祥源文化:关于第八届董事会第五次会议相关事项的独立意见

浙江祥源文化股份有限公司独立董事
关于第八届董事会第五次会议相关事项的独立意见
根据《中华人民共和国公司法》、《公司章程》、《公司独立董事工作制度》
及有关法律法规的规定，作为浙江祥源文化股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，我们本着审慎负责的态度，就公司第八届董事会第五次会议相关议案发表独立意见如下：：
一、关于2021年度利润分配预案的独立意见
经上会会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2021年实现合并利润总额为23244863.91元，净利润17432579.34元，其中归属于母公司所有的合并净利润为18119352.43元。
本年末合并未分配利润余额为-689416812.45元，母公司未分配利润为-
1143255944.04元。
根据公司目前经营情况，结合公司长期经营发展战略，考虑到母公司2021年末未分配利润为负数，公司决定2021年度利润分配预案为：不进行利润分配，不进行资本公积金转增股本。
我们认为此利润分配方案，符合法律法规的有关规定，符合公司的实际情况，同意将该预案提交公司2021年年度股东大会审议。
二、关于2021年度计提资产减值准备及核销资产议案的独立意见
公司2021年度计提各类资产减值准备合计2163.99万元，其中其他应收款计提坏账准备1120.29万元，应收账款计提坏账准备915.06万元存货减值
128.64万元；本期计提的坏账准备计入信用减值损失，计提的存货跌价准备计
入资产减值损失，合计导致2021年度公司合并报表利润总额相应减少2163.99万元，归属于上市公司股东的净利润相应减少2163.99万元。本次核销资产
3892.08万元，已足额计提坏账准备，对公司当期损益不产生影响。
我们认为：本次计提资产减值准备及核销资产符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，基于谨慎性原则，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息，不存在损害公司及全体股东利益特别是中小股东利益的情形。本次计提资产减值准备及核销资产的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的有关规定。我们同意公司2021年度计提资产减值准备及核销资产事项。
三、关于2021年度内部控制评价报告的独立意见
报告期内，公司不断健全内部控制制度，现已形成较为完善的内部控制体系。
公司现有的内部控制体系得到有效执行，能够保证公司各项业务的正常开展和健康运行，为公司编制真实、准确、完整、公允的财务报表及贯彻执行国家有关法律法规和公司内部规章制度提供了有力支撑。能够有效控制经营风险，保护公司资产的安全和完整，保护公司和全体股东尤其是中小股东的利益。
公司编制的《浙江祥源文化股份有限公司2021年度内部控制评价报告》全
面、真实、准确地反映了2021年度公司在内部控制建设及运行方面的实际情况，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，不存在损害公司及股东尤其是中小股东权益的情形。我们一致同意该报告。
四、关于公司2021年度日常关联交易情况及2022年度日常关联交易预计的独立意见
公司预计的日常关联交易是根据公司业务发展需要，均在公司业务范围内发生，该等交易能够充分利用关联方的资源与优势，实现优势互补和合作共赢。关联交易的价格遵循市场经济规律，综合考虑各必要因素，体现了公开、公平、公正的原则，不存在损害公司和股东利益的行为。相关议案的审议、表决程序符合法律法规及规范性文件以及《公司章程》的规定，关联董事在表决时进行了回避，表决结果合法、有效。我们一致同意该事项，并同意将该议案提交公司股东大会审议。
五、关于确认2021年度审计机构费用及聘请公司2022年度财务审计和内
部控制审计机构的独立意见上会会计师事务所(特殊普通合伙)是符合《证券法》规定的会计师事务所，具有多年为上市公司提供审计服务的经验与能力。在为公司2021年度提供审计服务过程中，态度认真、工作严谨、行为规范，坚持独立审计准则，体现了从事上市公司审计工作的丰富经验和职业素养，能够满足公司2022年度财务审计和内部控制审计工作的要求，能够独立对公司财务及内部控制状况进行审计。公司本次续聘会计师事务所符合相关法律法规和公司实际情况，决策程序合法、有效，符合《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等有关法律法规和公司制
度的规定，不存在损害公司及全体股东利益的情况。为维持审计的稳定性、持续性，我们同意公司继续聘任上会会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2022年审计机构，并同意提交公司股东大会审议。
六、关于授权使用闲置自有资金购买理财产品的独立意见
公司在确保公司日常运营和资金安全的前提下，运用阶段性闲置自有资金选择安全性高、流动性好、低风险的品种开展委托理财业务，不影响公司日常资金周转，不影响公司经营业务的正常开展。通过进行适度的低风险的理财产品投资业务，有利于提高资金使用效率，增加公司投资收益，不存在损害股东利益的情形，符合公司和全体股东利益；公司制定了严格的风险控制措施，有利于控制投资风险，保障资金安全。同意公司在不影响正常生产经营的基础上，使用最高额度不超过（含）人民币3亿元的闲置自有资金进行低风险的理财产品投资。我们一致同意该事项，并同意将该议案提交公司股东大会审议。
浙江祥源文化股份有限公司独立董事王力群侯江涛李勤
2022年4月18日