正虹科技:2021年年度审计报告

湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
湖南正虹科技发展股份有限公司
2021年年度审计报告
2022年04月
1湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2022年04月06日
审计机构名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号天健审〔2022〕2-111号注册会计师姓名李永利田冬青审计报告正文
湖南正虹科技发展股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了湖南正虹科技发展股份有限公司（以下简称正虹科技公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了正虹科技公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于正虹科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)生物资产的减值
1.事项描述
2021年12月31日，正虹科技消耗性生物资产10170.18万元，生产性生物资产4637.75万元，占资产总额的16.43%。
对于消耗性生物资产，按照可变现净值低于其账面价值的差额计提消耗性生物资产跌价准备；对于生产性生物资产，公司按照成本进行初始计量，于资产负债表日进行减值测试，减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备。
由于生物资产减值需要管理层作出重大判断，考虑到生物资产金额较大及生猪价格的波动性，我们将生物资产的减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对生物资产的减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与生物资产计量相关的内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)对期末生物资产实施监盘程序，检查生物资产的数量及状况；
(3)对管理层计算的生物资产可变现净值所涉及的重要假设进行评价，包括检查销售价格、历史死亡率、代养费、单位饲料消耗等；
(4)获取生物资产的跌价准备计算表、减值准备计算表，检查分析可变现净值的合理性，评估生物资产减值计提的准确性。
(二)收入确认
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1.事项描述
正虹科技的营业收入主要来自于饲料销售和牲猪销售。2021年公司的营业收入为143156.49万元。
由于营业收入是公司的关键业绩指标之一，产生错报的固有风险较高。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查重要销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对前10大客户进行关注，通过函证以核实销售收入的真实性；
(4)检查银行流水，与销售收入进行核对；
(5)分析销售收入和毛利率变动原因；
(6)抽查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、出库单、过磅单等；
(7)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估正虹科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
正虹科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督正虹科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对正虹科技公司持续经
营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致正虹科技公司不能持续经营。
3湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就正虹科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负
责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：李永利（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：田冬青
二〇二二年四月六日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
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1、合并资产负债表
编制单位：湖南正虹科技发展股份有限公司
2021年12月31日
单位：元项目2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金102257039.4162598724.96结算备付金拆出资金
交易性金融资产7715900.00衍生金融资产应收票据
应收账款3768858.945282531.88应收款项融资
预付款项7643495.0526712728.61应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款4645711.6612263538.09
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货227808187.61308061802.41合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产3649586.963732593.63
流动资产合计349772879.63426367819.58
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资4334759.161233179.18
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其他权益工具投资29008000.0038369000.00其他非流动金融资产
投资性房地产75655563.0869851526.51
固定资产263185053.99269387899.85
在建工程249000.005937815.36
生产性生物资产46377525.3183494268.71油气资产
使用权资产105307434.46
无形资产27012074.2830582475.22开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产
其他非流动资产195540.0086910.00
非流动资产合计551324950.28498943074.83
资产总计901097829.91925310894.41
流动负债：
短期借款386403466.22135000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款81339974.4669750007.01
预收款项476492.70474987.70
合同负债10323265.9718224315.76卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬11074709.1015743629.49
应交税费5369266.6810685270.81
其他应付款26368995.9041583991.41
其中：应付利息
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应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债9373.21
流动负债合计521365544.24291462202.18
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债89954125.22长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益11419521.9712098997.52递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计101373647.1912098997.52
负债合计622739191.43303561199.70
所有者权益：
股本266634576.00266634576.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积185835643.23181773602.70
减：库存股
其他综合收益27676000.0037037000.00专项储备
盈余公积29988227.5229598927.97一般风险准备
未分配利润-159542381.1865136914.79
7湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
归属于母公司所有者权益合计350592065.57580181021.46
少数股东权益-72233427.0941568673.25
所有者权益合计278358638.48621749694.71
负债和所有者权益总计901097829.91925310894.41
法定代表人：刘献文主管会计工作负责人：杨宇飞会计机构负责人：关成
2、母公司资产负债表
单位：元项目2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金101220776.8260402122.30
交易性金融资产7715900.00衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资
预付款项2001908.112021486.93
其他应收款505272681.34256023288.07
其中：应收利息应收股利
存货50878128.2153817290.92合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产3178251.033137389.37
流动资产合计662551745.51383117477.59
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资253780401.26291982447.95
其他权益工具投资29008000.0038369000.00其他非流动金融资产
投资性房地产85390212.9782060900.58
8湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
固定资产113839190.50121894181.75
在建工程2958388.36生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产6933357.367711403.46开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产
其他非流动资产195540.00
非流动资产合计489146702.09544976322.10
资产总计1151698447.60928093799.69
流动负债：
短期借款363403466.22135000000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据23000000.00
应付账款32670749.9933219174.80预收款项
合同负债6003818.825886568.48
应付职工薪酬4976944.526740807.40
应交税费2603741.172346560.08
其他应付款172133974.07191620756.44
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计604792694.79374813867.20
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股
9湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益9034281.809940457.00递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计9034281.809940457.00
负债合计613826976.59384754324.20
所有者权益：
股本266634576.00266634576.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积181264357.72181264357.72
减：库存股
其他综合收益27676000.0037037000.00专项储备
盈余公积29988227.5229598927.97
未分配利润32308309.7728804613.80
所有者权益合计537871471.01543339475.49
负债和所有者权益总计1151698447.60928093799.69
3、合并利润表
单位：元项目2021年度2020年度
一、营业总收入1431564907.071068295560.24
其中：营业收入1431564907.071068295560.24利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1534372632.041052441984.57
其中：营业成本1393852386.35941647797.99
10湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加5457917.814986847.32
销售费用32300350.6829456460.75
管理费用78759387.6769184612.00
研发费用3133212.525686205.28
财务费用20869377.011480061.23
其中：利息费用19134576.241023251.25
利息收入1127724.06355298.21
加：其他收益2802814.712522412.39
投资收益（损失以“－”号填列）4986936.944499320.06
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-398420.02-23497.71以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）817355.84-817355.84
信用减值损失（损失以“-”号填列）1382233.89437676.92
资产减值损失（损失以“-”号填列）-200283828.75-2446544.61
资产处置收益（损失以“-”号填列）-22288912.7341873144.58
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-315391125.0761922229.17
加：营业外收入1045962.50497314.28
减：营业外支出15395005.9520119970.88
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-329740168.5242299572.57
减：所得税费用2874420.929207273.05
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-332614589.4433092299.52
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-332614589.4433092299.52
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
11湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
1.归属于母公司股东的净利润-224289996.4233539213.35
2.少数股东损益-108324593.02-446913.83
六、其他综合收益的税后净额-9361000.006290000.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-9361000.006290000.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-9361000.006290000.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-9361000.006290000.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-341975589.4439382299.52
归属于母公司所有者的综合收益总额-233650996.4239829213.35
归属于少数股东的综合收益总额-108324593.02-446913.83
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.84120.1258
（二）稀释每股收益-0.84120.1258
法定代表人：刘献文主管会计工作负责人：杨宇飞会计机构负责人：关成
4、母公司利润表
单位：元项目2021年度2020年度
一、营业收入653558009.20533977955.86
减：营业成本599997855.34484180578.35
税金及附加2508139.592516181.64
销售费用14783311.3316358485.84
12湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
管理费用39385747.2735368447.03
研发费用2881560.605686205.28
财务费用-10133243.93-3791365.56
其中：利息费用12910750.741023251.25
利息收入25633618.815288266.15
加：其他收益1794626.401703252.82
投资收益（损失以“－”号填列）26457943.3422803667.60
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-92237.72-191250.14以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）817355.84-817355.84
信用减值损失（损失以“-”号填列）-12327321.469029529.51
资产减值损失（损失以“-”号填列）-16109808.97-8192170.23
资产处置收益（损失以“-”号填列）267494.25-155413.47
二、营业利润（亏损以“－”号填列）5034928.4018030933.67
加：营业外收入243650.90111387.65
减：营业外支出1385583.781133358.90
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）3892995.5217008962.42
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）3892995.5217008962.42
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）3892995.5217008962.42
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-9361000.006290000.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-9361000.006290000.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-9361000.006290000.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
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4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-5468004.4823298962.42
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1448203211.131087814104.80客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还23333.45
收到其他与经营活动有关的现金4297025.7210328488.34
经营活动现金流入小计1452500236.851098165926.59
购买商品、接受劳务支付的现金1382734170.841053445082.72客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
14湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
支付给职工以及为职工支付的现金131266357.8997807342.54
支付的各项税费17149808.397727097.09
支付其他与经营活动有关的现金50218298.5851431735.31
经营活动现金流出小计1581368635.701210411257.66
经营活动产生的现金流量净额-128868398.85-112245331.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1650000.009516496.64
取得投资收益收到的现金57706.2356963.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额70769891.7574883608.22
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额5990343.44
收到其他与投资活动有关的现金242345770.72279909594.83
投资活动现金流入小计320813712.14364366663.43
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金115920598.14161536391.76
投资支付的现金3500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金233117373.85254134807.28
投资活动现金流出小计352537971.99415671199.04
投资活动产生的现金流量净额-31724259.85-51304535.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金6900000.0026441105.85
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金6900000.0026441105.85
取得借款收到的现金406063285.00225000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金1002937.00
筹资活动现金流入小计412963285.00252444042.85
偿还债务支付的现金155000000.00115000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金23631650.179637286.45
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润8560331.337611098.20
支付其他与筹资活动有关的现金36080740.61
筹资活动现金流出小计214712390.78124637286.45
筹资活动产生的现金流量净额198250894.22127806756.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-0.24-0.79
五、现金及现金等价物净增加额37658235.28-35743111.07
加：期初现金及现金等价物余额61598724.9697341836.03
15湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
六、期末现金及现金等价物余额99256960.2461598724.96
6、母公司现金流量表
单位：元项目2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金657325079.15539183228.51收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金7278938.548496731.42
经营活动现金流入小计664604017.69547679959.93
购买商品、接受劳务支付的现金545668251.32449770818.01
支付给职工以及为职工支付的现金52051039.9451313798.47
支付的各项税费4364415.182820740.29
支付其他与经营活动有关的现金287670155.68200796303.11
经营活动现金流出小计889753862.12704701659.88
经营活动产生的现金流量净额-225149844.43-157021699.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金25481381.9357715128.62
取得投资收益收到的现金26563166.5517198485.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额281063.659982506.88处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金241650629.69140496300.61
投资活动现金流入小计293976241.82225392421.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金8883163.919450230.83
投资支付的现金3500000.0083460000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金233117373.85118533255.84
投资活动现金流出小计245500537.76211443486.67
投资活动产生的现金流量净额48475704.0613948934.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金383063285.00225000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金1002937.00
筹资活动现金流入小计383063285.00226002937.00
16湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
偿还债务支付的现金155000000.00115000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金12570569.522026188.25支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计167570569.52117026188.25
筹资活动产生的现金流量净额215492715.48108976748.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.24-0.79
五、现金及现金等价物净增加额38818575.35-34096017.40
加：期初现金及现金等价物余额59402122.3093498139.70
六、期末现金及现金等价物余额98220697.6559402122.30
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021年度
归属于母公司所有者权益其他权一
项目益工具减：专般少数股东权所有者权益库其他综合项风其股本优永资本公积盈余公积未分配利润小计益合计其存收益储险他先续他股备准股债备
一、上
年期26663457618177360237037000.29598927.65136914.7580181021.41568673.2621749694.末余.00.700097946571额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合
17湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
并其他
二、本
年期26663457618177360237037000.29598927.65136914.7580181021.41568673.2621749694.初余.00.700097946571额
三、本期增减变动金
4062040.5-9361000.-224679295-229588955-113802100-343391056
额（减389299.55
300.97.89.34.23
少以
“－”号填
列）
（一）
综合-9361000.-224289996-233650996-108324593-341975589
收益00.42.42.02.44总额
（二）所有
者投4062040.5
4062040.533082824.017144864.54
入和3减少资本
1．所
有者
投入6900000.006900000.00的普通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计入所
18湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
有者权益的金额
4．其4062040.5-3817175.9
4062040.53244864.54
他39
（三）
-8560331.3-8560331.3
利润389299.55-389299.55
33
分配
1．提
取盈
389299.55-389299.55
余公积
2．提
取一般风险准备
3．对
所有
者（或-8560331.3-8560331.3股东）33的分配
4．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资
本（或股本）
2．盈
余公积转增资
19湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
本（或股本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、本
期期26663457618583564327676000.29988227.-159542381350592065.-72233427.278358638.末余.00.230052.18570948额上期金额
单位：元
20湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
2020年年度
归属于母公司所有者权益其他权一
项目益工具减：专般少数股东所有者权益库其他综合项风未分配利其股本优永资本公积盈余公积小计权益合计其存收益储险润他先续他股备准股债备
一、上
年期266634576.180849422.30747000.27898031.33298597.539427628.19366069.558793698.末余0088007368298918额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本
年期266634576.180849422.30747000.27898031.33298597.539427628.19366069.558793698.初余0088007368298918额
三、本期增减变
动金6290000.01700896.231838317.40753393.122202603.62955996.5
924179.82
额（减04117363少以
“－”号填
21湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
列）
（一）
综合6290000.033539213.39829213.339382299.5
-446913.83收益03552总额
（二）所有
者投30260615.31184795.2
924179.82924179.82
入和391减少资本
1．所
有者
26441105.26441105.8
投入
855
的普通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
4．其3819509.5
924179.82924179.824743689.36
他4
（三）
1700896.2-1700896.-7611098.-7611098.2
利润
424200
分配
1．提
取盈1700896.2-1700896.余公424积
2．提
取一
22湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
般风险准备
3．对
所有
者（或-7611098.-7611098.2股东）200的分配
4．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资
本（或股本）
2．盈
余公积转增资
本（或股本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
23湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、本
期期266634576.181773602.37037000.29598927.65136914.580181021.41568673.621749694.末余0070009779462571额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021年度
其他权益专
工具减：
项目其他综合收项其所有者权益合股本优永资本公积库存盈余公积未分配利润其益储他计先续股他备股债
一、上年期
266634576.00181264357.7237037000.0029598927.9728804613.80543339475.49
末余额
加：会计政策变更前
24湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
期差错更正其他
二、本年期
266634576.00181264357.7237037000.0029598927.9728804613.80543339475.49
初余额
三、本期增减变动金额
（减少以-9361000.00389299.553503695.97-5468004.48“－”号填
列）
（一）综合
-9361000.003892995.52-5468004.48收益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润
389299.55-389299.55
分配
1．提取盈余
389299.55-389299.55
公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本
25湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期
266634576.00181264357.7227676000.0029988227.5232308309.77537871471.01
末余额上期金额
单位：元
2020年年度
其他权益专
工具减：
项目其他综合收项其所有者权益合股本优永资本公积库存盈余公积未分配利润其益储他计先续股他备股债
一、上年期
266634576.00181264357.7230747000.0027898031.7313496547.62520040513.07
末余额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期
266634576.00181264357.7230747000.0027898031.7313496547.62520040513.07
初余额
三、本期增
减变动金额6290000.001700896.2415308066.1823298962.42
（减少以
26湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
“－”号填
列）
（一）综合
6290000.0017008962.4223298962.42
收益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润
1700896.24-1700896.24
分配
1．提取盈余
1700896.24-1700896.24
公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
27湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期
266634576.00181264357.7237037000.0029598927.9728804613.80543339475.49
末余额
三、公司基本情况
（一）基本情况介绍
湖南正虹科技发展股份有限公司（以下简称公司或本公司）系于1997年3月经湖南省人民政府办公厅（湘政办函[1996]343号）和中国证券监督管理委员会（证监发字[1997]44号）批准，由岳阳屈原农垦集团公司独家发起，在对其所属的原湖南正虹饲料厂改组的基础上，采取募集方式设立的股份有限公司，在湖南省工商行政管理局注册登记，并取得注册号为
430600000051002的《企业法人营业执照》，同时公司股票于1997年3月18日在深圳证券交易所挂牌交易，公司总股本为
130180000股。
1999年6月25日经公司临时股东大会决定，中国证监会证监公司字（1999）152号文件批准，本公司以“1998年6月30日双方每股净资产3:1折股”方式吸收合并原定向募集公司湖南城陵矶实业股份有限公司11433654股，2000年4月吸收合并实施后，本公司总股本为141613654股。
2000年6月经公司股东大会决定，中国证监会证监公司字（2000）34号文件批准，向国有法人股股东屈原农垦集团公司
和社会公众股配售15500000股(其中屈原农垦现金认购50万股配售股份其余放弃)，配股后，本公司总股本变为157113654股。
2001年2月经公司股东大会决定，以2000年12月31日总股本157113654股为基数，每10股转增8股，转增后，本公司总股
本为282804576股。
2003年11月13日，国务院国有资产监督管理委员会国资产权函[2003]347号《关于湖南正虹科技发展股份有限公司国有股转让有关问题的批复》，同意湖南屈原农垦集团公司将其所持145224000股国有法人股中的15000000股转让给浙江传化集团有限公司。转让完成后，公司总股本仍为282804576股，其中国有法人股130224000股，境内法人持有股份19800000股，社会公众股132780576股。
2006年3月14日湖南省人民政府国有资产监督管理委员会以国资产权函〔2006〕70号文《关于湖南正虹科技发展股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》，同意本公司国有法人股股东和社会法人股股东按每10股社会公众股送2.8股的方案实施股改而取得限售流通权。经上述股改后，本公司总股本仍为人民币282804576元，其中：岳阳市屈原农垦有限责任公司出资97952224.00元，占注册资本的34.63%；浙江传化集团有限公司出资11282739.00元，占注册资本的3.99%；湖南金河投资有限责任公司出资3610476.00元，占注册资本的1.28%；无限售条件流通股东出资169895291.00元，占注册资本的
60.10%。
2006年12月19日，根据本公司与岳阳市屈原农垦有限责任公司签署的《以股抵债协议》、本公司2006年第一次临时股东
大会决议和修改后公司章程的规定，本公司申请减少注册资本16170000.00元，变更后的注册资本为人民币266634576.00元。
本公司原名为湖南正虹饲料股份有限公司2001年2月经公司股东大会决定，更名为湖南正虹科技发展股份有限公司。
28湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
经历次变更，本公司现有注册资本人民币266634576.00元，股份总数266634576股（每股面值1元）均为无限售条件的流通股份。现公司统一社会信用代码为914306001838041075。
（二）主要经营活动
本公司属饲料行业。主要经营活动为各类饲料的研发、生产和销售；饲料原料销售；粮食收购、加工；农业产业化的系列开发；生物工程科技项目的投资、开发；牲猪培育、养殖和销售。产品主要有饲料，饲料原料及牲猪。
（三）财务报告批准报出日本财务报表业经公司2022年4月6日第八届董事会第二十三次会议批准对外报出。
本公司将湖南正虹海原绿色食品有限公司、南宁正虹生物饲料有限公司、上海正虹贸易发展有限公司、正虹集团（宿迁）农业发展有限公司、安徽淮北正虹饲料有限责任公司、岳阳湘城置业有限公司、安徽滁州正虹饲料有限公司、宜兴正虹
饲料有限公司、亳州正虹饲料有限公司、岳阳正虹贸易发展有限公司、岳阳正虹农业发展有限公司、石家庄正虹饲料有限公
司、北京正虹生物科技有限公司等29家公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注八和九之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
29湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排分为共同经营和合营企业。
（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产；2)以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产；3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2)金融资产转移
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不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于
上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4)以摊余成本计量的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
2)金融资产的后续计量方法
A、以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
B 、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
C、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
D、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3)金融负债的后续计量方法
A 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。
此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
B、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
C、不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；*初
始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
D、以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4)金融资产和金融负债的终止确认
A 、当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
B、当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
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（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或
负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股
票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
（5）金融工具减值
1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
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公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——合并报表范围内关合并范围内关联方往来款项参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未联方组合来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
A 、具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收账款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——合并报表范围内关联合并范围内关联方往来款项参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未方组合来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失B 、应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄应收账款
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5.00
1-2年20.00
2-3年50.00
3年以上100.00
(6)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、存货
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中畜禽水产养殖业的披露要求
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
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消耗性生物资产系牲猪类消耗性生物资产，包括仔猪、保育猪、育肥猪等。仔猪是指处于出生日至断奶日阶段的猪；该阶段成本包括种母猪和种公猪的折旧费用、饲养费用以及仔猪自身的饲养费用。保育猪是指断奶后至转育肥栏阶段的猪，保育猪成本包括仔猪成本及本阶段所耗用的饲养成本。育肥猪主要是指由农户代养的猪，育肥猪成本包括猪苗成本和所耗用的饲养成本、兽药成本、代养费等。仔猪和保育猪在发出时按重量采用月末一次加权平均法计价，育肥猪主要按批次进行核算。
开发成本和开发产品的实际成本包括土地购置成本、前期规划设计费、建筑安装工程支出以及开发过程中的其他相关费用。项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积及所占地块的级差系数计算分摊计入项目的开发成本。发出开发产品按建筑面积平均法核算。
（2）发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
12、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要
发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
13、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
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公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的
处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
14、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
（2）投资成本的确定
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1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
B、在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
C、除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
A、通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
B、 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
36湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
（1）.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法303.003.23
机器设备年限平均法153.006.47
运输工具年限平均法103.009.70
电子设备年限平均法53.0019.40
其他设备年限平均法53.0019.40
17、在建工程
(1)在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
(2)在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
18、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(2)借款费用资本化期间
1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定
可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
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(3)借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、生物资产
(1)生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产同时满足
下列条件时予以确认：1)因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；2)与其有关的经济利益很可能流入公司；3)其成本能够可靠计量时予以确认。
(2)各类生产性生物资产的折旧方法
类别折旧方法使用寿命(年)残值率(%)年折旧率(%)
种猪年限平均法2-410.0022.50-45.00
(3)生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据
生物资产按照成本进行初始计量，外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。自己养殖的生产性生物资产按实际发生成本计价。
企业根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，合理确定其使用寿命、预计净残值和折旧方法。
公司需要遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中畜禽水产养殖业的披露要求
20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1)无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2)使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无
法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)土地使用权50非专利技术20商标权15软件5广告经营权10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：无明确的政策规定或无法预计其合理的使用寿命。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
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无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
21、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、
使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
22、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
A、根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
B、设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
C、期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
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（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行
该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
25、股份支付
（1）股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则
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将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
26、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的
商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的
对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
公司销售饲料、饲料原料、生猪、禽类等产品，属于在某一时点履行履约义务。收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
27、政府补助
（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关
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部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无
关的政府补助，计入营业外收支。
（5）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借
款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
28、合同资产/合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1)企业合并；2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
30、租赁
（1）公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于短期租赁中的对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰
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短的期间内计提折旧。
2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（2）公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
经营租赁：
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
31、分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
32、其他重要的会计政策和会计估计
(1)终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(2)采用套期会计的依据、会计处理方法
1)套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。
2)对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：*套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期工具组成；
*在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；*该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而
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不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。
3)套期会计处理
A、 公允价值套期
*套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
*被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。
被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
B、现金流量套期
*套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。
现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；B. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
*被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
*其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
C、 境外经营净投资套期
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
（3）与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注根据财政部于2018年12月修订发布的详见公司2021年4月2日披露于巨潮资
公司第八届董事会第十七次会议审议《企业会计准则第21号-租赁》（以下简讯网的《关于会计政策变更的公告》（公
44湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文称"新租赁准则"）要求，在境内外同时上告编号：2021-018）市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报
表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业，自
2021年1月1日起施行。由于上述会
计准则修订公司对原采用的会计政策进行相应变更。公司将施行财政部于2018年修订并发布的新租赁准则。其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则-基本准则》和各项具体会计
准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。
1）企业会计准则变化引起的会计政策变更：本公司自2021年1月1日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。
*对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
*对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。具体处理如下：
对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(二十一)的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
A、执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
项目资产负债表
2020年12月31日新租赁准则2021年1月1日
调整影响
预付款项26712728.61-7738434.5818974294.03
使用权资产47984438.6947984438.69
租赁负债40246004.1140246004.11
首次执行日计入资产负债表的租赁负债所采用的公司增量借款利率的加权平均值为4.9%。
B、 对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理
*对于首次执行日后12个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债；
*公司在计量租赁负债时，对于具有相似特征的租赁合同采用同一折现率；
*使用权资产的计量不包含初始直接费用；
*公司根据首次执行日前续租选择权或终止租赁选择权的实际行权及其他最新情况确定租赁期；
*作为使用权资产减值测试的替代，公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表日的亏损准备金额调整使用权资产；
*首次执行日前发生租赁变更的，公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
上述简化处理对公司财务报表无显著影响。
2）公司自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第14号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3）公司自2021年12月31日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于资金集中管理相关列报”规定，该项
45湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
会计政策变更对公司财务报表无影响。
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√适用□不适用是否需要调整年初资产负债表科目
√是□否合并资产负债表
单位：元项目2020年12月31日2021年01月01日调整数
流动资产：
货币资金62598724.9662598724.96结算备付金拆出资金
交易性金融资产7715900.007715900.00衍生金融资产应收票据
应收账款5282531.885282531.88应收款项融资
预付款项26712728.6118974294.03-7738434.58应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款12263538.0912263538.09
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货308061802.41308061802.41合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产3732593.633732593.63
流动资产合计426367819.58418629385.00-7738434.58
46湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1233179.181233179.18
其他权益工具投资38369000.0038369000.00其他非流动金融资产
投资性房地产69851526.5169851526.51
固定资产269387899.85269387899.85
在建工程5937815.365937815.36
生产性生物资产83494268.7183494268.71油气资产
使用权资产47984438.6947984438.69
无形资产30582475.2230582475.22开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产
其他非流动资产86910.0086910.00
非流动资产合计498943074.83546927513.5247984438.69
资产总计925310894.41965556898.5240246004.11
流动负债：
短期借款135000000.00135000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款69750007.0169750007.01
预收款项474987.70474987.70
合同负债18224315.7618224315.76卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放
47湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬15743629.4915743629.49
应交税费10685270.8110685270.81
其他应付款41583991.4141583991.41
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计291462202.18291462202.18
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债40246004.1140246004.11长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益12098997.5212098997.52递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计12098997.5252345001.6340246004.11
负债合计303561199.70343807203.8140246004.11
所有者权益：
股本266634576.00266634576.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积181773602.70181773602.70
48湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
减：库存股
其他综合收益37037000.0037037000.00专项储备
盈余公积29598927.9729598927.97一般风险准备
未分配利润65136914.7965136914.79
归属于母公司所有者权益合计580181021.46580181021.46
少数股东权益41568673.2541568673.25
所有者权益合计621749694.71621749694.71
负债和所有者权益总计925310894.41965556898.5240246004.11调整情况说明
本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行当年年初财务报表相关项目金额，不调整可比期间信息。
母公司资产负债表
单位：元项目2020年12月31日2021年01月01日调整数
流动资产：
货币资金60402122.3060402122.30
交易性金融资产7715900.007715900.00衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资
预付款项2021486.932021486.93
其他应收款256023288.07256023288.07
其中：应收利息应收股利
存货53817290.9253817290.92合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产3137389.373137389.37
流动资产合计383117477.59383117477.59
非流动资产：
49湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资291982447.95291982447.95
其他权益工具投资38369000.0038369000.00其他非流动金融资产
投资性房地产82060900.5882060900.58
固定资产121894181.75121894181.75
在建工程2958388.362958388.36生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产7711403.467711403.46开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计544976322.10544976322.10
资产总计928093799.69
流动负债：
短期借款135000000.00135000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款33219174.8033219174.80预收款项
合同负债5886568.485886568.48
应付职工薪酬6740807.406740807.40
应交税费2346560.082346560.08
其他应付款191620756.44191620756.44
其中：应付利息应付股利持有待售负债
50湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计374813867.20374813867.20
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益9940457.009940457.00递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计9940457.009940457.00
负债合计384754324.20384754324.20
所有者权益：
股本266634576.00266634576.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积181264357.72181264357.72
减：库存股
其他综合收益37037000.0037037000.00专项储备
盈余公积29598927.9729598927.97
未分配利润28804613.8028804613.80
所有者权益合计543339475.49543339475.49
负债和所有者权益总计928093799.69928093799.69
（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□适用√不适用
51湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
34、其他无。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，扣除当期增值税13%、9%、6%、5%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%、1%
企业所得税应纳税所得额20%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除30%房产税或20%后余值的1.2%计缴；从租计征的，1.2%、12%按租金收入的12%计缴。
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
湖南正虹生态农业有限责任公司0%
岳阳虹通养殖有限责任公司0%
昌都正虹农业发展有限公司0%
安乡正虹饷农农业有限公司0%
长沙正虹生态农业有限公司0%
滁州正虹生态养殖有限责任公司0%
淮北虹通养殖有限责任公司0%
岳阳虹鹏养殖有限责任公司0%
宿迁正虹生态养殖有限公司0%
亳州正虹生态养殖有限责任公司0%
蒙城正虹生态农业有限责任公司0%
蒙城湘虹养殖有限责任公司0%
南宁正虹生态农业科技发展有限责任公司0%
亳州正虹饲料有限公司20%
南宁正虹生物饲料有限公司20%
52湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
除上述以外的其他纳税主体25%
2、税收优惠
（1）企业所得税
1)根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条及《中华人民共和国企业所得税实施条例》第八十六条“从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税”的规定，本公司之子公司湖南正虹生态农业有限责任公司、岳阳虹通养殖有限责任公司、昌都正虹农业发展有限公司、安乡正虹饷农农业有限公司、长沙正虹生态农业有限公司、岳阳虹鹏养
殖有限公司、滁州正虹生态养殖有限责任公司、淮北虹通养殖有限责任公司、宿迁正虹生态养殖有限公司、亳州正虹生态养
殖有限责任公司、蒙城正虹生态农业有限责任公司、蒙城湘虹养殖有限责任公司、南宁正虹生态农业科技发展有限责任公司的经营所得免缴企业所得税。
2)根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）“对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税”以及《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2021〕12号）“对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税”的规定，本公司之子公司亳州正虹饲料有限公司、南宁正虹生物饲料有限公司属小型微利企业，其经营所得享受所得税优惠政策。
（2）增值税1)根据《财政部国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税〔2001〕121号)的规定，本公司生产的饲料产品免缴增值税。
2)根据《国家税务总局关于纳税人采取“公司+农户”经营模式销售畜禽有关增值税问题的公告》（国税发〔2013〕8号）
“纳税人采取“公司＋农户”经营模式从事畜禽饲养，即公司与农户签订委托养殖合同，向农户提供畜禽苗、饲料、兽药及疫苗等(所有权属于公司)，农户饲养畜禽苗至成品后交付公司回收，公司将回收的成品畜禽用于销售。在上述经营模式下，纳税人回收再销售畜禽，属于农业生产者销售自产农产品，应根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的有关规定免征增值税”的规定，本公司之子公司淮北虹通养殖有限责任公司、湖南正虹生态农业有限责任公司、岳阳虹通养殖有限责任公司、岳阳虹鹏养殖有限公司、宿迁正虹生态养殖有限公司、亳州正虹生态养殖有限责任公司、蒙城正虹生态农业有限责任公司、南宁
正虹生态农业科技发展有限责任公司、滁州正虹生态养殖有限责任公司的畜禽销售免缴增值税。
3)根据《国家税务总局关于生猪生产流通过程中有关税收问题的通知》（国税发〔1999〕113号）“三、农业生产者销售自己饲养的生猪免缴增值税，非农业生产者销售生猪应当按照规定征收增值税，税务机关不得以任何理由擅自改变纳税环节让农业生产者缴纳或代缴生猪增值税。”的规定，本公司之分公司湖南正虹科技发展股份有限公司正虹原种猪场以及之子公司蒙城正虹生态农业有限责任公司、蒙城湘虹养殖有限责任公司、南宁正虹生态农业科技发展有限责任公司、安乡正
虹饷农农业有限公司、长沙正虹生态农业有限公司、昌都正虹农业发展有限公司、湖南正虹生态农业有限责任公司、岳阳虹通养殖有限责任公司的生猪销售免缴增值税。
七、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的2021年1月1日的数据。
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金953.20
53湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
银行存款97808740.4560058798.82
其他货币资金4448298.962538972.94
合计102257039.4162598724.96其他说明
期末其他货币资金中有1500000.00元为商业票据承兑保证金；1000000.00元为生态链快贷业务保证金；500079.17元因涉外借款保函被冻结。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入当
7715900.00
期损益的金融资产
其中：权益工具投资7715900.00
合计7715900.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏
账准32361869.7783.53%32361869.77100.00%33896063.6281.55%33896063.62100.00%备的应收账款其
中：
按单项计
提坏32361869.7783.53%32361869.77100.00%33896063.6281.55%33896063.62100.00%账准备
按组6382930.2416.47%2614071.3040.95%3768858.947669508.8518.45%2386976.9731.12%5282531.88
54湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
合计提坏账准备的应收账款其
中：
按组合计
提坏6382930.2416.47%2614071.3040.95%3768858.947669508.8518.45%2386976.9731.12%5282531.88账准备
合计38744800.01100.00%34975941.0790.27%3768858.9441565572.47100.00%36283040.5987.29%5282531.88
按单项计提坏账准备：32361869.77
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
1944424.00944424.00100.00%账龄达5年以上，收回难度大
2840493.00840493.00100.00%账龄达5年以上，收回难度大
3719893.00719893.00100.00%账龄达5年以上，收回难度大
4592969.00592969.00100.00%账龄达5年以上，收回难度大
5（其他汇总）29264090.7729264090.77100.00%账龄达5年以上，收回难度大
合计32361869.7732361869.77----
按组合计提坏账准备：2614071.30
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内2028929.60101446.485.00%
1-2年2296686.28459337.2620.00%
2-3年8053.604026.8050.00%
3年以上2049260.762049260.76100.00%
合计6382930.242614071.30--
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用按账龄披露
单位：元
55湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
账龄账面余额
1年以内（含1年）2028929.60
1至2年2296686.28
2至3年8053.60
3年以上34411130.53
5年以上34411130.53
合计38744800.01
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备33896063.621534193.8532361869.77
按组合计提坏账准备2386976.97227649.33555.002614071.30
合计36283040.59227649.331534193.85555.0034975941.07
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
1555.00
应收账款核销说明：本期实际核销应收账款555.00元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数的单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额比例
11844030.004.76%356831.50
21034931.802.67%51746.59
3944424.002.44%944424.00
4840493.002.17%840493.00
5719893.001.86%719893.00
合计5383771.8013.90%
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中畜禽水产养殖业的披露要求
56湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内7436717.5597.29%18934904.0299.79%
1至2年191507.502.51%39120.010.20%
2至3年15000.000.20%
3年以上270.000.00%270.000.01%
合计7643495.05--18974294.03--
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注五(三十三)1之说明。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）
11874265.2024.52
2716050.009.37
3617208.038.07
4550000.007.20
5388331.005.08
小计4145854.2354.24
5、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款4645711.6612263538.09
合计4645711.6612263538.09
（1）明细情况
1）类别明细情况
种类期末数账面余额坏账准备账面价值
57湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备16072934.0871.0216072934.08100.00
按组合计提坏账准备6558091.0828.981912379.4229.164645711.66
合计22631025.16100.0017985313.5079.474645711.66（续上表）种类期初数账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备16735220.3954.2316735220.39100.00
按组合计提坏账准备14124020.5045.771860482.4113.1712263538.09
合计30859240.89100.0018595702.8060.2612263538.09
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
14000000.004000000.00100.00账龄达5年以上，收回难度大
22051683.362051683.36100.00账龄达5年以上，收回难度大
31447611.001447611.00100.00账龄达5年以上，收回难度大
4605194.00605194.00100.00账龄达5年以上，收回难度大
5（其他汇总）7968445.727968445.72100.00账龄达5年以上，收回难度大
小计16072934.0816072934.08100.00
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称期末数
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合6558091.081912379.4229.16
其中：1年以内3612382.15180619.155.00
1-2年1460473.92292094.7920.00
2-3年91139.0745569.5450.00
3年以上1394095.941394095.94100.00
小计6558091.081912379.4229.16
58湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
（2）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金2393392.751982558.70
备用金1132750.543121568.70
应收暂付款16539002.5415957133.61
其他2565879.339797979.88
合计22631025.1630859240.89
（3）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2021年1月1日余额627734.6219650.7117948317.4718595702.80
2021年1月1日余额在
————————本期
--转入第二阶段-73023.7073023.70
--转入第三阶段-18227.8118227.81
本期计提-374091.77217648.18208340.5851897.00
本期转回127586.37127586.37
本期核销534699.94534699.94
2021年12月31日余额180619.15292094.7817512599.5717985313.50
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
（4）按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）3612382.15
1至2年1460473.92
2至3年91139.07
3年以上17467030.02
5年以上17467030.02
合计22631025.16
59湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
118595702.8051897.00127586.37534699.9417985313.50
合计18595702.8051897.00127586.37534699.9417985313.50
（6）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
1534699.94
其他应收款核销说明：本期实际核销其他应收款534699.94元。
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例
1应收暂付款4000000.003年以上17.67%4000000.00
2应收暂付款2051683.363年以上9.07%2051683.36
3应收暂付款1447611.003年以上6.40%1447611.00
4其他1376430.001年以内6.08%68821.50
5应收暂付款1106699.002年以内4.89%220334.95
合计--9982423.36--44.11%7788450.81
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目账面余额存货跌价准备或账面价值账面余额存货跌价准备或账面价值
60湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
合同履约成本减合同履约成本减值准备值准备
原材料89516866.50365384.9489151481.5690926902.68365384.9490561517.74
库存商品10516580.4810516580.4811399596.9111399596.91
消耗性生物资产151535236.5629053054.89122482181.67194295474.541151993.15193143481.39
发出商品92255.5092255.50
在途物资3298.843298.84
开发成本7618351.707618351.70
生产成本2247875.512247875.512353860.432353860.43
包装物3192318.423192318.422642795.4814188.462628607.02
委托加工物资217749.97217749.97260832.88260832.88
合计257226627.4429418439.83227808187.61309593368.961531566.55308061802.41
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料365384.94365384.94
消耗性生物资产1151993.15200464744.05172563682.3129053054.89
包装物14188.4614188.46
合计1531566.55200464744.05172577870.7729418439.83
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目确定可变现净值本期转销的具体依据存货跌价准备的原因原材料相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成
包装物本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变本期已将期初计提存货跌价准备的存货报废消耗性生物资产现净值本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出
6、其他流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值待抵扣增值税
19273404.5517287708.851985695.7019648031.7717468624.152179407.62
进项税额
其他预缴税费1663891.261663891.261876885.65323699.641553186.01
61湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
合计20937295.8117287708.853649586.9621524917.4217792323.793732593.63
8、长期股权投资
（1）分类情况项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资4334759.164334759.161233179.181233179.18
合计4334759.164334759.161233179.181233179.18
（2）明细情况
单位：元本期增减变动减值准
期初余额(账面其他综其他宣告发放计提期末余额(账面被投资单位减少权益法下确认其备期末
价值)追加投资合收益权益现金股利减值价值)投资的投资损益他余额调整变动或利润准备
一、合营企业
二、联营企业无锡好润虹
饲料科技有3500000.00-92237.723407762.28限公司宿迁荣义牧
1233179.18-306182.30926996.88
业有限公司
小计1233179.183500000.00-398420.024334759.16
合计1233179.183500000.00-398420.024334759.16其他说明
9、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
方正证券投资29008000.0038369000.00
合计29008000.0038369000.00
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√适用□不适用
单位：元
62湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
项目房屋及建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额173547316.002322042.27175869358.27
2.本期增加金额30254726.024032645.3034287371.32
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入30254726.024032645.3034287371.32
（3）企业合并增加
3.本期减少金额16766126.341661325.0018427451.34
（1）转入固定资产/无形资产9787898.201661325.0011449223.20
（2）其他转出
（3）合并范围减少6978228.146978228.14
4.期末余额187035915.684693362.57191729278.25
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额88126232.771091875.4589218108.22
2.本期增加金额20168780.241504238.4421673018.68
（1）计提或摊销5325260.9589205.715414466.66
(2)固定资产/无形资产转入14843519.291415032.7316258552.02
3.本期减少金额8424788.03866211.459290999.48
（1）转入固定资产/无形资产4845749.49866211.455711960.94
（2）其他转出
（3）合并范围减少3579038.543579038.54
4.期末余额99870224.981729902.44101600127.42
三、减值准备
1.期初余额16799723.5416799723.54
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额2326135.792326135.79
（1）处置2326135.792326135.79
（2）其他转出
4.期末余额14473587.7514473587.75
四、账面价值
1.期末账面价值72692102.952963460.1375655563.08
2.期初账面价值68621359.691230166.8269851526.51
63湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用√不适用
11、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产263185053.99269387899.85
合计263185053.99269387899.85
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额301774778.01219630503.909548036.2335798845.0620211364.37586963527.57
2.本期增加金额24595878.1411918720.60965483.843072722.584524367.2345077172.39
（1）购置1200315.955357822.60792483.841852722.583251001.2312454346.20
（2）在建工程转入4327987.296560898.00173000.001220000.001273366.0013555251.29
（3）其他增加19067574.9019067574.90
3.本期减少金额41851949.228696038.74283020.001275658.041355444.2953462110.29
（1）处置或报废11597223.205063733.80213870.00678873.601355444.2918909144.89
(2)转入投资性房地产30254726.0230254726.02
(3)合并范围减少3632304.9469150.00596784.444298239.38
4.期末余额284518706.93222853185.7610230500.0737595909.6023380287.31578578589.67
二、累计折旧
1.期初余额125157059.67120910516.703755361.0329133595.219738135.28288694667.89
2.本期增加金额15837158.227570183.22804153.032094744.102008266.9228314505.49
（1）计提10125197.287570183.22804153.032094744.102008266.9222602544.55
（2）其他增加5711960.945711960.94
3.本期减少金额20559076.637797785.92194444.701229542.12576807.2530357656.62
(1）处置或报废5715557.344531921.71143733.68639309.08576807.2511607329.06
（2)转入投资性房地产14843519.2914843519.29（3)合并范围减少3265864.2150711.02590233.043906808.27
4.期末余额120435141.26120682914.004365069.3629998797.1911169594.95286651516.76
三、减值准备
64湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
1.期初余额4736858.4123327325.2852925.8649383.23714467.0528880959.83
2.本期增加金额
3.本期减少金额115760.2717310.525870.12138940.91
（1)合并范围减少115760.2717310.525870.12138940.91
4.期末余额4736858.4123211565.0135615.3443513.11714467.0528742018.92
四、账面价值
1.期末账面价值159346707.2678958706.755829815.377553599.3011496225.31263185053.99
2.期初账面价值171880859.9375392661.925739749.346615866.629758762.04269387899.85
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物11945801.047629791.741767274.262548735.04
机器设备676157.05620710.3235162.0220284.71
电子设备628622.00603736.906026.4418858.66
小计13250580.098854238.961808462.722587878.41
12、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程249000.005937815.36
合计249000.005937815.36
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
凤凰山环保升级改造工程2879301.802879301.80
宁乡繁殖场改建工程631012.00631012.00
立筒仓工程1721415.001721415.00
商业城消防改造工程627000.00627000.00
其他零星工程79086.5679086.56
养殖场环保改造工程239000.00239000.00
散料仓工程10000.0010000.00
65湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
合计249000.00249000.005937815.365937815.36
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元利本息期资
其中：利工程累计本本期增加金本期转入固定本期其他工程本期利息资金项目名称预算数期初余额期末余额投入占预化额资产金额减少金额进度息资本资来源算比例累化金额本计化金率额凤凰山环保
升级改造工3000000.002879301.80728570.493607872.29120.26%100.00其他程宁乡繁殖场
600000.00631012.00111513.00742525.00123.75%100.00其他
改建工程
立筒仓工程2780000.001721415.00702775.002424190.0087.20%100.00其他商业城消防
650000.00627000.00347033.00974033.00149.85%100.00其他
改造工程其他零星工
80000.0079086.5679086.5698.86%100.00其他
程生产车间改
4738600.004738591.004738591.00100.00%100.00其他
造工程养殖场环保
478000.00239000.00239000.0050.00%50.00其他
改造工程
散料仓工程20000.0010000.0010000.0050.00%50.00其他养殖场改造
1068000.001068040.001068040.00100.00%100.00其他
工程
合计13414600.005937815.367945522.4913555251.2979086.56249000.00------
13、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√适用□不适用
单位：元项目畜牧养殖业合计
66湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
母猪公猪
一、账面原值
1.期初余额89635605.26803843.7190439448.97
2.本期增加金额85549870.37885786.8686435657.23
(1)外购55060187.78147800.0055207987.78
(2)自行培育30489682.59737986.8631227669.45
3.本期减少金额114387103.49554643.15114941746.64
(1)处置114387103.49554643.15114941746.64
(2)其他
4.期末余额60798372.141134987.4261933359.56
二、累计折旧
1.期初余额5760137.90123732.945883870.84
2.本期增加金额31563873.62201830.1131765703.73
(1)计提31563873.62201830.1131765703.73
3.本期减少金额21960177.21133563.1122093740.32
(1)处置21960177.21133563.1122093740.32
(2)其他
4.期末余额15363834.31191999.9415555834.25
三、减值准备
1.期初余额1061309.421061309.42
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额1061309.421061309.42
(1)处置1061309.421061309.42
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值45434537.83942987.4846377525.31
2.期初账面价值82814157.94680110.7783494268.71
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
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14、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值：
1.期初余额47984438.6947984438.69
2.本期增加金额83890292.0583890292.05
1)租入83890292.0583890292.05
3.本期减少金额4325970.104325970.10
1)处置4325970.104325970.10
4.期末余额127548760.64127548760.64
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额23337654.3023337654.30
（1）计提23337654.3023337654.30
3.本期减少金额1096328.121096328.12
（1）处置1096328.121096328.12
4.期末余额22241326.1822241326.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值105307434.46105307434.46
2.期初账面价值47984438.6947984438.69
其他说明：期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注五(三十三)1之说明
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
68湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
项目土地使用权非专利技术商标权软件广告经营权合计
一、账面原值
1.期初余额58669184.161040000.001113577.563492624.56200000.0064515386.28
2.本期增加金额716836.56716836.56
（1）购置637750.00637750.00
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）在建工程转入79086.5679086.56
3.本期减少金额4032645.3086000.004118645.30
（1）处置86000.0086000.00
(2)转入投资性房地产4032645.304032645.30
4.期末余额54636538.861040000.001113577.564123461.12200000.0061113577.54
二、累计摊销
1.期初余额20990388.871040000.001113577.56577975.23200000.0023921941.66
2.本期增加金额903599.97680024.961583624.93
（1）计提903599.97680024.961583624.93
3.本期减少金额1415032.731415032.73
（1）处置
(2)转入投资性房地产1415032.731415032.73
4.期末余额20478956.111040000.001113577.561258000.19200000.0024090533.86
三、减值准备
1.期初余额10010969.4010010969.40
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额10010969.4010010969.40
四、账面价值
1.期末账面价值24146613.352865460.9327012074.28
2.期初账面价值27667825.892914649.3330582475.22
16、其他非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
69湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产款195540.00195540.0086910.0086910.00
合计195540.00195540.0086910.0086910.00
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款40000000.0045000000.00
保证借款100000000.0060000000.00
信用借款246403466.2230000000.00
合计386403466.22135000000.00
短期借款分类的说明：
期末抵押借款40000000.00元系以本公司房屋建筑物和土地使用权作为抵押向中国农业银行股份有限公司岳阳屈原支
行取得的借款；期末保证借款100000000.00元中50000000.00元系岳阳市屈原农垦有限责任公司作为保证人向中国银行股
份有限公司汨罗支行取得的借款，50000000.00元系岳阳市屈原农垦有限责任公司作为保证人向中国建设银行股份有限公司汨罗支行取得的借款；期末信用借款246403466.22元中50000000.00元系向上海浦东发展银行股份有限公司岳阳分行取得的借款，45000000.00元系向广发银行股份有限公司岳阳分行取得的借款，60000000.00元系向中国光大银行股份有限公司岳阳分行取得的借款，43000000.00元系向长沙银行股份有限公司岳阳分行取得的借款，48403466.22元系向中信银行股份有限公司书院路支行取得的借款。
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
饲料业务款63846210.8662794740.55
牲猪业务款17156040.335837490.11
工程款337723.271117776.35
合计81339974.4669750007.01
19、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
70湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
预收款项476492.70474987.70
合计476492.70474987.70
20、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
饲料业务款9570892.9717991831.76
牲猪业务款739143.00232484.00
其他13230.00
合计10323265.9718224315.76
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬15428075.54116061180.53120647201.3710842054.70
二、离职后福利-设定提存计划315553.959463924.019546823.56232654.40
三、辞退福利1083921.251083921.25
合计15743629.49126609025.79131277946.1811074709.10
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴15133363.3697908367.90102464229.3710577501.89
2、职工福利费8313540.168313540.16
3、社会保险费65655.184915323.814896507.6584471.34
其中：医疗保险费39039.914316326.334282033.4673332.78
工伤保险费19246.18551675.21559782.8311138.56
生育保险费7369.0947322.2754691.36
4、住房公积金32430.003019800.073049770.072460.00
5、工会经费和职工教育经费196627.001904148.591923154.12177621.47
合计15428075.54116061180.53120647201.3710842054.70
71湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险300012.909130493.619202878.84227627.67
2、失业保险费15541.05333430.40343944.725026.73
合计315553.959463924.019546823.56232654.40
其他说明：
22、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税1321266.82800927.99
企业所得税1867751.567774928.50
个人所得税40301.5128713.22
城市维护建设税64320.2544947.95
房产税882015.96941031.84
土地使用税651493.82706456.17
印花税335984.14281901.15
教育费附加88005.9637213.19
其他118126.6669150.80
合计5369266.6810685270.81
其他说明：
23、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款26368995.9041583991.41
合计26368995.9041583991.41
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
72湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
往来款12194348.2322988217.91
押金及质保金6140761.8912389469.98
其他8033885.786206303.52
合计26368995.9041583991.41
24、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额9373.21
合计9373.21
25、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
尚未支付的租赁付款额98738416.0043852282.00
减：未确认的融资费用-8784290.78-3606277.89
合计89954125.2240246004.11
其他说明：期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注五(三十三)1之说明。
26、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因企业取得与资产相
政府补助12098997.52410000.001089475.5511419521.97关的政府补助
合计12098997.52410000.001089475.5511419521.97--
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入营
本期新增补本期计入其本期冲减成与资产相关/负债项目期初余额业外收入金其他变动期末余额助金额他收益金额本费用金额与收益相关额调控仔猪肠道健康的功
325000.4533333.24291667.21与资产相关
能型饲料生产与示范
沼气项目620370.7874444.40545926.38与资产相关
73湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
科技支撑计
2439814.61292777.802147036.81与资产相关
划生猪良种繁
906381.4567842.12838539.33与资产相关
育体系项目污水处理工
1566667.0483333.281483333.76与资产相关
程大型沼气工
1466666.76133333.321333333.44与资产相关
程标准化规模
977777.5688888.92888888.64与资产相关
养殖场建设凤凰山猪场
1355555.7082222.201273333.50与资产相关
扩建项目饲料制剂改
137777.9226666.64111111.28与资产相关
造项目安全节约型
猪饲料生产81111.1813333.3267777.86与资产相关技术改造物流业调整
和振兴项目1597421.53100796.801496624.73与资产相关建设双百市场工
501824.8764601.60437223.27与资产相关
程锅炉低氮燃
59294.124235.2855058.84与资产相关
烧改造
其他63333.559999.9653333.59与资产相关农业农村局
畜牧资源化410000.0013666.67396333.33与资产相关利用奖补
小计12098997.52410000.001089475.5511419521.97
其他说明：
1)调控仔猪肠道健康的功能型饲料生产与示范项目：根据湖南省财政厅关于2010年中央农业科技成果转化项目资金的通知，
公司获得调控仔猪肠道健康的功能型饲料生产与示范补助50万元，列入递延收益。本期转其他收益33333.24元，累计已转
208332.79元；
2)沼气项目：根据湖南省发改委湘发改农[2009]540号文，本公司原种猪场2009年收到沼气项目专项拨款90.2万元，2010年收到该项目款项19.8万元，2011年收到该项目款项24万元，共计134万元，列入递延收益。本期转其他收益74444.40元累计已转794073.62元；
3)科技支撑计划：根据科学技术部国科发财[2009]566号文，2009年共收到科技支撑计划专项经费115万元，2010年收到
该项目款项412万元，合计527万元，列入递延收益。本期转其他收益292777.80元，累计已转3122963.19元；
4)生猪良种繁育体系项目：根据湖南省发改委湘发改服务[2010]1218号文件和岳阳市财政局[2010]115号文件，本公司原种
猪场收到生猪良种繁育体系项目补助150万元，列入递延收益。本期转其他收益67842.12元，累计已转661460.67元；
74湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
5)污水处理工程：根据岳阳市财政局岳市财建指[2011]41文，本公司原种猪场获污水处理工程项目150万元政府补助，根
据岳阳市财政局下达岳市财建指[2013]122号关于下达2013年规模猪场粪污治理项目资金的通知，公司获得补助65万元，共215万元，列入递延收益。本期转入其他收益83333.28元，累计已转666666.24元；
6)大型沼气工程：根据岳阳市财政局岳市财建指[2012]44号文，公司获农村沼气项目资金240万元，列入递延收益。本期
转其他收益133333.32元，累计已转1066666.59元；
7)标准化规模养殖场建设：根据岳阳市财政局岳市财建指[2012]99号文，公司获生猪标准化规模养殖场建设项目资金160万元，列入递延收益。本期转入其他收益88888.92元，累计已转711111.36元；
8)凤凰山猪场扩建项目：根据岳阳市发改委、岳阳市畜牧水产局下发岳发改农[2013]355号文件《关于转发我市生猪标准化规模养殖场(小区)项目中央预算内基建资金的通知》，公司获得凤凰山猪场扩建项目资金80万元；根据岳阳财政局下发的岳市财建指[2014]67号文件《岳阳市财政局关于下达2014年生猪标准化规模养殖场（小区）项目中央预算内基建资金的通知》，2015年度公司获得凤凰山扩建项目资金100万元，共180万元，列入递延收益。本期转其他收益82222.20元，累计已转526666.50元；
9)饲料制剂改造项目：根据市企指[2010]094号文件，兴农公司收到饲料制剂改造项目40万元。列入递延收益。本期转其
他收益26666.64元，累计已转288888.72元；
10)安全节约型猪饲料生产技术改造：根据湖南省财政厅湘财企指[2010]140号文，兴农公司获技术改造资金20万元，列入递延收益。本期转入其他收益13333.32元，累计已转132222.14元；
11)物流业调整和振兴项目建设：根据岳阳市财政局岳市财建指[2010]68号文，正虹海原获生猪冷链物流中心项目政府补助
250万元，列入递延收益。本期转其他收益100796.80元，累计已转1003375.27元；
12)双百市场工程：正虹海原获双百市场工程补助95万元，列入递延收益。本期转其他收益64601.60元，累计已转512776.73元；
13)锅炉低氮燃烧改造：根据定远县关于印发定远县锅炉综合整治奖补方案的通知（定政办[2019]27号），滁州正虹获奖补
资金60000.00元，本期转入其他收益4235.28元，累计已转4941.16元。
14)其他-乳猪料生产线技术改造：根据湖南省财政厅湘财企指[2011]127号文，公司获乳猪料生产线技术改造项目15万元，列入递延收益。本期转入其他收益9999.96元，累计已转96666.41元；
15)农业农村局畜牧资源化利用奖补:根据屈原管理区管委办公室屈政办发〔2019〕53号文公司收到农业农村局畜牧资源化利
用奖补41万元，列入递延收益。本期转入其他收益13666.67元，累计已转13666.67元。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中畜禽水产养殖业的披露要求
27、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数266634576.00266634576.00
其他说明：
截至2021年12月31日，公司第一大股东岳阳市屈原农垦有限责任公司共持有公司股份67017616股，占公司总股本的
25.13%，其中13300000股国有法人股被司法冻结，占公司总股本的4.99%。
28、资本公积
单位：元
75湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）180506569.934062040.53184568610.46
其他资本公积1267032.771267032.77
合计181773602.704062040.53185835643.23
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易导致资本公积增加4062040.53元，具体详见财务报表附注九(二)2之说明。
29、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计入其减：前期计入其减：所税后归项目期初余额本期所得税前税后归属于母期末余额他综合收益当他综合收益当期得税费属于少发生额公司期转入损益转入留存收益用数股东
一、不能重分
类进损益的其37037000.00-9361000.00-9361000.0027676000.00他综合收益
其中：其他权
益工具投资公37037000.00-9361000.00-9361000.0027676000.00允价值变动其他综合收益
37037000.00-9361000.00-9361000.0027676000.00
合计
30、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积10654122.48389299.5511043422.03
任意盈余公积18944805.4918944805.49
合计29598927.97389299.5529988227.52
根据本期净利润计提法定盈余公积389299.55元。
31、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润65136914.7933298597.68
76湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
调整后期初未分配利润65136914.7933298597.68
加：本期归属于母公司所有者的净利润-224289996.4233539213.35
减：提取法定盈余公积389299.551700896.24
期末未分配利润-159542381.1865136914.79
32、营业收入和营业成本
（1）明细情况
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1420458913.561381170400.511063647954.68934912531.36
其他业务11105993.5112681985.814647605.566735266.63
合计1431564907.071393852386.321068295560.24941647797.99
其中：与客户之间的1426122075.621385304679.981063588700.47936176062.88
合同产生的收入[注]
本报告期未包含其他业务收入中的租赁收入5442831.45元。
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
√是□否
单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况
营业收入金额1431564907.07其他业务收入1068295560.24其他业务收入营业收入扣除项目合计
11105993.51其他业务收入6865502.49其他业务收入
金额营业收入扣除项目合计
0.76%00.64%0
金额占营业收入的比重
一、与主营业务无关的业
————————务收入
1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非主营业务收入中的租赁
货币性资产交换，经营受11105993.51其他业务收入6865502.49收入和其他业务收入。
托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。
2.不具备资质的类金融0000
77湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类
金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额
贷款、融资租赁、典当等
业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。
3.本会计年度以及上一
会计年度新增贸易业务0000所产生的收入。
4.与上市公司现有正常
经营业务无关的关联交0000易产生的收入。
5.同一控制下企业合并
的子公司期初至合并日0000的收入。
6.未形成或难以形成稳
定业务模式的业务所产0000生的收入。
与主营业务无关的业务
11105993.51其他业务收入6865502.49其他业务收入
收入小计
二、不具备商业实质的收
————————入
1.未显著改变企业未来
现金流量的风险、时间分
0000
布或金额的交易或事项产生的收入。
2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假
0000收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。
3.交易价格显失公允的
0000
业务产生的收入。
4.本会计年度以显失公
允的对价或非交易方式
0000
取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。
78湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
5.审计意见中非标准审
0000
计意见涉及的收入。
6.其他不具有商业合理
性的交易或事项产生的0000收入。
不具备商业实质的收入
0.0000.000
小计
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收0000入
营业收入扣除后金额1420458913.56其他业务收入1061430057.75其他业务收入
单位：元
（2）与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
项目本期数上年同期数收入成本收入成本
饲料销售852037454.45777581176.71726679205.39651879815.32
饲料原料销售33538639.8126553145.4822783158.2320870798.46
牲猪销售516283138.31558334121.64297602213.12241601493.53
禽类销售20981237.9821913392.7616381047.6521823955.57
其他产品销售3281605.07922843.39143076.08
小计1426122075.621385304679.981063588700.47936176062.88
2)收入按经营地区分解
项目本期数上年同期数收入成本收入成本
湖南分部570891458.38551305792.31454741352.92379161373.08
上海分部26526894.8021597335.2014320212.8513559805.11
江苏分部173524422.70168449478.86104601379.07103288905.65
安徽分部448733138.91436724240.90354384564.45312788369.45
西藏分部16074901.1119747816.246030851.366477310.65
广西分部133255372.40133076687.5982544269.8977341451.09
吉林分部33806153.9632266936.4730238603.5628299744.33
河北分部23309733.3622136392.4116714133.0315259103.52
其他分部13333.34
小计1426122075.621385304679.981063588700.47936176062.88
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入1426122075.621063588700.47
小计1426122075.621063588700.47
79湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
33、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税154128.2262157.21
教育费附加134547.0357530.74
房产税1868703.201942672.09
土地使用税1872495.842029353.61
印花税742463.55654858.92
其他685579.97240274.75
合计5457917.814986847.32
其他说明：
34、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬21764101.3120054270.86
差旅费5539969.215426463.63
宣传费2296486.811468463.11
业务招待费1105128.13730725.12
会议费482038.50117503.00
销售服务费32760.1743006.11
其他1079866.551616028.92
合计32300350.6829456460.75
35、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资薪酬47415769.6339199861.34
折旧3572076.784756183.14
差旅费5069729.134599371.93
业务招待费3056953.362868451.12
非洲猪瘟费用3582852.032019516.96
小车费1886087.141767894.29
水电费1445414.331326669.56
80湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
咨询费1057630.00953706.15
无形资产摊销1002020.93937835.70
其他10670854.3410755121.81
合计78759387.6769184612.00
36、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬2779320.155270228.42
直接材料165812.29210767.04
化验中心与生猪疾控中心费用96293.8498954.22
其他91786.24106255.60
合计3133212.525686205.28
37、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出19134576.241023251.25
减：利息收入1127724.06355298.21
汇兑损失0.240.79
手续费及其他2862524.59812107.40
合计20869377.011480061.23
38、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助1089475.551072279.48
与收益相关的政府补助1713339.161450132.91
合计2802814.712522412.39
说明：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注七(四)3之说明
39、投资收益
单位：元
81湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-398420.02-23497.71
处置长期股权投资产生的投资收益4632509.70157810.64
交易性金融资产在持有期间的投资收益57706.2356963.74
处置交易性金融资产取得的投资收益634535.034294932.59
期货平仓收益60606.0013110.80
合计4986936.944499320.06
40、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产817355.84-817355.84
其中：分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产产生的公允价817355.84-817355.84值变动收益
合计817355.84-817355.84
41、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏帐损失1382233.89437676.92
合计1382233.89437676.92
42、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-200464744.05-1151993.15
八、生产性生物资产减值损失-1061309.42
十三、其他180915.30-233242.04
合计-200283828.75-2446544.61
43、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额计入本期非经常性
82湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
损益的金额
固定资产及无形资产处置收益8015665.9039227888.748015665.90
生产性生物资产处置收益-30304578.632645255.84-30304578.63
合计-22288912.7341873144.58-22288912.73
44、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
罚没收入584020.00144740.00584020.00
保险理赔款72148.99141561.0072148.99
合同解除补偿119600.00
其他389793.5191413.28389793.51
合计1045962.50497314.281045962.50
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中畜禽水产养殖业的披露要求
45、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠262545.00790623.00262545.00
非流动资产毁损报废损失6073062.181344274.546073062.18
罚款支出30000.0061676.3630000.00
消耗性生物资产非正常损失8159543.2117704338.498159543.21
其他869855.56219058.49869855.56
合计15395005.9520119970.8815395005.95
46、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用2874420.929207273.05
合计2874420.929207273.05
83湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期数上年同期数
利润总额-329740168.5242299572.57
按母公司适用税率计算的所得税费用-82435042.1310574893.14
子公司适用不同税率的影响88873499.58-724741.35
调整以前期间所得税的影响-7266.72-69319.15非应税收入的影响
研发费加计扣除-587477.35-1066163.49
不可抵扣的成本、费用和损失的影响453838.74483154.12
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5961090.75-2224586.18
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2537959.552234035.96
所得税费用2874420.929207273.05
47、其他综合收益
详见本财务报表附注七-29之说明。
48、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入1127724.06355298.21
除税费返还外的其他政府补助收入2123339.161486799.46
营业外收入中收到现金部分1045962.50497314.28
其他往来活动支付净额5689076.39
收回信用证保证金2300000.00
合计4297025.7210328488.34
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
84湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
销售费用中付现部分10536249.379402189.89
管理费用中付现部分26187916.3321025764.82
研发费用中付现部分353892.37415976.86
银行手续费2862524.59812107.40
营业外支出付现部分1162400.5618775696.34
支付业务保证金2000079.171000000.00
其他往来活动支付净额7115236.19
合计50218298.5851431735.31
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
赎回结构性理财产品140496300.61
卖出股票242285164.72139400183.42
期货平仓投资收益60606.0013110.80
合计242345770.72279909594.83
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
购买结构性理财产品110000000.00
买入股票投资233117373.85144134807.28
合计233117373.85254134807.28
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
贷款贴息1002937.00
合计1002937.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
租赁付款额34675605.14
85湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
支付少数股东子公司清算款1405135.47
合计36080740.61
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：----
净利润-332614589.4433092299.52
加：资产减值准备198901594.862008867.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
59782714.9436694823.33
折旧
使用权资产折旧23337654.30
无形资产摊销1583624.931325571.70长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
22288912.73-41873144.58（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）5976767.351344274.54
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-817355.84817355.84
财务费用（收益以“－”号填列）19134576.481023252.04
投资损失（收益以“－”号填列）-4986936.94-4499320.06
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-120211129.25-190062928.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）29294732.73-25990871.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-30538965.7073874488.92其他
经营活动产生的现金流量净额-128868398.85-112245331.07
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：----
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：----
现金的期末余额99256960.2461598724.96
86湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
减：现金的期初余额61598724.9697341836.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额37658235.28-35743111.07
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物6040000.00
其中：--
焦作正虹饲料有限公司公司6040000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物49656.56
其中：--
焦作正虹饲料有限公司公司49656.56
其中：--
处置子公司收到的现金净额5990343.44
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金99256960.2461598724.96
其中：库存现金953.20
可随时用于支付的银行存款97808740.4560058798.82
可随时用于支付的其他货币资金1448219.791538972.94
三、期末现金及现金等价物余额99256960.2461598724.96
其他说明：
期末现金及现金等价物余额为99256960.24元，资产负债表中货币资金期末数为102257039.41元，差额3000079.17元，系扣除了其他货币资金中不属于现金及现金等价物的票据业务保证金1500000.00元、生态链快贷业务保证金1000000.00
元及涉外贷款保函业务冻结资金500079.17元。
期初现金及现金等价物余额为61598724.96元，资产负债表中货币资金期末数为62598724.96元，差额1000000.00元，系扣除了其他货币资金中不属于现金及现金等价物的生态链快贷业务保证金1000000.00元。
50、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
87湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
固定资产62440246.14短期借款抵押
无形资产10838257.40短期借款抵押
合计73278503.54--
51、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----11.03
其中：美元1.736.375711.03
52、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助1089475.55其他收益1089475.55
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成
1713339.16其他收益1713339.16
本费用或损失的政府补助
（2）明细情况
1）与资产相关的政府补助
项目期初本期本期摊销期末本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目调控仔猪肠道健康的功325000.4533333.24291667.21其他收益湖南省财政厅发布《关能型饲料生产与示范于2010年度农业科技成果转化资金项目》的通知
沼气项目620370.7874444.40545926.38其他收益湖南省发改委湘发改农
〔2009〕540号
科技支撑计划2439814.61292777.802147036.81其他收益科学技术部国科发财
〔2009〕566号
生猪良种繁育体系项目906381.4567842.12838539.33其他收益湖南省发改委湘发改服
务〔2010〕1218号、岳
阳市财政局〔2010〕115号
污水处理工程1566667.0483333.281483333.76其他收益岳阳市财政局岳市财建
88湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
指〔2011〕41号、岳阳市财政局岳市财建指
〔2013〕122号
大型沼气工程1466666.76133333.321333333.44其他收益岳阳市财政局岳市财建
指〔2012〕44号
标准化规模养殖场建设977777.5688888.92888888.64其他收益岳阳市财政局岳市财建
指〔2012〕99号
凤凰山猪场扩建项目1355555.7082222.201273333.50其他收益岳阳市发改委、岳阳市畜牧水产局岳发改农
〔2013〕355号、岳阳财政局下发的岳市财建指
〔2014〕67号
饲料制剂改造项目137777.9226666.64111111.28其他收益岳阳市企指〔2010〕094号
安全节约型猪饲料生产81111.1813333.3267777.86其他收益湖南省财政厅湘财企指
技术改造〔2010〕140号
物流业调整和振兴项目1597421.53100796.801496624.73其他收益岳阳市财政局岳市财建
建设指〔2010〕68号
双百市场工程501824.8764601.60437223.27其他收益双百市场工程补助款
锅炉低氮燃烧改造59294.124235.2855058.84其他收益
其他63333.559999.9653333.59其他收益
农业农村局畜牧资源化410000.0013666.67396333.33其他收益屈原管理区管委办公室
利用奖补屈政办发〔2019〕53号
小计12098997.52410000.001089475.5511419521.97
2）与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明
财政稳岗补贴145023.16其他收益岳阳市人力资源和社会保障局岳阳市财政局关于印
发《岳阳市失业保险稳岗补贴实施办法（试行）》的通知
畜牧资源化利用补助355400.00其他收益岳阳市财政局关于下达非生猪调出大县畜禽粪污资源化利用整县推进项目资金的通知
动物防疫补助款161020.00其他收益湖南省财政厅关于下达2018年中央财政动物防疫补
助经费通知（湘财农指〔2019〕4号）
“上云上平台”标杆企业奖励200000.00其他收益岳阳市屈原管理区财政局关于2021年第一批湖南省制造强省专项资金通知
良种猪补贴340000.00其他收益湖南省财政厅关于下达2020年生猪调出大县奖励资金的通知
清洁能源补助金299600.00其他收益南宁市财政局关于下达2020年度南宁市工业企业使用清洁能源补助资金的通知
其他212296.00其他收益
小计1713339.16
3）本期计入当期损益的政府补助金额为2802814.71元。
89湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
（3）政府补助退回情况
□适用√不适用
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√是□否
单位：元按照公丧失丧失控制与原子公股丧失丧失控丧失控允价值控制权之日剩司股权投权丧失控制处置价款与处置投资制权之制权之重新计子公权之余股权公资相关的股权处置价股权处处控制权时对应的合并财务报表日剩余日剩余量剩余司名日剩允价值的其他综合款置比例置权的点的层面享有该子公司净股权的股权的股权产称余股确定方法收益转入方时点确定资产份额的差额账面价公允价生的利权的及主要假投资损益式依据值值得或损比例设的金额失焦作股2021正虹权年02协议
饲料6040000.00100.00%4632509.70转月24约定有限让日公司
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是√否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
蒙城湘虹养殖有限责任公司设立2021年4月20日7000000.0070.00%
（2）合并范围减少公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产期初至处置日净利润
湖南正虹生猪育种有限公司清算2021年4月30日9941381.93
岳阳虹吉禽业有限公司清算2021年9月30日1515277.60-99181.08
宜兴正虹生态农业有限公司清算2021年9月30日1656623.62-1174304.72
90湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
安徽淮北正虹饲料有限责任公司安徽淮北安徽淮北生产、销售100.00%设立
宜兴市正虹饲料有限公司江苏宜兴江苏宜兴生产、销售100.00%设立
正虹集团（宿迁）农业发展有限公司江苏沭阳江苏沭阳生产、销售100.00%设立
亳州正虹饲料有限公司安徽亳州安徽亳州生产、销售100.00%设立
安徽滁州正虹饲料有限公司安徽滁州安徽滁州生产、销售100.00%设立
石家庄正虹饲料有限公司河北石家庄河北石家庄生产、销售100.00%设立
北京正虹生物科技有限公司北京海淀区北京海淀区科技开发100.00%设立
湖南正虹联众饲料科技有限公司湖南岳阳湖南岳阳销售70.00%设立
南宁正虹生物饲料有限公司广西南宁广西南宁生产、销售100.00%设立
上海正虹贸易发展有限公司上海浦东上海浦东销售100.00%设立
岳阳正虹贸易发展有限公司湖南岳阳湖南岳阳销售100.00%设立
湖南正虹海原绿色食品有限公司岳阳屈原岳阳屈原资产租赁100.00%设立
房地产综合开发，岳阳湘城置业有限公司湖南岳阳湖南岳阳100.00%设立自有房屋租赁。
生物工程项目的
岳阳正虹农业发展有限公司湖南岳阳湖南岳阳100.00%设立投资、开发。
湖南正虹生态农业有限责任公司湖南岳阳湖南岳阳养殖70.00%设立
岳阳虹通养殖有限责任公司湖南岳阳湖南岳阳养殖70.00%设立
淮北虹通养殖有限责任公司安徽淮北安徽淮北养殖70.00%设立
宿迁正虹生态养殖有限公司江苏沭阳江苏沭阳养殖70.00%设立
亳州正虹生态养殖有限责任公司安徽亳州安徽亳州养殖70.00%设立
蒙城正虹生态农业有限责任公司安徽亳州安徽亳州养殖70.00%设立
南宁正虹生态农业科技发展有限责任公司广西南宁广西南宁养殖70.00%设立
滁州正虹生态养殖有限责任公司安徽滁州安徽滁州养殖70.00%设立
安乡正虹饷农农业有限公司湖南常德湖南常德养殖51.00%设立
长沙正虹生态农业有限公司湖南长沙湖南长沙养殖51.00%设立
湖南正虹大江生猪育种有限公司湖南岳阳湖南岳阳养殖70.00%设立
昌都正虹农业发展有限公司西藏昌都西藏昌都养殖51.00%设立
91湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
岳阳虹鹏养殖有限责任公司湖南岳阳湖南岳阳养殖85.00%设立
（2）重要的非全资子公司
单位：元少数股东持股本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分子公司名称期末少数股东权益余额比例损益派的股利
淮北虹通养殖有限责任公司30.00%-10758165.452330011.38-6788678.98
湖南正虹生态农业有限责任公司30.00%-12385288.25-10128352.87
岳阳虹通养殖有限公司30.00%-15209255.895448732.16-10020153.48
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
1）资产和负债情况
单位：元子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计淮北虹通养殖有限
14793007.23201773.9014994781.1337623711.0537623711.05
责任公司湖南正虹生态农业
35426643.2641922538.9577349182.2184972891.7726137466.67111110358.44
有限责任公司岳阳虹通养殖有限
40335464.0147646947.4187982411.42103082493.9118300429.12121382923.03
公司（续上表）
子公司期初数[注]名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计淮北虹通养殖有
29470322.31219082.0429689404.358691078.188691078.18
限责任公司湖南正虹生态农
54913809.2640135082.5595048891.8169412249.3918113524.4887525773.87
业有限责任公司岳阳虹通养殖有
21877399.3823284364.2445161763.628527695.714174619.3612702315.07
限公司
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注五(三十三)1之说明
2）损益和现金流量情况
单位：元子公司名本期发生额上期发生额称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金营业收入净利润综合收益总经营活动现金
92湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
流量额流量淮北虹通
养殖有限72913480.40-35860551.49-35860551.499360334.2374470197.408624206.498624206.4916546680.72责任公司湖南正虹生态农业
97863362.13-41284294.17-41284294.1716304924.5980353080.53-899045.20-899045.2038723488.14
有限责任公司岳阳虹通
养殖有限54517093.45-50697519.63-50697519.6361622428.6148856044.9920121577.1120121577.1116047308.56公司
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例
岳阳虹鹏养殖有限责任公司2021年6月30日95%85%
滁州正虹生态养殖有限责任公司2021年7月31日90%70%
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元岳阳虹鹏养殖有限责任公司滁州正虹生态养殖有限责任公司
购买成本/处置对价
--现金1000000.00650000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计1000000.00650000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公
-1697770.48-714270.05司净资产份额
差额2697770.481364270.05
其中：调整资本公积2697770.481364270.05调整盈余公积调整未分配利润
93湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质营企业投资的会直接间接计处理方法
宿迁荣义牧业有限公司江苏宿迁江苏宿迁牲猪养殖30.00%权益法核算
无锡好润虹饲料科技有限公司江苏宜兴江苏宜兴饲料生产35.00%权益法核算
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目无锡好润虹饲料科技有无锡好润虹饲料科技有宿迁荣义牧业有限公司宿迁荣义牧业有限公司限公司限公司
流动资产8502277.9110258718.718578200.74
非流动资产160000.984791570.91460501.18
资产合计8662278.8915050289.629038701.92
流动负债5572289.316513825.964928104.67非流动负债
负债合计5572289.316513825.964928104.67少数股东权益
归属于母公司股东权益3089989.588536463.664110597.25按持股比例计算的净资
926996.882987762.281233179.18
产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他420000.00对联营企业权益投资的
926996.883407762.281233179.18
账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入4927627.7035756439.083627290.00
净利润-1020607.67-263536.34559174.75终止经营的净利润
94湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
其他综合收益
综合收益总额-1020607.67-263536.34559174.75本年度收到的来自联营企业的股利
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1、信用风险管理实务
（1）信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将
对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
（2）违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2、预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3、金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七3及七5之说明。
4、信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
（1）货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
（2）应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2021年12月31日，本公司应收账款的13.90%（2020年12月31日：18.48%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
95湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
（二）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类项目期末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款386403466.22391797740.24391797740.24
应付账款81339974.4681339974.4681339974.46
其他应付款26368995.9026368995.9026368995.90
租赁负债89954125.2298738416.0027984656.0053403760.0017350000.00
小计584066561.80598245126.60527491366.6053403760.0017350000.00（续上表）项目上年年末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款135000000.00139044104.17139044104.17
应付账款69750007.0169750007.0169750007.01
其他应付款41583991.4141583991.4141583991.41
小计246333998.42250378102.59250378102.59
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
96湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值项目
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
（三）其他权益工具投资29008000.0029008000.00持续以公允价值计量的
29008000.0029008000.00
资产总额
二、非持续的公允价值计
--------量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于存在活跃市场的其他权益工具投资，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。
3、其他
2021年度，本公司金融工具的层级之间没有发生重大转换，金融工具的公允价值的估值技术并未发生改变。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例岳阳市屈原农垦有岳阳市屈原行政管理
国有独资企业290000000.0025.13%25.13%限责任公司区本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是湖南省岳阳市屈原管理区管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见本财务报表附注九之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本财务报表附注九之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
97湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
合营或联营企业名称与本企业关系
宿迁荣义牧业有限公司联营公司，公司持有其30%的股份无锡好润虹饲料科技有限公司联营公司，公司持有其35%的股份
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系安乡县饷农科技养殖有限公司子公司少数股东安乡朝辉畜牧有限公司子公司少数股东的控股子公司西藏长昌农业综合开发有限责任公司子公司少数股东蒙城县罗桥九牧养殖场子公司少数股东
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1）采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联交易内关联方本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额容
安乡朝辉畜牧有限公司生猪采购6088003.00否19659846.00西藏长昌农业综合开发
生猪采购8519312.50否21425715.50有限责任公司
2）出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
宿迁荣义牧业有限公司饲料销售3338846.202165663.04
西藏长昌农业综合开发有限责任公司腊制品销售349394.00
无锡好润虹饲料科技有限公司饲料原料销售1263350.28
（2）关联租赁情况
1）本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
无锡好润虹饲料科技有限公司房屋及建筑物589380.57
98湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
2）本公司作为承租方：
单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
蒙城县罗桥九牧养殖场房屋及建筑物2250000.00675000.00关联租赁情况说明
2021年度出租方名称租赁资产简化处理的短期租赁和低支付的租金（不包括简化处理的增加的使用权资确认的利息支种类价值资产租赁的租金费用短期租赁和低价值资产租赁的租产出以及未纳入租赁负债计量金以及未纳入租赁负债计量的可的可变租赁付款额变租赁付款额）
蒙城县罗桥九牧房屋及建2250000.009842789.55378239.49养殖场筑物
2020年度
出租方名称租赁资产种类确认的租赁费
蒙城县罗桥九牧养殖场房屋及建筑物675000.00
（3）关联担保情况本公司作为被担保方
单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
岳阳市屈原农垦有限责任公司20000000.002021年06月29日2022年06月24日否
岳阳市屈原农垦有限责任公司30000000.002021年04月23日2022年04月19日否
岳阳市屈原农垦有限责任公司30000000.002021年03月03日2022年03月02日否
岳阳市屈原农垦有限责任公司20000000.002021年06月16日2022年06月15日否
（4）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬3878108.004385199.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
99湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
应收账款宿迁荣义牧业有限公司1034931.8051746.59
应收账款西藏长昌农业综合开发有限责任公司4436294.28221814.71
小计1034931.8051746.594436294.28221814.71
预付款项安乡朝辉畜牧有限公司3000000.00
小计3000000.00
其他应收款宿迁荣义牧业有限公司670000.0033500.00
其他应收款安乡县饷农科技养殖有限公司1376430.0068821.50
小计1376430.0068821.50670000.0033500.00
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款西藏长昌农业综合开发有限责任公司5369419.381896841.00
其他应付款无锡好润虹饲料科技有限公司201151.87
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
（一）、分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对饲料销售业务、饲料原料销售业务、牲猪销售业务、禽类销售业务及其他产品销售业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
100湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
2、报告分部的财务信息
单位：元项目饲料销售饲料原料销售牲猪销售禽类销售其他产品销售分部间抵销合计
主营业务收入1346461820.24226977490.85559652164.0720981237.982596186.10-736209985.681420458913.56
主营业务成本1270470750.74219991996.52604829154.0421913392.762426818.20-738461711.751381170400.51
资产总额341464084.0488995683.72341696882.80403313.761411327716.70-1282789851.11901097829.91
负债总额280144345.403914030.69572096588.612277935.45710879943.85-946573652.57622739191.43
（二）租赁
1、公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注七14之说明；
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注五(三十)之说明。计入当期损益的短期租赁费用
和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数
短期租赁费用2100576.10
合计2100576.10
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数
租赁负债的利息费用3723076.18
与租赁相关的总现金流出34675605.14
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注十(二)之说明。
2、公司作为出租人
1）租赁收入
项目本期数
租赁收入5442831.45
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
2）经营租赁资产
项目期末数
投资性房地产75655563.08
小计75655563.08
3）根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限期末数
1年以内5969945.57
1-2年5350204.20
2-3年4476082.22
3-4年4109369.28
4-5年3551434.29
5年以后6876696.17
101湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
合计30333731.73
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比计提比金额比例金额价值金额比例金额价值例例按单项计提坏账
30499358.20100.00%30499358.20100.00%32033552.05100.00%32033552.05100.00%
准备的应收账款
其中：
单项计提坏账准
30499358.20100.00%30499358.20100.00%32033552.05100.00%32033552.05100.00%
备
其中：
合计30499358.20100.00%30499358.20100.00%32033552.05100.00%32033552.05100.00%
按单项计提坏账准备：30499358.20
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
1944424.00944424.00100.00%账龄达5年以上，收回难度大
2719893.00719893.00100.00%账龄达5年以上，收回难度大
3592969.00592969.00100.00%账龄达5年以上，收回难度大
4513433.50513433.50100.00%账龄达5年以上，收回难度大
5（其他汇总）27728638.7027728638.70100.00%账龄达5年以上，收回难度大
合计30499358.2030499358.20----
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
3年以上30499358.20
5年以上30499358.20
102湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
合计30499358.20
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备32033552.051534193.8530499358.20
合计32033552.051534193.8530499358.20
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
1944424.003.10%944424.00
2719893.002.36%719893.00
3592969.001.94%592969.00
4513433.501.68%513433.50
5284153.910.93%284153.91
合计3054873.4110.01%--
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款505272681.34256023288.07
合计505272681.34256023288.07
（1）明细情况
1）类别明细情况
种类期末数账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备11247209.072.1011247209.07100.00
按组合计提坏账准备524970608.4197.9019697927.073.75505272681.34
合计536217817.48100.0030945136.145.77505272681.34
103湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文（续上表）种类期初数账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备11332373.754.1511332373.75100.00
按组合计提坏账准备261774535.1595.855751247.082.20256023288.07
合计273106908.90100.0017083620.836.26256023288.07
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
14000000.004000000.00100.00账龄达5年以上，收回难度大
21447611.001447611.00100.00账龄达5年以上，收回难度大
3605194.00605194.00100.00账龄达5年以上，收回难度大
4254344.28254344.28100.00账龄达5年以上，收回难度大
5（其他汇总）4940059.794940059.79100.00账龄达5年以上，收回难度大
小计11247209.0711247209.07100.00
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称期末数
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合2357655.061152978.7748.90
其中：1年以内1161398.9058069.965.00
1-2年118489.4423697.8920.00
2-3年13111.606555.8050.00
3年以上1064655.121064655.12100.00
合并报表范围内关联方组合522612953.3518544948.303.55
小计524970608.4119697927.073.75
（2）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金1124516.75412695.75
备用金672145.852889625.16
往来款534421154.88269804587.99
合计536217817.48273106908.90
（3）坏账准备计提情况
1）变动情况
单位：元
104湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额26165.643945.2217053509.9717083620.83
2021年1月1日余额在本期————————
--转入第二阶段-5924.475924.47
--转入第三阶段-2622.322622.32
本期计提37828.7916450.5213807236.0013861515.31
2021年12月31日余额58069.9623697.8930863368.2930945136.14
2）本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
117083620.8313861515.3130945136.14
合计17083620.8313861515.3130945136.14损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
（4）按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）523774352.25
1至2年118489.44
2至3年13111.60
3年以上12311864.19
5年以上12311864.19
合计536217817.48
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例期末余额
岳阳虹通养殖有限责任公司往来款93601239.821年以内17.46%
湖南正虹生态农业有限责任公司往来款80516279.631年以内15.02%
蒙城正虹生态农业有限责任公司往来款58451438.351年以内10.90%
105湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
岳阳虹鹏养殖有限责任公司往来款35301289.811年以内6.58%
淮北虹通养殖有限责任公司往来款32807179.661年以内6.12%
小计300677427.2756.08%
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资539862645.31289490006.33250372638.98573449074.40281466626.45291982447.95
对联营、合营企
3407762.283407762.28
业投资
合计543270407.59289490006.33253780401.26573449074.40281466626.45291982447.95
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动
期初余额(账面期末余额(账面价减值准备期末余被投资单位追加计提减值准其
价值)减少投资值)额投资备他
湖南正虹海原绿色食品有限公司33210334.101445484.8631764849.24165189761.60
上海正虹贸易发展有限公司55560000.006675034.7448884965.266675034.74
正虹集团（宿迁）农业发展有限公司8382312.728382312.726330401.45
安徽淮北正虹饲料有限责任公司10296876.6710296876.67
武汉正虹饲料有限公司20000000.0020000000.00
焦作正虹饲料有限公司6000000.006000000.00
岳阳湘城置业有限公司20672673.773040208.7117632465.0644503188.84
石家庄正虹饲料有限公司1615680.481615680.4814326541.55
北京正虹生物科技有限公司15739850.2994684.7115645165.584654834.42
安徽滁州正虹饲料有限公司5291610.035291610.033490789.18
宜兴正虹饲料有限公司3639736.063454395.95185340.1134000620.59
亳州正虹饲料有限公司4918176.834918176.834674030.96
岳阳正虹贸易发展有限公司35755197.0035755197.004244803.00
湖南正虹联众饲料科技有限公司1400000.001400000.001400000.00
岳阳虹鹏养殖有限公司9500000.009500000.00
南宁正虹生物饲料有限公司5000000.005000000.00
106湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
岳阳正虹农业发展有限公司45000000.0045000000.00
湖南正虹生猪育种有限公司10000000.0010000000.00
合计291982447.9525500000.0016109808.97250372638.98289490006.33
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余额减值准
其他综其他宣告发放计提期末余额(账面
投资单位(账面价减少权益法下确认其备期末
追加投资合收益权益现金股利减值价值)
值)投资的投资损益他余额调整变动或利润准备
一、合营企业
二、联营企业无锡好润虹
饲料科技有3500000.00-92237.723407762.28限公司
小计3500000.00-92237.723407762.28
合计3500000.00-92237.723407762.28
4、营业收入和营业成本
（1）明细情况
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务643191126.75591540093.18526988927.32476463130.90
其他业务10366882.458457762.166989028.547717447.45
合计653558009.20599997855.34533977955.86484180578.35
其中：与客户之间的合同648884025.44592493146.23531552777.43479636606.29
产生的收入[注]
[注]上表中本报告期未包含其他业务收入中的租赁收入4673983.76元。
（2）与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
项目本期数上年同期数收入成本收入成本
饲料销售641551214.73590066328.03515392036.80465264600.98
其他产品销售7332810.712426818.2016160740.6314372005.31
小计648884025.44592493146.23531552777.43479636606.29
2)收入按经营地区分解
107湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
项目本期数上年同期数收入成本收入成本
湖南分部590802279.30537341335.76413800012.85368407035.07
广西分部353.9869101628.5965967089.07
吉林分部33806153.9632264686.4730238603.5628304979.23
河北分部24275238.2022887124.0018412532.4316957502.92
小计648884025.44592493146.23531552777.43479636606.29
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入648884025.44531552777.43
小计648884025.44531552777.43
5、研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬2779320.155270228.42
直接材料165812.29210767.04
化验中心与生猪疾控中心费用-155358.0898954.22
其他91786.24106255.60
合计2881560.605686205.28
6、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益25876557.8717141521.41
权益法核算的长期股权投资收益-92237.72-191250.14
处置长期股权投资产生的投资收益-18618.071501500.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益57706.2356963.74
处置交易性金融资产取得的投资收益634535.034294932.59
合计26457943.3422803667.60
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益-17656403.031、固定资产及无形资产处置收益8015665.90
108湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文元；2、生产性生物资产处置收益-30304578.63元；3、处置长期股权投资产生的投资收益
4632509.70元。
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按政府补助：1、与资产相关1089475.55元；2、
2802814.71
照一定标准定额或定量持续享受的政府补与收益相关1713339.16元。
助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性1、处置金融工具取得的投资收益634535.03元；
金融负债产生的公允价值变动损益，以及1512496.872、期货平仓收益60606.00元；3、交易性金融处置交易性金融资产交易性金融负债和可资产公允价值变动收益817355.84元。
供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转应收账款转回1534193.85元，其他应收款转
1661780.22
回回127586.37元。
1、营业外收入1045962.50元；2、营业外支
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-14349043.45
出15395005.95元。（具体明细见附注之说明）减：所得税影响额2375092.89
少数股东权益影响额-16197033.02
合计-12206414.55--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用√不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
（1）明细情况每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润-48.21%-0.8412-0.8412扣除非经常性损益后归属于公司
-45.56%-0.7949-0.7949普通股股东的净利润
（2）加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -224289996.42
非经常性损益 B -12206414.55
109湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -212083581.87
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 580181021.46
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
滁州生态股权处置增加资本公积 I1 1364270.05
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 5
虹鹏养殖股权处置增加资本公积 I2 2697770.48其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
因其他综合收益变动引起的、归属于公司普通股股
I3 -9361000.00东的净资产增减变动
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产465272854.34
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L -48.21%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -45.58%
（3）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1）基本每股收益的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -224289996.42
非经常性损益 B -12206414.55
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -212083581.87
期初股份总数 D 266634576.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
110湖南正虹科技发展股份有限公司2021年年度审计报告全文
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 266634576.00
基本每股收益 M=A/L -0.8412
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.7954
2）稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用湖南正虹科技发展股份有限公司
董事长：刘献文
2022年4月6日
111