鲁泰Ａ:国泰君安证券股份有限公司关于鲁泰纺织股份有限公司2021年度内部控制评价报告的核查意见

国泰君安证券股份有限公司关于
鲁泰纺织股份有限公司2021年度
内部控制评价报告的核查意见
国泰君安证券股份有限公司（以下简称“国泰君安”或“保荐机构”）作为
鲁泰纺织股份有限公司（以下简称“鲁泰纺织”或“公司”）公开发行A股可转
换公司债券的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等文件的规定，国泰君安对鲁泰纺织2021年度内部控制评价报告的事项进行了核查，并发表了核查意见，具体情况如下：
一、公司董事会重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
1日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部
控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价工作总体情况
公司高度重视内部控制体系的建设，于2011年3月28日公司六届董事会第九次会议审议通过了《鲁泰纺织股份有限公司内部控制规范实施工作方案》，明确了相关责任部门及责任人。全面启动评价工作，力求将其嵌入企业的日常经营管理体系。
公司审计部、企业管理部等部门作为公司内控工作的主要承办部门，严格遵循企业内部控制规范体系及公司制定发布的制度、办法和工作指引等要求，不断总结、优化，使内控制度更加切实、可行、有效，从而全面提升风险控制和管理水平。
（二）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：鲁泰纺织股份有限公司及其五家控股子公司，分别为：洲际纺织有限公司、鲁丰织染有限公司、淄博鑫胜热电有限公司、淄博鲁群纺织有限公司、启明服饰有限公司，纳入评价范围单位资产总额占上市公司财务报表资产总额的89.33%，营业收入合计占上市公司财务报表营业收入总额的91.99%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社
会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、
工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传
2递、信息系统等。重点关注的高风险领域主要包括：资金活动、采购业务、资产
管理、销售业务、业务外包、财务报告、合同管理等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系，结合公司内部控制制度和评价办法，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，分别财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
项目一般缺陷重要缺陷重大缺陷
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