晋控电力:内部控制自我评价报告

晋能控股山西电力股份有限公司
2021年度内部控制自我评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和
其他内部控制监管要求，结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2021年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报
告内容不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资
产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。
董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的单位包括：晋能控股山西电力股份有限公司（母公司）、晋能控投山西电力股份有限公司漳泽发电
分公司、晋能控投山西电力股份有限公司河津发电分公司、
晋能控投山西电力股份有限公司侯马热电分公司、晋控电力
同华山西发电有限公司、晋控电力塔山发电山西有限公司、
晋控电力蒲洲热电山西有限公司、山西临汾热电有限公司、
晋控电力山西国电王坪发电有限公司、晋控电力大唐热电山西有限公司、晋控电力同达热电山西有限公司、晋控电力山
西新能源有限公司、晋控电力山西工程有限公司、晋控电力
山西长治发电有限责任公司、山西漳泽电力燃料有限公司、山西漳泽电力售电有限公司共16家公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的97.19%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的78.6%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司总部及下属各子（分）公司的公司治理、组织管理、人力资源管理、企
业文化、发展战略、社会责任、内部审计、风险管理、项目
投资管理、工程项目管理、生产管理、经营管理、财务管理、
资产管理、证券管理、综合行政管理、企业重组、内部报告、
信息系统、反舞弊、内部控制评价等业务模块。重点关注的高风险领域主要包括：决策风险、投资项目风险、资金风险、
电价风险、电量实现风险、燃料风险、安全风险、环保风险、
人力资源风险、招投标风险、合同风险等风险。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域
涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一
般缺陷的认定要求结合公司规模、行业特征、风险偏好和
风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标
准：以公司利润总额、资产总额、营业收入、所有者权益四个指标作为确定财务报告内部控制缺陷标准的依据。具体标准见下表：
项目\缺陷类型重大缺陷重要缺陷一般缺陷
≥利润总额≥利润总额的1%且＜利润总额错漏报利润金额
的3%＜利润总额的3%的1%
≥总资产≥总资产的0.1%且＜总资产错漏报资产金额
的0.2%＜总资产的0.2%的0.1%
≥营业收入总≥营业收入总额的0.1%且＜营业收入总错漏报营业收入
额的0.3%＜营业收入总额的0.3%额的0.1%
≥所有者权益≥所有者权益总额的0.5%＜所有者权益错漏报所有者权益
总额的1%且＜所有者权益总额的1%总额的0.5%
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标
准如下：
重大缺陷：以下迹象通常表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷。
*董事、监事和高级管理人员舞弊；
*公司更正已公布的财务报告；
*监管机构发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
*公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷：对公司按照公认会计准则生成、授权、记录、处理和对外报告财务数据的能力产生较大负面影响，该影响虽未达到重大缺陷标准，但仍应引起董事会和管理层重视。
一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，认定为一般缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量
标准如下：
重大缺陷：直接财产损失金额在人民币1000万元（含
1000万元）以上；
重要缺陷：直接财产损失金额在人民币500万元（含500万元）以上、人民币1000万元以下；
一般缺陷：直接财产损失金额在人民币500万元以下。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性
标准如下：
重大缺陷：以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷。
*公司缺乏民主决策程序；
*重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
*违反国家法律、法规，受到省级以上政府部门处罚或对公司定期报告披露造成负面影响；
*企业核心技术人才流失严重，导致公司业务陷入停顿；
*内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷在合理时间内未得到整改。
重要缺陷：以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重要缺陷。
*公司民主决策程序存在但不够完善或公司决策程序导致出现一般失误；
*违反公司内部规章，造成损失；
*关键岗位业务人员流失严重，影响公司业务正常开展；
*违反国家法律、法规，受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对公司定期报告披露造成负面影响；
*重要业务制度或系统存在缺陷；
*内部控制重要缺陷或一般缺陷在合理时间内未得到整改。
一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，认定为一般缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定
经过自我评价，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷、一般缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定
经过自我评价，报告期内公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷，在组织管理、人力资源管理、发展战略、社会责任、工程项目管理、生产管理、经营管理、财务管理、资产管理、综合行政管理、信息系统等方面存在一般缺陷25个。
关于上述25个内部控制一般缺陷，不影响公司控制目标的实现。针对报告期内发现的内部控制一般缺陷，公司已制订整改计划及整改措施，责成相关单位限期整改落实。截至内部控制评价报告基准日，已完成整改2个，正在整改21个，其余2个已列入本年度整改计划。
四、其他内部控制相关事项说明
（一）对上一年度评价发现的内部控制一般缺陷，公司
加大督促整改力度，强化预防性控制，上一年度内部控制一般缺陷已全部整改完成。
（二）2021年，公司聘请了中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制的有效性进行独立审计，出具了标准无保留意见的报告。表1：内控设计完整性评价主要缺陷汇总表（2021年度）结论：执行
测评结果：评价维度：完
评执行有效性整(0.8-1分)、缺陷描述：从发生缺陷类
价一级样本取值范围基本完整的原因、表现和影型：包括二级指标三级指标四级指标抽样资料测试记录整改情况
项指标量0-1分，均(0.6-0.8分)、响程度三个方面重大、重目为正向指标不够完整进行分析要、一般
(主观判断)(0.3-0.6)、不
完整0-0.3)
0205是否制定组织结构02《漳泽发电分公组织管理图、员工手册、业务流漳泽发电未明确
组织机构司岗位层级管理3不够完整0.60.5一般未整改
一般1个程图、权限指引等内部制定组织机构图管理办法》等内未整改1个管理制度控04是否建立战略规划设05实施进程和效果的动计 A 发展战略 工程公司《战略01 态监控与报告机制，明 工程公司规定不完内部一般1个发展规划》1基本完整0.80.6一般正在整改战略规划确战略规划实施相关具体
整环境正在整改（2010-2025）信息收集、分析、处理性1个的相关规定评
0601是否根据国家有关蒲洲热电未及时
价
社会责任01安全生产的规定，建立特种作业人员安根据国家法规要
1不够完整0.60.5一般已整改
一般1个安全管理安全生产管理体系和全管理规定求增加有限空间已整改1个操作规范作业为特种作业11
振动、继电保护、生产管理03蒲洲热电人员变
03是否建立了相关生绝缘、电测仪表、一般1个生产技术7基本完整0.80.7动组织机构未及一般正在整改
产技术管理制度化学、热工、金正在整改管理时修编属实施细则
1个
漳泽发电制定现内货管理制度后未控01是否建立市场营销及时进行发布；
设管理制度明确管理职01《现货管理制长治公司2021年计 C 责及权限划分是否明 1 不够完整 0.7 0.6 一般 未整改 市场营销 度》 9 月份新建立市
完控制确营销策略、营销计划场营销办公室，整活动的制订要求
12未及时建立相应
性
经营管理的制度、机制评一般3个河津发电对退货价10是否建立退货管理
未整改1个条件、退货手续、制度，对退货条件、退《物资管理制正在整改04货物出库、退货货手续、货物出库、退度》《物资仓储2基本完整0.80.7一般正在整改
2个物资采购货款回收等规定货货款回收等做出明管理办法》不明确，需进一确规定步完善
04是否对合同失误造大唐、同达热电
10
成重大损失作出责任合同管理办法1基本完整0.80.7合同管理制度不一般正在整改合同管理追究规定完善13河津发电税务申财务管理0802是否明确税务申报《会计基础工作报时限及具体程一般1个1基本完整0.70.7一般正在整改税务管理时限及具体程序规范》序规定不明确，正在整改需进一步完善
1个
1408是否制订存货盘点
大唐、同达热电
资产管理01制度，明确盘点范围、物资管理制度1基本完整0.80.7物资盘点制度不一般已整改
内一般1个存货管理方法、人员、频率、时完善控已整改1个间等设侯马热电对制度
C计评估重要性认识控制
完04是否建立了制度评不足，组织不及活动
整01估机制，明确制度评估制度评估表、规时，影响制度的
3不够完整0.60.5一般正在整改
性16制度管理内容、标准、方式、时章制度管理办法修订完善时效；
评综合行政间及频次新能源公司未明价管理确规定制度评估一般2个的时间及频次正在整改01是否建立了法律咨侯马热电制度规
2个询服务与审核机制，明定不够详细，对
02
确法律事务参与业务咨询和审核的流
法律事务制度1不够完整0.70.5一般正在整改
管理内容及工作职责，程未作明确要管理
及提供服务的程序和求，影响法律事方式务工作成效
说明：经自我评价共发现一般缺陷11个，其中已整改2个，正在整改中7个，尚未整改2个。表2：内控执行有效性评价主要缺陷汇总表（2021年度）结论：执行评
测评结果：价维度：有效
评执行有效性(0.8-1分)、基缺陷描述：从发缺陷类
价一级三级指样本取值范围本有效生的原因、表现型：包括二级指标四级指标抽样资料测试记录整改情况
项指标标量0-1分，均(0.6-0.8分)、和影响程度三个重大、重目为正向指标不够有效方面进行分析要、一般
(主观判断)(0.3-0.6)、无
效0-0.3)内控
03同华发电个人工
执09发放员工工资是否
A 人力资源 资条电子版已发
行02经员工本人签字确认，内部管理放到每个员工手
有薪酬管工资发放表是否在财务个人工资条1基本有效0.70.7一般正在整改
环境一般1个中，但未进一步效理部、人资部和员工个人正在整改打印纸质版由员性分别留存
1个工签字确认
评
价18安全设施：（1）厂
区内安全标示、警告牌、
警戒线等是否齐全，是否符合规定；（2）主要
生产区的遮栏、护栏、
栏杆、平台等安全设施
是否完整符合规范；（3）
生产区沟（洞）盖板是内
否齐全、可靠；（4）电控缆沟道和各类孔洞封堵执06
A 01 是否严密、符合规范； 王坪发电输煤细行社会责任
内部安全管（5）保安电源、备用电碎楼南侧大门外
有一般3个现场安全设施1份基本有效0.80.7一般正在整改
环境 理 源、UPS电源设置是否 安全警示牌褪效正在整改
合理、可靠，是否符合色，内容不清晰性3个
规程要求，是否定期进评行试验，自动投入是否价正常；（6）主厂房、辅助车间照明及亮度是否
完善、是否符合要求，事故照明是否能可靠投
入；（7）电气设备的安全接地是否符合规程要求；接地网连接是否可靠，是否定期进行检测工程公司作业人员在锅炉区域检
09工作场所的粉尘、修时粉尘较大，
02室温、噪声、照明度是职业卫生检查记采取佩戴防尘口
2基本有效0.80.7一般正在整改
职业健康否控制在劳动职业保录罩等措施进行控
护规定范围内制，需进一步加强作业人员的劳内动保护措施控王坪发电对环保执问题事项考核不行
及时、力度不够有2021年考核告知
0308是否对环保管理情况导致环保隐患不
效单第3、4、5、7、6份基本有效0.80.8一般正在整改
环境保护进行绩效考核能及时整改、治
性8、9理完毕，对公司评造成环保风险隐价患
10
工程项目新能源公司由于
C管理现场工作人员短控制0207是否按有关规定严格
一般2个隐蔽工程验收单1不够有效0.60.5缺，部分零星工一般正在整改活动质量控制验收隐蔽工程正在整改程存在隐蔽工程
2个验收不及时现象2021年#2锅炉空
气预热器密封改临汾热电资料不
07是否严格按照有关
04造工程、#2锅炉全，已根据合同
工程结算规定审查工2不够有效0.50.4一般正在整改
造价控制磨煤机衬板改造价完成结算，无程竣工结算；
工程结算单、工相应的结算单程项目管理制度
03是否建立营销管理
长治发电2021年制度，明确各级职责分内9月份新建立市工将不相容岗位进行
控制度建立中无效00场营销办公室，一般正在整改
12分离，建立相应的考核
执未及时建立相应
经营管理制度，保证营销计划的行01的制度、机制一般2个执行有市场营销正在整改04是否建立了客户档长治发电2021年效
2个案、客户回访制度；是9月份新建立市
性
否定期进行调查、分制度建立中无效00场营销办公室，一般正在整改评析，制定有效措施，提未及时建立相应价
高客户满意度的制度、机制
132021年5月会计
0108会计期间所有记账临汾热电2021年财务管理凭证、账簿（纸财务基础凭证是否按规定程序16不够有效0.60.55月未打印纸质一般正在整改
一般1个正质凭证、电子账管理及时登记账簿财务账簿在整改1个簿）
1403大唐、同达热电
08低值易耗品更新是
资产管理低值易耗资产内部调拨单3不够有效0.70.5低值易耗品更新一般正在整改否严格执行以旧换新一般1个正品未及时以旧换新在整改1个
04是否及时开展制度侯马热电对制度
体系自我评估，制订年评估重要性认识
01制度评估表，制
度制度建设计划，年度2不够有效0.70.5不足，组织不及一般正在整改制度管理度建设通知
建设计划是否严格执时，影响制度的行修订完善时效侯马热电之前法律事务工作由文
16
01是否按照部门职能秘岗位兼职，未
内综合行政02
相互牵制原则，确定法设置法律事务岗控管理法律事务岗位职责1不够有效0.60.4一般正在整改
律事务归口管理部门，位，因文秘事务执一般3个管理
制订部门管理职责繁杂，法律事务行正在整改工作受到一定影有3个响效
性09是否按照档案目录，评03定期整理和搜集未归塔山发电存在部《塔山发电公司价行政事务档资料，是否严格执行5基本有效0.70.7分档案资料归档一般正在整改档案管理制度》
管理保密制度和档案保管、不及时现象销毁规定
1907信息系统数据是否
D信 信息系统 定期进行备份，重要数 已部署一体化备
01信息系塔山发电未定期
息与一般1个据是否严格执行异地份系统，及异地不够有效0.60.5一般正在整改统执行有效性检查
沟通正在整改备份，备份数据是否定灾备系统
1个期执行有效性检查
说明：经自我评价共发现一般缺陷14个，其中已整改0个，正在整改中14个，尚未整改0个。