迈威生物:安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）对迈威生物出具的2021年度审计报告

迈威（上海）生物科技股份有限公司
已审财务报表
2021年度北京注册会计师协会
业务报告统一编码报备系统
业务报备统一编码：110002432022692006315迈威（上海）生物科技股份有限公司年报
报告名称：
审计
报告文号： 安永华明（2022）审字第 61474717_B01号被审（验）单位名称：迈威（上海）生物科技股份有限公司
会计师事务所名称：安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
业务类型：财务报表审计
报告意见类型：无保留意见
报告日期：2022年04月20日
报备日期：2022年04月19日
吴慧珺(110002430273)
签字人员：
俞晓橙(110002434336)
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说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。迈威（上海）生物科技股份有限公司
目录页次
审计报告1–6已审财务报表
合并资产负债表7–8
合并利润表9–10
合并股东权益变动表11–12
合并现金流量表13–14
公司资产负债表15–16公司利润表17
公司股东权益变动表18–19
公司现金流量表20–21
财务报表附注22–128补充资料
1.非经常性损益明细表1
2.净资产收益率和每股收益2迈威（上海）生物科技股份有限公司
合并资产负债表
2021年12月31日人民币元
资产附注五2021年12月31日2020年12月31日流动资产
货币资金196544306.52305174760.64
交易性金融资产2-242741328.79
应收账款3140418.75225405.89
预付款项427209588.1917702918.63
其他应收款533011354.4151695360.67
存货640106753.3934792160.44
一年内到期的非流动资产7-3319200.00
其他流动资产847723962.2911530257.53
流动资产合计244736383.55667181392.59非流动资产
长期股权投资918951068.84-
固定资产10308709201.79325136406.14
在建工程11313242981.78192201080.76
使用权资产12189690360.82-
无形资产13179395522.85191503031.60
商誉14118769811.89118769811.89
长期待摊费用1512705478.8919490900.97
其他非流动资产17209072121.78124614472.73
非流动资产合计1350536548.64971715704.09
资产总计1595272932.191638897096.68后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
7迈威（上海）生物科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2021年12月31日人民币元
负债和股东权益附注五2021年12月31日2020年12月31日流动负债
短期借款1810824747.9850040616.41
应付账款1939689176.2622564391.41
预收款项20-9889510.00
合同负债2163530964.056197848.65
应付职工薪酬2242507643.8920762484.45
应交税费236096424.792469276.46
其他应付款2488780835.8454919125.01
一年内到期的非流动负债2518983318.96-
流动负债合计270413111.77166843252.39非流动负债
长期借款26132047065.41-
租赁负债27172724135.86-
递延收益2811468000.001606000.00
非流动负债合计316239201.271606000.00
负债合计586652313.04168449252.39股东权益
股本29299700000.00299700000.00
资本公积302456389679.282145807952.95
其他综合收益31(2602940.43)(1751694.88)
未弥补亏损32(1742682207.70)(973095534.24)
归属于母公司股东权益合计1010804531.151470660723.83
少数股东权益(2183912.00)(212879.54)
股东权益合计1008620619.151470447844.29
负债和股东权益总计1595272932.191638897096.68
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人：刘大涛主管会计工作负责人：叶茵会计机构负责人：王逸初后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
8迈威（上海）生物科技股份有限公司
合并利润表
2021年度人民币元
附注五2021年2020年营业收入3316226240.625302169.02
减：营业成本333079469.543463810.61
税金及附加34804062.25925624.64
销售费用3521237285.502333130.76
管理费用36167919727.5384601455.73
研发费用37622514864.20581329664.23
财务费用383478123.89(1209857.65)
其中：利息费用6406999.161035616.41
利息收入3298993.502436478.53
加：其他收益3923541945.1510624828.35
投资收益404083523.4014434501.43
公允价值变动损益41(230081.24)1085019.60
信用减值（损失）/转回422797006.07(1704662.16)
资产减值损失43(2143969.12)(1937636.37)
资产处置收益/（损失）442062812.59(7691.91)
营业亏损(772696055.44)(643647300.36)
加：营业外收入456000.0323634.41
减：营业外支出469614.49486.76
亏损总额(772699669.90)(643624152.71)
减：所得税费用48--
净亏损(772699669.90)(643624152.71)按经营持续性分类
持续经营净亏损(772699669.90)(643624152.71)按所有权归属分类
归属于母公司股东的净亏损(769586673.46)(642545375.59)
少数股东损益(3112996.44)(1078777.12)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
9迈威（上海）生物科技股份有限公司
合并利润表（续）
2021年度人民币元
附注五2021年2020年其他综合收益的税后净额(851245.55)(1893015.82)将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益(130447.54)-
外币财务报表折算差额(720798.01)(1893015.82)
综合亏损总额(773550915.45)(645517168.53)
其中：
归属于母公司股东的综合亏损总额(770437919.01)(644438391.41)
归属于少数股东的综合亏损总额(3112996.44)(1078777.12)每股收益49
基本每股收益(2.57)(2.26)
稀释每股收益(2.57)(2.26)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
10迈威（上海）生物科技股份有限公司
合并股东权益变动表
2021年度人民币元
2021年度
归属于母公司股东权益少数股东股东股本资本公积其他综合收益未弥补亏损小计权益权益合计
一、本年年初余额299700000.002145807952.95(1751694.88)(973095534.24)1470660723.83(212879.54)1470447844.29
二、本年增减变动金额
(一)综合亏损总额--(851245.55)(769586673.46)(770437919.01)(3112996.44)(773550915.45)
(二)股东投入和减少资本
1.股东投入的资本-125952000.00--125952000.00-125952000.00
2.股份支付计入股东权益的金额-182994144.81--182994144.812777545.50185771690.31
(三)其他-1635581.52--1635581.52(1635581.52)-
三、本年年末余额299700000.002456389679.28(2602940.43)(1742682207.70)1010804531.15(2183912.00)1008620619.15后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
11迈威（上海）生物科技股份有限公司
合并股东/所有者权益变动表（续）
2021年度人民币元
2020年度
归属于母公司股东/所有者权益少数股东股东/所有者
股本/实收资本资本公积其他综合收益未弥补亏损小计权益权益合计
一、本年年初余额236350000.001848684455.50141320.94(1328540837.18)756634939.26800139.14757435078.40
二、本年增减变动金额
(一)综合亏损总额--(1893015.82)(642545375.59)(644438391.41)(1078777.12)(645517168.53)
(二)股东/所有者投入和减少资本
1.股东/所有者投入的普通股63350000.001216320000.00--1279670000.00-1279670000.00
2.股份支付计入股东/所有者权益的金额-78794175.98--78794175.98532751.0879326927.06
3.处置子公司-----(466992.64)(466992.64)
(三)净资产折股-(997990678.53)-997990678.53---
三、本年年末余额299700000.002145807952.95(1751694.88)(973095534.24)1470660723.83(212879.54)1470447844.29后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
12迈威（上海）生物科技股份有限公司
合并现金流量表
2021年12月31日人民币元
附注五2021年2020年一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金67550950.8035908993.32
收到其他与经营活动有关的现金50120872309.1412937316.25
经营活动现金流入小计188423259.9448846309.57
购买商品、接受劳务支付的现金20210321.8111310304.45
支付给职工以及为职工支付的现金183879501.86115901291.66
支付的各项税费992576.75893377.42
支付其他与经营活动有关的现金50405743835.83435728707.97
经营活动现金流出小计610826236.25563833681.50
经营活动使用的现金流量净额51(422402976.31)(514987371.93)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金504358871.75795546814.28
取得投资收益收到的现金4938461.7612701793.81
投资活动现金流入小计509297333.51808248608.09
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金217509850.22130618725.68
投资支付的现金278951068.841034797094.05
支付的其他与投资活动有关的现金50-54172.07
投资活动现金流出小计496460919.061165469991.80
投资活动产生/（使用）的现金流量净额12836414.45(357221383.71)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
13迈威（上海）生物科技股份有限公司
合并现金流量表（续）
2021年12月31日人民币元
附注五2021年2020年三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金125952000.001279670000.00
取得借款所收到的现金142871813.3950040616.41
收到其他与筹资活动有关的现金50-64000000.00
筹资活动现金流入小计268823813.391393710616.41
偿还债务支付的现金50040616.41-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金788928.511035616.41
支付其他与筹资活动有关的现金5019052082.45237500000.00
筹资活动现金流出小计69881627.37238535616.41
筹资活动产生的现金流量净额198942186.021155175000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(1005778.28)(1720161.75)
五、现金及现金等价物净（减少）/增加额(211630154.12)281246082.61
加：年初现金及现金等价物余额305174760.6423928678.03
六、年末现金及现金等价物余额5193544606.52305174760.64后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
14迈威（上海）生物科技股份有限公司
公司资产负债表
2021年12月31日人民币元
资产附注十五2021年12月31日2020年12月31日流动资产
货币资金30710947.9683991368.35
交易性金融资产-58011247.55
应收账款111582471.695046177.74
预付款项44177200.9724516517.81
其他应收款2978955685.521249210625.04
存货10332275.2812335728.43
其他流动资产46982361.7910643991.77
流动资产合计1122740943.211443755656.69非流动资产
长期股权投资3742971024.77675474993.27
固定资产71984568.4973601749.43
在建工程44339.62-
使用权资产160087683.28-
无形资产5219738.55822750.47
长期待摊费用1870358.483692764.76
其他非流动资产21089683.4836059570.96
非流动资产合计1003267396.67789651828.89
资产总计2126008339.882233407485.58后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
15迈威（上海）生物科技股份有限公司
公司资产负债表（续）
2021年12月31日人民币元
负债和股东权益2021年12月31日2020年12月31日流动负债
短期借款10824747.9850040616.41
应付账款54162709.6064135588.44
预收款项-9889510.00
合同负债32685075.993148792.05
应付职工薪酬27217237.8210080354.63
应交税费4297817.141706120.97
其他应付款76663519.1156738020.99
一年内到期的非流动负债14778390.45-
流动负债合计220629498.09195739003.49非流动负债
租赁负债146903163.93-
非流动负债合计146903163.93-
负债合计367532662.02195739003.49股东权益
股本299700000.00299700000.00
资本公积2359069842.262050123697.45
未弥补亏损(900294164.40)(312155215.36)
股东权益合计1758475677.862037668482.09
负债和股东权益总计2126008339.882233407485.58后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
16迈威（上海）生物科技股份有限公司
公司利润表
2021年度人民币元
附注十五2021年2020年营业收入461321103.397691305.08
减：营业成本445002754.087107379.80
税金及附加250122.14618041.46
销售费用21237285.502333130.76
管理费用133311524.3662866939.79
研发费用465243513.26402831876.86
财务费用4523298.60441073.16
其中：利息费用5143293.221035616.41
利息收入924082.20714838.34
加：其他收益18706100.755457889.15
投资收益5-9645547.55
公允价值变动损益-854938.36
信用减值转回-105.57
资产减值损失(707473.64)(110392.15)
资产处置收益2108146.70-
营业亏损(588140620.74)(452659048.27)
加：营业外收入6000.032000.00
减：营业外支出4328.33-
亏损总额(588138949.04)(452657048.27)
减：所得税费用--
净亏损(588138949.04)(452657048.27)按经营持续性分类
持续经营净亏损(588138949.04)(452657048.27)
综合亏损总额(588138949.04)(452657048.27)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
17迈威（上海）生物科技股份有限公司
公司股东权益变动表
2021年度人民币元
2021年度
股本资本公积未弥补亏损股东权益合计
一、本年年初余额299700000.002050123697.45(312155215.36)2037668482.09
二、本年增减变动金额
(一)综合亏损总额--(588138949.04)(588138949.04)
(二)股东投入资本
1.股东投入的普通股-125952000.00-125952000.00
2.股份支付计入股东权益的金额-182994144.81-182994144.81
三、本年年末余额299700000.002359069842.26(900294164.40)1758475677.86后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
18迈威（上海）生物科技股份有限公司
公司股东权益变动表（续）
2021年度人民币元
2020年度
股本/实收资本资本公积未弥补亏损股东权益合计
一、本年年初余额236350000.001753000200.00(857488845.62)1131861354.38
二、本年增减变动金额
(一)综合亏损总额--(452657048.27)(452657048.27)
(二)股东投入资本63350000.001216320000.00-1279670000.00
1.股份支付计入股东权益的金额-78794175.98-78794175.98
(三)净资产折股-(997990678.53)997990678.53-
三、本年年末余额299700000.002050123697.45(312155215.36)2037668482.09后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
19迈威（上海）生物科技股份有限公司
公司现金流量表
2021年度人民币元
2021年2020年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金79353090.7217460419.92
收到其他与经营活动有关的现金80236182.986050540.05
经营活动现金流入小计159589273.7023510959.97
购买商品、接受劳务支付的现金22133006.6314770786.23
支付给职工以及为职工支付的现金107011198.1854840933.02
支付的各项税费434568.60752096.40
支付其他与经营活动有关的现金358495887.00384344509.91
经营活动现金流出小计488074660.41454708325.56
经营活动使用的现金流量净额(328485386.71)(431197365.59)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金281255386.25795546814.28
取得投资收益收到的现金855861.309645547.55
投资活动现金流入小计282111247.55805192361.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金15057562.098806240.70
投资支付的现金67496031.501087628094.05
支付其他与投资活动有关的现金-399830000.00
投资活动现金流出小计82553593.591496264334.75
投资活动产生/（使用）的现金流量净
额199557653.96(691071972.92)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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公司现金流量表（续）
2021年度人民币元
2021年2020年
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金125952000.001279670000.00
取得借款所收到的现金10824747.9850040616.41
收到其他与筹资活动有关的现金800000.00114300000.00
筹资活动现金流入小计137576747.981444010616.41
偿还债务支付的现金50040616.41-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金784383.591035616.41
支付其他与筹资活动有关的现金13863464.93237500000.00
筹资活动现金流出小计64688464.93238535616.41
筹资活动产生的现金流量净额72888283.051205475000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(240670.69)(80923.90)
五、现金及现金等价物净（减少）/增加额(56280120.39)83124737.59
加：年初现金及现金等价物余额83991368.35866630.76
六、年末现金及现金等价物余额27711247.9683991368.35后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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财务报表附注
2021年度人民币元
一、基本情况迈威（上海）生物科技股份有限公司(“本公司”)前身是迈威（上海）生物科技有限公司，是一家于2017年5月12日在中华人民共和国上海市注册成立的有限责任公司。于
2020年6月21日，根据迈威（上海）生物科技有限公司股东会、董事会决议，迈威（上
海）生物科技有限公司全体股东作为发起人以净资产折股的方式将有限责任公司整体变更为股份有限公司。于2020年6月30日，本公司完成了工商变更登记，更名为迈威（上海）生物科技股份有限公司，注册资本为人民币299700000.00元，统一社会信用代码为：91310115MA1K3Q5R7K。本公司办公总部位于中国（上海）自由贸易试验区蔡伦路
230号2幢105室。
经上海证券交易所科创板股票上市委员会2021年9月3日审核同意，并经中国证券监督管理委员会2021年12月7日《关于同意迈威（上海）生物科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]3859号）核准同意，本公司于2022年1月18日在上海证券交易所科创板首次公开发行人民币普通股（A股）股票99900000股，发行价格为每股人民币34.8元。
本公司及子公司(以下统称“本集团”)主要经营活动为：生物科技领域内的技术开发、
技术咨询、技术服务、技术推广服务，自有设备租赁，货物及技术的进出口业务，属于生物医药行业。
本集团的实际控制人为唐春山、陈姗娜。
本财务报表业经本公司董事会于2022年4月20日决议批准。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，报告期内变化情况参见附注六。
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财务报表附注（续）
2021年度人民币元
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具
体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
截至2021年12月31日止，本集团流动负债金额超过流动资产金额合计人民币
25676728.22元，2021年度本集团净亏损人民币772699669.90元，经营活动使用的
现金流为人民币422402976.31元。本公司尚处于研究开发阶段，尚未盈利，但获得多家投资方的增资，并于2022年1月公开发行股票并上市，本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金和较强的融资能力，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司以持续经营为基础编制财务报表。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在固定资产折旧、无形资产摊销。
1.遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量。
2.会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3.记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
本集团下属子公司及联营公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
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财务报表附注（续）
2021年度人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
4.企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。非同一控制下企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价
值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益。
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财务报表附注（续）
2021年度人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
5.合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
6.现金及现金等价物现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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财务报表附注（续）
2021年度人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
7.外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未弥补亏损”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
8.金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取
的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
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财务报表附注（续）
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三、重要会计政策及会计估计（续）
8.金融工具（续）
金融工具的确认和终止确认（续）
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。
交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的
合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及以摊余成本计量的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
此类金融资产主要包含货币资金、应收账款和其他应收款等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
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8.金融工具（续）
金融负债分类和计量本集团的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于
第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量的金融资产的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失
计量的假设等披露参见附注八、2。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
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8.金融工具（续）
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
9.存货
存货包括原材料及耗材、周转材料、合同履约成本。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按存货类别计提。
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10.长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资作为金融工具投资计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入留存收益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
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10.长期股权投资（续）
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
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11.固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物20年5%4.75%
办公设备3-5年5%19.00%-31.67%
机器设备5-10年5%9.50%-19.00%
电子设备3年5%31.67%
运输设备4年5%23.75%
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
12.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产和长期待摊费用。
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13.借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
（1）专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；
（2）占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
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14.使用权资产
本集团使用权资产类别主要包括房屋建筑物及运输工具。
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
15.无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命土地使用权50年软件5年专有技术10年药品经销权2.75年
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三、重要会计政策及会计估计（续）
15.无形资产（续）
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
根据公司研发费用资本化的会计政策，并结合公司药品研发的特点及风险，具体以研发药品取得中国国家药品监督管理局或国外同类监管机构颁发的正式药品注册批件或其他
使得药品可以进入生产和商业化环节的批准（不包括有条件上市的药品注册批件）作为
公司研发费用资本化的起点，以所研发产品达到上市销售状态作为公司研发费用资本化的终点。
16.资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
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财务报表附注（续）
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三、重要会计政策及会计估计（续）
16.资产减值（续）
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17.长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期
经营租入固定资产改良支出3年-5年
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财务报表附注（续）
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三、重要会计政策及会计估计（续）
18.职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
19.租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
20.股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用股份授予日最近一次增资的估值或收益法确定，参见附注十一。
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财务报表附注（续）
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20.股份支付（续）
对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件和/或服务期限条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
21.与客户之间的合同产生的收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以购货方收货时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转
移、客户接受该商品。
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21.与客户之间的合同产生的收入（续）
提供服务合同本集团与客户之间的提供研发技术服务合同通常包含承诺在合同约定期限内提供服务的
履约义务，满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：
（1）本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本集团履约过程中的在建资产；
（3）本集团履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
合作安排
本集团与其他公司的合作安排合同可能包括一项或多项履约义务，包括授予知识产权许可，提供研发服务及交付其他商品的协议安排。于合同开始日，本集团对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务。本集团需判断并确定合同中各项履约义务的单独售价，并按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于各单项履约义务，本集团分别判断其是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，然后在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
授予知识产权许可本集团于合同开始日评估授予知识产权许可是否是一项可区别于合作安排中其他履约义
务的单项履约义务。授予客户的知识产权许可构成单项履约义务的，同时满足下列三项条件的，应当作为在某一时段内履行的履约义务确认相关收入：（1）合同要求或客户能够合理预期本集团将从事对该项知识产权有重大影响的活动；（2）该活动对客户将
产生有利或不利影响；（3）该活动不会导致向客户转让某项商品。否则应当作为在某一时点履行的履约义务确认相关收入，在当该知识产权许可转让给被许可方且被许可方能够使用并从中受益时确认为收入。
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21.与客户之间的合同产生的收入（续）
可变对价
本集团按照协议约定的里程碑和提供服务的履约进度取得收款权利的安排，形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
22.合同资产与合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同资产
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、8。
合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
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23.与合同成本有关的资产
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。
本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制
造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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24.政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
本集团对收到的政府补助采用总额法进行核算。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
企业取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况。财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
25.所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基
础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
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25.所得税（续）
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征
的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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26.租赁
租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
租赁期的评估
租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。
本集团有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定将行使相应选择权的，本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
作为承租人
本集团作为承租人的一般会计处理见附注三、14和附注三、19。
租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
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26.租赁（续）
作为承租人（续）
租赁变更（续）
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
（1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
（2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。
在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本集团增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：
（1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团调减使用权资产的账面价值，以反映租赁的部分终止或完全终止，部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
（2）其他租赁变更，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币40000元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
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27.利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
28.公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量交易性金融资产。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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29.重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
开发支出资本化条件
本集团发生形成无形资产的开发阶段费用，本集团认为，有证据表明本集团完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或
出售的意图和有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该项无形资产的开发，并有能力使用该无形资产；该等无形资产生产的产品存在市场；本集团已经建立了使得
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量的内部控制和费用分类流程，因此应当将该等费用资本化。
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29.重大会计判断和估计（续）判断（续）
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：(续)单项履约义务的确定
本集团项目合作许可业务，包含有专利授权、研发服务等商品或服务承诺，由于客户能够分别从该多项商品或服务中单独受益或与其他易于获得的资源一起使用中受益，且该项商品或服务承诺分别与其他商品或服务承诺可单独区分，该上述各项商品或服务承诺分别构成单项履约义务。
合同履约进度的确定方法
本集团按照投入法确定提供研发服务合同的履约进度，具体而言，本集团按照累计实际发生的研发成本占预计总成本的比例确定履约进度，累计实际发生的成本包括本集团向客户转移商品过程中所发生的直接成本和间接成本。与客户之间的合同价款以研发成本为基础确定，实际发生的研发成本占预计总成本的比例能够如实反映研发服务的履约进度。鉴于研发合同存续期间较长，可能跨越若干会计期间，本集团会随着研发合同的推进复核并修订预算，相应调整收入确认金额。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
应收账款和其他应收款减值准备应收款项和其他应收款坏账准备管理层就本集团的客户无法作出所需付款时产生的估计
亏损计提坏账准备。管理层以应收账款和其他应收款的账龄、客户的信誉和历史冲销记录等资料作为估计的基础。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
29.重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
无形资产的使用寿命
本集团综合各方面因素判断，确定无形资产能为企业带来的经济利益的期限。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。无形资产预期不能为企业带来经济利益时，将该无形资产的账面价值予以转销。
商誉减值本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、14。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
承租人增量借款利率
对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
30.会计政策和会计估计变更
会计政策变更新租赁准则2018年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”），新租赁准则采用与现行融资租赁会计处理类似的单一模型，要求承租人对除短期租赁和低价值资产租赁以外的所有租赁确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用。本集团自2021年1月1日开始按照新修订的租赁准则进行会计处理，并根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整2021年年初留存收益：
（1）对于首次执行日之前的经营租赁，本集团根据剩余租赁付款额按首次执行日的
增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产；
（2）本集团按照附注三、16对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。
本集团对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。
对于2020年财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，本集团按2021年1月1日本集团作为承租人的增量借款利率折现的现值，与2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债的差异调整过程如下：
2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额142893476.54
减：采用简化处理的租赁付款额(773448.67)
其中：短期租赁(386427.67)
剩余租赁期少于12个月的租赁(387021.00)
加：未在2020年12月31日确认但合理确定将行使续租选择权导
致的租赁付款额的增加382245.12
减：税金影响(7543026.49)
减：物业费(4008206.40)
130951040.10
加权平均增量借款利率4.26%
2021年1月1日经营租赁付款额现值108593314.74
2021年1月1日租赁负债108593314.74
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三、重要会计政策及会计估计（续）
30.会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新租赁准则（续）
执行新租赁准则对2021年1月1日资产负债表项目的影响如下：
合并资产负债表报表数假设按原准则影响
预付款项16684419.3517702918.63(1018499.28)
使用权资产109611814.02-109611814.02
递延所得税资产*210629.82-210629.82
一年内到期的非流动负债10069119.70-10069119.70
租赁负债98524195.04-98524195.04
递延所得税负债*210629.82-210629.82公司资产负债表报表数假设按原准则影响
预付款项24207474.1424516517.81(309043.67)
使用权资产72522345.90-72522345.90
递延所得税资产*77260.92-77260.92
一年内到期的非流动负债6303787.30-6303787.30
租赁负债65909514.93-65909514.93
递延所得税负债*77260.92-77260.92
执行新租赁准则对2021年财务报表的影响如下：
合并资产负债表报表数假设按原准则影响
预付款项27209588.1929251886.46(2042298.27)
使用权资产189690360.82-189690360.82
递延所得税资产*53380.91-53380.91
其他应付款88780835.8490354768.19(1573932.35)
一年内到期的非流动负债18983318.96150889.7018832429.26
租赁负债172724135.86-172724135.86
递延所得税负债*53380.91-53380.91
*注：执行新租赁准则分别确认递延所得税资产和递延所得税负债，因满足准则规定的相关条件而以抵消后的净额列示。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
30.会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新租赁准则（续）
执行新租赁准则对2021年财务报表的影响如下：（续）合并利润表报表数假设按原准则影响
研发费用622514864.20623342720.80(827856.60)
销售费用21237285.5021308652.32(71366.82)
管理费用167919727.53168190274.55(270547.02)
主营业务成本2907916.072913499.36(5583.29)
资产处置收益(2062812.59)45334.11(2108146.70)
财务费用-利息费用6406999.16788928.515618070.65公司资产负债表报表数假设按原准则影响
预付款项44177200.9745548004.28(1370803.31)
存货10332275.2810335369.82(3094.54)
使用权资产160087683.28-160087683.28
其他应付款76663519.1178009489.33(1345970.22)
一年内到期的非流动负债14778390.45-14778390.45
租赁负债146903163.93-146903163.93公司利润表报表数假设按原准则影响
研发费用465243513.26465548691.55(305178.29)
销售费用21237285.5021308652.32(71366.82)
管理费用133311524.36133523339.00(211814.64)
主营业务成本40687096.6940727701.14(40604.45)
资产处置收益(2108146.70)-(2108146.70)
财务费用-利息费用5143293.22784383.594358909.63此外，首次执行日开始本集团将偿还租赁负债本金和利息所支付的现金在现金流量表中计入筹资活动现金流出，支付的采用简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额仍然计入经营活动现金流出。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
30.会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新租赁准则（续）
上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下：
本集团
2020年
会计政策变更前会计政策变更会计政策变更后
2020年末余额2021期初余额
预付款项17702918.63(1018499.28)16684419.35
使用权资产-109611814.02109611814.02
递延所得税资产*-210629.82210629.82
一年内到期的非流动负债-10069119.7010069119.70
租赁负债-98524195.0498524195.04
递延所得税负债*-210629.82210629.82本公司
2020年
会计政策变更前会计政策变更会计政策变更后
2020年末余额新租赁准则影响2021期初余额
预付款项24516517.81(309043.67)24207474.14
使用权资产-72522345.9072522345.90
递延所得税资产*-77260.9277260.92
一年内到期的非流动负债-6303787.306303787.30
租赁负债-65909514.9365909514.93
递延所得税负债*-77260.9277260.92
*注：执行新租赁准则分别确认递延所得税资产和递延所得税负债，因满足准则规定的相关条件而以抵消后的净额列示。
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四、税项
1.主要税种及税率
增值税-本公司及本集团下属注册于中国大陆地区的子
公司应税收入按13%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城巿维护建设税-按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。
教育费附加–按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加–按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税-本集团下属子公司江苏泰康生物医药有限公
司、南京诺艾新生物技术有限公司适用高新技
术企业的企业所得税税率为15%；本集团下属
子公司Mabwell Therapeutics Inc.按照21%的税
率就应纳税所得额计缴联邦企业所得税，按照
8.84%的税率就应纳税所得额计缴州税；本集
团下属子公司DESTINY BIOTECH LLC.按照
21%的税率就应纳税所得额计缴联邦企业所得税，按照8.25%的税率就应纳税所得额计缴州税。
-本公司及其他子公司均按25%的税率就应纳税所得额计缴企业所得税。
个人所得税–按税法规定代扣代缴个人所得税。
2.税收优惠
根据本公司的子公司江苏泰康生物医药有限公司(“江苏泰康”)于2019年度获得批准
的编号为GR201932000030的高新技术企业证书，认证有效期 3年，江苏泰康于 2021年度，减按15%的优惠税率计缴企业所得税。
根据本公司的子公司南京诺艾新生物技术有限公司(“南京诺艾新”)于2020年度获得
批准的编号为GR202032009590的高新技术企业证书，认证有效期三年。南京诺艾新于2021年度享受高新技术企业减按15%的优惠税率计缴企业所得税。
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五、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
2021年12月31日2020年12月31日
银行存款96544306.52305174760.64
其中：因抵押、质押或冻结等对使用有限2999700.00-制的款项总额于2021年12月31日，本集团存放于境外的货币资金折合人民币24938343.28元（2020年12月31日：人民币27034308.43元）。
于2021年12月31日，本集团因诉讼事项冻结资金金额为人民币2999700.00元（2020年12月31日：无）。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。
2.交易性金融资产
2021年12月31日2020年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
结构性存款-180189180.55
银行理财产品-62552148.24
-242741328.79于2021年12月31日，本集团无结构性存款及理财产品（于2020年12月31日，上述结构性存款及理财产品预期年收益率为1.15%至3.05%，除人民币62552148.24元理财产品可随时赎回外，其余期限为7-30天）。
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
3.应收账款
2021年12月31日2020年12月31日
应收账款140418.75225405.89
应收账款信用期通常为0-30天，对主要客户可适当延长。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2021年12月31日2020年12月31日
1年以内147750.0019860.37
1年至2年-225376.74
2年至3年-10000.00
3年以上-10000.00
147750.00265237.11
减：应收账款坏账准备(7331.25)(39831.22)
140418.75225405.89
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
3.应收账款（续）
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额本年计提本年转回本年核销年末余额
2021年12月31日39831.22-(32499.97)-7331.25
2020年12月31日1168077.78-(1128034.06)(212.50)39831.22
2021年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计
提坏账准备147750.00100.007331.254.96140418.75
2020年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计
提坏账准备265237.11100.0039831.2215.02225405.89
本集团采用预期信用损失法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2021年12月31日
估计发生违约的预期信用损失率整个存续期预期
账面余额（%）信用损失
1年以内147750.004.967331.25
1年至2年-11.74-
2年至3年-33.78-
3年以上-100.00-
147750.007331.25
2020年12月31日
估计发生违约的预期信用损失率整个存续期预期
账面余额（%）信用损失
1年以内19860.375.871165.80
1年至2年225376.7411.2625377.42
2年至3年10000.0032.883288.00
3年以上10000.00100.0010000.00
265237.1139831.22
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3.应收账款（续）
于2021年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款余额合计数坏账准备年末
单位名称年末余额的比例（%）与本集团关系账龄余额
客户一127500.0086.29第三方1年以内6326.46苏州方德门达新药开发有限公司（附注十、5）20250.0013.71合并外关联方1年以内1004.79
147750.00100.007331.25
于2020年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款余额合计数坏账准备年末
单位名称年末余额的比例（%）与本集团关系账龄余额
客户二134448.7050.69第三方1-2年15138.92
客户三70980.8826.76第三方1-2年7992.45
2-3年、3年
客户四20000.007.54第三方以上13288.00
客户五19947.167.52第三方1-2年2246.05
客户一19860.377.49第三方1年以内1165.80
265237.11100.0039831.22
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
4.预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2021年12月31日2020年12月31日
账面余额比例（%）账面余额比例（%）
1年以内26724613.2498.2217626713.3499.57
1年至2年482579.951.7741371.750.23
2年至3年2395.000.0133883.540.19
3年以上--950.000.01
27209588.19100.0017702918.63100.00
于2021年12月31日，余额前五名的预付款项汇总分析如下：
占预付款项总额的比
单位名称金额年限例（%）
供应商一2015802.871年以内7.41
供应商二1792727.001年以内6.59
供应商三1470277.501年以内5.40
供应商四1428000.001年以内5.25
供应商五1025244.601年以内3.77
7732051.9728.42
于2020年12月31日，余额前五名的预付款项汇总分析如下：
占预付款项总额的比
单位名称金额年限例（%）
供应商六1980000.001年以内11.18
供应商七1607075.281年以内9.08
供应商一1445175.661年以内8.16
供应商八981401.001年以内5.54
供应商五667115.751年以内3.77
6680767.6937.73
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5.其他应收款
2021年12月31日2020年12月31日
其他应收款33011354.4151695360.67
其他应收款的账龄分析如下：
2021年12月31日2020年12月31日
1年以内31924009.5650907282.13
1年至2年515499.70155435.50
2年至3年26562.50576510.10
3年以上680643.612956000.00
33146715.3754595227.73
减：其他应收款坏账准备(135360.96)(2899867.06)
33011354.4151695360.67
2021年12月31日
其他应收款按照12个月预期信用损失计提的坏账准备的变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预整个存续期预已发生信用减值期信用损失期信用损失金融资产
（整个存续期预期信用损失）
年初余额2899867.06--2899867.06
本年计提85555.83--85555.83
本年转回(2850061.93)--(2850061.93)
年末余额135360.96--135360.96
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5.其他应收款（续）
2020年12月31日
其他应收款按照12个月预期信用损失计提的坏账准备的变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预整个存续期预已发生信用减值期信用损失期信用损失金融资产
（整个存续期预期信用损失）
年初余额74010.73--74010.73
本年计提2860807.57--2860807.57
本年转回(28111.35)--(28111.35)
处置子公司(6839.89)--(6839.89)
年末余额2899867.06--2899867.06
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额本年计提本年转回处置子公司年末余额
2021年12月31日2899867.0685555.83(2850061.93)-135360.96
2020年12月31日74010.732860807.57(28111.35)(6839.89)2899867.06
其他应收款按性质分类如下：
2021年12月31日2020年12月31日
关联方往来款（附注十、5）147437.44147437.44
保证金及押金4716064.09884105.12
备用金1118235.81713685.17
其他单位往来（附注十、5）27164978.0352850000.00
33146715.3754595227.73
注：本期其他单位往来主要系与往来单位一的研发结算款人民币27159355.50元。
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5.其他应收款（续）
其他应收款金额前五名单位情况：
2021年12月31日
占其他应收款余额合计数的坏账准备年末
单位名称年末余额比例（%）性质账龄余额
往来单位一27159355.5081.94其他单位往来1年以内-
往来单位二2736969.008.26保证金及押金1年以内-
往来单位三908213.162.74保证金及押金1年以内、3年以上-
往来单位四392071.141.18保证金及押金1年以内-
往来单位五150000.000.45保证金及押金1-2年-
31346608.8094.57-
2020年12月31日
年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备年末单位名称余额合计数的余额比例（%）
往来单位六50000000.0091.58其他单位往来1年以内-
上海至衡生物技术有限公司2850000.005.22其他单位往来3年以上2850000.00
往来单位三345987.600.63保证金及押金2-3年-
往来单位五150000.000.27保证金及押金1年以内-
大得创同（上海）科技有限公司147437.440.27关联方往来款1年以内-
53493425.0497.972850000.00
于2021年12月31日及2020年12月31日，无应收政府补助款项。
6.存货
2021年12月31日2020年12月31日
跌价准备/减值跌价准备/减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
原材料及耗材40420311.56(4227119.77)36193191.7934491200.16(2224706.13)32266494.03
周转材料4146133.09(232571.49)3913561.602616682.42(91016.01)2525666.41
44566444.65(4459691.26)40106753.3937107882.58(2315722.14)34792160.44
62迈威（上海）生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
6.存货（续）
存货跌价准备变动如下：
2021年12月31日
年初余额本年计提本年转回年末余额
原材料及耗材2224706.132049956.51(47542.87)4227119.77
周转材料91016.01141555.48-232571.49
2315722.142191511.99(47542.87)4459691.26
2020年12月31日
年初余额本年计提本年转回年末余额
原材料及耗材378085.771846620.36-2224706.13
周转材料-91016.01-91016.01
378085.771937636.37-2315722.14
于2021年12月31日及2020年12月31日无存货所有权受到限制。
7.一年内到期的非流动资产
2021年12月31日2020年12月31日
履约保证金-3319200.00
8.其他流动资产
2021年12月31日2020年12月31日
待抵扣进项税额34723559.006415529.92
待认证进项税额696614.871229405.19
上市费用11572636.603130000.00
预缴企业所得税731151.82755322.42
47723962.2911530257.53
63迈威（上海）生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
9.长期股权投资
2021年12月31日
本年变动年初余额追加投资权益法下投资损其他综合收益年末余额年末减值益准备联营企业
恩泰睿科生物公司-19257600.00(176083.62)(130447.54)18951068.84-
10.固定资产
2021年12月31日
办公设备电子设备机器设备运输设备房屋及建筑物合计原价
年初余额984443.896753961.90382815072.823457703.313060219.24397071401.16
购置549995.483867513.7522398623.59--26816132.82
出售及报废(27761.08)(93869.31)(520700.00)--(642330.39)
外币报表折算(667.97)(2301.34)(103102.36)--(106071.67)
年末余额1506010.3210525305.00404589894.053457703.313060219.24423139131.92累计折旧
年初余额171395.973128423.6865714764.232255716.31664694.8371934995.02
计提286331.772776286.2239235841.55666679.96150336.7243115476.22
出售及报废(26210.38)(84531.98)(490896.56)--(601638.92)
外币报表折算(44.63)(9699.00)(9158.56)--(18902.19)
年末余额431472.735810478.92104450550.662922396.27815031.55114429930.13账面价值
年末1074537.594714826.08300139343.39535307.042245187.69308709201.79年初813047.923625538.22317100308.591201987.002395524.41325136406.14
64迈威（上海）生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
10.固定资产（续）
2020年12月31日
办公设备电子设备机器设备运输设备房屋及建筑物合计原价
年初余额590042.275154619.91352963149.483457703.313060219.24365225734.21
购置394401.621615205.3930430768.35--32440375.36
处置或报废-(11582.42)---(11582.42)
处置子公司--(301055.92)--(301055.92)
外币报表折算-(4280.98)(277789.09)--(282070.07)
年末余额984443.896753961.90382815072.823457703.313060219.24397071401.16累计折旧
年初余额5795.211508445.5529159450.891502024.34514358.1132690074.10
计提165600.761625034.5436725389.48753691.97150336.7239420053.47
出售及报废-(3890.51)---(3890.51)
处置子公司--(135119.54)--(135119.54)
外币报表折算-(1165.90)(34956.60)--(36122.50)
年末余额171395.973128423.6865714764.232255716.31664694.8371934995.02账面价值
年末813047.923625538.22317100308.591201987.002395524.41325136406.14年初584247.063646174.36323803698.591955678.972545861.13332535660.11
经营性租出固定资产如下：
2021年
机器设备原价
年初及年末余额173200.00累计折旧
年初余额27423.37
计提16454.04年末余额43877.41账面价值
年末129322.59年初145776.63
65迈威（上海）生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
10.固定资产（续）
经营性租出固定资产如下：（续）
2020年
机器设备原价
年初及年末余额173200.00累计折旧
年初余额10969.33
计提16454.04年末余额27423.37账面价值
年末145776.63年初162230.67
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无暂时闲置的固定资产、持有待售固定资产。
于2021年12月31日及2020年12月31日，无未办妥产权的固定资产，无使用权受限制的固定资产。
11.在建工程
2021年12月31日2020年12月31日
年产1000kg抗体产业化建设项目1期 219514412.05 190356951.45
泰康抗体药物中试产业化项目93684230.111844129.31
迈威生物实验室改造项目44339.62-
313242981.78192201080.76
66迈威（上海）生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
11.在建工程（续）
本集团重要在建工程2021年变动如下：
预算年初余额本年增加年末余额资金来源工程投入占预算比例
自有资金/金融机构贷
年产1000kg抗体产业化建设项目1期 706800000.00 190356951.45 29157460.60 219514412.05 款 31.06%
泰康抗体药物中试产业化项目1574740000.001844129.3191840100.8093684230.11自有资金5.95%
迈威生物实验室改造项目36856000.00-44339.6244339.62自有资金0.12%
2318396000.00192201080.76121041901.02313242981.78
本集团重要在建工程2021年变动如下：
工程投入占利息资本化其中：本期本期利息预算比例累计金额利息资本化资本化率
年产1000kg抗体产业化建设项目1期 31.06% 2079020.31 2079020.31 3.52%
泰康抗体药物中试产业化项目5.95%---
迈威生物实验室改造项目0.12%---
2079020.312079020.31
67迈威（上海）生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
11.在建工程（续）
本集团重要在建工程2020年度变动如下：
预算年初余额本年增加年末余额资金来源工程投入占预算比例
年产1000kg抗体产业化建设项目1期 706800000.00 143209961.62 47146989.83 190356951.45 自有资金 26.93%
泰康抗体药物中试产业化项目1574740000.00-1844129.311844129.31自有资金0.12%
2281540000.00143209961.6248991119.14192201080.76
于2021年12月31日，账面价值为人民币219514412.05元（2020年12月31日：无）的在建工程用于取得银行借款抵押。
68迈威（上海）生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
12.使用权资产
2021年12月31日
房屋及建筑物运输工具合计原价
年初余额109400732.12211081.90109611814.02
购置146107547.02-146107547.02
处置(49084950.07)-(49084950.07)
年末余额206423329.07211081.90206634410.97累计折旧
计提18277863.11148998.9618426862.07
处置(1482811.92)-(1482811.92)
年末余额16795051.19148998.9616944050.15账面价值
年末189628277.8862082.94189690360.82年初109400732.12211081.90109611814.02
69迈威（上海）生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
13.无形资产
2021年12月31日
软件土地使用权专有技术药品经销权合计原价
年初余额1073044.15133856834.17154452543.01-289382421.33
购置1015839.47796736.21-4772087.256584662.93年末余额2088883.62134653570.38154452543.014772087.25295967084.26累计摊销
年初余额238667.867109255.4186325766.46-93673689.73
计提340068.832680023.3814804427.26
867652.2118692171.68年末余额578736.699789278.79101130193.72867652.21112365861.41减值准备
年初余额--4205700.00-4205700.00年末余额--4205700.00-4205700.00账面价值
年末1510146.93124864291.5949116649.293904435.04179395522.85年初834376.29126747578.7663921076.55-191503031.60
70迈威（上海）生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
13.无形资产（续）
2020年12月31日
软件土地使用权专有技术合计原价
年初余额359011.06111667472.17168447233.38280473716.61
购置714033.0922189362.005309.6322908704.72
处置--(14000000.00)(14000000.00)
年末余额1073044.15133856834.17154452543.01289382421.33累计摊销
年初余额59835.184838923.7485525866.5090424625.42
计提178832.682270331.6714799899.9617249064.31
处置--(14000000.00)(14000000.00)
年末余额238667.867109255.4186325766.4693673689.73减值准备
年初余额--4205700.004205700.00年末余额--4205700.004205700.00账面价值
年末834376.29126747578.7663921076.55191503031.60年初299175.88106828548.4378715666.88185843391.19
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团不存在通过内部研发形成的无形资产、未办妥产权证书的无形资产。
于2021年12月31日，本集团子公司上海朗润迈威生物医药科技有限公司土地使用权受限，账面价值人民币103155699.10元，系为朗润迈威的长期借款提供抵押担保所致
（2020年12月31日：无）。
71迈威（上海）生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
14.商誉
2021年及2020年
年初及年末余额
江苏泰康集团118769811.89
商誉减值准备的变动如下：
2021年及2020年
年初及年末余额
上海德思特力集团48666920.94
南京诺艾新1725389.61
50392310.55
截至2021年12月31日，收购江苏泰康集团形成的商誉不存在减值迹象，无需计提商誉减值准备。
本集团于2015年从第三方收购江苏泰康集团，形成商誉人民币118769811.89元；本集团于2018年度从第三方收购上海德思特力集团，形成商誉人民币48666920.94元；
本集团于2018年度从第三方收购南京诺艾新，形成商誉人民币1725389.61元。由于上海德思特力集团和南京诺艾新盈利状况不佳，本集团于2018年度分别确认商誉减值损失人民币48666920.94元及人民币1725389.61元。
由于上述子公司产生的主要现金流均独立于本集团的母公司及其他子公司/集团，且本集团对上述子公司均单独进行研发活动管理，因此，每个子公司/集团均为一个资产组，企业合并形成的商誉被分配至相对应的子公司/集团以进行减值测试。
企业合并取得的商誉已经分配至下列资产组以进行减值测试：
*江苏泰康集团资产组；
江苏泰康集团资产组
江苏泰康集团资产组的可收回金额采用资产组组合的预计未来现金流量的现值，根据管理层批准的10年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定。现金流预测使用的税前折现率于2020年12月31日为15.20%，于2021年12月31日为16.47%。在预测十年期后的现金流量时采用的增长率为0%。
72迈威（上海）生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
14.商誉（续）
分配至各资产组的商誉账面值如下：
2021年12月31日2020年12月31日
江苏泰康集团118769811.89118769811.89
以下说明了本集团管理层于2021年12月31日进行商誉的减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设：
*折现率－所使用的折现率为税前贴现率，并反映与相关资产组有关的特定风险。
*长期增长率－长期增长率来自于行业增长预测及管理层对未来市场的预计。
*预算收入－该假设是基于同行业过去的实践经验及对未来市场变化的预期。
*研发费用－该假设是基于公司经营发展计划及未来市场发展的预期。
分配至上述资产组或资产组组合的关键假设的金额与本集团历史经验及外部信息一致。
15.长期待摊费用
2021年12月31日
年初余额本年增加本年摊销年末余额
经营租入固定资产改良支出19490900.97-6785422.0812705478.89
2020年12月31日
年初余额本年增加本年摊销年末余额
经营租入固定资产改良支出25281038.35781951.956572089.3319490900.97
73迈威（上海）生物科技股份有限公司
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2021年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
16.递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2021年12月31日2020年12月31日
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产递延所得税资产
资产减值准备2554044.25388598.663710526.58927631.64
未弥补亏损31158101.508031504.7439241191.849810297.96
33712145.758420103.4042951718.4210737929.60
2021年12月31日2020年12月31日
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债递延所得税负债非同一控制下企业合并公
允价值调整33466889.978366722.4942951718.4210737929.60
使用权资产及租赁负债245255.7853380.91--
33712145.758420103.4042951718.4210737929.60
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
2021年12月31日2020年12月31日
抵销金额抵销后余额抵销金额抵销后余额
递延所得税资产8420103.40-10737929.60-
递延所得税负债8420103.40-10737929.60-
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
2021年12月31日2020年12月31日
可抵扣暂时性差异935926287.35765705226.15
可抵扣亏损2390956770.191496450797.49
3326883057.542262156023.64
74迈威（上海）生物科技股份有限公司
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2021年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
16.递延所得税资产/负债（续）
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2021年12月31日2020年12月31日
2021年17780322.6917780322.69
2022年88322858.9288322858.92
2023年29606391.2629606391.26
2024年203935375.70203935375.70
2025年665393954.88665393954.88
2026年719091450.87-
2027年--
2028年205590425.54205590425.54
2029年161539560.70161539560.70
2030年124281907.80124281907.80
2031年175414521.83-
2390956770.191496450797.49
17.其他非流动资产
2021年12月31日2020年12月31日
待抵扣进项税额103467056.73107320651.91
预付工程设备款96849205.1413974620.82
保证金6638400.003319200.00
预付软件开发款2117459.91-
209072121.78124614472.73
18.短期借款
2021年12月31日2020年12月31日
信用借款10824747.9850040616.41于2021年12月31日，上述借款期限为1年，年利率为3.50%（2020年12月31日：3.60%）。
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无逾期借款。
75迈威（上海）生物科技股份有限公司
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2021年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
19.应付账款
应付账款不计息，并通常在2个月内清偿。
2021年12月31日2020年12月31日
应付账款39689176.2622564391.41
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团不存在账龄超过1年的重要应付账款情况。
20.预收款项
2021年12月31日2020年12月31日
预收款项-9889510.00
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团不存在账龄超过1年的重要预收款项情况。
21.合同负债
2021年12月31日2020年12月31日
合同负债63530964.056197848.65
截至2021年12月31日止12个月合同负债账面价值发生重大变动的金额和原因：
变动金额变动原因本期新签订合同中企业已收客户
本年增加70267514.63对价而应向客户提供服务的义务
本年确认主营业务收入12934399.23履约义务已完成
76迈威（上海）生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
22.应付职工薪酬
2021年12月31日
年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬20762484.45196121020.84(175562240.98)41321264.31
离职后福利（设定提存计划）-15856404.07(14670024.49)1186379.58
20762484.45211977424.91(190232265.47)42507643.89
2020年12月31日
年初余额本年增加本年减少处置子公司年末余额
短期薪酬15224105.58120465404.41(114669675.54)(257350.00)20762484.45
离职后福利（设定提存计划）379739.30813630.27(1193369.57)--
15603844.88121279034.68(115863045.11)(257350.00)20762484.45
短期薪酬如下：
2021年12月31日
年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴20011388.11169281770.23(149222221.08)40070937.26
职工福利费-8170206.03(8170206.03)-
社会保险费448333.389426291.21(9131592.22)743032.37
其中：医疗保险费448333.389167639.58(8887153.35)728819.61
工伤保险费-238701.13(224488.37)14212.76
生育保险费-19950.50(19950.50)-
住房公积金302762.967068121.67(6922592.40)448292.23
工会经费和职工教育经费-1282123.10(1223120.65)59002.45
其他短期薪酬-892508.60(892508.60)-
20762484.45196121020.84(175562240.98)41321264.31
2020年12月31日
年初余额本年增加本年减少处置子公司年末余额
工资、奖金、津贴和补贴14850751.03104167629.52(98749642.44)(257350.00)20011388.11
职工福利费-5368199.26(5368199.26)--
社会保险费248210.554933101.96(4732979.13)-448333.38
其中：医疗保险费225801.724750678.62(4528146.96)-448333.38
工伤保险费4340.339660.87(14001.20)--
生育保险费18068.50172762.47(190830.97)--
住房公积金125144.004516551.96(4338933.00)-302762.96
工会经费和职工教育经费-851643.77(851643.77)--
短期带薪缺勤-628277.94(628277.94)--
15224105.58120465404.41(114669675.54)(257350.00)20762484.45
77迈威（上海）生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
22.应付职工薪酬（续）
设定提存计划如下：
2021年12月31日
年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险费-15374853.89(14225158.77)1149695.12
失业保险费-481550.18(444865.72)36684.46
-15856404.07(14670024.49)1186379.58
2020年12月31日
年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险费366818.78730394.91(1097213.69)-
失业保险费12920.5283235.36(96155.88)-
379739.30813630.27(1193369.57)-
23.应交税费
2021年12月31日2020年12月31日
个人所得税5856532.382024056.22
印花税137230.40411882.22
其他税费102662.0133338.02
6096424.792469276.46
24.其他应付款
2021年12月31日2020年12月31日
其他应付款88780835.8454919125.01
78迈威（上海）生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
24.其他应付款（续）
其他应付款
2021年12月31日2020年12月31日
工程设备款69577068.8049422637.02
专业服务费13480280.154115067.89
关联方往来款（附注十、6）448371.26142731.94
员工报销款1302093.97743628.84
保证金押金611363.64100000.00
应付股权转让款1452514.06-
研发结算款1826151.93-
其他82992.03395059.32
88780835.8454919125.01
于2021年12月31日及2020年12月31日，无账龄超过1年的重要其他应付款。
25.一年内到期的非流动负债
2021年12月31日2020年12月31日
一年内到期的长期借款150889.70-
一年内到期的租赁负债18832429.26-
18983318.96-
26.长期借款
2021年12月31日2020年12月31日
抵押借款132197955.11-
减：一年内到期的长期借款（附注五、25）150889.70-
132047065.41-
于2021年12月31日，上述借款在政府贴息期间的年利率为4%，政府贴息结束后的年利率为4.26%，贴息年限为3年。以“年产1000kg抗体研发产业化基地建设项目”土地及一期在建工程作为抵押，详见附注五、11和附注五、13。
79迈威（上海）生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
27.租赁负债
2021年12月31日2020年12月31日
租赁负债191556565.12-
减：一年内到期的租赁负债（附注五、25）18832429.26-
172724135.86-
28.递延收益
2021年12月31日2020年12月31日
政府补助11468000.001606000.00
2021年12月31日
年初余额本年增加本年减少年末余额
与资产相关的政府补助1606000.0010300000.00(438000.00)11468000.00
2020年12月31日
年初余额本年增加本年减少年末余额
与资产相关的政府补助2044000.00-(438000.00)1606000.00
与收益相关的政府补助200000.00-(200000.00)-
2244000.00-(638000.00)1606000.00
于2021年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额本年新增本年计入其他年末余额与资产/收益收益相关泰州市科技局关于用于建设研发机
构添置设备创新券补助资金1606000.00-(438000.00)1168000.00与资产相关
上海市战略性新兴产业重大项目-创新型抗体药物研发及产业化建设
项目-10300000.00-10300000.00与资产相关
1606000.0010300000.00(438000.00)11468000.00
80迈威（上海）生物科技股份有限公司
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2021年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
28.递延收益（续）
于2020年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额本年新增本年计入其他年末余额与资产/收益收益相关泰州市科技局关于用于建设研发机构添
置设备创新券补助资金2044000.00-(438000.00)1606000.00与资产相关
江苏省服务外包公共服务平台补助资金200000.00-(200000.00)-与收益相关
2244000.00-(638000.00)1606000.00
29.股本
2021年12月31日
股本
年初金额股权变更（注1）年末余额朗润（深圳）股权投资基金企业（有限合伙）140060000.00500000.00140560000.00
宁波梅山保税港区中骏建隆投资合伙企业（有限合伙）20000000.00-20000000.00
苏州永玉股权投资合伙企业(有限合伙)17327000.00-17327000.00
刘大涛15100000.00-15100000.00
吴军12880000.00-12880000.00
深圳富海股投邦七号投资企业(有限合伙)8035000.00-8035000.00
苏鑫7880000.00-7880000.00
宁波梅山保税港区真珠投资管理合伙企业（有限合伙）6800000.00-6800000.00
谢宁6570000.00-6570000.00
厦门恒耀兴业投资合伙企业（有限合伙）4950000.00-4950000.00
海通创新证券投资有限公司4950000.00-4950000.00
安徽和壮高新技术成果基金合伙企业(有限合伙)4950000.00-4950000.00
上海旭朝投资合伙企业(有限合伙)4950000.00-4950000.00
赣州发展壹号投资基金合伙企业(有限合伙)4950000.00-4950000.00
张锦超4000000.00-4000000.00
刘鹏3700000.00-3700000.00
芜湖鑫德壹号投资中心(有限合伙)3465000.00-3465000.00
珠海华金丰盈二号股权投资基金合伙企业(有限合伙)3278000.00-3278000.00
深圳中凯富盛投资中心（有限合伙）3150000.00-3150000.00
深圳信熹汇瑞投资合伙企业(有限合伙)2535000.00-2535000.00
宁波高灵股权投资合伙企业(有限合伙)2475000.00-2475000.00
北京瑞丰投资管理有限公司2475000.00-2475000.00
郭正友2190000.00-2190000.00
廖少锋2190000.00-2190000.00
深圳市朗润投资咨询管理有限公司2000000.00-2000000.00
张满龙1800000.00-1800000.00
中小企业发展基金(深圳南山有限合伙)1485000.00-1485000.00
苏州瑞华投资合伙企业(有限合伙)1485000.00-1485000.00
蔡元魁1090000.00-1090000.00
杨小玲1090000.00-1090000.00
深圳九尚投资中心(有限合伙)990000.00-990000.00
郭银汉500000.00(500000.00)-
王树海400000.00-400000.00
299700000.00-299700000.00
81迈威（上海）生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
29.股本（续）
2020年12月31日
股本年初金额所有者投入年末余额朗润（深圳）股权投资基金企业（有限合伙）140060000.00-140060000.00
宁波梅山保税港区中骏建隆投资合伙企业（有限合伙）20000000.00-20000000.00
苏州永玉股权投资合伙企业(有限合伙)-17327000.0017327000.00
刘大涛15100000.00-15100000.00
吴军12880000.00-12880000.00
深圳富海股投邦七号投资企业(有限合伙)-8035000.008035000.00
苏鑫7880000.00-7880000.00
宁波梅山保税港区真珠投资管理合伙企业（有限合伙）6800000.00-6800000.00
谢宁6570000.00-6570000.00
厦门恒耀兴业投资合伙企业（有限合伙）4950000.00-4950000.00
海通创新证券投资有限公司-4950000.004950000.00
安徽和壮高新技术成果基金合伙企业(有限合伙)-4950000.004950000.00
上海旭朝投资合伙企业(有限合伙)-4950000.004950000.00
赣州发展壹号投资基金合伙企业(有限合伙)-4950000.004950000.00
张锦超4000000.00-4000000.00
刘鹏3700000.00-3700000.00
芜湖鑫德壹号投资中心(有限合伙)-3465000.003465000.00
珠海华金丰盈二号股权投资基金合伙企业(有限合伙)-3278000.003278000.00
深圳中凯富盛投资中心（有限合伙）3150000.00-3150000.00
深圳信熹汇瑞投资合伙企业(有限合伙)-2535000.002535000.00
宁波高灵股权投资合伙企业(有限合伙)-2475000.002475000.00
北京瑞丰投资管理有限公司-2475000.002475000.00
郭正友2190000.00-2190000.00
廖少锋2190000.00-2190000.00
深圳市朗润投资咨询管理有限公司2000000.00-2000000.00
张满龙1800000.00-1800000.00
中小企业发展基金(深圳南山有限合伙)-1485000.001485000.00
苏州瑞华投资合伙企业(有限合伙)-1485000.001485000.00
蔡元魁1090000.00-1090000.00
杨小玲1090000.00-1090000.00
深圳九尚投资中心(有限合伙)-990000.00990000.00
郭银汉500000.00-500000.00
王树海400000.00-400000.00
236350000.0063350000.00299700000.00
注12021年3月，郭银汉因个人家庭原因辞去本公司董事、副总经理职务，并与朗润股权签署协议，约定将股权激励授予的50万股本公司股权以20.21元/股价格转让给朗润股权。2021年9月上述股份转让已交割完成。
82迈威（上海）生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
30.资本公积
2021年12月31日
年初余额本年增加本年减少年末余额资本溢价
其中：股东投入（注1）1404903801.64125952000.00-1530855801.64股份支付计入股东权益（注2）714890175.98182994144.81-897884320.79
同一控制下企业合并39964104.87--39964104.87
购买子公司少数股东权益(13695529.43)--(13695529.43)其他（注3）(254600.11)1635581.52-1380981.41
2145807952.95310581726.33-2456389679.28
2020年12月31日
年初余额本年增加本年减少年末余额资本溢价
其中：股东/所有者投入1186574480.171216320000.00(997990678.53)1404903801.64
股份支付计入股东/所有
者权益（注2）636096000.0078794175.98-714890175.98
同一控制下企业合并39964104.87--39964104.87
购买子公司少数股东权益(13695529.43)--(13695529.43)
其他(254600.11)--(254600.11)
1848684455.501295114175.98(997990678.53)2145807952.95
注12021年资本溢价增加原因系股东投入资本增加资本公积人民币125952000.00元形成的。
注22021年及2020年股份支付分别确认资本公积人民币182994144.81元及人民币
78794175.98元（参见附注十一）。2021年，郭银汉退出激励计划，做加速
行权处理，计入本期资本公积。
注32021年，本公司向子公司南京诺艾新生物技术有限公司认缴并实缴注册资本为人民币3000000元，持股比例由91.67%增加至93.33%导致增加资本公积人民币1635581.52元。
83迈威（上海）生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
31.其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东/所有者的其他综合收益累积余额：
2021年1月1日增减变动2021年12月31日
权益法下可转损益的其他综合收益-(130447.54)(130447.54)外币财务报表折算差额(1751694.88)(720798.01)（2472492.89)
(1751694.88)(851245.55)(2602940.43)
2020年1月1日增减变动2020年12月31日
外币财务报表折算差额141320.94(1893015.82)(1751694.88)
其他综合收益发生额：
2021年度
税前发生额归属于母公司股东将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益(130447.54)(130447.54)
外币报表折算差额(720798.01)(720798.01)
(851245.55)(851245.55)
2020年度
归属于母公司股东/税前发生额所有者
外币报表折算差额(1893015.82)(1893015.82)
32.未弥补亏损
2021年12月31日2020年12月31日
上年年末未弥补亏损(973095534.24)(1328540837.18)
归属于母公司股东的净亏损(769586673.46)(642545375.59)
净资产折股-997990678.53年末未弥补亏损(1742682207.70)(973095534.24)
84迈威（上海）生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
33.营业收入及成本
2021年2020年
收入成本收入成本
主营业务15879795.662907916.075160935.083447356.57
其他业务346444.96171553.47141233.9416454.04
16226240.623079469.545302169.023463810.61
营业收入列示如下：
2021年2020年
与客户之间合同产生的收入
提供劳务15898899.435169425.65
销售商品194597.82-
租赁收入132743.37132743.37
16226240.625302169.02
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
2021年2020年
主要经营地区
中国大陆16093497.255169425.65
2021年
收入确认时间在某一时间段内确认收入
提供劳务15898899.43在某一时点确认收入
销售商品194597.82
16093497.25
于2021年度，确认包括在合同负债年初账面价值中提供劳务收入人民币3049056.60元。
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财务报表附注（续）
2021年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
34.税金及附加
2021年2020年
印花税339906.68779068.15
房产税26593.2526593.31
土地使用税371718.78104958.74
车船使用税4410.004510.00
其他税费61433.5410494.44
804062.25925624.64
35.销售费用
2021年2020年
工资及福利费14511433.732010131.79
折旧及摊销支出2437433.472143.48
租赁及物管费429924.8827908.26
差旅费693801.5615656.07
办公通讯费901439.96481.16
咨询服务费556754.72235600.00
业务招待费422463.9241210.00
股份支付700627.51-
其他583405.75-
21237285.502333130.76
86迈威（上海）生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
36.管理费用
2021年2020年
工资及福利费59039388.0430058004.48
咨询服务费10963819.7217438420.38
折旧及摊销支出10570483.215176252.11
租赁及物管费1580306.643136539.41
办公通讯费5232995.173076430.02
业务招待费2378864.022432599.04
招聘费1590379.351415611.22
差旅费650899.54981078.23
会务费207934.20921491.82
车辆费711401.25653116.47
股份支付66502947.0315971755.71
其他8490309.363340156.84
167919727.5384601455.73
37.研发费用
2021年2020年
临床研究及技术服务费234851610.49231473188.35
工资及福利费130989274.1587559274.17
实验材料费60610080.52107338074.53
折旧及摊销支出67175972.0356040255.85
租赁及物管费3558682.0211044495.06
设备租赁费47752.34140828.00
差旅费1168676.731170817.87
股份支付118568115.7763355171.35
其他30809870.6923207559.05
圣森研发结算款(25265170.54)-
622514864.20581329664.23
87迈威（上海）生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
38.财务费用
2021年2020年
利息支出8486019.471035616.41
减：利息收入3298993.502436478.53
减：利息资本化金额2079020.31-
汇兑损益241702.1680785.37
其他128416.07110219.10
3478123.89(1209857.65)
借款费用资本化金额已计入在建工程。
39.其他收益
2021年2020年
与日常活动相关的政府补助23410096.4410534423.44
代扣个人所得税手续费返还131848.7190404.91
23541945.1510624828.35
88迈威（上海）生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
39.其他收益（续）
与日常活动相关的政府补助如下：
2021年与资产/收益相关
上海市张江科学城支持创新创业发展专项研发投
入奖励资金10000000.00与收益相关上海市张江科学城支持创新创业发展专项股权奖
励资金4000000.00与收益相关
上海市战略性新兴产业重大项目3080000.00与收益相关
泰州市科技创新积分奖2467400.00与收益相关
上海市中小企业发展专项资金项目670000.00与收益相关
高层次创新人才资助600000.00与收益相关
南京市高新技术企业政府补助550000.00与收益相关
抗新冠病毒中和抗体MW33注射液国际多中心临床
研究450000.00与收益相关泰州市科技局关于用于建设研发机构添置设备创
新券补助资金438000.00与资产相关
科技专项经费400000.00与收益相关
技术吸纳方奖补资金323200.00与收益相关
硕士引进政府补助130000.00与收益相关
稳岗补贴86696.44与收益相关
其他214800.00与收益相关
23410096.44
2020年与资产/收益相关
新冠肺炎应急项目中央财政资金补助4500000.00与收益相关
中国医药城“113人才计划”补助资金3200000.00与收益相关
上海市科技计划项目生物医药科技支撑专项800000.00与收益相关泰州市科技局关于用于建设研发机构添置设备创
新券补助资金438000.00与资产相关
中国医药园区其他重点项目补助资金242790.00与收益相关
稳岗补贴342333.44与收益相关
江苏省服务外包公共服务平台补助资金200000.00与收益相关
江苏省双创人才补助资金200000.00与收益相关
泰州市高新技术企业培育奖补资金150000.00与收益相关
江苏省"333"科研项目补助资金77000.00与收益相关
其他384300.00与收益相关
10534423.44
89迈威（上海）生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
40.投资收益
2021年2020年
处置子公司产生的投资收益-1732707.62
结构性存款及银行理财产品的投资收益4259607.0212701793.81
权益法核算的长期股权投资损失(176083.62)-
4083523.4014434501.43
41.公允价值变动损益
2021年2020年
交易性金融资产(230081.24)1085019.60
42.信用减值转回/（损失）
2021年2020年
应收账款坏账转回32499.971128034.06
其他应收款坏账转回/（损失）2764506.10(2832696.22)
2797006.07(1704662.16)
43.资产减值损失
2021年2020年
存货跌价损失(2143969.12)(1937636.37)
44.资产处置收益/（损失）
2021年2020年
固定资产处置损失(45334.11)(7691.91)
使用权资产处置收益2108146.70-
2062812.59(7691.91)
90迈威（上海）生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
45.营业外收入
2021年计入2021年非经常
性损益
其他6000.036000.03
2020年计入2020年非经常
性损益
其他23634.4123634.41
46.营业外支出
2021年计入2021年非经常
性损益
其他9614.499614.49
2020年计入2020年非经常
性损益
其他486.76486.76
91迈威（上海）生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
47.费用按性质分类
本集团营业成本、管理费用、研发费用及销售费用按照性质分类的补充资料如下：
2021年2020年
临床研究及技术服务费234896630.07231654127.54
工资及福利费205504145.99120861253.85
实验材料费60610080.52107338074.53
折旧及摊销支出81153594.3762964693.48
咨询服务费11520574.4417674020.38
租赁费5631412.8414458204.99
股份支付185771690.3179326927.06
办公通讯费7111534.333076911.18
差旅费2517490.562172093.31
业务招待费3571915.652473809.04
耗用的原材料804210.7756985.36
其他40923237.4629670960.61
圣森研发结算款(25265170.54)-
814751346.77671728061.33
48.所得税费用
2021年2020年
当期所得税费用--
递延所得税费用--
--
92迈威（上海）生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
48.所得税费用（续）
所得税费用与亏损总额的关系列示如下：
2021年2020年
亏损总额(772699669.90)(643624152.71)
按法定税率(25%)计算的所得税费用(193174917.48)(160906038.18)
某些子公司适用不同税率的影响15739606.5611840363.29
研发费用加计扣除(79400521.41)(77471406.34)
不可抵扣的费用6982330.91759086.29
未确认的可抵扣暂时性差异的影响42555265.3028359029.27
未确认的可抵扣亏损207298236.12197418965.67
按本集团实际税率计算的所得税费用--
49.每股收益
2021年2020年
元/股元/股
基本每股收益(2.57)(2.26)
稀释每股收益(2.57)(2.26)
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净亏损，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
93迈威（上海）生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
49.每股收益（续）
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
2021年2020年
亏损
归属于本公司普通股股东的当期净亏损(769586673.46)(642545375.59)股份
本公司发行在外普通股的加权平均数299700000.00283862500.00
基本每股收益(2.57)(2.26)
本集团无稀释性潜在普通股，因此稀释每股收益及基本每股收益金额相同。
50.现金流量表项目注释
2021年2020年
收到其他与经营活动有关的现金
政府补助33403945.159986828.35
利息收入3298993.502436478.53
研发结算款34163370.46-
合作研发款项50000000.00-
其他6000.03514009.37
120872309.1412937316.25
2021年2020年
支付其他与经营活动有关的现金
研发费用的支付金额373391334.40403826776.45
管理费用的支付金额24536956.9830796573.52
销售费用的支付金额3587790.77320855.49
财务费用-手续费128416.07110219.10
其他4099337.61674283.41
405743835.83435728707.97
94迈威（上海）生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
50.现金流量表项目注释（续）
2021年2020年
支付其他与投资活动有关的现金
处置子公司支付的现金净额（附注五、51）-54172.07
2021年2020年
收到的其他与筹资活动有关的现金
向关联方借款-64000000.00
2021年2020年
支付其他与筹资活动有关的现金
还款给关联方-237500000.00
经营租赁支付的现金19052082.45-
19052082.45237500000.00
95迈威（上海）生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
51.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
将净亏损调节为经营活动现金流量：
2021年2020年
净亏损(772699669.90)(643624152.71)
加：信用减值损失(2797006.07)1704662.16
资产减值损失2143969.121937636.37
固定资产折旧43345034.2039143539.85
使用权资产折旧18426862.07-
无形资产摊销18692171.6817249064.31
长期待摊费用摊销6824551.026572089.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的（收益）/损失(2062812.59)7691.91
公允价值变动损益230081.24(1085019.60)
财务费用6648701.321116401.78
投资收益(4083523.40)(14434501.43)
递延收益摊销(438000.00)(638000.00)
递延所得税资产减少2317826.202404304.77
递延所得税负债增加(2317826.20)(2404304.77)
存货的增加(7727248.99)(9937547.92)
经营性应收项目的增加(24008702.78)(12719527.96)
经营性应付项目的增加109330926.4620393364.92
股份支付185771690.3179326927.06
经营活动使用的现金流量净额(422402976.31)(514987371.93)
现金及现金等价物净变动：
2021年2020年
现金及现金等价物的年末余额93544606.52305174760.64
减：现金及现金等价物的年初余额(305174760.64)(23928678.03)
现金及现金等价物净（减少）/增加额(211630154.12)281246082.61
96迈威（上海）生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
51.现金流量表补充资料（续）
（2）处置子公司及其他营业单位信息处置子公司及其他营业单位的信息
2021年2020年
处置子公司及其他营业单位的价格-2000000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金和现
金等价物-2000000.00
减：处置子公司及其他营业单位持有的现金
和现金等价物-2054172.07
处置子公司及其他营业单位支付的现金净额-(54172.07)
（3）现金及现金等价物
2021年2020年
现金
其中：可随时用于支付的银行存款93544606.52305174760.64年末现金及现金等价物余额93544606.52305174760.64
97迈威（上海）生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
52.所有权或使用权受到限制的资产
项目2021年2020年货币资金2999700.00-注1
无形资产103155699.10-注2
在建工程219514412.05-注2
325669811.15-注1：于2021年12月31日，账面价值为人民币2999700.00元（2020年12月31日：无）的银行存款因诉讼被冻结。
注2：于2021年12月31日，账面价值为人民币103155699.10元（2020年12月31日：无）的土地使用权及账面价值为人民币219514412.05元（2020年12月31日：无）的在建工程用于取得银行借款抵押。
53.外币货币性项目
2021年2020年
原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币货币资金
美元4092470.536.375726092364.365528438.956.524936072511.30应付账款
美元63884.006.3757407305.2292363.036.5249602659.53其他应收款
美元12530.006.375779887.5212510.006.524981626.50其他应付款
美元91529.006.3757583561.45377.756.52492464.78以上外币项目为除人民币以外的全部外币。
98迈威（上海）生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度人民币元
六、合并范围的变动
1.资产收购
于2021年7月7日，本集团完成收购江苏登科药业有限公司的100.00%股权，收购对价为人民币10022779.69元。由于江苏登科药业有限公司的主要资产为一项药品经销权，故该项收购不构成一项业务，本集团将该项交易认定为一项资产收购。收购完成后，江苏登科药业有限公司成为本集团子公司，纳入合并范围，于2021年9月6日，江苏登科药业有限公司更名为江苏迈威药业有限公司。
江苏登科药业有限公司的资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：
购买日公允价值购买日账面价值
货币资金5187028.105187028.10
其他流动资产60082.0960082.09
固定资产7211.037211.03
其他应付款(3628.78)(3628.78)
无形资产4772087.25-
10022779.695250692.44
2.其他原因的合并范围变动
于2021年12月2日，本集团与上海君实生物医药科技股份有限公司在上海共同成立上海君实康生物科技有限公司，统一社会信用代码91310000MA7D2CYL3A，注册资本为人民币10000000元，本集团持股比例为51.00%，是本集团的控股子公司。该公司主要从事生物科技领域内的技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让，技术推广、药品批发。
于2021年12月20日，本集团在浙江丽水成立迈威（丽水）医药科技有限公司，统一社会信用代91331100MA7DN5RC0E，注册资本为人民币10000000元，是本集团的全资子公司。该公司主要从事医学研究和试验发展；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。
于2020年1月14日，本集团注销了全资子公司泰州贝今生物技术有限公司，统一社会信用代码913212916663512963。
于2020年1月7日，本集团处置了所持有的子公司上海至衡生物技术有限公司的全部股权，统一社会信用代码91310115398792094T。
99迈威（上海）生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度人民币元
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
于2021年12月31日，本公司子公司的情况如下：
主要经注册地业务性质注册资本持股比例（%）营地直接间接
上海普铭生物科技有限公司上海上海生物医药研发10000000.00100-
南京诺艾新生物技术有限公司南京南京生物医药研发15000000.0080-
上海朗润迈威生物医药科技有限公司上海上海生物医药研发250000000.00100-
上海德思特力生物技术有限公司上海上海生物医药研发5575000.00100-
北京科诺信诚科技有限公司北京北京生物医药研发1000000.00-100
江苏泰康生物医药有限公司泰州泰州生物医药研发85000000.00100-
DESTINY BIOTECH LLC. 美国 美国 生 物医药研发 15513020.00 - 100
Mabwell Therapeutics Inc. 美国 美国 生 物医药研发 66077031.50 100 -
江苏迈威康新药研发有限公司泰州泰州生物医药研发50000000.007030
江苏迈威药业有限公司泰州泰州生物医药销售10000000.00100-
上海君实康生物科技有限公司上海上海生物医药研发10000000.0051-迈威（丽水）医药科技有限公司丽水丽水生物医药研发10000000.00100-
2.在子公司的股东权益份额发生变化且未影响控制权的交易
于2021年1月，南京诺艾新作出股东会决议：同意南京诺艾新增加注册资本到人民币
15000000元，新增人民币3000000元注册资本由本集团以人民币21600000元认缴。
2021年3月，南京诺艾新收到上述增资，并办理了工商变更登记。增资完成后，本集团
持有其股权份额从91.67%上升至93.33%；该项交易导致合并财务报表中少数股东权益
减少人民币1635581.52元，资本公积增加人民币1635581.52元。
于2021年5月，本集团作出向南京诺艾新技术团队转让合计人民币2000000元出资额的股权激励计划；2021年8月，南京诺艾新就股权激励事宜完成了工商变更登记后，本集团持有其股权份额从93.33%下降至80%。
于2021年6月，迈威上海与江苏泰康签订关于美国迈威的股权转让协议，江苏泰康将其持有美国迈威40%股权作价2000000美元转让给迈威上海；股权交割完成后，迈威上海持有美国迈威的股权从60%上升至100%，江苏泰康不再持有美国迈威的股权。
100迈威（上海）生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度人民币元
八、与金融工具相关的风险
1.金融工具分类
2021年12月31日
金融资产以摊余成本计量的金融资产
货币资金96544306.52
应收账款140418.75
其他应收款33011354.41
一年内到期的非流动资产-
其他非流动资产6638400.00
136334479.68
金融负债以摊余成本计量的金融负债
短期借款10824747.98
应付账款39689176.26
其他应付款88780835.84
长期借款132047065.41
一年内到期的非流动负债18983318.96
290325144.45
101迈威（上海）生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度人民币元
八、与金融工具相关的风险（续）
1.金融工具分类（续）
2020年12月31日
金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的以摊余成本计量的金金融资产融资产
货币资金-305174760.64
交易性金融资产242741328.79-
应收账款-225405.89
其他应收款-51695360.67
一年内到期的非流动资产-3319200.00
其他非流动资产-3319200.00
242741328.79363733927.20
金融负债以摊余成本计量的金融负债
短期借款50040616.41
应付账款22564391.41
其他应付款54919125.01
127524132.83
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财务报表附注（续）
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八、与金融工具相关的风险（续）
2.金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险及流动性风险。本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、交易性金融资产、以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、应付账款等。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
由于货币资金的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括应收账款及其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。于2021年12月31日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的86.29%和100.00%分别源于应收账款余额最大和前五大客户（2020年
12月31日：50.69%和100.00%）。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
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八、与金融工具相关的风险（续）
2.金融工具风险（续）
信用风险（续）
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
（1）定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
（2）定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
（1）发行方或债务人发生重大财务困难；
（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
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八、与金融工具相关的风险（续）
2.金融工具风险（续）
信用风险（续）
相关定义如下：
（1）违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本集团的违约概率以通用模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
（2）违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对
手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
（3）违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。
前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团在此过程中应用了专家判断，根据专家判断的结果，每季度对这些经济指标进行预测，并通过进行回归分析确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。
集团按照简易方法直接对应收账款以及按照三阶段模型对其他应收款未来12个月或整个存续期预期信用损失计提减值准备。管理层基于应收账款迁徙率计算出历史损失率，基于历史损失率考虑前瞻性信息分别计算出每个账龄区间段的预期损失率，风险矩阵详情见附注五、3及附注五、5。
流动性风险
本集团管理资金短缺风险时，既考虑本集团金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
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八、与金融工具相关的风险（续）
2.金融工具风险（续）
流动性风险（续）
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2021年12月31日
未折现合同金额1年以内1年至5年5年以上合计
应付账款39689176.2639689176.26--39689176.26
其他应付款88780835.8488780835.84--88780835.84
短期借款11203614.1611203614.16--11203614.16
租赁负债230660629.7726363305.7597276654.13107020669.89230660629.77
长期借款160938361.125281882.6270327530.4785328948.03160938361.12
531272617.15171318814.63167604184.60192349617.92531272617.15
2020年12月31日
未折现合同金额1年以内
应付账款22564391.4122564391.41
其他应付款54919125.0154919125.01
短期借款50040616.4150040616.41
127524132.83127524132.83
3.资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。
为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2021年度和2020年度资本管理目标、政策或程序未发生变化。
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八、与金融工具相关的风险（续）
3.资本管理（续）
本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指总负债和总资产的比率。本集团的政策将使该资产负债率保持相对稳定。总负债包括流动负债和非流动负债。本集团于资产负债表日的资产负债率如下：
2021年2020年
流动负债270413111.77166843252.39
非流动负债316239201.271606000.00
总负债586652313.04168449252.39
总资产1595272932.191638897096.68
资产负债率36.77%10.28%
九、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债
2020年12月31日
公允价值计量使用的输入值重要可观察重要不可观察活跃市场报价输入值输入值
(第一层次)(第二层次)(第三层次)合计持续的公允价值计量
交易性金融资产-242741328.79-242741328.79
2.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息理财产品及结构性存款的公允价值采用未来现金流折现法计算。
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九、公允价值的披露（续）
3.公允价值估值
金融工具公允价值
管理层已经评估了现金及现金等价物、应收账款、短期借款、应付账款及其他应付款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
本集团的财务部门由财务经理领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。
财务经理直接向财务总监报告。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值。估值须经财务总监审核批准。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
短期借款采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。针对短期借款等自身不履约风险评估为不重大。
十、关联方及其交易
1.控股股东
对本公司持对本公司表
注册地业务性质股比例(%)决权比例(%)注册资本朗润（深圳）股权投资基金企业（有限合伙）
（“朗润（深圳）”）深圳投资46.7346.7395000.00
注：实际控制人唐春山、陈姗娜对本公司表决权比例超过50%。
2.子公司
子公司详见附注七、1。
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十、关联方及其交易
3.其他关联方
关联方关系
唐春山实际控制人，董事长陈姗娜实际控制人，唐春山配偶上海青润医药科技有限公司（“上海青润”）与本公司受同一自然人控制的其他企业
上海青赛生物科技有限公司（“上海青赛”）与本公司受同一自然人控制的其他企业
上海至衡生物技术有限公司（“上海至衡”）报告期内曾系本集团子公司
苏州方德门达新药开发有限公司（“苏州方德”）与本公司受同一自然人控制的其他企业
大得创同（上海）科技有限公司（“大得创同”）与本公司受同一自然人控制的其他企业
上海施朗投资合伙企业（有限合伙）（“施朗投资”）与本公司受同一自然人控制的其他企业
4.本集团与关联方的主要交易
（1）关联方商品和劳务交易自关联方购买商品和接受劳务注释2021年2020年大得创同 （1）a 687174.59 100000.00
上海青润 （1）b - 7572641.31
上海青赛 （1）c - 566037.60
苏州方德 （1）d - 257547.16
687174.598496226.07
向关联方销售商品和提供劳务注释2021年2020年苏州方德 （1）e 19103.77 32264.15
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十、关联方关系及其交易（续）
4.本集团与关联方的主要交易（续）
（2）关联方租赁作为承租人注释租赁资产种类2021年2020年施朗投资 （2）a 房屋租赁 13241698.82 -
大得创同 （2）b 实验室租赁 229604.21 38016.00
上海青润 （2）c 房屋及设备租赁 42096.20 8922168.60
13513399.238960184.60
（3）关联方担保接受关联方担保
2020年
注释担保金额担保起始日担保到期日担保是否履行完毕
唐春山、陈姗娜 （3）a 50000000.00 2020年3月31日 2020年7月24日 是
（4）关联方资金拆借资金拆入注释2021年2020年金额金额朗润（深圳） （4）a - 64000000.00
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十、关联方关系及其交易（续）
4.本集团与关联方的主要交易（续）
（4）关联方资金拆借（续）资金拆入的偿还注释2021年2020年金额金额朗润（深圳） （4）a - 237500000.00
（5）关键管理人员薪酬注释2021年2020年金额金额
关键管理人员薪酬 （5）a 127208533.12 54204833.94
注释：
（1）关联方商品和劳务交易
（a） 2021年度，本集团以市场价向大得创同购入技术服务，发生的技术服务费用为人民币687174.59元。2020年度，本集团以市场价向大得创同购入技术服务，发生的技术服务费用为人民币100000.00元。
（b） 2020年度，本集团以市场价向上海青润购入技术服务，发生的技术服务费用为人民币7572641.31元。（2021年度：无）。
（c） 2020年度，本集团以协议价接受上海青赛的技术服务，发生的技术服务费用为人民币566037.60元。（2021年度：无）。
（d） 2020年度，本集团以市场价向苏州方德购入技术服务，发生的技术服务费用为人民币257547.16元。（2021年度：无）。
（e） 2021年度，本集团以市场价向苏州方德提供技术服务，产生的收入为人民币
19103.77元。2020年度，本集团以市场价向苏州方德提供技术服务，产生的
收入为人民币32264.15元。
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十、关联方关系及其交易（续）
4.本集团与关联方的主要交易（续）注释（续）：
（2）关联方租赁
（a） 2021 年度，本集团以市场价向施朗投资租赁房屋，发生的租赁费用为人民币
13241698.82元。（2020年度：无）。
（b） 2021 年度，本集团以市场价向大得创同租赁实验室，发生的租赁费用为人民币
229604.21元。2020年度，本集团以市场价向大得创同租赁实验室，发生的租
赁费用为人民币38016.00元。
（c） 2021 年度，本集团与上海青润医药科技有限公司发生的网络租金费用为人民币42096.20元。2020年度，本集团以市场价向上海青润租赁办公场所及设备，
发生的租赁费用为人民币8922168.60元。
（3）关联方担保
（a） 2020年度，唐春山、陈姗娜无偿为本集团的借款提供担保，担保金额为人民币
50000000.00元该笔担保已于2020年7月24日与债权人上海浦东发展银行股份
有限公司虹桥支行、担保人唐春山及陈姗娜协议解除担保。
（4）关联方资金拆借
（a） 2020年度，本集团向关联方资金拆入借款合计人民币64000000.00元，本集团向关联方偿还拆入的资金合计人民币237500000.00元，不计利息，无固定还款期。
（5）关键管理人员薪酬
（a） 本年度，本集团发生的关键管理人员薪酬总额为人民币127208533.12元
（2020年：人民币54204833.94元）。
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十、关联方关系及其交易（续）
5.关联方应收款项余额
2021年12月31日2020年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
苏州方德20250.001004.79--其他应收款
上海至衡（注）--2850000.002850000.00
大得创同147437.44-147437.44-
147437.44-2997437.442850000.00
预付款项
大得创同--69008.00-
上海至衡--15443.54-
上海青润--106453.02-
--190904.56-
注：报告期内，上海至衡曾经是本集团关联方。
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十、关联方关系及其交易（续）
6.关联方应付款项余额
2021年12月31日2020年12月31日
其他应付款
上海青润298371.26142731.94
施朗投资150000.00-
448371.26142731.94
一年内到期的非流动负债
施朗投资6317970.54-
大得创同56826.11-
6374796.65-
租赁负债
施朗投资72291384.66-
除对朗润（深圳）股权投资基金企业（有限合伙）的其他应付款外，应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。
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十一、股份支付
1.概况
2021年2020年
授予的各项权益工具总额1185536050.001073389960.00其中，以权益结算的股份支付如下：
2021年2020年
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
金额897884320.79714890175.98以权益结算的股份支付计入少数股东权益的
累计金额4246250.001468704.50
以权益结算的股份支付确认的费用总额902130570.79716358880.48
2.股份支付计划
诺艾新股权激励
于2018年3月28日授予日，南京诺艾新生物技术有限公司（“南京诺艾新”）与其员工张弢、仲恺及熊新辉（“技术人员”）签订协议，自协议生效起三年内，技术人员完成协议规定的条件后，本公司将向技术人员无偿转让其持有的南京诺艾新200万股，占股比例13.33%。南京诺艾新以近期交易对价作为公允价值的参考依据，股份支付交易的公允价值为人民币200万元。
2021年5月10日，鉴于激励计划约定的股权激励条件已完成条件，公司董事会通过审议
决定南京诺艾新股权激励对象技术人员由张弢、仲恺、熊新辉改变为张弢、仲恺、熊新辉、吴伟。此次变更中，原被股权激励对象张弢、仲恺、熊新辉被分别取消股权激励22.5万股，7.5万股，7.5万股，共计37.5万股，属于股权激励取消作为加速行权处理，于本期确认剩余等待期内的所有费用。同时公司授予吴伟作为新股权激励对象
37.5万股，无服务期限制，由管理层聘请评估机构对新授予的股份的公允价值进行评估，于本期一次性确认费用。
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十一、股份支付（续）
2.股份支付计划（续）
母公司股权激励
于2020年6月19日授予日，公司通过股东会决议批准员工持股平台的股权激励计划，同日，89名员工与员工持股平台签订股权授予协议，员工持股平台实际向89名员工共授予人民币2217.13万元的注册资本对应的限制性股权，占公司注册资本总额的7.40%。
自授予日至2024年3月31日，该限制性股权将分批解锁。
本公司以近期第三方投资者支付的对价作为公允价值的参考依据。授予日的公允价值为每1元注册资本20.20元人民币。
由于股权激励计划约定了限制性股票的解锁条件及解锁期。上述认定的股份支付交易的公允价值为人民币425688960.00元，于2020年6月19日起至2024年3月31日之间分批分摊确认为股份支付费用，截至2021年12月31日，确认的股份支付费用金额为人民币214286765.43元。
于2020年10月11日授予日，公司通过股东会决议批准新增授予限制性股权的议案，员工持股平台实际向员工王双共授予50万元的注册资本对应的限制性股权，占公司注册资本总额的0.17%。自授予日至2024年3月31日，该限制性股权将分批解锁。
本公司以2020年9月30日采用收益法确定的限制性股权评估值作为公允价值的参考依据。
授予日的公允价值为每1元注册资本20.21元人民币。
由于股权激励计划约定了限制性股票的解锁条件及解锁期。上述认定的股份支付交易的公允价值为人民币9605000.00元，于2020年10月11日起至2024年3月31日之间分批分摊确认为股份支付费用，截至2021年12月31日，确认的股份支付费用金额为人民币4577998.15元。
于2021年5月10日，依据2020年6月19日股东会审议通过的《限制性股权激励计划》，公司通过董事会决议向倪华授予股份数40万元的注册资本对应的限制性股权，向陈曦、任红媛、王晋和毕建军授予股份数每人20万元的注册资本对应的限制性股权，自授予日至2024年3月31日，该限制性股权将分批解锁，第一批于2022年3月31日解锁20%、第二批于2023年3月31日解锁20%、第三批于2024年3月31日解锁60%。
本公司以2021年5月31日采用收益法确定的限制性股权评估值作为公允价值的参考依据。授予日的公允价值为每1元注册资本20.36元人民币。
由于股权激励计划约定了限制性股票的解锁条件及解锁期。上述认定的股份支付交易的公允价值为人民币23232000.00元，于2021年5月10日起至2024年3月31日之间分批分摊确认为股份支付费用，截至2021年12月31日，确认的股份支付费用金额为人民币8044174.15元。
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十一、股份支付（续）
2.股份支付计划（续）
母公司股权激励（续）
于2021年11月16日，依据2020年6月19日股东会审议通过的《限制性股权激励计划》，公司通过董事会决议向刘大涛等7名核心员工共授予人民币429.90万元的注册资本对应的限制性股权。自授予日至2024年3月31日，该限制性股权将分批解锁，第一批于2022年3月31日解锁20%、第二批于2023年3月31日解锁20%、第三批于2024年3月31日解锁
60%。
本公司以2021年10月31日采用收益法确定的限制性股权评估值作为公允价值的参考依据。授予日的公允价值为每1元注册资本人民币21.16元。
由于股权激励计划约定了限制性股票的解锁条件及解锁期。上述认定的股份支付交易的公允价值为人民币86667840.00元，于2021年11月16日起至2024年3月31日之间分批分摊确认为股份支付费用，截至2021年12月31日，确认的股份支付费用金额为人民币10039992.15元。
2021年3月，郭银汉因个人家庭原因辞去董事、副总经理，并将其持有的50.00万股公
司股份转让给公司控股股东，转让价格为20.21元/股。郭银汉退出激励计划，将持有的股权激励平台的人民币200万元出资份额转让给唐春山，转让价格为1元/股，做加速行权处理，确认的股份支付费用金额为人民币24839390.91元，计入本期资本公积。
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十二、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
2021年2020年
已签约但未拨备
资本承诺461106922.339709638.40
2.或有事项
于2021年12月31日及2020年12月31日的资产负债表日，本集团并无须作披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
经上海证券交易所科创板股票上市委员会2021年9月3日审核同意，并经中国证券监督管理委员会2021年12月7日《关于同意迈威（上海）生物科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]3859号）核准同意，本公司于2022年1月18日在上海证券交易所科创板首次公开发行人民币普通股（A股）股票99900000股，发行价格为每股人民币34.8元。
2021年2月5日，财谱科技（上海）有限公司就与迈威（上海）生物科技股份有限公司
的服务合同纠纷诉至上海市浦东新区人民法院，涉及金额包括融资服务费人民币
2999700.00元及相关违约金。截至审计报告出具日，迈威（上海）生物科技股份有
限公司银行被司法冻结存款人民币2999700.00元。2021年8月20日，上海市浦东新区人民法院一审判决，驳回原告财谱科技（上海）有限公司全部诉讼请求。2021年12月
29日，上海市第一中级人民法院出具（2021）沪01民终13714号《民事判决书》，判决
驳回原告财谱科技（上海）有限公司的上诉，维持原判。2022年1月19日，上海市浦东新区人民法院出具（2021）沪0115民初18784号《民事裁定书》解除冻结迈威（上海）
生物科技股份有限公司的银行存款人民币2999700.00元。
118迈威（上海）生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度人民币元
十四、其他重要事项
1.分部报告
经营分部
本集团目前集中于研究、开发及提供技术研发服务，属于单一经营分部，因此，无需列报更详细的经营分部信息。此外，由于本集团所有对外的营业收入均来自国内，几乎所有的非流动资产均位于国内。
其他信息产品和劳务信息
本集团按产品划分的营业收入情况参见本财务报表附注五、33。
地理信息对外交易收入本集团所有对外的营业收入均来自中国大陆。
非流动资产总额
2021年2020年
中国大陆1327863461.54967886617.74
美国22673087.103829086.35
1350536548.64971715704.09
非流动资产归属于该资产所处区域，不包括递延所得税资产。
主要客户信息
营业收入（产生的收入达到或超过本集团收入10%）人民币12946225.16元及人民币
2499999.93元来自于对某两个客户（包括已知受该客户控制下的所有主体）的收入
（2020年度：无）。
119迈威（上海）生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度人民币元
十四、其他重要事项（续）
2.租赁
（1）作为承租人
2021年12月31日
租赁负债利息费用5618070.65计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费
用2214962.48计入当期损益的采用简化处理的低价值资产
租赁费用（短期租赁除外）75938.10
与租赁相关的总现金流出20262724.04
本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物、运输设备，房屋及建筑物的租赁期通常为1至15年，运输设备的租赁期通常为2年。租赁合同通常约定本集团不能将租赁资产进行转租。少数租赁合同包含续租选择权、终止选择权。
重大经营租赁（仅适用于2020年度）
根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2020年12月31日
1年以内(含1年)17853828.53
1年至2年(含2年)15942950.82
2年至3年(含3年)13210800.75
3年以上95885896.44
142893476.54
其他租赁信息
使用权资产，参见附注五、12；租赁负债，参见附注五、27。
120迈威（上海）生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度人民币元
十五、公司财务报表主要注释
1.应收账款
应收账款信用期通常为0-30天。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2021年12月31日2020年12月31日
1年以内11582471.694868550.09
1年至2年-177627.65
11582471.695046177.74
于2021年12月31日及2020年12月31日，本公司无任何应收账款坏账准备。
2021年12月31日
账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
合并范围内关联方11582471.69100.00--
2020年12月31日
账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
合并范围内关联方5046177.74100.00--
121迈威（上海）生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度人民币元
十五、公司财务报表主要注释（续）
1.应收账款（续）
本公司采用预期信用损失法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2021年12月31日
估计发生违约的预期信用损失率整个存续期预期
账面余额（%）信用损失
1年以内11582471.69--
2020年12月31日
估计发生违约的预期信用损失率整个存续期预期
账面余额（%）信用损失
1年以内4868550.09--
1年至2年177627.65--
5046177.74--
于2021年及2020年，本公司无转回坏账准备。
于2021年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款余额合计数的比坏账准备年末
单位名称年末余额例（%）与本集团关系账龄余额
江苏泰康生物医药有限公司9538143.0282.35合并内关联方1年以内-
江苏迈威康新药研发有限公司1207981.3110.43合并内关联方1年以内-
上海普铭生物科技有限公司752210.246.49合并内关联方1年以内-
北京科诺信诚科技有限公司84137.120.73合并内关联方1年以内-
11582471.69100.00-
122迈威（上海）生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度人民币元
十五、公司财务报表主要注释（续）
1.应收账款（续）
于2020年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款余额合计数的比坏账准备年末
单位名称年末余额例（%）与本集团关系账龄余额
江苏泰康生物医药有限公司3000234.6759.45合并内关联方1年以内-
南京诺艾新生物技术有限公司1059457.1321.00合并内关联方1年以内、1-2年-
上海普铭生物科技有限公司743310.3414.73合并内关联方1年以内-
江苏迈威康新药研发有限公司159038.493.15合并内关联方1年以内-
北京科诺信诚科技有限公司84137.111.67合并内关联方1年以内-
5046177.74100.00-
2.其他应收款
2021年12月31日2020年12月31日
其他应收款978955685.521249210625.04其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2021年12月31日2020年12月31日
1年以内357348960.48682158537.44
1年至2年213154637.44243806100.00
2年至3年217906100.00297835987.60
3年以上190545987.6025410000.00
978955685.521249210625.04
减：其他应收款坏账准备--
978955685.521249210625.04
123迈威（上海）生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度人民币元
十五、公司财务报表主要注释（续）
2.其他应收款（续）
其他应收款坏账计提政策如下：
2021年12月31日
其他应收款按照12个月预期信用损失计提的坏账准备的变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期整个存续期预期已发生信用减值信用损失信用损失金融资产
（整个存续期预期信用损失）
年初余额----
本年计提----
年末余额----
2020年12月31日
其他应收款按照12个月预期信用损失计提的坏账准备的变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期整个存续期预期已发生信用减值信用损失信用损失金融资产
（整个存续期预期信用损失）
年初余额105.56--105.56
本年转回(105.56)--(105.56)
年末余额----
其他应收款按性质分类如下：
2021年2020年
合并范围内关联方往来款974600000.001198700000.00
其他单位往来-50000000.00
保证金及押金4208248.08363187.60
合并范围外关联方往来款147437.44147437.44
978955685.521249210625.04
124迈威（上海）生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度人民币元
十五、公司财务报表主要注释（续）
2.其他应收款（续）
其他应收款金额前五名单位情况：
2021年12月31日
占其他应收款余额合计数的坏账准备年末
单位名称年末余额比例（%）性质账龄余额
合并范围内1年以内、1-2年江苏泰康生物医药有限公司701000000.0071.61关联方往来款、2-3年-合并范围内
江苏迈威康新药研发有限公司110000000.0011.24关联方往来款1年以内、1-2年-上海朗润迈威生物医药科技有合并范围内
限公司70000000.007.15关联方往来款1年以内-
合并范围内1年以内、1-2年上海普铭生物科技有限公司46000000.004.70关联方往来款、2-3年-
合并范围内1年以内、1-2年北京科诺信诚科技有限公司33600000.003.43关联方往来款、2-3年-
960600000.0098.13-
2020年12月31日
占其他应收款余额合计数的坏账准备年末
单位名称年末余额比例（%）性质账龄余额合并范围内
江苏泰康生物医药有限公司664700000.0053.21关联方往来款1年以内、1-2年-上海朗润迈威生物医药科技有合并范围内
限公司394000000.0031.54关联方往来款1年以内-合并范围内
江苏迈威康新药研发有限公司63000000.005.04关联方往来款1年以内、1-2年-其他单位往
往来单位六50000000.004.00来1年以内-合并范围内
上海普铭生物科技有限公司37000000.002.96关联方往来款1年以内、1-2年-
1208700000.0096.75-
于2021年12月31日以及2020年12月31日，无应收政府补助款项。
125迈威（上海）生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度人民币元
十五、公司财务报表主要注释（续）
3.长期股权投资
2021年12月31日
本年变动年初金额追加投资年末账面价值年末减值准备对子公司投资
江苏泰康生物医药有限公司326414673.22-326414673.22-
上海普铭生物科技有限公司10000000.00-10000000.00-
南京诺艾新生物技术有限公司23400000.0021600000.0045000000.00(9000000.00)
上海德思特力生物技术有限公司88899998.00-88899998.00(59009695.84)
江苏迈威康新药研发有限公司35000000.00-35000000.00-
上海朗润迈威生物医药科技有限公司239589017.89-239589017.89-
MABWELL THERAPEUTICSINC. 20181000.00 45896031.50 66077031.50 -
743484689.1167496031.50810980720.61(68009695.84)
2020年12月31日
本年变动年初金额追加投资年末账面价值年末减值准备对子公司投资
江苏泰康生物医药有限公司326414673.22-326414673.22-
上海普铭生物科技有限公司10000000.00-10000000.00-
南京诺艾新生物技术有限公司23400000.00-23400000.00(9000000.00)
上海德思特力生物技术有限公司88899998.00-88899998.00(59009695.84)
江苏迈威康新药研发有限公司15000000.0020000000.0035000000.00-
上海朗润迈威生物医药科技有限公司39589017.89200000000.00239589017.89-
MABWELL THERAPEUTICSINC. - 20181000.00 20181000.00 -
503303689.11240181000.00743484689.11(68009695.84)
126迈威（上海）生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度人民币元
十五、公司财务报表主要注释（续）
3.长期股权投资（续）
长期股权投资减值准备的情况：
2021年12月31日
年初及年末余额
上海德思特力生物技术有限公司59009695.84
南京诺艾新生物技术有限公司9000000.00
68009695.84
2020年12月31日
年初及年末余额
上海德思特力生物技术有限公司59009695.84
南京诺艾新生物技术有限公司9000000.00
68009695.84
4.营业收入及成本
2021年2020年
收入成本收入成本
主营业务56778301.7140687096.692787735.852423947.45
其他业务4542801.684315657.394903569.234683432.35
61321103.3945002754.087691305.087107379.80
127迈威（上海）生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度人民币元
十五、公司财务报表主要注释（续）
4.营业收入及成本（续）
营业收入列示如下：
2021年2020年
技术服务56778301.712787735.85
租赁收入4542801.684903569.23
61321103.397691305.08
营业收入分解情况
2021年2020年
主要经营地区
中国大陆61321103.397691305.08收入确认时间
在某一时段确认收入61321103.397691305.08
5.投资收益
2021年2020年
结构性存款及银行理财产品的投资收益-9645547.55
128迈威（上海）生物科技股份有限公司
补充资料
2021年度人民币元
1.非经常性损益明细表
2021年2020年
非流动资产处置损益2063198.131232707.62
计入当期损益的政府补助23541945.1510624828.35
持有金融资产产生的公允价值变动损益，以及金融资产取得的投资收益3853442.1614286813.41
股份支付的费用(27085640.91)-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出(4000.00)23147.65
疫情社保减免-10331875.91
疫情租金减免-523043.10
所得税影响数--
少数股东权益影响数（税后）53296.44(55091.10)
2422240.9736967324.94本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
1迈威（上海）生物科技股份有限公司
补充资料（续）
2021年度人民币元
2.净资产收益率和每股收益
2021年12月31日
加权平均净资产
收益率（%）每股收益基本稀释
归属于公司普通股股东的净利润(63.62)(2.57)(2.57)扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润(63.82)(2.58)(2.58)
2020年12月31日
加权平均净资产
收益率（%）每股收益基本稀释
归属于公司普通股股东的净利润(44.82)(2.26)(2.26)扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润(47.40)(2.39)(2.39)
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无稀释性潜在普通股。
2