盛讯达:2021年度内部控制鉴证报告

内部控制鉴证报告
华兴专字[2022]22001490040号
深圳市盛讯达科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了后附的深圳市盛讯达科技股份有限公司董事会编写的2021年12月31日与财务报表编制相关的内部控制有效性评价报告。
按照《企业内部控制基本规范》以及其他控制标准建立健全内部控制制度并保持其有效性是深圳市盛讯达科技股份有限公司的责任。
我们的责任是对深圳市盛讯达科技股份有限公司与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对内部控制制度完整性、合理性及有效性的评价是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的保证。
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当或降低对控制政策和程序遵循的程度根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
我们认为，深圳市盛讯达科技股份有限公司按照《企业内部控制基本规范》以及其他控制标准于2021年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表编制相关的有效的内部控制。
1本报告仅供深圳市盛讯达科技股份有限公司2021年度报告之用，除非事先获得本
会计师事务所和注册会计师的书面同意，不得用于其他目的。如未经同意用于其他目的，本会计师事务所和注册会计师不承担任何责任。
华兴会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国福州市二○二二年四月二十七日
2深圳市盛讯达科技股份有限公司
2021年度内部控制自我评价报告
深圳市盛讯达科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合深圳市盛讯达科技股份有限公司（以下简称“公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司
2021年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信
息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制有效性的结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制的评价范围
公司根据基本规范及相关配套指引的要求，从公司的各项业务规模和实际经营情况出发，以风险为导向，结合公司年度合并财务报表数据，确定纳入评价范围的主要单位。
3本次纳入评价范围的单位为深圳市盛讯达科技股份有限公司、深圳市盛讯网络科技有限
公司、盛讯达（香港）科技有限公司、深圳市利丰创达投资有限公司、中联畅想（深圳）
网络科技有限公司及其子公司、盛讯云商科技有限公司及其子公司，纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额的100.00%，营业收入占公司合并财务报表营业收入总额的100.00%。
纳入本年度内部控制体系建设和自我评价范围的业务和事项以及高风险区域包括：
1、公司治理层面：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化；
2、业务流程层面：资金活动、对外投资、采购业务、销售业务、资产管理、研究
与开发、工程项目、财务报告、全面预算、合同管理、对子公司的管理、关联交易、募
集资金、信息披露、内部信息传递和信息系统。
3、重点关注的高风险领域主要包括：资金活动、对外投资、销售业务、研究与开发等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系的要求，结合公司的内部控制相关制度和评价办法组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价定量标准如下：
认定标准税前利润潜在影响资产总额潜在影响缺陷类型
重大缺陷错报>利润总额5%错报>资产总额1%
重要缺陷利润总额1%资产总额1%
重要缺陷利润总额1%