科远智慧:内部控制自我评价报告

南京科远智慧科技集团股份有限公司
2021年度内部控制评价报告
南京科远智慧科技集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合南京科远智慧科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2021年12月31日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。公司监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。公司经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
公司的财务报告内部控制存在如下缺陷：
1、科远智慧存在将资金以定期存款形式存放于银行，收取额外款项未入账的情形。管理层的操作使得科远智慧内部控制不能发现并纠正该行为，存在缺陷。
2、科远智慧与定期存款有关的内部控制运行存在缺陷，导致科远智慧不能及时、准确的掌握定期存款的状态。科远智慧全资子公司南京科远智慧能源投资
有限公司（以下简称科远投资）于2020年11月10日使用暂时闲置的自有资金4000万元购买了上海浦东发展银行股份有限公司南通分行（以下简称浦发银行南通分行）的定期存款，产品到期日为2021年11月10日。该项定期存款到期后科远投资未收到存款本金，经科远智慧向浦发银行南通分行问询得知，科远投资4000万元定期存款于2020年11月10日已作为南通瑞豪国际贸易有限公司开具银行承兑
汇票的质押担保，2021年11月10日因南通瑞豪国际贸易有限公司未能按时偿债，导致科远投资4000万元定期存款到期未能及时从定期存款转为活期存款。科远智慧展开自查后发现科远投资在浦发银行南通分行购买的定期存款总额为
34500万元。其中，到期未能及时从定期存款转为活期存款的金额为4000万元，未到期显示被质押状态的金额为25500万元。科远智慧及科远投资对上述所有质押行为毫不知情。截至2021年12月31日，根据浦发银行南通分行的回函，科远投资总额2.95亿元的定期存款中4000万元已不在科远投资账户中，2.55亿元处于“质押；冻结控制”状态。
除上述缺陷外，根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定标准，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷；董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
公司自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括母公司南京科远智慧科技集团股份有限公司及十三家子公司：南京科远智慧能源投资有限公司、南京科远驱动技术有限公司、江苏睿孜星智控科技有限公司、南京磐控微型电网技术有限公司、南京科远
电子科技有限公司、杭州德伺麦科技有限公司、南京闻望自动化有限公司、南京
拓耘达智慧科技有限公司、合肥市长兵九能源有限公司、中机清洁能源沛县有限
公司、南通科远绿色能源有限公司、灵璧国祯生物质热电有限公司、宿松科远绿
能有限公司纳入评价范围的单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。纳入评价范围的主要业务包括：自动化、信息化软件，自动化系统及成套设备、仪器仪表的生产与销售;以生物质作为原材料生产及销售电力、热力等；纳入评价范围的主要事项包括:
对子公司的管理、财务管理、销售与收入管理、生产与采购管理、存货管理、投
资管理、在建工程项目管理、固定资产管理、资金管理、信息披露管理、关联交
易管理等；重点关注的高风险领域主要包括：销售与收款、采购与付款、生产与
质量、会计系统、对外担保、募集资金使用等，对该等领域的主要控制活动如下：
1、销售与收款的内部控制
公司严格执行有关销售与收款方面的内控管理程序，对于销售合同签订、销售定价、客户信用管理、收款、发票开具等业务按照公司的《销售合同评审管理制度》、《客户关系管理制度》、《应收款管理制度》、《收款作业指导书》等
制度与流程进行，对逾期账款能查明原因并及时催收，并按规定计提坏账准备，如有呆账冲销则由相关管理层核准。
2、采购与付款的内部控制
公司制定了招标申请、采购与审批、采购与验收、请款与付款控制流程及供
应商管控制度，制订了《招标管理制度》、《采购管理制度》、《供应商管理制度》、《资金支付管理制度》、《库房管理制度》、《直发现场物资管理制度》等制度。由公司招标部门、采购部门、生产及项目部门、质量部门共同对供应商进行评价，建立合格供应商目录。由招标办组织符合条件的供应商参与投标，通过招投标来挑选性价比最优的供应商，采购人员根据招标结果进行二次谈判并最终签订采购合同，从而保证公司的正常生产，提高进货品质、降低进货成本。公司与供应商的结算，采用付款周计划的形式，由采购部门做付款计划，经商务审核人员审核，再报财务部审核无误后，报总经理审核批准后办理付款。公司的供应商评估、采购、货物验收和存货仓储保管由不同的部门进行，保证了不相容岗位相分离。
3、生产与质量的内部控制为控制与提高公司产品质量，确保公司项目顺利投运。公司制订了《产品生产管理制度》、《生产计划管理制度》、《项目管理制度》、《不合格品管理制度》、《产品防护管理办法》、《厂内报修品管理规程》、《客退品管理规程》、
《防静电管理办法》、《生产设备管理制度》等，将安全生产、产品质量、项目投运管理目标等纳入相关部门的年度考核目标，以确保公司生产和质量的全面控制。
4、会计系统的内部控制
为确保公司会计资料的真实、完整，公司按照财政部发布的《企业会计准则》及其有关的补充规定，制订了《预算管理制度》、《资金支付管理制度》等相关制度，对公司会计基础工作、会计电算化内部管理、会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序进行了详细的规定。公司的会计事务按照相关规定执行，充分保证了会计资料的真实完整。
5、对外担保的内部控制
公司在《公司章程》、《对外担保管理制度》中，严格规定了对外担保的审批权限和审批程序，明确规定“未经公司股东大会或者董事会决议通过，董事、总经理及其它管理人员不得擅自代表公司签订担保合同或出具担保法律文件”，有效防范了公司对外担保风险，维护了公司及股东利益。
6、募集资金使用的内部控制
为规范公司募集资金的管理和运用，保障投资者的利益，公司根据《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规和规范性文件的规定，制定了《科远智慧募集资金管理办法》（2021年10月），对募集资金专户存储、使用、审批程序、投向变更等各方面都做了严格规定，以保证募集资金的存放与使用符合相关规定，提高募集资金的使用效益。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
公司以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量；内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入/资产总额的0.5%，则认定为一般缺陷；等于或大于营业收入/资产总额的0.5%但小于1%，则为重要缺陷；等于或大于营业收入/资产总额的1%，则认定为重大缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
财务报告内部控制“重大缺陷”迹象:
（1）董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
（2）公司更正已公布的财务报告；
（3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报而公司内部控制在运行过程中未能发现该错报；
（4）审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。财务报告内部控制“重要缺陷”迹象:
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
（3）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编
制的财务报表达到真实、完整的目标。
财务报告内部控制“一般缺陷”是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准以直接财产损失金额、重大负面影响作为衡量指标。内部控制缺陷可能直接导致财产损失的，以直接财产损失金额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致或导致的直接财产损失金额等于或大于10万元但小于100万元，则认定为一般缺陷；直接财产损失金额等于或大于100万元但小于200万元，则认定为重要缺陷；直接财产损失金额等于或大于200万元，则认定为重大缺陷。
内部控制缺陷可能产生重大负面影响的，以重大负面影响指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对
本公司定期报告披露造成负面影响，则认定为一般缺陷；受到省级以上政府部门或监管机构处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影响，则认定为重要缺陷；
受到省级以上政府部门或监管机构处罚已经对外正式披露并对本公司定期报告
披露造成负面影响，则认定为重大缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判定。
如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标的为一般缺陷；如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标的为重要缺陷；
如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标的为重大缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
针对本年度在资金方面出现的内控缺陷，经营管理团队全面提高对内控重要性的认识，公司进行了如下整改措施：
1、组织公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员深入学习《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》等法律、法规，将规范运作上升到公司战略层面，将规范运作意识融入公司的经营理念当中；
2、公司“自上而下”开展全面宣传、贯彻《企业内部控制基本规范》以及
公司制订的具体内部控制制度；
3、针对与定期存款有关的内部控制制度出现的问题，公司建立了事前、事
中和事后一体化的控制流程。具体包括：根据公司资金管理计划，事前对不同定期存款说明书进行审核、比选，购买前进行集体决策；事中由审计部、财务部专门组织人员逐笔检查定期存款开户证实书等重要文件，定期报告日及时与银行对账或实施函证程序；事后及时检查并归档定期存款销户记录，本金转存、利息结算手续并及时进行账务处理；
4、进一步加强公司内部审计力量，增加审计专职人员，提升审计部专业性；
5、强化专项审计工作，已完成包装运输费专项审计、员工借款审计专项，
另有费用报销审计、物资采购审计在跟；2022年度审计计划已制定；
6、邀请多家合作银行专业人士来公司对资金相关人员进行了银行业务培训
及风险点提示；
7、持续加强与审计委员会的沟通汇报工作，在审计委员会的指导下，共同
创造健康生态，促进公司稳健发展。
四、其他内部控制相关重大事项说明公司无其他内部控制相关重大事项说明。
南京科远智慧科技集团股份有限公司董事会
2022年4月28日