杭可科技:浙江杭可科技股份有限公司关于上海证券交易所对公司2021年年度报告的信息披露监管问询函的回复公告

证券代码：688006证券简称：杭可科技公告编号：2022-042
浙江杭可科技股份有限公司
关于上海证券交易所对公司2021年年度报告的信息
披露监管问询函的回复公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
浙江杭可科技股份有限公司（以下简称“公司”或“杭可科技”）于2022年5月20日收到上海证券交易所出具的《关于对浙江杭可科技股份有限公司2021年年度报告的信息披露监管问询函》（上证科创公函【2022】0164号，以下简称“《问询函》”）。根据《问询函》的要求，公司与国信证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）、天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“年审会计师”），对《问询函》所列问题进行了认真核查并作出回复，请予审核。回复中楷体加粗部分为公司《2021年年度报告》补充披露或修改的部分。由于涉及商业敏感信息，公司申请对客户名称等信息进行了豁免披露。
一、关于经营情况
1、年报显示，公司2021年实现营业收入24.83亿元，同比增长66.35%；
实现归属于母公司所有者的净利润2.35亿元，同比下降36.79%。公司2021年前五大客户销售额合计14.23亿元，占年度销售总额的57.32%，较上年减少
19.62个百分点。其中，向第一大客户销售额占年度销售总额比例由上年的47.85%
下降至报告期内的16.96%。
请公司：（1）补充披露报告期内前五大客户的名称、交易内容、较上年变
化情况；（2）结合公司客户拓展、业务发展情况，说明报告期内主要客户销售情况发生大幅变动的原因及合理性、是否存在与大客户合作进展不利的情况。若存在，请说明具体情况并充分提示风险。
1回复：
（1）补充披露报告期内前五大客户的名称、交易内容、较上年变化情况；
如下楷体加粗部分为公司在2021年年度报告之“第三节管理层讨论与分析/五、报告期内主要经营情况”中的补充披露：
2021年度营业收入前五大客户情况如下：
单位：万元
2021年度营占比
客户名称主要交易内容
业收入（%）
客户 A 42108.23 16.96 化成分容自动线系统
客户 B 27769.97 11.18 高温加压充放电设备
客户 C 27349.13 11.01 充放电设备
客户 D 24717.81 9.95 化成分容及自动检测系统
客户 E 20415.93 8.22 自动化成分容系统
合计142361.0757.32
2020年度营业收入前五大客户情况如下：
单位：万元
2020年度营占比
客户名称交易内容
业收入（%）充放电设备和高温加压化
客户 C 71430.67 47.85成分容系统
客户 F 14223.75 9.53 锂电池充放电机
客户 G 11010.43 7.38 高温加压充放电设备锂离子电池化成分容自动
客户 H 10311.76 6.91物流系统锂离子电池化成分容自动
客户 I 7882.37 5.28物流系统
合计114858.9876.94
2021 年前五名中，除客户 C 外，其余四家均非 2020 年前五名客户。其中，
客户 B 和客户 D 分别为 2020 年度营业收入的第六名和第七名，保持较好的稳定度。
2客户 A 和客户 E 为近年来公司开拓的新客户。客户 A 成立于 2001 年，其主
要业务包括消费电池（包括锂原电池、小型锂离子电池、圆柱电池）和动力电池（包括新能源汽车电池及其电池系统、储能电池）的研发、生产和销售。客户 A的锂原电池产销规模多年来稳居国内第一，动力电池装机量同样排名前十。近年来客户 A的产能扩建速度加快，规模快速提升，因此向公司采购锂离子电池生产线后处理系统。
客户 E 成立于 2006 年，主要从事锂离子圆柱电池及相关配套产品的研发生产、制造、销售的企业。客户 E深耕电动工具用高倍率锂电池细分领域多年，产品在高倍率锂离子电池的多方面具有较强的优势。其在碱电池领域，客户 E 产销量在国内市场均排名第五，而在高倍率锂离子电池领域，客户 E 则处于第一梯队。近年来，客户 E 扩张加码，由于新建生产线的需求与公司开展合作，采购锂离子电池生产线后处理系统。
（2）结合公司客户拓展、业务发展情况，说明报告期内主要客户销售情况
发生大幅变动的原因及合理性、是否存在与大客户合作进展不利的情况。若存在，请说明具体情况并充分提示风险
2021年度营业收入前五名客户的收入变动情况如下：
单位：万元客户名称2021年度2020年度变动
客户 A 42108.23 1.05 42107.18
客户 B 27769.97 5469.03 22300.94
客户 C 27349.13 71430.67 -44081.54
客户 D 24717.81 5426.92 19290.89
客户 E 20415.93 0.00 20415.93
合计142361.0782327.6760033.40公司研发、生产和销售的锂离子电池后处理系统（包括充放电设备、其他设备等），是客户生产锂离子电池生产线的组成部分，属于客户的固定资产投资。
而固定资产投资具有集中性和阶段性的特点，再加之客户本身的战略、技术、产品、环境的不同，导致客户向公司采购的产品在不同年度可能存在较大的数量和
3金额差异，进而引起公司的主要客户发生较大变动。
2020年由于疫情的爆发，导致了国内市场和海外市场陆续受到影响，特别
是海外市场，由于欧美等国家疫情反复爆发，长期无法得到有效控制，导致海外客户在海外的扩产进度受到了较大的影响。因此，公司在2020年度逐步将市场开拓重心转移至国内市场，全面开拓国内客户，国内客户的订单比重也逐步提升。
2020年至2021年，公司开拓了如宁德时代、亿纬锂能、长虹能源等多家国内知
名的电池生产商。2020年国内疫情稳定后，国内的一二线电池生产厂商纷纷开启了大规模扩张浪潮，给公司带来了大量的订单，公司国内客户的订单占比得到的快速的提升。
客户 A 及客户 E 系公司近年来开拓的国内新客户，客户 B 和客户 D 为公司长期合作的客户。随着国内新能源行业的快速发展，国内客户的加快了扩产步伐。
客户 A 在建工程和固定资产合计值从 2019 年末的 49.92 亿快速增长至 2021 年
末的 116.83 亿，增幅达 134.01%；客户 E在建工程和固定资产合计值从 2019年的 6.03 亿快速增长至 2021年末的 12.43亿，增幅达 106.34%；客户 B在建工程和固定资产合计值从2019年的18.54亿快速增长至2021年末的60.42亿，增幅达 225.85%；客户 D 物业、厂房和设备值从 2019 年的 552.96亿快速增长至 2021年末的755.45亿，增幅达36.62%。由于国内客户的扩张速度较快，导致公司主要客户中，前五名客户发生了较大的变化。
相比国内客户的快速增长，客户 C2021年度营业收入较 2020年度有所下降，主要系受海外疫情影响，海外扩产速度有所放缓。经查询，客户 C的物业、厂房和设备值从2020年末的520.76亿元人民币增长至2021年末的592.34亿元人民币（按期末即期汇率测算），增幅约13.75%，增幅显著低于国内客户的增幅。
2020年度，公司营业收入中，客户 C的收入金额较大，主要系 2019 年客户 C快速扩张欧洲波兰电池工厂，将波兰工厂产能快速扩展至 65GWH，设备需求较大（相关订单公司主要在 2020 年实现收入确认）。而 2020 年，客户 C 的海外扩展放缓，从而导致公司对客户 C 的海外销售额有所下降（相关订单公司主要在 2021年实现收入确认）。
上述变化主要为海外疫情影响导致的海外电池工厂扩张放缓所致，不存在与
4大客户合作进展不利的情况。
（3）中介机构核查结论经核查，保荐机构认为：
2021年前五大客户与2020年有所变化，主要与行业发展及客户自身情况有关，前五大客户变化具有合理性。
2、年报显示，公司2021年主营业务毛利率为25.72%，比上年减少21.35个百分点。公司主要产品充放电设备、其他设备分别实现营业收入18.16亿元、
6.09亿元，分别同比增长64.31%、78.37%，毛利率分别较上年减少21.81个百
分点、19.40个百分点。公司境内、境外主营业务收入分别较上年增长176.15%、下降88.95%，毛利率分别较上年减少12.76个百分点、7.78个百分点。同时，公司披露，由于确认收入周期，2021年度确认收入的订单多数在2020年签订，而2020年市场竞争激烈导致新接订单价格下降较大，加之原材料涨价明显，海外客户扩产放缓，当年度订单主要以国内客户为主，导致综合毛利率下滑较大。
请公司：（1）分别列示报告期内充放电设备、其他设备的前五大客户的名
称、销售金额及占比、较上年发生变化情况、2021年度确认收入的订单签订及
履行情况；（2）分别列示报告期内境内、境外前五大客户的名称、交易产品类
型、销售金额及占比、较上年发生变化情况；（3）结合近三年公司境内外主营
业务销售规模及占比、主要客户、主要销售产品类型及毛利率等变化情况，说明客户结构变动导致公司综合毛利率下降的合理性；（4）结合公司主营业务模式、
收入确认政策、同行业可比公司情况，说明公司收入确认周期较长的原因、是否与同行业可比公司存在较大差异；（5）说明公司产品确认收入周期较长对公司
经营可能产生的不利影响并充分提示风险；（6）结合公司2021年主要订单签订
情况、客户结构、议价能力，说明公司主营业务毛利率是否存在进一步下滑的风险，若存在，请说明具体应对措施并充分提示风险。
回复：
（1）分别列示报告期内充放电设备、其他设备的前五大客户的名称、销售
5金额及占比、较上年发生变化情况、2021年度确认收入的订单签订及履行情况
1）2021年度充放电设备前五名客户如下：
2021年度2020年度
前五大客销售额变化排名销售额占充放电设销售额占充放电设户（万元）（万元）备收入比例(万元）备收入比例
第一名 客户 B 27734.57 15.27% 5469.03 4.95% 22265.55
第二名 客户 D 21512.21 11.84% 5096.25 4.61% 16415.96
第三名 客户 A 19563.46 10.77% 0.00 0.00% 19563.46
第四名 客户 C 18331.45 10.09% 56353.52 50.98% -38022.07
第五名 客户 J 14016.14 7.72% 3408.14 3.08% 10608.00
合计101157.8455.70%70326.9463.62%30830.91
2021 年度充放电设备的前五大客户，除客户 A外，其余客户均为 2020年度前十名客户。除客户 C 外，公司对其余客户 2021 年度营业收入均有较大幅度增长，主要系2020年疫情爆发以来，国内疫情防控较好，国内市场得到了快速的发展，而海外市场受疫情影响较大，扩产速度放缓所致。
2）2021年度其他设备前五名客户如下：
2021年度2020年度
前五大客销售额变化排名销售额占其他设备销售额占其他设备户（万元）（万元）收入比例（万元）收入比例
第一名 客户 A 22404.64 36.78% 0.00 0.00% 22404.64
第二名 客户 E 8785.54 14.42% 0.00 0.00% 8785.54
第三名 客户 K 5877.33 9.65% 951.66 2.79% 4925.67
第四名 客户 C 3674.27 6.03% 14106.39 41.30% -10432.12
第五名 客户 D 3062.86 5.03% 283.06 0.83% 2779.80
合计43804.6471.91%15341.1144.92%28463.54
2021 年度其他设备的前五大客户，除客户 A和客户 E外，其余均系 2020年度前十名客户。除客户 C 外，其余客户 2021 年度营业收入均有较大幅度增长，主要系2020年疫情爆发以来，国内疫情防控较好，国内市场得到了快速的发展，而海外市场受疫情影响较大，扩产速度放缓所致。
63）2021年度确认收入的订单签订及履行情况
2021年度确认收入的充放电设备及其他设备共计242541.96万元，情况如
下：
收入金额订单签订年份主要产品执行情况（万元）
2016-2018年8556.77充放电设备及其他设备2021年完成验收交付
2019年度17139.71充放电设备及其他设备2021年完成验收交付
充放电设备、其他设备
2020年度130543.832021年完成验收交付
及设备改造
2021年一季充放电设备、其他设备
68171.062021年完成验收交付
度及设备改造
2021年二季充放电设备、其他设备
17348.712021年完成验收交付
度及设备改造
2021年三季
641.21设备改造2021年完成验收交付
度
2021年四季
140.68设备改造2021年完成验收交付
度
合计242541.96
（2）分别列示报告期内境内、境外前五大客户的名称、交易产品类型、销
售金额及占比、较上年发生变化情况
1）境内主营业务收入前五名客户情况
2021年度2020年度
前五大客占境内占境内排名产品类型销售额销售额户收入比收入比（万元）（万元）例例
第一名 客户 A 锂电池设备及配件 42108.23 17.63% 1.05 0.00%
第二名 客户 B 锂电池设备及配件 27769.97 11.62% 5469.03 6.32%
第三名 客户 C 锂电池设备及配件 26262.53 10.99% 12361.68 14.29%
第四名 客户 D 锂电池设备及配件 24717.46 10.35% 5445.57 6.29%
第五名 客户 E 锂电池设备及配件 20415.93 8.55% 0.00 0.00%
合计141274.1259.13%23277.3326.91%
境内客户2021年营业收入均有较大幅度的增长，主营系2020年以来国内新能源行业快速成长，各电池厂商加快了扩产速度，因此国内客户的收入占比快速
7提升。
2）境外主营业务收入前五名客户情况
2021年度2020年度
前五大客占境外占境外排名产品类型销售额销售额户收入比收入比（万元）（万元）例例
第一名 客户 L 锂电池设备及配件 2929.74 43.82% 0.00 0.00%
第二名 客户 K 锂电池设备及配件 2084.59 31.18% 698.19 1.15%
第三名 客户 C 锂电池设备及配件 1060.38 15.86% 59066.23 97.63%
第四名 客户 G 锂电池设备及配件 430.47 6.44% 505.93 0.84%
第五名 客户 M 锂电池设备及配件 169.35 2.53% 0.00 0.00%
合计6674.5399.84%60270.3599.62%
2021年境外销售收入下降较大，主要系2020年以来，海外受疫情持续影响，
锂电池扩产速度放缓，导致海外订单大幅下降。
（3）结合近三年公司境内外主营业务销售规模及占比、主要客户、主要销
售产品类型及毛利率等变化情况，说明客户结构变动导致公司综合毛利率下降的合理性
1）近三年公司境内外主营业务收入规模及比例情况如下：
2019年2020年2021年明细收入（万收入（万收入（万元）占比元）占比元）占比
境内98398.7175.30%86512.3558.85%238902.7997.28%
境外32284.0924.70%60498.0341.15%6685.262.72%
合计130682.80100.00%147010.39100.00%245588.05100.00%
近三年境外收入比例波动较大，其中2021年度比例下降较大。
2）近三年公司境内外主营业务毛利率情况如下：
2019年2020年2021年明细收入（万收入（万收入（万元）毛利率元）毛利率元）毛利率
境内98398.7145.63%86512.3539.62%238902.7924.97%
8境外32284.0959.87%60498.0361.40%6685.2652.65%
合计130682.8047.74%147010.3947.07%245588.0525.72%
近三年境内外销售的毛利率均有所下滑，其中境内毛利率下滑较大，从2019年的45.63%下降至2021年的24.97%，下滑了20.66%，而境外毛利率从2019年的59.87%下滑至2021年的52.65%，下滑了7.22%，下滑幅度明显低于境内。
从近三年的境内外毛利率情况看，2019年至2021年度，境外毛利率比境内毛利率分别高了14.24%、21.78%、27.68%。境外收入毛利率明显高于境内收入毛利率，因此，2021年由于境外收入比例大幅下降，而境内毛利率下滑幅度明显高于境外，故境内外收入结构变化导致了公司综合毛利率下滑。
（4）结合公司主营业务模式、收入确认政策、同行业可比公司情况，说明
公司收入确认周期较长的原因、是否与同行业可比公司存在较大差异
公司主要从事锂离子电池的后处理系统的设计、研发、生产与销售。主要的销售模式为：公司一般直接与客户签订销售合同，根据合同的要求进行开发设计、采购原材料并生产产品，在合同约定期限内将产品生产完毕，并发送至客户处并派人员进行安装、调试并保障客户试运行，试运行期满客户对产品进行验收，验收通过后确认营业收入。
因此，公司的收入确认原则为：按照合同约定的时间、交货方式及交货地点，将合同约定的货物全部交付给买方并安装、调试及试运行，经买方验收合格、取得经过买方确认的验收证明后确认收入。
由于公司的产品主要为客户定制的大型专用设备，所生产的设备到达客户现场进行初步的安装调试后，进行试产、量产，调试人员根据运作情况继续对设备进行调整，以达到客户对产能、优率、稼动率等各性能参数的要求，满足量产性能参数要求后，设备最终验收并确认收入，因此收入确认周期较长，根据以往经验总体可估算验收周期一般在9个月到1年左右。
同行业可比公司的收入确认周期情况如下：先导智能生产周期大约为3-6个月，发货后验收周期大约为6-12个月（来源于2020年9月3日无锡先导智能装备股份有限公司关于对深圳证券交易所问询函回复的公告2020-082）；利元
9亨设备类产品验收周期（发货至终验收）主要为3个月到13个月，平均验收周期约为7个月（来源于2022年5月6日关于广东利元亨智能装备股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函的回复）。因此，与同行业可比公司的收入确认周期差异较小。
（5）说明公司产品确认收入周期较长对公司经营可能产生的不利影响并充分提示风险
公司产品均为定制化设备。在前期研发、设计及工艺调试环节均与客户进行充分沟通，在设备发货到客户现场前也已经过客户对设备的初验收，后续发往客户现场后再配合客户的生产线进行现场调试。从整个生产到销售环节，公司对客户的需求充分了解且公司的产品技术已经成熟，不会存在较大的不利因素导致发出商品无法实现销售退回的情况。但仍然可能会存在因遇到行业剧烈波动，部分下游锂电池生产商开工率较低或处于停业状态，且经营业绩大幅下降，资金紧张，有可能推迟或拒绝对设备进行验收，公司的部分收入将可能无法得到确认的风险。
因此，公司已在年度报告内的“第三节管理层讨论和分析”之“四、风险
因素（四）经营风险”之“5、客户验收的风险”中提示。提示内容为：公司所处的锂电池后处理设备行业主要以设备验收确认收入，根据以往经验总体可估算验收周期一般在9个月到1年左右，但受部分下游客户的设备安装调试时间及其经营情况、资金状况的影响，上述周期也可能会延至1年以上。若未来遇到行业剧烈波动，部分下游锂电池生产商开工率较低或处于停业状态，且经营业绩大幅下降，资金紧张，有可能推迟或拒绝对设备进行验收，公司的部分收入将可能无法得到确认，这将会对公司的经营业绩产生重大不利影响。
（6）结合公司2021年主要订单签订情况、客户结构、议价能力，说明公司
主营业务毛利率是否存在进一步下滑的风险，若存在，请说明具体应对措施并充分提示风险
2021年度营业收入毛利率相比2020年度有所下降，主要原因为：(1)2020年以来市场行业竞争激烈，为开拓国内市场，公司在销售价格方面有较大程度的降低；(2)行业产品成本以直接材料为主，上游材料成本上涨导致毛利率下降；
(3)人工成本上涨较快，加之外协加工增加，导致项目成本有所增加；(4)因疫
10情影响，公司内外销的结构比重发生变化导致综合毛利率下降。
从近期的营业收入毛利率看，毛利率有小幅回升，但回升幅度较小。公司2022年一季度营业收入毛利率为30.30%，较2021年度毛利率26.25%有所回升，
回升了4.05%，回升幅度较小。此外，截至2021年末，公司共有发出商品7.47亿元，其中在2021年末已将订单下需发货设备基本发货的项目发出商品账面余额为6.63亿元，此类项目对应合同不含税金额约9.39亿元，初步预估产品毛利率约29.46%，与2022年一季度毛利率情况基本持平。
从主要订单的客户结构方面看，2021年和2020年变化不大。截至2021年末，公司共有在手订单49.85亿元（含已在2021年度中标但2021年末尚未签署正式合同5.47亿元），其中，外资客户的在手订单为6.59亿元，占比13.22%。
截至2020年末，公司共有在手订单23.83亿元（合同金额），其中外资客户的在手订单为3.38亿元，占比14.27%。2021年末外资客户在手订单比例与2020年末相比基本一致，故内外资客户结构比例未发生明显变化。
从市场议价能力方面看，一方面，下游锂电池生产产商的集中度较高，且全球动力电池行业集中度还在持续提升，GGII 数据显示，2020 年全球动力锂电池CR10总装机量为 134.3GWh，为占全球动力电池装机总量的 91.5%；2021 年，CR10总装机量为 270.8GWh，占比为 91.24%，但其中 CR5集中度由 2020年的 79%提升至85%。下游客户的集中度不断提升，使得下游客户的话语权进一步加大，从而对设备产商的议价能力造成一定的不利影响。另一方面，锂离子电池大规模应用所带来的对锂离子电池生产设备的大量需求，也刺激了行业的发展，不断有新的厂家进入后处理系统领域，导致竞争日趋激烈，也会削弱设备产商的市场议价能力。
因此，公司已在年度报告内的“第三节管理层讨论和分析”之“四、风险
因素（五）财务风险”之“1、主营产品毛利率下降的风险”中补充提示。提示内容为：公司的主营产品锂离子电池生产线后处理系统是公司营业收入的主要来源。由于产品均为定制化生产，公司产品在技术水平、可靠性等各方面均有较强的核心竞争力，因而一直以来保持较高的主营业务毛利率，并且，订单毛利率呈现海外客户毛利率较国内客户高的特点。近三个会计年度内公司主营业务毛利率
11分别为49.15%、48.58%和25.72%。自2020年开始，受海外新冠疫情防控不佳影响，海外客户投资放缓，设备购买需求暂时减少，导致公司订单结构中国内订单占比提升，从而拉低了销售毛利率。从行业发展的角度来看，一方面，随着锂离子电池的大规模应用和规模化生产，锂离子电池存在逐步降低成本售价的压力，而锂离子电池生产厂家，也必然会将降成本的压力转嫁一部分给上游设备供应商；
另一方面，锂离子电池大规模应用所带来的对锂离子电池生产设备的大量需求，也刺激了行业的发展，不断有新的厂家进入后处理系统领域，导致竞争日趋激烈。
因此公司的主营产品始终面临市场竞争及客户要求降价的压力，如果公司无法保持已经取得的竞争优势及进一步提升成本控制能力，则可能导致公司主营产品订单减少或毛利率进一步下降。另外，公司自2016年开始逐步以集成商的形式向客户销售全自动后处理系统生产线，其中包含了外购或自制的自动化物流线产品，也会拉低公司的销售毛利率。
针对上述风险，公司将通过以下方式加强应对能力：
1）加强创新及技术研发：公司将紧跟市场需求，持续加大研发投入，加速
完善后段产品线布局，提升产品的技术优势来加强议价能力；
2）加强海外市场的开拓，不断改善客户结构：公司一方面将继续紧跟客户需求，在全球主要市场设立子公司等方式，为客户提供及时和快速响应，深化与客户关系，同时以此为基础开发当地和邻近市场；另一方，公司将根据市场需求，以现有产品为基础，向客户推广符合其核心需求，能够降本增效的新产品，提升公司竞争力和品牌知名度，以提升市场占有率。
3）扩大产能和降低成本：公司一方面将持续推进制造的精益化、智能化和信息化，加大自动化设备的应用，实现机器换人，着力提高产能利用率；另一方面，积极推进在建生产基地建设进度，力求2022年度逐步投入使用。在降低成本方面，从研发、生产、销售和服务各个环节入手，继续推动通用化、模块化、平台化设计，加强流程控制，避免重复开发和返工等，同时通过规模化生产，降低单位成本。
（7）中介机构核查结论
12经核查，保荐机构认为：
2021年公司综合毛利率下降主要由于2020年签订的合同价格降低、成本上
升使得毛利率有所降低，同时毛利率较高的国外订单销售占比下降所致；公司的收入确认政策和收入确认周期较长符合行业特征，公司已对此进行了风险披露；
根据截至2021年末已签订但尚未确认收入的合同情况估算，公司主营业务毛利率暂时稳定，公司已对此进行了补充风险披露。
二、关于资产
3、年报显示，公司应收账款期末账面价值为9.88亿元，同比增长183.00%，
占公司期末总资产的17.14%，主要是由于本年度业务规模增幅扩大，对客户应收账款余额随之增加。公司对应收账款计提坏账准备共计1.90亿元，其中，分别按单项计提坏账准备1.07亿元、按信用风险特征组合计提坏账准备0.83亿元。公司对江西远东电池有限公司（以下简称远东电池）应收账款期末账面余额为0.38亿元，单项计提坏账准备0.11亿元，计提比例为30.00%。
请公司：（1）补充披露报告期内应收账款前五名客户的名称、交易背景、
账龄、逾期情况、期后回款情况、与报告期内公司销售前五大客户重合情况；（2）
根据远东电池经营情况、期后回款情况，说明公司对远东电池单项计提坏账准备比例的依据及合理性；（3）结合应收账款主要客户的信用风险情况、期后回款
情况、同行业可比公司情况，说明按照账龄组合计提坏账准备的比例是否充分。
请年审会计师对以上问题核查并发表明确意见。
回复：
（1）补充披露报告期内应收账款前五名客户的名称、交易背景、账龄、逾期情
况、期后回款情况、与报告期内公司销售前五大客户重合情况如下楷体加粗部分为公司在2021年年度报告之“第十节财务报告/七、合并财务报表项目注释”中的补充披露：
1.报告期末应收账款前五名客户的名称、交易背景及与报告期内公司销售
13前五大客户重合情况
是否为销序号客户名称交易背景付款政策售前五大
预付30%
该客户为电池生产商，采购发货30%
1 客户 A 是
公司设备直接用于电池生产验收30%
质保10%
该客户为电动汽车生产商，货到60%
同时自产汽车动力电池，向
2 客户 D 验收 30% 是
公司采购设备用于汽车动力
质保10%电池生产
预付30%
该客户为电池生产商，采购发货30%
3 客户 J 否
公司设备直接用于电池生产验收30%
质保10%
预付30%
该客户为电池生产商，采购发货30%
4 客户 B 是
公司设备直接用于电池生产验收30%
质保10%
预付30%
发货20%
该客户为电池生产商，采购
5 客户 E 调试 10% 是
公司设备直接用于电池生产
验收30%
质保10%
[注]上述客户均为集团合并统计
2.报告期末应收账款前五名客户账龄情况
1年以内1-2年2-3年3年以上
期末余额客户名称占余额金额金额金额（万元）金额占余额占余额占余额比（万（万（万（万元）比（%）比（%）比（%）（%）元）元）元）
客户 A 12604.47 12602.14 99.98 2.33 0.02
客户 D 12092.92 11399.43 94.27 628.60 5.20 64.89 0.53
客户 J 11847.59 11565.54 97.62 60.23 0.51 209.09 1.76 12.73 0.11
客户 B 9273.19 9273.19 100.00
客户 E 8821.00 8821.00 100.00
合计54639.1753661.3098.21688.831.26273.980.5015.060.03
从上表可以看出，公司报告期末应收账款前五名客户应收账款余额账龄1年以内的占比为98.21%，1年以上的比例仅为1.79%，占比较小。
3.应收账款期后回款及逾期情况
14截至2022
回款占期末余额信用年5月31是否客户名称比付款方式（万元）期日回款逾期
（%）（万元）
30天
客户 A 12604.47 [注 3941.50 31.27 电汇 是
1]
[注电汇+迪
客户 D 12092.92 5559.12 45.97 是
2]链金融
安凯金融
客户 J 11847.59 30天 7244.00 61.14 是
+电汇
客户 B 9273.19 90天 1921.00 20.72 电汇 是
[注电汇+银
客户 E 8821.00 3121.00 35.38 是
2]行承兑
[注1]该客户仅个别销售合同中明确约定了信用期限，未明确约定的合同参考已约定的合同的信用期限为限
[注2]该等客户销售合同中未对款项支付期限作出明确约定，公司基于经营管理和谨慎性以超过三个月未支付的款项为逾期款项
从上表可见，公司前五大期后回款比例分别为：31.27%、45.97%、61.14%、20.72%和35.38%。影响回款的主要原因为2022年初至今，受国内外疫情影响，
长春、吉林、河北、江苏、上海、深圳、广东等地众多汽车供应链相关的企业存
在停工、停产或零配件供应短缺而减产的情况，导致整个汽车行业周转减慢，公司的客户多数生产动力电池，受上游整车厂回款速度减缓的影响较大，客户对公司延迟付款。
（2）根据远东电池经营情况、期后回款情况，说明公司对远东电池单项计提坏账准备比例的依据及合理性
江西远东电池有限公司（以下简称“江西远东公司”）成立于2009年，注册资本为105302万元，由其母公司远东电池有限公司100%控股，远东电池有限公司系远东智慧能源股份有限公司（以下简称“远东股份”，证券代码：600869）旗下全资子公司。
公司2018年3月开始与江西远东公司开展业务，向江西远东公司销售锂离子电池化成分容自动堆垛系统。截至2021年12月31日，公司对江西远东公司应收账款余额为37925377.78元，账龄均为2-3年。
经公开资料查询，江西远东公司2020年及2021年的经营状况如下：
15单位：万元
2021年12月31日/2020年12月31日/
指标
2021年度2020年度
资产总额100512.28115431.96
负债总额130000.41122107.48
净资产-29488.13-6675.52
营业收入52437.0542574.88
净利润-22812.62-110999.98
经营活动现金净额10560.98[注]-23966.38
[注]系2021年1-9月数据，2021年度经营活动现金净额未披露从上表可以看出，江西远东公司2021年度相比2020年度，营业收入、经营活动现金流量和净利润均有明显改善。
据远东股份公告显示，2021年1月，江西远东公司与江苏小牛电动科技有限公司（以下简称小牛电动）签署了《意向战略采购协议》，2021至2023年，小牛电动将向江西远东公司采购不低于1.5亿支的18650三元锂电芯，预计产生营业收入不低于9亿元。2022年2月获海外用户储能订单2.28亿。相关订单和协议的签订，表明江西远东公司的生产经营状况正逐步好转中。
截至2022年3月30日，远东股份为江西远东公司提供担保余额为26400.00万元。该等担保系为满足江西远东公司电池生产经营的需求，确保其持续稳健发展，且为其提供的担保未发生过逾期情形。据远东股份2021年度报告显示，其
2021年营业收入为208.71亿元，较上年增长5.39%，2021年归属于母公司所有
者的净利润为5.31亿元，较上年增长131.39%，经营活动产生的现金流量净额为11.03亿元，经营状况良好。从其为江西远东公司提供担保的情况表明，江西远东公司具备相关金融机构认可的偿债能力。
江西远东公司相关应收款项已陆续回款中，截至2022年5月31日，公司共计收到江西远东公司回款170万元。
综上所述，公司鉴于对江西远东公司的偿债能力和风险判断，相关应收账款不存在进一步减值的迹象，故仍按30%计提坏账准备。
（3）结合应收账款主要客户的信用风险情况、期后回款情况、同行业可比
公司情况，说明按照账龄组合计提坏账准备的比例是否充分
161、应收账款主要客户的信用风险情况、期后回款情况报告期末应收账款前五大客户信用期和期后回款情况详见本问题“（1）之
3”之说明。
2、同行业可比公司情况
(1)同行业应收账款预期信用损失率赢合科技先导智能利元亨中国电研
账龄公司（%）
（%）（%）（%）（%）
1年以内55553.69
1-2年1510202020.08
2-3年3030505043.18
3-4年10010010010075.23
4年以上100100100100100
从上表可见，公司账龄组合计提坏账准备的比例与同行业公司不存在重大差异。
(2)期末按照账龄组合计提坏账准备的情况项目公司赢合科技先导智能利元亨中国电研采用账龄组合计提坏账准
99131.72299101.19460074.8869682.9185963.48
备的应收账款余额（万元）采用账龄组合计提的坏账
8347.7029457.4454110.914000.716325.54
准备余额（万元）
计提比例（%）8.429.8511.765.747.36
从上表可见，公司期末按照账龄组合计提坏账准备的应收账款坏账准备计提比例较同行业公司不存在重大差异，公司按照账龄组合计提坏账准备的比例充分。
（4）中介机构核查结论经核查，年审会计师及保荐机构认为：
公司对江西远东公司单项计提坏账准备的比例合理；公司按照账龄组合计提
坏账准备的比例充分，与同行业不存在显著差异。
4、根据前期披露，公司对郑州比克电池有限公司和深圳市比克动力电池有
限公司（以下简称比克电池）存在大额应收账款，报告期内该事项有相关进展。
17年报显示，公司于2019年收到比克电池方支付的由众泰汽车股份公司（以下简称众泰汽车）出具的3500万元商业承兑汇票，公司将其中尚未承兑的2500万元在众泰汽车重整案中申报该等商业承兑汇票债权，经审查完毕确认普通债权2590.98万元。根据众泰汽车重整计划草案，公司约可分得200万股众泰汽车 A 股股票。根据 2021 年 12 月 31日股价计算，公允价值约为 1270 万元。
2021年12月31日，公司与比克电池签署付款协议，约定由郑州比克电池有限
公司分别于2021年12月31日前向公司支付1800万元、于2022年3月31日前向公司支付1876.74万元，若比克电池按约定履行付款义务，则公司自愿放弃除郑州比克电池有限公司支付货款3676.74万元外的其余款项。公司已按时收到相应应收款项1800万元和1876.74万元。截至2021年12月31日，公司对比克电池应收账款余额共计6591.57万元，根据上述付款协议约定和预计可分得股票价值，公司账面确认坏账准备余额为3447.29万元，2020年末公司已计提坏账准备共计8588.60万元，因此本期转回坏账准备5141.32万元。
请公司：（1）结合众泰汽车重整进展，披露公司获得众泰汽车 A 股股票事项的最新进展；（2）补充说明公司与比克电池签署上述付款协议、自愿放弃其
余款项的具体考虑、对公司经营情况的影响；（3）结合公司获得的众泰汽车 A
股股票价值测算方法、说明对比克电池应收账款坏账准备计提的充分性与合理性。请年审会计师对以上问题核查并发表明确意见。
回复：
（1）结合众泰汽车重整进展，披露公司获得众泰汽车 A 股股票事项的最新进展公司2019年12月31日收到比克电池支付的由众泰汽车出具的3500万元
商业承兑汇票，其中1000万元已于2020年度兑付，剩余2500万元，公司在众泰汽车重整案中申报债权，经审查完毕确认的普通债权2590.98万元。根据众泰汽车股份有限公司重整计划草案，每100元普通债权约可分得7.70416025股众泰汽车 A股股票。
众泰汽车及其八家子公司债权人会议已于2021年11月9日上午9时采取
网络会议方式召开，本次债权人会议表决通过了《重整计划草案》。公司证券账
18户于 2022 年 4 月 6 日实际收到 1988426 股众泰汽车 A 股股票。根据重整计划草案，该部分股票将于2022年7月1日上市流通。
（2）补充说明公司与比克电池签署上述付款协议、自愿放弃其余款项的具
体考虑、对公司经营情况的影响；
2019年11月11日，公司披露了对比克电池应收账款和存货风险的提示性公告后，公司高度重视并一直密切关注该事项，积极要求比克电池履行付款义务。
公司分别于2020年6月30日、2022年1月6日、2022年4月2日发布相关应
收账款回款进展情况公告。公司基于对比克电池的经营状况、实际支付能力、双方合作情况等因素考虑，认为比克电池全额还款的可能性较低，为保障公司合法权益，严格控制风险，公司积极与比克电池洽谈应收账款回款计划，并于2021年12月31日达成上述付款协议。
截至2022年3月31日，比克电池已按照协议履行全部付款义务，公司累计收回现金3676.74万元，其中2021年度收回1800.00万元，2022年收回
1876.74万元，同时，公司已于2022年4月6日收到众泰汽车1988426股股票。
截至2021年12月31日，公司应收郑州比克电池有限公司和深圳市比克动力电池有限公司余额分别为56523867.85元和9391843.87元，共计
65915711.72元，根据上述付款协议约定和预计可分得股票价值，公司账面确
认坏账准备余额为34472854.59元，2020年末公司已计提坏账准备共计
85886046.56元，因此2021年末转回坏账准备51413191.97元。
因此，本协议的执行对公司经营情况产生了有利影响。同时因该等事项系以前年度合同产生，且已足额计提了坏账准备，公司自愿放弃其余款项对公司正常的生产经营无影响。
(3) 众泰汽车 A 股股票价值测算方法及对比克电池应收账款坏账准备计提的充分性与合理性
1、众泰汽车 A 股股票价值测算方法
公司按照众泰汽车 2021年 12月 31日 A 股股票收盘价 6.35元/股与预计可
19分得的股票股数 1996133 股，计算确定预计可取得的众泰汽车 A 股股票价值
为12675444.55元。
2、对比克电池应收账款坏账准备计提的充分性与合理性
公司对比克电池应收账款坏账准备的计算过程如下：
项目金额（元）
期末应收账款余额（*）65915711.72
预计可取得的众泰汽车 A 股股票 2021 年
12675444.55
12月31日价值（*）
根据协议2022年3月31日前应收取金额
18767412.58
（*）
应计提坏账准备金额（*=*-*-*）34472854.59
比克电池已按协议约定于2022年3月31日前向公司支付1876.74万元，且公司已于 2022 年 4 月 6 日实际收到 1988426 股众泰汽车 A 股股票，与预计可分得的股份数量差异较小，公司对比克电池应收账款坏账准备计提充分、合理。
（4）中介机构核查结论经核查，年审会计师及保荐机构认为：
公司对比克电池应收账款坏账准备的计提充分、合理。
5、年报显示，公司存货期末账面价值为14.23亿元，同比增长78.41%，占
公司期末总资产的24.67%。其中，原材料、在产品、发出商品的账面价值分别为1.81亿元、4.37亿元、7.09亿元，较期初分别增长72.63%、274.37%、41.36%，分别计提跌价准备0元、0.08亿元、0.38亿元。
请公司；（1）列示原材料、在产品、发出商品的具体构成、金额及占比；
（2）结合下游行业需求变化、公司在手订单、采购及生产流程，说明报告期内
原材料、在产品大幅增长的原因及合理性；（3）结合公司业务模式、同行业可
比公司情况，说明报告期内公司发出商品规模较大且大幅增长的原因及合理性；
（4）结合公司近三年发出商品通过验证时长及通过率、期后存货变动情况，说明存货跌价准备计提是否充分。请年审会计师对以上问题核查并发表明确意见。
20回复：
（1）列示原材料、在产品、发出商品的具体构成、金额及占比
2021年末和2020年末，公司原材料、在产品、发出商品的具体构成情况如
下：
2021年末2020年末
变动额科目名称存货类型账面余额账面余额变动率
占比占比（万元）（万元）（万元）
半导体集成电路4044.3122.36%831.287.94%3213.03386.52%
导线1781.219.85%1242.6411.86%538.5743.34%
连接器1347.397.45%526.935.03%820.46155.71%
MOS 管、MOS 晶体
979.575.42%339.513.24%640.06188.52%
管、二级管、三级管
金属原材料832.154.60%611.645.84%220.5236.05%
电阻、电容、电感687.333.80%321.073.06%366.26114.08%
PCB板 570.24 3.15% 360.63 3.44% 209.61 58.12%原材料
气缸、电机443.022.45%368.773.52%74.2420.13%
传感器368.792.04%290.342.77%78.4427.02%
风机及风机罩287.551.59%110.991.06%176.56159.08%
逆变器240.681.33%97.870.93%142.80145.91%
探针夹具186.391.03%262.322.50%-75.93-28.95%
其他材料6315.7734.92%5111.7548.80%1204.0223.55%
小计18084.39100.00%10475.75100.00%7608.6472.63%
充放电设备37212.8783.54%9493.4677.15%27719.40291.98%
其他设备6896.6315.48%2176.2417.69%4720.39216.91%
在产品配件207.370.47%107.490.87%99.8892.92%
其他228.230.51%528.294.29%-300.06-56.80%
小计44545.10100.00%12305.49100.00%32239.61261.99%
充放电设备62089.6183.09%42396.6479.34%19692.9746.45%
发出商品其他设备11733.8215.70%10453.1119.56%1280.7212.25%
配件396.330.53%183.950.34%212.38115.45%
21其他506.720.68%404.690.76%102.0325.21%
小计74726.47100.00%53438.38100.00%21288.0939.84%
（2）结合下游行业需求变化、公司在手订单、采购及生产流程，说明报告
期内原材料、在产品大幅增长的原因及合理性
1、下游行业需求变化
公司所处的锂电池行业按应用领域，可以分为动力市场、消费市场和储能市场三大方面，即可以分为动力锂电池、消费锂电池和储能锂电池。
(1)动力锂电池主要应用于新能源汽车。2021年，新能源汽车全面进入市
场驱动的阶段，不同价格区间都出现爆款车型。根据全球汽车信息平台MarkLines 数据，2021 年全球新能源车销量为 611 万辆，同比增加 110%。根据中国汽车工业协会数据，2021年国内新能源车销量为352万辆，同比增加158%。
2021年国内新能源车渗透率逐月提升，全年新能源车渗透率达到16%，较2020年的5.4%提升超过10个百分点。根据上海证券报资讯不完全统计，2021年锂电扩产投资额超6000亿元。
(2) 消费锂电池主要应用于智能手机、笔记本电脑、平板电脑等传统 3C 消
费电子产品以及如智能可穿戴设备、无人机、AR/VR 等新兴消费电子产品。在消费市场方面，可穿戴设备、无人机、蓝牙音箱、电子烟等新兴电子领域快速发展，带动了消费锂电池的需求。
(3)储能锂电池主要用于大型光伏和风电储能、通信基站的后备电源、家庭储能。近年来，国家有关部门推出了多项有利于电化学等新型储能的政策，快速刺激了储能市场的发展速度。高工产研锂电研究所（GGII）数据显示，2021年国内储能电池出货量达 48GWh，同比增长 2.6倍；其中电力储能电池出货量 29GWh，同比 2020 年的 6.6GWh 增长 4.39倍。预计 2025 年，全球储能电池出货量将达到
416GWh。相比于 2020 年，电力储能市场快速增长是带动国内储能锂电池出货量
增长的主要原因。
因此，锂电池行业在三大应用领域均处于高速发展阶段，从总体锂电池的出货情况来看，据高工产研锂电研究所（GGII）统计数据显示，2021年中国锂电池出货量为 327GWh，同比增长 130%。在如此快速增长的市场需求驱动下，给公司的销售增长带来了广阔的市场基础。
222、在手订单情况
随着锂电池市场的快速增长，公司2021年的订单规模也随之快速增加，截至2021年末，公司共有在手订单49.85亿元（含已在2021年度中标但2021年末尚未签署正式合同的5.47亿元）。2020年末，公司共有在手订单23.83亿（合同金额），2021年末在手订单比2020年末增长了109.19%，增幅较大。
3、采购及生产流程
由于公司的产品主要为客户定制的大型专用设备，取得订单后，从方案设计、下单采购、到生产制造周期较长。公司目前主要根据客户订单情况来组织安排采购、产品生产和新产品开发。经过严格方案设计，产品质量的严格把控，在安装调试试运行并验收完成后交付客户，并提供相应的技术支持和售后服务。
公司产品的自制率程度较高，目前公司销售的主要产品有充放电设备、测试设备、自动化物流设备等。其中充放电设备、测试设备为自主研发生产，自动化物流设备中的部分产品为外购产品，并与其他设备集成销售。对于公司自主生产的设备需经过电气部件组装、钣金件加工、精密机械加工以及整机组装调试四大
工序流程，制造周期较长，通常需要3-6月的生产周期。
此外，随着公司产能的不断扩大，同时生产多个项目的能力有所提升。因此，
2021年末原材料及在产品余额增幅较大。
4、同行业可比公司原材料、在产品变动情况
公司与同行业可比公司原材料、在产品变动情况对比如下：
原材料在产品公司名称期末余额期初余额期末余额期初余额增幅增幅（万元）（万元）（万元）（万元）
利元亨23379.8712254.6890.78%56654.7944746.1626.61%
先导智能59739.0812936.68361.78%331374.41167216.7498.17%
赢合科技63539.1419594.94224.26%102385.3616314.99527.55%
中国电研12220.546120.9399.65%27454.8019659.4839.65%
行业平均值35392.6012276.59188.29%112482.8952048.57116.11%
杭可科技18084.3910475.7572.63%44545.1012305.49261.99%
公司同行业可比公司2021年度原材料、在产品余额均呈现出大幅上升的情
23况，与公司的原材料、在产品变动趋势一致。
综上所述，由于下游行业需求的增加，在手订单增幅较大，公司通过扩大产能以满足订单需求，导致报告期内原材料、在产品大幅增长，具有合理性。
(3)结合公司业务模式、同行业可比公司情况，说明报告期内公司发出商品规模较大且大幅增长的原因及合理性
公司主要从事锂离子电池的后处理系统的设计、研发、生产与销售，主要产品有各类电池充放电设备、测试设备、物流设备及相应配套软件系统等。公司为韩国三星、韩国 LG、韩国 SKI、日本村田、亿纬锂能、比亚迪、国轩高
科、天津力神、宁德时代等国内外知名锂离子电池制造商配套供应各类锂离子电池生产线后处理系统设备。
公司业务模式系直接与客户签订销售合同，根据合同的要求进行开发设计、采购原材料并生产产品，在合同约定期限内将产品生产完毕，发送至客户处并派人员进行安装、调试并保障客户试运行，试运行期满客户对产品进行最终验收。
2021年公司通过新增厂房、引进生产线、增加生产人员等多种途径提升产能规模，提高生产效率以满足客户的需求，受订单量的大幅增长，公司2021年总体发货量明显增加。由于公司产品属于高度定制化的产品，需先进行安装、调试和试运行，在能够稳定地满足客户生产需求后，经客户最终验收合格后确认收入，从发货至最终验收需要一定的时间，故期末发出商品规模较大且增幅明显。
公司与同行业可比公司发出商品变动情况对比如下：
期末余额期初余额公司名称增幅（万元）（万元）
利元亨87777.9146274.5789.69%
先导智能395788.24112178.16252.82%
赢合科技29230.6220718.4141.09%
中国电研46112.4520557.05124.31%
行业平均值126727.1450633.31150.28%
杭可科技74726.4753438.3839.84%
从上表可以看出，同行业可比公司发出商品均呈现出大幅上升的情况，且发
24出商品余额均较大，与公司发出商品变动趋势一致。
综上所述，报告期内公司发出商品规模较大且大幅增长与公司业务模式相匹配，与同行业公司变动趋势一致，具有合理性。
(4)结合公司近三年发出商品通过验证时长及通过率、期后存货变动情况，说明存货跌价准备计提是否充分
1、公司近三年发出商品平均通过验证时长及通过率如下：
平均验证时长（月）期间通过率
（500万以上合同）
2021年度7.74100%
2020年度13.58100%
2019年度10.87100%
公司2020年度验证时长较长，主要系受新冠疫情影响，部分客户项目延期所致。2021年度国内锂电池行业快速发展，客户扩产规模快速增长，采购的设备型号及功能较为相似，生产线投产加快。此外，2021年公司安装调试人员增加，安装调试进度加快，故整体验收周期缩短。
2、期后存货变动情况
公司2021年末发出商品账面余额为74726.47万元，截至2022年4月30日已验收并结转成本37420.82万元。
3、存货跌价准备计提情况
公司按照《企业会计准则第1号——存货》的相关规定对发出商品计提跌价准备。发出商品均系已发货给客户的商品，对于发货后较长时间未验收的合同（一般为1年以上），公司按该合同预计可收回的对价及商品可再次利用的价值孰高确定其可变现净值；对于发货后尚未满1年的发出商品，公司按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。公司产品均系以销定产，发出商品均存在对应销售合同或销售订单，故按销售合同或销售订单金额确定估计售价。
公司2021年末发出商品账面余额74726.47万元，其中发货后尚未满1年，且销售合同金额减去估计的销售费用和相关税费后的金额高于存货账面余额的
合同对应的发出商品余额为53179.92万元，该部分存货无需计提存货跌价。其
25余发出商品存货跌价计算过程如下：
金额单位：万元项目账面原值可变现净值存货跌价准备
1年以上未验收合同9301.956920.422381.53
1年以内未验收销售价12244.6010822.241422.36
格低于存货余额合同
合计21546.5517742.663803.89
公司发出商品减值测试已逐项考虑合同验收风险、可收回金额等因素，报告期公司发出商品跌价准备计提充分。
（5）中介机构核查结论经核查，年审会计师及保荐机构认为：
公司原材料、在产品大幅增长，发出商品规模较大且大幅增长系业务规模扩大所致，与同行业公司变动情况一致，具有合理性；报告期末公司已按照企业会计准则的相关规定对发出商品进行减值测试并根据测试结果充分计提了存货跌价准备。
6、年报显示，公司货币资金期末余额为资产的33.67%，报告期内财务费用
中利息收入为0.16亿元。
请公司：（1）说明报告期内财务费用中利息收入的具体来源；（2）说明报告期内财务费用中利息收入与货币资金规模是否匹配。
回复：
（1）说明报告期内财务费用中利息收入的具体来源
2021年度财务费用中的利息收入均为各类货币资金的活期利息收入，具体
情况如下：
币种活期利息收入（万元）
26人民币1165.76
美元309.26
欧元82.20日元、兹罗提、林吉特、韩元、港元等0.06
合计1557.27
（2）说明报告期内财务费用中利息收入与货币资金规模是否匹配
单位：万元
2021年度平2021年利年化
货币2021年初2021年末均额息收入利率资金
原币人民币原币人民币人民币人民币(%)人民
90779.1390779.13104691.97104691.9797735.551165.761.19
币
美元7463.7448700.167610.3548521.2948610.73309.260.64
欧元4413.0035414.295624.0840604.1438009.2282.200.22日元1870.06118.322700.87149.67133.990.000.00兹罗
167.95294.2381.22127.66210.950.000.00
提林吉
0.000.000.000.000.000.000.00
特
韩元9791.5358.7211959.5864.1161.410.060.09
港元0.360.300.360.300.300.000.00
合计—175365.17—194159.13184762.151557.270.84
根据央行存款基准利率，人民币活期基准利率为0.35%，一年期基准利率为
1.5%，公司2021年度人民币年化利率1.19%，介于0.35%-1.5%的范围之内。
其余外币资金利率较人民币利率低，各家银行外币存款利率差别较大，参考中国银行外币存款利率，2021年度美元活期存款利率为0.2%，一年期定期存款利率为0.8%，公司2021年度美元平均年化利率0.64%，介于0.2%-0.8%范围之内；2021年度欧元活期存款利率为0.05%，定期存款各银行差异较大，公司2021年度与中国银行协议1000万欧元以上的大额欧元年化利率0.3%，公司2021年度欧元平均年化利率为0.22%，介于0.05%-0.3%范围之内。
27综上，各主要币种平均年化利率与市场利率匹配，因此，报告期内财务费用
中利息收入与货币资金规模相匹配。
（3）中介机构核查结论经核查，保荐机构认为：
2021年公司财务费用中利息收入与货币资金规模相匹配。
浙江杭可科技股份有限公司
二〇二二年六月七日
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