高新发展:成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年1月1日至2022年5月31日财务报表审计报告（川华信审（2022）第0371号）

四川华信(集团)会计师事务所地址:成都市洗面桥街18号金茂礼都南28楼
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成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）
2020年1月1日至2022年5月31日
财务报表审计报告
川华信审（2022）第0371号
目录：
1、防伪标识
2、审计报告
3、合并和母公司资产负债表
4、合并和母公司资产负债表（续）
5、合并和母公司利润表
6、合并和母公司现金流量表
7、合并和母公司所有者权益变动表2022年1-5月
8、合并和母公司所有者权益变动表2021
9、合并和母公司所有者权益变动表2020
10、财务报表附注
1成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）财务报表
审计报告
川华信审（2022）第0371号
成都高新发展股份有限公司：
一、审计意见
我们审计了成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“森米咨询”，或“公司”）财务报表，包括2020年12月31日、2021年12月31日、2022年5月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度、2021年度及2022年1-5月期间的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了森米咨询2020年12月31日、2021年12月31日、2022年5月31日的合并及母公司财务状
况以及2020年度、2021年度及2022年1-5月期间的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于森米咨询，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
森米咨询管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估森米咨询的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算森米咨询、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督森米咨询的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
5成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）财务报表是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对森米咨询持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致森米咨询不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
四川华信(集团)会计师事务所中国注册会计师：李敏（特殊普通合伙）中国注册会计师：王映国
中国·成都中国注册会计师：余小龙
二〇二二年六月十七日
6成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）财务报表
合并资产负债表
编制单位：成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）单位：人民币元项目附注五2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金15964979.7310862069.342143635.18
交易性金融资产267000000.0051000000.0017288815.06
衍生金融资产---
应收票据---
应收账款38135388.157225520.001851408.39
应收款项融资41659247.431583518.56170000.00
预付款项530805099.9618463002.025195654.63
其他应收款6919693.59499285.1893848.72
其中：应收利息---
应收股利---
存货731266656.9715106798.295350816.07
合同资产---
持有待售资产---
一年内到期的非流动资产---
其他流动资产83478944.222203231.241096526.56
流动资产合计149230010.05106943424.6333190704.61
非流动资产：
债权投资---
其他债权投资---
长期应收款---
长期股权投资---
其他权益工具投资940000.00--
其他非流动金融资产---
投资性房地产---
固定资产101663478.531445411.191135449.73
在建工程---
生产性生物资产---
油气资产---
使用权资产112306634.58626890.16-
无形资产12149918.86136953.88111180.23
开发支出13--865457.30
商誉---
长期待摊费用141457853.6036766.6497649.94
递延所得税资产154630290.772313625.731742480.59
其他非流动资产---
非流动资产合计10248176.344559647.603952217.79
资产总计159478186.39111503072.2337142922.40
7成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）财务报表
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
编制单位：成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）单位：人民币元项目附注五2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
流动负债：
短期借款1615015416.67--
交易性金融负债---
衍生金融负债---
应付票据---
应付账款171921386.982367295.61143164.68
预收款项---
合同负债186603708.241874312.43-
应付职工薪酬19622618.732508477.281302201.39
应交税费20-8607.1025720.68
其他应付款211234681.89742228.73123947.84
其中：应付利息---
应付股利---
持有待售负债---
一年内到期的非流动负债221656485.91610678.15-
其他流动负债23858482.07243660.62-
流动负债合计27912780.498355259.921595034.59
非流动负债：
长期借款---
应付债券---
其中：优先股---
永续债---
租赁负债24983702.01--
长期应付款---
长期应付职工薪酬---
预计负债---
递延收益25-500000.00-
递延所得税负债---
其他非流动负债---
非流动负债合计983702.01500000.00-
负债合计28896482.508855259.921595034.59
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）26585448.00500000.00371250.00
其他权益工具---
其中：优先股---
8成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）财务报表
合并资产负债表（续）
编制单位：成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）单位：人民币元项目附注五2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
永续债---
资本公积2756123941.5937627346.6516177503.00
减：库存股---
其他综合收益---
专项储备---
盈余公积---
一般风险准备---
未分配利润28-3473495.90-829571.69-1048066.26
归属于母公司所有者权益合计53235893.6937297774.9615500686.74
少数股东权益77345810.2065350037.3520047201.07
所有者权益合计130581703.89102647812.3135547887.81
负债和所有者权益总计159478186.39111503072.2337142922.40
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
9成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）财务报表
母公司资产负债表
编制单位：成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）单位：人民币元项目附注十二2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金155719.31105684.3828489.76
交易性金融资产---
衍生金融资产---
应收票据---
应收账款---
应收款项融资---
预付款项---
其他应收款285.0047690.00-
其中：应收利息---
应收股利---
存货---
合同资产---
持有待售资产---
一年内到期的非流动资产---
其他流动资产---
流动资产合计156004.31153374.3828489.76
非流动资产：
债权投资---
其他债权投资---
长期应收款---
长期股权投资23226275.00346275.00346275.00
其他权益工具投资---
其他非流动金融资产---
投资性房地产---
固定资产---
在建工程---
生产性生物资产---
油气资产---
使用权资产---
无形资产---
开发支出---
商誉---
长期待摊费用---
递延所得税资产---
其他非流动资产---
非流动资产合计23226275.00346275.00346275.00
资产总计23382279.31499649.38374764.76
10成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）财务报表
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
编制单位：成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）单位：人民币元项目附注十二2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
流动负债：
短期借款---
交易性金融负债---
衍生金融负债---
应付票据---
应付账款---
预收款项---
合同负债---
应付职工薪酬---
应交税费---
其他应付款3391.003391.003391.00
其中：应付利息---
应付股利---
持有待售负债---
一年内到期的非流动负债---
其他流动负债---
流动负债合计3391.003391.003391.00
非流动负债：
长期借款---
应付债券---
其中：优先股---
永续债---
租赁负债---
长期应付款---
长期应付职工薪酬---
预计负债---
递延收益---
递延所得税负债---
其他非流动负债---
非流动负债合计---
负债合计3391.003391.003391.00
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）585448.00500000.00371250.00
其他权益工具---
其中：优先股---
永续债---
11成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）财务报表
母公司资产负债表（续）
编制单位：成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）单位：人民币元项目附注十二2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
资本公积22794552.00--
减：库存股---
其他综合收益---
专项储备---
盈余公积---
一般风险准备---
未分配利润-1111.69-3741.62123.76
所有者权益合计23378888.31496258.38371373.76
负债和所有者权益总计23382279.31499649.38374764.76
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
12成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）财务报表
合并利润表
编制单位：成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）单位：人民币元
项目附注五2022年1-5月2021年度2020年度
一、营业收入2928812877.3050597833.0715970600.66
其中：营业收入2928812877.3050597833.0715970600.66
二、营业总成本39737520.0052746814.1517387802.36
减：营业成本2921294448.8133565778.597252887.50
税金及附加3015704.6075817.6025347.60
销售费用317508847.982955505.401411161.38
管理费用323246698.249466855.714337427.05
研发费用337455029.005117030.714364666.23
财务费用34216791.371565826.14-3687.40
其中：利息费用144258.57--
利息收入4902.803327.885288.44
加：其他收益35960259.271571498.17515597.18
投资收益（损失以“-”号填列）36566487.70848098.25351953.88
其中：对联营企业和合营企
---业的投资收益以摊余成本计量的
---金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”---号填列）公允价值变动收益（损失以---“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
37-53726.48-296235.16-11216.16
填列）资产减值损失（损失以“-”号
38-268299.12--
填列）资产处置收益（损失以“-”号---
填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）-9719921.33-25619.82-560866.80
加：营业外收入39280000.000.400.84
减：营业外支出40-1571.562.68四、利润总额（亏损总额以“-”号填-9439921.33-27190.98-560868.64
列）
减：所得税费用41-2316665.04-571145.14-577822.94
五、净利润（净亏损以“-”号填列）-7123256.29543954.1616954.30
归属于母公司所有者的净利润-2643924.21218494.577515.21
少数股东损益-4479332.08325459.599439.09
13成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）财务报表
合并利润表
编制单位：成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）单位：人民币元
项目附注五2022年1-5月2021年度2020年度
（一）持续经营净利润（净亏损以-7123256.29543954.1616954.30“-”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额---归属于母公司所有者的其他综合收
---益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
---他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额---
2.权益法下不能转损益的其他综
---合收益
3.其他权益工具投资公允价值变
---动
4.企业自身信用风险公允价值变
---动
（二）以后将重分类进损益的其他
---综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合
---收益
2.其他债权投资公允价值变动---
3.金融资产重分类计入其他综合
---收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备---
5.现金流量套期储备---
6.外币财务报表折算差额---
7.其他---
归属于少数股东的其他综合收益的
---税后净额
七、综合收益-7123256.29543954.1616954.30
归属于母公司所有者的综合收益-2643924.21218494.577515.21
少数股东综合收益-4479332.08325459.599439.09
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
14成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）财务报表
母公司利润表
编制单位：成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）单位：人民币元
项目附注十二2022年1-5月2021年度2020年度
一、营业收入---
减：营业成本---
税金及附加---
销售费用---
管理费用---
研发费用---
财务费用-134.931355.38-86.73
其中：利息费用---
利息收入202.9373.6286.73
加：其他收益---投资收益（损失以“-”号填---
列）
其中：对联营企业和合营企
---业的投资收益以摊余成本计量的
---金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”---号填列）公允价值变动收益（损失以---“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”
2495.00-2510.00-号填列）资产减值损失（损失以“-”---号填列）资产处置收益（损失以“-”---号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）2629.93-3865.3886.73
加：营业外收入---
减：营业外支出---三、利润总额（亏损总额以“-”号
2629.93-3865.3886.73
填列）
减：所得税费用---
四、净利润（净亏损以“-”号填列）2629.93-3865.3886.73
（一）持续经营净利润（净亏损以
2629.93-3865.3886.73“-”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额---
15成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）财务报表
母公司利润表
编制单位：成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）单位：人民币元
项目附注十二2022年1-5月2021年度2020年度
（一）以后不能重分类进损益的其
---他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额---
2.权益法下不能转损益的其他综
---合收益
3.其他权益工具投资公允价值变
---动
4.企业自身信用风险公允价值变
---动
（二）以后将重分类进损益的其他
---综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合
---收益
2.其他债权投资公允价值变动---
3.金融资产重分类计入其他综合
---收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备---
5.现金流量套期储备---
6.外币财务报表折算差额---
7.其他---
六、综合收益2629.93-3865.3886.73
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
16成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）财务报表
合并现金流量表
编制单位：成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）单位：人民币元
项目附注五2022年1-5月2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金36302315.2350192169.8317095795.31
收到的税收返还---
收到的其他与经营活动有关的现金42、（1）892738.572741860.91969332.85
现金流入小计37195053.8052934030.7418065128.16
购买商品、接受劳务支付的现金53133303.1555143713.629503672.75
支付给职工以及为职工支付的现金5786097.529473859.275426572.12
支付的各项税费171888.201044837.82285256.07
支付的其他与经营活动有关的现金42、（2）3102204.555553706.164927110.90
现金流出小计62193493.4271216116.8720142611.84
经营活动产生的现金流量净额-24998439.62-18282086.13-2077483.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金68000000.00113338868.4882214550.00
取得投资收益所收到的现金566487.70848098.25351953.88
处置固定资产、无形资产和其他长期
---资产所收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
---现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金---
现金流入小计68566487.70114186966.7382566503.88
购建固定资产、无形资产和其他长期
1553318.76338032.221709311.32
资产所支付的现金
投资所支付的现金84040000.00147050053.4292470715.06取得子公司及其他营业单位支付的
---现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金---
现金流出小计85593318.76147388085.6494180026.38
投资活动产生的现金流量净额-17026831.06-33201118.91-11613522.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金22880000.0062328750.0014000000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
-62200000.0014000000.00的现金
借款所收到的现金15000000.00--
5成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）财务报表
合并现金流量表
编制单位：成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）单位：人民币元
项目附注五2022年1-5月2021年度2020年度
收到的其他与筹资活动有关的现金---
现金流入小计37880000.0062328750.0014000000.00
偿还债务所支付的现金---
分配股利、利润或偿付利息所支付的
128841.90--
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
---
利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金42、（3）622977.032127110.80-
现金流出小计751818.932127110.80-
筹资活动产生的现金流量净额37128181.0760201639.2014000000.00
四、汇率变动对现金的影响---
五、现金及现金等价物净增加额-4897089.618718434.16308993.82
加：期初现金及现金等价物余额10862069.342143635.181834641.36
六、期末现金及现金等价物余额5964979.7310862069.342143635.18
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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母公司现金流量表
编制单位：成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）单位：人民币元
项目附注五2022年1-5月2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金---
收到的税收返还---
收到的其他与经营活动有关的现金50102.9373.6286.73
现金流入小计50102.9373.6286.73
购买商品、接受劳务支付的现金---
支付给职工以及为职工支付的现金---
支付的各项税费---
支付的其他与经营活动有关的现金68.0051629.00-
现金流出小计68.0051629.00-
经营活动产生的现金流量净额50034.93-51555.3886.73
二、投资活动产生的现金流量：---
收回投资所收到的现金---
取得投资收益所收到的现金---
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
---所收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金
---净额
收到的其他与投资活动有关的现金---
现金流入小计---
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
---所支付的现金
投资所支付的现金22880000.00--取得子公司及其他营业单位支付的现金
---净额
支付的其他与投资活动有关的现金---
现金流出小计22880000.00--
投资活动产生的现金流量净额-22880000.00--
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金22880000.00128750.00-
借款所收到的现金---
收到的其他与筹资活动有关的现金---
现金流入小计22880000.00128750.00-
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母公司现金流量表
编制单位：成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）单位：人民币元
项目附注五2022年1-5月2021年度2020年度
偿还债务所支付的现金---
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金---
支付的其他与筹资活动有关的现金---
现金流出小计---
筹资活动产生的现金流量净额22880000.00128750.00-
四、汇率变动对现金的影响---
五、现金及现金等价物净增加额50034.9377194.6286.73
加：期初现金及现金等价物余额105684.3828489.7628403.03
六、期末现金及现金等价物余额155719.31105684.3828489.76
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表
编制单位：成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）单位：人民币元
2022年1-5月
归属于母公司所有者权益其他权益项目工具其他一般少数股东权所有者权益
减：库专项盈余其实收资本优永资本公积综合风险未分配利润益合计其存股储备公积他先续收益准备他股债
一、上年期末余额500000.00---37627346.65------829571.69-65350037.35102647812.31
加：会计政策变更-
前期差错更正-同一控制下企
-业合并
其他-
二、本年期初余额500000.0037627346.65-----829571.69-65350037.35102647812.31
三、本期增减变动
金额（减少以“－”85448.0018496594.94------2643924.21-11995772.8527933891.58号填列）
（一）综合收益总
-2643924.21-4479332.08-7123256.29额
（二）所有者投入
85448.0018496594.94------16475104.9335057147.87
和减少资本
1．股东投入的普通
85448.0013244862.619549689.3922880000.00
股
2．其他权益工具持-
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合并所有者权益变动表
编制单位：成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）单位：人民币元
2022年1-5月
归属于母公司所有者权益其他权益项目工具其他一般少数股东权所有者权益
减：库专项盈余其实收资本优永资本公积综合风险未分配利润益合计其存股储备公积他先续收益准备他股债有者投入资本
3．股份支付计入所
5251732.336925415.5412177147.87
有者权益的金额
4．其他-
（三）利润分配------
1．提取盈余公积--
2.提取一般风险
--准备3．对所有者（或股-
东）的分配
4．其他-
（四）所有者权益
--------内部结转
1．资本公积转增资
-本（或股本）
2．盈余公积转增资
-本（或股本）
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合并所有者权益变动表
编制单位：成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）单位：人民币元
2022年1-5月
归属于母公司所有者权益其他权益项目工具其他一般少数股东权所有者权益
减：库专项盈余其实收资本优永资本公积综合风险未分配利润益合计其存股储备公积他先续收益准备他股债
3．盈余公积弥补亏
-损
4．设定受益计划变
-动额结转留存收益
5．其他-
（五）专项储备-
1．本期提取-
2．本期使用-
（六）其他-
四、本期期末余额585448.0056123941.59------3473495.90-77345810.20130581703.89
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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母公司所有者权益变动表
编制单位：成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）
单位：人民币元
2022年1-5月
其他权益工具
项目优减：库其他综专项盈余其实收资本永续其资本公积未分配利润所有者权益合计先存股合收益储备公积他债他股
一、上年期末余额500000.00---------3741.62-496258.38
加：会计政策变更-
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
其他-
二、本年期初余额500000.00-----3741.62-496258.38三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
85448.0022794552.00-2629.93-22882629.93
列）
（一）综合收益总额2629.932629.93
（二）所有者投入和减少资本85448.0022794552.00-----22880000.00
1．股东投入的普通股85448.0022794552.0022880000.00
2．其他权益工具持有者投入资本-
3．股份支付计入所有者权益的金额-
4．其他-
（三）利润分配----
1．提取盈余公积--
2.提取一般风险准备--
3．对所有者（或股东）的分配-
8成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）财务报表
母公司所有者权益变动表
编制单位：成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）
单位：人民币元
2022年1-5月
其他权益工具
项目优减：库其他综专项盈余其实收资本永续其资本公积未分配利润所有者权益合计先存股合收益储备公积他债他股
4．其他-
（四）所有者权益内部结转-------
1．资本公积转增资本（或股本）--
2．盈余公积转增资本（或股本）-
3．盈余公积弥补亏损-
4．设定受益计划变动额结转留存收益-
5．其他-
（五）专项储备-
1．本期提取-
2．本期使用-
（六）其他-
四、本期期末余额585448.0022794552.00-----1111.69-23378888.31
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
9成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）财务报表
合并所有者权益变动表
编制单位：成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）单位：人民币元
2021年度
归属于母公司所有者权益其他权益工
减：专盈项目具其他一般所有者权益合库项余其少数股东权益实收资本优永资本公积综合风险未分配利润计其存储公他先续收益准备他股备积股债
-1048066.一、上年期末余额371250.00---16177503.00------20047201.0735547887.81
26
加：会计政策变更-
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
其他-
-1048066.二、本年期初余额371250.0016177503.00------20047201.0735547887.81
26
三、本期增减变动金额
128750.0021449843.65-----218494.57-45302836.2867099924.50（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额218494.57325459.59543954.16
（二）所有者投入和减
128750.0021449843.65------43119550.6964698144.34
少资本
1．股东投入的普通股128750.0020087989.08--40254184.9260470924.00
10成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）财务报表
合并所有者权益变动表
编制单位：成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）单位：人民币元
2021年度
归属于母公司所有者权益其他权益工
减：专盈项目具其他一般所有者权益合库项余其少数股东权益实收资本优永资本公积综合风险未分配利润计其存储公他先续收益准备他股备积股债
2．其他权益工具持有
-者投入资本
3．股份支付计入所有
1361854.572865365.774227220.34
者权益的金额
4．其他-
（三）利润分配----------
1．提取盈余公积--
2.提取一般风险准备--
3．对所有者（或股东）
-的分配
4．其他-
（四）所有者权益内部
-结转
1．资本公积转增资本
-（或股本）
2．盈余公积转增资本
-（或股本）
11成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）财务报表
合并所有者权益变动表
编制单位：成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）单位：人民币元
2021年度
归属于母公司所有者权益其他权益工
减：专盈项目具其他一般所有者权益合库项余其少数股东权益实收资本优永资本公积综合风险未分配利润计其存储公他先续收益准备他股备积股债
3．盈余公积弥补亏损-
4．设定受益计划变动
-额结转留存收益
5．其他-
（五）专项储备-
1．本期提取-
2．本期使用-
（六）其他1857826.001857826.00
四、本期期末余额500000.0037627346.65------829571.69-65350037.35102647812.31
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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母公司所有者权益变动表
编制单位：成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）单位：人民币元
2021年度
其他权益工具资
减：
项目优永本其他综专项储盈余其实收资本其库存未分配利润所有者权益合计先续公合收益备公积他他股股债积
一、上年期末余额371250.00--------123.76-371373.76
加：会计政策变更-
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
其他-
二、本年期初余额371250.00-----123.76-371373.76三、本期增减变动金额（减少以“－”
128750.00------3865.38-124884.62号填列）
（一）综合收益总额-3865.38-3865.38
（二）所有者投入和减少资本128750.00------128750.00
1．股东投入的普通股128750.00--128750.00
2．其他权益工具持有者投入资本-
3．股份支付计入所有者权益的金额-
4．其他-
（三）利润分配--------
1．提取盈余公积--
2.提取一般风险准备--
3．对所有者（或股东）的分配-
4．其他-
（四）所有者权益内部结转-
13成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）财务报表
母公司所有者权益变动表
编制单位：成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）单位：人民币元
2021年度
其他权益工具资
减：
项目优永本其他综专项储盈余其实收资本其库存未分配利润所有者权益合计先续公合收益备公积他他股股债积
1．资本公积转增资本（或股本）-
2．盈余公积转增资本（或股本）-
3．盈余公积弥补亏损-
4．设定受益计划变动额结转留存收
-益
5．其他-
（五）专项储备-
1．本期提取-
2．本期使用-
（六）其他-
四、本期期末余额500000.00------3741.62-496258.38
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
14成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）财务报表
合并所有者权益变动表
编制单位：成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）单位：人民币元
2020年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具专盈项目一般少数股东权所有者权益
减：库存其他综合项余其实收资本资本公积风险未分配利润益合计优永股收益储公他其准备先续备积他股债
一、上年期末余额371250.00---10306540.64------1055581.4711461817.4621084026.63
加：会计政策变更-
前期差错更正-同一控制下企
业合并-
其他-
二、本年期初余额371250.0010306540.64------1055581.47-11461817.4621084026.63
三、本期增减变动
金额（减少以“－”号填列）-5870962.36-----7515.21-8585383.6114463861.18
（一）综合收益总
额7515.219439.0916954.30
（二）所有者投入
和减少资本-6346472.67------8575944.5214922417.19
1．股东投入的普通
股6149654.88-8539738.5214689393.40
15成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）财务报表
合并所有者权益变动表
编制单位：成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）单位：人民币元
2020年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具专盈项目一般少数股东权所有者权益
减：库存其他综合项余其实收资本资本公积风险未分配利润益合计优永股收益储公他其准备先续备积他股债
2．其他权益工具持
有者投入资本-
3．股份支付计入所
有者权益的金额196817.7936206.00233023.79
4．其他-
（三）利润分配----------
1．提取盈余公积--
2.提取一般风险
准备--3．对所有者（或股东）的分配-
4．其他-
（四）所有者权益
内部结转-
1．资本公积转增资本（或股本）-
16成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）财务报表
合并所有者权益变动表
编制单位：成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）单位：人民币元
2020年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具专盈项目一般少数股东权所有者权益
减：库存其他综合项余其实收资本资本公积风险未分配利润益合计优永股收益储公他其准备先续备积他股债
2．盈余公积转增资本（或股本）-
3．盈余公积弥补亏
损-
4．设定受益计划变
动额结转留存收益-
5．其他-
（五）专项储备-
1．本期提取-
2．本期使用-
（六）其他-475510.31-475510.31
四、本期期末余额371250.0016177503.00------1048066.26-20047201.0735547887.81
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
17成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）财务报表
18成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）财务报表
母公司所有者权益变动表
编制单位：成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）单位：人民币元
2020年度
其他权益工具
项目资本减：库存其他综专项盈余其实收资本优永未分配利润所有者权益合计其公积股合收益储备公积他先续他股债
一、上年期末余额371250.00--------37.03371287.03
加：会计政策变更-
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
其他-
二、本年期初余额371250.00-----37.03-371287.03
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）------86.73-86.73
（一）综合收益总额86.7386.73
（二）所有者投入和减少资本--------
1．股东投入的普通股--
2．其他权益工具持有者投入资本-
3．股份支付计入所有者权益的金额-
4．其他-
（三）利润分配--------
1．提取盈余公积--
2.提取一般风险准备--
3．对所有者（或股东）的分配-
4．其他-
（四）所有者权益内部结转-
19成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）财务报表
母公司所有者权益变动表
编制单位：成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）单位：人民币元
2020年度
其他权益工具
项目资本减：库存其他综专项盈余其实收资本优永未分配利润所有者权益合计其公积股合收益储备公积他先续他股债
1．资本公积转增资本（或股本）-
2．盈余公积转增资本（或股本）-
3．盈余公积弥补亏损-
4．设定受益计划变动额结转留存收益-
5．其他-
（五）专项储备-
1．本期提取-
2．本期使用-
（六）其他-
四、本期期末余额371250.00-----123.76-371373.76
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
20成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）
2020年度至2022年5月财务报表附注
一、合伙企业基本情况
（一）历史沿革
1、合伙企业设立
成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“森米科技”或“本合伙企业”）于2017年2月24日取得成都工商局核发《企业名称预先核准通知书（》天府新区）【登记内名预核字[2017]
第000589号】及《合伙企业登记（备案）申请书》，本合伙企业成立时的注册资本为300.00万元，企业类型为有限合伙。
本合伙企业设立时的出资额结构如下：
序号合伙人名称合伙人类别认缴出资（万元）出资比例出资方式
1胡强普通合伙人120.0040.00%货币
2王思亮普通合伙人90.0030.00%货币
3蒋兴莉有限合伙人45.0015.00%货币
4崔葆春有限合伙人45.0015.00%货币
合计300.00100.00%
2、第一次出资额变更（1）2017年4月10日，崔葆春与胡强、王思亮和蒋兴莉签署了《成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙））股权变更协议》，崔葆春将其持有的本合伙企业45.00万元（实缴出资0万元，持股比例15.00%）出资份额转让给胡强、王思亮和蒋兴莉。
（2）同日，崔葆春与胡强、王思亮和蒋兴莉签署了《退伙协议》，崔葆春退伙。
（3）同日，本合伙企业全体合伙人共同签署了修定的《成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）合伙协议》。
本次出资额变更后，本合伙企业的出资额结构如下：
77成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注认缴出资（万序号合伙人名称合伙人类别认缴出资比例出资方式
元）
1胡强普通合伙人135.0045.00%货币
2王思亮普通合伙人105.0035.00%货币
3蒋兴莉有限合伙人60.0020.00%货币
合计300.00100.00%
3、第一次减资（1）2017年9月16日，本合伙企业全体合伙人签署《成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）变更决定书）》，全体合伙人一致同意本合伙企业注册资本由300.00万元减少至50.00万元，其中胡强由135.00万元减少至22.50万元，王思亮由105.00万元减少至17.5万元，蒋兴莉由60.00万元减少至10.00万元；决议同意经营场所由四川省成都市天府新区天府大道南段
2039号和美·海堂中心（天府创客）16楼1609号变更为：中国（四川）自由贸易试验区成都市
天府新区天府大道南段2039号天府菁蓉大厦16楼1609号。
（2）同日，本合伙企业全体合伙人签署了本次减资后的修定的《成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）合伙协议》和成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）认（实）缴出资确认书。
（3）本次减资后，本合伙企业的出资额结构如下：
认缴出资（万序号合伙人名称合伙人类别认缴出资比例出资方式
元）
1胡强普通合伙人22.5045.00%货币
2王思亮普通合伙人17.5035.00%货币
3蒋兴莉有限合伙人10.0020.00%货币
合计50.00100.00%
4、合伙人实缴出资
胡强分别于2018年8月、2021年7月、2021年12月实缴出资167062.00元、13500.00
元和44437.50元；王思亮分别于2018年8月、2021年7月、2021年12月实缴出资129938.00
元、10500.00元和34562.50元；蒋兴莉分别于2018年8月、2021年7月、2021年12月实缴
出资74250.00元、6000.00元和19750.00元。
本次实缴出资后，本合伙企业的出资结构及注册资本实缴情况如下：
78成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注认缴出资（万认缴出资实缴金额序号合伙人名称合伙人类别出资方式
元）比例（万元）
1胡强普通合伙人22.5045.00%22.50货币
2王思亮普通合伙人17.5035.00%17.50货币
3蒋兴莉有限合伙人10.0020.00%10.00货币
合计50.00100.00%50.00
5、第一次增资及第二次出资额变更（1）2021年12月4日，胡强、王思亮、蒋兴莉与张崇惠签署了《成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙））变更决定书》：*同意合伙企业出资额增加8.5448万元，增至58.5448万元由在册合伙人按认缴出资比例认缴，出资方式均为货币，认缴期限为2024年12月31日；*同意新合伙人张崇惠入伙并成为普通合伙人；*同意胡强将所持有本合伙企业的0.005万元出
资转让给张祟惠，并委托张崇惠为本合伙企业的执行事务合伙人；*同意胡强、王思亮转为有限合伙人。并对其作为普通合伙人期间合伙企业发生的债务承担无限连带责任；*同意就上述改变事项修改合伙协议相关条款。
（2）同日，张崇惠与胡强、王思亮和蒋兴莉签署了《入伙协议》，张崇惠入伙。
（3）同日，本合伙企业全体合伙人共同签署了修定的《成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）合伙协议》。
本次出资额变更后，本合伙企业的出资额结构如下：
认缴出资（万认缴出资实缴金额（万序号合伙人名称合伙人类别出资方式元）比例元）
1张崇惠普通合伙人0.00500.01%0.0050货币
2胡强有限合伙人26.340144.99%22.495货币
3王思亮有限合伙人20.490735.00%17.50货币
4蒋兴莉有限合伙人11.709020.00%10.00货币
合计58.5448100.00%50.00
6、第三次出资额变更及合伙人实缴出资
（1）2022年4月26日，胡强、王思亮、蒋兴莉、张崇惠与扬州扬杰电子科技股份有限公司、嘉兴致圣股权投资合伙企业(有限合伙）签署了《成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙））变更决定书》：*同意胡强将所持有该企业的1.9226万元出资转让给扬州扬杰电子科技股份有
79成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
限公司；同意王思亮将所持有该企业的1.4953万元出资转让给扬州扬杰电子科技股份有限公司；
同意蒋兴莉将所持有该企业的0.8545万元出资转让给扬州扬杰电子科技股份有限公司；同意胡强将所持有该企业的1.9225万元出资转让给嘉兴致圣股权投资合伙企业（有限合伙)；同意王思亮将所持有该企业的1.4954万元出资转让给嘉兴致圣股权投资合伙企业(有限合伙)；同意蒋兴莉将所持有该企业的0.8545万元出资转让给嘉兴致圣股权投资合伙企业（有限合伙)；*同意通过新的合伙协议。
（2）扬州扬杰电子科技股份有限公司于2022年2月23日实缴出资1144.00万元，其中：
4.2724万元计入实收资本，1139.7276万元计入资本公积；和嘉兴致圣股权投资合伙企业(有限
合伙）于2022年4月20日实缴出资1144.00万元，其中：4.2724万元计入实收资本，1139.7276万元计入资本公积。
本次合伙人变更及实缴出资后，本合伙企业的出资额结构如下：
认缴出资认缴出资实缴金额（万序号合伙人名称合伙人类别出资方式（万元）比例元）
1张崇惠普通合伙人0.0050.01%0.005货币
2胡强有限合伙人22.49538.42%22.495货币
3王思亮有限合伙人17.5029.89%17.50货币
4蒋兴莉有限合伙人10.0017.08%10.00货币
扬州扬杰电子科技
5有限合伙人4.27247.30%4.2724货币
股份有限公司嘉兴致圣股权投资
6合伙企业(有限合有限合伙人4.27247.30%4.2724货币
伙）
合计58.5458100.00%58.5458
（二）本合伙企业经营范围电子元器件、集成电路技术咨询、技术服务、技术开发、技术转让。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可展开经营活动）。
（三）本合伙企业注册地址四川省成都市天府新区华阳街道天府大道南段888号。
80成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
（四）合并范围纳入本合伙企业合并财务报表编制范围的子公司共有1家，具体详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础本合伙企业以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
从本合伙企业目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，本合伙企业认为不存在对本合伙企业未来12个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本合伙企业根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本合伙企业所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本合伙企业
2020年12月31日、2021年12月31日、2022年5月31日的财务状况以及2020年度、2021年度、2022年1-5月的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本合伙企业营业周期为12个月。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
81成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
（2）非同一控制下的企业合并
非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
*在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
*在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则：
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本合伙企业、全部子公司及本合伙企业所控制的单独主体。控制，是指本合伙企业拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制的方法：
母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，应当在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，应当在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合
82成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，应当将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
当本合伙企业是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本合伙企业确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本合伙企业单独所持有的资产，以及按本合伙企业份额确认共同持有的资产；
（2）确认本合伙企业单独所承担的负债，以及按本合伙企业份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本合伙企业享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本合伙企业份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本合伙企业份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，对外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，以公允价值计量的非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算为记账本位币金额，以历史成
83成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
本计量的外币非货币性项目采用交易日的即期汇率折算，不改变记账本位币金额。外币专门借款账户年末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定进行资本化，计入相关资产成本，其余的外币账户折算差额均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
在本合伙企业成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本合伙企业根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。但是，本合伙企业初始确认的应收账款未包含重大融资成分或本合伙企业不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
*以摊余成本计量的金融资产：本合伙企业管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为
以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本合伙企业管理此类金融资产
的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本合伙企业对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：本合伙企业将上述以摊余成本计量
的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
84成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
*其他金融负债：除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债、财务担保合同、贷款承诺外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：*所转移金
融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本合伙企业终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本合伙企业将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本合伙企业具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本合伙企业计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本合伙企业采用活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场的，本合伙企业采用估值技术确定其公允价值。
85成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
11、金融资产减值
本合伙企业需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。
（1）减值准备的确认方法
本合伙企业以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失，是根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金流短缺的现值。
预期信用损失计量的一般方法是指，本合伙企业在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本合伙企业按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本合伙企业按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本合伙企业在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本合伙企业假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时
确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本合伙企业采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的
合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本合伙企业对于信用风险显著不同，如已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等予以单项评估信用风险。除了单项评估信用风险的金融资产外，本合伙企业基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组合，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
资产负债日，本合伙企业计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）金融资产信用损失的确定方法
单项评估信用风险的金融资产，本合伙企业选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本合伙企业对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
86成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
*信用风险特征组合的确定依据项目确定组合的依据
参考历史违约损失经验，结合目前经济状况，考虑前组合1（账龄组合）瞻性信息对相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项
参考历史违约损失经验，结合目前经济状况，考虑前组合2（信用风险较低的组合）瞻性信息认定信用风险较低的应收款项
组合3（保证金、押金等类似组合）日常经营活动中的支付的各项保证金及押金
*按组合方式实施信用风险评估时，根据类似信用风险特征，参考历史违约损失经验，结合目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期为基础计量其预期信用损失，并在每个资产负债表日，分析前瞻性信息的变动，据此对历史违约损失率进行调整，确认金融资产的损失准备。
12、应收款项
详见本附注三、10金融工具及附注三、11金融资产减值的相应内容。
13、存货
（1）确认及分类
将在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或
提供劳务过程中耗用的材料和物质等，确认为存货。存货分为原材料、产成品、在产品、发出商品、低值易耗品、库存商品、合同履约成本、委托加工物资等。
（2）计量方法
存货按取得时的实际成本计量，采用实际成本进行日常核算。对于尚未量产的存货，其发出按照批次进行结转；对于已量产的存货，其发出按照移动加权平均法进行结转。低值易耗品、包装物按一次转销法摊销。
（3）存货的盘存制度存货的盘存实行永续盘存制。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
14、合同资产和合同负债
在本合伙企业与客户的合同中，本合伙企业有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，本合伙企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品
87成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款。
在本合伙企业与客户的合同中，本合伙企业有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。
当本合伙企业履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。
本合伙企业对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备详见本附注三、7金融工具及附注三、8金融资产减值的相关内容。
15、长期股权投资
（1）投资成本确定
*企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。属于通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本合伙企业购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
*其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认方法长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。
本合伙企业对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位
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宣告分派的现金股利或利润，应当确认为当期投资收益。
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本合伙企业取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
本合伙企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本合伙企业对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本合伙企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应当以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
本合伙企业与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计
算归属于本合伙企业的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
本合伙企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本合伙企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本合伙企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本合伙企业不一致的，按照本合伙企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
（3）长期股权投资处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
89成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
16、固定资产
（1）确认及分类
将以生产商品、提供劳务、出租或经营管理为目的持有的，使用寿命超过一个会计年度的，其有关的经济利益很可能流入本合伙企业，且其成本能够可靠计量的有形资产，确认为固定资产。
固定资产分为运输设备、电子设备及其他两类。
（2）计量基础各类固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（3）折旧
固定资产折旧采用直线法计算，按各类固定资产的原值扣除残值和预计使用年限确定年折旧率。各类固定资产预计使用年限、年折旧率和预计残值率分别列示如下：
类别预计使用年限年折旧率预计残值率
运输设备4年23.75%5.00%
电子设备及其他3-5年19％-31.67%5.00%
17、在建工程
在建工程按实际发生的工程支出计价，包括需要安装设备的价值、为工程建设而借入的专
90成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
门借款或资产支出超出专门借款的一般借款所发生的借款费用等。在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。
18、无形资产
（1）将本合伙企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，确认为无形资产。主要包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。
（2）无形资产在取得时按照实际成本计价。
（3）对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入当期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；本合伙企业于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。
（4）研究开发支出
本合伙企业将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
19、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益；以经营租赁方式租入固定资产改良支出等长期待摊费用按受益期平均摊销。
91成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指企业预期在职工提供相关服务的年度期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬。
本合伙企业在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利。分为两类：设定提存计划和设定受益计划。
设定提存计划：本合伙企业根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向
单独主体缴存的提存金，确定为职工薪酬负债，计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划：本合伙企业根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福
利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回到损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
企业向职工提供辞退福利的，应当在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
企业向职工提供的其他长期职工福利，除符合设定提存计划条件的其他长期职工福利外，按设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
22、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本合伙企业将其确认为预计负债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量。
（2）本合伙企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有
在基本确定能够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面金额。
92成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
23、租赁
自2021年1月1日起执行的会计政策。
租赁：是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日/变更日，本合伙企业评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本合伙企业不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
（1）本合伙企业作为承租人
1）除短期租赁和低价值资产租赁外，本合伙企业在租赁期开始日对租赁确认使用权资产，
租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本合伙企业使用的起始日期。
使用权资产的计价方法：使用权资产本合伙企业按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*本合伙企业发生的初始直接费用；*本合伙企业为拆卸及移
除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
使用权资产的后续计量：在租赁期开始日后，本合伙企业采用成本模式对使用权资产进行后续计量；本合伙企业参照固定资产的有关折旧规定，对使用权资产计提折旧；本合伙企业能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本合伙企业按照资产减值准则的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
2）除短期租赁和低价值资产租赁外，本合伙企业在租赁期开始日按照该日尚未支付的租
赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本合伙企业应当采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率；增量借款利率，是指本合伙企业在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
本合伙企业按照选定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。
租赁付款额是指本合伙企业向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本合伙企业合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
*租赁期反映出本合伙企业将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本合伙企业提供的担保余值预计应支付的款项。
租赁期开始日后，本合伙企业按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
93成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
在租赁期开始日后，因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本合伙企业按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本合伙企业将差额计入当期损益。
3）短期租赁和低价值资产：
本合伙企业对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值
资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
（2）本合伙企业作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
本合伙企业作为出租人的经营租赁业务，在租赁期内各个期间，采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；本合伙企业发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；本合伙企业取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。
24、收入
（1）收入确认和计量所采用的会计政策
本合伙企业在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本合伙企业在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本合伙企业按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本合伙企业因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本合伙企业根据合同条款，结合其以往的习
惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本合伙企业以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本合伙企业按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本合伙企业履约的同时即取得并消耗本合伙企业履约所带来的经济利益。
94成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
*客户能够控制本合伙企业履约过程中在建的商品。
*本合伙企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本合伙企业在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本合伙企业在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本合伙企业考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本合伙企业按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本合伙企业在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本合伙企业考虑下列迹象：
*本合伙企业就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本合伙企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本合伙企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本合伙企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
（2）收入确认具体原则本合伙企业的营业收入主要包括销售商品收入和技术服务收入。
1）销售商品收入
本合伙企业与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本合伙企业通常在综合考虑下列因素的基础上，以货物控制权转移给购买方时点确认收入，如取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬转移、商品法定所有权转移、商品实物资产转移等。
2）技术服务收入
本合伙企业对外提供芯片委托开发劳务、委托晶圆流片劳务等，若满足下列条件之一的，本合伙企业将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入：
*客户在本合伙企业履约的同时即取得并消耗本合伙企业履约所带来的经济利益；
*客户能够控制本合伙企业履约过程中在建的商品；
*本合伙企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本合伙企业在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于有明确的产出指标的技术服务合同，比如技术开发合同、委托流片合同等，本合伙企业按照产出法确定提供劳务的履约进度；对于产出指标无法明确计量的合同，采用投入法确定提供劳务的履约进度。否则，本合伙企业于客户取得相关劳务控制权时点，即取得项目最终验
95成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
收报告后确认收入。
25、政府补助
（1）政府补助，指从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
与资产相关的政府补助，是指取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（3）政府补助的确认时点
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（4）政府补助的摊销方法
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本；对同类政府补助采用相同的列报方式，将与日常活动相关的政府补助计入其他收益或者冲减相关成本费用，将与日常活动无关的政府补助计入营业外收入。
26、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
1）执行《企业会计准则第14号—收入》（2017年修订）（以下简称“新收入准则”）
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
2）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）
财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本合伙企业自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的租赁准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本合伙企业作为承租人
本合伙企业选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前已存在的经营租赁，本合伙企业在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本合伙企业的增量借款
96成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
利率折现的现值计量租赁负债。执行该准则对合并报表的主要影响如下（对母公司报表无影响）：
金额单位：元
2020年12月31日2021年1月1日余调整数
受影响的报表项目余额额重新计量
使用权资产1379158.341379158.34
租赁负债639287.00639287.00
一年内到期的非流动负债739871.34739871.34
（2）重要会计估计变更报告期内重要的会计估计未发生变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税率税种计税基数本合伙企业成都森未科技有限公司
增值税销售货物和应税劳务收入13%13%、6%
城市维护建设税实缴流转税税额7%7%
教育费附加实缴流转税税额3%3%
地方教育费附加实缴流转税税额2%2%
企业所得税应纳税所得额不适用15%
2、税收优惠（1）根据财税[2016]36号《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的规定，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税，本合伙企业控股子公司成都森未科技有限公司符合条件的技术转让、技术开发及与之相关的技术服务收入经当地税务局备案后享受免征增值税税收优惠。
（2）根据《财政部税务总局科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99号）以及财政部、税务总局公告2021年第6号《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2023年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
（3）根据《财政部税务总局科技部关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告》（财税〔2022〕16号）的规定，科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2022年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2022年1月1日起，按
97成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
照无形资产成本的200%在税前摊销。
（4）本合伙企业控股子公司成都森未科技有限公司于2020年9月11日取得编号为
GR202051000520 的高新技术企业证书，有效期三年。
由于确认递延所得税资产需采用暂时性差异转回期间适用的所得税税率，本合伙企业控股子公司成都森未科技有限公司2020年度、2021年度及2022年1-5月均按照可结转以后年度弥
补亏损金额乘以15%确认递延所得税资产。
五、合并财务报表项目注释：（金额单位除非特别注明均为人民币元）
1、货币资金
项目2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
银行存款5964979.7310862069.342143635.18
合计5964979.7310862069.342143635.18
注：本合伙企业货币资金不存在受限制使用的情况。
2、交易性金融资产
项目2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
银行理财产品67000000.0051000000.0017288815.06
合计67000000.0051000000.0017288815.06
3、应收账款
项目2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
应收账款账面价值8135388.157225520.001851408.39
合计8135388.157225520.001851408.39
（1）应收账款按种类列示如下
2022年5月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准
8564715.16100.00429327.015.018135388.15
备的应收账款
其中：组合18564715.16100.00429327.015.018135388.15组合2组合3
合计8564715.16100.00429327.015.018135388.15
（续）
98成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
2021年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准
7605810.53100.00380290.535.007225520.00
备的应收账款
其中：组合17605810.53100.00380290.535.007225520.00组合2组合3
合计7605810.53100.00380290.535.007225520.00
（续）
2020年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准
1948850.94100.0097442.555.001851408.39
备的应收账款
其中：组合11948850.94100.0097442.555.001851408.39组合2组合3
合计1948850.94100.0097442.555.001851408.39
应收账款种类的说明情况详见“附注三、10”。
（2）组合1计提坏账准备的应收账款
2022年5月31日
账龄应收账款坏账准备计提比例
1年以内8542890.16427144.515.00%
1-2年21825.002182.5010.00%
合计8564715.16429327.015.01%
（续）
2021年12月31日
账龄应收账款坏账准备计提比例
1年以内7605810.53380290.535.00%
合计7605810.53380290.535.00%
（续）
99成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
2020年12月31日
账龄应收账款坏账准备计提比例
1年以内1948850.9497442.555.00%
合计1948850.9497442.555.00%
（3）按账龄披露的应收账款账龄2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
1年以内8542890.167605810.531948850.94
1-2年21825.00
合计8564715.167605810.531948850.94
（4）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额项目2022年1月1日2022年5月31日计提收回或转回核销
组合1380290.5349036.48429327.01
合计380290.5349036.48429327.01
（续）本期变动金额项目2021年1月1日2021年12月31日计提收回或转回核销
组合197442.55282847.98380290.53
合计97442.55282847.98380290.53
（续）本期变动金额项目2020年1月1日2020年12月31日计提收回或转回核销
组合188552.048890.5197442.55
合计88552.048890.5197442.55
（5）报告期无核销应收账款的情况。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
2022年5月31日
单位名称占应收账款总应收账款坏账准备
额的比例%
第一名1890000.0022.0794500.00
第二名866494.0010.1243324.70
第三名693000.008.0934650.00
100成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
2022年5月31日
单位名称占应收账款总应收账款坏账准备
额的比例%
第四名640819.007.4832964.70
第五名606320.007.0830316.00
合计4696633.0054.84235755.40
（续）
2021年12月31日
单位名称占应收账款总额应收账款坏账准备
的比例%
第一名1334142.7817.5466707.14
第二名887034.7411.6644351.74
第三名840819.0011.0542040.95
第四名748800.009.8537440.00
第五名405800.005.3420290.00
合计4216596.5255.44210829.83
（续）
2020年12月31日
单位名称占应收账款总额应收账款坏账准备
的比例%
第一名813350.0041.7340667.50
第二名247000.0012.6712350.00
第三名179500.009.218975.00
第四名147200.007.557360.00
第五名116000.005.955800.00
合计1503050.0077.1275152.50
4、应收款项融资
项目2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
银行承兑汇票1659247.431583518.56170000.00
合计1659247.431583518.56170000.00
101成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
（1）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
2022年5月31日
类别利息调应计公允价值减值准初始成本账面价值整利息变动备
银行承兑汇票1659247.431659247.43
合计1659247.431659247.43
（续）
2021年12月31日
类别利息调应计公允价值减值初始成本账面价值整利息变动准备
银行承兑汇票1583518.561583518.56
合计1583518.561583518.56
（续）
2020年12月31日
类别应计公允价值减值准初始成本利息调整账面价值利息变动备
银行承兑汇票170000.00170000.00
合计170000.00170000.00
注1：应收款项融资系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近；
注2：期末本合伙企业无质押的应收款项融资。
（2）期末本合伙企业已背书或贴现但尚未到期的应收融资款项项目2022年5月31日终止确认金额2022年5月31日未终止确认金额
银行承兑汇票1825439.25
合计1825439.25
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示如下
2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
账龄
金额比例％金额比例％金额比例％
1年以内30771018.4399.8918445010.1099.905195654.63100.00
1-2年34081.530.1117991.920.10
合计30805099.96100.0018463002.02100.005195654.63100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
102成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
占预付款期末余额合计单位名称2022年5月31日
数的比例（%）
第一名11787548.3938.26
第二名10582356.3834.35
第三名2355849.817.65
第四名2598037.488.43
第五名1211787.643.93
合计28535579.7092.63
（续）占预付款期末余额合计单位名称2021年12月31日
数的比例（%）
第一名9097008.0049.27%
第二名5023280.9427.21%
第三名2054911.5311.13%
第四名812370.764.40%
第五名791000.004.28%
合计17778571.2396.29%
（续）占预付款期末余额合计单位名称2020年12月31日
数的比例（%）
第一名3398229.4465.41
第二名1007801.2119.40
第三名322960.456.22
第四名128250.002.47
第五名108400.002.09
合计4965641.1095.57
6、其他应收款
项目2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日应收利息应收股利
其他应收款919693.59499285.1893848.72
合计：919693.59499285.1893848.72
103成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
（1）应收利息无。
（2）应收股利无。
（3）其他应收款
1）其他应收款分类披露
2022年5月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏
账准备的其他940399.65100.0020991.062.23919408.59应收款
其中：组合1418961.2544.5520991.065.01397970.19组合2
组合3521438.4055.45521438.40
合计940399.65100.0020991.062.23919408.59
（续）
2021年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账
准备的其他应收515601.24100.0016316.063.16499285.18款
其中：组合1326321.2463.2916316.065.00310005.18组合2
组合3189280.0036.71189280.00
合计515601.24100.0016316.063.16499285.18
（续）
2020年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账
96777.60100.002928.883.0393848.72
准备的其他应收
104成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
2020年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)款
其中：组合158577.6060.532928.885.0055648.72组合2
组合338200.0039.4738200.00
合计96777.60100.002928.883.0393848.72
注：其他应收款种类的说明详见“附注三、9”。
2）组合1计提坏账准备的其他应收款
2022年5月31日
账龄其他应收款坏账准备计提比例
1年以内418401.2520920.065.00%
1-2年860.0086.0010.00%
合计419261.2521006.065.01%
（续）
2021年12月31日
账龄其他应收款坏账准备计提比例
1年以内326321.2416316.065.00
合计326321.2416316.065.00
（续）
2020年12月31日
账龄其他应收款坏账准备计提比例
1年以内58577.602928.885.00
合计58577.602928.885.00
3）组合3计提坏账准备的其他应收款
2022年5月31日
账龄其他应收款坏账准备计提比例
1年以内334658.40
1-2年186780.00
合计521438.40
105成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
（续）
2021年12月31日
账龄其他应收款坏账准备计提比例
1年以内189280.00
合计189280.00
（续）
2020年12月31日
账龄其他应收款坏账准备计提比例
1年以内38200.00
合计38200.00
4）按账龄披露的其他应收款
账龄2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
1年以内753059.65515601.2496777.60
1-2年187640.00
合计940699.65515601.2496777.60
5）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计
期信用损失(未用损失(已发生信信用损失
发生信用减值)用减值)
2022年1月1日余额16316.0616316.06
2022年1月1日余额在本
————————期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提4690.004690.00本期转回本期转销本期核销其他变动
106成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计
期信用损失(未用损失(已发生信信用损失
发生信用减值)用减值)
2022年5月31日余额21006.0621006.06
（续）
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计
期信用损失(未用损失(已发生信信用损失
发生信用减值)用减值)
2021年1月1日余额2928.882928.88
2021年1月1日余额在本
————————期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提13387.1813387.18本期转回本期转销本期核销其他变动
2021年12月31日余额16316.0616316.06
（续）
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计
期信用损失(未用损失(已发生信信用损失
发生信用减值)用减值)
2020年1月1日余额603.23603.23
2020年1月1日余额在本
————————期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
107成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计
期信用损失(未用损失(已发生信信用损失
发生信用减值)用减值)
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提2325.652325.65本期转回本期转销本期核销其他变动
2020年12月31日余额2928.882928.88
6）本报告期无核销其他应收款的情况。
7）其他应收款按款项性质分类情况
其他应收款账面余额款项性质
2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
保证金、押金521438.40189280.0038200.00
员工备用金16000.0012950.0012299.40
代垫款项273640.78112817.25
其他129620.47200553.9946278.20
合计940699.65515601.2496777.60
8）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
2022年5月31坏账准备
单位名称款项性质账龄期末余额合计日期末余额
数的比例(%)成都高新区电子信息产业发展有
租房押金319208.401年以内33.93限公司中国振华集团永光电子有限公司
代垫房租273640.781年以内29.0913682.04（国营第八七三厂）
成都高新投资集团有限公司租房押金173580.001年以内18.45
社保费-个人部分其他71545.511年以内7.613577.28
重庆平伟实业股份有限公司其他29658.961年以内3.151482.95
合计867633.6592.2318742.26
108成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
（续）占其他应收款
2021年12月坏账准备
单位名称款项性质账龄期末余额合计
31日期末余额
数的比例(%)
成都高新投资集团有限公司租房押金173580.001年以内33.67中国振华集团永光电子有限公司
代垫房租112817.251年以内21.885640.86（国营第八七三厂）
住房公积金-个人部分其他47242.001年以内9.162362.10
重庆平伟实业股份有限公司其他29658.961年以内5.751482.95
社保费-个人部分其他17860.801年以内3.46893.04
合计381159.0173.9310378.95
（续）占其他应收款期坏账准
2020年12月
单位名称款项性质账龄末余额合计数的备期末
31日
比例(%)余额
住房公积金-个人部分其他26844.001年以内27.741342.20
江苏苏美达工程设备有限公司保证金25000.001年以内25.83
社保费-个人部分其他18574.201年以内19.19928.71
魏伍奇租房押金13200.001年以内13.64
赵思琪员工备用金12299.401年以内12.71614.97
合计95917.6099.112885.88
7、存货
（1）存货分类
2022年5月31日
项目账面余额跌价准备账面价值
原材料18775449.7918775449.79
库存商品4815528.76268299.124547229.64
在产品359357.11359357.11
低值易耗品130485.49130485.49
委托加工物资7000099.877000099.87
合同履约成本454035.07454035.07
合计31534956.09268299.1231266656.97
（续）
109成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
2021年12月31日
项目账面余额跌价准备账面价值
原材料8676138.408676138.40
库存商品4155717.334155717.33发出商品
低值易耗品58976.4558976.45
委托加工物资1181100.421181100.42
合同履约成本1034865.691034865.69
合计15106798.2915106798.29
（续）
2020年12月31日
项目账面余额跌价准备账面价值
原材料3344634.673344634.67
库存商品598131.78598131.78
发出商品52983.4152983.41低值易耗品
委托加工物资1144222.111144222.11
合同履约成本210844.10210844.10
合计5350816.075350816.07
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本期减少金额存货种类2022年1月1日本期计提增加2022年5月31日转回或转销其他
库存商品268299.12268299.12
合计268299.12268299.12
8、其他流动资产
项目2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
待抵扣增值税进项税额3478944.222203231.241096526.56
合计3478944.222203231.241096526.56
9、其他权益工具投资
项目2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
成都高投芯未半导体有限公司40000.00
合计40000.00
110成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
10、固定资产
项目2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
固定资产1663478.531445411.191135449.73固定资产清理
合计1663478.531445411.191135449.73
（1）固定资产情况项目运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值
1.2020年1月1日704081.59704081.59
2.本期增加金额338174.69643416.51981591.20
（1）购置338174.69643416.51981591.20
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2020年12月31日338174.691347498.101685672.79
5.本期增加金额886714.74886714.74
（1）购置886714.74886714.74
6.本期减少金额
（1）处置或报废
7.2021年12月31日338174.692234212.842572387.53
8.本期增加金额470334.89470334.89
（1）购置303736.51303736.51
（2）在建工程转入166598.38
9.本期减少金额
（1）处置或报废
10.2022年5月31日338174.692704547.733042722.42
二、累计折旧
1.2020年1月1日229512.16229512.16
2.本期增加金额13386.08307324.82320710.90
（1）计提13386.08307324.82320710.90
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2020年12月31日13386.08536836.98550223.06
111成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
项目运输设备电子设备及其他合计
5.本期增加金额80316.48496436.80576753.28
（1）计提80316.48496436.80576753.28
6.本期减少金额
（1）处置或报废
7.2021年12月31日93702.561033273.781126976.34
8.本期增加金额33465.20218802.35252267.55
（1）计提33465.20218802.35252267.55
9.本期减少金额
（1）处置或报废
10.2022年5月31日127167.761252076.131379243.89
三、减值准备无
四、账面价值
1.2022年5月31日账面价值211006.931452471.601663478.53
2.2021年12月31日账面价值244472.131200939.061445411.19
3.2020年12月31日账面价值324788.61810661.121135449.73
11、使用权资产
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.2021年1月1日1379158.341379158.34
2.本期增加金额
(1)租入
(2)其他
3.本期减少金额
4.2021年12月31日1379158.341379158.34
5.本期增加金额2362439.012362439.01
(1)租入2362439.012362439.01
(2)其他
6.本期减少金额
7.2022年5月31日3741597.353741597.35
二、累计折旧
1.2021年1月1日
112成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
2.本期增加金额752268.18752268.18
（1）计提752268.18752268.18
3.本期减少金额
4.2021年12月31日752268.18752268.18
5.本期增加金额682694.59682694.59
（1）计提682694.59682694.59
6.本期减少金额
7.2022年5月31日1434962.771434962.77
三、减值准备无
四、账面价值
1.2022年5月31日账面价值2306634.582306634.58
2.2021年12月31日账面价值626890.16626890.16
3.2021年1月1日账面价值1379158.341379158.34
12、无形资产
（1）无形资产情况项目商标权电脑软件合计
一、账面原值
1.2020年1月1日
2.本期增加金额22601.5198401.50121003.01
(1)购置96848.1096848.10
(2)内部研发22601.511553.4024154.91
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.2020年12月31日22601.5198401.50121003.01
5.本期增加金额62820.8962820.89
(1)购置62820.8962820.89
(2)内部研发
6.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
7.2021年12月31日22601.51161222.39183823.90
113成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
项目商标权电脑软件合计
8.本期增加金额36593.3936593.39
(1)购置36593.3936593.39
(2)内部研发
9.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
10.2022年5月31日22601.51197815.78220417.29
二、累计摊销
1.2020年1月1日
2.本期增加金额4955.334867.459822.78
（1）计提4955.334867.459822.78
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.2020年12月31日4955.334867.459822.78
5.本期增加金额8208.8328838.4137047.24
（1）计提8208.8328838.4137047.24
6.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
7.2021年12月31日13164.1633705.8646870.02
8.本期增加金额3183.1520445.2623628.41
（1）计提3183.1520445.2623628.41
9.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
10.2022年5月31日16347.3154151.1270498.43
三、减值准备无
四、账面价值
1.2022年5月31日账面价值6254.20143664.66149918.86
2.2021年12月31日账面价值9437.35127516.53136953.88
114成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
项目商标权电脑软件合计
3.2020年12月31日账面价值17646.1893534.05111180.23
13、开发支出
本期增加金额本期减少金额
2022年12022年5月31
项目确认为无月1日内部开发支出其他转入当期损益日形资产
芯片、模块相关研发项目7455029.007455029.00
合计7455029.007455029.00
（续）本期增加金额本期减少金额
2021年1月2021年12月
项目确认为无转入当期损
1日内部开发支出其他31日
形资产益
测试设备865457.30865457.30
芯片、模块相关研发项目4251573.414251573.41
合计865457.304251573.415117030.71
（续）本期增加金额本期减少金额
2020年1月2020年12月31
项目确认为无转入当期损
1日内部开发支出其他日
形资产益
测试设备865457.30865457.30
软件著作1553.401553.40
商标9800.009800.00
芯片、模块相关研发项
4364666.234364666.23
目
合计11353.405230123.5311353.404364666.23865457.30
14、长期待摊费用
项目2022年1月1日本期增加金额本期摊销金额2022年5月31日
装修费36766.641514844.3793757.411457853.60
合计36766.641514844.3793757.411457853.60
（续）项目2021年1月1日本期增加金额本期摊销金额2021年12月31日
115成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
项目2021年1月1日本期增加金额本期摊销金额2021年12月31日
装修费97649.9455800.00116683.3036766.64
合计97649.9455800.00116683.3036766.64
（续）项目2020年1月1日本期增加金额本期摊销金额2020年12月31日
装修费146709.8254500.00103559.8897649.94
合计146709.8254500.00103559.8897649.94
15、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产
2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税资异产异产差异产
资产减值准备718617.19107792.58394096.5959114.49100371.4315055.71
未弥补亏损10725687.851608853.187782922.731167438.418496233.951274435.10
股份支付19424300.092913645.017247152.221087072.833019931.88452989.78
合计30868605.134630290.7715424171.542313625.7311616537.261742480.59
（2）未确认递延所得税资产明细项目2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
可抵扣暂时性差异15.002510.00
合计15.002510.00
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：无。
16、短期借款
（1）短期借款分类项目2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
保证借款（注）15015416.67
合计15015416.67
注：详见附注八、5、（3）关联担保情况。
（2）本期末无已逾期未偿还短期借款的情况。
17、应付账款
（1）应付账款列示项目2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
1年以内1921386.982356368.28143164.68
1-2年10927.33
116成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
合计1921386.982367295.61143164.68
（2）无账龄超过1年的应付账款。
18、合同负债
项目2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
技术服务类1335503.18
货款6603708.24538809.25
合计6603708.241874312.43
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
项目2022年1月1日本期增加本期减少2022年5月31日
一、短期薪酬2508477.283664426.715596106.94576797.05
二、离职后福利-设定提存
235812.26189990.5845821.68
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计2508477.283900238.975786097.52622618.73
（续）项目2021年1月1日本期增加本期减少2021年12月31日
一、短期薪酬1302201.3910123154.038916878.142508477.28
二、离职后福利-设定提
421598.81421598.81
存计划
三、辞退福利135382.32135382.32
四、一年内到期的其他福利
合计1302201.3910680135.169473859.272508477.28
（续）项目2020年1月1日本期增加本期减少2020年12月31日
一、短期薪酬1059616.605577481.495334896.701302201.39
二、离职后福利-设定91675.4291675.42提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他
117成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
福利
合计1059616.605669156.915426572.121302201.39
（2）短期薪酬列示：
2022年5月31
项目2022年1月1日本期增加本期减少日
1、工资、奖金、津贴和补贴2508477.283200633.725132590.02576520.98
2、职工福利费82506.9282506.92
3、社会保险费115624.07115348.00276.07
其中：医疗保险费114195.70114195.70
工伤保险费1428.371152.30276.07生育保险费综合保险
4、住房公积金265662.00265662.00
5、工会经费和职工教育经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他
合计2508477.283664426.715596106.94576797.05
（续）项目2021年1月1日本期增加本期减少2021年12月31日
1、工资、奖金、津贴和补贴1302201.399155515.417949239.522508477.28
2、职工福利费306583.13306583.13
3、社会保险费209830.57209830.57
其中：医疗保险费189564.38189564.38
工伤保险费2585.142585.14
生育保险费17681.0517681.05综合保险
4、住房公积金451224.92451224.92
5、工会经费和职工教育经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他
118成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
项目2021年1月1日本期增加本期减少2021年12月31日
合计1302201.3910123154.038916878.142508477.28
（续）项目2020年1月1日本期增加本期减少2020年12月31日
1、工资、奖金、津贴和补贴1059616.605148678.784906093.991302201.39
2、职工福利费66119.7666119.76
3、社会保险费48266.9548266.95
其中：医疗保险费43109.2543109.25
工伤保险费606.33606.33
生育保险费4551.374551.37综合保险
4、住房公积金314416.00314416.00
5、工会经费和职工教育经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他
合计1059616.605577481.495334896.701302201.39
（3）设定提存计划列示项目2022年1月1日本期增加本期减少2022年5月31日
1、基本养老保险227755.90183590.4644165.44
2、失业保险费8056.366400.121656.24
3、企业年金缴费
合计235812.26189990.5845821.68
（续）项目2021年1月1日本期增加本期减少2021年12月31日
1、基本养老保险394135.17394135.17
2、失业保险费27463.6427463.64
3、企业年金缴费
合计421598.81421598.81
（续）项目2020年1月1日本期增加本期减少2020年12月31日
1、基本养老保险88377.5488377.54
119成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
2、失业保险费3297.883297.88
3、企业年金缴费
合计91675.4291675.42
20、应交税费
税种2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
个人所得税25720.68
印花税8607.10
合计8607.1025720.68
21、其他应付款
项目2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日应付利息应付股利
其他应付款1234681.89742228.73123947.84
合计1234681.89742228.73123947.84
（1）应付利息无。
（2）应付股利无。
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
项目2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
预提费用1227290.89530211.69120556.84
其他7391.00212017.043391.00
合计1234681.89742228.73123947.84
2）账龄超过1年的重要其他应付款：无。
22、一年内到期的非流动负债
项目2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
租赁负债1656485.91610678.15
合计1656485.91610678.15
23、其他流动负债
项目2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
待转销项税额858482.07243660.62
合计858482.07243660.62
120成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
24、租赁负债
项目2022年5月31日2021年12月31日
租赁付款额3016396.07668059.43
减：未确认融资费用376208.1557381.28
一年内到期的租赁负债1656485.91610678.15
合计983702.01
注：本合伙企业从2021年1月1日开始执行新租赁准则，具体情况详见本附注三、重要会
计政策及会计估计之26、重要会计政策和会计估计变更。
25、递延收益
项目2022年1月1日本期增加本期减少2022年5月31日形成原因
政府补助500000.00500000.00项目补助
合计500000.00500000.00
（续）项目2021年1月1日本期增加本期减少2021年12月31日形成原因
政府补助500000.00500000.00项目补助
合计500000.00500000.00
26、实收资本
项目2022年1月1日本期增加本期减少2022年5月31日
实收资本500000.0085448.00585448.00
（续）项目2021年1月1日本期增加本期减少2021年12月31日
实收资本371250.00128750.00500000.00
（续）项目2020年1月1日本期增加本期减少2020年12月31日
实收资本371250.00371250.00
注：报告期实收资本变动详见“附注一、合伙企业基本情况（一）历史沿革”。
27、资本公积
项目2022年1月1日本期增加本期减少2022年5月31日
资本溢价34935514.0822794552.009549689.3948180376.69
其他资本公积2691832.575251732.337943564.90
合计37627346.6528046284.339549689.3956123941.59
注1：因本合伙企业本期收到股东溢价增资导致资本溢价增加22794552.00元，因本合伙企业本期对控
121成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
股子公司森未科技溢价增资（其他股东未参与），森未科技因本次增资导致净资产增加的金额中归属于少数股东的部分导致资本溢价减少9549689.39元。
注2：因森未科技本期实施股权激励，导致其他资本公积增加5251732.33元。
（续）项目2021年1月1日本期增加本期减少2021年12月31日
资本溢价14847525.0026574693.436486704.3534935514.08
其他资本公积1329978.001861667.84499813.272691832.57
合计16177503.0028436361.276986517.6237627346.65
注1：因本合伙企业控股子公司森未科技本期溢价增资，导致资本溢价增加26574693.43元，因本合伙企业未参与森未科技本期现金增资，持有森未科技的股权比例被动稀释导致资本溢价减少6486704.35元。
注2：因森未科技本期实施股权激励，导致其他资本公积增加1861667.84元，因本合伙企业未参与森未科技本期现金增资，持有森未科技的股权比例被动稀释导致其他资本公积减少499813.27元。
（续）项目2020年1月1日本期增加本期减少2020年12月31日
资本溢价9118575.006149654.88420704.8814847525.00
其他资本公积1187965.64196817.7954805.431329978.00
合计10306540.646346472.67475510.3116177503.00
注1：因本合伙企业控股子公司森未科技本期溢价增资，导致资本溢价增加6149654.88元，因本合伙企业未参与森未科技本期现金增资，持有森未科技的股权比例被动稀释导致资本溢价减少420704.88元。
注2：因森未科技本期实施股权激励，导致其他资本公积增加196817.79元，因本合伙企业未参与森未科技本期现金增资，持有森未科技的股权比例被动稀释导致其他资本公积减少54805.43元。
28、未分配利润
项目2022年1-5月2021年度2020年度
调整前上期末未分配利润-829571.69-1048066.26-1055581.47调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润-829571.69-1048066.26-1055581.47
加：本期归属于母公司所有者的净利润-2643924.21218494.577515.21
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润-3473495.90-829571.69-1048066.26
29、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
122成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
2022年1-5月
项目收入成本
主营业务28769467.6021294448.81
其他业务43409.70
合计28812877.3021294448.81
（续）
2021年度
项目收入成本
主营业务50597833.0733565778.59其他业务
合计50597833.0733565778.59
（续）
2020年度
项目收入成本
主营业务15969302.047251588.07
其他业务1298.621299.43
合计15970600.667252887.50
（2）主营业务分产品类别
项目2022年1-5月2021年度2020年度
主营业务收入：
产品销售20305717.3228363300.484997555.38
技术服务8463750.2822234532.5910971746.66
合计28769467.6050597833.0715969302.04
主营业务成本：
产品销售18431099.9425569889.854531827.42
技术服务2863348.877995888.742719760.65
合计21294448.8133565778.597251588.07
产品毛利：
产品销售1874617.382793410.63465727.96
技术服务5600401.4114238643.858251986.01
合计7475018.7917032054.488717713.97
30、税金及附加
123成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
项目2022年1-5月2021年度2020年度
城建税14191.57
教育费附加6082.10
地方教育费附加4054.73
车船税360.00
印花税15704.6051129.2025347.60
合计15704.6075817.6025347.60
31、销售费用
项目2022年1-5月2021年度2020年度
股份支付费用6362934.15
职工薪酬807564.982075170.60740915.37
差旅费24167.70102556.50148794.99
业务招待费16922.7772204.2287146.08
广告及宣传费84944.9352331.50
样品费89799.40274469.26178495.55
租赁费80027.29
中介机构费用17131.00149100.91
折旧及摊销29945.6490003.953873.10
其他费用160382.34107055.03119577.50
合计7508847.982955505.401411161.38
32、管理费用
项目2022年1-5月2021年度2020年度
职工薪酬1126769.933281039.242005200.78
股份支付费用742267.204099720.34296906.88
折旧及摊销181311.81518144.00207240.50
差旅费58319.37303527.16115626.44
业务招待费31395.96260652.86107582.56
办公费373448.14226323.73127610.76
中介机构费637334.76648880.27764074.50
租赁费448765.52
其他费用95851.07128568.11264419.11
合计3246698.249466855.714337427.05
124成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
33、研发费用
项目2022年1-5月2021年度2020年度
职工薪酬1169353.261932459.291560630.89
股份支付费用5071946.52127500.00150000.00
直接投入1042604.802930247.752333195.54
折旧及摊销117438.7785142.28222979.96
其他费用53685.6541681.3997859.84
合计7455029.005117030.714364666.23
34、财务费用
项目2022年1-5月2021年度2020年度
利息费用144258.57
减：利息收入4902.803327.885288.44
汇兑损失452.80
股权融资费用1488118.80
未确认融资费用摊销74896.0068857.54-
其他2539.6011724.881601.04
合计216791.371565826.14-3687.40
35、其他收益
与资产相关/与
项目2022年1-5月2021年度2020年度收益相关集成电路设计专项
427200.00607800.00与收益相关
补贴
研发补助500000.0038000.00234000.00与收益相关
稳岗补贴14339.075198.1795090.50与收益相关
人才补助款180000.00180000.00与收益相关
2021年第七批市级
685500.00与收益相关
工业发展资金
其他小额政府补助18720.2055000.006506.68与收益相关
合计960259.271571498.17515597.18
36、投资收益
项目2022年1-5月2021年度2020年度
银行理财产品收益566487.70848098.25351953.88
125成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
合计566487.70848098.25351953.88
37、信用减值损失
项目2022年1-5月2021年度2020年度
应收账款坏账损失-49036.48-282847.98-8890.51
其他应收款坏账损失-4690.00-13387.18-2325.65
合计-53726.48-296235.16-11216.16
38、资产减值损失
项目2022年1-5月2021年度2020年度
存货跌价损失-268299.12
合计-268299.12
39、营业外收入
（1）营业外收入情况
项目2022年1-5月2021年度2020年度
政府补助280000.00
其他0.400.84
合计280000.000.400.84
（2）计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收
补助项目2022年1-5月2021年度2020年度益相关
股权融资补贴280000.00与收益相关
合计280000.00
40、营业外支出
项目2022年1-5月2021年度2020年度
其他1571.562.68
合计1571.562.68
41、所得税费用
（1）所得税费用表
项目2022年1-5月2021年度2020年度当期所得税费用
递延所得税费用-2316665.04-571145.14-577822.94
合计-2316665.04-571145.14-577822.94
42、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
126成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
项目2022年1-5月2021年度2020年度
政府补助740259.272071498.17515597.18
收到的保证金、押金等
182356.78
往来款项净额
利息收入4902.803327.885201.71
代扣款项147576.50667034.86266089.61
其他0.84
合计892738.572741860.91969246.12
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目2022年1-5月2021年度2020年度
付现费用2472480.105341937.004927108.22
支付的保证金、押金等
629724.45210197.60
往来款项净额
其他1571.562.68
合计3102204.555553706.164927110.90
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目2022年1-5月2021年度2020年度
租赁付款额622977.03638992.00
股权融资费用1488118.80
合计622977.032127110.80
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料2022年1-5月2021年度2020年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-7123256.29543954.1616954.30
加：资产减值准备322025.60296235.1611216.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧934962.141329021.46320710.90
无形资产摊销23628.4137047.249822.78
长期待摊费用摊销93757.41116683.30103559.88处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益---以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）---
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）---
127成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
补充资料2022年1-5月2021年度2020年度
财务费用（收益以“－”号填列）219154.571557429.14-
投资损失（收益以“－”号填列）-566487.70-848098.25-351953.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2316665.04-571145.14-577822.94
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）---
存货的减少（增加以“－”号填列）-16428157.80-9755982.22-718422.26
-1818439.5
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-15077542.83-21863353.86
7
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）2742994.046648902.54479984.07
其他12177147.874227220.34446906.88
-2077483.6
经营活动产生的现金流量净额-24998439.62-18282086.13
8
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为股本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额5964979.7310862069.342143635.18
减：现金的期初余额10862069.342143635.181834641.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-4897089.618718434.16308993.82
注：其他系计入当期损益但不影响现金流的股权激励费用。
（2）现金和现金等价物的构成项目2022年5月31日2021年12月31日2021年12月31日
一、现金5964979.7310862069.342143635.18
其中：可随时用于支付的银行
5964979.7310862069.342143635.18
存款
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余
5964979.7310862069.342143635.18
额
其中：使用受限制的现金和现金等价物
128成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
44、所有权或使用权受到限制的资产无。
六、合并范围的变更无。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
1）2022年5月31日
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接成都森未科技
四川成都四川成都芯片研发40.90设立有限公司
2）2021年12月31日
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接成都森未科技
四川成都四川成都芯片研发37.14设立有限公司
3）2020年12月31日
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接成都森未科技
四川成都四川成都芯片研发44.04设立有限公司
（2）重要的非全资子公司
1）2022年5月31日币种：万元
少数股东持股比本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称例东的损益告分派的股利益余额成都森未科技有限公
59.10%-447.937734.58
司
2）2021年12月31日币种：万元
少数股东持股比本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称例东的损益告分派的股利益余额成都森未科技有限公
62.86%32.556535.00
司
129成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
3）2020年12月31日币种：万元
少数股东持股比本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称例东的损益告分派的股利益余额成都森未科技有限公
55.96%0.942004.72
司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
币种：万元
2022年5月31日
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计成都森未科技
14923.001024.8215947.822791.2898.372889.65
有限公司
币种：万元
2021年12月31日
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计成都森未科技
10694.34455.9611150.31835.5350.00885.53
有限公司
币种：万元
2020年12月31日
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计成都森未科技
3319.07395.223714.29159.50159.50
有限公司
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
2019年1月，本合伙企业完成转让成都森未科技有限公司（以下简称“森未科技”）24975.00
股股权（折合森未科技3.33%的股权）给中国振华集团永光电子有限公司（国营第八七三厂）的交易，本合伙企业持有森未科技的股权比例由49.50%降至46.17%。该项交易导致合并财务报表中资本公积减少687798.92元，少数股东权益增加687798.92元。
2020年10月，森未科技注册资本及实收资本由75.00万元增加至78.6206万元（资本公积增加13963794.00元），由于本合伙企业未参与该次增资，本合伙企业持有森未科技的股权比例由46.17%降至44.04%。该项交易导致合并财务报表中资本公积增加5717042.99元、少数股东权益增加5717042.99元。
2021年3月，森未科技注册资本及实收资本由78.6206万元增加至1000.00万元，由于该
次增资系以资本公积向全体股东同比例转增实收资本，本合伙企业持有森未科技的股权比例仍然为44.04%。
130成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
2021年4月，森未科技注册资本由1000.00万元增加至1075.2688万元、实收资本仍然为
1000.00万元，由于该次增资全部由本合伙企业认缴，本合伙企业对森未科技注册资本的认缴
比例由44.04%增至47.96%、实缴比例仍然为44.04%。
2021年8月，森未科技注册资本由1075.2688万元增加至1261.0514万元、实收资本由
1000.00万元增加至1185.78万元，由于本合伙企业未参与该次增资，本合伙企业对森未科技
注册资本的认缴比例由47.96%降至40.90%、实缴比例由44.04%降至37.14%。该项交易导致合并财务报表中资本公积增加20087989.08元、少数股东权益增加20087989.08元（按实缴金额计算）。
2022年2月及4月，本合伙企业履行了对森未科技的出资义务（累计出资2288.00万元），
森未科技的实收资本由1185.78万元增加至1261.0514万元。该项交易导致合并财务报表中少数股东权益增加9549689.39元。
3、在合营企业或联营企业中的权益无。
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额(%)共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接联合技术中心四川成都不适用芯片研发不适用
注：2017年12月15日，中国振华集团永光电子有限公司（国营第八七三厂）（以下简称“振华永光电子”）与森未科技签订了《永光电子-森未科技关于设立“成都 IGBT 产业化联合技术中心”的协议》（以下简称“《联合技术中心协议》”）。
2019年12月31日，因前述联合技术中心协议已到期，为延续技术中心的合作，振华永光电子与森未科技共同签订了《关于“成都 IGBT 产业化联合技术中心”合作运营协议》（以下简称“《合作运营协议》”）。
在该技术中心合作期间（2017年12月15日至2021年9月30日），森未科技与振华永光电子主要基于“友好合作、资源互补”的原则，对技术中心按照“双方出设备、森未科技出场地、人员成本各自承担”的方式进行经营管理。《联合技术中心协议》已于2019年12月31日到期，双方对该协议不存在尚未解决的任何纠纷或争议。森未科技与振华永光电子于2021年9月签订《关于终止“成都 IGBT 产业化联合技术中心”合作运营的协议》，协议约定：截至 2021 年 9月30日，双方对《合作运营协议》项下的债权债务确认如下：振华永光电子应向森未科技支付场地租赁费，共计（大写）：叁拾叁万捌仟贰佰陆拾陆元肆角陆分（￥338266.46元），除该项确认的债务外，双方不存在相互尚未履行的债权债务的情形。
同时，根据《联合技术中心协议》和《合作运营协议》中双方约定的内容，以技术中心为平台开展形成的技术成果和知识产权存在为双方共有之情形，双方在技术中心存续期内共取得
131成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
2项实用新型专利（占其已取得专利总数的18.18%）以及2项正在办理专利申请的发明专利（占其正在办理专利总数的22.22%），且双方各享有50%比例，双方均拥有上述技术成果和知识产权的使用权，如需处置，须双方协商一致。共有知识产权名单如下：
序号专利名称申请号专利类别公开/公告日发明人法律状态
孔梓玮、沈建
20190709实用
一种电力电子半导华、孟繁新、
1 CN201822005137.2 实用新型 2019-07-09 新型专利权授
体芯片终端结构牟哲仪、蒋兴予
莉、胡强
马克强;沈建20190913实用一种降低输入电容
2 CN201822005167.3 实用新型 2019-09-13 华;孟繁新;蒋 新型专利权授
的半导体器件
兴莉;胡强予一种降低输入电容孟繁新；马克
20190607实质
3 的半导体器件制造 CN201811452928.8 发明 2019-05-14 强；牟哲仪；
审查的生效方法蒋兴莉；胡强孟繁新；沈建一种电力电子半导华；孔梓玮；20190326实质
4 体芯片终端结构及 CN201811452377.5 发明 2019-03-01
牟哲仪；蒋兴审查的生效其制造方法莉；胡强
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无。
6、其他无。
八、关联方及关联交易
1、本合伙企业的实际控制人
本合伙企业由自然人胡强先生、王思亮先生和蒋兴莉女士共同控制。
2、本合伙企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益、1。
3、本合伙企业合营和联营企业情况无。
4、其他关联方情况
132成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
其他关联方名称其他关联方与本合伙企业关系
中国振华集团永光电子有限公司（国营第八七三厂）森未科技主要股东之子公司成都高新投资集团有限公司森未科技主要股东成都高新区电子信息产业发展有限公司森未科技主要股东之子公司袁桦胡强之配偶
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
*采购商品/接受劳务情况表
关联方关联交易内容2022年1-5月2021年度2020年度中国振华集团永光电子有限公司
采购配件1628.32（国营第八七三厂）
*出售商品/提供劳务情况表
关联方关联交易内容2022年1-5月2021年度2020年度
受托开发芯片、晶中国振华集团永光电子有限公司
圆流片以及产品10052028.4129199230.9512430764.03（国营第八七三厂）销售
（2）关联租赁情况
*本合伙企业作为出租方：无。
*本合伙企业子公司作为承租方
2022年1-5月确认的
出租方名称租赁资产种类租赁费
成都高新投资集团有限公司办公楼283692.50
成都高新区电子信息产业发展有限公司办公楼353829.02
（3）关联担保情况
*本合伙企业作为担保方：无。
*本合伙企业子公司作为被担保方本合伙企业实际控制人之一胡强先生及其配偶袁桦女士为控股子公司森未科技在成都银行
股份有限公司华兴支行的1000.00万元贷款本金、利息等提供连带责任保证；本合伙企业实际
控制人之一胡强先生为控股子公司森未科技在中信银行股份有限公司成都分行的500.00万元
贷款本金、利息等提供连带责任保证。
（4）关键管理人员报酬
项目2022年1-5月2021年度2020年度
应付关键管理人员税前报酬1546196.403170000.001369500.00
133成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
2022年5月31日
项目名称关联方账面余额坏账准备中国振华集团永光电子有限公司（国营第八七三应收账款1890000.0094500.00
厂）中国振华集团永光电子有限公司（国营第八七三其他应收款273640.7813682.04
厂）
其他应收款成都高新区电子信息产业发展有限公司319208.40
其他应收款成都高新投资集团有限公司173580.00
（续）
2021年12月31日
项目名称关联方账面余额坏账准备中国振华集团永光电子有限公司（国应收账款887034.7444351.74
营第八七三厂）中国振华集团永光电子有限公司（国其他应收款112817.255640.86
营第八七三厂）
（续）
2020年12月31日
项目名称关联方账面余额坏账准备中国振华集团永光电子有限公司
应收账款813350.0040667.50（国营第八七三厂）
（2）应付项目项目名称关联方2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日中国振华集团永光电子有限
合同负债299389.66791433.60公司（国营第八七三厂）中国振华集团永光电子有限
应付账款1628.321628.32公司（国营第八七三厂）
其他应付款胡强3391.003391.003391.00
九、股份支付
1、股份支付总体情况
项目2022年1-5月2021年度2020年度
本期授予的各项权益工具总额15583642.052318279.044583500.00
134成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
项目2022年1-5月2021年度2020年度
本期行权的各项权益工具总额10314680.313824154.04315000.00期末发行在外的股票期权行权注注注价格的范围和合同剩余期限注：2018年12月，本合伙企业实际控制人胡强、王思亮及蒋兴莉与马克强签订《持股平台投资份额期权持股协议》，约定马克强可受让持股平台的6250份额，其中：可立即行权部分为3125份，另外3125份需待马克强达到完成3款不同规格的产品研发成功等条件后方可行权。
2019年1月，本合伙企业实际控制人胡强、王思亮及蒋兴莉与田绍剧签订《持股平台投资份额期权持股协议》，约定田绍剧可受让持股平台的6250份额，其中：2019年1月起36个月内，每满12个月且森未科技对田绍剧个人的年度考核合格可每年行权1250份；另外3125份需待田绍剧基于森未科技开发的3款不同规格产品，形成客户认可的应用方案并实现销售时方可行权。
2020年10月，本合伙企业实际控制人胡强、王思亮及蒋兴莉与刘智娟签订《持股平台投资份额期权持股协议》，约定刘智娟可受让持股平台的12500份额，其中：*2021年至2023年经森未科技指定的第三方会计事务所出具无保留意见的审计报告且考核合格可每年行权1563份；*2021年、2022年完成融资目标可
每年行权6250份；*森未科技上市成功可一次性行权1563份。
2021年4月，森未科技股东会决议同意其注册资本增加至1075.2688万元，新增注册资本75.2688万元
由股东森米咨询（授予时的合伙人为公司的三位实际控制人）以货币资金认缴。
2022年1月，本合伙企业实际控制人胡强、王思亮及蒋兴莉与田绍剧签订《持股平台投资份额期权持股协议》，约定：* 田绍剧可受让 9375 份持股平台份额；* 田绍剧在 2022 年度及 2023 年度 PBC 考核达到 B级以上时可受让持股平台的6250份额。
2022年1月，本合伙企业实际控制人胡强、王思亮及蒋兴莉与郭坚签订《持股平台投资份额期权持股协议》，约定：* 郭坚可受让 21099 份持股平台份额；* 郭坚在 2022 年度 PBC 考核达到 B 级以上时可获得持股平台 6250 份额的期权；郭坚在 2023 年度 PBC 考核达到 B 级以上时可按照行权价格受让持股平台的 6250份额。
马克强于2020年5月行权3125份；田绍剧于2020年5月和2021年9月分别行权1250份和5000份；
刘智娟于2021年9月行权3125份；森米科技增资事宜于2021年5月办理完成工商登记手续；田绍剧于2022年1月与胡强、王思亮及蒋兴莉签订合伙份额转让协议行权9375份；郭坚于2022年1月与胡强、王思亮及蒋兴莉签订合伙份额转让协议行权21099份。
2、以权益结算的股份支付情况
项目2022年1-5月2021年度2020年度参考近期外部投资者增资或股权转让时森未科技的授予日权益工具公允价值的确定方法估值
135成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
可行权权益工具数量的确定依据预计可行权数量的最佳估计数以权益结算的股份支付计入资本公积
19049300.096872152.222644931.88
的累计金额本期以权益结算的股份支付确认的费
12177147.874227220.34446906.88
用总额
十、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
无
2、或有事项
十一、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项无。
2、利润分配情况无。
3、其他无。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、长期股权投资
2022年5月31日
项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资23226275.0023226275.00
合计23226275.0023226275.00
（续）
2021年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资346275.00346275.00
对联营、合营企业投资
合计346275.00-346275.00
（续）
2020年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资346275.00346275.00
对联营、合营企业投资
136成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
合计346275.00-346275.00
（1）对子公司投资
2022年1月12022年5月31本期计提减减值准备期
被投资单位本期增加本期减少日日值准备末余额成都森未科技有
346275.0022880000.0023226275.00
限公司
合计346275.0022880000.00-23226275.00
（续）
2021年1月12021年12月本期计提减值准备期
被投资单位本期增加本期减少日31日减值准备末余额成都森未科技有
346275.00346275.00
限公司
合计346275.00346275.00
（续）
2020年1月2020年12月本期计提减减值准备期
被投资单位本期增加本期减少
1日31日值准备末余额
成都森未科技有
371250.0024975.00346275.00
限公司
合计371250.00-24975.00346275.00
十三、补充资料
1、报告期非经常性损益明细表
项目2022年1-5月2021年度2020年度说明计入当期损益的政府补助
（与企业业务密切相关，按
1240259.271571498.17515597.18
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）委托他人投资或管理资产的
566487.70848098.25351953.88
损益除上述各项之外的其他营业
-1571.56-1.84外收入和支出其他符合非经常性损益定义
-10314680.31-3806397.84
的损益项目（注）
减：所得税影响额-2036981.98-222599.64113257.38
137成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）2020年度至2022年5月财务报表附注
项目2022年1-5月2021年度2020年度说明
合计-6470951.36-1165772.94754291.84
注：其他符合非经常性损益定义的损益项目的明细金额如下：
项目2022年1-5月2021年度备注
根据森未科技与其他方签订的财务顾问协议，按财务顾问费1488118.80照其实际收到由其他方推荐的投资人股权投资金额的一定比例支付的与股权融资相关的费用。
授予时可立即行权
10314680.312318279.04
的股份支付费用
合计10314680.313806397.84
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率报告期利润
2022年1-5月2021年度2020年度
归属于公司普通股股东的净利润-6.56%1.30%0.08%扣除非经常性损益后归属于公司普
-0.60%4.10%-3.30%通股股东的净利润
加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期
初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报
告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
成都森米科技咨询合伙企业（有限合伙）
法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
二〇二二年六月十七日
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