关于吉林华微电子股份有限公司2021年年度报告的二次监管问询函

上海证券交易所
上证公函【2022】0645号
关于吉林华微电子股份有限公司
2021年年度报告的二次监管问询函
吉林华微电子股份有限公司：
依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号－年度报告的内容与格式》（以下简称《格式准则第2号》）等规则的要求，经对你公司2021年年度报告及你公司于2022年6月25日披露的《关于对上海证券交易所2021年年度报告信息披露监管工作函回复的公告》（以下简称回复公告）的事后审核，根据本所《股票上市规则》第13.1.1条的规定，请你公司进一步补充披露下述信息。
1.年报及回复公告显示，2019年至2021年，公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产累计支出现金27.55亿元，形成固定资产、在建工程21.77亿元，差额主要为采购设备预付款，以“其他非流动资产”科目核算。公司未按监管工作函要求披露近三年长期资产支出、预付设备款前十大流入方的名称，也未说明原因。公司年审会计师、独立董事均发表意见称，公司、控股股东等与资金流入方不存在关联关系或其他利益安排，相关资金未直接或间接流入关联方。
请公司补充披露：（1）2019年至2021年长期资产支出、采购设
1备预付款前十大流入方的成立时间、注册资本、主营业务、缴纳社
保人数、最近一年一期的营业收入及净利润，并说明其是否具备开展相关业务的资质、能力及判断依据；（2）逐一说明无法披露上述
资金流入方名称的具体原因及合理性，是否符合《股票上市规则》
第2.2.7条关于信息披露暂缓和豁免的相关规定；（3）请年审会计
师、独立董事说明发表意见前采取的具体核查方法、过程和对应结论，是否获取了资金流入方的具体信息及获取方式，逐一核实并说明公司未披露相关资金流入方的原因及其合理性，发表的核查意见是否审慎、准确。
2.回复公告显示，2021年末，公司其他非流动资产余额5.83亿元，为采购设备预付款，预付比例为30%-50%不等。其中，2020年与供应商 A、G签订采购合同并预付 1.32 亿元， 2021 年与供应商D 签订采购合同并预付 3.8 亿元，均尚未形成设备类资产。
请公司补充披露：（1）自 2020 年以来与供应商 A、G、D的具体
交易情况，包括签订采购合同、预付款项、设备到货及转入固定资产的具体时间，结合所采购设备的类型、成新度、最终货源地等，分析说明采购周期长于一年的商业合理性及大额预付的必要性，是否符合行业惯例；（2）预付供应商 A、G、D 相关款项拟采购的设备
是否由其生产，如否，补充披露最终供应商，并说明是否由公司指定，相关预付款项是否存在转移支付安排，是否流向控股股东、实际控制人或其他关联方，是否存在其他潜在安排或限制性用途。请年审会计师结合对预付设备款的函证及回函情况发表明确意见。
3.年报及回复公告显示，公司电力电子器件基地项目预算金额
239.86亿元，截至2021年末已投资18.28亿元，累计投入资金占总
预算的比例为45.86%。该项目预计于2026年竣工，预计产能为8万片/月；其中，原计划2022年实现2万片/月，受疫情和设备采购进度等影响调整至2023年完成该量产目标。截至2021年末，已建产能和实际产量为5000片/月，分别仅占阶段性量产目标、总规划产能的25%、6.25%，远低于资金投入比例。
请公司补充披露：（1）电力电子器件基地项目达产进度明显滞
后于资金投入进度的原因及合理性，相关在建工程、固定资产的核算是否准确，相关资产是否存在减值迹象；（2）结合原定项目时间表和实际建设进度，说明电力电子器件基地项目月产2万片的量产目标预计完成时间从2022年延迟至2023年的具体原因及合理性，相关因素前期是否可预见；（3）结合该项目目前已建产能、实际产
量、已投资金额、设备到位进度等，说明2023年量产目标的可实现性。
请你公司收到本问询函后立即披露，并于2022年7月5日之前披露对本问询函的回复。
上海证券交易所上市公司管理一部
二〇二二年六月二十八日
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