新宙邦_发行人最近三年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告（最近一期的财务报告请报送最近公告的财务报告）(申报稿)

深圳新宙邦科技股份有限公司
已审财务报表
2019年度
6-1-16-1-2深圳新宙邦科技股份有限公司
目录页次
一、审计报告1-6
二、已审财务报表
合并资产负债表7-8
合并利润表9-10
合并股东权益变动表11-12
合并现金流量表13-14
公司资产负债表15-16公司利润表17
公司股东权益变动表18-19
公司现金流量表20-21
财务报表附注22-143补充资料
1. 非经常性损益明细表 A1
2. 净资产收益率和每股收益 A2
6-1-3审计报告
安永华明(2020)审字第61357118_B01号深圳新宙邦科技股份有限公司
深圳新宙邦科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳新宙邦科技股份有限公司的财务报表，包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表，2019年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
我们认为，后附的深圳新宙邦科技股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深圳新宙邦科技股份有限公司
2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于深圳新宙邦科技股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
6-1-4审计报告（续）
安永华明(2020)审字第61357118_B01号深圳新宙邦科技股份有限公司
三、关键审计事项（续）
关键审计事项:该事项在审计中是如何应对:应收账款坏账准备的计提
于2019年12月31日，合并针对应收账款坏账准备的计提我们实施的审计财务报表中应收账款账面余程序包括但不限于：
额人民币830024739.12元，减值准备余额人民币了解、测试和评价贵集团信用审批流程和减值
75578358.09元。测试相关内部控制的设计和执行的有效性；
管理层以预期信用损失模型为基础，按照相当于整个存了解和评估管理层在应收账款的减值测试中使续期内的预期信用损失金额用的预期信用损失模型的恰当性，了解和评估对其进行减值处理并确认减管理层预期信用损失方法和模型中关键参数和值准备。管理层在确定预期假设的合理性，包括违约率、违约损失率以及信用损失时，涉及选择恰当违约风险敞口等；
的信用损失模型、模型假设
的应用、确定关键参数和假测试应收账款的账龄，抽样检查至相关应收账设以及制定前瞻性调整因素款的原始凭证附件，对账龄分析执行分析性复做出重大判断和估计，且应核程序等，以验证管理层用以计提应收账款坏收账款坏账准备的计提金额账准备的基础数据的准确性。
对财务报表影响较大，因此我们将应收账款坏账准备的分析管理层应收账款的信用政策及相应客户的
计提其认定作为关键审计事历史付款情况，并检查相关期后付款资料；
项。
检查公司涉及诉讼的情况，获取相关诉讼资参见财务报表附注三、8，料，评估相应应收账款坏账准备计提是否充
附注三、29，附注五、4及分；对于金额重大的应收款项，单独测试其可附注五、22。回收性。
此外，我们还评估了贵集团在合并财务报表中对于应收账款减值准备的披露是否充分。
6-1-5审计报告（续）
安永华明(2020)审字第61357118_B01号深圳新宙邦科技股份有限公司
三、关键审计事项（续）
关键审计事项:该事项在审计中是如何应对:商誉减值测试
于2019年12月31日，合并在审计中，我们执行了以下审计程序：
财务报表中商誉账面余额为
人民币410762663.35元。我们检查了管理层对于未来现金流量的预测及管理层对商誉进行了减值测未来现金流量现值的计算；
试。商誉减值测试涉及管理我们结合资产组及资产组组合的实际经营以及层对资产组以及资产组组合对于市场的分析复核了现金流量预测以及在现
的认定、未来市场和经济环金流量预测中使用的关键假设；
境的估计及折现率、长期平均增长率等关键参数的选我们引入了估值专家协助复核了减值测试方用。法、模型和关键参数；
参见附注三、16，附注三、我们复核了财务报表中对于商誉减值测试的披
29以及附注五、18露。
6-1-6审计报告（续）
安永华明(2020)审字第61357118_B01号深圳新宙邦科技股份有限公司
四、其他信息深圳新宙邦科技股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估深圳新宙邦科技股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督深圳新宙邦科技股份有限公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
6-1-7审计报告（续）
安永华明(2020)审字第61357118_B01号深圳新宙邦科技股份有限公司
六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对深圳新宙邦科技股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致深圳新宙邦科技股份有限公司不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就深圳新宙邦科技股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
6-1-8审计报告（续）
安永华明(2020)审字第61357118_B01号深圳新宙邦科技股份有限公司
六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：周优妹（项目合伙人）
中国注册会计师：刘倩中国北京2020年4月22日
6-1-9深圳新宙邦科技股份有限公司
财务报表附注
2019年度人民币元
一、基本情况
深圳新宙邦科技股份有限公司(“本公司”)是一家在中华人民共和国深圳市注
册的有限公司，于2002年2月19日成立，前身为深圳市新宙邦电子材料科技有限公司。
2008年3月由覃九三、周达文、郑仲天、钟美红、邓永红、张桂文等45名自然人
共同作为发起人，公司整体变更为股份公司，全体股东以其享有的深圳市新宙邦电子材料科技有限公司2008年1月31日净资产出资，折股8000万股(每股面值1元)，并取得深圳市市场监督管理局颁发的注册号为440307102897506的企业法人营业执照。
2009年12月15日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1385号文《关于核准深圳新宙邦科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，本公司向社会公开发行人民币普通股(A股)2700万股，发行后公司股本为10700万元。2010年1月8日，经深圳证券交易所《关于深圳新宙邦科技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》(深证[2010]7号)同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市，股票简称“新宙邦”，股票代码“300037”。
经历年的转增资本、增发新股及授予限制性股票，截至2019年12月31日，本公司累计发行股本总数378801368股，注册资本为人民币378801368.00元。本公司注册地址及总部地址为深圳市坪山新区沙坣同富裕工业区，控股股东及实际控制人为覃九三(联席股东：邓永红、周达文、郑仲天、钟美红、张桂文)。
本公司及其子公司(“本集团”)主要经营活动为：铝电解电容器、锂离子二级电池专用电子化学材料的开发和产销(以上不含限制项目)；普通货运(凭《道路运输经营许可证》经营)；次磷酸(81504)、正磷酸(81501)、乙二醇甲醚
(33569)、碳酸(二)甲酯(32157)、碳酸(二)乙酯(33608)、乙醇[无
水](32061)、乙酸[含量>80％](81601)、氢氧化钠(82001)、甲醇(32058)、2－
丙醇(32064)、盐酸(81013)、氨溶液[10％80％](81601)、氢氧化钠(82001)、甲醇(32058)、2－
丙醇(32064)、盐酸(81013)、氨溶液[10％