瀚川智能:容诚会计师事务所（特殊普通合伙）关于苏州瀚川智能科技股份有限公司2022年度向特定对象发行A股股票的财务报表及审计报告

5-1-15-1-25-1-3审计报告
容诚审字[2022]215Z0133 号
苏州瀚川智能科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了苏州瀚川智能科技股份有限公司（以下简称瀚川智能公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了瀚川智能公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于瀚川智能公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）智能制造装备销售收入确认
1、事项描述
5-1-4参见财务报表附注三之25收入确认原则和计量方法、五之41营业收入和营业成本。
2021年瀚川智能公司营业收入为75797.46万元，由于营业收入是瀚川智能
公司关键业绩指标之一，且系财务报表使用者密切关注的盈利指标，其产生错报的风险较高，因此我们将智能制造装备销售收入确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们对智能制造装备销售收入实施的相关程序主要包括：
（1）我们了解及评价了瀚川智能公司与智能制造装备销售收入确认相关的
内部控制设计的有效性，并测试关键控制执行的有效性；
（2）我们了解了瀚川智能公司的销售模式和流程，抽查并核对业务合同的
关键条款，评估公司采用的收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
（3）我们选取样本检查了瀚川智能公司与客户的合同、验收报告、出口报关单（外销收入适用）等支持性文件，将合同信息、验收信息进行比对，核查收入确认的真实性、准确性；
（4）我们对瀚川智能公司报告期内主要客户实施了函证程序，函证内容包
括合同主要信息、验收信息及收款情况等；
（5）我们对资产负债表日前后记录的智能制造装备销售收入交易选取样本，核对送货单和验收报告等支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
通过实施以上程序，我们没有发现瀚川智能公司的智能制造装备销售收入存在异常。
（二）应收账款减值
1、事项描述
参见财务报表附注三之10金融工具、附注五之4应收账款。
截至2021年12月31日，瀚川智能公司应收账款原值为43572.78万元，占资产总额比例为20.54%，坏账准备为3744.00万元。
5-1-5由于应收账款金额重大，且管理层在确定应收账款减值时作出了重大判断，
因此我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们对应收账款坏账准备实施的相关程序主要包括：
（1）了解及评价了瀚川智能公司复核、评估和确定应收账款减值相关的内
部控制的设计有效性，并测试了关键控制执行的有效性，包括有关识别减值客观证据和计算减值准备的控制；
（2）检查预期信用损失的计量模型，评估模型中重大假设和关键参数的合
理性以及信用风险组合划分方法的恰当性，评估管理层对整个存续期信用损失预计的适当性；
（3）选取金额重大或高风险的应收账款，独立测试其可收回性。我们在评
估应收账款的可收回性时，询问相关管理人员，获取了管理人员对应收账款可收回性的分析和解释，并检查相关的支持性证据，包括检查本期交易及收款情况、期后收款情况、客户的工商资料等；
（4）获取瀚川智能公司管理层所编制的应收账款账龄与整个存续期预期信
用损失率对照表，选取样本复核账龄，复核坏账准备计提的准确性。
通过实施以上程序，我们没有发现应收账款减值存在异常。
四、其他信息
瀚川智能公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括瀚川智能公司2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
5-1-6基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
瀚川智能公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估瀚川智能公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算瀚川智能公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督瀚川智能公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
5-1-7计证据，就可能导致对瀚川智能公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致瀚川智能公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就瀚川智能公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
5-1-8此页无正文，为苏州瀚川智能科技股份有限公司容诚审字[2022]215Z0133
号报告之签字盖章页。
容诚会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）潘汝彬（项目合伙人）
中国注册会计师：
郭晶晶
中国·北京中国注册会计师：
王兴毓
2022年4月25日
5-1-9苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
2021年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况
1.公司概况
苏州瀚川智能科技股份有限公司（以下简称本公司或公司），2012年11月经江苏省政府的批复，并在苏州市工业园区工商行政管理局注册，本公司统一社会信用代码为
913205940566944194，注册资本人民币10828.65万元。公司总部的经营地址苏州市工
业园区胜浦镇佳胜路40号。法定代表人蔡昌蔚。
本公司前身为原苏州瀚川智能科技有限公司，苏州瀚川智能科技有限公司经历次股权变更，以2017年8月31日的净资产为基础，以发起方式设立股份有限公司，注册资本人民币8100.00万元。
根据本公司股东大会决议和修改后的章程规定，经中国证券监督管理委员会《关于同意苏州瀚川智能科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2019]1213 号）文件核准，同意本公司向社会公众发行人民币普通股（A 股）2700.00万股，每股面值人民币1元，变更后的注册资本及股本为人民币10800.00万元。
根据公司2020年第一次临时股东大会审议通过的《苏州瀚川智能科技股份有限公司2020年限制性股票激励计划（草案）》以及第二届董事会第八次会议决议，由郭诗斌、胡书胜、杭春华等105名股票期权激励对象行权，公司增加股本人民币28.65万元，变更后的股本为人民币10828.65万元。业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）2021年 9 月 18 日出具的容诚验字[2021]216Z0031 号《验资报告》予以验证。
本公司是一家专业的智能制造装备整体解决方案供应商，主要从事汽车电子、医疗健康、新能源电池等行业智能制造装备的研发、设计、生产、销售及服务。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2022年4月25日决议批准
11
5-1-20苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注报出。
2.合并财务报表范围及变化本公司本期纳入合并范围的子公司合计15家，其中本年新增2家，具体请参阅“附注六、合并范围的变动”和“附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2.持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4.记账本位币
12
5-1-21苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表
13
5-1-22苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
*增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
14
5-1-23苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
*处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在
15
5-1-24苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
*购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
*通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策
16
5-1-25苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认
有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
17
5-1-26苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的
18
5-1-27苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币报表折算
19
5-1-28苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方
法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
20
5-1-29苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
10.金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。
交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
21
5-1-30苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
金融资产的后续计量取决于其分类：
*以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
22
5-1-31苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
*以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义
23
5-1-32苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损
益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
*预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或
24
5-1-33苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增
加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预
期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用
25
5-1-34苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1应收国家机关或事业单位客户应收账款组合2应收国有企业客户应收账款组合3应收民营企业客户应收账款组合4应收外资控股企业客户应收账款组合5应收合并范围内关联方企业客户
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1应收押金和保证金其他应收款组合2应收员工备用金及代垫款其他应收款组合3应收其他款项其他应收款组合4应收合并范围内关联方企业款项其他应收款组合5应收利息
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损
26
5-1-35苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1应收国家机关或事业单位客户应收款项融资组合2应收国有企业客户应收款项融资组合3应收民营企业客户应收款项融资组合4应收外资控股企业客户
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合1未到期质保金
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在
初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约
27
5-1-36苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量
28
5-1-37苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务
困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
*预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
*核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
*终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没
29
5-1-38苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
*继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
30
5-1-39苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
*继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
11.公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
31
5-1-40苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
*估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
*公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
12.存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
32
5-1-41苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度本公司存货采用永续盘存制。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
33
5-1-42苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
13.合同资产及合同负债
自2020年1月1日起适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
14.合同成本
自2020年1月1日起适用合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损
34
5-1-43苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
15.长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
35
5-1-44苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%
的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
36
5-1-45苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
*成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
*权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
37
5-1-46苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
16.固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
38
5-1-47苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物年限平均法205.004.75
机器设备年限平均法105.009.50
运输设备年限平均法55.0019.00
办公设备年限平均法3-55.0019.00-31.67
电子设备年限平均法3-55.0019.00-31.67
模具设备年限平均法3-55.0019.00-31.67
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
17.在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧
39
5-1-48苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注额。
18.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同
时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
*资产支出已经发生；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19.无形资产
（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。
40
5-1-49苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
（2）无形资产使用寿命及摊销
*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目预计使用寿命依据土地使用权剩余使用年限法定使用权
软件5-10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
*无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
41
5-1-50苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20.长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
42
5-1-51苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21.长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
项目摊销年限固定资产改良支出预计受益期限
22.职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
*职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
43
5-1-52苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
*短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
*短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
*设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
*设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
44
5-1-53苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。
本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务
予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益
并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
45
5-1-54苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
*符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
*符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23.预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
*该义务是本公司承担的现时义务；
*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
46
5-1-55苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
*该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24.股份支付
（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理以权益结算的股份支付
*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益
结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
47
5-1-56苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
25.收入确认原则和计量方法
自2020年1月1日起适用
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊
48
5-1-57苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或
最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
49
5-1-58苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
*客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
智能制造装备销售业务，系根据与客户签订的合同要求，由本公司提供相关设备设
50
5-1-59苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
计、制造服务，经客户验收合格后本公司确认收入；与智能制造装备相关的零部件销售业务，本公司于发货时确认收入。
26.政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
*本公司能够满足政府补助所附条件；
*本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
*与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
51
5-1-60苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
*政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
*政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时
性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
52
5-1-61苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所
得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
*与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
*直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有
53
5-1-62苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）
会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
*可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
*合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
*以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基
54
5-1-63苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
28.租赁
自2021年1月1日起适用
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。
本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
*使用权资产
55
5-1-64苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*承租人发生的初始直接费用；
*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法2、550、20
*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
56
5-1-65苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的
评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
*经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
*融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
*租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.
57
5-1-66苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
*租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（6）售后租回
本公司按照附注三、25的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
*本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、10对该金融负债进行会计处理。该资
产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量
58
5-1-67苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
*本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10对该金融资产进行会计处理。该资产转
让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于2020年度及以前
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
*本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
*本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
*本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作
59
5-1-68苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
*本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
29.限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。
向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
30.重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
*执行新租赁准则2018年12月7日，财政部发布了《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、28。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
60
5-1-69苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。
*本公司作为承租人本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即2021年1月1日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整：
A.对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；
B.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额及预付租金进行必要调整计量使用权资产。
C.在首次执行日，本公司按照附注三、20，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。除此之外，本公司对于首次执行日前的经营租赁，采用下列一项或多项简化处理：
*将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理;*计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
*使用权资产的计量不包含初始直接费用；
*存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
*作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
*首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
61
5-1-70苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
*本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并做出分类。除此之外，本公司未对作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，而是自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
*售后租回交易
对于首次执行日前已存在的售后租回交易，本公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符合附注三、25作为销售进行会计处理的规定。对于首次执行日前应当作为销售
和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租人）按照与其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租赁期内摊销相关递延收益或损失。对于首次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租人）应当按照与其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次执行日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。
因执行新租赁准则，本公司合并财务报表相应调整2021年1月1日使用权资产
33746163.36元、租赁负债19940066.72元和一年内到期的非流动负债13806096.64元。本公司母公司财务报表相应调整2021年1月1日使用权资产8834764.48元、一年内到期的非流动负债8834764.48元。
于2021年1月1日，本公司及母公司将原租赁准则下披露重大经营租赁尚未支付的最低经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：
项目本公司母公司
2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额41458900.5413815646.30
减：采用简化处理的最低租赁付款额4580250.904580250.90
其中：短期租赁1508100.001508100.00剩余租赁期超过12个月的低价值资产租赁
加：2020年12月31日融资租赁最低租赁付款额
2021年1月1日新租赁准则下最低租赁付款额36878649.649235395.40
2021年1月1日增量借款利率加权平均值4.90%4.90%
2021年1月1日租赁负债33746163.368834764.48
列示为：
62
5-1-71苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
项目本公司母公司
一年内到期的非流动负债13806096.648834764.48
租赁负债19940066.72
*执行《企业会计准则解释第14号》
2021年1月26日，财政部发布了《企业会计准则解释第14号》（财会[2021]1号）（以下简称“解释14号”），自公布之日起施行。
执行解释14号对本公司本报告期内财务报表无重大影响。
*执行《企业会计准则解释第15号》中“关于资金集中管理相关列报”的规定2021年12月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会[2021]35号）（以下简称“解释15号”），其中“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，本公司自2021年12月30日起执行该规定，对于解释15号发布前本公司财务报表未按照“关于资金集中管理相关列报”相关规定列报的，本公司按照该规定对可比期间的财务报表数据进行相应调整。
因执行解释15号关于资金集中管理相关列报的规定，对本公司合并财务报表未产生影响。
上述会计政策变更分别经本公司于2022年4月25日召开的第二届董事会第十三次会议批准。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
（3）首次执行新租赁准则和解释14号调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表
单位:元币种:人民币项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
使用权资产不适用33746163.3633746163.36
63
5-1-72苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
租赁负债不适用19940066.7219940066.72
一年内到期的非流动负债13806096.6413806096.64母公司资产负债表
单位:元币种:人民币项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
使用权资产不适用8834764.488834764.48
一年内到期的非流动负债8834764.488834764.48
各项目调整情况说明：
于2021年1月1日，对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日前增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，金额为33746163.36元，其中将于一年内到期的金额13806096.64元重分类至一年内到期的非流动负债。本公司母公司采用首次执行日前增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，金额为8834764.48元，其中将于一年内到期的金额8834764.48元重分类至一年内到期的非流动负债。
四、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率%
增值税应税收入13、6
城市维护建设税应纳流转税额7、5教育费附加应纳流转税额3地方教育附加应纳流转税额2
房产税房产原值减除30%的余额1.2
城镇土地使用税土地面积1.5元/平方米、2元/平方米
企业所得税应纳税所得额15、20、25本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
纳税主体名称所得税税率%
64
5-1-73苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
纳税主体名称所得税税率%
本公司及 Harmontronics Automation GmbH、
Harmontronics Automation Limit、Harmontronics 15
Automation S.A. de C.V.苏州瀚能智能装备有限公司20青岛飞恩机电科技有限公司20天津瀚川智能科技有限公司20苏州博睿汽车电器有限公司20苏州瀚码智能技术有限公司20深圳瀚和智能装备有限公司20其余子公司25
2.税收优惠
本公司于 2019 年 12 月 6 日取得高新技术企业证书，证书编号为 GR201932010567，有效期三年。
本公司的子公司苏州瀚能智能装备有限公司、青岛飞恩机电科技有限公司、苏州博
睿汽车电器有限公司、天津瀚川智能科技有限公司、深圳瀚川自动化科技有限公司和苏州瀚码智能技术有限公司，根据财税[2019]13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》判断，系小型微利企业，其应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%减半计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司出口业务享受出口企业增值税“免、抵、退”税收优惠政策，主要产品按13%征税，按13%退税率退税。
本公司软件产品业务享受企业增值税即征即退税收优惠政策，软件产品按13%征税，按增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。
五、合并财务报表项目注释
65
5-1-74苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
1.货币资金
项目2021年12月31日2020年12月31日
银行存款80222286.91539948091.17
其他货币资金2180256.786704281.94
存款应收利息407500.3514247533.56
合计82810044.04560899906.67
其中：存放在境外的款项总额3364767.535010846.55
（1）其他货币资金中2180256.78元系子公司为银行承兑汇票存入的保证金；
（2）公司向康尔泰医疗设备（苏州）有限公司销售设备，因对方公司提起诉讼，公司银行账户：苏州瀚川智能科技股份有限公司，银行存款账号：89080078801700001004中的银行存款期末余额2800000.00元被冻结。
除以上情况之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2.交易性金融资产
项目2021年12月31日2020年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产202988997.69
其中：
本金200000000.00
公允价值变动损益2988997.69
合计202988997.69
3.应收票据
（1）分类列示
2021年12月31日2020年12月31日
种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑
27219194.8527219194.857110390.097110390.09
汇票商业承兑
5475415.40273770.775201644.63
汇票
合计32694610.25273770.7732420839.487110390.097110390.09
（2）期末本公司不存在已质押的应收票据
（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
66
5-1-75苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
项目终止确认金额未终止确认金额
银行承兑汇票22011390.83
说明：用于背书或贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
（4）期末本公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（5）本期不存在实际核销的应收票据情况
4.应收账款
（1）按账龄披露账龄2021年12月31日2020年12月31日
1年以内280651061.48247868273.80
1至2年139684568.3327789903.80
2至3年11667089.8912505249.88
3至4年3712468.5412627.25
4至5年12627.25
小计435727815.49288176054.73
减：坏账准备37440045.2518930292.69
合计398287770.24269245762.04
（2）按坏账计提方法分类披露
2021年12月31日
类别账面余额坏账准备计提比例计提比例账面价值金额金额
(%)(%)
按单项计提坏账准备60738349.9713.9410147670.0116.7150590679.96
按组合计提坏账准备374989465.5286.0627292375.247.28347697090.28
应收账款组合3：应收
222328949.2851.0215778293.897.10206550655.39
民营企业客户
应收账款组合4：应收
152660516.2435.0411514081.357.54141146434.89
外资控股企业客户
合计435727815.49100.0037440045.258.59398287770.24（续上表）
67
5-1-76苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
2020年12月31日
类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备288176054.73100.0018930292.696.57269245762.04
应收账款组合3：应收民
165774141.3057.5310653583.276.43155120558.03
营企业客户
应收账款组合4：应收外
122401913.4342.478276709.426.76114125204.01
资控股企业客户
合计288176054.73100.0018930292.696.57269245762.04
坏账准备计提的具体说明：
*于2021年12月31日、2020年12月31日按单项计提坏账准备的应收账款
2021年12月31日2020年12月31日
名称账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值江西巴特威
新能源科技60738349.9710147670.0150590679.96有限公司
*于2021年12月31日、2020年12月31日，按组合3：应收民营企业客户计提坏账准备的应收账款
2021年12月31日2020年12月31日
账龄计提比计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）（%）
1年以内162258256.988112912.855.00155154161.067757708.075.00
1-2年55364387.785536438.7810.001463221.64146322.1610.00
2-3年1133677.27340103.1830.009144131.352743239.4130.00
3-4年3560000.001780000.0050.0012627.256313.6350.00
4-5年12627.258839.0870.000.000.0070.00
合计222328949.2815778293.89165774141.3010653583.27
*于2021年12月31日、2020年12月31日，按组合4：应收外资控股企业客户计提坏账准备的应收账款
2021年12月31日2020年12月31日
账龄计提比例计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）例（%）
1年以内118392804.505919640.235.0092714112.744635705.645.00
68
5-1-77苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
2021年12月31日2020年12月31日
账龄计提比例计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）例（%）
1-2年23581830.582358183.0610.0026326682.162632668.2210.00
2-3年10533412.633160023.7930.003361118.531008335.5630.00
3-4年152468.5376234.2750.000.000.0050.00
合计152660516.2411514081.35122401913.438276709.42
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
（3）本期坏账准备的变动情况本期变动金额
2020年12月
类别
31日收回或转转销或核
2021年12月31日
计提回销单项计提坏账
10147670.0110147670.01
准备按组合计提坏
18930292.698362082.5527292375.24
账准备
合计18930292.6918509752.5637440045.25
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款余额单位名称余额坏账准备余额
的比例（%）
第一名60738349.9713.9410147670.01
第二名43074207.219.893367369.64
第三名42678890.029.802268794.50
第四名42067596.839.653055139.13
第五名28900000.006.632890000.00
合计217459044.0349.9121728973.28
5.应收款项融资
分类列示项目2021年12月31日公允价值2020年12月31日公允价值
应收票据6655322.626631744.23
本公司期末应收票据为信用等级较高银行承兑的银行承兑汇票，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，故未计提减值准备。
6.预付款项
69
5-1-78苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
（1）预付款项按账龄列示
2021年12月31日2020年12月31日
账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内42332101.8598.4329632822.1799.19
1至2年673924.001.57243411.680.81
合计43006025.85100.0029876233.85100.00期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况占预付款项期末余额合单位名称2021年12月31日余额
计数的比例(%)
第一名12782145.9829.72
第二名4865884.0111.31
第三名2647204.676.16
第四名2260000.005.26
第五名1858208.704.32
合计24413443.3656.77
7.其他应收款
（1）分类列示项目2021年12月31日2020年12月31日
应收利息1272996.05
其他应收款20684175.095133214.59
合计21957171.145133214.59
（2）应收利息项目2021年12月31日2020年12月31日
借款利息1272996.05
小计1272996.05
减：坏账准备
合计1272996.05
（3）其他应收款
70
5-1-79苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
*按账龄披露账龄2021年12月31日2020年12月31日
1年以内19587593.624652681.58
1至2年2365701.90222820.00
2至3年29331.08661211.00
3至4年661211.0038400.00
4至5年38400.00
小计22682237.605575112.58
减：坏账准备1998062.51441897.99
合计20684175.095133214.59
*按款项性质分类情况款项性质2021年12月31日2020年12月31日
应收其他款项16065168.5578496.14
应收押金和保证金6047354.823389600.23
应收员工备用金及代垫款569714.232107016.21
小计22682237.605575112.58
减：坏账准备1998062.51441897.99
合计20684175.095133214.59
*按坏账计提方法分类披露
A.截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段22682237.601998062.5120684175.09
2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值理由
按单项计提坏账准备2831858.5420.90591858.542240000.00涉诉
按组合计提坏账准备19850379.067.081406203.9718444175.09
组合1：应收押金和保
6047354.8212.26741416.495305938.33
证金
组合2：应收员工备用
569714.230.11621.97569092.26
金及代垫款
组合3：应收其他款项13233310.015.02664165.5112569144.50
合计22682237.608.811998062.5120684175.09
2021年12月31日，不存在处于第二阶段、第三阶段的坏账准备。
71
5-1-80苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
B.截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段5575112.58441897.995133214.59
2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由
（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备5575112.587.93441897.995133214.59
组合1：应收押金和保证
3389600.2311.02373453.763016146.47
金
组合2：应收员工备用金
2107016.213.0664519.422042496.79
及代垫款
组合3：应收其他款项78496.145.003924.8174571.33
合计5575112.587.93441897.995133214.59
2020年12月31日，不存在处于第二阶段、第三阶段的坏账准备。
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
*坏账准备的变动情况
2020年12月本期变动金额
类别2021年12月31日
31日计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏
591858.54591858.54
账按组合计提坏
441897.99964305.981406203.97
账准备
合计441897.991556164.521998062.51
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收
2021年12月31款期末余额
单位名称款项的性质账龄坏账准备日余额合计数的比
例(%)
第一名应收其他款项10000000.001年以内44.09500000.00
第二名应收其他款项2831858.541年以内12.49591858.54应收押金和保
第三名1474800.001至2年6.50147480.00证金
72
5-1-81苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
占其他应收
2021年12月31款期末余额
单位名称款项的性质账龄坏账准备日余额合计数的比
例(%)应收押金和保
第四名731042.001年以内3.2236552.10证金
1年以内
应收押金和保300000.00；1
第五名728000.003.2157800.00证金至2年
428000.00
合计15765700.5469.511333690.64
8.存货
（1）存货分类
2021年12月31日2020年12月31日
项存货跌价准存货跌价准目备或合同履备或合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备原材
82189341.6682189341.6629940369.3329940369.33
料在产
364084293.594906644.39359177649.20186181203.981283822.89184897381.09
品发出
52771789.676402341.7846369447.89101244208.247123793.9794120414.27
商品
合计499045424.9211308986.17487736438.75317365781.558407616.86308958164.69
（2）存货跌价准备或合同履约成本减值准备
2020年12本期增加金额本期减少金额2021年12月
项目月31日计提其他转回或转销其他31日
在产品1283822.893795187.28172365.784906644.39
发出商品7123793.965981817.296703269.476402341.78
合计8407616.859777004.576875635.2511308986.17
9.合同资产
（1）合同资产情况
2021年12月31日2020年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值未到期的质
26704878.401573993.9225130884.4812272898.14613644.9111659253.23
保金
小计26704878.401573993.9225130884.4812272898.14613644.9111659253.23
73
5-1-82苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
2021年12月31日2020年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
减：列示于其他非流动资
产、一年内到
198500.009925.00188575.00817800.0040890.00776910.00
期的非流动资产的合同资产
合计26506378.401564068.9224942309.4811455098.14572754.9110882343.23
（2）按合同资产减值准备计提方法分类披露
2021年12月31日
账面余额减值准备类别整个存续期账面价值
金额比例(%)金额预期信用损
失率(%)按组合计提减值准备
应收账款组合3：应收民
23737578.4089.551319128.925.5622418449.48
营企业客户
应收账款组合4：应收外
2768800.0010.45244940.008.852523860.00
资控股企业客户
合计26506378.40100.001564068.925.9024942309.48（续上表）
2020年12月31日
账面余额减值准备类别整个存续期账面价值
金额比例(%)金额预期信用损
失率(%)按单项计提减值准备
按组合计提减值准备11455098.14100.00572754.915.0010882343.23
应收账款组合3：应收民
11455098.14100.00572754.915.0010882343.23
营企业客户
合计11455098.14100.00572754.915.0010882343.23
（3）2021合同资产减值准备变动情况
74
5-1-83苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
2020年12月312021年12
项目本期计提本期转回本期转销/核销日月31日减值准
572754.91991314.011564068.92
备
合计572754.91991314.011564068.92
10.一年内到期的非流动资产
项目2021年12月31日2020年12月31日
一年内到期的合同资产75600.00
减：减值准备3780.00
合计71820.00
11.其他流动资产
项目2021年12月31日2020年12月31日
多交或预缴的增值税额7361093.257237849.39
进项税额74160444.6237850018.20
委托贷款8000000.00
合计89521537.8745087867.59
12.长期股权投资
本期增减变动
2020年12月
被投资单位
31日减少投权益法下确认其他综合收其他权益追加投资
资的投资损益益调整变动
一、合营企业厦门辰星鹰为创
业投资合伙企业14913324.31-280241.65（有限合伙）（续上表）本期增减变动
2021年12月减值准备余
被投资单位宣告发放现金计提减值准备其他31日额股利或利润
一、合营企业厦门辰星鹰为创
业投资合伙企业14633082.66（有限合伙）
13.其他非流动金融资产
75
5-1-84苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
项目2021年12月31日2020年12月31日指定为公允价值计量且
其变动计入当期损益的54052061.9715299904.94金融资产合计
54052061.9715299904.94
14.固定资产
（1）分类列示项目2021年12月31日2020年12月31日
固定资产165242907.84138724669.07
合计165242907.84138724669.07
（2）固定资产固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备电子设备模具设备合计
一、账面原
值：
1.2020年
84799397.2555579860.294273490.655223959.8817437477.251335997.64168650182.96
12月31日
2.本期增加
19507354.0115999755.31318361.511104660.984609419.541451091.7742990643.12
金额
（1）购置15999755.31318361.511104660.984609419.541451091.7723483289.11
（2）在建
19507354.0119507354.01
工程转入
3.本期减少
313143.41317273.2855779.44686196.13
金额处置或
313143.41317273.2855779.44686196.13
报废
4.2021年
104306751.2671266472.194591852.166328620.8621729623.512731309.97210954629.95
12月31日
二、累计折旧
1.2020年
335696.1211714974.782658144.402693937.4911945143.86577617.2429925513.89
12月31日
2.本期增加
4864705.786433125.11806767.12887012.442719049.17597088.1716307747.79
金额
计提4864705.786433125.11806767.12887012.442719049.17597088.1716307747.79
3.本期减少
231410.98274613.6315514.96521539.57
金额
（1）处置
231410.98274613.6315514.96521539.57
或报废
4.2021年
5200401.9017916688.913464911.523580949.9314389579.401159190.4545711722.11
12月31日
三、减值准备
四、固定资
76
5-1-85苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备电子设备模具设备合计产账面价值
1.2021年
12月31日99106349.3653349783.281126940.642747670.937340044.111572119.52165242907.84
账面价值
2.2020年
12月31日84463701.1343864885.521615346.252530022.395492333.38758380.40138724669.07
账面价值
15.在建工程
（1）分类列示项目2021年12月31日2020年12月31日
赣州厂房建设458042.914648854.84
苏州厂房建设364311301.92109536495.77
自建固定资产5964360.083828317.58
合计370733704.91118013668.19
（2）在建工程
*在建工程情况
2021年12月31日2020年12月31日
项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
赣州厂房建设458042.91458042.914648854.844648854.84
苏州厂房建设364311301.92364311301.92109536495.77109536495.77
自建固定资产5964360.085964360.083828317.583828317.58
合计370733704.91370733704.91118013668.19118013668.19
*重要在建工程项目变动情况本期
2020年12月本期转入固其他2021年12月
项目名称预算数本期增加金额
31日定资产金额减少31日
金额赣州厂房建
118857970.834648854.8415316542.0819507354.010.00458042.91
设苏州厂房建
423140471.06109536495.77254774806.150.00364311301.92
设
合计541998441.89114185350.61270091348.2319507354.010.00364769344.83（续上表）
77
5-1-86苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
工程累计其中：本期利本期利息利息资本化项目名称投入占预工程进度息资本化金资本化率资金来源累计金额
算比例(%)额(%)一期工程已建成投入使
赣州厂房建设88.14自筹用，二期工程已开工工程主体已
苏州厂房建设86.10基本完成，募股资金正陆续验收合计
截至2021年12月31日，本公司位于苏州工业园区星龙街东、听涛路北的土地使用权及对应土地上建筑物，对应土地上建筑物即苏州在建厂房，账面价值为
364311301.92元，该在建厂房用于国家开发银行股份有限公司苏州分行的借款抵押。
16.使用权资产
项目房屋及建筑物
一、账面原值：
1.2020年12月31日0.00
会计政策变更33746163.36
2021年1月1日33746163.36
2.本期增加金额15199902.87
3.本期减少金额0.00
4.2021年12月31日48946066.23
二、累计折旧
1.2020年12月31日0.00
会计政策变更0.00
2021年1月1日0.00
2.本期增加金额13118737.89
3.本期减少金额0.00
4.2021年12月31日13118737.89
三、减值准备0.00
四、账面价值
1.2021年12月31日账面价值35827328.34
2.2021年1月1日账面价值33746163.36
78
5-1-87苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
17.无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1.2020年12月31日20271640.0020376279.8240647919.82
2.本期增加金额5098767.485098767.48
（1）购置2078123.622078123.62
（2）内部研发3020643.863020643.86
3.本期减少金额
4.2021年12月31日20271640.0025475047.3045746687.30
二、累计摊销
1.2020年12月31日2013056.717716548.109729604.81
2.本期增加金额562267.443307962.183870229.62
计提562267.443307962.183870229.62
3.本期减少金额
4.2021年12月31日2575324.1511024510.2813599834.43
三、减值准备
四、账面价值
1.2021年12月31日账面价值17696315.8514450537.0232146852.87
2.2020年12月31日账面价值18258583.2912659731.7230918315.01
截至2021年12月31日，本公司位于苏州工业园区星龙街东、听涛路北的土地使用权及对应土地上建筑物，该土地使用权账面价值为10619013.85元，该土地使用权于国家开发银行股份有限公司苏州分行的借款抵押。
（2）期末公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例截止2021年12月31日通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
25.63%。
18.商誉
（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或2020年12月2021年12形成商誉的事项31日企业合并其他增处置其他减少月31日形成的加
79
5-1-88苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
本期增加本期减少被投资单位名称或2020年12月2021年12形成商誉的事项31日企业合并其他增处置其他减少月31日形成的加深圳瀚和智能装备
5513702.945513702.94
有限公司
（2）商誉减值准备
2020年12本期增加本期减少2021年12月
被投资单位名称或形成商誉的事项月31日计提处置31日
深圳瀚和智能装备有限公司541689.25541689.25本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为2%，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为14.76%，已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末深圳瀚和智能装备有限公司的商誉减值541689.25元。
19.长期待摊费用
2020年12月31本期减少2021年12月
项目本期增加日本期摊销其他减少31日佳胜路40号装
3034257.763034257.760.00
修深圳瀚川厂房
12946214.402958407.883529962.7012374659.58
装修佳胜路16号装
18641785.797253338.553881855.1322013269.21
修
合计34622257.9510211746.4310446075.5934387928.79
20.递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2021年12月31日2020年12月31日
项目可抵扣暂时递延所得税可抵扣暂时性差异递延所得税资产性差异资产
资产减值准备12882980.092186242.229021261.761354582.87
信用减值准备39711878.536504543.5719372190.673448679.41内部交易未实
577743.6086661.54295881.1144382.17
现利润
80
5-1-89苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
2021年12月31日2020年12月31日
项目可抵扣暂时递延所得税可抵扣暂时性差异递延所得税资产性差异资产
预计负债357557.1253633.562909489.58647124.24
可抵扣亏损57787358.818718850.4941866404.247104518.18使用权资产财
858631.43214657.87
税差
合计112176149.5817764589.2573465227.3612599286.87
（2）未经抵销的递延所得税负债
2021年12月31日2020年12月31日
项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他债权投资公允
25091059.665197652.842799904.94419985.74
价值变动
（3）未确认递延所得税资产明细项目2021年12月31日2020年12月31日
可抵扣亏损246650.53
合计246650.53
21.其他非流动资产
项目2021年12月31日2020年12月31日
预付工程款1261994.5610878030.56
预付设备款144978.980.00
未到期的质保金198500.00817800.00
减：减值准备9925.0040890.00
小计1595548.5411654940.56
减：一年内到期的其他非流动资产0.0071820.00
其中：原值0.0075600.00
减值准备0.003780.00
合计1595548.5411583120.56
22.短期借款
项目2021年12月31日2020年12月31日
信用借款454573827.54171533685.00
81
5-1-90苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
项目2021年12月31日2020年12月31日
抵押借款45674300.00
保证借款21659100.00
银行承兑汇票5172968.78
短期借款应付利息1052980.67616295.15
合计482458876.99217824280.15
保证借款21659100.00元由子公司苏州瀚川机电有限公司提供连带责任保证。
23.应付票据
种类2021年12月31日2020年12月31日
银行承兑汇票129371127.16195816071.82
商业承兑汇票2806513.43
合计132177640.59195816071.82
截至2021年12月31日，不存在已到期未支付的应付票据。
24.应付账款
（1）按性质列示项目2021年12月31日2020年12月31日
应付货款201727016.52103968788.53
应付工程款66097296.9420799378.81
应付设备款2831842.39
合计270656155.85124768167.34
（2）期末账龄超过1年的重要应付账款项目2021年12月31日余额未偿还或结转的原因
深圳市赢合科技股份有限公司5872000.00未与对方结算
广州市方驰电子有限公司3700000.00未与对方结算
宏工科技股份有限公司1220000.00未与对方结算
深圳市时代高科技设备股份有限公司1124000.00未与对方结算
合计11916000.00
25.合同负债
合同负债情况项目2021年12月31日2020年12月31日
82
5-1-91苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
项目2021年12月31日2020年12月31日
预收商品款112654981.78103333067.83
房租款142100.00
合计112797081.78103333067.83
26.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
2020年12月2021年12月31
项目本期增加本期减少
31日日
一、短期薪酬33437054.35248984070.03244003556.6938417567.69
二、离职后福利-设定提存计划14507149.9314507149.93
三、辞退福利2079363.052079363.05
合计33437054.35265570583.01260590069.6738417567.69
（2）短期薪酬列示
2020年12月2021年12月31
项目本期增加本期减少
31日日
一、工资、奖金、津贴和补贴33437054.35231328017.78226347579.4438417492.69
二、职工福利费5398605.695398605.69
三、社会保险费4132885.944132885.94
其中：医疗保险费3078129.043078129.04
工伤保险费275728.15275728.15
生育保险费779028.75779028.75
四、住房公积金7925855.927925855.92
五、工会经费和职工教育经费198704.70198629.7075.00
合计33437054.35248984070.03244003556.6938417567.69
（3）设定提存计划列示
2020年12月312021年12月31
项目本期增加本期减少日日
离职后福利：
1.基本养老保险14000325.8914000325.89
2.失业保险费506824.04506824.04
合计14507149.9314507149.93
（4）辞退福利
2021年，本公司根据战略调整进行人员优化，与部分员工解除劳动关系，确认辞退
83
5-1-92苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
福利2079363.05元，计入当期损益。
27.应交税费
项目2021年12月31日2020年12月31日
增值税22293998.1820793267.68
企业所得税6213392.682973940.98
个人所得税1540455.01526478.19
房产税831034.09
城镇土地使用税48425.2048905.20
附加税及印花税12979.96320532.36
合计30940285.1224663124.41
28.其他应付款
（1）分类列示项目2021年12月31日2020年12月31日
其他应付款3300447.241867796.61
合计3300447.241867796.61
（2）其他应付款
*按款项性质列示其他应付款项目2021年12月31日2020年12月31日
押金、保证金356991.9680000.00
往来款及其他2943455.281787796.61
合计3300447.241867796.61
说明：期末不存在账龄超过1年的重要其他应付款。
29.一年内到期的非流动负债
项目2021年12月31日2020年12月31日
一年内到期的租赁负债10778855.32
合计10778855.32
30.其他流动负债
项目2021年12月31日2020年12月31日
待转销项税额12214664.647191194.80
应收票据未终止确认16792201.02
84
5-1-93苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
项目2021年12月31日2020年12月31日
合计29006865.667191194.80
31.长期借款
项目2021年12月31日2020年12月31日2021年利率区间
保证借款12015900.00
抵押借款44629900.001.51275%
借款利息232612.49
合计44862512.4912015900.00说明：抵押借款44629900.00元由本公司拥有的土地使用权（苏州工业园区不动产权第0000067号）及对应土地上建筑物以及在建工程（门卫、生产车间、研发车间、综合办公楼）提供抵押担保。
32.租赁负债
项目2021年12月31日2020年12月31日
租赁付款额39668429.44
减：未确认融资费用2956265.31
小计36712164.13
减：一年内到期的租赁负债10778855.32
合计25933308.81
33.预计负债
项目2021年12月31日2020年12月31日形成原因
产品质量保证357557.122909489.58售后维修
合计357557.122909489.58
说明：本公司根据当期智能制造装备销售收入的2%计提售后维修费用。
34.递延收益
（1）递延收益情况
2020年12月2021年12月
项目本期增加本期减少形成原因
31日31日
与资产相关政府补
政府补助7870113.331201761.336668352.00助
（2）涉及政府补助的项目
85
5-1-94苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
本期新本期计入
2020年12月本期计入其其他2021年12月与资产相关/
补助项目增补助营业外收
31日他收益金额变动31日与收益相关
金额入金额精密高速凸轮机构工程
460833.33460833.330.00与资产相关
技术研究中心建设赣县经济开发区自动化装备精密模
7409280.00740928.006668352.00与资产相关
具产业园项目基础设施建设
合计7870113.331201761.336668352.00
35.股本
2020年12月本次增减变动（+、一）2021年12月
项目
31日发行新股送股公积金转股其他小计31日
股份总数108000000.00286500.00286500.00108286500.00
36.资本公积
2020年12月312021年12月31
项目本期增加本期减少日日
股本溢价605380326.727488537.07612868863.79
其他资本公积6913039.028633002.7115546041.73
合计612293365.7416121539.78628414905.52
说明：股本溢价本期增加主要系股权激励实施增加的资本公积7488537.07元；
其他资本公积本期增加主要系根据限制性股票股权激励计划计算本期应分摊股权
激励费用8633002.71元。
37.库存股
2020年12月312021年12月31
项目本期增加本期减少日日
库存股23000000.0023000000.00
38.其他综合收益
项目2020年12本期发生金额2021年12
86
5-1-95苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
月31日减：前期月31日
减：前期税后计入其
本期所得计入其他减：所归属他综合税后归属税前发生综合收益得税于少收益当于母公司额当期转入费用数股期转入留存收益东损益将重分类进损益的
-10195.00770550.13770550.13760355.13其他综合收益
其中：外币财务报
-10195.00770550.13770550.13760355.13表折算差额其他综合
-10195.00770550.13770550.13760355.13收益合计
39.盈余公积
2020年12月会计政策2021年1月12021年12月
项目本期增加本期减少
31日变更日31日
法定盈余公积21322895.8421322895.846689143.1428012038.98
合计21322895.8421322895.846689143.1428012038.98
本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润
10.00％提取法定盈余公积金。
40.未分配利润
项目2021年度2020年度
调整前上期末未分配利润154898659.10148493193.33
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润154898659.10148493193.33
加：本期归属于母公司所有者的净利润60804933.9744148439.89
减：提取法定盈余公积6689143.147718974.12
应付普通股股利17701955.3730024000.00
期末未分配利润191312494.56154898659.10
41.营业收入及营业成本
2021年度2020年度
项目收入成本收入成本
主营业务756389328.81501544954.66602690285.93420297038.52
其他业务1585232.36555989.38448124.07285345.11
87
5-1-96苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
2021年度2020年度
项目收入成本收入成本
合计757974561.17502100944.04603138410.00420582383.63
（1）主营业务（分产品）
2021年度2020年度
产品名称收入成本收入成本
智能制造装备及系统693760706.69466262147.81557049914.01396349037.81
零部件38099349.7120795275.856606306.884147360.09
软件24529272.4114487531.0039034065.0419800640.62
合计756389328.81501544954.66602690285.93420297038.52
（2）主营业务（分地区）
2021年度2020年度
地区名称收入成本收入成本
国内597196277.56380135410.39465492326.91340183626.86
国外159193051.25121409544.27137197959.0280113411.67
合计756389328.81501544954.66602690285.93420297038.52
（3）收入分解信息
于2021年度，营业收入按收入确认时间分解后的信息如下：
项目2021年度收入确认时间
在某一时点确认收入757974561.17
智能制造装备及系统693760706.69
零部件38099349.71
软件24529272.41
其他业务收入1585232.36
合计757974561.17
42.税金及附加
项目2021年度2020年度
城市维护建设税1159802.991391541.14
教育费附加497058.42592031.94
地方教育附加331372.27394366.72
88
5-1-97苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
项目2021年度2020年度
房产税831034.09
城镇土地使用税253258.65267519.22
印花税306690.30284340.37
水利建设基金3520.18
合计3379216.722933319.57
43.销售费用
项目2021年度2020年度
售后服务费15127786.5812053805.72
职工薪酬26753606.0216156875.81
运杂费2188681.243276077.84
差旅费6040396.763693339.43
业务招待费7635278.313316585.79
业务宣传费1908172.651476059.39
行政办公费及其他2651607.073612033.73
折旧摊销838663.63730882.70
合计63144192.2644315660.41
44.管理费用
项目2021年度2020年度
职工薪酬41233067.0027651407.83
股份支付8633002.716913039.02
折旧摊销11492745.106565063.42
行政办公费5948235.2611531733.27
中介咨询费4632502.568800730.38
存货报废处置3602659.64
业务招待费2158472.421478089.61
差旅费1473235.12793164.87
其他1093465.131255833.07
合计80267384.9464989061.47
45.研发费用
项目2021年度2020年度
材料20219394.4021652469.75
人工27833441.4716911454.42
89
5-1-98苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
项目2021年度2020年度
办公费239734.311958685.56
折旧与摊销1027837.17948019.68
其他10658379.112447450.05
合计59978786.4643918079.46
46.财务费用
项目2021年度2020年度
利息支出14822621.123555584.38
其中：租赁负债利息支出892830.62
减：利息收入2293665.0216714690.47
利息净支出12528956.10-13159106.09
汇兑损失5966245.87660211.10
减：汇兑收益10679852.451289245.87
汇兑净损失-4713606.58-629034.77
银行手续费及其他1400188.91665623.38
合计9215538.43-13122517.48
47.其他收益
与资产相关/与项目2021年度2020年度收益相关
一、计入其他收益的政府补助9578816.787500151.16
其中：与递延收益相关的政府补助1201761.3370000.00与资产相关
直接计入当期损益的政府补助8377055.457430151.16与收益相关
二、其他与日常活动相关且计入其他
12162942.8711262120.68
收益的项目
其中：个税扣缴税款手续费136645.9697185.50与收益相关
增值税即征即退12026296.9111164935.18与收益相关
合计21741759.6518762271.84
说明：上述其他收益除增值税即征即退以外，其他均计入非经常性损益。
48.投资收益
项目2021年度2020年度
权益法核算的长期股权投资收益-280241.65-86675.69
交易性金融资产持有期间取得的投资收益711626.28
委托他人理财的投资收益1555006.79
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-787106.32
90
5-1-99苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
项目2021年度2020年度
委托贷款利息收入128657.23
合计-227064.461468331.10
49.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源2021年度2020年度
交易性金融资产2988997.69
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
其他非流动金融资产19302157.032799904.94
合计22291154.722799904.94
50.信用减值损失
项目2021年度2020年度
应收票据坏账损失-273770.77
应收账款坏账损失-18509752.56-10488004.68
其他应收款坏账损失-1556164.52-361323.78
合计-20339687.85-10849328.46
51.资产减值损失
项目2021年度2020年度
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-2901369.32-4413514.33
二、合同资产减值损失-960349.01-613644.91
三、商誉减值损失-541689.25-2628423.45
合计-4403407.58-7655582.69
52.资产处置收益
项目2021年度2020年度
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工
程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或12778.82-25484.81损失
其中：固定资产12778.82-25484.81
合计12778.82-25484.81
53.营业外收入
（1）营业外收入明细计入当期非经常性项目2021年度2020年度损益的金额
91
5-1-100苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
计入当期非经常性项目2021年度2020年度损益的金额
无需支付的应付账款888286.46
罚款收入4659756.42440000.004659756.42
其他3.75179295.123.75
合计4659760.171507581.584659760.17
54.营业外支出
计入当期非经常性项目2021年度2020年度损益的金额
公益性捐赠支出300000.00200000.00300000.00
盘亏损失49118.0849118.08
赔偿及违约金支出80041.79340397.1180041.79
非流动资产毁损报废损失16603.533997.9116603.53
滞纳金53.651069.0053.65
其他66622.446345.6266622.44
合计512439.49551809.64512439.49
55.所得税费用
（1）所得税费用的组成项目2021年度2020年度
当期所得税费用6265756.467815235.19
递延所得税费用-387635.28-6141613.37
合计5878121.181673621.82
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2021年度2020年度
利润总额63111352.3044978306.80
按适用税率计算的所得税费用9466702.856746746.02
子公司适用不同税率的影响1521658.33-621635.53
调整以前期间所得税的影响-578276.77非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1168068.27331998.65使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除-8376935.37-4205210.55
92
5-1-101苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
项目2021年度2020年度
注销公司可抵扣亏损递延所得税转回2098627.10
所得税费用5878121.181673621.82
56.其他综合收益
其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的
调节情况详见附注五、38其他综合收益。
57.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目2021年度2020年度
收到政府补助9715462.7418692271.84
收到押金及保证金3492347.26230218.09
单位往来及其他20599675.716845613.14
合计33807485.7125768103.07
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目2021年度2020年度
付现费用51338696.2357998773.59
支付押金及保证金834592.672256951.14
单位往来及其他24775133.82665623.38
合计76948422.7260921348.11
（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目2021年度2020年度
赎回结构性存款160000000.00400000000.00
合计160000000.00400000000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金项目2021年度2020年度
存入结构性存款360000000.00
借款10000000.00
委托贷款8000000.00
合计378000000.00
93
5-1-102苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金项目2021年度2020年度
银行承兑汇票保证金10411570.898685.33
证券交易所登记退款2487166.92
应收票据贴现5219189.81
合计15630760.702495852.25
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金项目2021年度2020年度
银行承兑汇票保证金5887545.736915991.10
上市发行费用1650000.00
收回库存股23000000.00
支付租赁负债的本金和利息14297472.00
合计43185017.738565991.10
58.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料2021年度2020年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润57233231.1243304684.98
加：资产减值准备4403407.587655582.69
信用减值损失20339687.8510849328.46
固定资产折旧16278297.7610501987.06
使用权资产折旧13118737.89
无形资产摊销3870229.622710408.76
长期待摊费用摊销10475525.626449916.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-12778.8225484.81（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）3997.91
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-22291154.72-2799904.94
财务费用（收益以“－”号填列）10109014.543555584.38
投资损失（收益以“－”号填列）227064.46-1468331.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-5165302.38-6561599.11
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）4777667.10419985.74
存货的减少（增加以“－”号填列）-181679643.38-144244138.43
94
5-1-103苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
补充资料2021年度2020年度
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-200997124.24-166517872.03
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）63175954.67116861118.14
其他8633002.716913039.02
经营活动产生的现金流量净额-197504182.62-112340727.63
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产—
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额77422286.91531248091.17
减：现金的期初余额531248091.17193027840.35
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-453825804.26338220250.82
说明：2020年、2021年公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额分别为
11636723.40元、10410518.87元。
（2）现金和现金等价物构成情况项目2021年12月31日2020年12月31日
一、现金77422286.91531248091.17
其中：可随时用于支付的银行存款77422286.91531248091.17
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额77422286.91531248091.17
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
59.所有权或使用权受到限制的资产
项目2021年12月31日账面价值受限原因
货币资金2180256.78银行承兑汇票保证金
货币资金2800000.00因诉讼，银行存款被冻结土地使用权10619013.85用于银行借款抵押
苏州在建厂房364311301.92用于银行借款抵押
合计379910572.55/
95
5-1-104苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
60.外币货币性项目
（1）外币货币性项目：
2021年12月31日外币2021年12月31日折算人
项目折算汇率余额民币余额货币资金
其中：美元3772362.956.375724051454.44
欧元1634567.307.219711801085.54比索（菲律宾）265694.350.124533078.95比索（墨西哥）35961.490.311211191.22
福林1706936.000.019633455.95应收账款
其中：美元3817597.716.375724339857.70
欧元3966673.697.219728638194.04短期借款
其中：欧元5483400.007.219739588502.98应付账款
其中：美元103121.106.3757657469.20
欧元2314595.607.219716710685.85长期借款
其中：美元7000000.006.375744629900.00
（2）境外经营实体：
说明：
* 本公司境外经营主体为 Harmontronics Automation GmbH，注册地为德国，主要负责当地业务开拓，相关业务主要以美元进行结算，故选用美元作为记账本位币。
* 本公司境外经营主体为 Harmontronics Automation Limit，注册地为匈牙利，主要负责当地业务开拓，相关业务主要以美元进行结算，故选用美元作为记账本位币。
* 本公司境外经营主体为 Harmontronics Automation S.A. de C.V.，注册地为墨西哥，主要负责当地业务开拓，相关业务主要以进行结算，故选用美元作为记账本位币。
61.政府补助
（1）与资产相关的政府补助
96
5-1-105苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
资产负债计入当期损益或冲减相关计入当期损益或冲项目金额表列报项成本费用损失的金额减相关成本费用损目2021年度2020年度失的列报项目精密高速凸轮机构工
700000.00递延收益460833.3370000.00其他收益
程技术研究中心建设赣县经济开发区自动
化装备精密模具产业7409280.00递延收益740928.00其他收益园项目基础设施建设
合计8109280.001201761.3370000.00
（2）与收益相关的政府补助
2021年度计入当期计入当期损
资产负债项目金额损益或冲减相关成益的列报项表科目本费用损失的金额目
增值税即征即退12026296.9112026296.91其他收益
省工业和信息补助4000000.004000000.00其他收益
领军企业奖励2000000.002000000.00其他收益
先进制造业基地专项资金700000.00700000.00其他收益
稳岗奖励310822.88310822.88其他收益
科技发展资金210000.00210000.00其他收益
核心产品技术补贴204650.00204650.00其他收益
示范车间奖励200000.00200000.00其他收益
科技保险费补贴175300.00175300.00其他收益
稳岗返还款169816.74169816.74其他收益
个税手续费返还136645.96136645.96其他收益
服务标杆打造奖补100000.00100000.00其他收益
以工代训补贴82000.0082000.00其他收益
商务发展资金64200.0064200.00其他收益
境外展览会补助62593.0062593.00其他收益
毕业生补助56000.0056000.00其他收益
生态环境局补助30000.0030000.00其他收益
其他11672.8311672.83其他收益
合计20539998.3220539998.32
97
5-1-106苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
（续）
2020年度计入
计入当期损资产负债当期损益或冲项目金额益的列报项表科目减相关成本费目用损失的金额
增值税即征即退11164935.1811164935.18其他收益苏州市区2020年省级普惠金融发展专
2400000.002400000.00其他收益
项资金
2020年苏州工业园区科技发展资金1473200.001473200.00其他收益
2020年第二批省级现代服务业(其他服
1000000.001000000.00其他收益
务业）发展专项资金
2019年度苏州工业园区产业转型升级（技术改造）专项资金项目（技改提升722476.00722476.00其他收益奖）
2020年度第一批省级工业和信息产业转
500000.00500000.00其他收益
型升级专项资金指标
稳岗补贴449875.16449875.16其他收益
2020年度苏州市市级打造先进制造业基
300000.00300000.00其他收益
地专项资金苏州市2020年度第五批科技发展计划
200000.00200000.00其他收益（省级研发机构补助）项目经费
NEPCON JAPAN 2019 – 48th
Electronics R&D and Manufacturing 173100.00 173100.00 其他收益
Technology Expo
20200006国家高企认定奖励100000.00100000.00其他收益
个税手续费返还97185.5097185.50其他收益
苏州工业园区“防疫”项目制培训补贴90900.0090900.00其他收益
以工代训补贴10000.0010000.00其他收益
2019年创新能力建设专项资金（第三批）6600.006600.00其他收益
国内发明专利资助3500.003500.00其他收益
2019年度知识产权省级专项资金指标500.00500.00其他收益
合计18692271.8418692271.84
62.租赁
（1）本公司作为承租人项目2021年度金额
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用4013595.13本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）
租赁负债的利息费用892830.62
98
5-1-107苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
项目2021年度金额
转租使用权资产取得的收入448863.62
与租赁相关的总现金流出14297472.00
（2）本公司作为出租人经营租赁租赁收入项目2021年度金额租赁收入
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入448863.62
六、合并范围的变更
本公司本年度新设立子公司2家，分别系苏州博睿汽车电器有限公司和苏州瀚码智能技术有限公司。
截至2021年12月31日，本公司合并范围包括本公司及子公司共计15家。
子公司详细信息详见附注七。
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接苏州瀚川机电有限智能制造装同一控制下
苏州苏州100.00公司备生产销售企业合并苏州瀚能智能装备智能制造装
苏州苏州77.55设立有限公司备销售苏州鑫伟捷精密模智能制造装
苏州苏州100.00设立具有限公司备生产销售青岛飞恩机电科技智能制造装非同一控制
青岛青岛100.00有限公司备销售下业务合并苏州瀚海皓星投资
苏州苏州对外投资100.00设立管理有限公司苏州瀚码智能技术智能制造装
苏州苏州100.00设立有限公司备生产销售苏州博睿汽车电器智能制造装
苏州苏州55.55设立有限公司备生产销售
99
5-1-108苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接深圳瀚川自动化科智能制造装
深圳深圳100.00设立技有限公司备生产销售深圳瀚和智能装备智能制造装非同一控制
深圳深圳65.00有限公司备生产销售下业务合并
Harmontronics 智能制造装
德国德国100.00设立
Automation GmbH 备销售
Harmontronics 智能制造装
匈牙利匈牙利100.00设立
Automation Limit 备销售
Harmontronics智能制造装
Automation S.A. de 墨西哥 墨西哥 99.00 设立备销售
C.V.瀚川自动化科技（赣智能制造装同一控制下江西赣州江西赣州100.00
州）有限公司备生产销售企业合并天津瀚川智能科技智能制造装
天津天津60.00设立有限公司备生产销售
2021年2月23日，子公司东莞瀚和智能装备有限公司更名为深圳瀚和智能装备有限公司。
（2）重要的非全资子公司少数股东的持本期归属于少数本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称
股比例（%）股东的损益告分派的股利益余额深圳瀚和智能装备有
35.00-309178.682525466.5
限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
2021年12月31日
子公司名称非流动流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计负债深圳瀚和智能
32869729.601046856.4333916586.0326700967.3726700967.37
装备有限公司（续上表）
2020年12月31日
子公司名称非流动资非流动流动资产资产合计流动负债负债合计产负债深圳瀚和智能
20466704.27693553.3221160257.5913061271.2813061271.28
装备有限公司子公司名称2021年度
100
5-1-109苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量深圳瀚和智能装备有限
22865362.20-883367.65-883367.65-670580.66
公司（续上表）
2020年度
子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量深圳瀚和智能装备有限
7398392.732280983.422280983.422226477.00
公司
2.在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
2021年12月31日/2021年2020年12月31日/2020年
项目度度
合营企业：
厦门辰星鹰为创业投资合伙企业（有
14633082.6614913324.31限合伙）
投资账面价值合计14633082.6614913324.31
下列各项按持股比例计算的合计数-280241.65-86675.69
——净利润-280241.65-86675.69
（2）与合营企业投资相关的或有负债本公司不存在与合营企业投资相关的或有负债。
八、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和
金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。
经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
101
5-1-110苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应
收款、合同资产以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。
102
5-1-111苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活
跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的49.91%（比
103
5-1-112苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注较期：65.70%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的69.51%（比较：45.75%）。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止2021年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：
2021年12月31日
项目
1年以内1-2年2-3年3-4年4年以上
短期借款482458876.99
应付票据132177640.59
应付账款270656155.85
其他应付款3300447.24
租赁负债10778855.328800300.3810117048.977015959.46
长期借款44862512.49
财务担保16632630.73
合计916004606.7253662812.8710117048.977015959.46（续上表）
2020年12月31日
项目
1年以内1-2年2-3年3-4年4年以上
短期借款217824280.15
应付票据195816071.82
应付账款123066937.12
其他应付款1867796.61
长期借款15900.0012000000.00
财务担保21730671.693177900.00
合计560321657.393177900.0012000000.00
说明：各期财务担保主要系本公司与客户签订的履约保函。
104
5-1-113苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
3.市场风险
（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的
外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以港币和美元计价的借款有关，除本公司设立在香港特别行政区和境外的下属子公司使用港币、美元、英镑、人民币或新加坡币
计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
*截止2021年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
105
5-1-114苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
2021年12月31日
项目名称美元欧元菲律宾比索墨西哥比索匈牙利福林外币人民币外币人民币外币人民币外币人民币外币人民币
货币资金3772362.9524051454.441634567.3011801085.54265694.3533078.9535961.4911191.221706936.0033455.95
应收账款3817597.7124339857.703966673.6928638194.04
应付账款103121.10657469.202314595.6016710685.85
短期借款5483400.0039588502.98
长期借款7000000.0044629900.00
合计14693081.7693678681.3413399236.5996738468.41265694.3533078.9535961.4911191.221706936.0033455.95（续上表）
2020年12月31日
项目名称美元欧元菲律宾比索墨西哥比索匈牙利福林外币人民币外币人民币外币人民币外币人民币外币人民币
货币资金4556191.7429728695.48916957.787358586.18110724.6015047.4739441.4912936.81916095.0020154.09
应收账款2582629.5916851399.811180469.369473266.61
应付账款25235.29164657.74
短期借款7000000.0045674300.004739400.0038033685.00
合计14164056.6292419053.036836827.1454865537.79110724.6015047.4739441.4912936.81916095.0020154.09
106
5-1-115苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
*敏感性分析
于2021年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少936.79万元。如果当日人民币对于欧元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少967.38万元；如果当日人民币对于菲律宾比索升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少
0.33万元；如果当日人民币对于墨西哥比索升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润
将增加或减少0.11万元；如果当日人民币对于匈牙利福林升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少0.33万元。
（2）利率风险本公司无利率风险。
九、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1.2021年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
2021年12月31日公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动计入
202988997.69202988997.69
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资202988997.69202988997.69
2.指定以公允价值计量且其变54052061.9754052061.97
107
5-1-116苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
2021年12月31日公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量动计入当期损益的金融资产
（1）其他非流动金融资产54052061.9754052061.97持续以公允价值计量的资产
257041059.66257041059.66
总额
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
十、关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。
1.本公司的实际控制人
蔡昌蔚直接持有本公司0.54%股权，并通过苏州瀚川投资管理有限公司等间接控制本公司44.76%股权，合计控制公司45.30%股权，为本公司实际控制人。
2.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
3.本公司合营和联营企业情况
报告期内本公司不存在重要的合营和联营企业。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系刘爱琼本公司实际控制人蔡昌蔚的妻子张真海本公司股东张洪铭的父亲
董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员
5.关联交易情况
（1）关联担保情况
108
5-1-117苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
本公司作为被担保方担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
苏州瀚川机电有限公司21659100.002021年1月26日2022年1月26日否
（2）关键管理人员报酬
本公司2021年度关键管理人员17人；2020年度关键管理人员18人，其中4人未在本公司领薪。支付薪酬情况见下表：
项目2021年度发生额2020年度发生额
关键管理人员报酬5446277.114156309.29
十一、股份支付
1.股份支付总体情况
2021年度2020年度
公司本期授予的各项权益工具总额24323080.007251066.69
说明：为了进一步健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，公司于2020年5月14日召开2020年第一次临时股东大会，批准了2020年限制性股票激励计划。激励对象为公司（含子公司）董事、高级管理人员、核心技术人员、董事会认为需要激励的其他人员。激励计划拟向激励对象授予150万股限制性股票，约占激励计划公告时公司股本总额10800万股的1.39%。其中首次授予136万股，约占激励计划公告时公司总股本10800万股的1.26%，首次授予部分占本次授予权益总额的90.67%；预留14万股，约占激励计划公告时公司总股本10800万股的0.13%，预留部分占本次授予权益总额的
9.33%。首次授予价格为27.58元/股，首次授予日公允价值为41.29元/股。
为了进一步健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，公司于2021年7月2日召开2021年第一次临时股东大会，批准了2021年限制性股票激励计划。激励对象为公司（含子公司）董事、高级管理人员、核心技术人员、董事会认为需要激励的其他人员。激励计划拟向激励对象授予200.00万股限制性股票，约占激励计划公告时公司股本总额10800万股的1.85%。其中首次授予180.00万股，约占激励计划公告时公司总股本10800万股的1.67%，首次授予部分占本次授予权益总额的90.00%；预留20万股，约占激励计划公告时公司总股本10800万股的0.18%，预留部分占本次授予权益总额的
109
5-1-118苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
10.00%。首次授予价格为8.82元/股，首次授予日公允价值为38.18元/股。
2.以权益结算的股份支付情况
2021年度2020年度
授予日权益工具公允价值的确定方法首次授予日公司股票收盘价首次授予日公司股票收盘价《2020年限制性股票激励计划（草案）》及《2021年《2020年限制性股票激励可行权权益工具数量的确定依据限制性股票激励计划（草计划（草案）》案）》本期估计与上期估计有重大差异的原因以权益结算的股份支付计入资本公积
8633002.716913039.02
的累计金额本期以权益结算的股份支付确认的费
8633002.716913039.02
用总额
3.股份支付的修改、终止情况
截至2021年12月31日，公司授予限制性股票激励的员工中，已有57名员工离职，相应的限制性股票数量为69.03万股，2021年年末冲回已在2021年度确认的股份支付费用4822935.80元和2020年度确认的股份支付费用1542405.49元。
公司2021年限制性股票激励计划（草案）中，触发2021年限制性股票激励计划的业绩考核要求为公司2021年净利润不低于0.91亿元，公司2021年净利润无法达到0.91亿元，公司冲回股份支付费用9324736.00元。
十二、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额：
经营租赁承诺不可撤销经营租赁的最低租赁付款额2021年12月31日2020年12月31日
资产负债表日后第1年14200325.22
资产负债表日后第2年10785246.06
资产负债表日后第3年6175445.04
以后年度9520477.64
合计40681493.96
2.或有事项
110
5-1-119苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
资产负债表日存在的重要或有事项：
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响案件进展原告被告案由受理法院标的额情况
康尔泰医疗 全自动 N95 折叠式口罩 一审审理
苏州瀚川智能科技苏州工业园区280.00设备（苏州）生产线未达到合同约定结束，详股份有限公司人民法院万元
有限公司技术标准见*二审审理
被告一：上海果栗自
苏州瀚川智智能柔性直驱环行线及中，一审动化科技有限公司；苏州工业园区3290.80能科技股份相关配套产品销售的纠审理结
被告二：池峰；被告人民法院万元
有限公司纷束，详见三：高燕
*被告迟迟未提供合格结二审审理
上海果栗自构件、提出不符合行业中，一审苏州瀚川智能科技苏州工业园区640.00动化科技有管理的解释导致验收不审理结股份有限公司人民法院万元
限公司通过，单方面解除产品束，详见销售合同*原告遵照约定将合同标苏州瀚川智的物交付给了被告并已
江西巴特威新能源苏州工业园区6254.00一审审理
能科技股份通过验收，但被告分期科技有限公司人民法院万元中
有限公司付款出现逾期，损害了原告的合法权益。
* 康尔泰医疗设备（苏州）有限公司以全自动 N95 折叠式口罩生产线未达到合同约
定技术标准起诉本公司，经苏州市工业园区人民法院（2021）苏0591民初5239号判决民事判决书判决，驳回原告康尔泰医疗设备（苏州）有限公司的全部诉讼请求。康尔泰医疗设备（苏州）有限公司不服一审判决，已提起诉讼，但本公司目前尚未收到法院通知，康尔泰医疗设备（苏州）有限公司上诉申请的续保，本公司账面冻结280.00万元银行存款。
*2021年8月11日，经苏州工业园区人民法院（2020）苏0591民初12609号民事判决书，解除本公司与上海果栗自动化科技有限公司产品购销合同，上海果栗自动化科技有限公司需退回本公司224.00万元款项。
（2）截至2021年12月31日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
111
5-1-120苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
十三、资产负债表日后事项
1.重要的非调整事项
公司不存在资产负债表日后重要的非调整事项。
2.利润分配情况
截至本报告日，公司不存在资产负债表日后利润分配情况。
3.其他资产负债表日后事项说明
（1）江西巴特威新能源科技有限公司诉讼事项
2022年3月9日，经苏州工业园区人民法院（2021）苏0591民初17398号民事
调解书调解，本公司与江西巴特威新能源科技有限公司达成一致，所欠货款
60031320.00元，具体付款时间如下：2022年3月25日前支付1000万元；2022年
4月15日前支付1000万元；2022年5月至11月，每月30日前支付500万元，
合计3500.00万元；余款5031320.00元于2022年12月30日前支付；若江西巴特
威新能源科技有限公司未按期足额给付上述任何一笔款项，60031320.00元限额内的全部剩余未支付款项视为立即到期，本公司有权就60031320.00元限额内的全部剩余未支付款项立即一并向法院申请强制执行。
截至本报告日前，公司已收到江西巴特威新能源科技有限公司2000.00万元货款。
本公司与江西巴特威新能源科技有限公司签订设备抵押合同，江西巴特威新能源科技有限公司将机器设备用于抵押给本公司，抵押担保最高额为5000.00万元整，江西巴特威新能源科技有限公司将不动产《赣（2021）上栗县不动产权第000395号》用于抵
押给本公司，抵押担保金额为200.00万元整，抵押期限自2022年3月9日至被担保债务偿清。江西巴特威新能源科技有限公司法定代表人沈建新对60031320.00元款项提供连带责任担保。
江西巴特威新能源科技有限公司抵押资产经苏州中安房地产评估有限公司2022年
4 月 7 日出具的苏中安 K 资评报字（2022 ）第 0048 号资产评估报告评估，江西巴特威
新能源科技有限公司提供抵押的设备2022年3月9日评估价值为4810.03万元，其中房屋建筑物236.67万元，机器设备4573.35万元。
112
5-1-121苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
（2）上海果栗自动化科技有限公司诉讼事项
本公司对与上海果栗自动化科技有限公司苏州工业园区人民法院（2020）苏0591
民初12609号民事判决书判决结果不服，提起二次诉讼，2022年1月28日，经江苏省苏州市中级人民法院（2021）苏05民终13118号民事判决书判决，二审认定的事实与一审认定的事实一致，解除本公司与上海果栗自动化科技有限公司产品购销合同，上海果栗自动化科技有限公司需退回本公司224.00万元款项。
（3）新冠肺炎疫情全球扩散性，可能导致全球经济发展停滞，消费紧缩、投资下降，对公司经营业绩造成不利影响。公司将继续密切关注新冠病毒疫情发展情况，积极应对疫情可能对公司带来的影响。
除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司不存在其他重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1.分部信息
本公司及其子公司经营业务以智能制造装备销售业务为主，无需披露业务分部信息。
本公司及其子公司主要资产亦位于中国境内，因此本公司无需披露地区分部信息。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）按账龄披露账龄2021年12月31日2020年12月31日
1年以内293216142.09254730189.32
1至2年150370036.0424049591.33
2至3年14608624.901249623.06
3至4年202468.5312627.25
4至5年12627.250.00
小计458409898.81280042030.96
减：坏账准备32614215.9213626957.57
合计425795682.89266415073.39
113
5-1-122苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
2021年12月31日
类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备60738349.9713.2510147670.0016.7150590679.97
按组合计提坏账准备397671548.8486.7522466545.925.65375205002.92
应收账款组合3：应收民
205980748.8444.9413381383.876.50192599364.97
营企业客户
应收账款组合4：应收外
136430147.2229.769085162.056.66127344985.17
资控股企业客户
应收账款组合5：合并范
55260652.7812.050.0055260652.78
围内企业
合计458409898.81100.0032614215.927.11425795682.89（续上表）
2020年12月31日
类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备280042030.96100.0013626957.574.87266415073.39
应收账款组合3：应收民
156076905.4355.737895188.635.06148181716.80
营企业客户
应收账款组合4：应收外
95227935.7634.015731768.946.0289496166.82
资控股企业客户
应收账款组合5：应收合
并范围内关联方企业客28737189.7710.2628737189.77户
合计280042030.96100.0013626957.574.87266415073.39
坏账准备计提的具体说明：
*于2021年12月31日、2020年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款
2021年12月31日2020年12月31日
名称账面余额坏账准备计提理由账面余额坏账准备计提理由江西巴特威逾期和诉
新能源科技60738349.9710147670.00讼有限公司
*于2021年12月31日、2020年12月31日，按组合3：应收民营企业客户计提
114
5-1-123苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
坏账准备的应收账款
2021年12月31日2020年12月31日
账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）（%）
1年以内149420056.547471002.835.00154551056.547727552.845.00
1-2年55364387.785536438.7810.001463221.64146322.1610.00
2-3年1133677.27340103.1830.0050000.0015000.0030.00
3-4年50000.0025000.0050.0012627.256313.6350.00
4-5年12627.258839.0870.00
合计205980748.8413381383.87156076905.437895188.63
*于2021年12月31日、2020年12月31日，按组合4：应收外资控股企业客户计提坏账准备的应收账款
2021年12月31日2020年12月31日
账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）（%）
1年以
109568425.095478421.265.0080618984.844030949.235.00
内
1-2年22411347.802241134.7810.0013409327.861340932.7910.00
2-3年4297905.801289371.7430.001199623.06359886.9230.00
3-4年152468.5376234.2750.00
合计136430147.229085162.0595227935.765731768.94
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
（3）本期坏账准备的变动情况本期变动金额会计
2020年12月2021年1月12021年12月
类别政策收回
31日日转销或计提或转31日变更核销
回按单项计提
10147670.0010147670.00
坏账按组合计提
13626957.5713626957.578839588.3522466545.92
坏账准备
合计13626957.5713626957.5718987258.3532614215.92
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款余额单位名称余额坏账准备余额
的比例（%）
第一名60738349.9713.2510147670.01
115
5-1-124苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
占应收账款余额单位名称余额坏账准备余额
的比例（%）
第二名42678890.029.312268794.50
第三名42067596.839.183055139.13
第四名38325278.478.362376589.39
第五名28900000.006.302890000.00
合计212710115.2946.4020738193.03
2.其他应收款
（1）分类列示项目2021年12月31日2020年12月31日
应收利息1272996.05
其他应收款173360225.93138723950.61
合计174633221.98138723950.61
（2）应收利息项目2021年12月31日2020年12月31日
借款利息1272996.05
合计1272996.05
（3）其他应收款
*按账龄披露账龄2021年12月31日2020年12月31日
1年以内169113982.84138734363.64
1至2年5326191.65173041.16
2至3年6641.1613200.00
3至4年13200.0038400.00
4至5年38400.000.00
小计174498415.65138959004.80
减：坏账准备1138189.72235054.19
合计173360225.93138723950.61
*按款项性质分类情况款项性质2021年12月31日2020年12月31日
合并范围内关联方163148821.252662199.44
应收其他款项5455596.511959947.79
116
5-1-125苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
款项性质2021年12月31日2020年12月31日
应收押金和保证金5356846.3256800.00
应收员工备用金及代垫款537151.57134280057.57
小计174498415.65138959004.80
减：坏账准备1138189.72235054.19
合计173360225.93138723950.61
*按坏账计提方法分类披露
A.截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段174498415.651138189.72173360225.93
2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由
（%）
单项计提坏账准备2831858.5420.90591858.542240000.00诉讼
按组合计提坏账准备171666557.110.32546331.18171120225.93
合并范围内关联方163148821.25163148821.25
应收其他款项2623737.975.10133686.902490051.07
应收押金和保证金5356846.327.70412644.284944202.04
应收员工备用金及代垫款537151.57537151.57
合计174498415.650.651138189.72173360225.93
2021年12月31日，不存在处于第二、三阶段的坏账准备：
B.截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段4678947.23235054.194443893.04
2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由
（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备4678947.235.02235054.194443893.04
组合1：应收押金和保证
2662199.446.52173592.032488607.41
金
117
5-1-126苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由
（%）
组合2：应收员工备用金
1959947.792.9958622.161901325.63
及代垫款
组合3：应收其他款项56800.005.002840.0053960.00
合计4678947.235.02235054.194443893.04
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
*坏账准备的变动情况
2020年12月本期变动金额2021年12月
类别
31日计提收回或转回转销或核销31日
按单项计提坏
591858.54591858.54
账按组合计提坏
235054.19311276.99546331.18
账准备
合计235054.19903135.531138189.72
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期款项的性2021年12月单位名称账龄末余额合计数的坏账准备质31日余额
比例(%)苏州鑫伟捷精密合并范围
69845537.011年以内40.03
模具有限公司内关联方瀚川自动化科技合并范围
50892554.641年以内29.17（赣州）有限公司内关联方苏州瀚能智能装合并范围
19001363.231年以内10.89
备有限公司内关联方深圳瀚川自动化合并范围
12300000.001年以内7.05
科技有限公司内关联方苏州瀚码智能技合并范围
9436218.201年以内5.41
术有限公司内关联方
合计161475673.0892.55
3.长期股权投资
2021年12月31日2020年12月31日
项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
对子公司投资162354828.48162354828.4881854828.4881854828.48
合计162354828.48162354828.4881854828.4881854828.48
118
5-1-127苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
（1）对子公司投资
2021年12
2020年12月2021年12月本期计提月31日减
被投资单位本期增加本期减少
31日31日减值准备值准备余
额苏州瀚川机电有
2250000.002250000.00
限公司苏州瀚能智能装
2514770.002514770.00
备有限公司苏州鑫伟捷精密
20000000.0020000000.00
模具有限公司青岛飞恩机电科
505000.00505000.00
技有限公司苏州瀚海皓星投
23500000.0027500000.0051000000.00
资管理有限公司苏州瀚码智能技
5000000.005000000.00
术有限公司苏州博睿汽车电
3000000.003000000.00
器有限公司深圳瀚川自动化
5000000.0045000000.0050000000.00
科技有限公司深圳瀚和智能装
4267855.794267855.79
备有限公司
Harmontronics
Automation 3768488.00 3768488.00
GmbH
Harmontronics
473165.00473165.00
Automation Limit
Harmontronics
Automation S.A. 13250.92 13250.92
de C.V.瀚川自动化科技
19262298.7719262298.77（赣州）有限公司天津瀚川智能科
300000.00300000.00
技有限公司
合计81854828.4880500000.00162354828.48
4.营业收入和营业成本
2021年度2020年度
项目收入成本收入成本
主营业务742694447.22508206434.58569853758.58388800754.75
其他业务9863813.403113741.346107349.082951582.51
合计752558260.62511320175.92575961107.66391752337.26
119
5-1-128苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
5.投资收益
项目2021年度2020年度
处置长期股权投资产生的投资收益-155485.65
子公司分红20000000.00
委托他人理财的投资收益1555006.79
交易性金融资产持有期间取得的投资收益711626.28
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-710106.31
委托贷款利息收入128657.23
合计130177.2021399521.14
十六、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
项目2021年度2020年度说明
非流动资产处置损益12778.82-25484.81计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享9715462.747597336.66受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益1555006.79除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交840283.51易性金融资产、衍生金融资产、交易性金
融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支
4147320.68955771.94
出除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以22291154.722799904.94及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
120
5-1-129苏州瀚川智能科技股份有限公司财务报表附注
项目2021年度2020年度说明
非经常性损益总额37007000.4712882535.52
减：非经常性损益的所得税影响数7132667.622025617.37
非经常性损益净额29874332.8510856918.15
减：归属于少数股东的非经常性损益净额-1.4926589.95归属于公司普通股股东的非经常性损益
29874334.3410830328.20
净额
2.净资产收益率及每股收益
*2021年度加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润6.690.56扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润3.400.29
*2020年度加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润4.980.41扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润3.760.31
公司名称：苏州瀚川智能科技股份有限公司
日期：2022年4月25日
121
5-1-130