*ST中基:关于前期会计差错更正及追溯调整的公告

证券代码：000972 证券简称：*ST中基 公告编号：2022-035 号
中基健康产业股份有限公司
关于前期会计差错更正及追溯调整的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
中基健康产业股份有限公司（以下简称“公司”），于2022年7月7日召开的第九届董事会第十一次临时会议和第九届监事会第九次临时会议，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，公司对相关会计差错进行更正，涉及2021年年度、2022年
第一季度的报告合并及公司财务报表。现将具体事项公告如下：
一、前期会计差错更正的原因公司于2022年5月27日收到深圳证券交易所上市公司管理一部出具的《关于对中基健康产业股份有限公司2021年年报的二次问询函》（公司部年报问询函〔2022〕第409号）（以下简称“问询函”）。收到问询函后，公司由主管领导及财务负责人牵头，积极组织相关部门对二次问询函问询事项进行逐项落实。公司再次对2021年年度报告，坏账准备计提的充分性进行核实及审慎研判，认为李联及其控制公司具有相同的风险特征，对李联采用新的预期信用损失率单独计提坏账准备。
二、本次会计差错更正事项对公司财务报表的影响
根据企业会计准则要求，公司对上述事项采用追溯重述法进行更正，追溯调整了涉及
2021年年度、2022年第一季度的报告合并及公司财务报表。相关财务报表项目。上述差错
更正事项对相关财务报表项目影响如下：
（一）对2021年12月31日合并资产负债表的影响
2021年12月31日
项目调整前金额调整金额调整后金额
其他应收款28060262.16-6294612.1721765649.99
流动资产合计364869622.35-6294612.17358575010.18
资产总额682336138.44-6294612.17676041526.27未分配利润-1803850612.84-6294612.17-1810145225.01归属于母公司所有者权
75523652.38-6294612.1769229040.21
益合计
所有者权益合计80631087.98-6294612.1774336475.81
负债和所有者权益合计682336138.44-6294612.17676041526.27
（二）对2021年12月31日母公司资产负债表的影响
2021年12月31日
项目调整前金额调整金额调整后金额
其他应收款533139229.67-6294612.17526844617.50
流动资产合计539900241.82-6294612.17533605629.65
资产总额608776346.30-6294612.17602481734.13
未分配利润-1438778646.92-6294612.17-1445073259.09
所有者权益合计452231714.07-6294612.17445937101.90
负债和所有者权益合计608776346.30-6294612.17602481734.13
（三）对2021年度合并利润表的影响
2021年度
项目调整前金额调整金额调整后金额
信用减值损失-32955629.67-6294612.17-39250241.84
营业利润-95462915.78-6294612.17-101757527.95
利润总额-100579571.51-6294612.17-106874183.68
净利润-100580101.65-6294612.17-106874713.82
持续经营净利润-100580101.65-6294612.17-106874713.82归属于母公司所有者的
-100520187.08-6294612.17-106814799.25净利润归属于母公司所有者的
-100520187.08-6294612.17-106814799.25综合收益总额
基本每股收益-0.13-0.01-0.14
稀释每股收益-0.13-0.01-0.14
（四）对2021年度母公司利润表的影响
2021年度
项目
调整前金额调整金额调整后金额信用减值损失-1055055.00-6294612.17-7349667.17
营业利润-28492019.97-6294612.17-34786632.14
利润总额-28594294.61-6294612.17-34888906.78
净利润-28594294.61-6294612.17-34888906.78
（五）对2021年度合并现金流量表项目未变动
（六）对2021年度母公司现金流量表项目未变动
（七）更正事项对2022年第一季度合并及公司财务报表的影响
影响2022年度年初未分配利润-6294612.17元，以及2022年3月末未分配利润-6294612.17元。
对2022年3月31日合并资产负债表的影响
2022年3月31日
项目调整前金额调整金额调整后金额
其他应收款26191773.42-6294612.1719897161.25
流动资产合计399090331.20-6294612.17392795719.03
资产总额705638598.38-6294612.17699343986.21
未分配利润-1808837206.61-6294612.17-1815131818.78归属于母公司所有者权
70537058.61-6294612.1764242446.44
益合计
所有者权益合计75635799.87-6294612.1769341187.70
负债和所有者权益合计705638598.38-6294612.17699343986.21
三、本次公司前期会计差错更正的审批程序本次会计差错更正事项已经第九届董事会第十一次临时会议和第九届监事会第九次临时会议审议通过。
四、公司董事会、独立董事和监事会对此事项发表的意见
（一）董事会意见
董事会认为：公司本次对会计差错进行更正，符合企业会计准则和企业会计制度的规定，能更客观反映公司的资产状况和经营成果。同时，公司将不断加强专业知识和相关法规的学习，进一步提高规范运作意识、强化内部控制及信息披露管理，严格按照相关法律法规做好规范运作和信息披露工作。（二）独立董事意见独立董事认为：公司本次对会计差错进行更正并追溯调整，有利于保证公司财务信息的真实准确，符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关法律法规的有关规定，有利于维护公司中小股东利益，因此我们同意对前期会计差错进行更正并追溯调整。
（三）监事会意见
监事会认为：公司本次对会计差错的调整符合法律、法规、企业会计准则的规定，真实反映了公司的财务状况。监事会同意本次会计差错更正。
五、会计师事务所对公司前期会计差错更正及追溯调整的专项说明
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）就本次会计差错更正及追溯调整的事项出
具了《关于中基健康产业股份有限公司会计差错更正专项说明的鉴证报告》，具体内容见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关报告。
六、备查文件
（一）第九届董事会第十一次临时会议决议；
（二）第九届监事会第九次临时会议决议；
（三）独立董事关于前期会计差错更正及追溯调整的独立意见。
特此公告。
中基健康产业股份有限公司董事会
2022年7月8日