容百科技:发行人最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

宁波容百新能源科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
宁波容百新能源科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系宁波容百锂电材料
有限公司（原名宁波金和锂电材料有限公司）（以下简称容百锂电公司），于2014年9月18日在余姚市市场监督管理局登记注册，取得注册号为330281000282810的营业执照。容百锂电公司以2017年10月31日为基准日，整体变更为本公司，于2018年3月16日在宁波市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省余姚市。公司现持有统一社会信用代码为91330281316800928L 营业执照，注册资本 44803.76 万元，股份总数 44803.76 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 17222.73 万股，无限售条件的流通股份A 股 27581.03 万股。公司股票已于 2019 年 7 月 22 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属电子专用材料制造业行业。主要经营活动为三元正极材料及其前驱体的研发、生产和销售。产品主要有：三元正极材料及其前驱体。
本财务报表业经公司2022年3月28日第二届第十一次董事会批准对外报出。
本公司将湖北容百锂电材料有限公司（以下简称湖北容百公司）、贵州容百锂电材料有
限公司（以下简称贵州容百公司）、北京容百新能源科技有限公司（以下简称北京容百公司）、
宁波容百锂电贸易有限公司（以下简称容百贸易公司）、JAESE Energy Co.Ltd（以下简称JS 株式会社）、Energy Material Technology Co.Ltd.（以下简称 EMT 株式会社）、武汉容
百锂电材料有限公司（原名武汉容创锂电材料有限公司，以下简称武汉容百公司）、仙桃容百锂电材料有限公司（原名仙桃容创锂电材料有限公司，以下简称仙桃容百公司）、宁波容百材料科技有限公司（以下简称容百材料公司）等9家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
5-1-18本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，JS 株式会社、EMT 株式会社等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号—
5-1-19—合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
5-1-20金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
5-1-21此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该
5-1-22金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
5-1-23预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收出口退税组合参考历史信用损失经验，结合当其他应收款——应收补贴款组合前状况以及对未来经济状况的预款项性质测，通过违约风险敞口和未来12其他应收款——应收合并范围内关个月内或整个存续期预期信用损联往来组合
5-1-24其他应收款——账龄组合账龄失率，计算预期信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前应收银行承兑汇票
状况以及对未来经济状况的预测，票据类型通过违约风险敞口和整个存续期预应收商业承兑汇票
期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款——账龄组合账龄编制应收账款逾期账龄与整个存续
期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前应收账款——合并范围内关联往状况以及对未来经济状况的预测，合并范围内关联方通过违约风险敞口和未来12个月内
来组合或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2)应收账款—账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率(%)
1年以内（信用期内）1.00
1年以内（信用期外）5.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3-4年50.00
4年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)存货
1.存货的分类
5-1-25存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为实地盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
5-1-26进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
5-1-27对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
5-1-28调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
5-1-29对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
5-1-30房屋及建筑物年限平均法10-4052.38-9.50
通用设备年限平均法3-5519.00-31.67
专用设备年限平均法5-1059.50-19.00
运输工具年限平均法4-5519.00-23.75
其他设备年限平均法5519.00
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
5-1-31门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)专利技术5软件5专利使用费受益年限
土地使用权[注]30-50
[注]根据韩国相关法律规定，EMT株式会社所拥有土地的所有权无使用期限，不需摊销。
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊
5-1-32费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
5-1-33简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
5-1-34如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
5-1-35让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售三元正极材料及其前驱体等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方并经客户签收或产品发出并由客户领用，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。
(二十六)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
5-1-36除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十九)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
5-1-37预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取
5-1-38得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十)安全生产费公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并
5-1-39确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十一)重要会计政策及会计估计变更
1.重要会计政策变更
(1)企业会计准则变化引起的会计政策变更1)本公司自2021年1月1日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第
21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。
*对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
*对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。具体处理如下：
对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(二十)的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
A. 执行新租赁准则对公司 2021 年 1月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表项目新租赁准则
2020年12月31日2021年1月1日
调整影响
使用权资产950099.86950099.86
一年内到期的非流动负债1500509.76258389.001758898.76
租赁负债691710.86691710.86
B. 本公司 2020 年度财务报表中披露的重大经营租赁中尚未支付的最低租赁付款额为
1117644.00元，将其按首次执行日增量借款利率或信用评级融资利率折现的现值为
950099.86元，折现后的金额与首次执行日计入资产负债表的与原经营租赁相关的租赁负
债的差额为167544.14元。
首次执行日计入资产负债表的租赁负债中国内公司所采用的增量借款利率的加权平均
值为4.75%，境外公司所采用的信用评级融资利率的加权平均值分别为16.05%、7.17%。
5-1-40C. 对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理
a. 对于首次执行日后 12个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债；
b. 公司在计量租赁负债时，对于具有相似特征的租赁合同采用同一折现率；
c. 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
d. 公司根据首次执行日前续租选择权或终止租赁选择权的实际行权及其他最新情况确定租赁期；
e. 作为使用权资产减值测试的替代，公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表日的亏损准备金额调整使用权资产；
f. 首次执行日前发生租赁变更的，公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
上述简化处理对公司财务报表无显著影响。
*对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
*对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
*对首次执行日前已存在的售后租回交易的处理
对首次执行日前已存在的售后租回交易，公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符合《企业会计准则第14号——收入》作为销售进行会计处理的规定。
对首次执行日前作为销售和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，公司作为卖方（承租人）按照与首次执行日存在的其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租赁期内摊销相关递延收益或损失。
对首次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，公司作为卖方（承租人）按照与首次执行日存在的其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次执行日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。
2)公司自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第
14号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3)公司自2021年12月31日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4)其他会计政策变更
*会计政策变更的内容和原因
5-1-41根据财政部发布的《关于企业会计准则相关实施问答》，针对发生在商品控制权转移给
客户之前，且为履行客户销售合同而发生的运输成本，公司将其自销售费用重分类至营业成本。此项会计政策变更采用追溯调整法。
*受重要影响的报表项目和金额受重要影响的报表项目影响金额备注
2020年度利润表项目
营业成本19881326.13
销售费用-19881326.13
2020年现金流量表项目
购买商品、接受劳务支付的现金19881326.13
支付其他与经营活动有关的现金-19881326.13
2.重要会计估计变更
(1)会计估计变更的内容和原因会计估计变更的内容和原因审批程序开始适用的时点备注
将账龄为1年以内（含1年）的应收款项根
据是否在信用期内划分为不同的账龄组合，本次变更经公司二届自2021年4月1日一次董事会审议通对信用期内的应收账款账龄组合预期信用损起过。
失率的会计估计从5%变更至1%
本公司对上述会计估计变更采用未来适用法，如按照2021年12月末应收账款余额测算，该项会计估计变更减少信用减值损失金额7247.42万元。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
13%、出口退税率为
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣
13%
的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%
5-1-42税种计税依据税率
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额1.5%、2%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司、湖北容百公司、贵州容百公司15%
容百材料公司20%
除上述以外的其他境内纳税主体25%
(二)税收优惠1.根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组发布的《关于公示宁波市2019年高新技术企业名单的通知》（甬高企认领〔2020〕1号），本公司被认定为高新技术企业，认定期自2019年至2021年，2021年度按15%税率计缴企业所得税。
2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于湖北省2020年第一批高新技术企业备案的复函》，全资子公司湖北容百公司通过高新技术企业复审，有效期自2020年至2022年，2021年度按15%税率计缴企业所得税。
3.根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号）的规定，全资子公司贵州容百公司符合《产业结构调整指导目录（2019年本）》中明确的鼓励类产业，2021年享受设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
4.容百材料公司符合小型微利企业条件。根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）的相关规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率计缴企业所得税。根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税[2021]12号）的相关规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）的相关规定优惠政
策基础上，再减半征收企业所得税。
(三)其他
子公司 JS株式会社及 EMT株式会社注册地为韩国，按注册所在地的相关税收政策按 10%、
20%或22%计缴企业利得税。
5-1-43五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的2021年
1月1日的数据。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金76211.4431606.21
银行存款1458105834.771249775432.94
其他货币资金1127091389.47157255271.67
合计2585273435.681407062310.82
其中：存放在境外的款项总额28536511.05102739116.82
(2)其他说明
1)期末银行存款中有44077.68万元定期存款用于质押；
2)期末其他货币资金系承兑保证金、信用证保证金及保函保证金存款。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
242790056.64207365901.47
金融资产
其中：理财产品194779969.34207365901.47
权益工具投资48010087.30
合计242790056.64207365901.47
3.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
5-1-44比例计提
金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备9595417.04100.00479770.855.009115646.19
其中：商业承兑汇票9595417.04100.00479770.855.009115646.19
合计9595417.04100.00479770.855.009115646.19（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备87099564.98100.004443785.165.1082655779.82
其中：商业承兑汇票87099564.98100.004443785.165.1082655779.82
合计87099564.98100.004443785.165.1082655779.82
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
商业承兑汇票组合9595417.04479770.855.00
小计9595417.04479770.855.00
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数收其转核其期末数计提回他回销他按组合计提
4443785.16-3964014.31479770.85
坏账准备
合计4443785.16-3964014.31479770.85
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
5-1-45单项计提坏账准备18892236.741.018427454.6044.6110464782.14
按组合计提坏账准备1852849668.9198.9920172270.921.091832677397.99
合计1871741905.65100.0028599725.521.531843142180.13（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备145451618.0616.9292451524.3063.5653000093.76
按组合计提坏账准备714248346.5783.0835717960.815.00678530385.76
合计859699964.63100.00128169485.1114.91731530479.52
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
计提比单位名称账面余额坏账准备计提理由例（%）
宁波奉化德朗能动力电池有限应收款项逾期并诉讼，
10103744.005051872.0050.00公司（以下简称德朗能公司）可能存在回收风险
哈尔滨光宇电源股份有限公司应收款项逾期并诉讼，
4973722.741989489.1040.00（以下简称哈光宇公司）可能存在回收风险
浙江谷神能源科技股份有限公应收款项逾期并诉讼，
2416625.00966650.0040.00司（以下简称谷神能源公司）可能存在回收风险
恒大新能源技术（深圳）有限公
1398145.00419443.5030.00可能存在回收风险
司
小计18892236.748427454.6044.61
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（信用期内）1811854317.8018118543.181.00
1年以内（信用期外）40963747.312048187.365.00
1-2年19703.801970.3810.00
2-3年11900.003570.0030.00
小计1852849668.9120172270.921.09
(2)账龄情况
5-1-46账龄期末账面余额
1年以内（信用期内）1811854317.80
1年以内（信用期外）42361892.31
1-2年19703.80
2-3年5732300.00
3-4年11773691.74
合计1871741905.65
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数其其期末数计提收回转回核销他他单项计提坏
92451524.301461837.9959003350.6326482557.068427454.60
账准备按组合计提
35717960.81-15326586.6880896.79300000.0020172270.92
坏账准备
合计128169485.11-13864748.6980896.7959003350.6326782557.0628599725.52
2)本期重要的坏账准备转回情况
单位名称收回或转回金额收回方式
比克电池公司[注]53141918.58债务重组收回或货款收回江西远东电池有限公司（以下简称
2982286.75债务重组收回或货款收回远东电池公司）
哈光宇公司1912345.30诉讼收回
谷神能源公司966800.00诉讼收回
小计59003350.63
注：比克电池公司的余额为深圳市比克动力电池有限公司及其子公司郑州比克电池有限公司的合并计算；下同
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)本期实际核销应收账款26782557.06元。
2)本期重要的应收账款核销情况
款项履行的款项是否由单位名称核销金额核销原因性质核销程序关联交易产生
比克电池公司货款13791493.90债务重组内部审批否
5-1-47德朗能公司货款9082980.44债务重组内部审批否
江西远东电池有限
货款2764400.97债务重组内部审批否公司
哈光宇公司货款843681.75债务免除内部审批否青岛乾运高科新材
货款300000.00债务免除内部审批否料股份有限公司
小计26782557.06
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余单位名称账面余额坏账准备
额的比例（%）
宁德时代公司[注1]1166423796.5962.3211664237.97
孚能科技公司[注2]308842422.9016.503481795.13
亿纬锂能公司[注3]81860530.254.37818605.30
蜂巢能源公司[注4]63378911.213.39633789.11
天能帅福得能源股份有限公司56531974.003.02762578.70
小计1677037634.9589.6017361006.21
[注1]宁德时代公司的余额为宁德时代新能源科技股份有限公司及其子公司江苏时代
新能源科技有限公司、福鼎时代新能源科技有限公司、四川时代新能源科技有限公司和时代上汽动力电池有限公司的合并计算；
[注2]孚能科技公司的余额为孚能科技(赣州)股份有限公司及其子公司孚能科技(镇江)有限公司的合并计算；
[注3]亿纬锂能公司的余额为惠州亿纬锂能股份有限公司及其子公司惠州亿纬创能电池有限公司和湖北亿纬动力有限公司及其子公司惠州亿纬集能有限公司的合并计算；
[注4]蜂巢能源公司的余额为蜂巢能源科技股份有限公司及其分公司蜂巢能源科技股份有限公司保定分公司、蜂巢能源科技股份有限公司无锡分公司和子公司蜂巢能源科技（无锡）有限公司的合并计算。
5.应收款项融资
(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
5-1-48银行承兑汇票2622447041.52766476364.21
合计2622447041.52766476364.21
(2)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额
银行承兑汇票857013824.50
小计857013824.50
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票4308115941.25
小计4308115941.25
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
1年以内184161648.3197.63184161648.3167994736.6497.3967994736.64
1-2年3895316.432.073895316.431754483.352.511754483.35
2-3年534845.460.28534845.4671026.160.1071026.16
3-4年43231.070.0243231.07
合计188635041.27100.00188635041.2769820246.15100.0069820246.15
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
建发物流（青岛）有限公司23765243.4012.60
宁波力勤惠然贸易有限公司22648579.8512.01
中华人民共和国国家金库海曙区代理支库20082704.3210.65
全南县运瑞科技有限公司18690000.009.91
5-1-49中基宁波集团股份有限公司14230011.347.54
小计99416538.9152.71
7.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备48576956.64100.002231088.244.5946345868.40
合计48576956.64100.002231088.244.5946345868.40（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备8801935.18100.00883638.5110.047918296.67
合计8801935.18100.00883638.5110.047918296.67
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
应收补贴款组合13367338.76
应收出口退税组合10014335.72
账龄组合25195282.162231088.248.86
其中：1年以内17206473.57860323.685.00
1-2年6664003.97666400.4010.00
2-3年58201.0717460.3230.00
3-4年1159399.42579699.7150.00
5年以上107204.13107204.13100.00
小计48576956.642231088.244.59
5-1-50(2)账龄情况
账龄期末账面余额
1年以内40588148.05
1-2年6664003.97
2-3年58201.07
3-4年1159399.42
5年以上107204.13
小计48576956.64
(3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数360061.7320295.66503281.12883638.51
期初数在本期——————
--转入第二阶段-333200.20333200.20
--转入第三阶段-5820.115820.11
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提833462.15318724.65195262.931347449.73本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数860323.68666400.40704364.162231088.24
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金16067602.751668932.95
应收电费补贴款13367338.76
应收出口退税款10014335.72
5-1-51拆借款7728054.285728057.28
应收暂付款1399625.131364161.13
其他40783.82
小计48576956.648801935.18
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备例（%）经营性电费
遵义市红花岗区区级财13367338.761年以内27.52补贴款政国库支付中心
押金保证金1000000.003-4年2.06500000.00
宁波光耀热电有限公司履约保证金13000000.001年以内26.76650000.00应收出口退
出口退税10014335.721年以内20.62税款
拆借款5728054.281-2年遵义市湘江投资（集团）
25319.002-3年11.94603800.85
有限公司押金保证金
46799.443-4年
江苏凤谷节能科技有限
公司（以下简称凤谷节能拆借款2000000.001年以内4.12100000.00公司）
小计45181847.2093.021853800.85
(6)按应收金额确认的政府补助
政府补助预计收取的时间、金单位名称账面余额账龄项目名称额及依据依据投资协议约定的遵义市红花岗区区级经营性电费补贴落地电价与实缴电价
13367338.761年以内
财政国库支付中心款的差额及实际用电量计提
小计13367338.76
8.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
在途物资21584011.2721584011.2710227748.5110227748.51
5-1-52原材料301846930.65117952.10301728978.5580803844.632983651.9777820192.66
在产品327442774.47327442774.4771456469.071192834.9470263634.13
半成品340875758.311097478.21339778280.10176570978.183078575.95173492402.23
库存商品321447448.381473447.39319974000.99170235238.04546819.09169688418.95
发出商品162270368.56162270368.5627084714.6927084714.69
委托加工物资194872692.88194872692.8855223384.8355223384.83
低值易耗品136647.67136647.67172369.45172369.45
合计1670476632.192688877.701667787754.49591774747.407801881.95583972865.45
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料2983651.97117952.102983651.97117952.10
在产品1192834.941192834.94
半成品3078575.95637295.402618393.141097478.21
库存商品546819.091399899.84473271.541473447.39
小计7801881.952155147.347268151.592688877.70
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
期末公司对部分直接用于出售的库存商品、发出商品和部分需进一步加工的原材料、在
产品按生产完成后产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和
相关税费后的金额所确定的可变现净值低于成本的存货，按单个存货的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。本期转销存货跌价准备7268151.59元，均系随存货生产、销售而转出的存货跌价准备。
9.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
待抵扣增值税额45900804.1245900804.1218838881.9918838881.99
预缴所得税123457.80123457.805254905.775254905.77
5-1-53其他505749.62505749.62754716.98754716.98
证券固定收益类
152431561.64152431561.64
凭证及其收益
合计46530011.5446530011.54177280066.38177280066.38
10.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对合营企
32360206.0132360206.0128003000.6928003000.69
业投资
合计32360206.0132360206.0128003000.6928003000.69
(2)明细情况本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整合营企业
Town Mining Resources
28003000.694357205.32
Co.Ltd[注]
合计28003000.694357205.32
(续上表)本期增减变动减值准备被投资单位其他权宣告发放现计提减值期末数其他期末余额益变动股利或利润准备合营企业
Town Mining Resources Co.Ltd 32360206.01
合计32360206.01
注：以下简称 TMR 株式会社
11.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备合计账面原值
5-1-54期初数398434473.0847315454.451050662970.795898656.0628012264.661530323819.04
本期增加金额802791033.1446091028.32931143960.605552485.7511549629.741797128137.55
1)购置479138125.8612078669.8422678681.945583338.50931419.05520410235.19
2)在建工程转入327965398.7134231678.22916662852.2810623997.371289483926.58
3）重分类
4）汇率变动影响-4312491.43-219319.74-8197573.62-30852.75-5786.68-12766024.22
本期减少金额10821508.461767613.5740695980.672210364.9755495467.67
1)处置或报废1366793.23403737.6314818234.791333620.5417922386.19
2）转至在建工程9454715.231363875.9425877745.88876744.4337573081.48
期末数1190403997.7691638869.201941110950.7211451141.8137351529.433271956488.92累计折旧
期初数52848224.6928891904.28232133100.363606727.983113650.22320593607.53
本期增加金额24880264.0012298823.68114698269.671062276.067192592.97160132226.38
1)计提26085033.1212480131.59117464141.721085351.627198192.71164312850.76
2）汇率变动影响-1204769.12-181307.91-2765872.05-23075.56-5599.74-4180624.38
本期减少金额2499889.961637513.0426171056.521729013.2532037472.77
1)处置或报废305327.92361944.1111671874.16947958.1913287104.38
2）转至在建工程2194562.041275568.9314499182.36781055.0618750368.39
期末数75228598.7339553214.92320660313.514669004.048577229.94448688361.14减值准备
期初数2373561.512373561.51
本期增加金额5841713.065841713.06
1)计提6093751.306093751.30
2）汇率变动影响-252038.24-252038.24
本期减少金额
期末数8215274.578215274.57账面价值
期末账面价值1115175399.0352085654.281612235362.646782137.7728774299.492815052853.21
期初账面价值345586248.3918423550.17816156308.922291928.0824898614.441207356650.00
(2)经营租出固定资产
5-1-55项目期末账面价值
房屋及建筑物475764412.37
小计475764412.37
注：经营租出的房屋及建筑物将于2022年1月到期，到期后公司转为自用，故不作为投资性房地产
(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
湖北正极项目五期部分房屋建筑物275406667.40办理中
余姚市小曹娥基地部分房屋建筑物45496491.83办理中
宁波市谭家岭基地部分房屋建筑物2821066.71办理中
小计323724225.94
12.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
湖北锂电正极材料项目958107260.88958107260.8856665609.3956665609.39
贵州锂电正极材料项目341669172.88341669172.881213601.791213601.79
2025动力型锂电材料综合基地
324678183.92324678183.9219032924.2019032924.20
（一期）
韩国忠州1-1期年产6000吨
168418640.77168418640.77
锂电正极材料项目小曹娥基地锂离子电池动力型
67321892.1667321892.16251102718.12251102718.12
三元生产线改扩建项目
小曹娥合规性整改项目22052617.8322052617.83
谭家岭正极体中试线改建项目17184488.9717184488.97
其他零星项目40635714.1840635714.1810580367.4010580367.40
设备安装工程1546902.661546902.66399645.26399645.26
合计1924430385.281924430385.28356179355.13356179355.13
(2)重要在建工程项目本期变动情况
工程名称预算数（万元）期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数
湖北锂电正极材料五期项目269958.1647835614.491877270640.331019875390.18905230864.64
5-1-56湖北5车间产线改造项目6466.4942835145.6942835145.69湖北锂电池正极材料项目（1-4
8829994.901211255.6510041250.55期零星项目）贵州年产10万吨锂电池正极材
80478.16341669172.88341669172.88
料二期项目（2-1期）贵州年产10万吨锂电池正极材
47261.001213601.793411282.364624884.15
料一期项目
2025动力型锂电材料综合基地
173975.7719032924.20305645259.72324678183.92
（一期）
韩国忠州1-1期年产6000吨
40085.17168418640.77168418640.77
锂电正极材料项目小曹娥基地锂离子电池动力型
39507.90251102718.1258137952.30225998573.5115920204.7567321892.16
三元生产线改扩建项目
小曹娥合规性整改项目[注]3032.6131211724.259159106.4222052617.83
谭家岭正极体中试线改建项目2873.5017184488.973696854.1620881343.13
其他零星项目10580367.4048841857.6318040373.54746137.3140635714.18
设备安装工程399645.261210619.4763362.071546902.66
小计356179355.132883560405.211289483926.5825825448.481924430385.28（续上表）工程累计投入占工程进度利息资本化累本期利息资本本期利息资本化工程名称资金来源
预算比例(%)(%)计金额化金额率(%)
湖北锂电正极材料五期项目71.3175.00自筹
湖北5车间产线改造项目66.2470.00自筹湖北锂电池正极材料项目（1-4期零自筹星项目）贵州年产10万吨锂电池正极材料二
42.4545.00648873.99648873.994.70自筹
期项目（2-1期）贵州年产10万吨锂电池正极材料一
72.68100.00自筹
期项目2025动力型锂电材料综合基地（一
18.6620.00自筹、募集资金
期）
韩国忠州1-1期年产6000吨
42.0240.00自筹
锂电正极材料项目小曹娥基地锂离子电池动力型三元生
101.12100.00自筹
产线改扩建项目
小曹娥合规性整改项目40.8540.00自筹
谭家岭正极体中试线改建项目72.6775.00自筹其他零星项目自筹
5-1-57设备安装工程自筹
小计
注：小曹娥合规性整改项目本期增加金额部分由固定资产转入
13.使用权资产
项目房屋及建筑物土地使用权运输工具合计账面原值
期初数617802.53332297.33950099.86
本期增加金额13924764.817816408.55259100.7022000274.06
1)租入13955650.357816408.55294385.9222066444.82
2）汇率变动影响-30885.54-35285.22-66170.76
本期减少金额
1)处置
期末数14542567.347816408.55591398.0322950373.92累计折旧期初数
本期增加金额1223391.19781426.77108598.052113416.01
1)计提1223391.19781426.77108598.052113416.01
2）汇率变动影响
本期减少金额
1)处置
期末数1223391.19781426.77108598.052113416.01账面价值
期末账面价值13319176.157034981.78482799.9820836957.91
期初账面价值[注]617802.53332297.33950099.86
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十一)1之说明
14.无形资产
项目土地使用权专利技术软件专利使用费合计
5-1-58账面原值
期初数315424901.061000383.7622214278.836944900.00345584463.65
本期增加金额80462130.371702244.8282164375.19
1)购置82091000.001743470.5783834470.57
2)在建工程转入
3)汇率变动影响-1628869.63-41225.75-1670095.38
本期减少金额
期末数395887031.431000383.7623916523.656944900.00427748838.84累计摊销
期初数13855034.861000383.763989208.904115746.8722960374.39
本期增加金额7293731.114403896.371894063.6213591691.10
1)计提7293731.114438624.191894063.6213626418.92
2)汇率变动影响-34727.82-34727.82
本期减少金额
期末数21148765.971000383.768393105.276009810.4936552065.49账面价值
期末账面价值374738265.4615523418.38935089.51391196773.35
期初账面价值301569866.2018225069.932829153.13322624089.26
15.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
改造及装修工程13792769.8225423507.075984699.4233231577.47
华为 IPD 项目 12226415.09 1222641.51 11003773.58
排污权127500.0063750.0063750.00
其他1149316.46667283.77791567.1038706.20986326.93
合计15069586.2838317205.938062658.0338706.2045285427.98
16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产项目期末数期初数
5-1-59可抵扣递延可抵扣递延
暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备31058549.855220415.93135499762.5421744931.08
坏账核销暂时性差异6733666.001683416.506733666.001683416.50
内部交易未实现利润25111214.053766682.112016666.67302500.00
可抵扣亏损236037595.7435405639.36124398730.3319038036.00
政府补助101999784.1015299967.6281851636.1912277745.43
股权激励112494108.0516874116.212426723.04364008.46
合计513434917.7978250237.73352927184.7755410637.47
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
加速折旧影响487696910.4873154536.57297772555.0544665883.26
公允价值变动损益24504832.923675724.94
合计512201743.4076830261.51297772555.0544665883.26
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和抵销后递延所得税债互抵金额产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额
递延所得税资产57568801.8820681435.8524035290.9931375346.48
递延所得税负债57568801.8819261459.6324035290.9920630592.27
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
资产减值准备11156187.038172589.70
可抵扣亏损209402036.77180920340.03
小计220558223.80189092929.73
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2021年7581660.81
2022年6593657.046593657.04
5-1-602023年9570672.469570672.46
2024年46827874.8746827874.87
2025年20866478.4020866478.40
2026年3456320.703456320.70
2027年13809692.4313809692.43
2028年8144416.218144416.21
2029年27343996.8727343996.87
2030年36725570.2436725570.24
2031年36063357.55
小计209402036.77180920340.03
17.其他非流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付的工程及设备款196055563.57196055563.57140424889.40140424889.40
预付的股权收购款3450000.003450000.00
合计199505563.57199505563.57140424889.40140424889.40
18.短期借款
项目期末数期初数
信用借款408326689.83
保证借款93186239.601319340.33
抵押借款6416050.67
合计501512929.437735391.00
19.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票4375616560.00702212717.93
合计4375616560.00702212717.93
5-1-6120.应付账款
项目期末数期初数
应付材料款1655839038.11466606173.63
应付设备工程款822480886.02180191591.67
应付费用款21538871.4219026729.41
合计2499858795.55665824494.71
21.预收款项
项目期末数期初数
预收房屋租赁款1452731.88
合计1452731.88
22.合同负债
项目期末数期初数
预收货款15362581.15271460.19
合计15362581.15271460.19
23.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬39720224.35428361619.01367126396.40100955446.96
离职后福利—设定提
42772.8618487649.8517543936.94986485.77
存计划
合计39762997.21446849268.86384670333.34101941932.73
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和
37672798.72370609563.62312602803.8495679558.50
补贴
职工福利费26545712.1626545712.16
社会保险费74568.7512062979.3211424013.64713534.43
5-1-62其中：医疗保险费66654.1110911206.3610350246.48627613.99
工伤保险费7864.10888718.55811929.8684652.79
生育保险费50.54263054.41261837.301267.65
住房公积金74728.9212722269.9712581960.79215038.10工会经费和职工教育
1898127.966421093.943971905.974347315.93
经费
小计39720224.35428361619.01367126396.40100955446.96
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险34594.0817624390.3216707101.04951883.36
失业保险费8178.78863259.53836835.9034602.41
小计42772.8618487649.8517543936.94986485.77
24.应交税费
项目期末数期初数
增值税5778358.68
企业所得税50498038.493553896.92
代扣代缴个人所得税1351569.26726174.74
城市建设维护税288928.21
教育附加173272.00
地方教育附加115514.70
房产税1432256.51890786.99
土地使用税2731791.122415266.91
印花税839929.34379371.07
其他183240.332706.12
合计63392898.647968202.75
25.其他应付款
项目期末数期初数
暂收股权转让款601000000.00
5-1-63应付未付款7174858.894665948.53
应付拆借款4017991.01
暂收股权激励款133532662.921277992.00
合计741707521.819961931.54
26.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的长期借款（抵押借款）85339657.91
一年内到期的长期借款（信用借款）7141764.151500509.76
一年内到期的租赁负债2726788.81258389.00
合计95208210.871758898.76
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十一)1之说明
27.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额1997135.5535289.83
合计1997135.5535289.83
28.长期借款
项目期末数期初数
抵押借款346477775.574197901.05
信用借款296233586.534497671.25
合计642711362.108695572.30
29.租赁负债
项目期末数期初数[注]
尚未支付的租赁付款额13541218.05750080.32
减：未确认融资费用2653751.2458369.46
合计10887466.81691710.86
5-1-64[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十一)1
之说明
30.长期应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
长期应付款404027.69484556.43
专项应付款80000000.00
合计404027.6980484556.43
(2)长期应付款项目期末数期初数
应付技术费404027.69
应付融资租赁款[注]312020.40
应付广域合作项目费172536.03
小计404027.69484556.43
[注]应付融资租赁款实际系具有融资性质的设备抵押借款
(3)专项应付款项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因项目投资合同书政府扶持资金80000000.0080000000.00（总第384号，〔2018〕12号）
小计80000000.0080000000.00
31.长期应付职工薪酬
项目期末数期初数
离职后福利-设定受益计划净负债308265.52315678.06
辞退福利153177.34108246.52
合计461442.86423924.58
32.递延收益
5-1-65(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助99142134.90107282547.769839218.57196585464.09与资产相关
合计99142134.90107282547.769839218.57196585464.09
(2)政府补助明细情况
本期新增本期计入当期损与资产相关/与项目期初数期末数
补助金额益金额[注]收益相关
工业投资项目补助资金2419177.18399407.882019769.30与资产相关
余姚临山基地项目补助90000000.0090000000.00与资产相关锂电池多元正极材料前驱体
连续化生产关键技术开发及480000.00480000.00与资产相关工业应用项目
技改专项补助208818.8076729.20132089.60与资产相关
2016年工业技改扶持基金97890.3416595.2881295.06与资产相关
产业改造升级专项补助资金882961.11108035.88774925.23与资产相关贵州省十大千亿级企业政府
3600000.00400000.003200000.00与资产相关
补助
机械装置国库补助金1062502.731041547.76718370.501385679.99与资产相关
传统产业改造资金83212.0610182.0073030.06与资产相关
五期土地出让金补助787572.6815861000.0039941.1116608631.57与资产相关
产业改造升级专项补助资金3000000.00323527.492676472.51与资产相关
重点节能项目补助资金500000.0049262.58450737.42与资产相关
2021年资产投资项目补助款2500000.00104166.652395833.35与资产相关
2021年省级制造业高质量发
3900000.0065000.003835000.00与资产相关
展专项资金第一批
扶持资金80000000.007528000.0072472000.00与资产相关
小计99142134.90107282547.769839218.57196585464.09
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
33.股本
(1)明细情况
项目期初数本期增减变动（减少以“—”表示）期末数
5-1-66发行送公积金
其他小计新股股转股
股份总数4432857004810110-581784751932448037632
(2)其他说明
1)根据公司第一届董事会第二十七次会议和2020年第一次临时股东大会决议公司向
176 名激励对象授予第一类限制性人民币普通股（A 股）4097683 股，每股授予价格为人
民币24.00元，募集资金总额为98344392.00元，其中，计入股本4097683.00元，计入资本公积（股本溢价）94246709.00元。上述增资事项业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并由其出具《验资报告》（〔2021〕京会兴验字第68000001号）。公司已于
2021年1月26日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办妥登记手续。
2)根据公司第二届董事会第二次会议决议公司向120名激励对象授予预留部分限制
性人民币普通股（A 股）209549 股，每股授予价格为人民币 23.91 元，募集资金总额为
5010316.59元，其中，计入股本209549.00元，计入资本公积（股本溢价）4800767.59元。上述增资事项业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并由其出具《验资报告》（〔2021〕京会兴验字第68000004号）。公司已于2021年9月17日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办妥登记手续。
3)根据公司第二届董事会第四次会议和2021年第一次临时股东大会决议决议公司向
120 名激励对象授予第一类限制性人民币普通股（A 股）502878 股，每股授予价格为人民
币63.51元，募集资金总额为31937781.78元，其中，计入股本502878.00元，计入资本公积（股本溢价）31434903.78元。上述增资事项业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并由其出具《验资报告》（〔2021〕京会兴验字第68000005号）。公司已于2021年9月24日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办妥登记手续。
4)根据公司第二届董事会第六次会议决议，本公司以现金方式回购注销6名激励对象
持有的已获授但尚未解锁的限制性人民币普通股（A 股）58178 股，减少股本 58178.00元，减少资本公积（股本溢价）1332857.98元。
34.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）3523909822.54130482380.371701649.453652690553.46
5-1-67其他资本公积7340623.2785622997.6292963620.89
合计3531250445.81216105377.991701649.453745654174.35
(2)其他说明
1)本期增加资本公积（股本溢价）94246709.00元，详见本财务报表附注股本之说明。
2)本期增加资本公积（股本溢价）4800767.59元，详见本财务报表附注股本之说明。
3)本期增加资本公积（股本溢价）31434903.78元，详见本财务报表附注股本之说明。
4)本期减少资本公积（股本溢价）1332857.98元，详见本财务报表附注股本之说明。
5)公司实施以权益结算的股份支付，本期以股份支付换取的职工服务金额为
85622997.62元，相应增加其他资本公积。
6）本期由于公司分红事项导致股权激励授予价格调整，减少资本公积（股本溢价）
368791.47元。
35.库存股
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
限制性普通股135292490.371759827.45133532662.92
合计135292490.371759827.45133532662.92
(2)其他说明
1) 本期公司授予 2020 年度第一类限制性人民币普通股（A 股）4097683 股，相应增
加已授予但尚未解锁的增资金额98344392.00元。
2) 本期公司授予预留限制性人民币普通股（A 股）209549 股，相应增加已授予但尚未
解锁的增资金额5010316.59元。
3) 本期公司授予预留限制性人民币普通股（A 股）502878 股，相应增加已授予但尚未
解锁的增资金额31937781.78元。
4) 因回购注销 6 名激励对象持有的尚未解锁的限制性人民币普通股（A股）58178 股，
相应减少库存股1391035.98元。
5)本期由于公司分红事项导致股权激励授予价格的调整，退回激励对象368791.47
5-1-68元。
36.其他综合收益
本期发生额
减：前期计减：前期计
减：所项目期初数本期所得税前入其他综合入其他综合税后归属于期末数得税税后归属于母公司发生额收益当期转收益当期转少数股东费用入损益入留存收益不能重分类进损益的
254558.43254558.43
其他综合收益
其中：重新计量设定
254558.43254558.43
受益计划变动额将重分类进损益的其
2832620.32-11375302.45-11307420.59-67881.86-8474800.27
他综合收益
其中：外币财务报表
2832620.32-11375302.45-11307420.59-67881.86-8474800.27
折算差额
其他综合收益合计3087178.75-11375302.45-11307420.59-67881.86-8220241.84
37.专项储备
项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费6156965.816156965.81
合计6156965.816156965.81
38.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积17429949.4612421964.1629851913.62
合计17429949.4612421964.1629851913.62
39.未分配利润
项目本期数上年同期数
期初未分配利润488468389.84315299789.60
加：本期归属于母公司所有者的净利润911041341.99213064313.24
减：应付普通股股利40264504.4739895713.00
减：提取法定盈余公积12421964.16
5-1-69加：其他转入368791.47
期末未分配利润1347192054.67488468389.84
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入9728786533.758238824083.613639729613.683210631634.62
其他业务收入530217911.44446162645.15154827107.67141771915.28
合计10259004445.198684986728.763794556721.353352403549.90
其中：与客户
之间的合同产10255774024.693794556721.35生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
收入按产品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十四(一)之说明。
2)收入按商品或服务转让时间分解
报告分部三元正极材料前驱体原材料其他小计收入确认时间
商品（在某一
9574773514.14154013019.61401068957.06125918533.8810255774024.69时点转让）
小计9574773514.14154013019.61401068957.06125918533.8810255774024.69
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为265088.50元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税3747743.52137729.91
教育费附加1655988.4460682.02
地方教育附加1103992.3440454.68
印花税4599071.361971442.01
房产税4758529.443422146.39
5-1-70土地使用税3538755.642597651.24
车船税及其他922184.20666069.80
合计20326264.948896176.05
3.销售费用
项目本期数上年同期数
工资薪酬15190002.245156359.72
财产保险费8699730.55
顾问费2141330.601938847.53
差旅费1390407.90845280.40
业务招待费1409315.23821007.36
物料消耗182047.77222753.42
办公费169593.92609326.40
折旧与摊销70827.2478524.75
其他2412435.431065564.91
合计31665690.8810737664.49
4.管理费用
项目本期数上年同期数
工资薪酬140954492.0465571214.25
办公费21742555.298588199.00
折旧与摊销20248408.5915782817.77
中介费15332669.0610447928.22
差旅费5173639.072263708.43
业务招待费1694616.38899950.43
租赁费548544.32348654.35
股份支付61178610.232426723.04
其他11054893.572542875.96
合计277928428.55108872071.45
5-1-715.研发费用
项目本期数上年同期数
材料领用195758366.9656984990.22
工资薪酬96624941.0964154183.04
折旧与摊销34055872.9919105675.83
其他费用8619062.455796221.84
股份支付24444387.39
合计359502630.88146041070.93
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出10770910.054047835.56
其中：未确认融资费用摊销799736.591524541.96
利息收入-44661514.32-33872161.79
银行手续费7767049.091281810.83
汇兑损益1920107.513442760.80
其他790928.43
合计-24203447.67-24308826.17
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]9839218.571181014.169839218.57
与收益相关的政府补助[注]20874215.4012785582.5120874215.40
代扣个人所得税手续费返还142431.35261147.87142431.35
合计30855865.3214227744.5430855865.32
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
5-1-72项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益4357205.32-2200589.63
理财产品收益3769457.8114844055.65
委托贷款利息收益201453.89
处置金融工具取得的投资收益-29602520.95-10124777.67
其中：票据贴现利息支出-30773940.08-10124777.67
提前付款现金折扣1171419.13
处置交易性金融资产取得的投资收益7878293.76
合计-13597564.062720142.24
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产24504832.92383556.59
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期
24504832.92383556.59
损益的金融资产产生的公允价值变动收益
合计24504832.92383556.59
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失75484663.9056338964.34
合计75484663.9056338964.34
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-2155147.34-8182186.86
固定资产减值损失-6093751.30-2373561.51
合计-8248898.64-10555748.37
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
5-1-73固定资产处置收益-1705574.13-1720761.83-1705574.13
合计-1705574.13-1720761.83-1705574.13
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
无需支付的长期应付款项15704.72357507.8515704.72
其他987645.48209539.72987645.48
合计1003350.20567047.571003350.20
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失1696730.141605359.881696730.14
对外捐赠365007.001771096.50365007.00
停工损失16364130.93
其他2361090.70792886.812361090.70
合计4422827.8420533474.124422827.84
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用95110534.8014647498.79
递延所得税费用9324777.999407294.79
合计104435312.7924054793.58
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额1012671996.52233342485.66
按母公司适用税率计算的所得税费用151900799.4835001372.85
5-1-74子公司适用不同税率的影响139303.15-2035877.44
适用税率变动的影响-3872295.05
非应税收入的影响-653580.80330088.44
研发费用加计扣除影响-53256043.14-15121117.82
不可抵扣的成本、费用和损失的影响304923.90766142.58本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
8506804.338910605.59
或可抵扣亏损的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
-602409.49差异
其他-1904484.6475874.43
所得税费用104435312.7924054793.58
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)36之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收到各类保证金1909761507.56575391809.91
收到各类政府补助款62258680.5594657500.51
收到利息收入30316966.1933872161.79
其他1919850.791767556.62
合计2004257005.09705689028.83
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付各类保证金2950428542.16717689862.64
支付的其他经营付现费用等95434635.4044796563.90
合计3045863177.56762486426.54
3.收到其他与投资活动有关的现金
5-1-75项目本期数上年同期数
理财产品赎回1451339807.822555519600.33
收到拆借款6271942.72
合计1451339807.822561791543.05
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
购买理财产品1288667460.662460101945.21
资金拆借支出2000000.006000000.00
合计1290667460.662466101945.21
5.收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收到拆借款804030.874017991.01
收到股权激励款1277992.00
收到股权转让款601000000.00
合计601804030.875295983.01
6.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
股权激励回购注销1391035.98
归还拆借款4933609.90
支付租赁款10135854.88
合计16460500.76
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
5-1-76净利润908236683.73209287692.08
加：资产减值准备-67235765.26-45783215.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
164312850.76127311998.38
产折旧
使用权资产折旧2113416.01
无形资产摊销13626418.9210766906.33
长期待摊费用摊销8062658.035992920.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
1705574.131720761.83损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1696730.141605359.88
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-24504832.92-383556.59
财务费用（收益以“－”号填列）12691017.567490596.36
投资损失（收益以“－”号填列）-16004956.89-12844919.91
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）10693910.63-1542559.86
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1369132.6410949854.65
存货的减少（增加以“－”号填列）-1114679846.10-6860857.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-4605139461.6626452522.21
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）4428321153.68371336148.67
其他85622997.622426723.04
经营活动产生的现金流量净额-191850584.26707926374.27
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1017405251.081079807039.15
减：现金的期初余额1079807039.15877563665.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-62401788.07202243373.23
(2)现金和现金等价物的构成
5-1-77项目期末数期初数
1)现金1017405251.081079807039.15
其中：库存现金76211.4431606.21
可随时用于支付的银行存款1017329039.641079775432.94可随时用于支付的其他货币资金
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额1017405251.081079807039.15
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数
背书转让的商业汇票金额1974677246.151989517730.17
其中：支付货款1389090029.421958676261.80
支付固定资产等长期资产购置款585587216.7330841468.37
(4)现金流量表补充资料的说明
期初期末货币资金分别有327255271.67元、1567868184.60元系承兑保证金、信
用证保证金、保函保证金存款及质押的定期存单，不属于现金及现金等价物。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
(1)明细情况项目期末账面价值受限原因
货币资金1567868184.60存单质押及各类保证金存款
应收款项融资857013824.50票据质押用于开立票据
固定资产490195668.94抵押用于借款
无形资产102529535.54抵押用于借款
合计3017607213.58
2.外币货币性项目
5-1-78(1)明细情况
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金23198244.12
其中：美元940674.356.37575997457.45
欧元0.947.21976.79
韩元3208977494.000.005417200779.88
应收账款12442479.48
其中：美元1951547.206.375712442479.48
短期借款446002713.96
其中：美元55337684.396.3757352816474.37
欧元12743336.117.219792003063.71
韩元220733293.000.00541183175.88
应付账款225201767.44
其中：美元27926159.166.3757178048812.96
韩元8796855188.000.005447152954.48
一年内到期的非流动负债6308421.40
其中：韩元1176899095.780.00546308421.40
长期借款2233586.53
其中：韩元416697903.000.00542233586.53
租赁负债6906527.41
其中：韩元1288481755.810.00546906527.41
(2)境外经营实体说明境外经营实体名称主要经营地记账本位币选择记账本位币的原因
JS 株式会社 韩国 韩元 当地法律要求
EMT 株式会社 韩国 韩元 当地法律要求
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
5-1-79期初期末本期摊销
项目本期新增补助本期摊销说明递延收益递延收益列报项目宁波市2017年度工业投工业投资项目补资技术改造项目专项资
2419177.18399407.882019769.30其他收益助资金金和补助资金（甬经信技改〔2017〕134号）关于对容百科技公司实余姚临山基地项施一期项目建设奖励补
90000000.0090000000.00其他收益目补助助的批复（余政复〔2018〕
54号）
锂电池多元正极宁波市科学技术局锂电材料前驱体连续池多元正极材料前驱体
化生产关键技术480000.00480000.00其他收益连续化生产关键技术开开发及工业应用发及工作应用任务书项目宁波市2017年度工业投技改专项补助208818.8076729.20132089.60其他收益资本级补助资金（余经发〔2019〕14号）关于做好2017年技术改
2016年工业技改造专项中央预算内投资
97890.3416595.2881295.06其他收益
扶持基金项目申报工作的通知(鄂
发改工业〔2017〕424号)关于组织申报市级传统产业改造升级专产业改造升级专项扶持
882961.11108035.88774925.23其他收益项补助资金资金的通知（鄂葛管发〔2018〕25号）关于转发市经信委《关于传统产业改造资组织申报市级传统产业
83212.0610182.0073030.06其他收益
金改造升级专项扶持资金的通知》的通知五期土地出让金项目投资合同书（总第
787572.6815861000.0039941.1116608631.57其他收益补助384号，〔2018〕12号）省经信厅关于开展2020年省级制造业高质量发产业改造升级专
3000000.00323527.492676472.51其他收益展专项资金分配工作的
项补助资金
通知（鄂经信规划函〔2020〕219号）关于下达2019年度用能重点节能项目补500000.0049262.58450737.42其他收益权交易资金的通知（鄂州助资金财建发〔2021〕106号）关于下达2021年省预算
2021年资产投资内工业固定资产投资计
2500000.00104166.652395833.35其他收益项目补助款划的通知（鄂发改投资〔2021〕55号）
5-1-80关于下达2021年省级制
2021年省级制造
造业高质量发展专项资
业高质量发展专3900000.0065000.003835000.00其他收益
金（第一批）的通知（鄂项资金第一批州财产发〔2021〕357号）项目投资合同书及（总第扶持资金80000000.007528000.0072472000.00其他收益
384号，〔2018〕12号）
关于下达2019年贵州省十大千亿级工业（基础材贵州省十大千亿
3600000.00400000.003200000.00其他收益料）产业振兴发展专项资
级企业政府补助金的通知（黔财工〔2019〕
210号）
机械装置国库补
1062502.731041547.76718370.501385679.99其他收益
助金
小计99142134.90107282547.769839218.57196585464.09
2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明10万吨锂电正极材料整体生产线项目投资协议（补充经营性电费补贴27469256.15营业成本协议三）国库集中支付批量业务过渡关于下达余姚市2020年挂牌上市企业奖励资金的通知
6000000.00其他收益
户“凤凰行动”（第二批）（余金中心〔2021〕19号）
保险费返还4800000.00其他收益重点项目保险费返还
2020年度“海外工程师”年薪关于组织开展2020年度“海外工程师”年薪资助申报
2000000.00其他收益
补助款工作的通知（甬科外〔2021〕15号）高层次外国专家项目工薪补
776400.00其他收益高层次外国专家项目工薪补助经费
助经费省工信和信息化厅关于印发《关于加快推进工业企业2020年促生产稳就业保增长748700.00其他收益促生产稳就业保增长实施方案》的通知（黔工信运行〔2020〕96号）
2025重大专项经费-高能量密关于合作申报2020年度宁波市“科技创新2025”重大度锂离子电池材料的安全性704000.00其他收益专项“高能量密度锂离子电池材料的安全性改善技术改善技术开发及产业化开发及产业化”项目合作协议
青年就业补贴685511.72其他收益青年就业补贴
贵州科学技术厅-科技成果及
600000.00其他收益贵州省科技计划（课题）任务书
产业化补贴关于下达2020年度宁波市科技人才发展专项资金（国政府工薪补助经费配套项目596600.00其他收益家引才计划外专项目配套）的通知（甬财政发〔2020〕经费
1255号）第三批职业技能培训补贴503500.00其他收益2020-省人社厅《关于开展“以工代训百日攻坚行动”
5-1-81的通知》（鄂人社发〔2020〕19号）关于印发《宁波市博士后工作管理办法》的通知（甬博士后科研补助500000.00其他收益人社发〔2014〕153号）浙江省经济和信息化厅关于印发2021年浙江省重点技浙江省重点技术创新企业的
500000.00其他收益术创新项目和重点高新技术产品开发项目计划的通知
政府补贴（浙经信技术〔2021〕111号）科技局下达2021年度第一批宁波市科技人才发展专项
人才发展专项资金479000.00其他收益资金（甬财经〔2021〕1076号）余姚市政务服务办公室“甬易关于下达2021年余姚市科技创新项目立项计划和补助
250000.00其他收益办”政策资金补助资金的通知（余科〔2021〕38号）
高校毕业生社保补助209730.00其他收益高校毕业生就业创业优惠政策关于下达2020年度鄂州市科技计划项目的通知（鄂州
2020年度市级科技计划项目200000.00其他收益科技文〔2021〕11号）
市人民政府关于表彰第四届“鄂州市市长质量奖”获
市长质量提名奖200000.00其他收益
奖企业的决定（鄂州政发〔2021〕6号）
2021年遵义市第一批科技计
200000.00其他收益遵义市科技计划项目合同书（遵市科合〔2021〕17号）
划项目经费（工业攻关类）关于下达2020年年度宁波市科技人才发展专项资金
引智项目余姚配套150000.00其他收益（国外人才智力项目引进补助）的通知（甬财政发〔2020〕1254号）关于切实加强就业帮扶巩固拓展脱贫攻坚成果助力乡
就业扶贫奖补资金133240.50其他收益
村振兴的通知（鄂人社发〔2021〕25号）2020年本级科技计划项目经遵义市红花岗区科技计划项目合同书（遵红科合工字
130000.00其他收益费〔2020〕05号）省财政厅关于提高职业技能培训资金效能高质量开展
以工代训补贴103000.00其他收益
职业技能培训的通知（遵市人社通〔2021〕26号）关于下达2021年第七批制造业高质量发展专项资金
工业达产扩能稳增长、留工优
100000.00其他收益（工业达产扩能稳增长、留工优工等政策资金）的通
工补助知（甬财经〔2021〕899号）
其他各类零星补助款304533.18其他收益
小计48343471.55
3)本期计入当期损益的政府补助金额为58182690.12元。
六、合并范围的变更合并范围增加
5-1-82公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例（%）
容百材料公司设立2021-12-3010万元100.00
仙桃容百公司设立2021-12-1510万元100.00
武汉容百公司设立2021-09-2758337.11万元100.00
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益重要子公司的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
湖北容百公司湖北鄂州湖北鄂州制造业100.00同一控制下合并
贵州容百公司贵州遵义贵州遵义制造业100.00设立
容百贸易公司宁波余姚宁波余姚贸易100.00设立
(二)在合营企业中的权益
1.不重要的合营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数合营企业
投资账面价值合计32360206.0128003000.69下列各项按持股比例计算的合计数
净利润4357205.32-2200589.63其他综合收益
综合收益总额4357205.32-2200589.63
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
5-1-83及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
5-1-84取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2021年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的89.60%（2020年12月31日：77.23%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据4375616560.004375616560.004375616560.00
应付账款2499858795.552499858795.552499858795.55
银行借款1236705713.591321391794.52627857895.65511897901.43181635997.44
其他应付款140707521.81140707521.81140707521.81
租赁负债13614255.6217073812.753532594.706811215.336730002.72
长期应付款404027.69404027.69404027.69
小计8266906874.268355052512.327647573367.71519113144.45188366000.16
5-1-85(续上表)
期初数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款17931473.0618478656.529515072.584441369.794522214.15
应付票据702212717.93702212717.93702212717.93
应付账款665824494.71665824494.71665824494.71
其他应付款9961931.549961931.549961931.54
长期应付款484556.43484556.43484556.43
小计1396415173.671396962357.131387998773.194441369.794522214.15
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况项目期末公允价值
5-1-86第二层次公
第一层次公允第三层次公允允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流
动金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
银行理财产品194779969.34194779969.34
权益工具投资48010087.3048010087.30
2.应收款项融资2622447041.522622447041.52
持续以公允价值计量的资产总额242790056.642622447041.522865237098.16
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司第一层次公允价值计量项目系股权投资及银行净值型理财产品，按期末股票收盘市值和产品净值计量。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目系应收款项融资，其剩余期限较短，公允价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值作为公允价值。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比
（%）例（%）上海容百新能源投资企业（有上海投资12900.0028.7928.79限合伙）
公司最终控制方是白厚善，直接间接合计控制公司股权比例为37.49%。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，合营营企业情况如下：
5-1-87合营企业名称与本公司关系
TMR 株式会社 合营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系鄂州容创壹号新能源产业投资基金合伙企业本公司投资的合伙企业（有限合伙）
刘相烈公司董事、高管
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
TMR 株式会社 原材料 29458439.04 12730584.79
上海润象投资管理有限公司财务顾问费610916.00
2.关联方资金拆借
关联方期初余额本期归还本期拆入期末余额拆入
刘相烈119940.03119940.03
TMR 株式会社 804030.87 804030.87
3.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬1488.47万元871.63万元
(三)关联方应收应付款项
1.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数应付账款
TMR 株式会社 2694192.16 3628001.20
小计2694192.163628001.20其他应付款鄂州容创壹号新能源
601000000.00
产业投资基金合伙企
5-1-88项目名称关联方期末数期初数业（有限合伙）
刘相烈119940.03
小计601000000.00119940.03
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
2020年度首期限制性2020年度首期限制性2021年度限制性
项目股票激励计划股票激励计划预留部分股票激励计划公司本期授予的各209549股436153份502878股1045640份项权益工具总额限制性股票股票期权限制性股票股票期权公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各58178股182887份项权益工具总额限制性股票股票期权公司期末发行在外
36.39元/
的股票期权行权价36.39元/股；114.26元/股；剩股；剩余31格的范围和合同剩剩余39个月余39个月个月余期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
2020年度首期限制性2020年度首期限制性2021年度限制性
项目股票激励计划股票激励计划预留部分股票激励计划授予日权益工授予日股票公授予日股票公授予日股票公
B-S 期权定价 B-S 期权定 B-S 期权定价具公允价值的允价值与授予允价值与授予允价值与授予模型价模型模型确定方法价款的差价款的差价款的差可行权的股可解锁的限制可行权的股票可解锁的限制可解锁的限制可行权的股票可行权权益工票期权份数性股票数量为期权份数为本性股票数量为性股票数量为期权份数为本具数量的确定为本期期末本期期末发行期期末发行在本期期末发行本期期末发行期期末发行在依据发行在外的在外的数量外的数量在外的数量在外的数量外的数量数量本期估计与上期估计有重大无无无无差异的原因
5-1-89以权益结算的
股份支付计入
59369877.3217241701.3411438142.00
资本公积的累计金额本期以权益结算的股份支付
56943154.2817241701.3411438142.00
确认的费用总额
2.其他说明
(1)2020年度首期限制性股票激励计划
根据《上市公司股权激励管理办法》、《2020年限制性股票激励计划（草案）》的相关规
定和公司2020年第一次临时股东大会的授权，公司于2020年12月14日召开了第一届董事
会第二十七次会议，同意确定以2020年12月14日为首次授予日。公司最终以24.00元/
股的授予价格向176名激励对象实际授予第一类限制性股票4097683股，以36.48元/股的授予价格向194名激励对象实际授予8368297股第二类限制性股票。第一类限制性股票自首次授予登记完成之日起12个月内为锁定期，锁定后36个月为解锁期，分别自授予登记完成之日起12个月后、24个月后及36个月后申请所授予的限制性股票总量的40%、30%、
30%；第二类限制性股票自首次授予登记完成之日起18个月内为锁定期，锁定后42个月为解锁期，分别自授予登记完成之日起18个月后、30个月后及42个月后申请所授予的限制性股票总量的40%、30%、30%。公司已于2021年1月26日完成首次授予的第一类限制性股票的登记。
根据公司第二届董事会第四次会议决议，因员工离职，公司以现金方式回购6名激励对象持有的尚未解锁的限制性人民币普通股（A 股）58178 股并予以注销，注销其已获授但尚未行权的股票期权182887份。
根据授予日收盘价格及 BS 模型定价，按照授予日权益工具的公允价值、授予价格计算确认的上述授予日权益工具公允价值总额合计为99593698.56元。根据《企业会计准则—股份支付》的相关规定，本公司按照限制性股票的等待解锁期持有数量进行分期摊销，本期确认以权益结算的股份支付换取的职工服务金额为56943154.28元，计入费用金额合计
56943154.28元，同时增加资本公积。
(2)2020年度首期限制性股票激励计划预留部分
根据《上市公司股权激励管理办法》、《2020年限制性股票激励计划（草案）》的相关规
定和公司2020年第一次临时股东大会的授权，公司于2021年7月5日召开了二届董事会第
5-1-90二会议，同意以2021年7月5日为预留部分授予日，以24.00元/股的授予价格向65名激
励对象授予22.50万股第一类限制性股票，以36.48元/股的授予价格向65名激励对象授予
45.00万股第二类限制性股票。第一类限制性股票自首次授予登记完成之日起12个月内为锁定期，锁定后36个月为解锁期，分别自授予登记完成之日起12个月后、24个月后及36个月后申请所授予的限制性股票总量的40%、30%、30%；第二类限制性股票自首次授予登记
完成之日起18个月内为锁定期，锁定后42个月为解锁期，分别自授予登记完成之日起18个月后、30个月后及42个月后申请所授予的限制性股票总量的40%、30%、30%。
2021年7月22日，公司召开第二届董事会第四次会议，同意将2020年限制性股票激
励计划预留授予对象由65人调整为135人。2021年8月24日，公司召开第二届董事会第五次会议，鉴于公司2020年年度股东大会审议通过了《关于2020年度利润分配预案的议案》，且该利润分配方案已于2021年8月实施，根据《公司2020年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，对已授予但尚未解除限售的第一类限制性股票的回购价格、尚未归属的第二类限制性股票的授予价格进行调整。调整后，第一类限制性股票的回购价格（含预留）调整为
23.91元/股，第二类限制性股票的授予价格（含预留）调整为36.39元/股。公司最终以23.91
元/股的授予价格向120名激励对象实际授予第一类限制性股票209549股，以36.39元/股的授予价格向129名激励对象实际授予436153股第二类限制性股票。本次授予的
209549股第一类限制性股票已于2021年9月17日在中国证券登记结算有限责任公司上海
分公司完成登记。
根据授予日收盘价格及 BS 模型定价，，按照授予日权益工具的公允价值、授予价格计算确认的上述授予日权益工具公允价值总额合计为64509328.31元。根据《企业会计准则—股份支付》的相关规定，本公司按照限制性股票的等待解锁期持有数量进行分期摊销，本期确认以权益结算的股份支付换取的职工服务金额为17241701.34元，计入费用金额合计
17241701.34元，同时增加资本公积。
(3)2021年度限制性股票激励计划
根据《上市公司股权激励管理办法》（以下简称“《管理办法》”）、《2021年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定和公司2020年第一次临时股东大会的授权
公司于2021年7月22日召开第二届董事会第四次会议，同意确定本次限制性股票的授予日为2021年7月22日，公司以63.60元/股的授予价格向135名激励对象实际授予第一类限制性股票540000股，以114.35元/股的授予价格向135名激励对象实际授予1080000股第二类限制性股票。第一类限制性股票自首次授予登记完成之日起12个月内为锁定期，
5-1-91锁定后36个月为解锁期，分别自授予登记完成之日起12个月后、24个月后及36个月后申
请所授予的限制性股票总量的40%、30%、30%；第二类限制性股票自首次授予登记完成之日
起18个月内为锁定期，锁定后42个月为解锁期，分别自授予登记完成之日起18个月后、
30个月后及42个月后申请所授予的限制性股票总量的40%、30%、30%。
公司于2021年8月24日，召开第二届董事会第五次会议，鉴于公司2020年年度股东大会审议通过了《关于2020年度利润分配预案的议案》，且该利润分配方案已于2021年8月实施，根据《公司2021年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，对已获授的第一类限制性股票及第二类限制性股票的授予价格进行调整。调整后，第一类限制性股票的授予价格（含预留）调整为63.51元/股，第二类限制性股票的授予价格（含预留）调整为114.26元/股。公司最终以63.51元/股的授予价格向120名激励对象实际授予第一类限制性股票
502878股，以114.26元/股的授予价格向129名激励对象实际授予1045640股第二类限制性股票。本次授予的502878股第一类限制性股票已于2021年9月24日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记。
根据授予日收盘价格及 BS 模型定价，按照授予日权益工具的公允价值、授予价格计算确认的上述授予日权益工具公允价值总额合计为74455982.77元。根据《企业会计准则—股份支付》的相关规定，本公司按照限制性股票的等待解锁期持有数量进行分期摊销，本期确认以权益结算的股份支付换取的职工服务金额为11438142.00元，计入费用金额合计
11438142.00元，同时增加资本公积。
(三)股份支付的修改、终止情况
1.根据公司第二届董事会第五次会议决议，公司根据2020年利润分配方案调整2020年股票期权与限制性股票激励计划股票期权与限制性股票的行权价格和回购价格。将第一类限制性股票回购价格（含预留）由24元/股调整为23.91元/股，第二类限制性股票授予价格（含预留）由36.48元/股调整为36.39元/股。
2.根据公司第二届董事会第四次会议决议，因员工离职，公司以现金方式回购6名激
励对象持有的尚未解锁的限制性人民币普通股（A 股）58178 股并予以注销，注销其已获授但尚未行权的股票期权182887份。
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司开具保函金额57146150.00元，开立信用证折合人民币
5-1-92479795311.36元。
(二)或有事项
1.尤米科尔公司诉本公司侵害发明专利权纠纷案一
尤米科尔公司系 ZL201280008003.9 号“具有低可溶性碱含量的高镍阴极材料”发明专
利的权利人，其认为本公司 S6503 型产品的技术特征与原告发明专利部分权利要求的技术特征相同，本公司未经其许可，以生产为目的，制造、销售和许诺销售落入涉案发明专利权保护范围的产品，构成对尤米科尔公司专利权的侵犯并造成了经济损失。
2020年9月1日，尤米科尔公司就上述侵权行为向宁波市中级人民法院提起诉讼，要
求本公司停止制造、销售、许诺销售侵犯涉案专利的产品、赔偿经济损失人民币6192.33
万元、赔偿为制止侵权行为所支付的合理费用人民币110167.50元，并承担全部诉讼费用。
2021年9月30日，宁波市中级人民法院判决驳回尤米科尔的诉讼请求。
2021年10月29日，尤米科尔上诉至最高人民法院(（2021）最高法知民终2335号)截
至本财务报表批准报出之日该案仍处于二审审理阶段。
2.尤米科尔公司诉本公司侵害发明专利权纠纷案二
尤米科尔公司（UMICORE）及其子公司向宁波市中级人民法院对公司提起诉讼，称其系第 ZL201580030857.0 号“具有优异的硬度强度的正极材料”发明专利的权利人，认为公司及其湖北容百 S85E 镍钴锰酸锂产品的技术特征与原告发明专利部分权利要求的技术特征全部相同，公司未经尤米科尔公司许可，实施了其发明专利/许可，构成对尤米科尔公司专利权的侵犯，给尤米科尔公司造成了经济损失。请求(1)判令被告一停止制造、销售、许诺销售侵犯两原告第 ZL201580030857.0 号发明专利权的产品；(2)判令被告二停止制造、销售侵
犯两原告第 ZL201580030857.0 号发明专利权的产品；(3)判令两被告连带向两原告赔偿经济
损失人民币10650.12万元；(4)判令两被告连带向两原告支付发明专利临时保护期使用费
人民币14585.77万元；(5)判令两被告连带向两原告赔偿为制止侵权行为所支付的合理费
用人民币96266.25元；(6)判令两被告承担本案的全部诉讼费用。
2022 年 1 月 11 日，宁波市中级人民法院举行证据交换，尤米科尔申请就 S85E 镍钴锰
酸锂产品是否落入2015专利的保护范围开展鉴定目前仍在审理中。
十三、资产负债表日后事项
(一)向特定对象发行股票事项根据公司第二届董事会第十一次会议审议通过的《关于宁波容百新能源科技股份有限公5-1-93司 2022 年度向特定对象发行 A 股股票方案的议案》决议公告，公司拟向不超过 35 名（含
35名）符合中国证监会规定条件的证券投资基金管理公司、证券公司、信托投资公司、财
务公司、保险机构投资者、合格境外机构投资者（QFII）、自然人或其他合格的投资者等发
行股份不超过44803763股（含），本次发行预计募集资金总额不超过人民币606800.00万元（含本数）。
(二)资产负债表日后利润分配情况
以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，每10拟分配的利润或股利
股派发现金红利2.05元（含税）
(三)重大投资事项
1.设立电池三角基金
公司拟与关联方北京容百新能源投资管理有限公司（以下简称容百管理公司）以及其他
无关联关系的合伙人共同发起设立电池三角基金股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称电池三角基金），电池三角基金主要对锂电产业项目进行直接或间接的股权投资。公司关联方容百管理公司将担任电池三角基金的基金管理人。电池三角基金1-1期的目标募集规模为人民币50亿元，首期发起设立认缴出资总额为人民币12.5亿元。容百管理公司拟作为普通合伙人认缴出资1000万元，占首期认缴出总额的0.8%；仙桃市高新技术产业投资有限公司拟作为有限合伙人认缴出资6亿元，占首期认缴出资总额的48%；公司拟作为有限合伙人以自有资金认缴出资人民币6.4亿元，占首期认缴出资总额的51.20%。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
公司不存在多种经营，故不存在报告分部，本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
项目主营业务收入主营业务成本
三元正极材料9574773514.148090129887.56
前驱体154013019.61148694196.05
小计9728786533.758238824083.61
5-1-94(二)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)25之说明；
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数
短期租赁费用4948860.65
合计4948860.65
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数
租赁负债的利息费用799736.59
与租赁相关的总现金流出13033298.49
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
2.公司作为出租人
(1)经营租赁
1)租赁收入
项目本期数
租赁收入3230420.50
2)经营租赁资产
项目期末数
固定资产475764412.37
小计475764412.37
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12之说明。
(三)诉讼事项
1.本公司与比克电池公司诉讼及应收款回款进展事项
子公司湖北容百公司于2019年11月分别向鄂州市中级人民法院、鄂州市华容区人民法
院起诉被告郑州比克电池有限公司与深圳市比克动力电池有限公司，请求法院判令支付其拖欠的货款共计19974.77万元、逾期付款违约金968.67万元及要求被告承担本案全部诉讼费用。
5-1-95截至2021年12月31日，公司对比克电池公司的应收款项总计20766.71万元的逾期
账款通过现金回款、货款相抵等方式实现全部收回。
2.本公司与哈光宇公司诉讼事项
本公司及子公司湖北容百公司分别于2019年8月起诉被告哈光宇公司货款事项。双方于2020年1月8日接受法院调解，并达成调解协议。
根据哈尔滨市中级人民法院《协助执行通知书》（〔2021〕黑01执1019号）以及《执行裁定书》（〔2021〕黑01执1019号），冻结哈光宇公司银行存款567.83万元，以及查封其名下11辆汽车以及7处房产直至哈光宇公司履行相关义务后解除查封。2021年度，湖北容百公司已收到哈光宇公司478.09万元，并执行完〔2021〕黑01执1019号的判决。
截至2021年12月31日，本公司应收哈光宇款项共计497.37万元，已按照40%比例计提了198.95万元坏账准备。
3.本公司与德朗能公司诉讼事项
(1)子公司容百贸易公司于2019年12月起诉被告宁波奉化德朗能动力电池有限公司、上海德朗能动力电池有限公司及浙江伊卡能源汽车有限公司，请求法院判令支付其拖欠的货款1696.50万元、逾期付款违约金及要求承担本案全部诉讼费用。依据〔2020〕浙0281民初420号民事判决和〔2020〕浙02民终3389号民事判决，容百贸易公司向浙江省余姚市人民法院申请执行浙江伊卡新能源汽车有限公司一案，双方于2021年1月29日达成和解协议，浙江伊卡新能源汽车有限公司以其2216箱型号规格为12度的锂离子电池作为抵债资产用于抵偿1709.36万元的货款本金及相关的利息、诉讼保全费、执行费等。截至2021年
12月31日，上述锂离子电池已依据市场价格完成向无关联第三方出售及回款。
(2)宁波奉化德朗能动力电池有限公司已被其他债权人申请破产，本公司已于2021年
2月完成债权申报。截至2021年12月31日，容百贸易公司应收德朗能公司应收款账款余
额1010.37万元，已按照50%的比例计提了505.19万元的坏账准备。
4.本公司与谷神能源公司诉讼事项
本公司于2020年1月起诉被告谷神能源公司，请求法院判令被告支付其拖欠的货款
1633.38万元、逾期付款违约金143.20万元及承担诉讼费用。双方于2020年3月30日接
受法院调解，并达成调解协议。
根据本公司2021年2月与谷神能源公司签订的《抵押合同》，尚有483.36万元货款本金未支付，约定谷神能源公司于2021年5月31日前支付241.70万元，剩余款项241.66万元于2021年6月底支付完毕。同时约定以价值483.36万元的电芯用于抵押担保。截至
5-1-962021年12月31日，累计收到241.70万元，本公司应收谷神能源公司的应收账款余额241.66万元，已按照40%的比例计提了96.67万元坏账准备。
5.本公司与远东电池公司诉讼事项
本公司子公司湖北容百公司于2020年1月起诉被告远东电池公司，请求法院判令被告支付其拖欠的货款3458.05万元、逾期付款违约金144.45万元及至实际付清之日的利息，并承担诉讼费用。
根据2021年3月湖北容百公司与远东电池公司签署的《执行和解协议》，截至2021年
3月11日，远东电池公司需向湖北容百公司支付货款本金及逾期付款利息共计1756.98万元。债务清偿方式为：向湖北容百公司支付990.00万元银行承兑汇票，另766.98万元货款同意以远东电池生产其生产的型号为21700锂离子电芯进行抵偿。截至2021年12月31日，远东电池公司已向湖北容百公司支付货款990.00万元，相关电芯已全部收到并已依据市场价格完成向无关联第三方出售及回款，公司与远东电池公司相关债权债务已结清。
(四)重大项目投资事项
1.年产10万吨高镍正极材料生产线二期及后续项目（贵州容百二期）公司于2021年2月8日召开第一届董事会第二十九次会议，审议通过《关于全资子公司投资建设年产10万吨高镍正极材料生产线二期及后续项目的议案》。该项目包括二期项目
1.5万吨及后续项目7万吨，与一期1.5万吨共同构成年产10万吨锂电高镍正极材料生产线。该项目建设使用面积约 276.41亩，生产以 NCM811 和 NCA为主的高镍正极材料。项目投资不超过人民币29亿元。二期及后续项目整体约48个月，截至2021年12月31日，贵州容百二期项目尚未投产。
2.仙桃年产能40万吨锂电池正极材料制造基地
公司及北京容百投资控股有限公司与仙桃市人民政府签署《战略合作框架协议》，计划在锂电池正极材料产业基地及配套产业、产能基金、新能源科教基地建设等方面建立战略合作关系。规划在仙桃建成年产能40万吨锂电池正极材料制造基地，分三期建设完成。其中，一期、二期年产能各10万吨计划于2025年前建成，三期年产能20万吨计划于2030年前建成。公司及北京容百投资控股有限公司与仙桃市人民政府计划在仙桃设立产能基金，用于年产能40万吨锂电池正极材料制造基地建设项目，其中一期项目年产能10万吨，产能基金一期规模16亿元，双方将根据后续协议内容履行相应出资安排。本公司已于2021年12月15日设立仙桃容百公司，截至2021年12月，该项目尚未启动建设。
(五)收购凤谷节能公司
5-1-97根据本公司与杭州赛伯乐伽利略投资合伙企业（有限合伙）（以下简称赛伯乐）、杭州晓
月投资合伙企业（有限合伙）（以下简称杭州晓月）分别签订的《股权转让协议》，本公司以460万元、230万元受让原股东赛伯乐和杭州晓月分别持有的凤谷节能公司8%和4%的股权，
同时公司与凤谷节能公司签订《增资协议》，拟以货币3480万元认购凤谷节能公司2262.87万元新增注册资本。本次收购和增资完成后，公司将持有凤谷节能公司70%的股权，凤谷节能公司将纳入公司合并报表范围。
截至2021年12月31日，公司已向赛伯乐和杭州晓月分别支付首期股权转让款230万元和115万元，并于2022年1月支付首批增资款1000万元，于2022年1月25日完成股权转让登记手续。
(六)关于参与设立合伙企业共同投资湖北五期项目事项
本公司与鄂州科投资产管理有限公司、湖北省葛店开发区建设投资有限公司共同设立鄂
州容创壹号新能源产业投资基金合伙企业（有限合伙），该合伙企业用于鄂州年产10万吨锂电池高镍正极材料生产基地项目公司的股权投资。其中本公司以有限合伙人身份出资
39000.00万元，截至2021年12月31日，本公司尚未实际出资。本期公司子公司湖北容
百公司收到鄂州容创壹号新能源产业投资基金合伙企业（有限合伙）预付的股权转让款共计
60100.00万元。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
单项计提坏账准备7390347.740.432956139.1040.004434208.64
按组合计提坏账准备1699199242.2999.574413367.080.261694785875.21
合计1706589590.03100.007369506.180.431699220083.85（续上表）种类期初数
5-1-98账面余额坏账准备
账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备11393173.801.494398686.9238.616994486.88
按组合计提坏账准备753630019.3598.518495033.491.13745134985.86
合计765023193.15100.0012893720.411.69752129472.74
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
应收款项逾期并诉讼，可哈光宇公司4973722.741989489.1040.00能存在回收风险
应收款项逾期并诉讼，可谷神能源公司2416625.00966650.0040.00能存在回收风险
小计7390347.742956139.1040.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
关联方组合1322226549.03
账龄组合376972693.264413367.081.17
1年以内（信用期内）360980694.213609806.941.00
1年以内（信用期外）15960395.25798019.765.00
1-2年19703.801970.3810.00
2-3年11900.003570.0030.00
小计1699199242.294413367.080.26
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内（信用期内）1683207243.24
1年以内（信用期外）15960395.25
1-2年19703.80
2-3年11900.00
3-4年7390347.74
合计1706589590.03
(3)坏账准备变动情况
5-1-991)明细情况
本期增加本期减少项目期初数其其期末数计提收回转回核销他他单项计提坏
4398686.921442547.822956139.10
账准备按组合计提
8495033.49-3862563.2080896.79300000.004413367.08
坏账准备
合计12893720.41-3862563.2080896.791442547.82300000.007369506.18
2)本期重要的坏账准备转回情况
单位名称收回或转回金额收回方式
谷神能源公司966800.00诉讼收回
江西远东电池有限公司475747.82债务重组收回或货款收回
小计1442547.82
(4)本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款300000.00元。
1)本期重要的应收账款核销情况
履行的款项是否由关单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序联交易产生青岛乾运高科新材
货款300000.00债务免除内部审批否料股份有限公司
小计300000.00
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余单位名称账面余额坏账准备
额的比例（%）
湖北容百公司1272823493.2774.58
孚能科技155841520.509.131899779.71
亿纬锂能81860530.254.80818605.30
天能帅福得能源股份有限公司56531974.003.31762578.70
微宏动力系统（湖州）有限公司21925710.001.28219257.10
小计1588983228.0293.103700220.81
2.其他应收款
5-1-100(1)明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备154095702.36100.00842750.310.55153252952.05
合计154095702.36100.00842750.310.55153252952.05（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备431332253.86100.0055275.440.01431276978.42
合计431332253.86100.0055275.440.01431276978.42
1)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
关联方组合127856243.99
应收出口退税组合10014335.72
账龄组合16225122.65842750.315.19
其中：1年以内15716470.85785823.545.00
1-2年478343.8647834.3910.00
2-3年30307.949092.3830.00
小计154095702.36842750.310.55
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内105055503.87
1-2年3609782.73
2-3年3150307.90
3-4年42280107.86
小计154095702.36
5-1-1011)坏账准备变动情况明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数34952.7017506.342816.4055275.44
期初数在本期——————
--转入第二阶段-23917.1923917.19
--转入第三阶段-3030.793030.79
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提774788.039441.653245.19787474.87本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数785823.5447834.399092.38842750.31
(3)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
拆借款129856243.99430448748.33
押金保证金13285000.0016100.00
应收出口退税款10014335.72
应收暂付款940122.65867405.53
小计154095702.36431332253.86
(4)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备例（%）
湖北容百公司拆借款58200337.961年以内37.77
3128547.881年以内
EMT 株式会社 拆借款 3128547.87 1-2 年 33.52
3119999.962-3年
5-1-10242280107.863-4年
贵州容百公司拆借款17983451.861年以内11.67宁波光耀热电
履约保证金13000000.001年以内8.44650000.00有限公司应收出口退
出口退税款10014335.721年以内6.50税款
小计150855329.1197.90650000.00
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资943112135.58943112135.58739747254.90739747254.90
合计943112135.58943112135.58739747254.90739747254.90
(2)对子公司投资本期本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加期末数减少减值准备期末数
湖北容百公司231458702.549193060.34240651762.88
JS株式会社 96211707.11 190851700.00 287063407.11
北京容百公司100000000.00100000000.00
容百贸易公司100000000.00100000000.00
EMT株式会社 12000000.00 12000000.00
贵州容百公司200076845.253320120.34203396965.59
小计739747254.90203364880.68943112135.58
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入2355682790.582074255702.76763527148.71748026264.77
其他业务收入175738211.5959016913.7072964057.5762781026.82
5-1-103合计2531421002.172133272616.46836491206.28810807291.59
其中：与客户之
间的合同产生2528190581.67836491206.28的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务转让时间分解
报告分部三元正极材料前驱体原材料其他销售服务研发服务小计收入确认时间
商品（在某一
670899723.811683911593.216389871.5724883732.512386084921.10时点转让）
商品（在某一
98705842.0443399818.53142105660.57时段内提供）
小计670899723.811683911593.216389871.5724883732.5198705842.0443399818.532528190581.67
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为240530.97元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
薪酬费用45595586.7217185542.72
材料费用48596182.095121267.70
折旧与摊销10817071.593840993.60
其他费用6504524.192955578.09
股份支付18990850.07
合计130504214.6629103382.11
3.投资收益
项目本期数上年同期数
理财产品收益1599826.1613582275.56
资金拆借利息15297257.4820119498.33
处置金融工具取得的投资收益-5359589.14-4867045.32
其中：应收票据贴现利息支出-5359589.14-4867045.32
处置交易性金融资产取得的投资收益7878293.76
合计19415788.2628834728.57
5-1-104十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-3402304.27部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享30713433.97受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益3769457.81
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融32383126.68资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回59003350.63对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
5-1-105根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1722747.50
其他符合非经常性损益定义的损益项目142431.35
小计120886748.67
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）17942416.32
少数股东权益影响额（税后）149599.65
归属于母公司所有者的非经常性损益净额102794732.70
2.公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明项目涉及金额原因
经营性电价补助27469256.15与日常经营相关，可持续获得小计27469256.15
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润18.412.062.01扣除非经常性损益后归属于公司
16.341.821.79
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 911041341.99
非经常性损益 B 102794732.70
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 808246609.29
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 4483521663.86
5-1-106发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 40264504.47
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6.00
外币报表折算差异 I1 -11307420.59
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
第一次股权激励费用确认 I2 56943154.28
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
第一次预留股权激励费用确认 I3 17241701.34其他
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 2.50
第二次股权激励费用确认 I4 11438142.00
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 2.50
其他影响 I5 368791.47
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 6.00
报告期月份数 K 12
L=D+A/2+E×F/K-G×
加权平均净资产4947887312.56
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 18.41%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 16.34%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 911041341.99
非经常性损益 B 102794732.70
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 808246609.29
期初股份总数 D 443285700
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
5-1-107因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×发行在外的普通股加权平均数443285700
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 2.06
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.82
(2)稀释每股收益。
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 911041341.99
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 911041341.99
非经常性损益 D 102794732.70稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
E=C-D 808246609.29净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 443285700
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平
G 8946007均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 452231707
稀释每股收益 M=C/H 2.01
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 1.79宁波容百新能源科技股份有限公司
二〇二二年三月二十八日
5-1-108