万里扬:2022年半年度财务报告

浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告浙江万里扬股份有限公司
2022年半年度财务报告
2022年8月
1浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江万里扬股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金861041605.76808792390.15结算备付金拆出资金
交易性金融资产3555885.003965933.00衍生金融资产
应收票据749058342.42563735860.54
应收账款1178896967.681549493823.64
应收款项融资197364673.38192335863.96
预付款项86504943.1942340176.49应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款252702743.57292705158.27
其中：应收利息
应收股利16118421.05买入返售金融资产
存货1005036309.57932873049.14合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产22650811.7422650811.74
其他流动资产33059140.95129049031.19
流动资产合计4389871423.264537942098.12
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款314004292.84367715317.89
2浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
长期股权投资529002859.02552880133.85
其他权益工具投资142150000.00117150000.00其他非流动金融资产
投资性房地产249127761.30260455014.68
固定资产2564638338.892591173095.79
在建工程532433182.50418569986.26生产性生物资产油气资产
使用权资产331234.99
无形资产444668469.15471568162.71
开发支出27855173.5816211635.95
商誉256504945.02256504945.02
长期待摊费用10124186.3711410811.61
递延所得税资产110109739.35110109739.35
其他非流动资产429853132.61290939450.77
非流动资产合计5610803315.625464688293.88
资产总计10000674738.8810002630392.00
流动负债：
短期借款1703725361.111756191331.51向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据1087358545.911065872291.24
应付账款1279049285.531220763103.85预收款项
合同负债18970609.1714909658.11卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬34924341.7662276982.57
应交税费24582361.7881984732.61
其他应付款6900157.3044454339.18
其中：应付利息
应付股利34216326.53应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债48647138.0652749501.37
其他流动负债1938255.56
流动负债合计4204157800.624301140196.00
3浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款95108013.70应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债35677.49
长期应付款35682920.0027412920.00长期应付职工薪酬
预计负债44676869.0656485350.09
递延收益246242192.33178005037.43
递延所得税负债5167876.64其他非流动负债
非流动负债合计331805535.52357011321.22
负债合计4535963336.144658151517.22
所有者权益：
股本1312600000.001340000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2841345900.733036005321.44
减：库存股205142925.63其他综合收益专项储备
盈余公积290753248.45290753248.45一般风险准备
未分配利润1013822193.72851000800.99
归属于母公司所有者权益合计5458521342.905312616445.25
少数股东权益6190059.8431862429.53
所有者权益合计5464711402.745344478874.78
负债和所有者权益总计10000674738.8810002630392.00
法定代表人：黄河清主管会计工作负责人：胡春荣会计机构负责人：施宇琼
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金419977806.50507330853.59
交易性金融资产3555885.003965933.00衍生金融资产
应收票据214482250.51258707540.87
应收账款427861990.84368894686.00
应收款项融资89146359.9081869086.33
预付款项2142186824.911713292935.52
其他应收款558856084.21422177177.17
4浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：应收利息
应收股利7273469.39
存货188709889.54203511253.49合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产7241793.8514322525.36
流动资产合计4052018885.263574071991.33
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资3744803804.933579800054.17
其他权益工具投资117150000.00117150000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产231527477.45249256011.82
在建工程123902123.9749961130.60生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产107267640.59109254859.35开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产39656107.2539656107.25
其他非流动资产90874965.6780968352.81
非流动资产合计4455182119.864226046516.00
资产总计8507201005.127800118507.33
流动负债：
短期借款1217700000.001223794323.82交易性金融负债衍生金融负债
应付票据760637711.45980083127.39
应付账款401133590.79360575787.31预收款项
合同负债8595505.0315828128.27
应付职工薪酬5612913.2615455204.46
应交税费229915.211017764.46
其他应付款1090782725.6026337899.44
其中：应付利息应付股利
5浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债44500000.0049054101.37
其他流动负债2057656.69
流动负债合计3529192361.342674203993.21
非流动负债：
长期借款95108013.70应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债8472500.598472500.59
递延收益15760330.0013146700.00递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计24232830.59116727214.29
负债合计3553425191.932790931207.50
所有者权益：
股本1312600000.001340000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2919394975.073097137900.70
减：库存股205142925.63其他综合收益专项储备
盈余公积290753248.45290753248.45
未分配利润431027589.67486439076.31
所有者权益合计4953775813.195009187299.83
负债和所有者权益总计8507201005.127800118507.33
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入2322121396.912771557241.24
其中：营业收入2322121396.912771557241.24利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2243516590.802492541191.10
其中：营业成本1913654221.882187311184.38利息支出手续费及佣金支出退保金
6浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加13401011.2314442795.40
销售费用69284990.8162137498.06
管理费用52855845.1146252500.21
研发费用168415074.06159305104.59
财务费用25905447.7123092108.46
其中：利息费用34076802.6028427490.03
利息收入-8627703.35-6062020.08
加：其他收益79900530.6373087844.37投资收益（损失以“－”号填
11451677.33-12453862.34
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-410048.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
17171901.0511469287.36
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号
992663.741744617.00
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
187711530.86352863936.53
列）
加：营业外收入1183284.217144.42
减：营业外支出1938674.021285475.33四、利润总额（亏损总额以“－”号
186956141.05351585605.62
填列）
减：所得税费用22825591.1339511392.01五、净利润（净亏损以“－”号填
164130549.92312074213.61
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
164130549.92312074213.61“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润162821392.73311077079.61
2.少数股东损益1309157.19997134.00
六、其他综合收益的税后净额
7浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额164130549.92312074213.61归属于母公司所有者的综合收益总
162821392.73311077079.61
额
归属于少数股东的综合收益总额1309157.19997134.00
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.120.24
（二）稀释每股收益0.120.24
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：黄河清主管会计工作负责人：胡春荣会计机构负责人：施宇琼
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入502701926.32774696241.33
减：营业成本448085849.44631949025.29
税金及附加2837642.303903599.69
销售费用21433126.7725994137.61
管理费用24596390.4021114885.01
研发费用52408247.5241884846.88
财务费用15709821.61-3166612.93
其中：利息费用22717931.6223119326.74
利息收入-7357214.81-26960725.97
加：其他收益7433950.774664914.00投资收益（损失以“－”号填9104559.2534097852.44
8浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-410048.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-8986503.19221009.77
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-55227192.8992000135.99
列）
加：营业外收入927706.254044.41
减：营业外支出1112000.00430450.00三、利润总额（亏损总额以“－”号-55411486.6491573730.40
填列）
减：所得税费用6753735.37四、净利润（净亏损以“－”号填-55411486.6484819995.03
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以-55411486.6484819995.03“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-55411486.6484819995.03
9浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2157790338.582720664621.11客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还135543267.5254797346.75
收到其他与经营活动有关的现金273931334.72185398365.70
经营活动现金流入小计2567264940.822960860333.56
购买商品、接受劳务支付的现金1395858777.532098181490.04客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金238056689.85230846659.25
支付的各项税费169120207.92208798003.31
支付其他与经营活动有关的现金291719854.05176428851.91
经营活动现金流出小计2094755529.352714255004.51
经营活动产生的现金流量净额472509411.47246605329.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金23296317.97
取得投资收益收到的现金17071743.333325000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计40368061.303325000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
44248095.2574242893.16
期资产支付的现金
投资支付的现金203297100.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
10浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
投资活动现金流出小计247545195.2574242893.16
投资活动产生的现金流量净额-207177133.95-70917893.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金2868798.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金1187420644.441410000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金82000000.00
筹资活动现金流入小计1272289442.441410000000.00
偿还债务支付的现金1210977735.181232800000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
68075498.47621374718.33
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金55000000.00
筹资活动现金流出小计1334053233.651854174718.33
筹资活动产生的现金流量净额-61763791.21-444174718.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额203568486.31-268487282.44
加：期初现金及现金等价物余额414208061.13591447501.98
六、期末现金及现金等价物余额617776547.44322960219.54
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金186217178.36578559685.83
收到的税费返还8469007.516235214.64
收到其他与经营活动有关的现金11416966.5343013980.88
经营活动现金流入小计206103152.40627808881.35
购买商品、接受劳务支付的现金369325864.67737291558.50
支付给职工以及为职工支付的现金45254258.3449395975.99
支付的各项税费17588301.4768736652.74
支付其他与经营活动有关的现金226550312.09126784950.72
经营活动现金流出小计658718736.57982209137.95
经营活动产生的现金流量净额-452615584.17-354400256.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金4375000.0046520330.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金2398489391.922174211080.99
投资活动现金流入小计2402864391.922220731411.63
购建固定资产、无形资产和其他长
20145756.409299781.72
期资产支付的现金
投资支付的现金161583481.8238041694.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1556404968.851549137536.85
投资活动现金流出小计1738134207.071596479012.57
投资活动产生的现金流量净额664730184.85624252399.06
11浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1015000000.001130000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1015000000.001130000000.00
偿还债务支付的现金1118879648.831032800000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
24594721.68616578873.90
现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计1143474370.511649378873.90
筹资活动产生的现金流量净额-128474370.51-519378873.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额83640230.17-249526731.44
加：期初现金及现金等价物余额157325608.67475664220.78
六、期末现金及现金等价物余额240965838.84226137489.34
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者
：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
13305353
20529085131
40361244
147500862
一、上年期000005616478
29320842
末余额00324487
25.48.00.9.5
0.01.45.24.7
6345993
0458
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
13305353
20529085131
40361244
147500862
二、本年期000005616478
29320842
初余额00324487
25.48.00.9.5
0.01.45.24.7
6345993
0458
三、本期增---162145-120减变动金额2719420582902523
（减少以4006514134867225
12浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
“－”号填00942992.97.3627.列）0.020.25.73659.696
071639
162162164
13
828213
（一）综合09
131305
收益总额157
92.92.49..19
737392
--
2828
（二）所有
658658
者投入和减
0303
少资本
0.40.4
22
2828
1．所有者
6868
投入的普通
798798
股.00.00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
--
3131
526526
4．其他
8282
8.48.4
22
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
---
27177205
（四）所有
4007414
者权益内部
002929
结转
0.025.25.
06363
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
13浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
---
27177205
4007414
6．其他
002929
0.025.25.
06363
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
---
16161615
91691676239
（六）其他
494950399
5.05.0.541.5
884
1328105454
290
124113586164
75
四、本期期60034582252190711
32
末余额0090193405940
48.
0.00.73.72.9.842.7
45
03204
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
1330216666
20529037
4036895088
1475581
一、上年期000005148763345
293290
末余额0032036858
25.48.0.0
0.01.49.33.63.7
63459
04732
加：会计政策变更前期差错更正
14浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
同一控制下企业合并其他
1330216666
20529037
4036895088
1475581
二、本年期000005148763345
293290
初余额0032036858
25.48.0.0
0.01.49.33.63.7
63459
04732
---
三、本期增
279279997278
减变动金额
59591359
（减少以
29294.057
“－”号填
20.20.086.
列）
393939
311311312
997
070707
（一）综合13
707042
收益总额4.0
79.79.13.
0
616161
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
590590590
（三）利润676767分配000000
00.00.00.
000000
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
590590590
3．对所有
676767
者（或股
000000
东）的分配
00.00.00.
000000
4．其他
（四）所有
15浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1330196364
20529038
4036097109
1475579
四、本期期000005555170749
293203
末余额0032117679
25.48.4.0
0.01.48.93.27.3
63459
04843
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
134030975009
205129074864
一、上年期000137187
429253243907
末余额000.0900.7299.8
5.638.456.31
003
加：会计政策变更前期差错更正其
16浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
他
134030975009
205129074864
二、本年期000137187
429253243907
初余额000.0900.7299.8
5.638.456.31
003
三、本期增
-----减变动金额
27401777205155415541
（减少以
00004292429214861486
“－”号填.005.635.63.64.64
列）
--
（一）综合55415541收益总额14861486.64.64
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
---
（四）所有
274017772051
者权益内部
000042924292
结转.005.635.63
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
17浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
5．其他综
合收益结转留存收益
---
274017772051
6．其他
000042924292.005.635.63
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
131229194953
29074310
四、本期期600394775
53242758
末余额000.0975.0813.1
8.459.67
079
上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1340309716206143
20512907
一、上年期000137618367
42925324
末余额000.0900.7900.4123.9
5.638.45
0002
加：会计政策变更前期差错更正其他
1340309716206143
20512907
二、本年期000137618367
42925324
初余额000.0900.7900.4123.9
5.638.45
0002
三、本期增
--减变动金额
50585058
（减少以
50005000
“－”号填
4.974.97
列）
84818481
（一）综合
99959995
收益总额.03.03
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通
18浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润59065906分配70007000
0.000.00
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
59065906
者（或股
70007000
东）的分配
0.000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1340309711145637
20512907
四、本期期000137768517
42925324
末余额000.0900.7895.4118.9
5.638.45
0035
19浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
三、公司基本情况
浙江万里扬股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系浙江万里扬变速器有限公司(以下简称变
速器公司)，变速器公司以2007年6月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，并于2008年1月
30 日在金华市工商行政管理局办妥变更登记。公司现持有统一社会信用代码为 91330000754921594N 的
营业执照，注册资本131260万元，股份总数131260万股(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份：A股 1059600 股，无限售条件的流通股份：A股 1311540400股。本公司股票已于 2010 年 6月18日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属汽车零部件制造行业。主要经营活动为汽车变速器及其它汽车零部件的研发、生产和销售。
产品主要为汽车变速器。
本财务报表业经公司2022年8月19日第五届董事会第八次会议批准对外报出。
本公司将山东蒙沃变速器有限公司、浙江万里扬新能源驱动有限公司和浙江万融融资租赁有限公司
等15家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见“本附注八、合并范围的变更”和“本附注九、在其他主体中的权益”之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
20浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排分为共同经营和合营企业。
（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
21浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述
(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
22浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
23浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的
损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
24浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观
察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场
数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应
收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
25浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收政府款项组合款项性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来其他应收款——应收融资租赁款组款项性质12个月内或整个存续期预期信合
用损失率，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合账龄
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验，结合当前状应收商业承兑汇票况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
26浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
账龄应收账款
预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5
1-2年10
2-3年30
3-4年50
4年以上100
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
27浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
17、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值
28浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
29浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
30浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控
31浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
32浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20或2553.80或4.75
通用设备年限平均法5519.00
专用设备年限平均法5-1059.50-19.00
运输工具年限平均法5519.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
33浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产包括土地使用权、专有技术及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）土地使用权土地使用权证标示可使用年限专有技术5或8非专利技术5或8软件5
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：对变速箱等完成数字样箱工作，识别出后续的主要风险，并有相应的应对措施后进入开发阶段。
31、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形
资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
34浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
1）职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的
利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
35浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2)公司确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担
的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司
能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
36浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
37浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生
的所得税：1)企业合并；2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
38浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
39浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经
营：
1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分；
3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（2）与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税13%、9%、6%、5%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
40浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额25%、15%
从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%、1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
浙江万里扬股份有限公司15%
芜湖万里扬变速器有限公司15%
山东蒙沃变速器有限公司15%
浙江万里扬新能源驱动有限公司15%
浙江万里扬智能制造有限公司15%
金华万里扬机械制造有限公司15%
除上述以外的其他纳税主体25%
2、税收优惠根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕251号)，本公司2020年12月通过高新技术企业的认定，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2020年1月1日至2022年12月31日，2022年1-6月减按15%税率计缴企业所得税。
根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局《关于公布安徽省2020年第一批高新技术企业认定名单的通知》(皖科高〔2020〕35号)，子公司芜湖万里扬变速器有限公司2020年8月通过高新技术企业的认定，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2020年1月1日至2022年
12月31日，2022年1-6月减按15%税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于山东省2019年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕36号)，子公司山东蒙沃变速器有限公司2020年1月通过高新技术企业备案，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2019年1月1日至2021年12月31日，其“高新技术企业”资格正在复审中，2022年1-6月减按15%税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕251号)，子公司浙江万里扬新能源驱动有限公司2020年12月通过高新技术企业的认定，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2020年1月1日至2022年12月31日，2022年1-6月减按15%税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕251号)，子公司浙江万里扬智能制造有限公司2020年12月通过高新技术企业
41浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告的认定，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2020年1月1日至2022年12月31日，2022年1-6月减按15%税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2021年认定的第一批高新技术企业备案的函》(国科火字〔2022〕13号)，子公司金华万里扬机械制造有限公司2022年1月通过高新技术企业的认定，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2021年1月1日至2023年12月31日，
2022年1-6月减按15%税率计缴企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金10125.6115963.26
银行存款617766421.83414192097.87
其他货币资金243265058.32394584329.02
合计861041605.76808792390.15
因抵押、质押或冻结等对使用有限制
243265058.32394584329.02
的款项总额其他说明
期初其他货币资金中60000000.00元为借款保证金，334584329.02元为票据保证金。期末其他货币资金中37500000.00元为保函保证金，205765058.32元为票据保证金。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
3555885.003965933.00
益的金融资产
其中：
权益工具投资3555885.003965933.00
其中：
合计3555885.003965933.00其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
42浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据447832250.51330707540.88
商业承兑票据301226091.91233028319.66
合计749058342.42563735860.54
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
7649121585474905857600012264563735
账准备100.00%2.07%100.00%2.13%
347.26004.84342.42508.94648.40860.54
的应收票据其
中：
银行承447832447832330707330707
58.55%57.41%
兑汇票250.51250.51540.88540.88商业承3170801585430122624529212264233028
41.45%5.00%42.59%5.00%
兑汇票096.75004.84091.91968.06648.40319.66
7649121585474905857600012264563735
合计100.00%2.07%100.00%2.13%
347.26004.84342.42508.94648.40860.54
按组合计提坏账准备：3589356.44
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票组合447832250.51
商业承兑汇票组合317080096.7515854004.845.00%
合计764912347.2615854004.84
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
43浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票12264648.403589356.4415854004.84
合计12264648.403589356.4415854004.84
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑票据447832250.51
合计447832250.51
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
按单项425813.27%3748188.02%51000454892.69%3748982.41%80000
44浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
计提坏537.80537.8000.00485.88485.8800.00账准备的应收账款其
中：
按组合计提坏12591117371647615414
85357106183
账准备54928.96.73%6.78%96967.77012.97.31%6.44%93823.
961.03189.10
的应收71687464账款其
中：
13017117881693115494
122839143672
合计36466.100.00%9.44%96967.66498.100.00%8.49%93823.
498.83674.98
51686264
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由重庆比速云博动力科
14127395.5814127395.58100.00%经营业绩不佳，预计无法收回
技有限公司根据双方协商签订的调解协创驱（上海）新能源
11883415.406783415.4057.08%议，确认6783415.40元货款
科技有限公司无法收回
观致汽车有限公司5074226.325074226.32100.00%经营业绩不佳，预计无法收回云南力帆骏马车辆有
3802594.413802594.41100.00%经营业绩不佳，预计无法收回
限公司
其他7693906.097693906.09100.00%经营业绩不佳，预计无法收回合计42581537.8037481537.80
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内1217497220.8860874861.045.00%
1-2年7979335.00797933.5010.00%
2-3年10327127.843098138.3530.00%
3-4年5528433.722764216.8650.00%
4年以上17822811.2717822811.27100.00%
合计1259154928.7185357961.03
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
45浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
1年以内（含1年）1217497220.88
1至2年11818326.29
2至3年27226995.91
3年以上45193923.43
3至4年7834119.37
4至5年37359804.06
合计1301736466.51
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账
37489485.88-7948.0837481537.80
准备按组合计提坏
106183189.10-20825228.0785357961.03
账准备
合计143672674.98-20833176.15122839498.83
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
奇瑞汽车股份有限公司400934823.5230.80%20046741.18
浙江吉润汽车有限公司273253033.7420.99%13662651.69
北汽福田汽车股份有限公司80040007.746.15%4002000.39
中国重汽（香港）有限公司58551344.464.50%2927567.22
东风汽车股份有限公司56528709.484.34%2826435.47
合计869307918.9466.78%
46浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据197364673.38192335863.96
合计197364673.38192335863.96应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内70722750.9481.76%33641930.8779.45%
1至2年6892150.967.97%4189694.449.90%
2至3年3891669.044.50%1297840.613.07%
3年以上4998372.255.78%3210710.577.58%
合计86504943.1942340176.49
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项余额的比例
单位名称账面余额（元）
（%）
科达斯特恩（常州）汽车塑件系统有限公司28000000.0032.37%
博世贸易（上海）有限公司14411440.5716.66%
山东钢铁股份有限公司4402923.485.09%
联合汽车电子有限公司3832271.004.43%
中信泰富钢铁贸易有限公司1797304.742.08%
47浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
合计52443939.7960.63%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利16118421.05
其他应收款252702743.57276586737.22
合计252702743.57292705158.27
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
山东潍柴雷沃传动有限公司16118421.05
合计16118421.05
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
48浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
资金拆借39643333.8039643333.80
抵债款144717361.75146130477.51
应收政府补贴款、拆迁补偿款33000000.0066790525.00
应收资产处置款47784423.6148271493.12
应收融资租赁款12579075.4912579075.49
其他20490508.548611873.26
合计298214703.19322026778.18
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额2551260.10259695.1642629085.7045440040.96
2022年1月1日余额
在本期
本期计提71918.6671918.66
2022年6月30日余
2623178.76259695.1642629085.7045511959.62
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）109951798.59
1至2年6821058.55
2至3年55479401.60
3年以上125962444.45
3至4年92170192.56
4至5年33792251.89
合计298214703.19
49浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
账龄2-3年
14665702.05
元3-4年浙江东顺汽车饰
抵债款138250938.9291718695.6646.36%27650187.78件有限公司元4年以上
31866541.21
元浙江财进资产管
应收资产处置款47784423.611年以内16.02%2389221.18理有限公司宁波万众汽车零
资金拆借39643333.802-3年13.29%7928666.76部件有限公司金华经济技术开
应收政府补贴款33000000.001年以内11.07%发区管理委员会北京华光普泰科
应收融资租赁款12579075.491年以内4.22%贸有限公司
合计271257771.8290.96%37968075.72
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
50浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据根据金华经济技术开发区管委
会与本公司签订的投资协议，年产130万台（套）自金华经济技术开发金华市经济技术开发区管理委
动变速器与新能源汽车33000000.001年以内区管理委员会员会对本公司给予每年6600驱动系统投资项目
万元融资贴息补助，预计于
2022年12月底之前收到。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2021年2月，宁波万众汽车零部件有限公司收购宁波荣兴汽车零部件有限公司100%股权，2021年8月宁波万众汽车零部件有限公司将宁波荣兴汽车零部件有限公司吸收合并。因此，本公司对宁波荣兴汽车零部件有限公司在2021年之前的应收款3964.33万元转为对宁波万众汽车零部件有限公司的应收款。
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备或账面余额或合同履约成账面价值账面余额合同履约成本减账面价值本减值准备值准备
原材料291344870.923051640.55288293230.37314300076.043051640.55311248435.49
在产品336231130.894180628.12332050502.77246146369.204180628.12241965741.08
库存商品326890471.027523465.71319367005.31324445852.957523465.71316922387.24委托加工
13685162.36254384.1413430778.2216989840.67254384.1416735456.53
物资低值易耗
51894792.9051894792.9046001028.8046001028.80
品
合计1020046428.0915010118.521005036309.57947883167.6615010118.52932873049.14
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料3051640.553051640.55
51浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
在产品4180628.124180628.12
库存商品7523465.717523465.71
委托加工物资254384.14254384.14
合计15010118.5215010118.52
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的融资租赁款22650811.7422650811.74
合计22650811.7422650811.74
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
52浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣增值税进项税13047012.03123145565.09
预缴企业所得税19430297.015903466.10
碳排放交易权581831.91
合计33059140.95129049031.19
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
53浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额折现率区项目坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值间准备准备
融资租赁款314004292.84314004292.84367715317.89367715317.89
其中：
未实现融资52066181.9052066181.9058378077.4058378077.40收益
合计314004292.84314004292.84367715317.89367715317.89坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元被投资期初余本期增减变动期末余减值准单位额（账追加投减少投权益法其他综其他权宣告发计提减其他额（账备期末
54浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
面价资资下确认合收益益变动放现金值准备面价余额值）的投资调整股利或值）损益利润
一、合营企业富源飞
扬汽车21020-16640
零部件290.04379558.4
有限公8731.626司
21020-16640
小计290.04379558.4
8731.626
二、联营企业山东潍
2027020270
柴雷沃
628.5628.5
传动有
22
限公司宁波万
众汽车49106-47012
零部件653.72094090.6
有限公5563.150司浙大网
4624846535
新科技2867
2561.0209.
股份有648.46
5096
限公司
531852027051236
77308
小计9843.628.52300.
5.31
77256
5528820270-52900
合计0133.628.536062859.
852646.3102
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
北京智科产业投资控股集团股份有限公司30000000.0030000000.00
浙江金华成泰农村商业银行股份有限公司87150000.0087150000.00
无锡新高地高精尖产业投资基金合伙企业（有限合伙）25000000.00
合计142150000.00117150000.00分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因浙江金华成泰非交易性股权
农村商业银行4375000.00投资股份有限公司
55浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额232386341.2069834156.80302220498.00
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额232386341.2069834156.80302220498.00
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额35021957.166743526.1641765483.32
2.本期增加金额10557559.52769693.8611327253.38
（1）计提或
10557559.52769693.8611327253.38
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额45579516.687513220.0253092736.70
三、减值准备
1.期初余额
56浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值186806824.5262320936.78249127761.30
2.期初账面价值197364384.0463090630.64260455014.68
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产2564638338.892591173095.79
合计2564638338.892591173095.79
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计
一、账面原值：
1.期初余额619052456.8921496843.613823754194.6818820356.644483123851.82
2.本期增加
6483090.392087226.82153586093.69550878.35162707289.25
金额
（1）购
1528673.321656339.843468258.15170267.736823539.04
置
（2）在
4954417.0748906929.5753861346.64
建工程转入
（3）企
430886.98101210905.97380610.62102022403.57
业合并增加
3.本期减少
5694050.273090.085697140.35
金额
57浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）处
5694050.273090.085697140.35
置或报废
4.期末余额625535547.2823584070.433971646238.1019368144.914640134000.72
二、累计折旧
1.期初余额142821806.3614181511.391714331520.7913525361.671884860200.21
2.本期增加
12682416.881372118.20170987038.14975812.57186017385.79
金额
（1）计
12682416.881306410.59152530245.28884463.65167403536.40
提
（2）企业合并增
65707.6118456792.8691348.9218613849.39
加
3.本期减少
2472479.992472479.99
金额
（1）处
1730635.461730635.46
置或报废
（2）其他转出741844.53741844.53
4.期末余额155504223.2415553629.591882846078.9414501174.242068405106.01
三、减值准备
1.期初余额3590.687086965.147090555.82
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额3590.687086965.147090555.82
四、账面价值
1.期末账面
470031324.048026850.162081713194.024866970.672564638338.89
价值
2.期初账面
476230650.537311741.542102335708.755294994.972591173095.79
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
58浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
飞扬小镇厂房44031144.80尚在办理中
乘用车厂房33745774.19尚在办理中
CVT 壳阀体车间 31918482.85 尚在办理中
E04 总装车间 6021604.30 尚在办理中
6号厂房1279173.89尚在办理中
山东蒙沃车间1229951.57尚在办理中
山东蒙沃仓库397815.56尚在办理中其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程532433182.50418569986.26
合计532433182.50418569986.26
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
百事达商铺166240000.00166240000.00166240000.00166240000.00智能制造设备
153165675.13153165675.13152344515.76152344515.76
工程其他设备安装
140814780.09140814780.0937839425.2237839425.22
工程飞扬小镇厂房
30506753.7230506753.7230194183.5330194183.53
二期芜湖万里扬待
12369999.3012369999.3013187850.4713187850.47
安装设备新能源驱动厂
14869332.4614869332.4612074432.7912074432.79
房
智能传动厂房9033839.849033839.84
其他零星工程3554084.953554084.956689578.496689578.49
储能调频项目1878717.011878717.01
合计532433182.50532433182.50418569986.26418569986.26
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
59浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期预算期初其他期末投入工程利息资金项目名称增加固定化累利息数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额
16621662
百事达商
40004000其他
铺
0.000.00
2000
15233055161813541531
智能制造00094.2794.27
44516051794469476567其他
设备工程000.0%%
5.76.08.52.195.13
0
3783134031101408
其他设备
9425823369831478其他
安装工程.228.16.290.09
100030193050
飞扬小镇312589.0389.03
000041836753其他
厂房二期70.19%%
0.00.53.72
芜湖万里1318145016121236
6566
扬待安装7850789.001.9999其他
38.60
设备.471976.30
5000120727941486
新能源驱43.0043.00
00004432899.9332其他
动厂房%%
0.00.7967.46
90339033
智能传动
839.839.其他
厂房
8484
6689181849543554
其他零星
578.923.417.084.其他
工程
49530795
18781878
储能调频
717.717.其他
项目
0101
2600
41851819538614205324
000
合计69982812134635853318
000.0
6.268.67.64.792.50
0
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
60浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋使用权经营租赁合计
一、账面原值
1.期初余额1128561.191128561.19
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额1128561.191128561.19
二、累计折旧
1.期初余额515185.89515185.89
2.本期增加金额282140.31282140.31
（1）计提282140.31282140.31
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额797326.20797326.20
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值331234.99331234.99
2.期初账面价值613375.30613375.30
61浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额324636476.41568884622.77204610117.3819663124.871117794341.43
2.本期增加
5699214.805699214.80
金额
（1）购
5699214.805699214.80
置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额324636476.41568884622.77204610117.3825362339.671123493556.23
二、累计摊销
1.期初余额44004940.16425827759.80165146864.4911246614.27646226178.72
2.本期增加
3181794.4814765108.1412906495.061745510.6832598908.36
金额
（1）计
3181794.4814765108.1412906495.061745510.6832598908.36
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额47186734.64440592867.94178053359.5512992124.95678825087.08
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处
62浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
277449741.77128291754.8326556757.8312370214.72444668469.15
价值
2.期初账面
280631536.25143056862.9739463252.898416510.60471568162.71
价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
27、开发支出
单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额确认为无转入当期项目期初余额内部开发支出其他期末余额形资产损益吉利系列
781769.51781769.51
变速箱奇瑞系列
10973014.154641791.6015614805.75
变速箱新能源变
3750719.142060773.755811492.89
速箱
其他1487902.664159202.775647105.43
合计16211635.9511643537.6327855173.58其他说明
对变速箱等完成数字样箱工作，识别出后续的主要风险，并有相应的应对措施后进入开发阶段，满足本财务报表附注中所述条件后开始资本化。
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或形成商誉期初余额本期增加本期减少期末余额的事项被投资单位名企业合称或形成商誉期初余额并形成处置期末余额的事项的芜湖万里扬变
1200955632.171200955632.17
速器有限公司
63浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
合计1200955632.171200955632.17
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称或形成商誉期初余额本期增加本期减少期末余额的事项被投资单位名称或形成商誉期初余额计提处置期末余额的事项芜湖万里扬变
944450687.15944450687.15
速器有限公司
合计944450687.15944450687.15商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
厂房改造7633009.881491002.491523947.937600064.44
产能提升服务费3749999.952500000.021249999.93
排污权27801.788779.4419022.34
模具费1078500.008291.661070208.34
端州独立储能项目202500.0017608.68184891.32
合计11410811.612772002.494058627.7310124186.37其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备56088943.448413341.5256088943.448413341.52
内部交易未实现利润73704118.4611055617.7773704118.4611055617.77
可抵扣亏损219061251.3032859187.69219061251.3032859187.69
信用减值准备155350561.7023302584.26155350561.7023302584.26未确认损益的政府补
175005037.4326250755.61175005037.4326250755.61
助
预计负债54855016.708228252.5054855016.708228252.50
64浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
合计734064929.03110109739.35734064929.03110109739.35
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产折旧20671506.575167876.64
合计20671506.575167876.64
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产110109739.35110109739.35
递延所得税负债5167876.64
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异50657136.0350657136.03
可抵扣亏损120860289.69120860289.69
合计171517425.72171517425.72
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年20665.9020665.90
2024年10808573.4010808573.40
2025年34045742.4834045742.48
2026年75985307.9175985307.91
合计120860289.69120860289.69其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设备
400457902.61400457902.61261544220.77261544220.77
款
模具64065647.1034670417.1029395230.0064065647.1034670417.1029395230.00
合计464523549.7134670417.10429853132.61325609867.8734670417.10290939450.77
其他说明：
65浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款130000000.00
抵押借款30026324.47
保证借款889000000.00960899935.87
信用借款100000000.00100086623.24
抵押及保证借款594000000.00444392662.04
抵押及质押借款98700000.0068760424.78
保证及质押借款22025361.1122025361.11
合计1703725361.111756191331.51
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票1087358545.911065872291.24
合计1087358545.911065872291.24本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
66浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款990204480.401076689803.23
设备工程款264740851.41119168042.90
费用24103953.7224905257.72
合计1279049285.531220763103.85
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
货款18970609.1714909658.11
合计18970609.1714909658.11报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
67浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬59173921.31195380977.83222536281.2932018617.85
二、离职后福利-设定
3103061.2620654089.9720851427.322905723.91
提存计划
合计62276982.57216035067.80243387708.6134924341.76
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
55254451.59175164816.03202833603.8127585663.81
和补贴
2、职工福利费2730654.982730654.98
3、社会保险费1086363.908945269.988954571.111077062.77
其中：医疗保险
963688.038272737.568318460.29917965.30
费工伤保险
100788.99672532.42614223.94159097.47
费生育保险
21886.8821886.880.00
费
4、住房公积金1428828.607995838.807533993.401890674.00
5、工会经费和职工教
1404277.22544398.04483457.991465217.27
育经费
合计59173921.31195380977.83222536281.2932018617.85
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险2941763.7319805322.5219985419.172761667.08
2、失业保险费161297.53848767.45866008.15144056.83
合计3103061.2620654089.9720851427.322905723.91其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税10319237.6469680637.40
企业所得税11627882.267682492.39
个人所得税273468.42411449.65
城市维护建设税470071.031182130.09
教育费附加212415.94511280.77
土地使用税548470.91841420.93
房产税528402.94823662.77
地方教育附加141610.64340853.85
68浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
印花税311289.24325522.03
地方水利建设基金136756.43185282.73
残疾人就业保障金6535.85
环境保护税6220.48
合计24582361.7881984732.61其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利34216326.53
其他应付款6900157.3010238012.65
合计6900157.3044454339.18
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
应付子公司少数股东分红款34216326.53
合计34216326.53
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付暂收款2638862.423976833.84
融资租赁保证金1300000.002839900.00
其他保证金1207800.101254633.70
其他1753494.782166645.11
合计6900157.3010238012.65
69浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款44500000.0049054101.37
一年内到期的长期应付款3695400.003695400.00
一年内到期的租赁负债451738.06
合计48647138.0652749501.37
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额1938255.56
合计1938255.56
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款95108013.70
合计95108013.70
70浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
合计——
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
房屋租赁负债35677.49
合计35677.49
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款35682920.0027412920.00
71浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
合计35682920.0027412920.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
融资租赁保证金35682920.0027412920.00
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
售后服务费44676869.0656485350.09预提售后服务费
合计44676869.0656485350.09
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
72浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助178005037.4379946000.0011708845.10246242192.33
合计178005037.4379946000.0011708845.10246242192.33
涉及政府补助的项目：
单位：元本期冲本期计入与资产相本期新增本期计入其他收减成本其他
负债项目期初余额营业外收期末余额关/与收益补助金额益金额费用金变动入金额相关额年产12万台变速器与资产相
6072880.00552080.005520800.00
技改项目关经费汽车零部与资产相
件智能制6167880.00342660.005825220.00关造项目年产5万与资产相
台变速器905940.0050330.00855610.00关技改项目年产3万吨工程机与资产相
械用零部652680.0036260.00616420.00关件铸件改造项目年产50万台新能源汽车传动系统技改与资产相
1937460.00138390.001799070.00
项目经费关
（2017年
度第一
批）自动变速器高端装与资产相
配线物联10574593.41720994.989853598.43关网工厂项目年产50万台新能源汽车传动系统技改与资产相
26272800.001642050.0024630750.00
项目关
（2019年
度第二
批）年产50万台新能源与资产相
汽车传动12082366.68624949.9811457416.70关系统技改项目
2020年产12000000.00750000.0011250000.00与资产相
73浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
业链协同关创新补助资金年产130万台
（套）自动变速器与资产相
与新能源39999999.602500000.2037499999.40关汽车驱动系统投资
项目（第一批）年产130万台
（套）自动变速器与资产相
与新能源31150800.001946925.0029203875.00关汽车驱动系统投资
项目（第二批）年产8万吨锻件及与资产相
3000000.003000000.00
机加工件关建设项目年产30万台新能源与资产相
动力总成1397250.00103500.001293750.00关项目设备补助
CVT25生产线技改投与资产相
13968725.081034719.9812934005.10
资综合补关助
2017年度与资产相
1976062.58146374.981829687.60
技改补助关
2018年度
与资产相
购置研发781200.0065100.00716100.00关设备补助
2019年度
促进新型与资产相
9064400.08566524.988497875.10
工业化政关策奖励
2021年度
市区工业企业技术
355870与资产相
改造财政3558700.00
0.00关
补助资金
（第二批）
2020年度
市区工业技改财政673776与资产相
67377600.00
补助资金00.00关
（第三批）
乘用车变596170298084.985663615.02与资产相
74浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
速器试验0.00关中心项目补助年产30万台新能源129800与资产相
64900.021233099.98
动力总成0.00关项目补助新兴产业
175000与资产相
发展补助125000.001625000.00
0.00关
资金
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
--
13400001312600
股份总数2740000027400000
000.00000.00.00.00
其他说明：
公司于2022年4月21日披露了《关于回购股份注销完成暨股份变动的公告》（2022-034），公司将存放于公司股票回购专用证券账户的2740万股股份进行注销，并于2022年4月18日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成上述股份的注销手续。本次回购股份注销完成后，公司总股本由134000万股减少至131260万股。公司已于2022年6月1日完成工商变更登记手续。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
75浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
3036005321.44194659420.712841345900.73
价）
合计3036005321.44194659420.712841345900.73
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、2022年4月，公司将存放于公司股票回购专用证券账户的2740万股股份进行注销，注销完成后，公司总股本由134000万股减少至131260万股。公司已于2022年6月1日完成工商变更登记手续，相应冲减资本公积-股本溢价177742925.63元。
2、2022年2月，公司收购山东蒙沃变速器有限公司33.88%的股权，支付对价与合并日应享有被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额的差额冲减资本公积-股本溢价
8770271.58元。
3、2022年1月，公司收购浙江万里扬能源科技有限公司51%的股权，支付对价与合并日应享有被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额的差额冲减资本公积-股本溢价
8146223.50元。
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股205142925.63205142925.63
合计205142925.63205142925.63
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、2022年4月，公司将存放于公司股票回购专用证券账户的2740万股股份进行注销，注销完成后，公司总股本由134000万股减少至131260万股。公司已于2022年6月1日完成工商变更登记手续，相应减少库存股。
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
76浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积290753248.45290753248.45
合计290753248.45290753248.45
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整后期初未分配利润851000800.99
加：本期归属于母公司所有者的净利
162821392.73
润
期末未分配利润1013822193.72
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2292995039.941908824666.462710746821.632172330756.71
其他业务29126356.974829555.4260810419.6114980427.67
合计2322121396.911913654221.882771557241.242187311184.38
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2境内市场合计
商品类型2322121396.912322121396.91
其中：
变速器及配件2240745453.462240745453.46
其他81375943.4581375943.45按经营地区分类
77浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
2322121396.912322121396.91
类
其中：
在某一时点确认收入2307266006.092307266006.09在某一时段内确认收
14855390.8214855390.82
入按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税3910401.473815208.18
教育费附加1692014.871727928.13
房产税4128469.154600927.96
土地使用税1573280.761869534.48
车船使用税88.5010500.00
印花税956384.051285402.01
地方教育费附加1128009.951128207.32
环境保护税12362.484367.32
土地增值税720.00
合计13401011.2314442795.40
其他说明：
78浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
三包费用31906355.8438280788.01
职工薪酬7852629.447412098.40
租赁费2925871.943816987.85
差旅费1658170.861657180.19
业务招待费1438976.721553933.07
咨询服务费13370936.78
其他10132049.239416510.54
合计69284990.8162137498.06
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬27172576.9423756962.31
办公差旅费7966768.477501004.19
资产折旧摊销6851955.635044200.21
中介机构费用6367300.464950907.53
业务招待费用2511192.031801162.80
其他1986051.583198263.17
合计52855845.1146252500.21其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
资产折旧摊销33536544.2762911245.02
职工薪酬50287144.4638078057.24
材料费用41974859.3827560301.07
技术开发费37502235.6023148594.28
办公差旅费用884689.31630705.70
其他4229601.046976201.28
合计168415074.06159305104.59其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出34076802.6028427490.03
减：利息收入8627703.356062020.08
其他456348.46726638.51
合计25905447.7123092108.46其他说明
79浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助11708845.1010326660.12
与收益相关的政府补助68191685.5362761184.25
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-3606646.31-7948772.19
处置长期股权投资产生的投资收益15722432.78其他权益工具投资在持有期间取得的
4375000.003325000.00
股利收入
票据贴现利息-5039109.14-7830090.15
合计11451677.33-12453862.34其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-410048.00
合计-410048.00
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失17171901.0511469287.36
合计17171901.0511469287.36其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他说明：
80浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益992663.74386159.67
无形资产处置收益1358457.33
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
无需支付款项1172729.741172729.74
罚没收入6925.003100.006925.00
违约收入4000.00
其他3629.4744.423629.47
合计1183284.217144.421183284.21
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠1272700.00585800.001272700.00
地方水利建设基金663098.95688372.71
非流动资产毁损报废损失1320.171320.17
其他1554.9011302.621554.90
合计1938674.021285475.331275575.07
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用22825591.1339511392.01
合计22825591.1339511392.01
81浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额186956141.05
按法定/适用税率计算的所得税费用46739035.26
子公司适用不同税率的影响-20308325.97
权益法计提投资收益的影响540996.95
研发费加计扣除的影响-4146115.11
所得税费用22825591.13
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
与收益相关的政府补助100405074.6112761184.25
与资产相关的政府补助78196000.00
银行活期存款利息收入8627703.356062020.08
收回承兑汇票保证金及票据质押存款74573158.33153896385.80
其他12129398.4312678775.57
合计273931334.72185398365.70
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现费用及其他58523893.1748975186.59
支付承兑汇票保证金233195960.88127453665.32
合计291719854.05176428851.91
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
82浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到暂借款82000000.00
合计82000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
偿还暂借款55000000.00
合计55000000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润164130549.92312074213.61
加：资产减值准备-17171901.05-11469287.36
固定资产折旧、油气资产折
167403536.40168112057.31
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧282140.31
无形资产摊销32598908.3658568747.58
长期待摊费用摊销4058627.734202407.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-992663.74-1744617.00填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
410048.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
34076802.6028427490.03
列）投资损失（收益以“－”号填-16490786.4712453862.34
83浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
列）递延所得税资产减少（增加以
229725.00“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
5167876.64“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-72163260.43-15724964.98
填列）经营性应收项目的减少（增加
176083212.66240934050.89以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-38475806.11-393905401.02以“－”号填列）
其他33592126.65-155552955.22
经营活动产生的现金流量净额472509411.47246605329.05
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额617776547.44322960219.54
减：现金的期初余额414208061.13591447501.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额203568486.31-268487282.44
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物110000000.00
其中：
浙江万里扬能源科技有限公司110000000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物27539968.02
其中：
浙江万里扬能源科技有限公司27539968.02
其中：
取得子公司支付的现金净额82460031.98
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
84浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金617776547.44414208061.13
其中：库存现金10125.6115963.26
可随时用于支付的银行存款617766421.83414192097.87
三、期末现金及现金等价物余额617776547.44414208061.13
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金243265058.32保函和承兑汇票保证金
应收票据447832250.51质押
固定资产146030705.60抵押
无形资产197179313.91抵押
合计1034307328.34
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金208449.98
其中：美元28972.516.7114194446.08
欧元1998.167.008414003.90港币应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
85浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助552080.00其他收益552080.00
与资产相关的政府补助342660.00其他收益342660.00
与资产相关的政府补助50330.00其他收益50330.00
与资产相关的政府补助36260.00其他收益36260.00
与资产相关的政府补助138390.00其他收益138390.00
与资产相关的政府补助720994.98其他收益720994.98
与资产相关的政府补助1642050.00其他收益1642050.00
与资产相关的政府补助624949.98其他收益624949.98
与资产相关的政府补助750000.00其他收益750000.00
与资产相关的政府补助2500000.20其他收益2500000.20
与资产相关的政府补助1946925.00其他收益1946925.00
与资产相关的政府补助103500.00其他收益103500.00
与资产相关的政府补助1034719.98其他收益1034719.98
与资产相关的政府补助146374.98其他收益146374.98
与资产相关的政府补助65100.00其他收益65100.00
与资产相关的政府补助566524.98其他收益566524.98
与资产相关的政府补助298084.98其他收益298084.98
与资产相关的政府补助64900.02其他收益64900.02
与资产相关的政府补助125000.00其他收益125000.00
与收益相关的政府补助1587400.00其他收益1587400.00
与收益相关的政府补助400000.00其他收益400000.00
与收益相关的政府补助150000.00其他收益150000.00
与收益相关的政府补助150000.00其他收益150000.00
与收益相关的政府补助100000.00其他收益100000.00
与收益相关的政府补助920000.00其他收益920000.00
与收益相关的政府补助339700.00其他收益339700.00
与收益相关的政府补助250700.00其他收益250700.00
与收益相关的政府补助2498955.36其他收益2498955.36
与收益相关的政府补助9356.16其他收益9356.16
与收益相关的政府补助46000.00其他收益46000.00
与收益相关的政府补助36769.25其他收益36769.25
86浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
与收益相关的政府补助2795.05其他收益2795.05
与收益相关的政府补助200000.00其他收益200000.00
与收益相关的政府补助200000.00其他收益200000.00
与收益相关的政府补助1237.85其他收益1237.85
与收益相关的政府补助4007.71其他收益4007.71
与收益相关的政府补助25500.00其他收益25500.00
与收益相关的政府补助6900.00其他收益6900.00
与收益相关的政府补助76702.00其他收益76702.00
与收益相关的政府补助95000.00其他收益95000.00
与收益相关的政府补助836100.00其他收益836100.00
与收益相关的政府补助836100.00其他收益836100.00
与收益相关的政府补助395262.00其他收益395262.00
与收益相关的政府补助2835.27其他收益2835.27
与收益相关的政府补助1173.76其他收益1173.76
与收益相关的政府补助40000.00其他收益40000.00
与收益相关的政府补助40000.00其他收益40000.00
与收益相关的政府补助100188.00其他收益100188.00
与收益相关的政府补助131000.00其他收益131000.00
与收益相关的政府补助10000.00其他收益10000.00
与收益相关的政府补助20000.00其他收益20000.00
与收益相关的政府补助250000.00其他收益250000.00
与收益相关的政府补助1000000.00其他收益1000000.00
与收益相关的政府补助300000.00其他收益300000.00
与收益相关的政府补助1000000.00其他收益1000000.00
与收益相关的政府补助150000.00其他收益150000.00
与收益相关的政府补助9145030.00其他收益9145030.00
与收益相关的政府补助500000.00其他收益500000.00
与收益相关的政府补助250000.00其他收益250000.00
与收益相关的政府补助39700.00其他收益39700.00
与收益相关的政府补助3000000.00其他收益3000000.00
与收益相关的政府补助100000.00其他收益100000.00
与收益相关的政府补助496800.00其他收益496800.00
与收益相关的政府补助33000000.00其他收益33000000.00
与收益相关的政府补助3371.26其他收益3371.26
与收益相关的政府补助2302.25其他收益2302.25
与收益相关的政府补助25000.00其他收益25000.00
与收益相关的政府补助613.23其他收益613.23
与收益相关的政府补助187258.52其他收益187258.52
与收益相关的政府补助29640.00其他收益29640.00
与收益相关的政府补助150000.00其他收益150000.00
与收益相关的政府补助300000.00其他收益300000.00
与收益相关的政府补助150000.00其他收益150000.00
与收益相关的政府补助150000.00其他收益150000.00
与收益相关的政府补助54080.00其他收益54080.00
与收益相关的政府补助150000.00其他收益150000.00
与收益相关的政府补助16260.43其他收益16260.43
与收益相关的政府补助28382.15其他收益28382.15
与收益相关的政府补助250000.00其他收益250000.00
与收益相关的政府补助170700.00其他收益170700.00
与收益相关的政府补助165500.00其他收益165500.00
与收益相关的政府补助11650.00其他收益11650.00
与收益相关的政府补助11650.00其他收益11650.00
与收益相关的政府补助100000.00其他收益100000.00
与收益相关的政府补助200000.00其他收益200000.00
与收益相关的政府补助558000.00其他收益558000.00
与收益相关的政府补助10000.00其他收益10000.00
87浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
与收益相关的政府补助602750.00其他收益602750.00
与收益相关的政府补助319168.00其他收益319168.00
与收益相关的政府补助2000000.00其他收益2000000.00
与收益相关的政府补助602750.00其他收益602750.00
与收益相关的政府补助200000.00其他收益200000.00
与收益相关的政府补助20000.00其他收益20000.00
与收益相关的政府补助63000.00其他收益63000.00
与收益相关的政府补助8400.00其他收益8400.00
与收益相关的政府补助1000000.00其他收益1000000.00
与收益相关的政府补助184000.00其他收益184000.00
与收益相关的政府补助200000.00其他收益200000.00
与收益相关的政府补助123958.38其他收益123958.38
与收益相关的政府补助600000.00其他收益600000.00
与收益相关的政府补助5310.92其他收益5310.92
与收益相关的政府补助1752.98其他收益1752.98
与收益相关的政府补助7875.00其他收益7875.00
与收益相关的政府补助1000.00其他收益1000.00
与收益相关的政府补助782100.00其他收益782100.00
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
88浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
89浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润公司取得万里扬能万里扬能浙江万里源公司原源公司控扬能源科为公司控2022年01
51.00%制权，并
技有限公股股东的月24日
已支付50%司控股子公的股权转司让款
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本110000000.00
--现金110000000.00
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元浙江万里扬能源科技有限公司合并日上期期末
资产：
货币资金65039968.0265039968.02
应收款项4811242.464811242.46存货
固定资产83408554.1883408554.18无形资产
预付款项380006.80380006.80
其他应收款25865579.9425865579.94
90浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
其他流动资产3632222.393632222.39
在建工程562002.59562002.59
使用权资产613375.30613375.30
其他非流动资产557723.71557723.71
负债：
借款
应付款项9979709.819979709.81
应付职工薪酬3701962.803701962.80
应交税费68627.2568627.25
其他应付款39144.1139144.11
一年内到期的非流动负债10421181.7010421181.70
租赁负债35677.4935677.49
长期应付款50176215.5550176215.55
递延收益1750000.001750000.00
递延所得税负债5167876.645167876.64
净资产103530280.04103530280.04
减：少数股东权益1676503.541676503.54
取得的净资产101853776.50101853776.50
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）2022年2月9日，公司控股子公司承德万鑫新材料科技有限公司办理完成工商注销登记手续，不再纳入公司合并报表范围。
91浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接浙江万融融资租赁租赁和商务服
浙江金华浙江金华100.00%设立有限公司务业浙江万里扬新能源
浙江金华浙江金华制造业100.00%设立驱动有限公司浙江万里扬智能制
浙江金华浙江金华制造业100.00%设立造有限公司浙江万里扬精密制
浙江金华浙江金华制造业100.00%设立造有限公司金华万里扬机械制同一控制下企
浙江金华浙江金华制造业100.00%造有限公司业合并山东蒙沃变速器有非同一控制下
山东临沂山东临沂制造业100.00%限公司企业合并芜湖万里扬变速器非同一控制下
安徽芜湖安徽芜湖制造业100.00%有限公司企业合并宁波万里扬变速器非同一控制下
浙江宁波浙江宁波制造业100.00%有限公司企业合并浙江万里扬企业管
浙江金华浙江金华股权管理100.00%设立理有限公司浙江万里扬智能技技术研究和服
浙江金华浙江金华100.00%设立术有限公司务业浙江万里扬智能传
浙江金华浙江金华制造业100.00%设立动有限公司浙江万里扬能源科同一控制下企
浙江杭州浙江杭州电力业51.00%技有限公司业合并辽宁益兴汽车零部非同一控制下
辽宁辽阳辽宁辽阳制造业100.00%件有限公司企业合并建德万盛汽配有限非同一控制下
浙江建德浙江建德制造业100.00%公司企业合并金华市万鑫资源再
浙江金华浙江金华科技服务业100.00%设立生科技有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
92浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
93浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法浙大网新科技
浙江杭州浙江杭州电子信息5.35%权益法核算股份有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额
94浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额浙大网新科技股份有限公司浙大网新科技股份有限公司
流动资产2493372146.452907889698.14
非流动资产3349070297.543771087724.56
资产合计5842442443.996678977422.70
流动负债1653436993.722210386089.06
非流动负债565680889.38734643295.79
负债合计2219117883.102945029384.85
少数股东权益275350496.42288910673.43
归属于母公司股东权益3347974064.473445037364.42
按持股比例计算的净资产份额179116612.45184309499.00调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值465350209.96462482561.50存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入1867506256.891675843546.12
净利润52735721.4325713388.05终止经营的净利润
其他综合收益-255377955.56-52357628.68
综合收益总额-202642234.13-26644240.63本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计16640558.4621020290.08下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-4379731.62-14169027.76
--综合收益总额-4379731.62-14169027.76
联营企业：
95浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
投资账面价值合计47012090.6069377282.27下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-2094563.154419567.85
--综合收益总额-2094563.154419567.85其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
96浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济
或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
97浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。本公司作为汽车变速器生产企业，目前客户主要为国内各大汽车厂商。由于国内汽车厂商数量有限，故公司呈现客户集中的情况。截至2022年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的66.78%(2021年12月31日：77.14%)源于余额前五名客户。目前，公司不断进行技术与产品的创新，提升生产制造工艺水平，增强公司核心竞争力，与客户建立互惠互利、共同发展的良好合作关系，使得信用集中风险得到一定控制。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司无以浮动利率计息的金融工具，不存在重大市场利率变动的风险。
2.外汇风险
98浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
3555885.003555885.00
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益3555885.003555885.00的金融资产
（2）权益工具投资3555885.003555885.00
（三）其他权益工具
142150000.00142150000.00
投资
应收款项融资197364673.38197364673.38持续以公允价值计量
3555885.00339514673.38343070558.38
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于持有的上市公司股票，以公开市场股票的期末收盘价作为公允价值的合理估计进行计量。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
（1）对于持有的应收票据，系按票面金额确定其公允价值。
（2）因被投资企业北京智科产业投资控股集团股份有限公司、浙江金华成泰农村商业银行股份有限
公司和无锡新高地高精尖产业投资基金合伙企业（有限合伙）的经营环境和经营情况、财务状况未发生
重大变化，所以按照对北京智科产业投资控股集团股份有限公司、浙江金华成泰农村商业银行股份有限公司和无锡新高地高精尖产业投资基金合伙企业（有限合伙）的投资成本作为公允价值的合理估计进行
99浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告计量。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
万里扬集团有限公司浙江金华投资80000万元29.26%29.26%本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是黄河清、吴月华。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系富源飞扬汽车零部件有限公司本公司之合营企业宁波万众汽车零部件有限公司本公司之联营企业浙大网新科技股份有限公司本公司之联营企业其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系金华市清华实业有限公司公司股东香港利邦实业有限公司之子公司金华万里扬能源科技有限公司受同一母公司控制奇瑞汽车股份有限公司公司股东奇瑞控股集团有限公司奇瑞汽车股份有限公司之股东芜湖埃科泰克动力总成有限公司奇瑞控股集团有限公司之子公司安徽瑞达后勤服务有限公司奇瑞控股集团有限公司之子公司安徽瑞赛克再生资源技术股份有限公司奇瑞控股集团有限公司之子公司
100浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
奇瑞商用车(安徽)有限公司奇瑞控股集团有限公司之子公司芜湖奇瑞汽车零部件采购有限公司奇瑞汽车股份有限公司之子公司安徽奇瑞汽车销售有限公司奇瑞汽车股份有限公司之子公司瑞隆汽车动力有限公司奇瑞汽车股份有限公司之联营企业观致汽车有限公司奇瑞汽车股份有限公司子公司之联营企业宜宾凯翼汽车有限公司奇瑞汽车股份有限公司子公司之联营企业奇瑞汽车河南有限公司奇瑞控股集团有限公司之下属公司金华市新华齿轮有限公司吴月华亲戚控股公司
浙江金华成泰农村商业银行股份有限公司公司持股4.84%的参股公司浙江华通云数据科技有限公司浙大网新科技股份有限公司之子公司其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度奇瑞汽车股份有
动能8663179.889164976.50限公司奇瑞汽车股份有
污水处理费288121.75696070.00限公司奇瑞汽车股份有
设备60000000.00否110377.36限公司奇瑞汽车股份有
设备运行维护费234000.00限公司安徽瑞达后勤服
餐饮及租赁服务3022024.492760218.67务有限公司浙江华通云数据
云服务器276803.51科技有限公司金华市新华齿轮
齿轮加工费60175.58有限公司金华万里扬能源
动能7128557.3030000000.00否6209566.44科技有限公司富源飞扬汽车零
配件、模具等75607898.32240000000.00否47197484.08部件有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额芜湖奇瑞汽车零部件采购有
变速箱总成及配件900047762.85660200435.84限公司
瑞隆汽车动力有限公司变速箱总成及配件63437437.9370599470.43
奇瑞汽车股份有限公司标定服务、模具服务费361600.00432975.00
奇瑞汽车股份有限公司委托技术开发服务491840.00
奇瑞汽车河南有限公司变速箱总成及配件40050865.0228898360.72芜湖埃科泰克动力总成有限
变速箱总成及配件662745.003519130.00公司
奇瑞商用车（安徽）有限公
变速箱总成及配件2537408.006551860.00司
奇瑞商用车（安徽）有限公标定服务、模具服务费413400.00
101浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
司
宜宾凯翼汽车有限公司变速箱总成及配件34260375.0925585880.00奇瑞汽车股份有限公司备件
变速箱总成及配件4115873.00分公司
金华市新华齿轮有限公司销售配件及加工服务233961.26宁波万众汽车零部件有限公
水电费64688.76司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
金华万里扬能源科技有限公司厂房屋顶693620.92693620.92
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产出租方名称
产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额金华市清华
337001011
实业有限公厂房
9.16027.48
司芜湖埃科泰
13200
克动力总成油罐
0.00
有限公司关联租赁情况说明
102浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
万里扬集团有限公司10000000.002020年02月17日2025年01月26日否
万里扬集团有限公司50000000.002021年03月11日2024年03月10日否
万里扬集团有限公司99000000.002022年01月21日2024年01月21日否
万里扬集团有限公司50000000.002022年03月25日2024年10月25日否富源飞扬汽车零部件
192599342.352020年05月14日2024年09月10日否
有限公司本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕万里扬集团有限公
644000000.002021年12月31日2023年05月31日否
司、黄河清、吴月华万里扬集团有限公
129500000.002021年03月26日2023年02月10日否
司、黄河清、吴月华万里扬集团有限公
150000000.002022年01月27日2023年02月28日否
司、黄河清、吴月华万里扬集团有限公
140000000.002021年07月15日2023年06月10日否
司、黄河清、吴月华万里扬集团有限公
70000000.002021年09月24日2023年03月27日否
司、黄河清、吴月华万里扬集团有限公
100000000.002022年05月18日2023年05月23日否
司、黄河清、吴月华万里扬集团有限公
187217574.572022年01月07日2022年12月28日否
司、黄河清、吴月华关联担保情况说明1）2019年8月26日，公司召开四届董事会第十二次会议，审议通过了《关于为参股公司提供担保暨关联交易的议案》，同意公司为富源飞扬汽车零部件有限公司向金融机构融资提供总额不超过人民币3.4亿元的担保额度，担保期限为5年，上述担保事项经2019年9月11日公司2019年第三次临时股东大会决议通过。
2）2018年10月30日，万里扬公司公司召开第四届董事会第六次会议和第四届监事会第五次会议，审议通过了《关于为公司控股股东提供担保暨关联交易的议案》，同意公司为控股股东万里扬集团有限公司向金融机构融资提供总额不超过人民币6亿元的担保额度，担保期限为3年，上述担保事项经2018年11月15日公司2018年第四次临时股东大会决议通过。
2021年10月26日，公司召开第五届董事会第三次会议和第五届监事会第三次会议，审议通过了
《关于为公司控股股东提供担保暨关联交易的议案》，同意公司为控股股东万里扬集团有限公司向金融
103浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
机构融资提供总额不超过人民币5亿元的担保额度，担保期限为3年，上述担保事项经2021年11月
11日公司2021年第二次临时股东大会决议通过。
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1649000.001472800.00
（8）其他关联交易
1)报告期，公司对芜湖奇瑞汽车零部件采购有限公司及芜湖埃科泰克动力总成有限公司销售变速箱，
结算应付其售后服务费1260.21万元（不含税）。
2）2022年1月6日，公司召开的第五届董事会第四次会议和第五届监事会第四次会议审议通过了
《关于收购浙江万里扬能源科技股份有限公司51%股权暨关联交易的议案》，公司以人民币11000万元的价格收购万里扬集团有限公司、吴月华、陈玮琪、徐一夫、周才良、张妍、吴南、刘漠尘合计持有
的万里扬能源公司51%的股份（出资额为人民币10200万元），收购完成后，万里扬能源公司成为公司的控股子公司。万里扬集团有限公司持有公司28.66%的股份，为公司的控股股东。吴月华女士为公司的实际控制人之一。万里扬集团有限公司持有万里扬能源公司67%的股份，为万里扬能源公司的控股股东。根据《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定，本次股权转让事项构成关联交易。
2022年2月25日，上述股权转让事项完成工商变更登记手续。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元项目名称关联方期末余额期初余额
104浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
账面余额坏账准备账面余额坏账准备芜湖奇瑞汽车零
应收票据/应收款
部件采购有限公417629499.6915431474.98188749873.809437493.69项融资司
应收票据/应收款奇瑞汽车河南有
7208997.06347949.8515400000.00770000.00
项融资限公司应收票据/应收款奇瑞商用车（安
1491600.0074580.002016640.00100832.00项融资徽）有限公司
应收票据/应收款瑞隆汽车动力有
21000000.00
项融资限公司奇瑞汽车股份有
应收票据/应收款
限公司备件分公1000000.00项融资司
应收票据/应收款奇瑞汽车股份有
95126454.261956322.71
项融资限公司
应收票据/应收款安徽奇瑞汽车销
27000000.00
项融资售有限公司
应收票据/应收款宜宾凯翼汽车有
4000000.00
项融资限公司芜湖奇瑞汽车零
应收账款部件采购有限公399605241.8519980262.09385782545.5919289127.28司奇瑞汽车河南有
应收账款16384925.42819246.2713824791.42715053.01限公司奇瑞汽车股份有
应收账款18905351.78959400.55限公司观致汽车有限公
应收账款4477674.72447767.475079894.40507989.44司奇瑞商用车（安应收账款746130.5037306.531977862.5098893.13
徽）有限公司芜湖埃科泰克动
应收账款199925.009996.25745048.3037252.42力总成有限公司金华市新华齿轮
应收账款1143160.4657158.02896647.16236588.99有限公司宜宾凯翼汽车有
应收账款3726663.67186333.1814218532.48710926.62限公司安徽瑞赛克再生
应收账款资源技术股份有164434.32164434.32164434.32164434.32限公司瑞隆汽车动力有
应收账款15666396.20783319.8131082633.841554131.69限公司宁波万众汽车零
应收账款27555.251377.7637341.551867.08部件有限公司金华万里扬能源
应收账款693620.9234681.05科技有限公司富源飞扬汽车零
应收账款29644.851482.24部件有限公司山东潍柴雷沃传
应收账款277379.60138689.80动有限公司安徽瑞达后勤服
预付款项1236859.41务有限公司奇瑞汽车股份有
预付款项230000.003.19限公司山东潍柴雷沃传
预付款项226882.82动有限公司金华市清华实业
预付款项168504.58有限公司
105浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
浙江浙大网新图
预付款项灵信息科技有限21700.00公司金华市清华实业
其他应收款856.0042.80有限公司宁波万众汽车零
其他应收款39643333.807928666.7639643333.807928666.76部件有限公司浙江万里扬能源
长期应收款60285812.09科技有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付票据富源飞扬汽车零部件有限公司4830000.001930000.00
应付账款富源飞扬汽车零部件有限公司24150620.8512923099.65
应付账款奇瑞汽车股份有限公司1216347.142337180.78
应付账款芜湖永达科技有限公司29749.31
应付账款安徽奇瑞汽车销售有限公司90.1190.11
应付账款金华万里扬能源科技有限公司1119848.541588104.10
应付账款金华市清华实业有限公司2372544.58
应付账款浙江图灵软件技术有限公司9100.00
预收款项奇瑞汽车股份有限公司959814.48891157.53
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
106浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利0.00
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
107浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以产品分部为基础确定报告分部，分别对变速器及配件业务、融资租赁收入业务和储能业务等的经营业绩进行考核，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目变速器及配件融资租赁收入储能业务收入其他收入分部间抵销合计主营业务
2240745453.4614161769.9038087816.582292995039.94
收入主营业务
1898643494.53671174.279509997.661908824666.46
成本
资产总额9800414224.05645281597.05191655495.57252243609.90-888920187.6910000674738.88
负债总额4469342708.39271837788.4282035083.9957797943.03-345050187.694535963336.14
108浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
25430254302543225432
账准备5.08%100.00%5.79%100.00%
308.73308.73588.73588.73
的应收账款其
中：
按组合计提坏
4748554699342786141377344878368894
账准备94.92%9.90%94.21%10.85%
611.96621.12990.84135.42449.42686.00
的应收账款其
中：
5002857242342786143920570311368894
合计100.00%14.48%100.00%16.01%
920.69929.85990.84724.15038.15686.00
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由重庆比速云博动力科
14127395.5814127395.58100.00%经营业绩不佳，预计无法收回
技有限公司云南力帆骏马车辆有
3802594.413802594.41100.00%经营业绩不佳，预计无法收回
限公司
其他7500318.747500318.74100.00%经营业绩不佳，预计无法收回合计25430308.7325430308.73
按组合计提坏账准备：
单位：元名称期末余额
109浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
账面余额坏账准备计提比例
1年以内423871556.5421193577.835.00%
1-2年17810934.951781093.5010.00%
2-3年8843272.202652981.6630.00%
3-4年5927760.262963880.1350.00%
4年以上18402088.0118402088.01100.00%
合计474855611.9646993621.12
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）423871556.54
1至2年21649926.24
2至3年9382050.15
3年以上45382387.76
3至4年7451537.40
4至5年37930850.36
合计500285920.69
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账
25432588.73-2280.0025430308.73
准备按组合计提坏
44878449.422115171.7046993621.12
账准备
合计70311038.152112891.7072423929.85
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
110浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
浙江万里扬精密制造有限公司95474196.2719.08%5265934.58
北汽福田汽车股份有限公司69400064.1313.87%3470003.21
中国重汽（香港）有限公司57067118.5311.41%2853355.93
东风汽车股份有限公司49021711.229.80%2451085.56
一汽解放青岛汽车有限公司30404158.836.08%1520207.94
合计301367248.9860.24%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利7273469.39
其他应收款558856084.21414903707.78
合计558856084.21422177177.17
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
111浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
山东蒙沃变速器有限公司7273469.39
合计7273469.39
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
暂借款511395159.76357996067.79
抵债款144717361.75146130477.51
其他2526988.513686976.80
合计658639510.02507813522.10
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额13905951.08563356.4178440506.8392909814.32
2022年1月1日余额
在本期
本期计提6873611.496873611.49
2022年6月30日余
20779562.57563356.4178440506.8399783425.81
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
112浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）432642727.64
1至2年10007432.21
2至3年54309035.85
3年以上161680314.32
3至4年91825055.66
4至5年69855258.66
合计658639510.02
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例浙江万融融资租
暂借款231034193.891年以内35.08%11551709.69赁有限公司
账龄2-3年
14665702.05元3-
浙江东顺汽车饰
抵债款138250938.924年91718695.6620.99%27650187.78件有限公司元4年以上
31866541.21元
113浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
浙江万里扬智能
暂借款98502831.221年以内14.96%4925141.56制造有限公司账龄1年以内浙江万里扬企业
暂借款53040000.0053010000.00元1-8.05%2653500.00管理有限公司
2年30000.00元
账龄1年以内
25420.00元账龄
宁波万里扬变速1-2年3103118.64
暂借款40496166.096.15%37631310.31
器有限公司元3-4年95800.00元4年以上
37271827.45元
合计561324130.1285.23%84411849.34
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司528751301.321580094357594185528751301.304719054
3744552247.83
投资925.910.76928.84
对联营、
529002859.532609505.532609505.
合营企业529002859.02
023333
投资
528751301.374480380410855135528751301.357980005
合计4273555106.85
924.936.09924.17
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面价期末余额（账面价减值准备期末余被投资单位值）减少计提减追加投资其他值）额投资值准备金华万里扬
机械制造有119299175.97119299175.97限公司山东蒙沃变
速器有限公73748570.4340297100.00114045670.43司
114浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
浙江万融租
200000000.00200000000.00
赁有限公司宁波万里扬
变速器有限20000000.0020000000.00公司芜湖万里扬
变速器有限2071316698.082071316698.08528751301.92公司浙江万里扬
智能制造有276240000.00276240000.00限公司辽宁益兴汽
车零部件有233870000.00233870000.00限公司浙江万里扬
智能传动有52716104.3618313297.0771029401.43限公司浙江万里扬
能源科技有110000000.00110000000.00限公司
合计3047190548.84168610397.073215800945.91528751301.92
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业富源飞
扬汽车21020-16640
零部件290.04379558.4
有限公8731.626司
21020-16640
小计290.04379558.4
8731.626
二、联营企业宁波万
众汽车49106-47012
零部件653.72094090.6
有限公5563.150司浙大网
4624846535
新科技2867
2561.0209.
股份有648.46
5096
限公司
5115851236
77308
小计9215.2300.
5.31
2556
53260-52900
合计9505.36062859.
33646.3102
115浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务458840633.68405775567.97726712583.07586813104.06
其他业务43861292.6442310281.4747983658.2645135921.23
合计502701926.32448085849.44774696241.33631949025.29
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2境内市场合计
商品类型502701926.32502701926.32
其中：
变速器及配件458840633.68458840633.68
其他43861292.6443861292.64按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
502701926.32502701926.32
类
其中：
在某一时点确认收入499214243.35499214243.35在某一时段内确认收
3487682.973487682.97
入按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
116浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益43195330.64
权益法核算的长期股权投资收益-3606646.31-11108688.70其他权益工具投资在持有期间取得的
4375000.003325000.00
股利收入对子公司债权投资在持有期间取得的
8534193.89
利息收入
票据贴现损失-197988.33-1313789.50
合计9104559.2534097852.44
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益16715096.52计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
79900530.63
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
3964952.00
变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
-92290.86支出
减：所得税影响额15376977.95
少数股东权益影响额450281.68
合计84661028.66--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
117浙江万里扬股份有限公司2022年半年度财务报告
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
3.02%0.120.12
利润扣除非经常性损益后归属于
1.45%0.060.06
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
浙江万里扬股份有限公司
2022年8月20日
118