国风新材:2022年半年度财务报告

安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
安徽国风新材料股份有限公司
Anhui Guofeng New Materials CO.LTD.
2022年半年度财务报告
2022年08月
1安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：安徽国风新材料股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金650437825.93869943216.87结算备付金拆出资金
交易性金融资产246748.48衍生金融资产
应收票据119548239.9671208971.77
应收账款307049230.80207184003.58
应收款项融资66350648.3656712857.46
预付款项66032205.8148820746.40应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款82289317.8239464838.84
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货205203036.38196177644.77合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产149289338.8987477555.55
其他流动资产49228775.327945703.33
流动资产合计1695675367.751584935538.57
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资224248854.14233409568.03其他债权投资长期应收款
2安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
长期股权投资其他权益工具投资
其他非流动金融资产1667549.591518173.40投资性房地产
固定资产912944331.42994630519.46
在建工程468702067.20305531620.99生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产139300043.58114730951.95开发支出
商誉0.00
长期待摊费用3260796.09441999.83
递延所得税资产10422400.169446640.53
其他非流动资产789019.857929942.90
非流动资产合计1761335062.031667639417.09
资产总计3457010429.783252574955.66
流动负债：
短期借款40032055.56向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据65937030.0038008120.00
应付账款227984226.88229654563.46预收款项
合同负债11123946.6115926824.75卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬23750081.3528010745.06
应交税费21456017.074353984.94
其他应付款45256635.4822541044.46
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债5282570.80
其他流动负债66458643.8133042189.22
流动负债合计507281207.56371537471.89
3安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款58557649.5476707446.61应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款4278366.5048293279.70长期应付职工薪酬预计负债
递延收益67506711.2160102356.54
递延所得税负债550554.1462092.42其他非流动负债
非流动负债合计130893281.39185165175.27
负债合计638174488.95556702647.16
所有者权益：
股本895976271.00895976271.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1128399239.741128399239.74
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积120173492.90120173492.90一般风险准备
未分配利润674286937.19551323304.86
归属于母公司所有者权益合计2818835940.832695872308.50少数股东权益
所有者权益合计2818835940.832695872308.50
负债和所有者权益总计3457010429.783252574955.66
法定代表人：黄琼宜主管会计工作负责人：王冲会计机构负责人：胡谷华
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金539259247.82802233145.34
4安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
交易性金融资产衍生金融资产
应收票据91450239.9664709675.22
应收账款154000469.17103087216.66
应收款项融资52055648.3644365677.46
预付款项62337585.3247535100.31
其他应收款86589488.75106838873.04
其中：应收利息应收股利
存货146448243.94130049452.18合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产149289338.8987477555.55
其他流动资产42612475.203964891.56
流动资产合计1324042737.411390261587.32
非流动资产：
债权投资224248854.14233409568.03其他债权投资长期应收款
长期股权投资321612651.19162112651.19其他权益工具投资
其他非流动金融资产1272847.001113949.41投资性房地产
固定资产779043439.69804062946.32
在建工程340905403.87294344183.64生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产87757278.2588918447.35开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产10422400.169446640.53
其他非流动资产479449.001816818.00
非流动资产合计1765742323.301595225204.47
资产总计3089785060.712985486791.79
流动负债：
短期借款30030000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款80665086.5798830612.01
5安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
预收款项
合同负债5366591.189413917.20
应付职工薪酬21288964.5124236229.78
应交税费12711160.933656949.71
其他应付款15001989.5913787879.91
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债37989873.9125737774.68
流动负债合计203053666.69175663363.29
非流动负债：
长期借款30022500.0030024750.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款4278366.5012313636.50长期应付职工薪酬预计负债
递延收益60903831.7253835896.84
递延所得税负债550554.1462092.42其他非流动负债
非流动负债合计95755252.3696236375.76
负债合计298808919.05271899739.05
所有者权益：
股本895976271.00895976271.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1055192982.301055192982.30
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积120173492.90120173492.90
未分配利润719633395.46642244306.54
所有者权益合计2790976141.662713587052.74
负债和所有者权益总计3089785060.712985486791.79
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入1215791175.89905473825.09
其中：营业收入1215791175.89905473825.09利息收入
6安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1123925900.21803316165.72
其中：营业成本1047230624.20738619206.35利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加6999441.336362589.55
销售费用13848155.199010279.98
管理费用33543361.0635539111.95
研发费用32495463.4226705250.12
财务费用-10191144.99-12920272.23
其中：利息费用1911995.12950770.85
利息收入8966000.5415793482.58
加：其他收益11936020.014874738.20
投资收益（损失以“－”号填列）6373161.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）118532.63-300705.14
信用减值损失（损失以“-”号填列）-5142481.04-3050453.25
资产减值损失（损失以“-”号填列）-179804.05-429484.91
资产处置收益（损失以“-”号填列）55339702.3186707574.61
三、营业利润（亏损以“－”号填列）160310407.03189959328.88
加：营业外收入114671.88194895.39
减：营业外支出50438.09243327.48
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）160374640.82189910896.79
减：所得税费用19491483.0725318047.32
五、净利润（净亏损以“－”号填列）140883157.75164592849.47
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）140883157.75164592849.47
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润140883157.75167129127.19
2.少数股东损益-2536277.72
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
7安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额140883157.75164592849.47
归属于母公司所有者的综合收益总额140883157.75167129127.19
归属于少数股东的综合收益总额-2536277.72
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.160.19
（二）稀释每股收益0.160.19
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：黄琼宜主管会计工作负责人：王冲会计机构负责人：胡谷华
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入956473310.49743543172.80
减：营业成本823342491.40597962474.12
税金及附加4696180.104754269.76
销售费用5193451.775228143.34
管理费用25269044.0923710909.59
8安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
研发费用22285702.6822750224.69
财务费用-10800972.62-13096004.48
其中：利息费用679650.00641484.88
利息收入8589760.3115723467.02
加：其他收益8681212.353207241.97
投资收益（损失以“－”号填列）6095569.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）158897.59-299250.12
信用减值损失（损失以“-”号填列）742674.71-2711172.16
资产减值损失（损失以“-”号填列）-179804.05-805741.62
资产处置收益（损失以“-”号填列）6660811.4786726331.03
二、营业利润（亏损以“－”号填列）108646774.59188350564.88
加：营业外收入-1547.27153757.06
减：营业外支出50000.0010393.80
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）108595227.32188493928.14
减：所得税费用13286612.9825239864.71
四、净利润（净亏损以“－”号填列）95308614.34163254063.43
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）95308614.34163254063.43
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额95308614.34163254063.43
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1020304159.82884740249.57客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额
9安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还11039915.358113261.80
收到其他与经营活动有关的现金42641035.2422629906.27
经营活动现金流入小计1073985110.41915483417.64
购买商品、接受劳务支付的现金915271813.39681629595.61客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金92667167.0973421901.53
支付的各项税费23765780.2431217380.59
支付其他与经营活动有关的现金37177693.1725822725.68
经营活动现金流出小计1068882453.89812091603.41
经营活动产生的现金流量净额5102656.52103391814.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
45611071.0025863852.70
回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金3444500.00
投资活动现金流入小计49055571.0025863852.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
183748110.5953258981.64
付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金90000000.00394283528.84
投资活动现金流出小计273748110.59447542510.48
投资活动产生的现金流量净额-224692539.59-421678657.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金40000000.0013252744.00
收到其他与筹资活动有关的现金23055983.63
筹资活动现金流入小计63055983.6313252744.00
偿还债务支付的现金12900000.0030890000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金20661682.2729289381.44
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计33561682.2760179381.44
筹资活动产生的现金流量净额29494301.36-46926637.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1516875.93-1750250.01
10安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
五、现金及现金等价物净增加额-188578705.78-366963731.00
加：期初现金及现金等价物余额833358071.921188714605.92
六、期末现金及现金等价物余额644779366.14821750874.92
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金884031288.94772961586.42
收到的税费返还7703861.232970750.00
收到其他与经营活动有关的现金26482707.8411828676.40
经营活动现金流入小计918217858.01787761012.82
购买商品、接受劳务支付的现金835656966.06601379635.47
支付给职工以及为职工支付的现金52179559.7749102690.25
支付的各项税费17680471.2424118464.53
支付其他与经营活动有关的现金25360345.3120115748.84
经营活动现金流出小计930877342.38694716539.09
经营活动产生的现金流量净额-12659484.3793044473.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
28242183.004278366.50
额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金3444500.00
投资活动现金流入小计31686683.004278366.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金44372775.3227907841.99
投资支付的现金159500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金90000000.00394283528.84
投资活动现金流出小计293872775.32422191370.83
投资活动产生的现金流量净额-262186092.32-417913004.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金30000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金23055983.633806448.47
筹资活动现金流入小计53055983.633806448.47
偿还债务支付的现金30000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金19596728.1128616075.50
支付其他与筹资活动有关的现金2594500.00
筹资活动现金流出小计19596728.1161210575.50
筹资活动产生的现金流量净额33459255.52-57404127.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1268407.28-1667143.51
五、现金及现金等价物净增加额-240117913.89-383939801.14
加：期初现金及现金等价物余额779177161.711173708112.90
六、期末现金及现金等价物余额539059247.82789768311.76
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元项目2022年半年度
11安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数资他专盈般者
：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
112626
895120551
289595
971732
一、上年期末399872872
623433
余额233030
71.92.04.
9.78.58.5
009086
400
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
112626
895120551
289595
971732
二、本年期初399872872
623433
余额233030
71.92.04.
9.78.58.5
009086
400
122122122
三、本期增减
969696变动金额（减
363636
少以“－”号
32.32.32.
填列）
333333
140140140
888888
（一）综合收
313131
益总额
57.57.57.
757575
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
---
171717
（三）利润分919919919配525252
5.45.45.4
222
12安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
---
171717
3．对所有者
919919919（或股东）的
525252
分配
5.45.45.4
222
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
112828
895120674
281818
971728
四、本期期末399835835
623469
余额239494
71.92.37.
9.70.80.8
009019
433
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者
：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
一、上年期末余73958992323171617
13安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
额446672349452646
97258463332145958
30.37.9.676.49.2263
00931443.99.2
80
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
1717
73958992323
451646
446672349
二、本年期初余33226958
97258463
额4914563
30.37.9.676.
3.9.229.2
0093144
80
156538140835-832
三、本期增减变527324512597动金额（减少以656798303668“－”号填列）41.01.39.81.27704.
00810687.7215
12122559
（一）综合收益
91913628
总额
27.27.27749.
1919.7247
156538695695
52732626
（二）所有者投
65673232
入和减少资本
41.01.42.42.
00818181
695695
2626
1．所有者投入
3232
的普通股
42.42.
8181
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
---
262626
879879879
（三）利润分配
282828
8.18.18.1
333
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
14安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
---
262626
3．对所有者
879879879（或股东）的分
282828
配
8.18.18.1
333
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
112525
89592463-
288079
9772374910
四、本期期末余399845935
62846213
额235744
71.9.615.2.5
9.75.83.3
001500
455
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
一、上年期末89591055120164222713
15安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
余额762719273494430587
1.00982.32.906.54052.7
04
加：会计政策变更前期差错更正其他
10552713
895912016422
二、本年期初192587
762773494430
余额982.3052.7
1.002.906.54
04
三、本期增减
77387738变动金额（减
90889088
少以“－”号.92.92
填列）
95309530
（一）综合收
86148614
益总额.34.34
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润分17911791配95259525.42.42
1．提取盈余
公积
--
2．对所有者
17911791（或股东）的
95259525
分配.42.42
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
16安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
10552790
895912017196
四、本期期末192976
762773493339
余额982.3141.6
1.002.905.46
06
上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1770
7394516492724220
一、上年期末706
4973562838497680
余额665.1
0.000.49.615.02
加：会计政策变更前期差错更正其他
1770
7394516492724220
二、本年期初706
4973562838497680
余额665.1
0.000.49.615.02
2
三、本期增减
1565538713638316变动金额（减
2654367074773801
少以“－”号
1.001.815.308.11
填列）
16321632
（一）综合收
54065406
益总额
3.433.43
（二）所有者156553876952投入和减少资265436706324
本1.001.812.81
156553876952
1．所有者投入
265436706324
的普通股
1.001.812.81
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
17安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润分26872687配92889288.13.13
1．提取盈余公
积
--
2．对所有者
26872687（或股东）的
92889288
分配.13.13
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
10552602
895992725584
四、本期期末192344
762738495158
余额982.3683.2
1.00.610.32
03
三、公司基本情况
安徽国风新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经安徽省人民政府皖政秘
(1998)95号文件批准，通过募集设立方式组建的股份有限公司。1998年向社会公开发行股票并在深圳
证券交易所挂牌上市，总股本18000万股。2000年以资本公积金转增股本3600万股，并向全体股东配售1980万股普通股。2002年向社会公众股股东配售2700万股普通股。2003年以利润转增股本
15768万股。2014年非公开发行股票增加股本14832.7485万股。2015年资本公积转增股本
18安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
17064.2245万股。2020年非公开发行股票15652.6541万股。至本期末止公司总股本为89597.6271万股。
公司的统一社会信用代码为 91340100705045831J；注册资本人民币 89597.6271 万元；经营地址：
安徽省合肥市高新区铭传路1000号；法定代表人：黄琼宜。
公司经营范围：包装膜材料、预涂膜材料、电容器用薄膜、聚酰亚胺薄膜、电子信息用膜材料、高
分子功能膜材料、工程塑料、木塑新材料、塑料化工新材料、塑胶建材及附件、其他塑料制品生产、销售；相关原辅材料生产、销售；企业自产产品及相关技术出口业务(国家限定公司经营或禁止出口商品
除外)；企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术进口(国家限定公司经营
或禁止进口的商品除外)。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）公司的控股股东为合肥市产业投资控股(集团)有限公司。本财务报告于2022年8月17日经公司董事会批准对外报出。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
子公司名称简称安徽国风木塑科技有限公司国风木塑芜湖国风塑胶科技有限公司芜湖塑胶合肥卓高资产管理有限公司合肥卓高安徽国风新材料技术有限公司国风新材料研究院合肥国风先进基础材料科技有限公司国风先基材料
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1.会计政策的变更
（1）本公司自2021年1月1日采用《企业会计准则第21号——租赁》（财会〔2018〕35号）相关规定，根据累积影响数，调整使用权资产、租赁负债、年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更对公司报表项目和金额无相关影响。
2.会计估计的变更
报告期内，本公司未发生会计估计变更。
3.前期会计差错更正
报告期内，本公司无前期会计差错更正。
4.首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
19安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告无。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解
释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日
应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
20安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
6、合并财务报表的编制方法
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
21安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
10、金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全
额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
22安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投
资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
23安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险
进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
24安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
11、应收票据本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
按组合计提坏账准备的应收票据确定组合的依据及坏账准备的计提方法按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法计量方法银行承兑汇票组合不计提坏账准备商业承兑汇票组合账龄分析法商业承兑汇票组合自应收款项发生之日起按照应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
（详见三、（十二）应收账款）予以计提坏账准备。
12、应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
本公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定的组合及计量预期信用损失的方法如下：
组合计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风薄膜材料客户
险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风其他业务客户
险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
25安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
公司应收账款组合与整个存续期间预期信用损失率对照表如下：
组合1：薄膜材料客户
应收款项账龄预期信用损失率（%）
3个月以下（含3个月）1.00
3个月-6个月（含6个月）5.00
6个月-1年（含1年）10.00
1-2年（含2年）30.00
2-3年（含3年）60.00
3年以上100.00
组合2：其他业务客户
应收款项账龄预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）5.00
1-2年（含2年）10.00
2-3年（含3年）30.00
3-4年（含4年）50.00
4-5年（含5年）80.00
5年以上100.00
本公司对照表以此类应收账款预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计予以调整。
在每个资产负债表日，本公司都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。
13、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见附注三（十）金融工具进行处理。
（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定的组合及计量预期信用损失的方法如下：
组合计量预期信用损失的方法
26安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
组合计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风往来款组合
险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风出口退税组合
险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风其他组合
险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
公司其他应收款组合与整个存续期间预期信用损失率对照表如下：
账龄预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）5.00
1-2年（含2年）10.00
2-3年（含3年）30.00
3-4年（含4年）50.00
4-5年（含5年）80.00
5年以上100.00
本公司对照表以此类其他应收款预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计予以调整。
在每个资产负债表日，本公司都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。
（2）如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该应收款项单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
15、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提
供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、发出商品、委托加工物资。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
27安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品按照五五摊销法进行摊销。
（2）包装物按照五五摊销法进行摊销。
16、合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
17、合同成本
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
28安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对
具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及
合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产
减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或
29安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1）确认条件
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋年限平均法3.0030—402.43-3.23
建筑物年限平均法3.0015—253.88-6.47
机器设备年限平均法3.0010—185.39-9.70
运输工具年限平均法3.006—128.08-16.17
其他设备年限平均法3.005—713.86-19.40
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
30安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
无
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、软件使用权、专利使用权，按成本进行初始计量。
31安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）土地使用权50计算机软件5专利权5非专利技术12
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金
额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
5.本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段：为获取新的技术和知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
31、长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）
企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内
部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
32安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
本公司据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公
司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归
属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。
33安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第*项和第*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
*公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
*公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
35、租赁负债
无
36、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的
现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表
日对预计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
34安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
1.收入的确认
本公司的收入主要包括销售商品等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
35安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或
“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
3）本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户
取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
5）客户已接受该商品。
6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（3）本公司收入确认的具体政策：
1）内销收入：
本公司销售货物提货地点在厂区内的以出库确认收入。
本公司需要将货物运输至客户指定地点的以货物移交客户签收后确认收入。
2）外销收入：
本公司国外销售以出口办理完报关手续且离岸确认收入。
3.收入的计量
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
36安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
40、政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相
关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；
将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接
拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公
司选择按照下列方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
37安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（2）融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务13.00%、9.00%、6.00%
城市维护建设税应缴流转税税额7.00%
企业所得税应纳税所得额25.00%、20.00%、15.00%
教育费附加应缴流转税税额3.00%
地方教育费附加应缴流转税税额2.00%
土地使用税土地面积4元/㎡、5元/㎡、12元/㎡
房产税房产面积12.00%、1.20%
水利基金销售收入0.06%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
安徽国风新材料股份有限公司15%
安徽国风木塑科技有限公司15%
芜湖国风塑胶科技有限公司15%
宁夏佳晶科技有限公司25%
合肥卓高资产管理有限公司20%
安徽国风新材料技术有限公司20%
合肥国风先进基础材料科技有限公司20%
2、税收优惠
（1）2019年12月6日，安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省税务局联合发布皖科高
〔2019〕38号文，公司被认定为高新技术企业，自2019年1月1日起享受国家高新技术企业所得税优惠政策，执行15%的所得税税率，期限为三年。
38安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）2021年11月15日，安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局联合发布皖科高
秘〔2021〕401号文，国风木塑被认定为高新技术企业，自2021年1月1日起享受国家高新技术企业所得税优惠政策，执行15%的所得税税率，期限为三年。
（3）2020年12月4日，安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局联合发布皖科高
〔2020〕35号文，芜湖塑胶被认定为高新技术企业，自2020年1月1日起享受国家高新技术企业所得税优惠政策，执行15%的所得税税率，期限为三年。
（4）2019年1月17日，财政部、国家税务总局发布《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）的规定，“对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过
300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业”。根据上述规定，子公司合肥卓高、国风新材
料研究院、国风先基材料执行20%的所得税税率。
（5）根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税公告2021年12号）和《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税公告2022年13号）的规定，对小型微利企业在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金21203.2621590.16
银行存款644757162.88833335481.76
其他货币资金5659459.7936586144.95
合计650437825.93869943216.87其他说明
2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项5658459.79元，其中5658459.79元是票据保证金。
3.期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
246748.48
益的金融资产
39安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：
其中：
合计246748.48其他说明
3、衍生金融资产
无
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据119548239.9671208971.77
合计119548239.9671208971.77
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
其中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑票据40209572.81
合计40209572.81
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据90248766.1365357682.97
合计90248766.1365357682.97
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据无
（6）本期实际核销的应收票据情况无
40安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
802920802920
账准备0.37%100.00%.37.37的应收账款其
中：
按组合计提坏
3215851453630704921849611312207184
账准备100.00%4.52%99.63%5.18%
835.16604.36230.80119.23115.65003.58
的应收账款其
中：
薄膜材1598035810215399310848354037103079
49.69%3.64%49.47%4.98%
料客户371.0450.14120.90618.8150.42868.39其他业1617828726315305611001259083104104
50.31%5.39%50.16%5.37%
务客户464.1254.22109.90500.4265.23135.19
3215851453630704921929912115207184
合计100.00%4.52%1.00%5.52%
835.16604.36230.80039.60036.02003.58
按单项计提坏账准备：无
按组合计提坏账准备：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）315441713.39
1至2年1215892.07
2至3年185824.28
3年以上4742405.42
3至4年4154860.75
4至5年38187.59
5年以上549357.08
合计321585835.16
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
41安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
12115036.014536604.3
坏账准备2464381.7242813.38
26
12115036.014536604.3
合计2464381.7242813.38
26
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
本期坏账准备无重要的收回或转回金额。
（3）本期实际核销的应收账款情况无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户一57543694.2117.89%2877184.71
客户二53316949.2816.58%2665847.46
客户三20146087.966.26%1007304.40
客户四15535165.764.83%155351.66
客户五11356074.093.53%113560.74
合计157897971.3049.09%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据66350648.3656712857.46
合计66350648.3656712857.46应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：无
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元账龄期末余额期初余额
42安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
金额比例金额比例
1年以内65400418.1799.04%47762514.2597.83%
1至2年69561.530.11%359986.210.74%
2至3年213563.950.32%346023.860.71%
3年以上348662.160.53%352222.080.72%
合计66032205.8148820746.40
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本期无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称期末余额占预付款项总额的比例（%）坏账准备期末余额
单位一17130197.0525.94
单位二15993365.7924.22
单位三3828639.685.80
单位四2696898.604.08
单位五2552081.063.86
合计42201182.1863.90
其他说明：无
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款82289317.8239464838.84
合计82289317.8239464838.84
（1）应收利息
1）应收利息分类
无
2）重要逾期利息
无
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
无
2）重要的账龄超过1年的应收股利
无
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
43安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明：无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
收储补偿款80927465.6738055900.00
其他往来4940340.354288136.29
出口退税3163115.671730950.46
代扣社保449520.80422462.81
合计89480442.4944497449.56
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额3221975.391810635.335032610.72
2022年1月1日余额
在本期
本期计提3446497.203446497.20
本期转回1287983.251287983.25
2022年6月30日余
5380489.341810635.337191124.67
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）86558724.10
1至2年10045.86
2至3年70000.00
3年以上2841672.53
3至4年200.00
4至5年2000.00
5年以上2839472.53
合计89480442.49
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
44安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备5032610.723446497.201287983.257191124.67
合计5032610.723446497.201287983.257191124.67
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例包河经济开发区
收储补偿68918647.801年以内77.02%3445932.39管理委员会合肥市土地储备
收储补偿10000000.001年以内11.18%500000.00中心
单位一出口退税3163115.671年以内3.53%158155.78合肥龙岗综合经
收储补偿2008817.871年以内2.24%100440.89济开发区管委会
单位二其他往来1810635.335年以上2.02%1810635.33
合计85901216.6795.99%6015164.39
6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
91234127.991234127.984452917.284452917.2
原材料
8888
31665675.431624342.430451048.830353372.7
在产品41333.0197676.15
7650
49337882.246045480.369070841.166014586.4
库存商品3292401.863056254.67
3758
发出商品29908983.329908983.310374042.210374042.2
45安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
8888
委托加工物资5839071.785839071.784431695.624431695.62
低值易耗品551030.41551030.41551030.41551030.41
208536771.205203036.199331575.196177644.
合计3333734.873153930.82
25385977
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
在产品97676.1556343.1441333.01
库存商品3056254.67236147.193292401.86
合计3153930.82236147.1956343.143333734.87存货跌价准备情况项目计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因在产品依据存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备进一步加工的成本低于可变现净值库存商品依据存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备无
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明无
10、合同资产
无
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
11、持有待售资产
无
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的债权投资149289338.8987477555.55
46安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
合计149289338.8987477555.55
重要的债权投资/其他债权投资无
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣增值税8618646.077781989.20
预缴税费163714.13163714.13
定期存单40446415.12
合计49228775.327945703.33
其他说明：无
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
224248854.224248854.233409568.233409568.
定期存单
14140303
224248854.224248854.233409568.233409568.
合计
14140303
重要的债权投资：无
减值准备计提情况：无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：无
15、其他债权投资
无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：无=
16、长期应收款
（1）长期应收款情况无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无
其他说明：无
47安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
17、长期股权投资
无
18、其他权益工具投资
无
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
合肥国耀资本投资管理有限公司股权1272847.001113949.41
徽商银行股份有限公司股权394702.59404223.99
合计1667549.591518173.40
其他说明：无
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况无
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产904366113.28926593056.89
固定资产清理8578218.1468037462.57
合计912944331.42994630519.46
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋建筑物机器设备运输工具其他设备合计
一、账面原值：
33865854793280026.112335093144070808.1171911129
1.期初余额9592597.60.6159.8299.37
11052453.418394552.3
2.本期增加金额42309.173374500.03186061.953739227.80
16
（1）购置42309.17696140.76186061.951497874.672422386.55
（2）在建10356312.615972165.8
3374500.032241353.13
工程转入51
（3）企业合并增加
3.本期减少金额1699822.2868910.461768732.74
（1）处置
68910.4668910.46
或报废
（2）其他1699822.281699822.28
48安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
33870085696654526.112428619547741125.5173573711
4.期末余额9778659.55.7880.9538.99
二、累计折旧
42762063.10854824.0708606613.20036077.0788913372.
1.期初余额6653793.96
79237014
4198811.330348869.240265007.2
2.本期增加金额2110532.44321453.003285341.22
444
4198811.330348869.240265007.2
（1）计提2110532.44321453.003285341.22
444
3.本期减少金额1304542.99107701.021412244.01
（1）处置
107701.02107701.02
或报废
（2）其他1304542.991304542.99
46960875.12965356.4737650939.23213717.2827766135.
4.期末余额6975246.96
13662037
三、减值准备
1.期初余额3604870.343604870.34
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他
4.期末余额3604870.343604870.34
四、账面价值
29173998183689169.7505211011.20922537.9904366113.
1.期末账面价值2803412.59.65233928
29589648382425202.1524902706.20429860.8926593056.
2.期初账面价值2938803.64.82345589
（2）暂时闲置的固定资产情况无
（3）通过经营租赁租出的固定资产无
（4）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
新型膜基地 BOPET 厂房 18765901.08 正在办理中
木塑厂房26099633.55正在办理中
聚酰亚胺分公司厂房27111845.36正在办理中
49安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
厂部搬迁项目8578218.1468037462.57
合计8578218.1468037462.57
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程468702067.20305531620.99
合计468702067.20305531620.99
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预涂膜项目3188516.033188516.039268317.999268317.99新厂区搬迁项
3268325.793268325.799084501.749084501.74
目
110069672.110069672.96451022.696451022.6
PI 项目
090955
电子级聚酰亚105034432.105034432.胺膜材料项目3232
3.2万吨功能
217097520.217097520.179156225.179156225.
性聚酯薄膜项
26263636
目
3.8万吨功能
性聚丙烯薄膜3831129.113831129.11项目年产4万吨新
13165196.113165196.1
型绿色建材项8407286.608407286.60
33
目涂装自动化生
42920.3542920.35126598.54126598.54
产线小件线环保设
0.000.001794690.231794690.23
备
3300T 注塑机 3377766.88 3377766.88
新能源汽车轻
量化外饰项目5511900.915511900.91相关费用
其他4114687.334114687.331242977.881242977.88
468702067.468702067.305531620.305531620.
合计
20209999
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
50安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额
3092964513611100
PI 项 90.40
800010228649696790.4%其他
目%
0.00.65.442.09
电子级聚1056
10501050
酰亚220募股
344334439.94%9.94%
胺膜000.0资金
2.322.32
材料0项目年产4万吨
934684076506174813161215金融
新型81.6281.62
0000286.541.631.5196453.机构
绿色%%.00602067.1363贷款建材项目
3.2万
吨功
2607179137942170
能性84.5584.55
1000562212949752其他
聚酯%%
0.005.36.900.26
薄膜项目
1719
28401631174844531215
670
合计14530091631.6682453.
000.0
4.617.86670.8063
0
（3）本期计提在建工程减值准备情况无
（4）工程物资无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
无
51安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术非专利技术合计
一、账面原值
1.期初余额131719226.283445312.3536630.00135201168.63
2.本期增加金额26368002.0621238.9426389241.00
（1）购置26368002.0621238.9426389241.00
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额158087228.343466551.2936630.00161590409.63
二、累计摊销
1.期初余额17971516.972462069.7136630.0020470216.68
2.本期增加金额1615752.48204396.891820149.37
（1）计提1615752.48204396.891820149.37
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额19587269.452666466.6036630.0022290366.05
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值138499958.89800084.69139300043.58
2.期初账面价值113747709.31983242.64114730951.95
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况无
52安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
27、开发支出
无
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额处置的事项的购买芜湖国风
塑胶科技有限2636523.282636523.28公司股权
合计2636523.282636523.28
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额计提处置的事项购买芜湖国风
塑胶科技有限2636523.282636523.28公司股权
合计2636523.282636523.28商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合商誉账面价值本期是否主要构成账面价值确定方法发生变动商誉所在的资产组生产的产品存在活
芜湖国风塑胶科105639111.77跃市场，可以带来独立的现金流，可否技有限公司将其认定为一个单独的资产组说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
无。
商誉减值测试的影响不适用。
其他说明无。
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
53安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
模具分摊款441999.832818796.263260796.09
合计441999.832818796.263260796.09其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备8578836.011286825.409141706.671371256.00
递延收益60903831.729135574.7653835896.848075384.53
合计69482667.7310422400.1662977603.519446640.53
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他非流动金融资产
572847.0085927.05413949.4162092.42
公允价值变动
计提利息3097513.90464627.09
合计3670360.90550554.14413949.4162092.42
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产10422400.169446640.53
递延所得税负债550554.1462092.42
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异6744270.8321600847.90
可抵扣亏损19946106.8910903434.70
合计26690377.7232504282.60
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年
2023年
2024年2994166.73
2025年7899558.692009933.60
54安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
2026年-2031年9052381.478893501.10
合计19946106.8910903434.70其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程设备
789019.85789019.852729942.902729942.90
款土地出让保证
5200000.005200000.00
金
合计789019.85789019.857929942.907929942.90
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款10002055.56
信用借款30030000.00
合计40032055.56
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明无
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
无
55安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
无
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票65937030.0038008120.00
合计65937030.0038008120.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付货款162286878.38150862096.41
应付工程、设备款42726386.0648975883.38
应付运费15136460.6913990356.12
其他7834501.7515826227.55
合计227984226.88229654563.46
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
无
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
货款11123946.6115926824.75
合计11123946.6115926824.75
56安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬27984502.1492511546.6996782051.3723713997.46
二、离职后福利-设定
26242.926585729.106575888.1336083.89
提存计划
合计28010745.0699097275.79103357939.5023750081.35
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
22831877.6479890559.3285138172.1717584264.79
和补贴
2、职工福利费2572374.664600221.283690281.583482314.36
3、社会保险费32669.312677499.502675185.5734983.24
其中：医疗保险
21196.762475664.332473350.3923510.70
费工伤保险
11472.55201835.17201835.1811472.54
费
4、住房公积金569722.353925977.003910400.00585299.35
5、工会经费和职工教
1977858.181381774.591332497.052027135.72
育经费
8、其他短期薪酬35515.0035515.00
合计27984502.1492511546.6996782051.3723713997.46
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险13734.426357646.056348383.9822996.49
2、失业保险费12508.50228083.05227504.1513087.40
合计26242.926585729.106575888.1336083.89其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
57安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
增值税1237587.7528366.12
企业所得税16367684.781522263.81
个人所得税193703.22236096.28
城市维护建设税892143.80342047.50
房产税943415.36898108.52
土地使用税596976.23559508.93
教育费附加及地方教育费附加634625.99241700.04
其他589879.94525893.74
合计21456017.074353984.94其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款45256635.4822541044.46
合计45256635.4822541044.46
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
无
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金及保证金14619855.7510836207.38
其他30636779.7311704837.08
合计45256635.4822541044.46
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
58安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明无
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明无
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款5282570.80
合计5282570.80
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据未终止确认65357682.9731249036.76
待转销项税1100960.841793152.46
合计66458643.8133042189.22
短期应付债券的增减变动：无
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款6682696.61
保证借款28535149.5440000000.00
信用借款30022500.0030024750.00
合计58557649.5476707446.61
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券无
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）无
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明无
59安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表无
47、租赁负债
无
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
专项应付款4278366.5048293279.70
合计4278366.5048293279.70
（1）按款项性质列示长期应付款无
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
收储补偿款48293279.7044014913.204278366.50搬迁补偿
合计48293279.7044014913.204278366.50
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表无
（2）设定受益计划变动情况无
50、预计负债
无
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助60102356.5412545400.005141045.3367506711.21政府补助
合计60102356.5412545400.005141045.3367506711.21
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
高性能超4132661304050.73828611与资产相
60安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
薄聚酯电.908.12关容膜产业化项目补助
高性能 EVA
预涂基膜5142878288385.74854492与资产相
生产线补.274.53关助新型膜材
6246428353571.45892857与资产相
料一期投.672.25关资补助研发关键
826944.5777652.8与资产相
仪器设备49291.68
02关
补助款高性能环
5110524286571.44823952与资产相
保节能预.140.74关涂膜补助“三重一创”新建4884687252417.04632270与资产相
项目一期.780.78关补助
3.5万吨生
772751.2674102.1与资产相
产线搬迁98649.12
53关
改造项目
新建二期9649999482500.09167499与资产相
项目补助.962.94关
“1+6+2”
231742.4217106.1与资产相
研发设备14636.34
73关
补助款国库二期
固定资产4776750217125.04559625与资产相
投资补助.000.00关资金高新区研与资产相
发投入补93333.384999.9888333.40关贴
PI 项目投 1157719 587366.6 1098982 与资产相
资补助4.5247.88关
61安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
3.5万吨木
塑新型材5044830234460.04810370与资产相
料产品生.968.88关产线产业发展
1221628224540016745201792508与资产相
技改投资.74.00.13.61关财政奖励首批次新
390000.0292500.0与收益相
材料保费97500.00
00关
补贴省科技创10300001030000与资产相
新专项0.000.00关
6010235125454051410456750671
合计
6.540.00.331.21
其他说明：
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
8959762789597627
股份总数
1.001.00
其他说明：
无。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表无
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
1126032530.461126032530.46
价）
其他资本公积2366709.282366709.28
合计1128399239.741128399239.74
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
62安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告无。
56、库存股
无
57、其他综合收益
无
58、专项储备
无
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积120173492.90120173492.90
合计120173492.90120173492.90
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润551323304.86323496376.44
调整后期初未分配利润551323304.86323496376.44
加：本期归属于母公司所有者的净利
140883157.75167129127.19
润
应付普通股股利17919525.4226879288.13
期末未分配利润674286937.19463746215.50
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1193372030.111024637269.13893694293.56725550551.97
其他业务22419145.7822593355.0711779531.5313068654.38
合计1215791175.891047230624.20905473825.09738619206.35
收入相关信息：
单位：元
63安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
薄膜材料762149832.10762149832.10
新能源汽车配套材料185642102.98185642102.98
新型木塑材料39828637.9239828637.92
其他业务228170602.89228170602.89按经营地区分类
其中：
国内1021961031.301021961031.30
国外193830144.59193830144.59市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计1215791175.891215791175.89
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为29908983.38元，其中，
29908983.38元预计将于2022年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明无
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
64安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
城市维护建设税1626090.351121474.34
教育费附加1162477.49936218.61
房产税1852694.001881051.17
土地使用税1180063.711316309.10
印花税399578.22614815.08
其他20684.821435.44
水利基金757852.74491285.81
合计6999441.336362589.55
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬9234574.945969103.49
业务费2321760.532212779.85
其他2291819.72828396.64
合计13848155.199010279.98
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬22126605.6120293953.37
折旧费3186900.527290560.54
无形资产及长期待摊费用摊销1820149.371607467.51
中介机构费1138304.77976446.10
机动车辆费706163.67415105.33
办公费408781.65321938.41
其他4156455.474633640.69
合计33543361.0635539111.95其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
直接投入18867643.2414059401.28
人员人工11502286.5910300718.77
折旧与摊销698279.44838954.77
其他1427254.151506175.30
合计32495463.4226705250.12其他说明
65安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出1911995.12951335.16
利息收入-8966000.54-15793482.58
汇兑损失2001886.90
汇兑收益-3332877.78-207544.38
银行手续费195738.21127532.67
合计-10191144.99-12920272.23其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
首批次新材料研制奖补3000000.00
PI 项目投资补助 587366.64 587366.64
新建二期项目补助482500.02482500.02
新型膜材料一期投资补助353571.42353571.41高性能超薄聚酯电容膜产业化项目补
304050.78304050.81
助
高性能 EVA 预涂基膜生产线补助 288385.74 288385.78
高性能环保节能预涂膜补助286571.40286571.36
产业发展技改投资财政奖励1674520.13297359.95
“三重一创”新建项目一期补助252417.00252417.00
2021年“三重一创”新建项目57000.00
2021年“三重一创”支持高企成长2
1000000.00
类
3.5万吨木塑新型材料产品生产线234460.08234460.08
国库二期固定资产投资补助资金217125.00217125.00
2022年省级外贸发展专项资金外贸项
199000.00
目
2021年度市级外贸促进政策151933.00
省级外贸促进政策66307.00
2022年第二期政策兑现资金表彰普惠
330000.00
资金
团队奖励200000.00
科技保险补助203100.00
稳岗补贴87068.99186633.02
3.5万吨生产线搬迁改造项目98649.1298649.13
66安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
首批次新材料保费补贴292500.00
出口保险补贴68000.00
手续费返还9299.69
信保补贴150100.00
合肥市培育新动能促进产业转型升级-
500000.00
优质“专精特新”企业奖补
2021工业领域节能环保五个一百100000.00
2021支持先进制造业产品升级发展100000.00
研发关键仪器设备补助款49291.6849291.68
“1+6+2”研发设备补助款14636.3414636.34
合肥港补贴款211166.00125720.00
制造强省建设政策资金430000.00
高新区研发投入补贴4999.984999.98
省级支持“三重一创”建设100000.00
产业发展市科技创新系列政策资金30000.00
产业发展机器人产业政策财政奖励43000.00
产业发展两化融合政策奖补资金250000.00
2020年发明专利技术成果产业化项目
100000.00
奖励
2020年度安徽省专精特新中小企业评
500000.00
优
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
购买理财产品取得的投资收益6095569.45
持有交易性金融资产取得投资收益277592.04
合计6373161.49其他说明
69、净敞口套期收益
无
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-30843.56
其他非流动金融资产149376.19-300705.14
合计118532.63-300705.14
其他说明：
67安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-2158513.95-2299932.86
应收账款坏账损失-2983967.09-750520.39
合计-5142481.04-3050453.25其他说明无
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-179804.05-429484.91值损失
合计-179804.05-429484.91
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产55339702.3186707574.61
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他114671.88194895.39114671.88
合计114671.88194895.39
计入当期损益的政府补助：
无
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠10393.80债务重组
其他50438.09232933.6850438.09
合计50438.09243327.48
其他说明：
68安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用19004185.1624498048.85
递延所得税费用487297.91819998.47
合计19491483.0725318047.32
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额160374640.82
按法定/适用税率计算的所得税费用24056196.12
子公司适用不同税率的影响1671.39
不可抵扣的成本、费用和损失的影响10778.10
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-409968.71本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
98852.20
亏损的影响
税法加计扣除-4266046.03
所得税费用19491483.07
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助利得18579935.101199593.02
收到的保证金2138350.001514603.39
利息收入8507357.3310657733.74
其他13415392.819257976.12
合计42641035.2422629906.27
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
研究开发费10668858.5211894775.70
支付的保证金369450.001951319.00
中介机构费1143228.05691210.00
69安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
车辆费用290920.99394607.35
办公费324032.77427361.32
其他24381202.8410463452.31
合计37177693.1725822725.68
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
理财本息3444500.00
合计3444500.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
理财产品90000000.00394283528.84
合计90000000.00394283528.84
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额退还票据保证金
退还信用证保证金23055983.63
合计23055983.63
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润140883157.75164592849.47
加：资产减值准备5322285.093479938.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
40265007.2442333697.99
旧
70安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
使用权资产折旧
无形资产摊销1820149.371607467.51
长期待摊费用摊销115048.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-55339702.31-86707574.61（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-118532.63300705.14
财务费用（收益以“－”号填列）-1551194.332642565.99
投资损失（收益以“－”号填列）-6373161.49
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-975759.63-56602.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）488461.72876600.76
存货的减少（增加以“－”号填列）-9205195.66-1958944.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-174636795.63-19735572.61
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）64523937.03-4098364.67其他
经营活动产生的现金流量净额5102656.52103391814.23
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额644779366.14821750874.92
减：现金的期初余额833358071.921188714605.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-188578705.78-366963731.00
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
其他说明：
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额无
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金644779366.14833358071.92
其中：库存现金21203.2621590.16
可随时用于支付的银行存款644757162.88833335481.76
可随时用于支付的其他货币资1000.001000.00
71安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
金
三、期末现金及现金等价物余额644779366.14833358071.92
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金5658459.79票据保证金
应收票据40209572.81票据质押
固定资产6930328.70抵押借款
无形资产5270939.97抵押借款
合计58069301.27
其他说明：
注1：受限的固定资产和无形资产合计12201268.67元，系子公司芜湖塑胶与徽商银行芜湖开发区支行、芜湖杨子农村商业银行签订长期借款协议，抵押厂房及土地。
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金48200284.91
其中：美元3596094.636.711424134829.50
欧元3433801.647.008424065455.41港币
应收账款36410927.42
其中：美元2416069.686.711416215210.04
欧元2881644.517.008420195717.38港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
72安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
新建二期项目补助11580000.00递延收益、其他收益482500.02
新型膜材料一期投资补助9900000.00递延收益、其他收益353571.42高性能超薄聚酯电容膜产业
8513421.27递延收益、其他收益304050.78
化项目补助
高性能 EVA 预涂基膜生产线
8074800.00递延收益、其他收益288385.74
补助
高性能环保节能预涂膜补助8024000.00递延收益、其他收益286571.40
3.5万吨木塑新型材料产品
10000000.00递延收益、其他收益234460.08
生产线
研发关键仪器设备补助款1183000.00递延收益、其他收益49291.68
“三重一创”新建项目一期
6854700.00递延收益、其他收益252417.00
补助
3.5万吨生产线搬迁改造项
1567600.00递延收益、其他收益98649.12
目
产业发展技改投资财政奖励6008947.78递延收益、其他收益1674520.13
“1+6+2”研发设备补助款322000.00递延收益、其他收益14636.34国库二期固定资产投资补助
5790000.00递延收益、其他收益217125.00
资金
高新区研发投入补贴120000.00递延收益、其他收益4999.98
PI 项目投资补助 13241400.00 递延收益、其他收益 587366.64
首批次新材料保费补贴585000.00递延收益、其他收益292500.00
省科技创新专项10300000.00递延收益、其他收益
首批次新材料研制奖补3000000.00其他收益3000000.00
2021年“三重一创”新建
57000.00其他收益57000.00
项目
2021年“三重一创”支持
1000000.00其他收益1000000.00
高企成长2类
2022年第二期政策兑现资
330000.00其他收益330000.00
金表彰普惠资金
73安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
制造强省建设政策资金430000.00其他收益430000.00
科技保险补贴203100.00其他收益203100.00合肥市培育新动能促进产业
转型升级推动经济高质量补500000.00其他收益500000.00助
稳岗补贴87068.99其他收益87068.99
2021年度市级外贸促进政
151933.00其他收益151933.00
策
2022年省级外贸发展专项
199000.00其他收益199000.00
资金外贸项目
省级外贸促进政策66307.00其他收益66307.00
信保补贴150100.00其他收益150100.00
手续费返还9299.69其他收益9299.69
合肥港补贴款211166.00其他收益211166.00
团队奖励200000.00其他收益200000.00
2021工业领域节能环保五
100000.00其他收益100000.00
个一百
2021支持先进制造业产品
100000.00其他收益100000.00
升级发展
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
无。
85、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并无
（2）合并成本及商誉无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无
74安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
（6）其他说明无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并无
（2）合并成本无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接同一控制企业
安徽国风木塑科技有限公司合肥市合肥市生产制造业100.00%合并非同一控制企
芜湖国风塑胶科技有限公司芜湖市芜湖市生产制造业100.00%业合并
合肥卓高资产管理有限公司合肥市合肥市资产管理100.00%设立
安徽国风新材料技术有限公司合肥市合肥市研究和试验发100.00%设立
75安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
展合肥国风先进基础材料科技有
合肥市合肥市生产制造业100.00%设立限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司无
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无
其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业无
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要合营企业的主要财务信息无
76安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）重要联营企业的主要财务信息无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为公司的运营融资。公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2021年12月31日以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计金融资产项目合计金融资产计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产
货币资金869943216.87869943216.87
应收票据71208971.7771208971.77
应收账款207184003.58207184003.58
应收款项融资56712857.4656712857.46
其他应收款39464838.8439464838.84
一年内到期的其他非流动资产87477555.5587477555.55
债权投资233409568.03233409568.03
77安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
其他非流动金融资产1518173.401518173.40
合计1508688154.641518173.4056712857.461566919185.50
（2）2022年6月30日以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入金融资产项目合计金融资产入当期损益的金融资产其他综合收益的金融资产
货币资金650437825.93650437825.93
交易性金融资产246748.48246748.48
应收票据119548239.96119548239.96
应收账款307049230.80307049230.80
应收款项融资66350648.3666350648.36
其他应收款82289317.8282289317.82
一年内到期的其他非流动资产149289338.89149289338.89
债权投资224248854.14224248854.14
其他非流动金融资产1667549.591667549.59
合计1532862807.541914298.0766350648.361601127753.97
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2021年12月31日以公允价值计量且其变动计金融负债项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债
应付票据38008120.0038008120.00
应付账款229654563.46229654563.46
其他应付款22541044.4622541044.46
长期借款76707446.6176707446.61
合计366911174.53366911174.53
（2）2022年6月30日以公允价值计量且其变动金融负债项目其他金融负债合计计入当期损益的金融负债
短期借款40032055.5640032055.56
应付票据65937030.0065937030.00
应付账款227984226.88227984226.88
其他应付款45256635.4845256635.48
一年内到期的非流动负债5282570.805282570.80
长期借款58557649.5458557649.54
78安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
合计443050168.26443050168.26
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
1、信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
（1）定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过100%;
（2）定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
2、已发生信用减值资产的定义：
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
（1）发行方或债务人发生重大财务困难；
（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
3、预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(回款期限以及还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
（1）违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本
公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
79安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追
索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
（3）违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、（三）和附注六、
（六）。
（三）流动性风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。
本公司的目标是运用银行借款和其他融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公司的政策是确保拥有足够的现金以偿还到期借款。流动性风险由本公司的财务部门集中控制，财务部门通过检测现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保本公司在所有合理预测的情况下拥有足够的资金偿还债务。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2021年12月31日
项目
1年以内1至2年2至3年3年以上合计
应付票据38008120.0038008120.00
应付账款195824476.7410547362.3811565347.4211717376.92229654563.46
其他应付款13043408.314058612.931557750.353881272.8722541044.46
长期借款36707446.6140000000.0076707446.61
接上表：
2022年6月30日
项目
1年以内1至2年2至3年3年以上合计
短期借款40032055.5640032055.56
应付票据65937030.0065937030.00
应付账款186667676.7021042550.428849829.0211424170.74227984226.88
其他应付款35311472.434304633.932201734.663438794.4645256635.48
一年内到期的非5282570.80
5282570.80
流动负债
长期借款58557649.54
（四）市场风险
80安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。
1.利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
2.汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动相关，公司业务主要位于国内，绝大多数交易以人民币结算，只有部分销售、采购业务需以外币结算。该外币兑人民币汇率的变动会影响本公司的经营业绩。
本公司主要通过密切跟踪市场汇率变化情况，积极采取应对措施，努力将外汇风险降低到最低程度。
3.权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。
本公司无权益性证券。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
246748.48246748.48
产
应收款项融资66350648.3666350648.36
其他非流动金融资产394702.591272847.001667549.59持续以公允价值计量
66992099.431272847.0068264946.43
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
81安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由
可观察市场数据验证的利率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析不适用。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策不适用。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因不适用。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况不适用。
9、其他不适用。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
资产管理、实业合肥市产业投资
投资、权益性投15284000000.控股(集团)有限合肥29.11%29.11%
资、债务性投00公司
资、资产重组本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是合肥市国资委。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、（一）。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系安徽国风集团有限公司母公司间接控制其他说明无
82安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无
（3）关联租赁情况无
（4）关联担保情况无
（5）关联方资金拆借无
（6）关联方资产转让、债务重组情况无
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1718200.002531500.00
（8）其他关联交易无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目无
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额其他应付款安徽国风集团有限公司
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
83安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2022年6月30日止，公司无需要披露的重大承诺及或有事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2022年6月30日止，公司无需要披露的重大承诺及或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称无
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因无
2、债务重组无。
84安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
3、资产置换
（1）非货币性资产交换本期未发生资产置换事项。
（2）其他资产置换本期未发生资产置换事项。
4、年金计划
本公司年金计划的主要内容是补充养老保险，本期无重大变化。
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明本公司本年度无终止经营事项。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收
入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
（2）报告分部的财务信息
单位：元新能源汽车配套新型木塑材料业项目薄膜材料业务分部间抵销合计材料业务务
一、对外交易收1215791175.8
969661719.93206273998.1339855457.83
入9
二、分部间交易
199279935.83199279935.83
收入
三、对联营和合营企业的投资收益
四、信用减值损
742674.71-2441745.26-3403128.09-5142481.04
失
五、资产减值损
-179804.05-179804.05失
六、折旧费和摊34895026.714884726.382305403.5242085156.61
85安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
销费
七、利润总额
153839366.327612977.0744369459.7645447162.33160374640.82（亏损总额）
八、所得税费用13356683.076134800.0019491483.07九、净利润（净
140482683.257612977.0738234659.7645447162.33140883157.75
亏损）
3315786207.53457010429.7
十、资产总额343997383.60220594718.42423367879.81
78
十一、负债总额314967683.30238358271.83155063976.6970215442.87638174488.95
十二、其他重要的非现金项目
1．折旧费和摊销
费以外的其他现39156601.2616963786.247824675.5163945063.01金费用
2．对联营企业和
合营企业的长期股权投资
3．长期股权投资
以外的其他非流动资产增加额
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无。
（4）其他说明无。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。
8、其他无。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
86安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
按组合计提坏
1599565955815400010863655493103087
账准备100.00%3.72%100.00%5.11%
361.6892.51469.17609.4592.79216.66
的应收账款其
中：
薄膜材1598035810215399310848354037103079
99.90%3.64%99.86%4.98%
料客户371.0450.14120.90618.8150.42868.39
其他业1529901456427348.21529901456427348.2
0.10%95.20%0.14%95.20%
务客户.64.377.64.377
1599565955815400010863655493103087
合计100.00%100.00%100.00%100.00%
361.6892.51469.17609.4592.79216.66
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）155561346.58
155561346.58
1至2年26.31
2至3年93317.81
3年以上4301670.98
3至4年8022.06
4至5年36921.84
5年以上4256727.08
合计159956361.68
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险组
合计提坏账准5549392.79406499.725955892.51备的应收账款
合计5549392.79406499.725955892.51
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
87安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
单位名称收回或转回金额收回方式无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额无
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户一15535165.769.71%155351.66
客户二11356074.097.10%113560.74
客户三8822445.285.52%88224.45
客户四7917647.204.95%79176.47
客户五7889587.234.93%78895.87
合计51520919.5632.21%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无。
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款86589488.75106838873.04
合计86589488.75106838873.04
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
88安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
定期存款0.000.00
委托贷款0.000.00
债券投资0.000.00
0.000.00
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据无
其他说明：
无。
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额无
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据无
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
内部往来70215442.8768384921.72
收储补偿12008817.8738055900.00
出口退税3163115.671730950.46
其他往来2614765.881252817.96
代扣社保445110.88421221.75
合计88447253.17109845811.89
89安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额3006938.85
2022年1月1日余额
在本期
本期计提397.30
本期转回1149571.73
2022年6月30日余
1857764.42
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）19902222.60
19902222.60
1至2年749930.35
2至3年10603383.39
3年以上57191716.83
3至4年479607.38
4至5年1278981.13
5年以上55433128.32
合计88447253.17
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账损失3006938.85397.301149571.731857764.42
合计3006938.85397.301149571.731857764.42无。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
90安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告无。
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额无。
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例安徽国风木塑科
内部往来68458250.55五年以内77.40%技有限公司合肥市土地储备
收储补偿10000000.00一年以内11.31%500000.00中心
单位一出口退税3163115.67一年以内3.58%158155.78合肥龙岗综合经
收储补偿2008817.87一年以内2.27%100440.89济开发区管委会
单位二其他往来1011230.70一年以内1.14%50561.54
合计84641414.7995.70%809158.21
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据无。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。
其他说明：
无。
91安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
321612651.321612651.162112651.162112651.
对子公司投资
19191919
321612651.321612651.162112651.162112651.
合计
19191919
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价追加投资减少投资其他末余额值）备值）安徽国风木
3305875133058751
塑科技有限.19.19公司芜湖国风塑
1108859011088590
胶科技有限
0.000.00
公司合肥卓高资
2000000.2000000.
产管理有限
0000
公司安徽国风新
1000000010000000
材料技术有.00.00限公司合肥国风先
进基础材料6168000.1595000016566800
科技有限公000.000.00司
162112651595000032161265
合计
1.190.001.19
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准投资单额（账其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末位面价合收益其他面价资资的投资益变动股利或值准备余额值）调整值）损益利润
92安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
一、合营企业无
二、联营企业
（3）其他说明无。
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务755432943.94621627928.48661228796.64513945748.76
其他业务201040366.55201714562.9282314376.1684016725.36
合计956473310.49823342491.40743543172.80597962474.12
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
薄膜材料755432943.94
其他201040366.55按经营地区分类
其中：
国内798482562.89
国外157990747.60市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
93安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
合计956473310.49
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为8644735.96元，其中，
8644735.96元预计将于2022年度确认收入，8644735.96元预计将于2022年度确认收入，8644735.96元预计将
于2022年度确认收入。
其他说明：
无。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
债权投资在持有期间的投资收益6095569.45
合计6095569.45
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益55339702.31计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
11936020.01
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
债务重组损益277592.04除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
118532.63
变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
64233.79
支出
减：所得税影响额9780537.34
94安徽国风新材料股份有限公司2022年半年度财务报告
少数股东权益影响额0.00
合计57955543.44--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
5.10%0.160.16
利润扣除非经常性损益后归属于
3.01%0.090.09
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无
4、其他
无
95