华茂股份:2022年半年度财务报告

安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
安徽华茂纺织股份有限公司
2022年半年度财务报告
【2022年8月】
1安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：安徽华茂纺织股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金604081804.57463037640.18结算备付金拆出资金
交易性金融资产1096673816.061706751785.53衍生金融资产
应收票据24829900.68189734320.70
应收账款362597489.21251696897.12
应收款项融资59275518.56161529863.34
预付款项174140656.03251621180.50应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款49586394.446232658.22
其中：应收利息
应收股利45299256.95买入返售金融资产
存货952750425.52740733868.27合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产36567642.4332057911.75
流动资产合计3360503647.503803396125.61
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
2安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
长期股权投资929531220.55929645295.37
其他权益工具投资278921385.61277505621.01其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产2023553214.692107897434.72
在建工程296496243.0326584150.26生产性生物资产油气资产
使用权资产18716460.7521473913.23
无形资产343391562.40352701219.49开发支出
商誉275946.90275946.90
长期待摊费用104372.11
递延所得税资产68077442.5067619190.85
其他非流动资产90767827.6980092043.57
非流动资产合计4049835676.233863794815.40
资产总计7410339323.737667190941.01
流动负债：
短期借款956041001.93761556564.86向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据10000000.00
应付账款146019464.50288884068.45预收款项
合同负债26524960.5533847142.36卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬6537956.9929835306.47
应交税费29803108.8956671890.47
其他应付款180787573.56122383721.43
其中：应付利息
应付股利47183250.45应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债434281751.16423729812.11
其他流动负债45011430.5240372702.06
流动负债合计1835007248.101757281208.21
3安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款655845000.00818230000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债17396886.4118825976.34
长期应付款5349945.605349945.60长期应付职工薪酬预计负债
递延收益100241271.05106358308.79
递延所得税负债147149723.34186662270.94其他非流动负债
非流动负债合计925982826.401135426501.67
负债合计2760990074.502892707709.88
所有者权益：
股本943665009.00943665009.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积32753551.9532753551.95
减：库存股
其他综合收益-86952175.44-88226277.19
专项储备5075294.926538416.32
盈余公积500994584.23500994584.23一般风险准备
未分配利润3194027151.153317932363.65
归属于母公司所有者权益合计4589563415.814713657647.96
少数股东权益59785833.4260825583.17
所有者权益合计4649349249.234774483231.13
负债和所有者权益总计7410339323.737667190941.01
法定代表人：倪俊龙主管会计工作负责人：左志鹏会计机构负责人：王章宏
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金442419980.50343405077.54
交易性金融资产1027671816.061643457785.53衍生金融资产
应收票据46366822.04134312102.14
应收账款308980561.82225892777.91
应收款项融资27774304.06107161139.64
预付款项142254045.69235093029.88
其他应收款898215571.65799641108.44
4安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：应收利息
应收股利45299256.95
存货595893528.17444402994.07合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产
流动资产合计3489576629.993933366015.15
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资2819523754.662700037829.48
其他权益工具投资242822330.05240699547.05其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产968095288.401008914713.51
在建工程3018594.731491461.63生产性生物资产油气资产
使用权资产17950857.4719006790.27
无形资产45356079.0646839528.37开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产38234202.1536239768.37
其他非流动资产2239507.72
非流动资产合计4135001106.524055469146.40
资产总计7624577736.517988835161.55
流动负债：
短期借款772123790.36677368510.76交易性金融负债衍生金融负债
应付票据25000000.00
应付账款69173535.47185051246.16预收款项
合同负债13577608.4818621515.88
应付职工薪酬1056000.0015407680.48
应交税费13703147.0741977569.87
其他应付款424114692.86281923754.65
其中：应付利息
应付股利47183250.45
5安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债434281751.16422546870.15
其他流动负债29777590.1825700035.40
流动负债合计1757808115.581693597183.35
非流动负债：
长期借款536845000.00818230000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债16609593.2817518191.13长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债38281462.3541285747.97
其他非流动负债133235344.28168173137.28
非流动负债合计724971399.911045207076.38
负债合计2482779515.492738804259.73
所有者权益：
股本943665009.00943665009.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积10316597.1910316597.19
减：库存股
其他综合收益34989076.1233184710.57专项储备
盈余公积497755779.65497755779.65
未分配利润3655071759.063765108805.41
所有者权益合计5141798221.025250030901.82
负债和所有者权益总计7624577736.517988835161.55
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入1695520068.171663615764.11
其中：营业收入1695520068.171663615764.11利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1610141716.991527642411.05
其中：营业成本1443424908.231340779888.10利息支出手续费及佣金支出退保金
6安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加18135326.3420826346.98
销售费用9134744.3110273716.40
管理费用47630426.8857952457.91
研发费用62192147.3958707096.10
财务费用29624163.8439102905.56
其中：利息费用38689892.7840068027.94
利息收入2777122.591831461.07
加：其他收益18721008.0219888497.02投资收益（损失以“－”号填
61149832.6551234167.19
列）
其中：对联营企业和合营
-114074.825925611.43企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-252633403.03-27583627.15“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-3323600.701263461.40
填列）资产减值损失（损失以“-”号-3101283.10-4328033.71
填列）资产处置收益（损失以“-”号
641436.68811723.87
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-93167658.30177259541.68
列）
加：营业外收入23415.27215371.61
减：营业外支出1815418.09796766.13四、利润总额（亏损总额以“－”号-94959661.12176678147.16
填列）
减：所得税费用-17563729.6732376986.64五、净利润（净亏损以“－”号填-77395931.45144301160.52
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润-76721962.05146059897.85
2.少数股东损益-673969.40-1758737.33
六、其他综合收益的税后净额1274101.75-6708375.08
7安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
归属母公司所有者的其他综合收益
1274101.75-6307248.36
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
1274101.75-5654442.55
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
1274101.75-5654442.55
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-652805.81合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-652805.81
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-401126.72税后净额
七、综合收益总额-76121829.70137592785.44归属于母公司所有者的综合收益总
-75447860.30139752649.49额
归属于少数股东的综合收益总额-673969.40-2159864.05
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.0810.155
（二）稀释每股收益-0.0810.155
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：倪俊龙主管会计工作负责人：左志鹏会计机构负责人：王章宏
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入1185566931.111110852687.58
减：营业成本975878578.09860554945.77
税金及附加7685950.1411469765.86
销售费用3599638.013556985.09
管理费用23430001.6530039303.60
研发费用42967073.1240432012.17
财务费用31071241.4520622204.55
其中：利息费用38187817.2538633486.85
利息收入964180.7619177637.10
加：其他收益6001087.269276541.14投资收益（损失以“－”号填60564098.7951019745.29
8安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
列）
其中：对联营企业和合营企
-114074.825925611.43业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-235041403.03-26904441.40“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-8436779.15-5684065.31
填列）资产减值损失（损失以“-”号-4712111.03-4102020.11
填列）资产处置收益（损失以“-”号
530373.88630820.15
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-80160284.63168414050.30
列）
加：营业外收入1800.9994960.40
减：营业外支出567861.23711071.93三、利润总额（亏损总额以“－”号-80726344.87167797938.77
填列）
减：所得税费用-17872548.9721699784.45四、净利润（净亏损以“－”号填-62853795.90146098154.32
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以-62853795.90146098154.32“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额1804365.55-464284.75
（一）不能重分类进损益的其他
1804365.55-464284.75
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
1804365.55-464284.75
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-61049430.35145633869.57
9安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2095855359.242046864832.07客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还27836357.258852830.97
收到其他与经营活动有关的现金48792428.5331654235.25
经营活动现金流入小计2172484145.022087371898.29
购买商品、接受劳务支付的现金1803312748.881593001069.28客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金207179277.96201046091.38
支付的各项税费89785058.41125386631.03
支付其他与经营活动有关的现金35826435.4246660636.23
经营活动现金流出小计2136103520.671966094427.92
经营活动产生的现金流量净额36380624.35121277470.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金408159803.06171697942.45
取得投资收益收到的现金15394714.714259879.10
处置固定资产、无形资产和其他长
9252600.00950686.90
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计432807117.77176908508.45
购建固定资产、无形资产和其他长
229527579.7634007343.59
期资产支付的现金
投资支付的现金45150000.00268900000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
10安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
投资活动现金流出小计274677579.76302907343.59
投资活动产生的现金流量净额158129538.01-125998835.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金765219103.47516119715.58收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计765219103.47516119715.58
偿还债务支付的现金774068399.39473976238.86
分配股利、利润或偿付利息支付的
47582873.8385050970.36
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计821651273.22559027209.22
筹资活动产生的现金流量净额-56432169.75-42907493.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2966171.78-580123.92
影响
五、现金及现金等价物净增加额141044164.39-48208982.33
加：期初现金及现金等价物余额463037640.18527338539.92
六、期末现金及现金等价物余额604081804.57479129557.59
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1102293631.32927528636.38
收到的税费返还554543.04
收到其他与经营活动有关的现金49002236.4425116750.07
经营活动现金流入小计1151850410.80952645386.45
购买商品、接受劳务支付的现金950224074.82730090698.04
支付给职工以及为职工支付的现金90139235.1589517440.99
支付的各项税费60490398.2182207279.31
支付其他与经营活动有关的现金44620492.5127573975.38
经营活动现金流出小计1145474200.69929389393.72
经营活动产生的现金流量净额6376210.1123255992.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金380744566.44145347942.45
取得投资收益收到的现金15378916.664259879.10
处置固定资产、无形资产和其他长
9252600.00200000.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计405376083.10149807821.55
购建固定资产、无形资产和其他长
930592.471205963.25
期资产支付的现金
投资支付的现金119600000.00250000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计120530592.47251205963.25
投资活动产生的现金流量净额284845490.63-101398141.70
11安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金616405666.70486290298.91收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计616405666.70486290298.91
偿还债务支付的现金764068399.39411786402.06
分配股利、利润或偿付利息支付的
47477366.7784607124.40
现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计811545766.16496393526.46
筹资活动产生的现金流量净额-195140099.46-10103227.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2933301.6858516.45
影响
五、现金及现金等价物净增加额99014902.96-88186860.07
加：期初现金及现金等价物余额343405077.54237456852.85
六、期末现金及现金等价物余额442419980.50149269992.78
12安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益
项目其他权益工具减：一般少数股东所有者权益优永资本公其他综专项储盈余公未分配利股本库存风险其他小计权益合计先续其他积合收益备积润股准备股债
-
9436650032753653845009943317934713656082554774483
一、上年期末余额88226
9.00551.9516.32584.232363.657647.9683.17231.13
277.19
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-
9436650032753653845009943317934713656082554774483
二、本年期初余额88226
9.00551.9516.32584.232363.657647.9683.17231.13
277.19
-----三、本期增减变动金额（减少12741
1463112390512409410397412513398以“－”号填列）01.75
21.40212.50232.159.751.90
----
12741
（一）综合收益总额767219754478673969.76121829
01.75
62.0560.3040.70
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
13安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
---
（三）利润分配47183247183247183250
50.4550.45.45
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
---
3．对所有者（或股东）的分配47183247183247183250
50.4550.45.45
4．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
----
（五）专项储备14631146312365780.1828901.
21.401.403575
610663610663.152665.
1．本期提取763328.98.181880
20737207378518446.2592230.
2．本期使用
84.584.581573
（六）其他
-
9436650032753507525009943194024589565978584649349
四、本期期末余额86952
9.00551.9594.92584.237151.153415.8133.42249.23
175.44
上年金额
单位：元项目2021年半年度
14安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
归属于母公司所有者权益其他权益工具
减：一般少数股东所有者权益优永资本公其他综专项储盈余公未分配利股本库存风险其他小计权益合计先续其他积合收益备积润股准备股债
-
9436650032753600305009942876894303618468554388303
一、上年期末余额56689
9.00551.9513.97584.231542.567709.0859.71268.79
992.63
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-
9436650032753600305009942876894303618468554388303
二、本年期初余额56689
9.00551.9513.97584.231542.567709.0859.71268.79
992.63
--三、本期增减变动金额（减少24883798876692818290720581
63072209765以“－”号填列）.4147.4036.45.73
48.364.72
--
14605913975213759278
（一）综合收益总额63072215986
897.85649.495.44
48.364.05
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
---
（三）利润分配47183247183247183250
50.4550.45.45
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配---
15安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
47183247183247183250
50.4550.45.45
4．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
248837248837.62209.3
（五）专项储备311046.74.41413
499106499106.124776.
1．本期提取623883.69.979772
250269250269.62567.3
2．本期使用312836.95.56569
（六）其他
-
9436650032753625185009942975764396438258794479023
四、本期期末余额62997
9.00551.9551.38584.238189.965945.5304.99850.52
240.99
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具减
项目：专项股本优先永续资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他储备股债存股
16安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
一、上年期末余额943665009.0010316597.1933184710.57497755779.653765108805.415250030901.82
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额943665009.0010316597.1933184710.57497755779.653765108805.415250030901.82
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号1804365.55-110037046.35-108232680.80填列）
（一）综合收益总额1804365.55-62853795.90-61049430.35
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-47183250.45-47183250.45
1．提取盈余公积2．对所有者（或股-47183250.45-47183250.45
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
17安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额943665009.0010316597.1934989076.12497755779.653655071759.065141798221.02上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具减
项目：专项股本优先永续资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他储备股债存股
一、上年期末余额943665009.002705157.1798352117.00497755779.653169375233.284711853296.10
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额943665009.002705157.1798352117.00497755779.653169375233.284711853296.10
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号7611440.02-2794218.6951996073.3956813294.72填列）
（一）综合收益总额-2794218.6999179323.8496385105.15
（二）所有者投入和
7611440.027611440.02
减少资本
18安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他7611440.027611440.02
（三）利润分配-47183250.45-47183250.45
1．提取盈余公积2．对所有者（或股-47183250.45-47183250.45
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额943665009.0010316597.1995557898.31497755779.653221371306.674768666590.82
19安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
三、公司基本情况
安徽华茂纺织股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经安徽省人民政府皖政秘［1998］
83号文件批准，由原安徽省安庆纺织厂作为独家发起人，对其生产经营性资产及其相关债项进行重组，
并通过募集方式组建设立。经中国证监会证监发字[1998]169号、证监发字[1998]170号文批准，本公司已于1998年6月22日向社会公开发行人民币普通股5000万股（含公司职工股500万股），1998年7月5日召开了创立大会，并于1998年7月10日在安徽省工商行政管理局注册登记，注册资本为
17000万元。经深圳证券交易所深证发[1998]251号文审核同意，本公司股票于1998年10月7日在深
圳证券交易所挂牌交易。经中国证监会证监公司字（2001）14号文核准，本公司于2001年3月实施了增资配股方案，即向社会公众股股东公开配售人民币普通股1500万股，股本增至18500万元。2001年4月，本公司实施了2000年度资本公积转增股本方案，即向全体股东按每10股转增1.837837股，股本增至218999984元。2002年4月，本公司实施了2001年度利润分配方案，即向全体股东以资本公积按每10股转增5股，以未分配利润按每10股送1股，股本增至350399974元。2003年4月，本公司实施了2002年度资本公积转增股本方案，即向全体股东按每10股转增3股，股本增至
455519966元。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]110号文核准，本公司于2004年8月实
施了增资配股方案，即向社会公众股股东公开配售人民币普通股36934051股，股本增至
492454017元。2004年10月，本公司实施了2004年半年度利润分配方案，即向全体股东以资本公积
按每10股转增2.3125股，以未分配利润按每10股送0.4625股，至此，股本总额增至629110006元，其中安徽华茂集团有限公司（以下简称“华茂集团”）持有的国有法人股为377466005股，占全部股份的60%，社会公众股为251644001股，占全部股份的40%。2005年12月，根据本公司召开的股权分置改革 A股市场相关股东会议审议通过股权分置改革方案，即在方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股获得公司唯一非流通股股东华茂集团安排的3.4股对价股份。本公司实施股权分置改革的股份变更登记日为2006年1月11日，流通股股东获得的对价股份到账日为2006年1月
12日，华茂集团持有的非流通股份291907045股相应全部变更为有限售条件的流通股。
2011年3月，本公司实施了2010年度资本公积、未分配利润转增股本方案，即向全体股东以资本
公积按每10股转增2股、以未分配利润按每10股送3股，股本增至943665009元。
公司总部经营地址：安徽省安庆市大观区纺织南路80号，法定代表人：倪俊龙。
本公司经营范围为：棉、毛、麻、丝和人造纤维的纯、混纺纱线及其织物、针织品、服装、印染加工；纺织设备及配件、家用纺织品销售；投资管理。
财务报告批准报出日：本财务报告经本公司董事会于2022年8月21日决议批准报出。
本报告期末纳入合并范围的子公司
持股比例%序号子公司全称子公司简称直接间接
1安徽省丰华纺织有限公司丰华纺织100.00—
2安庆市振风拍卖有限公司振风拍卖80.00—
3安徽华泰纺织有限公司华泰纺织100.00—
20安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
4安徽华意制线有限公司华意制线70.00—
5安徽华茂产业投资有限公司华茂产业投资100.00—
6安徽新天柱纺织有限公司*7新天柱70.00—
7阿拉尔市新凯纺织有限公司*8新凯纺织45.0325.63
8安徽华茂织染有限公司华茂织染90.00—
9安庆元鸿矿业投资有限公司元鸿矿业100.00—
10安庆华茂佰斯特纺织科技有限公司佰斯特75.00—
11华茂（香港）贸易有限公司香港公司100.00—
12安徽华经新型纺织有限公司华经纺织75.00—
13安庆华维产业用布科技有限公司华维产业100.00—
14浏阳市鑫磊矿业开发有限公司*1鑫磊矿业—80.00
15昆明市东川区老明槽矿业有限公司*2老明槽矿业—80.00
16安徽华茂纺织染整技术研究院华茂研究院100.00—
17阿拉山口博源纺织有限公司*3博源纺织37.5062.50
18阿拉山口华泰进出口有限公司阿拉山口华泰进出口100.00—
19安庆华欣产业用布有限公司华欣产业100.00—
20安徽泰阳织造科技有限公司泰阳织造70.00—
21 华茂凯尔默高丁服装有限公司（HKG Garment Solution GmbH）*4 华茂凯尔默高丁 — 61.94
22 华茂德国时装设计有限公司（Fashion ＆Style GmbH）*5 德国时装设计 — 61.94
23 FS 控股有限公司（FS Holding GmbH） FS 控股 61.94 —
24安庆新维智能纺织科技有限公司新维智能100.00—
25安庆新盈无纺布制品有限公司*6新盈无纺布—100.00
26安庆新盛科技有限公司新盛科技100.00—
27安徽泰宇织造科技有限公司泰宇织造100.00—
注*1：浏阳市鑫磊矿业开发有限公司系全资子公司安庆元鸿矿业投资有限公司的控股子公司，元鸿矿业对其持股比例为80%。
注*2：昆明市东川区老明槽矿业有限公司系全资子公司安庆元鸿矿业投资有限公司的控股子公司，元鸿矿业对其持股比例为80%。
注*3：阿拉山口博源纺织有限公司系公司与安徽华经新型纺织有限公司共同出资设立的公司，本公司直接持股37.50%，子公司华经纺织持股62.50%。阿拉山口华茂纺织有限公司本期更名为阿拉山口博源纺织有限公司。
注*4：华茂凯尔默高丁服装有限公司系控股子公司 FS控股有限公司的全资子公司。
注*5：华茂德国时装设计有限公司系控股子公司 FS控股有限公司的全资子公司。
注*6：安庆新盈无纺布制品有限公司系全资子公司安庆华欣产业用布有限公司的全资子公司。
注*7：安徽华茂纺织（潜山）有限公司本期更名为安徽新天柱纺织有限公司。
注*8：新疆华茂阿拉尔纺织有限公司本期更名为阿拉尔市新凯纺织有限公司。
上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”。
21安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
22安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注详见合并范围变更（八）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或
者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
23安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
*增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
*处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
24安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体
的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
*购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
*通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合
25安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其
他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损
26安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
27安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交
易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负
28安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
*以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资
产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的
金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
29安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
*以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
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除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当
期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、
合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
*预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于
12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期
信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，
处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
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对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款
或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
a、应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
b、应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1应收合并范围内关联方客户应收账款组合2应收其他客户
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
c、其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收合并范围内关联方款项其他应收款组合4应收其他款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
d、应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1商业承兑汇票应收款项融资组合2银行承兑汇票
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
32安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确
定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。
以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅
折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
*预期信用损失准备的列报
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为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
*核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
*终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
*继续涉入所转移的金融资产
34安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
*继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
11、应收票据
对于应收票据无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定应收票据组合的依据如下：
应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
12、应收账款
对于应收账款无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款或当单项金融资产无法以合理
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成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定应收账款组合的依据如下：
应收账款组合1应收合并范围内关联方客户应收账款组合2应收其他客户
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
13、应收款项融资
对于应收款项融资无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收款项融资单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项融资等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定应收款项融资组合的依据如下：
应收款项融资组合1商业承兑汇票应收款项融资组合2银行承兑汇票
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于其他应收款无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的其他应收款、单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的其他应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定其他应收款组合的依据如下：
其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收合并范围内关联方款项其他应收款组合4应收其他款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
36安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
存货除原材料外按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和使用状态所发生的支出。原材料采用计划成本核算，发出材料按月结转应负担的材料成本差异，将计划成本调整为实际成本。存货发出按加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
37安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注合并报表项目注释10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于
合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
38安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生
物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流
动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
*可收回金额。
（3）列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
19、债权投资
对于债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
20、其他债权投资
对于其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
39安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
21、长期应收款
对于长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从
第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
22、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被
投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
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C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
*成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
*权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
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因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注合并报表项目注释15。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注其他主体中的权益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法15-453、5或106.47-2.00
生产设备年限平均法8-143、5或1012.13-6.42
动力设备年限平均法11-183、5或108.82-5.00
运输设备年限平均法6-123、5或1016.17-7.50
非生产用设备年限平均法8-223、5或1012.13-4.09
42安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时
予以资本化计入相关资产成本：
*资产支出已经发生；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
43安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产不适用。
28、油气资产不适用。
29、使用权资产不适用。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
2、无形资产使用寿命及摊销
*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权采矿权20年法定使用权
计算机软件3-10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
*无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残
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值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
1、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
2、开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的固定资产、在建工
程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）
的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
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就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
项目摊销年限经营租赁方式租入的固定资产改良支出5年
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
*职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
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本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
*短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
*短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
*设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
*设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
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设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且在后续会计
期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）
将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
*符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
*符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
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取决于指数或比率的可变租赁付款额；
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
租赁负债的初始计量金额：在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注合并报表项目注释47。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
*该义务是本公司承担的现时义务；
*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
*该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付不适用。
38、优先股、永续债等其他金融工具不适用。
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39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
*本公司能够满足政府补助所附条件；
*本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
*与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
*与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
*政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
*政府补助退回
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已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的
影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
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B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
*与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
*直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合
收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
*可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
*合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
*以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
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42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的会计处理方法
*本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
*本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁的会计处理方法
*本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
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*本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
45、其他
其他政策按国家和地方有关规定执行。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入3%、6%、10%、9%、13%
城市维护建设税流转税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%、16%、16.50%
教育费附加流转税额5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
安徽华茂纺织股份有限公司15%
安徽华泰纺织有限公司15%
安庆华维产业用布科技有限公司15%华茂（香港）贸易有限公司16.5%
华茂凯尔默高丁服装有限公司16%
华茂德国时装设计有限公司16%
FS控股有限公司 16%
安庆市振风拍卖有限公司20%
合并报表范围内其他公司25%
2、税收优惠
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，本公司被认定为高新技术企业，由安徽省科学技术厅、
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安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁发《高新技术企业证书》，发证日期为2021年9月
18日，证书编号为 GR202134001954，有效期为 3年，自 2021年 1月 1日起享受国家高新技术企业所得税等优惠政策。根据高新技术企业所得税优惠政策，本公司2021-2023年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，子公司华泰纺织被认定为高新技术企业，由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁发《高新技术企业证书》，发证日期为
2021 年 9 月 18 日，证书编号为 GR202134000626，有效期为 3 年，自 2021 年 1 月 1 日起享受国家高新
技术企业所得税等优惠政策。根据高新技术企业所得税优惠政策，华泰纺织2021-2023年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，子公司华维产业被认定为高新技术企业，由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁发《高新技术企业证书》，发证日期为
2019 年 9 月 9日，证书编号为 GR201934000302，有效期为 3年，自 2019年 1 月 1日起享受国家高新技
术企业所得税等优惠政策。根据高新技术企业所得税优惠政策，华维产业2019-2021年度减按15%的税率缴纳企业所得税。目前华维产业高新技术企业认定到期复申请工作正在申报中，本期暂按15%的税率缴纳企业所得税。
2012年12月27日，安徽省发展和改革委员会认定本公司控股子公司安庆华维产业用布科技有限公司（以下简称“华维产业”）的纯棉水刺无纺布产品（工艺）为国家鼓励的资源综合利用，并颁发《安徽省资源综合利用认定证书》，有效期为2012年1月至2013年12月，根据安徽省发展和改革委员会皖发改环资[2014]539号文件规定，华维产业于2014年11月重新取得《安徽省资源综合利用认定证书》；根据国家税务总局关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知（国税函[2009]185号），在计算应纳税所得额时，华维产业本年生产的产品取得的收入减按90%计入当年收入总额。
3、其他
其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金48458.8185682.43
银行存款603661193.48462815878.50
其他货币资金372152.28136079.25
合计604081804.57463037640.18
其中：存放在境外的款项总额20595171.6720552063.97
55安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明
（1）其他货币资金期末余额中全部为存放于证券公司的存出投资款为372152.28元。期末货币
资金中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
（2）存放在境外的款项中，存放在子公司香港公司的货币资金期末余额为9198573.08元，存
放在子公司 FS控股的货币资金期末余额为 11396598.59 元。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
1096673816.061706751785.53
益的金融资产
其中：
权益工具投资1044670505.781285537775.50
债务工具投资14753310.28407264010.03
理财产品37250000.0013950000.00
其中：
合计1096673816.061706751785.53其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据24829900.68187591120.70
商业承兑票据2143200.00
合计24829900.68189734320.70
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合计提坏账2482924829189871136800189734
100.00%100.00%0.07%
准备的应收票据900.68900.68120.70.00320.70
其中：
1.组合1：商业228001.20%1368006.00%21432
56安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
承兑汇票00.00.0000.00
2.组合2：银行2482924829187591187591
100.00%98.80%
承兑汇票900.68900.68120.70120.70
2482924829189871136800189734
合计100.00%100.00%0.07%
900.68900.68120.70.00320.70
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备136800.00136800.000.00
合计136800.00136800.000.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
57安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏账38662386623881238812
0.99%100.00%1.42%100.00%
准备的应收账款91.4791.4791.4791.47
其中：
按组合计提坏账3864672386936259726876917072251696
99.01%6.18%98.58%6.35%
准备的应收账款212.10722.89489.21305.69408.57897.12
其中：
组合1：应收合并范围内的关联方客户
组合2：应收其3864672386936259726876917072251696
99.01%6.18%98.58%6.35%
他客户212.10722.89489.21305.69408.57897.12
3903332773636259727265020953251696
合计100.00%7.11%100.00%7.69%
503.57014.36489.21597.16700.04897.12
按单项计提坏账准备：3866291.47
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
珠海市金福运针织有限公司830920.10830920.10100.00%预计难以收回
吴江市一丁纺织有限公司109741.48109741.48100.00%预计难以收回
安庆市东盟针纺织品有限责任公司189327.60189327.60100.00%预计难以收回
冠龙(福建)纺织有限公司887223.60887223.60100.00%预计难以收回
无锡万旺印染有限公司500000.00500000.00100.00%预计难以收回
嘉兴市奥绅纺织品有限公司370000.00370000.00100.00%预计难以收回
杭州佳齐羽绒制品有限公司26125.0026125.00100.00%预计难以收回
安徽华润纺织有限公司500000.00500000.00100.00%预计难以收回
绍兴黄越家纺有限公司79893.3779893.37100.00%预计难以收回
福建众和营销有限公司178566.23178566.23100.00%预计难以收回
福建众和股份有限公司102691.92102691.92100.00%预计难以收回
福建众和贸易有限公司91802.1791802.17100.00%预计难以收回
合计3866291.473866291.47
按组合计提坏账准备：23869722.89
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内353695623.9918181976.585.14%
1-2年761915.4776191.5510.00%
2-3年30762432.804614364.9215.00%
3-5年500100.00250050.0050.00%
5年以上747139.84747139.84100.00%
合计386467212.1023869722.89
58安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
确定该组合依据的说明：
应收账款组合1应收合并范围内关联方客户应收账款组合2应收其他客户
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）353695623.99
1至2年761915.47
2至3年30762432.80
3年以上5113531.31
3至4年276100.00
4至5年224000.00
5年以上4613431.31
合计390333503.57
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备20953700.046982098.94199784.6227736014.36
合计20953700.046982098.94199784.6227736014.36
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
59安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名47435573.3012.15%2846134.40
第二名14654247.363.75%879254.84
第三名10209603.262.62%612576.20
第四名9354982.302.40%561298.94
第五名8880708.802.28%532842.53
合计90535115.0223.20%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据59275518.56161529863.34
合计59275518.56161529863.34应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
应收款项融资中银行承兑汇票的承兑人是信用等级较高的商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，且相关银行历史上从未发生过票据违约事件，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故本公司将已背书或贴现（不附追索权）的银行承兑汇票予以终止确认。已贴现（附追索权）未到期的银行承兑汇票，与票据相关的利率风险尚未转移给银行，因此未终止确认。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内169373329.1297.26%247658321.9798.43%
1至2年1015266.420.58%297641.560.12%
2至3年85875.550.05%6529.000.00%
3年以上3666184.942.11%3658687.971.45%
60安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
合计174140656.03251621180.50
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称2022年6月30日余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名37531116.8021.55%
第二名27883083.8516.01%
第三名23530275.6013.51%
第四名21104013.5212.12%
第五名20569179.8311.81%
合计130617669.6075.01%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利45299256.95
其他应收款4287137.496232658.22
合计49586394.446232658.22
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
61安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
国泰君安证券股份有限公司30856020.00
广发证券股份有限公司8080900.00
徽商银行股份有限公司6362336.95
合计45299256.95
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
应收处置投资款14208345.8119350345.81
应收赔偿款9500000.009500000.00
保证金2691130.003443451.60
备用金1260076.13892521.07
其他3017102.872757770.68
减：坏账准备-26389517.32-29711430.94
合计4287137.496232658.22
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额29711430.9429711430.94
2022年1月1日余额在本期
本期转回3321913.623321913.62
2022年6月30日余额26389517.3226389517.32
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
62安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）11552811.19
1至2年26042.04
2至3年2098428.33
3年以上16999373.25
3至4年96880.70
4至5年1008599.85
5年以上15893892.70
合计30676654.81
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备29711430.9479991.413401905.0326389517.32
合计29711430.9479991.413401905.0326389517.32
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名应收赔偿款9500000.001年以内30.97%9500000.00
第二名应收处置投资款7530900.005年以上24.55%7530900.00
第三名应收处置投资款6677445.815年以上21.77%6677445.81
第四名保证金1000000.004至5年3.26%1000000.00
63安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
第五名往来款2031333.332-3年6.62%304700.00
合计26739679.1425013045.81
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料492006806.8145528867.29446477939.52424959964.6544351252.92380608711.73
在产品66875017.886728864.1160146153.7770544761.416782426.7263762334.69
库存商品488766952.9142640620.68446126332.23337026211.1940663389.34296362821.85
合计1047648777.6094898352.08952750425.52832530937.2591797068.98740733868.27
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料44351252.921838493.81660879.4445528867.29
在产品6782426.721499010.351552572.966728864.11
库存商品40663389.346192567.424215336.0842640620.68
合计91797068.989530071.586428788.4894898352.08
64安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣增值税进项税额36352796.9429493565.61
预缴所得税1961904.17
待摊电费109522.11559576.57
预缴其他税费105323.3842865.40
合计36567642.4332057911.75
65安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失(未整个存续期预期信用损合计
信用损失发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他本期公允累计公允综合收益中项目期初余额应计利息期末余额成本备注价值变动价值变动确认的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
66安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准额（账额（账被投资单位其他综面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价余额值）资资的投资益变动股利或值准备调整值）损益利润
一、合营企业
11393-11279
安徽华茂恩逖艾
932.611407857.8
世时装有限公司
94.827
11393-11279
小计932.611407857.8
94.827
二、联营企业
9084190841
重庆当代砾石实
9326.9326.
业发展有限公司
8787
安徽华茂振阳投75887588
资有限公司724.94724.94华茂国际纺织有16471647
限公司183.98183.98天津棉棉电子商5961259612
务股份有限公司6.896.89厦门中科大微电1979
子软件股份有限603.65
67安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
公司
9182591825
1979
小计1362.1362.
603.65
6868
92964-92953
1979
合计5295.114071220.
603.65
374.8255
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额上市权益工具投资
非上市权益工具投资278921385.61277505621.01
合计278921385.61277505621.01分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允价其他综合确认的其他综合收值计量且其变动收益转入项目股利累计利得累计损失益转入留存计入其他综合收留存收益收入收益的金额益的原因的原因
国泰君安投资管理股份有限公司16450927.51战略性投资深圳市英泓瑞方投资合伙企业
8535721.31战略性投资（有限合伙）
BESTE-SPA 20209750.00 战略性投资
武汉光谷融资租赁有限公司7010788.76战略性投资
安庆振风典当有限责任公司816535.46战略性投资
安庆奥坤医药有限公司9373299.00战略性投资
徽商银行股份有限公司75971320.72战略性投资
安徽泰香农业科技发展有限公司2102085.33战略性投资
北京格源天润生物技术有限公司2714557.51战略性投资上海伊禾农产品科技发展股份有
3950489.65战略性投资
限公司
重庆杜克高压密封件有限公司15000000.00战略性投资
博雅软银投资（北京）有限公司509056.91战略性投资
博雅软件股份有限公司47411491.04战略性投资
深圳华意隆电气股份有限公司14000000.00战略性投资
深圳市合强创华科技有限公司6000000.00战略性投资
广州科密股份有限公司67000000.00战略性投资
珠海盈创科技发展有限公司10000000.00战略性投资
合计87749134.59219306888.61战略性投资-
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
68安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产2023553214.692107897434.72
合计2023553214.692107897434.72
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物生产设备动力设备运输设备非生产用设备合计
一、账面原值：
1239913120.5196163855.8147444148.9
1.期初余额3131096631.7717847441.754732465198.92
938
2.本期增加
4727241.486198537.7793127.69140265.49922874.0512082046.48
金额
（1）
2447079.886198537.7793127.69140265.49922874.059801884.88
购置
（2）
2280161.602280161.60
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
35517677.591011771.6065822.3772773.4236668044.98
金额
（1）
35517677.591011771.6065822.3772773.4236668044.98
处置或报废
1244640362.0195245211.9148294249.6
4.期末余额3101777491.9517921884.874707879200.42
721
二、累计折旧
1.期初余额308359889.581874374085.75124848310.310517422.7462603440.852380703149.27
69安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
5
2.本期增加
14029549.8571379846.974359934.61594307.822264485.4492628124.69
金额
（1）
14029549.8571379846.974359934.61594307.822264485.4492628124.69
计提
3.本期减少
7021.7527006713.84557816.8861970.2669131.1627702653.89
金额
（1）
7021.7527006713.84557816.8861970.2669131.1627702653.89
处置或报废
128650428.0
4.期末余额322382417.681918747218.8811049760.3064798795.132445628620.07
8
三、减值准备
1.期初余额88942135.32151156740.312253774.49349572.871162391.94243864614.93
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
5167249.275167249.27
金额
（1）
5167249.275167249.27
处置或报废
4.期末余额88942135.32145989491.042253774.49349572.871162391.94238697365.66
四、账面价值
1.期末账面
833315809.071037040782.0364341009.356522551.7082333062.542023553214.69
价值
2.期初账面
842611095.691105565805.7169061770.996980446.1483678316.192107897434.72
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
华泰纺织厂房56195164.50正在办理中其他说明
70安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程296496243.0326584150.26
合计296496243.0326584150.26
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值新型纤维纺纱智
248790053.92248790053.9213119708.4213119708.42
能化生产项目喷气织机搬迁工
9979287.969979287.966685336.116685336.11
程项目
华欣三期工程2336067.602336067.602202152.522202152.52
织造染纱项目1505257.531505257.531505257.531505257.53
二园工程1491461.631491461.631491461.631491461.63
长车项目24554161.3624554161.361301948.401301948.40
鑫磊矿井工程5107756.465107756.46208420.58208420.58
零星工程等2732196.572732196.5769865.0769865.07
合计296496243.03296496243.0326584150.2626584150.26
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期预算期初其他期末投入工程利息资金项目名称增加固定化累利息数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额新型纤维纺4650131123562487
53.5067446744100.0
纱智能化生000097087034900560%其他
%13.8913.890%
产项目0.00.425.503.92
3000130123252455
81.85
长车项目0000948.2212416185%其他
%.0040.96.36
4950144225892733
67446744100.0
合计0000165622554421
13.8913.890%
0.00.828.465.28
71安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额23974244.9823974244.98
2.本期增加金额
3.本期减少金额1808743.941808743.94
4.期末余额22165501.0422165501.04
二、累计折旧
1.期初余额2500331.752500331.75
2.本期增加金额1149680.101149680.10
（1）计提1149680.101149680.10
3.本期减少金额
（1）处置200971.56200971.56
（2）其他转出
72安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
4.期末余额3449040.293449040.29
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值18716460.753449040.29
2.期初账面价值21473913.2321473913.23
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术采矿权软件及其他合计
一、账面原值
1.期初余额212490057.46426104977.5033589863.57672184898.53
2.本期增加
47075.4747075.47
金额
（1）
47075.4747075.47
购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额212490057.460.000.00426104977.5033636939.04672231974.00
二、累计摊销
1.期初余额39108951.66211418472.3518047380.60268574804.61
2.本期增加
2166582.765811834.351378315.459356732.56
金额
（1）
2166582.765811834.351378315.459356732.56
计提
3.本期减少
金额
73安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）处置
4.期末余额41275534.420.000.00217230306.7019425696.05277931537.17
三、减值准备
1.期初余额50908874.4350908874.43
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额50908874.4350908874.43
四、账面价值
1.期末账面
171214523.040.000.00157965796.3714211242.99343391562.40
价值
2.期初账面
173381105.800.000.00163777630.7215542482.97352701219.49
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少期初余额期末余额称或形成商誉企业合并形成处置
74安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
的事项的
华经纺织商誉356377.74356377.74
华维产业商誉275946.90275946.90
合计632324.64632324.64
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置
华经纺织商誉356377.74356377.74
合计356377.74356377.74商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
根据持续经营的基本假设，结合资产特点，公司采用收益法对华经纺织和华维产业两个资产组未来预计产生的现金流量现值分别进行估算，以收益法测算结果与对应的长期股权投资账面价值分别进行比较，若长期股权投资账面价值低于收益法测算结果，则可以认为本公司不存在合并商誉减值，不在进行减值准备测试；若长期股权投资账面价值高于收益法测算结果，则需要测试组成资产组的资产市场价值扣除处置费用后的净额，最终确定是否存在合并商誉减值。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
房租104372.11104372.11
合计104372.11104372.11其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产其他权益工具投资公允
219306888.6349159543.90219306888.6149159543.85
价值变动
坏账准备185864988.159173860.0145757701.759218161.29
存货跌价准备51897435.988473846.2548694418.187993393.59
固定资产减值准备5966193.99894929.105966193.99894929.10
长期股权投资减值准备1979603.65296940.551979603.65296940.55
租赁业务517167.1378322.71369832.1856222.47
75安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
合计465532277.5368077442.52322074638.3667619190.85
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
交易性金融工具、衍
814188983.58123103547.541066822386.50162757757.98
生金融工具的估值计入其他综合收益的
其他权益投资公允价87749134.5913557419.1586333369.9913415756.31值变动投资成本低于子公司
可辨认净资产公允价41955026.6110488756.6541955026.6110488756.65值份额
合计943893144.78147149723.341195110783.10186662270.94
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产68077442.5067619190.85
递延所得税负债147149723.34186662270.94
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异320259844.29354456879.23
固定资产减值准备232731171.67237898420.94
存货跌价准备42209826.3443102650.80
无形资产减值准备50908874.4350908874.43
坏账准备6373287.405044229.23
合计652483004.13691411054.63
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
202269799998.08
202354798241.2354798241.23
202467138213.7567138213.75
202569974166.7069974166.70
202692746259.4792746259.47
202735602963.14
合计320259844.29354456879.23其他说明
76安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程设备款90767827.6990767827.6980092043.5780092043.57
合计90767827.6990767827.6980092043.5780092043.57
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款289907970.30131161423.76
保证借款30000000.0020000000.00
信用借款635490000.00609490000.00
短期借款应付利息643031.63905141.10
合计956041001.93761556564.86
短期借款分类的说明：
（1）本期质押借款期末余额中，公司以进口业务合同编号 F0-012271.A00 下的货物出售后的销售
款质押取得借款 1631055.55 美元，以进口业务合同编号 OPE-10133 下的货物出售后的销售款质押取得借款 318743.9 美元，以进口业务合同编号 F0-070215.A00 下的货物出售后的销售款质押取得借款
2961085.32 美元，以进口业务合同编号 GM20220525 下的货物出售后的销售款质押取得借款
1200000.00美元；公司以收到的子公司华泰纺织开具的商业承兑汇票35000000.00元进行贴现形
成质押借款 35000000.00 元，以合同编号 HM2101415 下的应收账款 20400000.00元质押取得借款人民币 10000000.00 元，子公司丰华以合同编号 HM22010225 下的应收账款 33000000.00 元权利转让给股份质押取得借款人民币 30000000.00 元，子公司华意以合同编号 HM22010427 下应收账款
21250000.00元权利转让给股份质押取得借款人民币20000000.00元；子公司华意制线以合同编号
HM22010621 下的应收账款 10500000.00 元质押取得借款人民币 10000000.00 元，以合同编号HM22020215 下应收账款 31500000.00 元质押取得借款人民币 30000000.00 元，以合同编号HM22010215 下应收账款 29400000.00 元质押取得借款人民币 25000000.00 元，以合同编号HM22010418 下应收账款 25200000.00 元质押取得借款人民币 20000000.00 元，以合同编号HM22010223 下应收账款 52500000.00 元质押取得借款人民币 50000000.00 元;子公司丰华以合同编
号 HM21090301 下的应收账款 9937657.49 元质押取得借款人民币 9937657.49 元；子公司潜山新天柱以
合同编号 HM21102232下应收账款 8957720.76元质押取得借款人民币 8957720.76 元。
（2）本期保证借款期末余额中，由本公司为子公司华意制线提供担保取得借款10000000.00元，为子公司华欣产业提供担保取得借款10000000.00元，为子公司潜山新天柱提供担保取得借款
10000000.00元。
77安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票10000000.00
合计10000000.00本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
材料款100731477.31221400408.17
工程设备款33916108.7254778400.05
运费4962055.897749819.76
其他款项6409822.584955440.47
合计146019464.50288884068.45
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
78安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明：
期末无账龄超过1年的重要应付账款。
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款26524960.5533847142.36
合计26524960.5533847142.36报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬29835306.47170105117.85193402467.336537956.99
二、离职后福利-设定提存计划17428382.2517428382.25
合计29835306.47187533500.10210830849.586537956.99
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴29832928.15153251704.05167220091.906012612.80
2、职工福利费5010530.0314337615.09524842.44
3、社会保险费6444557.036444557.03
其中：医疗保险费8586066.898586066.89
工伤保险费735034.49735034.49
79安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
生育保险费26940.0026940.00
4、住房公积金4304906.004304906.00
5、工会经费和职工教育经费2378.321093420.741095297.31501.75
合计29835306.47170105117.85193402467.336537956.99
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险16894926.7716894926.77
2、失业保险费533455.48533455.48
合计17428382.2517428382.25其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税6082593.2919703129.34
企业所得税14178813.5926581588.04
城市维护建设税1054234.161827703.09
土地使用税2671287.942671288.23
房产税3528855.651825021.39
教育费附加487127.101345785.90
其他1800197.162717374.48
合计29803108.8956671890.47其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利47183250.45
其他应付款133604323.11122383721.43
合计180787573.56122383721.43
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
80安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利47183250.45
合计47183250.45
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
暂收款*142896145.0042896145.00
往来款*226005288.8326325053.26
受让股权款*320738905.2121185035.21
押金及保证金10483878.058598439.66
待付款15212049.2814832792.81
咨询费2085200.002085200.00
代扣代缴社保及公积金25050.92213041.12
其他16157805.826248014.37
合计133604323.11122383721.43
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
安庆临港经济开发区管理委员会42896145.00*4
罗兴华12836311.59老明槽矿业欠原股东罗兴华款项
拉萨市智富和泰投资有限公司12000000.00产业投资预收股权转让款
合计67732456.59其他说明
注*1：暂收款系佰斯特和华茂织染收到的安庆临港经济开发区管理委员会先行以借款形式支付的固定资产奖励款项。
注*2：往来款主要为香港公司欠 NTS HOLDING LIMITED 款项及老明槽矿业欠其原股东罗兴华款项。
注*3：受让股权款系元鸿矿业收购老明槽矿业和鑫磊矿业的股权尾款以及产业投资预收的转让珠海盈创科技发展有限公司的股权转让款。
注*4：根据子公司华茂织染与安庆临港经济开发区管理委员会签订的《投资协议书》及《补充协议》，华茂织染在投产后达到一定效益后，安庆临港经济开发区管理委员会对华茂织染实行固定资产投资奖励。2012年华茂织染先行以借款的方式取得该奖励款项，故华茂织染暂将该款项记入其他应付款。
根据子公司佰斯特与安庆临港经济开发区管理委员会签订的《投资协议书》及《补充协议》，佰斯特在投产后达到一定效益后，安庆临港经济开发区管理委员会对佰斯特实行固定资产投资奖励。2014年佰斯特先行以借款的方式取得该奖励款项，故佰斯特暂将该款项记入其他应付款。
81安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款431120000.00123154299.19
一年内到期的应付债券297557743.85
一年内到期的租赁负债3161751.163017769.07
合计434281751.16423729812.11
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
水电费30457423.3823225010.79
运费8289565.756806802.50
待转销项税额4128415.13
其他6264441.396212473.64
合计45011430.5240372702.06
短期应付债券的增减变动：
单位：元债券名发行日债券期发行金期初余本期发按面值计溢折价摊本期期末余面值称期限额额行提利息销偿还额合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款299800000.00528900000.00
信用借款356045000.00411300000.00
未到期应付利息1184299.19
减：一年内到期的长期借款-123154299.19
合计655845000.00818230000.00
长期借款分类的说明：
82安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元债券名发行日债券期发行金期初余本期发按面值计提溢折价本期期末余面值称期限额额行利息摊销偿还额
合计——
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额22505343.8325553180.02
减：未确认融资费用-3273630.31-3709434.61
减：一年内到期的租赁负债-1834827.11-3017769.07
合计17396886.4118825976.34
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
专项应付款5349945.605349945.60
合计5349945.605349945.60
83安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
公租房2#楼工程5349945.605349945.60政府拨入建设资金
合计5349945.605349945.60
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
84安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助106358308.79315100.006432137.74100241271.05收到财政拨款
合计106358308.79315100.006432137.74100241271.05
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关新型纺纱智能化改342257414799993274574与资产相
造项目8.06.908.16关
产业用高级卫生材1840534503074.51792027与资产相
料生产线建设项目5.8065.57关
高档色织面料生产1068333915714.29767619与资产相
线建设项目3.428.14关
加快工业发展政策4642857178571.44464285与资产相
设备补贴款.210.80关年产4600万米高45592094559209与资产相
档坯布工业项目.94.95关
重点产业振兴国家4544311535714.24008597与资产相
补助资金.416.15关园区基础设施建设
4179479579965.13599514与资产相
资金（设备补助.166.00关
款）年产1800吨产业
3995180634812.43360368与资产相
用高级卫生材料生.688.20关产线项目高档精品紧密纺项365000010428572607142与资产相
目.06.14.92关智能化无浆织造生29875002987499与资产相
产线改造项目.00.99关
5万纱锭和200台28784572878457与资产相
高档无梭织机项目.66.66关
5万锭新型纺纱生22500002250000与资产相
产线.00.00关
18254791825479与资产相
购置厂房补贴.85.85关
高档烧毛丝光染色1195714231428.5964285.5与资产相
产品升级项目.1688关
三万锭紧密纺升级1142857142857.11000000与资产相
改造项目.174.03关
新型精品纱线产业1071428107142.8964285.6与资产相
化.5266关高端医疗卫生用天
1020000977500.1与资产相
然纤维水刺无纺布42499.98.080关加工项目
设备智能化技术改716380.1315100.01031480与资产相
造40.14关加快工业发展政策
586250.0586250.0与资产相
支持资金对织机补
00关
贴
4200头气流纺、509657.1509657.1与资产相
85安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
二期建设2万锭紧55关
密纺、3万锭环锭纺
2万锭紧密纺、3505071.6505071.6与资产相
万锭环锭纺项目55关
尾矿库专项治理资375000.0337500.0与资产相
37500.00
金00关工业奖2017年加
293250.0293250.0与资产相
快工业发展政策
00关
15条
宜秀区财政局固定与资产相
资产投入及物流补59045.0059045.00关贴工业奖2016年加与资产相
快工业发展政策56751.6756751.67关
14条
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数943665009.00943665009.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
86安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
资本溢价（股本溢价）8321679.408321679.40
其他资本公积24431872.5524431872.55
合计32753551.9532753551.95
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
--
一、不能重分类进损1415764141662.81274101
87085268581115
益的其他综合收益.605.75
0.018.26
--
其他权益工具投1415764141662.81274101
87085268581115
资公允价值变动.605.75
0.018.26
--
二、将重分类进损益
11410171141017
的其他综合收益.18.18
--外币财务报表折
11410171141017
算差额.18.18
--
1415764141662.81274101
其他综合收益合计88226278695217.605.75
7.195.44
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费6538416.32610663.182073784.585075294.92
合计6538416.32610663.182073784.585075294.92
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16号《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》，子公司鑫磊矿业和老明槽矿业按照规定标准提取和使用安全生产费用。
87安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积498744351.20498744351.20
储备基金1599514.651599514.65
企业发展基金650718.38650718.38
合计500994584.23500994584.23
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润3317932363.652876891542.56
调整后期初未分配利润3317932363.652876891542.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润-76721962.05146059897.85
应付普通股股利47183250.4547183250.45
期末未分配利润3194027151.152975768189.96
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1574325284.761336934258.071563988592.891264255844.52
其他业务121194783.41106490650.1699627171.2272521616.13
合计1695520068.171443424908.231663615764.111336777460.65
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型1695520068.171695520068.17
其中：
纱线1017037691.321017037691.32
布486820262.32486820262.32
纺织--其他70467331.1270467331.12
其他业务121194783.41121194783.41按经营地区分类
88安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：
中国地区1369092224.031369092224.03
欧洲地区153672455.40153672455.40
亚洲地区172755388.74172755388.74
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2404243.604892466.22
教育费附加1840764.383682525.95
房产税5376131.484276959.95
土地使用税5459864.535208264.76
车船使用税1440.001440.00
印花税935270.16913243.34
其他2117612.191851446.76
合计18135326.3420826346.98
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬3231537.533135238.32
运输、出口费用及佣金1576744.691793444.49
租赁费161389.01139385.60
差旅费526668.42688352.67
业务费2654396.232075432.30
办公费13406.6027631.03
其他970601.832414231.99
合计9134744.3110273716.40
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬22092234.3326041069.96
无形资产摊销8419043.4512754831.98
折旧费6066229.276461436.71
89安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
租赁费293816.641392985.14
办公费423093.79486900.51
咨询费573057.581646086.25
差旅费449495.88776023.72
修理费604619.89547480.74
业务招待费735347.42632462.67
保险费629413.18170678.85
其他7344075.457042501.38
合计47630426.8857952457.91其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资20565633.8516766380.27
直接投入38193879.3538855799.81
折旧与摊销3074498.752331722.95
其他358135.44753193.07
合计62192147.3958707096.10其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出38693466.4440068027.94
减：利息收入2780696.251854953.77
汇兑净损失-7076295.21158661.49
银行手续费283190.07731169.90
其他504498.79824272.51
合计29624163.8439102905.56其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
递延收益6395870.746705055.21
棉纱和棉布运费补贴款3036337.783624645.94
水电汽等补贴款3055582.402001345.60
工业互联网发展若干政策奖励1750000.00
出口加工贸易、物流、服务外包及技术出口等补助1486340.00
技改、鼓励企业增产增收等补贴1309400.001230000.00
自主创新、科技创新专项资金1000000.0068700.00
稳岗补贴529231.81178928.64
土地使用税奖励3450000.00
增值税即征即退退款1590120.72
其他158245.291039700.91
合计18721008.0219888497.02
90安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-114074.8216383905.29
交易性金融资产在持有期间的投资收益39176920.0034635840.00
处置交易性金融资产取得的投资收益15378916.66
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入6362336.95
理财产品345733.86214421.90
合计61149832.6551234167.19其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-252633403.03-27583627.15
合计-252633403.03-27583627.15
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失3321913.62-68444.22
应收账款坏账损失-6783514.321331905.62
应收票据坏账损失138000.00
合计-3323600.701263461.40其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-3101283.10-4328033.71
合计-3101283.10-4328033.71
其他说明：
91安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产
641436.68811723.87
及无形资产的处置利得或损失：
其中：固定资产处置利得641436.68811723.87
74、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
其他23415.27215371.6123415.27
合计23415.27215371.6123415.27
计入当期损益的政府补助：
单位：元
性质补贴是否影响是否特殊本期发生上期发与资产相关/补助项目发放主体发放原因类型当年盈亏补贴金额生金额与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产处置损失合计1156553.46772712.761156553.46
其中：固定资产处置损失1156553.46772712.761156553.46
其他658864.6324053.37658864.63
合计1815418.09796766.131815418.09
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用22548732.4336045103.08
递延所得税费用-40112462.10-3668116.44
合计-17563729.6732376986.64
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-94959661.12
92安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
按法定/适用税率计算的所得税费用-14243949.18
子公司适用不同税率的影响-2551402.57
调整以前期间所得税的影响1044348.14
非应税收入的影响-6837777.32
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-88555.77本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
5072244.80
亏损的影响
其他41362.23
所得税费用-17563729.67
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注57
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助5516623.389006222.18
保证金1932735.13977924.75
其他41343070.0221670088.32
合计48792428.5331654235.25
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
租赁费6462174.214016740.14
差旅费964164.301107511.67
办公费404621.89274631.60
业务招待费735347.42513980.98
保险费645585.10290045.25
修理费604619.89619226.16
咨询费573057.58155678.26
水电、运输费14234949.8610408031.67
其他10223692.7727121901.60
出口费用978222.402152888.90
合计35826435.4246660636.23
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
93安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润-77395931.45144301160.52
加：资产减值准备4729734.563064572.31
固定资产折旧、油气资产折
96126417.98101083179.95
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧8153435.4611901013.94无形资产摊销长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-641436.68-811723.87填列）固定资产报废损失（收益以
1815418.09796766.13“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
252633403.0327583627.15“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
35912770.1936890748.13
列）投资损失（收益以“－”号填-61149832.65-51234167.19
列）递延所得税资产减少（增加以203979.26-677774.24
94安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-39512547.60-6095115.56“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-212016557.25-215555303.51
填列）经营性应收项目的减少（增加
322044532.44214663681.35以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-290896625.49-141488415.66以“－”号填列）
其他-3626135.54-3144779.08
经营活动产生的现金流量净额36380624.35121277470.37
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额604081804.57479129557.59
减：现金的期初余额463037640.18527338539.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额141044164.39-48208982.33
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
95安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
一、现金604081804.57463037640.18
其中：库存现金48458.8185682.43
可随时用于支付的银行存款603561193.48462815878.50
可随时用于支付的其他货币资金372152.28136079.25
三、期末现金及现金等价物余额604081804.57463037640.18
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
应收账款49970312.81质押借款
合计49970312.81
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元2537452.796.711417029913.61
欧元3741538.137.008426222195.88
港币40967.630.855235035.11日元134.000.04916.58应收账款
其中：美元16991964.446.5345111033658.61欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币短期借款
其中：美元6110884.776.711441012592.05应付账款
其中：美元1250750.686.71148394288.11其他应付款
其中：美元799020.866.71145362548.60
欧元513311.007.00843597488.81
96安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用序号境外经营实体名称主要经营地记账本位币
1华茂（香港）贸易有限公司香港人民币
2 FS控股有限公司 德国 欧元
3华茂凯尔默高丁服装有限公司德国欧元
4华茂德国时装设计有限公司德国欧元
主要报表项目汇率确定方法资产负债项目资产负债表日的即期汇率
所有者权益项目（除未分配利润外）交易发生日的即期汇率利润表项目交易发生日的即期汇率或近似汇率
2013年5月，本公司在香港设立全资子公司香港公司。由于香港公司主要是为本公司及本公司的
子公司服务，且人民币为主要结算货币，故选择人民币为记账本位币，本期香港公司未改变记账本位币。
FS 控股有限公司、华茂凯尔默高丁和德国时装设计经营地在德国，欧元为主要结算货币，故选择欧元作为记账本位币。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
与资产相关6432137.74其他收益6432137.74
与收益相关12288870.28其他收益12288870.28
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
租赁--本公司作为承租人
97安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元项目2022年上半年度金额
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用—
本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）—
租赁负债的利息费用381099.75
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额—
转租使用权资产取得的收入—
与租赁相关的总现金流出—
售后租回交易产生的相关损益—
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
98安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元构成同一比较期企业合并合并当期期初合并当期期初比较期间被合并方控制下企合并日的间被合中取得的合并日至合并日被合至合并日被合被合并方名称业合并的确定依据并方的权益比例并方的收入并方的净利润的净利润依据收入
其他说明：
99安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
100安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
安徽省丰华纺织有限公司安庆安庆制造业100.00%出资设立
安庆市振风拍卖有限公司安庆安庆拍卖业80.00%出资设立
安徽华泰纺织有限公司安庆安庆制造业100.00%出资设立
安徽华意制线有限公司安庆安庆制造业70.00%出资设立
安徽华茂产业投资有限公司安庆安庆投资管理100.00%出资设立
安徽新天柱纺织有限公司安庆市潜山县安庆市潜山县制造业70.00%出资设立
阿拉尔市新凯纺织有限公司新疆阿拉尔市新疆阿拉尔市制造业45.03%25.63%出资设立
安徽华茂织染有限公司安庆安庆制造业90.00%出资设立
安庆元鸿矿业投资有限公司安庆安庆投资管理100.00%出资设立
安庆华茂佰斯特纺织科技有限公司安庆安庆制造业75.00%出资设立华茂（香港）贸易有限公司香港香港贸易100.00%出资设立非同一控制下
安徽华经新型纺织有限公司安庆安庆制造业75.00%企业合并非同一控制下
安庆华维产业用布科技有限公司安庆安庆制造业100.00%企业合并非同一控制下
浏阳市鑫磊矿业开发有限公司浏阳浏阳制造业80.00%企业合并非同一控制下
昆明市东川区老明槽矿业有限公司昆明昆明制造业80.00%企业合并
安徽华茂纺织染整技术研究院安庆安庆研究开发100.00%出资设立
阿拉山口博源纺织有限公司新疆博州新疆博州制造业37.50%62.50%出资设立
安庆华欣产业用布有限公司安庆安庆制造业100.00%出资设立
阿拉山口华泰进出口有限公司新疆博州新疆博州贸易100.00%出资设立
安徽泰阳织造科技有限公司铜陵市枞阳县铜陵市枞阳县制造业70.00%出资设立
FS控股有限公司 德国 德国 贸易 61.94% 出资设立
华茂凯尔默高丁服装有限公司德国德国贸易61.94%出资设立
华茂德国时装设计有限公司德国德国贸易61.94%出资设立
安庆新维智能纺织科技有限公司安庆安庆制造业100.00%出资设立
安庆新盈无纺布制品有限公司安庆安庆制造业100.00%出资设立
安庆新盛科技有限公司安庆安庆制造业100.00%出资设立
安徽泰宇织造科技有限公司铜陵市枞阳县铜陵市枞阳县制造业100.00%出资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
“安徽华茂纺织（潜山）有限公司”更名为“安徽新天柱纺织有限公司”；“阿拉山口华茂纺织有限公司”更名为“阿拉山口博源纺织有限公司”。
101安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益宣告分派的股利额
安徽新天柱纺织有限公司30.00%1152725.8354233969.74
安徽华茂织染有限公司10.00%-658100.53-12776775.82
阿拉尔市新凯纺织有限公司29.34%223786.243960744.31
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名称非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
130087522175353913813677117491542090310210663209
安徽新天柱纺织
2532842253742363481.38459112006931197331381.3713
有限公司
1.90.974.87.9381.742.99.772.76.2581.06
128319903274440015114552917020292946399816034158
安徽华茂织染有
999544404435945575641211746049595705105232794380
限公司
7.842.029.863.30.748.04.252.873.126.99.026.01
530510751606140565491471567811101678147674221550
阿拉尔市新凯纺
3968932147179820502.47703253329616215671769.7948
织有限公司.060.398.456.49619.10.522.886.402.26071.33
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
-安徽新天柱纺织有1034286384241938424197801517598034659803465342845
369232.6
限公司01.91.43.436.72.05.05.20
4
-----安徽华茂织染有限156632474069871007465
65810056581005194454219445429741620
公司39.33.1407.62.29.291.781.78.20
--
阿拉尔市新凯纺织1143641762734.2762734.2110807328802642880264
187142.1732254.8
有限公司08.228889.02.95.95
51
其他说明：
102安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质营企业投资的会直接间接计处理方法合营企业
安徽华茂恩逖艾世时装有限公司安庆安庆制造50.00%权益法联营企业
重庆当代砾石实业发展有限公司重庆重庆投资44.59%权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额安徽华茂恩逖艾世时装有限公司安徽华茂恩逖艾世时装有限公司
流动资产17588686.5217564227.67
其中：现金和现金等价物17516529.0917418526.63
103安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
非流动资产5273578.085544413.67
资产合计22862264.6023108641.34
流动负债302548.87320775.96非流动负债
负债合计302548.87320775.96少数股东权益
归属于母公司股东权益22559715.7322787865.38
按持股比例计算的净资产份额11279857.8711393932.69调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值11279857.8711393932.69存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入111428.584630905.14
财务费用-8894.04-37709.48所得税费用
净利润-32814.11-552211.45终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-32814.11-552211.45本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额重庆当代砾石实业发展有限公司重庆当代砾石实业发展有限公司
流动资产3147916012.523147916229.52
非流动资产13834445.0113834445.01
资产合计3161750457.533161750674.53
流动负债742727019.30742727019.30
非流动负债381752233.70381752233.70
负债合计1124479253.001124479253.00少数股东权益
归属于母公司股东权益2037271204.532037271421.53
按持股比例计算的净资产份额908419230.10908419326.87调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
104安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
--其他
对联营企业权益投资的账面价值908419230.10908419326.87存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入
净利润-217.0013900907.74终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-217.0013900907.74本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计0.00887455.63下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润0.00
--其他综合收益0.00
--综合收益总额0.00
联营企业：
投资账面价值合计9832035.819909541.79下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润0.003081041.04
--其他综合收益0.00
--综合收益总额0.003081041.04其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺期末公司未发生与合营企业投资相关的未确认承诺。
105安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债期末公司未发生与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
无。
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无。
6、其他无。
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：
信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如
106安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(1)信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或
财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
(2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
107安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
3.市场风险
（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。
本公司承受汇率风险主要与以港币和美元计价的借款有关，除本公司设立在香港特别行政区和境外的下属子公司使用港币、美元、英镑、人民币或新加坡币计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。
但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
（2）利率分析
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公第三层次公合计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产1096673816.061096673816.06
1.以公允价值计量且其变动计入当期损
1096673816.061096673816.06
益的金融资产
（1）债务工具投资14753310.2814753310.28
（2）权益工具投资1044670505.781044670505.78
2.指定以公允价值计量且其变动计入当
37250000.0037250000.00
期损益的金融资产
108安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）权益工具投资37250000.0037250000.00
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持有的以公允价值计量的金融资产为上市公司股票，以资产负债表日股票收盘价作为市价确定依据。其中徽商银行为港股上市公司，交易价格为港币，根据资产负债表的汇率转化为人民币。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。
其他权益工具投资是公司对外进行的权益工具投资，公司首先根据对外投资的业务性质和资产情况查找可比上市公司，参考和运用市盈率、市净率等指标并以此为基础进行估值，然后按照本公司在企业中所持有的份额测算本公司应享有的资产市值份额，确认公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应
收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款、长期借款和应付债券等。
9、其他
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
109安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
安徽华茂集团有安徽省安庆市纺
投资管理112930000.0046.40%46.40%限公司织南路80号本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是安庆市财政局。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系安徽华茂恩逖艾世时装有限公司合营企业上海华茂恩逖艾世服饰有限公司合营企业安徽华茂振阳投资有限公司联营企业华茂国际纺织有限公司联营企业重庆当代砾石实业发展有限公司联营企业天津棉棉电子商务股份有限公司联营企业其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系安徽华茂进出口有限责任公司同受安徽华茂集团有限公司控制安庆市纺润包装有限公司同受安徽华茂集团有限公司控制申洲国际集团控股有限公司及其下属子公司安徽华茂集团有限公司重要股东及其下属子公司其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额交易额度
安徽华茂进出口有限责任公司纱、线及其他38088261.3770000000.00否12251682.56
安庆市纺润包装有限公司辅料10388955.8240000000.00否10508456.51
安徽华茂恩逖艾世时装有限公司服装款2000000.00否6204.42
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
安徽华茂进出口有限责任公司辅料、水电、汽17799504.688212890.65
110安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
安徽华茂恩逖艾世时装有限公司布、加工费、水费等79927.34
安庆市纺润包装有限公司水电费9967.459908.15申洲国际集团控股有限公司及其下属子
纱、线232948820.82公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债利支付的租金增加的使用权资产出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适息支出名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕本公司作为被担保方
单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经
111安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
履行完毕
安徽华茂集团有限公司100000000.002018年03月01日2024年02月28日否
安徽华茂集团有限公司50000000.002018年06月28日2024年02月14日否
安徽华茂集团有限公司50000000.002019年01月01日2024年02月01日否
安徽华茂集团有限公司20000000.002019年05月28日2025年05月28日否
安徽华茂集团有限公司16400000.002019年06月29日2025年05月28日否
安徽华茂集团有限公司13500000.002019年08月20日2025年05月28日否
安徽华茂集团有限公司5100000.002019年10月09日2025年05月28日否
安徽华茂集团有限公司90000000.002019年11月05日2021年11月06日否
安徽华茂集团有限公司52000000.002019年11月18日2025年05月28日否
安徽华茂集团有限公司20000000.002020年01月14日2025年05月28日否
安徽华茂集团有限公司250000000.002020年04月30日2023年04月30日否关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
董监高薪酬1234603.511289342.39
（8）其他关联交易
*根据本公司与安徽华茂进出口有限责任公司签订的协议，本公司部分进出口业务以安徽华茂进出口有限责任公司的名义办理，并无偿使用其相关配额等，本公司进出口业务所发生的费用由本公司承担。
*根据本公司与安徽华茂进出口有限责任公司签订的《土地使用权租赁协议》，本公司租赁土地面积251489.34平方米，本期支付华茂进出口租金938881.80元，上年同期支付华茂进出口租金
938881.80元。
*根据本公司与安徽华茂进出口有限责任公司签订的《综合服务协议》，本公司租赁部分办公设施，本期支付租金335001.18元，上年同期支付租金335001.18元。
*根据华维产业与安徽华茂进出口有限责任公司签订的《房屋使用权租赁协议》，华维产业租赁安徽华茂进出口有限责任公司房屋面积2600平方米，本期支付租金103999.98元，上年同期支付租金
103999.98元。
112安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收票据安徽华茂进出口有限责任公司3778783.60
应收款项融资安徽华茂进出口有限责任公司4900000.001338543.37
应收账款宁波申洲针织有限公司8994212.60539652.766729219.55403753.17
应收账款宁波大千纺织品有限公司8792983.50527579.01667528.6140051.72
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款安庆市纺润包装有限公司6661462.298472053.88
合同负债华茂国际纺织有限公司331000.88331000.88
其他应付款安庆市纺润包装有限公司3104.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
113安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
为了发挥公司各控股子公司市场融资功能，满足各子公司正常生产经营的流动资金需求，经2024年4月25日召开的第八届董事会第十三次会议审议，并经2022年5月20日召开的2021年度股东大会决议通过，同意公司为合并范围内子公司2022年度向银行或其他信用机构融资业务提供信用担保，担保额度共计16.2亿元。截至2022年6月30日止，安徽华茂纺织股份有限公司为安徽新天柱纺织有限公司提供担保向中国银行股份有限公司安庆分行贷款1000.00万元，为安庆华欣产业用布有限公司提供担保向中国银行股份有限公司安庆分行贷款1000.00万元，为安徽华意制线有限公司提供担保向中国银行股份有限公司安庆分行贷款1000.00万元，为安庆新维智能纺织科技有限公司提供担保向徽商银行股份有限公司安庆分行贷款11900.00万元。
截至2022年6月30日，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利0.00利润分配方案无
114安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
115安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
安徽华茂纺织股份有限公司于2020年4月20日召开了第七届董事会第十六次会议、第七届监事会
第十二次会议，审议通过了《关于处置参股公司股权的议案》，同意公司以定向减资方式处置新疆利华（集团）股份有限公司（以下简称“新疆利华”）30%股权（退股减资总价款为人民币21004.16万元）。
根据公司与新疆利华共同委托的容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计结论，新疆利华2019年截至9月30日的净资产（合并口径）审计值为29365.70万元，净利润为-4.40亿元，而根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计结论及新疆利华介绍2019年度末净资产120399.64万元，净利润为
4亿余元，审计基准日仅相差三个月，但新疆利华净资产却激增9亿余元，净利润也增加8亿余元。公
司怀疑新疆利华在与公司共同委托审计时隐瞒了相关财务数据，侵犯了公司作为股东的合法权益，并严重影响了公司合法持有股份的权益价值。2020年10月，公司委托律师书面要求查阅新疆利华会计账簿，但新疆利华委托律师回函明确予以拒绝。
公司于2020年11月向新疆库尔勒市人民法院递交了《民事起诉状》，就公司2020年4月20审议通过的以定向减资方式处置新疆利华（集团）股份有限公司股权处置完毕后续情况提出诉讼请求，请求判令准许公司查阅新疆利华2019年度会计账簿(包括会计总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿)和
会计凭证(含记账凭证、相关原始凭证及作为原始凭证附件入账备查的有关资料)。2021年9月，库尔勒市人民法院一审判决裁定驳回原告安徽华茂纺织股份有限公司的起诉，公司遂向新疆维吾尔自治区巴音郭楞蒙古自治州中级人民法院提起上诉。2022年1月，新疆维吾尔自治区巴音郭楞蒙古自治州中级人民法院二审终审裁定，驳回原告安徽华茂纺织股份有限公司的起诉。
截至2022年6月30日，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏账940661940661940661940661
0.28%100.00%0.37%100.00%
准备的应收账款.58.58.58.58
116安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：
按组合计提坏账3404853150530898025263926746225892
99.72%10.20%99.63%10.59%
准备的应收账款715.20153.38561.82184.32406.41777.91
其中：
组合1：应收合
1402301899812123213763219192118440
并范围内的关联41.07%13.55%54.28%13.94%
338.66006.38332.28758.36317.00441.36
方客户
组合2：应收其2002551250718774811500675540107452
58.65%6.25%45.35%6.57%
他客户376.54147.00229.54425.9689.41336.55
3414263244530898025357927687225892
合计100.00%9.50%100.00%10.92%
376.78814.96561.82845.90067.99777.91
按单项计提坏账准备：940661.58
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
珠海市金福运针织有限公司830920.10830920.10100.00%该款项预计无法收回
吴江市一丁纺织有限公司109741.48109741.48100.00%该款项预计无法收回
合计940661.58940661.58
按组合计提坏账准备：18998006.38
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
安徽华茂织染有限公司126928075.0918998006.3815.00%华茂（香港）贸易有限公司8299016.03
安徽华泰纺织有限公司4614288.65
阿拉山口华泰进出口有限公司388958.89
合计140230338.6618998006.38
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：12507147.00
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内199545739.5811797510.046.00%
1-2年
2-3年
3-5年
5年以上709636.96709636.96100.00%
合计709636.9612507147.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）212848003.15
117安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
1至2年0.00
2至3年126928075.09
3年以上1650298.54
5年以上1650298.54
合计341426376.78
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备27687067.994758746.9732445814.96
合计27687067.994758746.9732445814.96
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名126940228.2937.28%18998006.38
第二名47435573.3013.93%2846134.40
第三名14654247.364.30%879254.84
第四名8880708.802.61%532842.53
第五名8299016.032.44%
合计206209773.7860.56%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
118安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利45299256.95
其他应收款852916314.70799641108.44
合计898215571.65799641108.44
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
应收股利45299256.95
合计45299256.95
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
119安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
内部往来款966751106.48910411164.20
股权转让款6677445.816677445.81
备用金1218950.83569854.67
保证金67200.0092355.60
其他257423.20131267.60
减：坏账准备-122055811.62-118240979.44
合计852916314.70799641108.44
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额118240979.44118240979.44
2022年1月1日余额在
本期
本期计提3814832.183814832.18
2022年6月30日余额122055811.62122055811.62
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）261502524.88
1至2年18000.00
2至3年706188677.76
3年以上7262923.68
3至4年26880.70
5年以上7236042.98
合计974972126.32
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
120安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备118240979.443814832.18122055811.62
合计118240979.443814832.18122055811.62
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例额
第一名往来款304658036.241年以内、1-2年、2-3年45698705.43
第二名往来款225101224.321年以内、1-2年33765183.65
第三名往来款176414417.201年以内、1-2年、2-3年35282883.44
第四名往来款125498358.821年以内
第五名往来款59298642.481年以内
合计890970679.06114746772.52
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
121安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
215060647260613942.188999253203100647260613942.177039253
对子公司投资
6.51404.116.51404.11
对联营、合营931510824.929531220.931624899.929645295.
1979603.651979603.65
企业投资20550237
308211730262593546.281952375296263137262593546.270003782
合计
0.71054.665.53059.48
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面价计提期末余额（账面价减值准备期末余被投资单位值）减少其追加投资减值值）额投资他准备安庆华维产业用布科技
30053570.3330053570.33
有限公司阿拉尔市新凯纺织有限
67390000.0067390000.00
公司
安徽华意制线有限公司22400000.0022400000.00安徽新天柱纺织有限公
74250000.0074250000.00
司
安徽丰华纺织有限公司36607491.5936607491.59安徽华经新型纺织有限
105479885.88105479885.8853116567.40
公司安庆市振风拍卖有限公
1600000.001600000.00
司
安徽华茂织染有限公司85618500.0085618500.0094381500.00
安徽华泰纺织有限公司360000000.00360000000.00安徽华茂产业投资有限
270000000.00270000000.00
公司安庆元鸿矿业投资有限
400000000.00400000000.0050000000.00
公司安庆华茂佰斯特纺织科
13384125.0013384125.0048115875.00
技有限公司华茂（香港）贸易有限
79100.0079100.00
公司安徽华茂纺织染整技术
5000000.005000000.00
研究院阿拉山口博源纺织有限
15000000.0015000000.0015000000.00
公司安庆华欣产业用布有限
150000000.00150000000.00
公司安徽泰阳织造科技有限
49000000.0049000000.00
公司
FS控股有限公司 4029861.31 4029861.31安庆新维智能纺织科技
80500000.00119500000.00200000000.00
有限公司安徽泰宇织造科技有限
100000.00100000.00
公司
122安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
合计1770392534.11119600000.001889992534.11260613942.40
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余额减权益法宣告发期末余额（账减值准备投资单位（账面价其他综追加投少下确认其他权放现金计提减合收益其他面价值）期末余额值）资投的投资益变动股利或值准备调整资损益利润
一、合营企业
安徽华茂恩逖-
113939
艾世时装有限1140711279857.87
32.69
公司4.82
-
113939
小计1140711279857.87
32.69
4.82
二、联营企业重庆当代砾石
908419908419326.8
实业发展有限
326.877
公司安徽华茂振阳758872
7588724.94
投资有限公司4.94华茂国际纺织164718
1647183.98
有限公司3.98天津棉棉电子
596126.
商务股份有限596126.89
89
公司厦门中科大微
197960
电子软件股份
3.65
有限公司
918251918251362.6197960
小计
362.6883.65
-
929645929531220.5197960
合计11407
295.3753.65
4.82
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1041763934.09839606974.78995027546.34764635948.65
其他业务143802997.02136271603.31115825141.2495918997.12
合计1185566931.11975878578.091110852687.58860554945.77
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
123安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
商品类型1185566931.111185566931.11
其中：
纱线1041763934.091041763934.09
其他业务143802997.02143802997.02按经营地区分类
其中：
中国地区924851622.11924851622.11
欧洲地区128493671.33128493671.33
亚洲地区132221637.67132221637.67
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-114074.8216383905.29
交易性金融资产在持有期间的投资收益38936920.0034635840.00
处置交易性金融资产取得的投资收益15378916.66
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入6362336.95
合计60564098.7951019745.29
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益-507387.20计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一
13052087.84定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益15724650.52
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金-207208220.90融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-643178.94
减：所得税影响额-35094160.47
少数股东权益影响额539280.45
124安徽华茂纺织股份有限公司2022年半年度财务报告
合计-145027168.66--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净每股收益报告期利润
资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润-1.67%-0.081-0.081
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.48%0.0720.072
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
安徽华茂纺织股份有限公司董事会
2022年8月23日
125