神火股份:2022年半年度财务报告

河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
河南神火煤电股份有限公司
2022年半年度财务报告
2022年8月河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
河南神火煤电股份有限公司
2022年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是√否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：河南神火煤电股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金9278807244.5710514828565.61结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款755289929.59388357203.40
应收款项融资367768552.46274270399.26
预付款项768251713.86693491310.37应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款503185744.19403745863.75
其中：应收利息
应收股利378360320.67284253320.67买入返售金融资产
存货2728739962.192776891483.74合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产57686667.67138100000.00
其他流动资产160031354.13614470923.15
流动资产合计14619761168.6615804155749.28
2河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款26338465.6943875013.88
长期股权投资3505761186.383369750569.04
其他权益工具投资392900000.00320375000.00其他非流动金融资产
投资性房地产123397799.51125148229.68
固定资产21042028878.1220544214012.44
在建工程929412222.681029436108.52生产性生物资产油气资产
使用权资产1641681319.732450555107.70
无形资产4790435829.874809460191.51
开发支出17782570.5713853849.83商誉
长期待摊费用955154245.331069277624.03
递延所得税资产932479503.031017803343.87
其他非流动资产2822088415.912938714432.17
非流动资产合计37179460436.8237732463482.67
资产总计51799221605.4853536619231.95
流动负债：
短期借款15282408081.3218373410102.58向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据1646550000.003363896364.00
应付账款3463626302.193208164239.07
预收款项369711.67411957.41
合同负债459164800.63573497914.10卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬1030102763.32923922342.45
应交税费952138567.13899962422.48
其他应付款3124733138.092841583131.04
其中：应付利息
应付股利231683168.3262854785.48应付手续费及佣金
3河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债2148015146.122795318288.84
其他流动负债57954069.5974350417.51
流动负债合计28165062580.0633054517179.48
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款4365421818.624891155065.47应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债85840999.13252268729.71长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债542225208.36549163249.46
递延收益180718665.42178197463.83
递延所得税负债257900412.28227208382.01其他非流动负债
非流动负债合计5432107103.816097992890.48
负债合计33597169683.8739152510069.96
所有者权益：
股本2250986609.002250986609.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2701643226.462679952135.41
减：库存股86494864.0095281024.00
其他综合收益48847867.65-3188615.43
专项储备226238724.62179472918.31
盈余公积810136001.74810136001.74一般风险准备
未分配利润7069229959.413545929882.85
归属于母公司所有者权益合计13020587524.889368007907.88
少数股东权益5181464396.735016101254.11
所有者权益合计18202051921.6114384109161.99
负债和所有者权益总计51799221605.4853536619231.95
法定代表人：李宏伟主管会计工作负责人：刘德学会计机构负责人：李世双
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金6109368831.904275345992.18交易性金融资产衍生金融资产
4河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
应收票据
应收账款1790415014.653719892752.84
应收款项融资95982545.23301939877.79
预付款项416689187.76268392914.72
其他应收款10270370334.167192999737.28
其中：应收利息
应收股利3674772861.92340672462.58
存货263193920.38396430364.56合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产91857816.72199475215.53
流动资产合计19037877650.8016354476854.90
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资14052143560.4511555112603.89
其他权益工具投资1000000.001000000.00其他非流动金融资产
投资性房地产18159260.0818498331.90
固定资产2198805056.052265775903.67
在建工程9301120.979675711.97生产性生物资产油气资产
使用权资产95831875.11102261947.28
无形资产342262259.52346145622.70开发支出商誉
长期待摊费用138575626.89173422499.73递延所得税资产
其他非流动资产1929163879.201930714308.54
非流动资产合计18785242638.2716402606929.68
资产总计37823120289.0732757083784.58
流动负债：
短期借款2389801308.333748390985.07交易性金融负债衍生金融负债
应付票据9974412858.008066286364.00
应付账款7653438629.848364644973.56预收款项
合同负债241345340.29226725905.85
5河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
应付职工薪酬352664867.05318792870.97
应交税费170301399.5354199439.12
其他应付款2403665150.863416533245.68
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债260553543.85221209141.76
其他流动负债31374894.2229474367.78
流动负债合计23477557991.9724446257293.79
非流动负债：
长期借款400000000.00319000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债20116546.3119841368.12长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债216488916.62216829682.48
递延收益65845441.5479397301.47
递延所得税负债22198525.5619312168.34其他非流动负债
非流动负债合计724649430.03654380520.41
负债合计24202207422.0025100637814.20
所有者权益：
股本2250986609.002250986609.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积5592617492.193141534135.32
减：库存股86494864.0095281024.00其他综合收益
专项储备82844815.9062171099.88
盈余公积809961003.86809961003.86
未分配利润4970997810.121487074146.32
所有者权益合计13620912867.077656445970.38
负债和所有者权益总计37823120289.0732757083784.58
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入21646019406.4115521586251.69
其中：营业收入21646019406.4115521586251.69利息收入已赚保费手续费及佣金收入
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二、营业总成本15261340420.6512545637847.46
其中：营业成本13915376454.1410769023195.77利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加407706440.40332246498.86
销售费用147375392.5931728987.31
管理费用355067517.15450833218.49
研发费用67215992.1465309993.85
财务费用368598624.23896495953.18
其中：利息费用442924423.08931572558.44
利息收入105077265.86107812286.26
加：其他收益17923606.8015362759.98
投资收益（损失以“－”号填列）173826858.8185917599.84
其中：对联营企业和合营企业的投资收益169452031.68-21960133.29以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-1582537.183357143.02
资产减值损失（损失以“-”号填列）-21036663.07-455708280.15
资产处置收益（损失以“-”号填列）224630.206207784.62
三、营业利润（亏损以“－”号填列）6554034881.322631085411.54
加：营业外收入20881244.7467921666.67
减：营业外支出38882285.32108638592.26
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）6536033840.742590368485.95
减：所得税费用1264196998.67662012086.90
五、净利润（净亏损以“－”号填列）5271836842.071928356399.05
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）5271836842.071928356399.05
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润4536244050.611462981790.17
2.少数股东损益735592791.46465374608.88
六、其他综合收益的税后净额51918146.02-18535507.54
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额52036483.08-11678312.96
（一）不能重分类进损益的其他综合收益54393750.001424100.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动54393750.001424100.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
7河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-2357266.92-13102412.96
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动-2357266.92-13102412.96
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-118337.06-6857194.58
七、综合收益总额5323754988.091909820891.51
归属于母公司所有者的综合收益总额4588280533.691451303477.21
归属于少数股东的综合收益总额735474454.40458517414.30
八、每股收益：
（一）基本每股收益2.0290.656
（二）稀释每股收益2.0290.656
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：李宏伟主管会计工作负责人：刘德学会计机构负责人：李世双
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入19408979740.2018075445513.56
减：营业成本17775463144.4617210218717.61
税金及附加226475358.53133264181.26
销售费用110721602.64
管理费用158552194.77222639060.10
研发费用28318345.9731284642.50
财务费用-32306880.31251211356.91
其中：利息费用27872672.97254959959.38
利息收入90231771.7245649542.09
加：其他收益13973826.7614275881.87
投资收益（损失以“－”号填列）3461741050.651814462918.06
其中：对联营企业和合营企业的投资收益150607274.03-30891107.12以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-140251.3731262804.23
资产减值损失（损失以“-”号填列）-936369653.82
资产处置收益（损失以“-”号填列）-906658.245546548.32
二、营业利润（亏损以“－”号填列）4616423941.941156006053.84
加：营业外收入1405372.6630513897.06
减：营业外支出8555157.0258247735.10
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）4609274157.581128272215.80
减：所得税费用112406519.73
8河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
四、净利润（净亏损以“－”号填列）4496867637.851128272215.80
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）4496867637.851128272215.80
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额4496867637.851128272215.80
七、每股收益：
（一）基本每股收益2.0110.506
（二）稀释每股收益2.0110.506
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金22023655298.0815979972725.32客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还173037910.0037810733.12
收到其他与经营活动有关的现金313623679.69530611963.53
经营活动现金流入小计22510316887.7716548395421.97
购买商品、接受劳务支付的现金12227958294.926701005299.05客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金1361254467.511577482414.33
支付的各项税费2646881852.231382903394.37
9河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
支付其他与经营活动有关的现金242905563.37367561546.73
经营活动现金流出小计16479000178.0310028952654.48
经营活动产生的现金流量净额6031316709.746519442767.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金8100000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
4906103.8082750411.32
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额2.00
收到其他与投资活动有关的现金718704967.53439037354.99
投资活动现金流入小计731711073.33521787766.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
133893765.76442689119.82
金
投资支付的现金58800000.00102808400.00质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额871252900.00
支付其他与投资活动有关的现金264386740.30585112683.22
投资活动现金流出小计457080506.062001863103.04
投资活动产生的现金流量净额274630567.27-1480075336.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金921531.8095281024.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金921531.80
取得借款收到的现金9774377993.529616249394.26
收到其他与筹资活动有关的现金424409051.46177396445.00
筹资活动现金流入小计10199708576.789888926863.26
偿还债务支付的现金13494474334.1113977449065.99
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1356488679.77930140295.79
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润71252109.8532119980.70
支付其他与筹资活动有关的现金1892710459.782775124886.10
筹资活动现金流出小计16743673473.6617682714247.88
筹资活动产生的现金流量净额-6543964896.88-7793787384.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响11495192.90-1440761.86
五、现金及现金等价物净增加额-226522426.97-2755860715.72
加：期初现金及现金等价物余额2705499996.544544502211.73
六、期末现金及现金等价物余额2478977569.571788641496.01
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金21825844416.1615537945244.21收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金652685737.601098410796.99
经营活动现金流入小计22478530153.7616636356041.20
购买商品、接受劳务支付的现金14412700265.508866422999.22
支付给职工以及为职工支付的现金533766210.97684836273.96
支付的各项税费420763025.89274052908.94
支付其他与经营活动有关的现金542603722.961774223685.04
经营活动现金流出小计15909833225.3211599535867.16
经营活动产生的现金流量净额6568696928.445036820174.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金67162887.00
取得投资收益收到的现金71140377.2836463366.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现400000.0019424134.90
10河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金206003999.18400000000.00
投资活动现金流入小计277544376.46523050388.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
23941103.9259486157.47
金
投资支付的现金98000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金797552.501271688530.00
投资活动现金流出小计24738656.421429174687.47
投资活动产生的现金流量净额252805720.04-906124298.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金95281024.00
取得借款收到的现金2275613333.333660912125.50
收到其他与筹资活动有关的现金34345646.55
筹资活动现金流入小计2309958979.883756193149.50
偿还债务支付的现金3687304000.006874433086.25
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1088963012.58377736426.12
支付其他与筹资活动有关的现金3835457176.892639891364.12
筹资活动现金流出小计8611724189.479892060876.49
筹资活动产生的现金流量净额-6301765209.59-6135867726.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额519737438.89-2005171851.75
加：期初现金及现金等价物余额852839053.992912147812.80
六、期末现金及现金等价物余额1372576492.88906975961.05
11河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计一般风其
其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计项目险他股本准备优永其先续他股债
一、上年期末余额2250986609.002679952135.4195281024.00-3188615.43179472918.31810136001.743545929882.859368007907.885016101254.1114384109161.99
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额2250986609.002679952135.4195281024.00-3188615.43179472918.31810136001.743545929882.859368007907.885016101254.1114384109161.99三、本期增减变动金额（减少以
21691091.05-8786160.0052036483.0846765806.313523300076.563652579617.00165363142.623817942759.62“－”号填列）
（一）综合收益总额52036483.084536244050.614588280533.69735592791.465323873325.15
（二）所有者投入和减少资本21691091.05-8786160.0030477251.0520295187.6950772438.74
1．所有者投入的普通股239690.39239690.39681841.38921531.77
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
19585815.00-8786160.0028371975.0028371975.00
金额
12河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
4．其他1865585.661865585.6619613346.3121478931.97
-
（三）利润分配-1012943974.05-598001284.77-1610945258.82
1012943974.05
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-
3．对所有者（或股东）的分配-1012943974.05-598001284.77-1610945258.82
1012943974.05
4．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备46765806.3146765806.317476448.2454242254.55
1．本期提取210388397.85210388397.8523841288.51234229686.36
2．本期使用163622591.54163622591.5416364840.27179987431.81
（六）其他
四、本期期末余额2250986609.002701643226.4686494864.0048847867.65226238724.62810136001.747069229959.4113020587524.885181464396.7318202051921.61
13河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计一减般
：
其他权益工风其资本公积库其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计项目具险他存股本准股备优永其先续他股债
一、上年期末余额2231461809.003593770349.73-11850972.38141109790.16796024412.87542371138.177292886527.556389308497.2113682195024.76
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额2231461809.003593770349.73-11850972.38141109790.16796024412.87542371138.177292886527.556389308497.2113682195024.76三、本期增减变动金额（减少以“－”号填-346444543.36-11678312.9636066589.831239202051.00917145784.51-247167476.21669978308.30
列）
（一）综合收益总额-12422314.941463092233.881450669918.94553983626.782004653545.72
（二）所有者投入和减少资本-346444543.36-346444543.36-577317636.74-923762180.10
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他-346444543.36-346444543.36-577317636.74-923762180.10
（三）利润分配-223146180.90-223146180.90-226276851.51-449423032.41
1．提取盈余公积
14河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-223146180.90-223146180.90-226276851.51-449423032.41
4．其他
（四）所有者权益内部结转744001.98-744001.98
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益744001.98-744001.98
6．其他
（五）专项储备36066589.8336066589.832443385.2638509975.09
1．本期提取190174301.04190174301.0419592394.60209766695.64
2．本期使用154107711.21154107711.2117149009.34171256720.55
（六）其他
四、本期期末余额2231461809.003247325806.37-23529285.34177176379.99796024412.871781573189.178210032312.066142141021.0014352173333.06
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
项目其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计股本优先股永续债其他
一、上年期末余额2250986609.003141534135.3295281024.0062171099.88809961003.861487074146.327656445970.38
加：会计政策变更前期差错更正其他
15河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
二、本年期初余额2250986609.003141534135.3295281024.0062171099.88809961003.861487074146.327656445970.38
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）2451083356.87-8786160.0020673716.023483923663.805964466896.69
（一）综合收益总额4496867637.854496867637.85
（二）所有者投入和减少资本2451083356.87-8786160.002459869516.87
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额19585814.97-8786160.0028371974.97
4．其他2431497541.902431497541.90
（三）利润分配-1012943974.05-1012943974.05
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-1012943974.05-1012943974.05
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备20673716.0220673716.02
1．本期提取116496197.33116496197.33
2．本期使用95822481.3195822481.31
（六）其他
四、本期期末余额2250986609.005592617492.1986494864.0082844815.90809961003.864970997810.1213620912867.07
16河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2021年半年度
其他
减：
综其其他权益工具资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计合他项目股股本收益优永其先续他股债
一、上年期末余额2231461809.003051252726.7056235494.45795849414.991583216027.407718015472.54
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额2231461809.003051252726.7056235494.45795849414.991583216027.407718015472.54三、本期增减变动金额（减
2563385.5316912238.03905126034.90924601658.46少以“－”号填列）
（一）综合收益总额1128272215.801128272215.80
（二）所有者投入和减少资
2563385.532563385.53
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他2563385.532563385.53
（三）利润分配-223146180.90-223146180.90
1．提取盈余公积
17河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
2．对所有者（或股东）的分
-223146180.90-223146180.90配
3．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他-
（五）专项储备16912238.0316912238.03
1．本期提取119959260.17119959260.17
2．本期使用103047022.14103047022.14
（六）其他
四、本期期末余额2231461809.003053816112.2373147732.48795849414.992488342062.308642617131.00
18河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
三、公司基本情况
河南神火煤电股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，包含子公司时，合称“本集团”）是一家在中华人民共和国（以下简称“中国”）河南省注册成立的股份有限公司。
本公司经河南省人民政府豫股批字[1998]第28号文批准，由河南神火集团有限公司（以下简称“神火集团”）、永城市化学工业公司、永城市铝厂、永城市纸业公司和永城市皇沟酒业公司总公司五家股东共同发起设立，并于1998年8月
31日在河南省工商行政管理局依法登记注册。本公司设立时的注册资本为人民币15868.00万元。本公司总部位于河南
省永城市新城区光明路17号。
1999年7月23日，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发行字(1999)78号文核准，本公司向
社会公众公开发行人民币普通股7000万股，并于1999年8月31日，本公司公开发行的股票开始在深圳证券交易所上市交易。通过本次公开发行股票，本公司注册资本增加至人民币22868.00万元。
根据本公司2000年度和2001年度股东大会决议，经中国证监会证监公司字[2002]46号文核准，本公司于2002年5月23日，以2000年12月31日总股本22868万股为基数，向全体股东每10股配售3股。实际共配售2132万股。通过本次配股，本公司注册资本增加至人民币25000.00万元。
根据本公司2005年第二次临时股东大会决议，2005年9月8日，经河南省人民政府豫股批字[2005]23号文批复，本公司以2004年12月31日总股本25000万股为基数，向全体股东以资本公积每10股转增10股，共计转增25000万股。
通过本次转增后，本公司注册资本增加至人民币50000.00万元。
根据本公司2008年度股东大会决议，公司于2009年6月18日，以2008年12月31日总股本50000万股为基数，向全体股东每10股送5股红利。通过本次送股后，本公司注册资本增加至人民币75000.00万元。
根据本公司2009年度股东大会决议，公司于2010年5月25日，以2009年12月31日总股本75000万股为基数，向全体股东每10股送4股红利。通过本次送股后，本公司注册资本增加至人民币105000.00万元。
根据本公司2010年度股东大会决议，本公司于2011年5月26日，以2010年12月31日总股本105000万股为基数，向全体股东每10股送6股红利。通过本次送股后，本公司注册资本增加至人民币168000.00万元。
根据本公司2011年第二次临时股东大会和2012年第一次临时股东大会决议，以及2012年5月29日中国证监会《关于核准河南神火煤电股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2012]721 号），本公司非公开发行 A 股普通股22050万股，本公司注册资本增加至人民币190050.00万元。
根据本公司2018年第二次临时股东大会决议、2019年第四次临时股东大会决议、2020年第一次临时股东大会决议，以及中国证监会《关于核准河南神火煤电股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]996号）的核准，本公司非公开发行 A股普通股 330961809 股，于 2020年 12月 30日本公司注册资本增加至人民币 2231461809.00 元。
根据本公司2021年第二次临时股东大会决议，本公司以2021年6月23日为授予日，授予136名激励对象
19524800股限制性股票，授予价格为4.88元/股。于2021年6月28日，收到136名激励对象缴纳的限制性股票股款人
民币95281024.00元，其中计入股本人民币19524800.00元，计入资本公积（股本溢价）人民币75756224.00元，本公司注册资本增加至人民币2250986609.00元，参见附注七、36。
本公司营业期限至 2054 年 12 月 1日止。统一社会信用代码：91410000706784652H。法定代表人为李宏伟。
本集团主要经营范围为：煤炭生产、销售、洗选加工；矿用器材销售；电解铝、铝合金、铝型材及延伸产品的生产、
加工、销售；废铝加工；碳素制品的生产、加工、销售；从事货物和技术的进出口等业务。
本公司董事会认为，本公司的控股股东为神火集团，本公司的实际控制人为商丘市人民政府国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经本公司董事会于2022年8月19日决议批准。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注八、合并范围的变更。
19河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解
释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
于2022年6月30日，本集团合并财务报表的流动负债超出流动资产的金额为人民币13545301411.40元，资产负债率由截至2022年1月1日的73.13%下降至64.86%。基于本集团未来的经营活动产生的现金流量、可动用的信贷额度，地方政府和神火集团的支持以及与金融机构过往形成的良好关系，本公司计划通过增强主营业务盈利能力、保持和增加银行授信等方式筹措营运资金。本公司管理层认为本集团在可预见的将来有足够的流动资金及资金来源以满足未来的流动资金及其他日常营运所需，不会因营运资金的短缺而面临有关持续经营方面的问题，因此，本公司管理层认为以持续经营为基础编制本备考合并财务报表是适当的。
五、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2022年6月30日的财务状况以及
2022年半年度的经营成果和现金流量。
2、会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
4、企业合并
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
20河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
5、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。
编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
6、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日月初的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
外币现金流量，采用现金流量发生日月初的即期汇率。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
8、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：*收取金融资产现金流量的权利届满；*转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，
21河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债分类和计量本集团的金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债。以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利
息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量的金融资产的预期信用损失。
22河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均
金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
（5）金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
9、存货
存货包括原材料、在产品、库存商品等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按单个存货项目计提，产成品按单个存货项目计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
10、持有待售的非流动资产或处置组
主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。同时满足下列条件的，划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成（有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准）。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，满足持有待售划分条件的，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组（除金融资产外），其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产，不计提折旧或摊销，不按权益法核算。
11、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账
面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。
23河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权
益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；
仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
12、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。对已出租的建筑物，参照附注五、13中房屋及建筑物的折旧方
法计提折旧；对已出租的土地使用权，参照附注五、17土地使用权的摊销方法计提摊销。
24河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
13、固定资产
除使用提取的安全生产费及维简费形成的之外，固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法20-40年0%-5%2.38%-5.00%
运输设备年限平均法5-9年0%-5%10.56%-20.00%
通用设备年限平均法5-18年0%-5%5.28%-20.00%
专用设备年限平均法7-18年0%-5%5.28%-14.29%
其他设备年限平均法7-12年0%-5%7.92%-14.29%
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧率。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
14、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
15、借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
（1）专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；
（2）占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
16、使用权资产
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资
产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本
25河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
17、无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
项目使用寿命
土地使用权40-50年探矿权及采矿权12-82年软件及其他3-5年本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
18、长期资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产、持有待售资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19、长期待摊费用
本集团对煤炭开采拆迁补偿支出采用产量法摊销。除煤炭开采拆迁补偿支出外，其他长期待摊费用按照其受益年限，采用直线法摊销，摊销期如下：
项目摊销期大磨岭矿排水综合利用项目支出48年
26河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
厂区外侧道路硬化改造3年阳极钢爪支出2.5年
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
21、租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值
预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、
续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
22、预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23、股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
27河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对由于未满足非市场条件或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件和服务期限条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
24、与客户之间的合同产生的收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
（1）销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让煤炭产品、铝产品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以商品运抵指定地点或被客户接收的时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。该时点通常为货物发出时及交付转货指令时。
（2）提供服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含将商品运输至指定地点的履约义务，由于本集团的提供服务合同均为提供短期且短途的运输服务，在运输服务提供完毕及运抵指定地点且被收货人接受时确认收入。
（3）主要责任人/代理人
对于本集团自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本集团有权自主决定所交易商品的价格，即本集团在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本集团是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
25、合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
26、政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
28河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
本集团根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本集团对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
27、递延所得税
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的
初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所
得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税
相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
28、租赁
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
（1）作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债，会计处理见附注五、16和附注三、21。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币40000元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认
29河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
（2）作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团按照各部分单独价格的相对比例分摊合同对价。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
（3）售后租回交易
本集团按照附注五、24评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照附注三、7对该金融负债进行会计处理。
29、利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
30、套期会计
就套期会计方法而言，本集团的套期分类为现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的汇率风险。
在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本集团终止运用套期会计。
套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本集团对套期关系进行再平衡。
本集团对套期有效性的评估方法，风险管理策略以及如何应用该策略来管理风险的详细信息，参见附注五、62。
满足套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：
现金流量套期
套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，直接确认为其他综合收益，属于套期无效的部分，计入当期损益。
如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期的确定承诺时，则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。
30河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
31、安全生产费及维简费根据财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局2004年5月21日发布《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》(财建[2004]119号)文件规定，按原煤实际产量每吨煤人民币8.5元提取维简费。自2012年2月14日起，按照财政部、安全监管总局《企业安全生产费用的提取及使用办法》(财企[2012]16号)文件及河南省人民政府办公厅《河南省高瓦斯和煤与瓦斯突出煤矿分类管理实施意见》(豫政办[2012]18号文)规定，属Ⅰ类瓦斯管理区的矿井按原煤产量吨煤人民币70元，属Ⅱ类瓦斯管理区的矿井按原煤产量吨煤人民币50元，属Ⅲ类瓦斯管理区的矿井按原煤产量吨煤人民币
15元，低瓦斯矿井每吨煤人民币15元提取安全生产费用。
根据财政部、安全监管总局于2012年2月14日发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企[2012]16号)
有关规定，冶金企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：
上年度实际营业收入计提比例
不超过1000万元3%
超过1000万元至1亿元1.5%
超过1亿元至10亿元0.5%
超过10亿元至50亿元0.2%
超过50亿元至100亿元0.1%
超过100亿元0.05%
上述费用和专项基金在提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
32、公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量应收款项融资和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
33、重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
（1）判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
经营租赁——作为出租人
本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些房地产所有权上的几乎全部重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
业务模式
31河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
（2）估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
破产重整债权的预计受偿金额
本集团对应收河南有色汇源铝业有限公司（以下简称“汇源铝业”）破产重整债权的预计受偿金额进行了测算。预计受偿金额的测算涉及重大判断和估计，其中关键因素包括新颁布的环保政策对重整计划实施的影响、重整投资人参与重整工作的进展情况、汇源铝业现有资产的可变现金额等。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
34、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注2021年12月30日，财政部发布了《企业会计本集团自2022年1月1日开始按准则解释第15号》（以下简称“准则解释第15照准则解释第15号进行会计处号”）。准则解释第15号对：（1）关于企业将
2022年3月25日公司召开董事会理，根据衔接规定，对于在首次
固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程
第八届二十一次会议，监事会第八施行准则解释第15号的财务报表中产出的产品或副产品对外销售的会计处理；
届十五次会议，审议通过了《关于列报最早期间的期初至解释第15
（2）关于资金集中管理相关列报；（3）关于会计政策变更的议案》号施行日之间发生的试运行销
亏损合同的判断作出了规范。上述第（2）、售，企业应当按照准则解释第15
（3）项规定对本集团备考合并财务报表无显号的规定进行追溯调整。
著影响。
试运行销售会计处理
根据《企业会计准则解释第15号》，本集团自2022年1月1日起，对固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益（属于日常活动的在“营
32河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告业收入”和“营业成本”项目列示，属于非日常活动的在“资产处置收益”等项目列示），不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本；试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合资产确认条件的确认为存货或其他相关资产。对于2021年度发生的试运行销售，本集团按照《企业会计准则解释第15号》的规定进行追溯调整。
上述会计政策变更引起的追溯调整对资产负债表、利润表的主要影响如下：
合并资产负债表
单位：元项目2022年1月1日2021年12月31影响资产
固定资产20544214012.4420542592016.781621995.66
在建工程1029436108.521022386344.377049764.15
小计21573650120.9621564978361.158671759.81所有者权益
未分配利润4100358296.614097555361.612802935.00
归属于母公司股东权益合计10549478646.4210546675711.422802935.00
少数股东权益1484630515.571478761690.765868824.81
股东权益合计12034109161.9912025437402.188671759.81合并利润表
单位：元项目追溯后追溯前影响
营业收入15521586251.6915511310185.5510276066.14
营业成本10769023195.7710758322509.4610700686.31
净利润1928356399.051928781019.22-424620.17按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润1462981790.171463092233.88-110443.71
少数股东损益465374608.88465688785.34-314176.46
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
一般纳税人应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项
增值税税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值13%、9%、6%税。
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%、5%、1%计缴。7%、5%、1%企业所得税按应纳税所得额的25%、20%、15%计缴。25%、20%、15%教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。3%资源税按煤炭产品应税销售额的2%计缴。2%依据实际占用耕地面积及不同征收品目，按每平米33元、耕地占用税每平米33元、31元、21.7元
31元、21.7元的征收标准一次性缴纳。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
33河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
纳税主体名称所得税税率
云南神火铝业有限公司15%
新疆神火炭素制品有限公司15%
商丘广运物流有限公司20%
禹州神火节能发电有限公司20%
2、税收优惠
根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）相关规定，本公司下属子公司新疆神火炭素制品有限公司（以下简称“新疆炭素”）自2021年1月1日起至2030年12月31日止期间企业所得税适用
税率为15%，本公司下属子公司云南神火自2021年3月1日起至2030年12月31日止期间企业所得税适用税率为15%。
本公司下属子公司商丘广运物流有限公司（以下简称“广运物流”）、永城神火铝业股权投资基金(有限合伙)（以下简称“铝业投资基金”）、云南神火商贸流通有限公司（以下简称“云南商贸”）、云南神火物流有限公司（以下简称“云南物流”）属于小型微利企业。根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）相关规定，自2019年1月1日至2021年12月31日止期间，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）相关规定，自2021年1月1日起至2022年12月31日止期间，对小型微利企业年应纳税所得不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司下属子公司禹州神火节能发电有限公司（以下简称“节能发电”）、河南神火能源开发有限公司（以下简称“能源开发”）属于小型微利企业，根据《财政部、国家税务总局、国家发展改革委关于公布资源综合利用企业所得税优惠目
录(2008年版)的通知》（财税[2008]117号）相关规定，符合国家或行业相关标准的产品取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额。同时根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）及《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）相关规定，小型微利企业自2019年1月1日至2021年12月31日止期间，年应纳税所得额超过人民币100万元但不超过人民币300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；
自2021年1月1日起至2022年12月31日止期间，年应纳税所得不超过人民币100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
34河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金227480.78179475.74
银行存款2478750088.792705320520.80
其他货币资金6799829675.007809328569.07
合计9278807244.5710514828565.61
因抵押、质押或冻结等对使用有
6799829675.007809328569.07
限制的款项总额其他说明项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金6298209837.277086475396.37
信用证保证金286200967.83300391283.46
矿山环境治理恢复基金82288869.9087805123.80
定期存款203920000.00
借款保证金133100000.00-
期货交易保证金30000.00130736765.44
合计6799829675.007809328569.07
35河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准
19544483.272.50%19544483.27100.00%19544483.274.74%19544483.27100.00%0.00
备的应收账款
其中：
单项计提坏账准备
19544483.272.50%19544483.27100.00%19544483.274.74%19544483.27100.00%0.00
的应收账款按组合计提坏账准
761348749.5397.50%6058819.940.80%755289929.59392858011.6095.26%4500808.201.15%388357203.40
备的应收账款
其中：
信用风险
761348749.5397.50%6058819.940.80%755289929.59392858011.6095.26%4500808.201.15%388357203.40
特征组合
合计780893232.80100.00%25603303.213.28%755289929.59412402494.87100.00%24045291.475.83%388357203.40
36河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
按单项计提坏账准备：19544483.27元。
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由新密超化煤炭运销有
3456221.483456221.48100.00%预计无法收回
限公司河南思可达光伏材料
3000000.003000000.00100.00%预计无法收回
股份有限公司新密市金山煤炭运销
1099093.001099093.00100.00%预计无法收回
有限公司开封市华中物资运销
1000000.001000000.00100.00%预计无法收回
公司张家港保税区中原国
702853.57702853.57100.00%预计无法收回
际贸易有限公司
新密市化肥厂589111.44589111.44100.00%预计无法收回河南佳裕机电工程有
550044.00550044.00100.00%预计无法收回
限公司
涡阳县化肥厂488823.46488823.46100.00%预计无法收回
河南豫东水泥厂457120.37457120.37100.00%预计无法收回
新密市开阳站台435011.26435011.26100.00%预计无法收回
其他7766204.697766204.69100.00%预计无法收回
合计19544483.2719544483.27
按组合计提坏账准备：6058819.94元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内695407483.244131412.010.59%
1年至2年577997.65145195.0625.12%
2年至3年1281.92958.5474.77%
3年至4年1331078.89925075.2669.50%
4年至5年
5年以上856179.07856179.07100.00%
合计698174020.776058819.94
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：0元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
无风险组合63174728.76
合计63174728.76
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用
37河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）759838197.39
1至2年577997.65
2至3年427874.27
3年以上20049163.49
3至4年20000.00
5年以上20029163.49
合计780893232.80
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额期末余额类别期初余额计提收回或转回核销其他
2022年24045291.471925708.40367696.6625603303.21
合计24045291.471925708.40367696.6625603303.21
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式无
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
厦门振丰能源有限公司59928836.147.67%958861.38
宝山钢铁股份有限公司32423266.074.15%58361.88
马鞍山钢铁股份有限公司30931217.563.96%55676.19
新余钢铁股份有限公司28164290.833.61%50695.72
康美包（苏州）有限公司27739642.923.55%25056.60
合计179187253.5222.94%
3、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票367768552.46274270399.26
合计367768552.46274270399.26应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用√不适用
38河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用√不适用
其他说明：
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的票据期末金额项目终止确认未终止确认
银行承兑汇票6934910237.7910349932.81
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内748013902.3897.37%666121702.9196.06%
1至2年10923176.251.42%13967847.052.01%
2至3年2828252.080.37%3964367.860.57%
3年以上6486383.150.84%9437392.551.36%
合计768251713.86693491310.37
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位：元项目期末余额未结转原因
卧龙电气南阳防爆集团股份有限公司1944500.00业务未完成
中信重工机械股份有限公司1219000.00业务未完成
河南郑煤矿业建设有限责任公司730000.00业务未完成
新乡市天利自动化系统有限公司728305.20业务未完成
江苏墨丘利国际货运代理有限公司515533.36业务未完成
合计5137338.56
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数比例(%）
山东信发华源贸易有限公司140299897.0818.26
厦门象屿铝晟有限公司65811512.258.57
中国石化炼油销售有限公司61505697.908.01
浙江安鑫贸易有限公司58517614.737.62
商丘阳光铝材有限公司34103643.644.44
合计360238365.6046.89
其他说明：
39河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
5、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额应收利息
应收股利378360320.67284253320.67
其他应收款124825423.52119492543.08
合计503185744.19403745863.75
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
河南省新郑煤电有限责任公司378360320.67284253320.67
合计378360320.67284253320.67
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
未发生减值，判断依据为河南省新郑煤电河南省新郑煤电有限
284253320.671-2年2-3年新郑煤电尚未支付有限责任公司从事煤
责任公司
炭生产与销售，经营业绩良好。
合计284253320.67
3）坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金9014596.495588256.09
代垫款项23190115.3829908395.68
关联方往来7972420.62
非关联方往来253430208.35194885085.39
保证金21992779.8521607781.87
其他3976346.876476865.92
减：其他应收款坏账准备-186778623.42-146946262.49
40河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
合计124825423.52119492543.08
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额49298682.1697647580.33146946262.49
2022年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提30514.8830514.88
本期转回5989.445989.44本期转销本期核销
其他变动-299400.0040107235.4939807835.49
2022年6月30日余额49023807.60137754815.82186778623.42
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）60593800.80
1至2年45065840.35
2至3年9451176.57
3年以上196493229.22
3至4年6213688.40
4至5年147936.18
5年以上190131604.64
合计311604046.94
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额期末余额类别期初余额计提收回或转回核销其他
41河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
2022年146946262.4930514.885989.4439807835.49186778623.42
合计146946262.4930514.885989.4439807835.49186778623.42
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式无
合计——
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例珠海鸿帆有色金
货款45686306.505年以上14.66%45686306.50属化工有限公司禹州市梁北镇人
往来款30000000.005年以上9.63%民政府河南省铁路建设
投资集团有限公补偿款24776300.001-2年7.95%司禹州市三窑沟矿
往来款20000000.005年以上6.42%20000000.00业有限公司青海展华冶金实
保证金8600046.855年以上2.76%8600046.85业有限公司
合计129062653.3541.42%74286353.35
42河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或合同履存货跌价准备或合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值准备约成本减值准备
原材料891582590.7920527373.39871055217.401046470140.224548070.681041922069.54
在产品1167366814.411167366814.41839206391.31839206391.31
库存商品695375290.745057360.36690317930.38895763022.89895763022.89
合计2754324695.9425584733.752728739962.192781439554.424548070.682776891483.74
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料4548070.6815979302.7120527373.39在产品
库存商品5057360.365057360.36周转材料消耗性生物资产合同履约成本
合计4548070.6821036663.0725584733.75
43河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
7、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
融资租赁保证金57686667.67138100000.00
合计57686667.67138100000.00
重要的债权投资/其他债权投资：无
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日无
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额65583292.48408930855.76
待认证进项税额46605.8925460.37
预缴所得税140661.3831734162.60
其他预缴税项2402977.663522627.70
重复缴纳的税项（注）91857816.72170257816.72
合计160031354.13614470923.15
其他说明：
2012年，本公司与山西潞安矿业（集团）有限责任公司（以下简称“潞安集团”）签订了《山西省左权县高家庄煤矿探矿权转让合同》，按照合同约定的收款时点累计缴纳与探矿权相关的营业税及相关附加税费合计人民币270128935.18元。2019年，本公司与潞安集团签订了一揽子和解协议，协议约定本公司收到探矿权价款后15日内向潞安集团开具全额发票，本公司依据税收征管法律规定开具发票，并于发票开具当月申报缴纳了相应增值税及相关附加税费合计人民币
266242596.29元。针对同一探矿权转让事项，本公司分别缴纳了营业税、增值税及其对应的附加税费，构成重复纳税。
依据税不重征原则，本公司可以通过退税或者抵扣应交税款的方式在未来期间收回上述重复纳税金额或抵扣应交税款。
9、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值融资租赁保
26338465.6926338465.6943875013.8843875013.883.58%-5.23%
证金
合计26338465.6926338465.6943875013.8843875013.88
坏账准备减值情况：无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
44河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
11、长期股权投资
单位：元期末余额（账面价减值准备期末余本期增减变动
值）额期初余额减被投资单位其他综（账面价值）少权益法下确认的宣告发放现金股利计提减其追加投资合收益其他权益变动投投资损益或利润值准备他调整资
一、合营企业
二、联营企业
河南神火运输有限公司26990034.82240187.8727230222.69
新疆九华天物流有限公司36355506.143072335.2069004.9939496846.33
新疆丰华时代科技有限公司25972837.823829234.5229802072.34河南省新郑煤电有限责任公
598591005.2177408022.12-1326653.8294107000.00580565373.51
司
郑州煤炭工业（集团）新郑
36334040.9132256446.1168590487.02
精煤有限责任公司
商丘新发投资有限公司2037674773.81-20587316.62-62425.272017025031.92
国能民权热电有限公司--58198860.42沁阳市黄河碳素有限责任公
49204402.50169573.2149373975.71
司广西龙州新翔生态铝业有限
445187488.0061530122.422738386.13509455996.55
公司
新疆神兴能源有限责任公司4858928.69116832.264975760.95
商丘阳光铝材有限公司108581551.1458800000.0011416594.59447273.63179245419.36
小计3369750569.0458800000.00-169452031.68-1865585.6694107000.00--3505761186.3858198860.42
合计3369750569.0458800000.00-169452031.68-1865585.6694107000.00--3505761186.3858198860.42其他说明
45河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
11、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
商丘华商农村商业银行股份有限公司100000000.00100000000.00
河南省煤炭销售集团有限责任公司1000000.001000000.00
开曼铝业（三门峡）有限公司291900000.00219375000.00
合计392900000.00320375000.00分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元其他综合收指定为以公允价值计其他综合收累计项目确认的股利收入累计利得益转入留存量且其变动计入其他益转入留存损失收益的金额综合收益的原因收益的原因商丘华商农村商业
8100000.00战略持有
银行股份有限公司河南省煤炭销售集战略持有团有限责任公司开曼铝业（三门
72525000.00战略持有
峡）有限公司
合计8100000.0072525000.00
其他说明：
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额135294499.9017858176.68153152676.58
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额135294499.9017858176.68153152676.58
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额22881941.985122504.9228004446.90
2.本期增加金额1561286.58189143.591750430.17
（1）计提或摊销1561286.58189143.591750430.17
46河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额24443228.565311648.5129754877.07
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值110851271.3412546528.17123397799.51
2.期初账面价值112412557.9212735671.76125148229.68
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用√不适用
13、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产21028113637.9520534015249.62
固定资产清理13915240.1710198762.82
合计21042028878.1220544214012.44
47河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋建筑物运输设备通用设备专用设备其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额15757227645.96212094822.353388407430.0910167669492.62205884087.1929731283478.21
2.本期增加金额154431372.872744832.09159052834.811563780946.451133751.651881143737.87
（1）购置3323361.472041912.9525429597.2956680384.91910246.2288385502.84
（2）在建工程转入151108011.40702919.1432362319.4725721103.58223505.43210117859.02
（3）企业合并增加
（4）融资租赁到期转入101260918.051481379457.961582640376.01
3.本期减少金额187652548.63560470.5336424872.0065635468.15130835.03290404194.34
（1）处置或报废187652548.63560470.5336424872.0065635468.15130835.03290404194.34
4.期末余额15724006470.20214279183.913511035392.9011665814970.92206887003.8131322023021.74
二、累计折旧
1.期初余额3456173330.02156234743.28518578561.873508267812.4634881246.977674135694.60
2.本期增加金额255090935.398283880.2386448413.49556838092.648103574.08914764895.83
（1）计提255090935.398283880.2379318839.87267140434.898103574.08617937664.46
（2）融资租赁到期转入7129573.62289697657.75296827231.37
3.本期减少金额119333308.02495819.2334603628.4050755705.32124293.30205312754.27
（1）处置或报废119333308.02495819.2334603628.4050755705.32124293.30205312754.27
4.期末余额3591930957.39164022804.28570423346.964014350199.7842860527.758383587836.16
三、减值准备
1.期初余额1022596199.032643771.42182947964.15153184037.00161760562.391523132533.99
2.本期增加金额35212429.58116747.3659592685.72362770276.58193724.97457885864.21
（1）计提0.000.000.00
（2）在建工程转入35212429.58116747.3610092500.04193724.9745615401.95
48河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）融资租赁到期转入49500185.68362770276.58412270462.26
3.本期减少金额66626183.614070666.9670696850.57
（1）处置或报废66626183.614070666.9670696850.57
4.期末余额991182445.002760518.78242540649.87511883646.62161954287.361910321547.63
四、账面价值
1.期末账面价值11140893067.8147495860.852698071396.077139581124.522072188.7021028113637.95
2.期初账面价值11278458116.9153216307.652686880904.076506217643.169242277.8320534015249.62
49河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋建筑物924865053.07429566884.02210392919.03284905250.02
运输设备10831449.158771625.39432647.261627176.50
通用设备262955587.30207127725.3044266425.9311561436.07
专用设备208408625.68112914601.2269327916.0026166108.46
其他设备10109867.839279059.75469886.72360921.36
合计1417170583.03767659895.68324889794.94324620892.41
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋建筑物10296498.18
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
办公楼及附属建筑物317960447.82程序复杂，耗时较长生产车间及厂房3698875304.88程序复杂，耗时较长职工宿舍楼及其他370166241.81程序复杂，耗时较长合计4387001994.51其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
已报废但尚未处置的房屋建筑物1467205.317463001.73
已报废但尚未处置的设备12448034.862735761.09
合计13915240.1710198762.82
其他说明：
14、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程920785614.151020906821.77
工程物资8626608.538529286.75
合计929412222.681029436108.52
50河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
整合煤矿技改工程1638659892.121598636231.8840023660.241893427266.671790388088.80103039177.87
裕中整合煤矿建设工程1229841114.61513967719.49715873395.121228293996.92513967719.49714326277.43
梁北煤矿技改工程76120940.3776120940.3756459183.8256459183.82
云南90万吨水电铝材项目64209392.6064209392.60
泉店煤矿二期工程24193949.9324193949.9324193949.9324193949.93
高端双零铝箔基建工程8822194.828822194.82营盘坑赤泥库建设工程
永昌煤矿工程30667407.2030667407.2030667407.2030667407.20
焙烧炉烟气脱硫系统建设项目7017168.157017168.157017168.157017168.15
其他18066898.3218066898.3220994264.7720994264.77
合计3033389565.522112603951.37920785614.153325262630.062304355808.291020906821.77
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元工程累本期利计投入
本期转入固定资本期其他减少金工程利息资本化累计金其中：本期利息资本资金来项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额占预算产金额额进度额息资本化金额化率源比例
（%）
（%）整合煤矿项目借款及
2422933573.941893427266.676128307.64114225201.89146670480.301638659892.1289.57194406542.801327884.952.79%
技改工程后期自筹裕中整合项目借款及
煤矿建设4627900000.001228293996.921547117.691229841114.6156.87773742382.10中期自筹工程募集资梁北煤矿项目
2612562600.0056459183.8226750676.397088919.8476120940.3785.85金及自
技改工程后期筹
51河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
高端双零项目
铝箔基建1477219000.008822194.828822194.8254.9041093496.43自筹中期工程泉店煤矿项目
279182466.0024193949.9324193949.9334.58自筹
二期工程中期云南90项目借款及
万吨水电6514476800.0064209392.6014441860.5278651253.1285.85312099189.94后期自筹铝材项目
合计17934274439.943266583789.9457690157.06199965374.85146670480.302977638091.851321341611.271327884.95
52河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料16825683.269576610.617249072.6514401276.246261525.378139750.87
专用设备1692345.88314810.001377535.88704345.88314810.00389535.88
合计18518029.149891420.618626608.5315105622.126576335.378529286.75
其他说明：
15、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物运输设备通用设备专用设备合计
一、账面原值
1.期初余额561056234.36164335977.352647196026.603372588238.31
2.本期增加金额
3.本期减少金额83044403.131341643868.911424688272.04
（1）融资租赁转自有
83044403.131341643868.911424688272.04
资产
4.期末余额561056234.3681291574.221305552157.691947899966.27
二、累计折旧
1.期初余额61358584.7026632132.49420590910.19508581627.38
2.本期增加金额12633307.293952946.7076696955.5793283209.56
（1）计提12633307.293952946.7076696955.5793283209.56
3.本期减少金额7129573.62289697657.75296827231.37
（1）处置
（2）融资租赁转自有
7129573.62289697657.75296827231.37
资产
4.期末余额73991891.9923455505.57207590208.01305037605.57
三、减值准备
1.期初余额49500185.68363951317.55413451503.23
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额49500185.68362770276.58412270462.26
（1）处置
（2）融资租赁转自有
49500185.68362770276.58412270462.26
资产
4.期末余额1181040.971181040.97
四、账面价值
1.期末账面价值487064342.3757836068.651096780908.711641681319.73
2.期初账面价值499697649.6688203659.181862653798.862450555107.70
其他说明：
53河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术探矿权及采矿权软件及其他合计
一、账面原值
1.期初余额1080864532.655809189543.7013339986.936903394063.28
2.本期增加金额1201492.05743362.831944854.88
（1）购置743362.83743362.83
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）在建工程转入1201492.051201492.05
3.本期减少金额33359200.0033359200.00
（1）处置
（2）合并范围减少33359200.0033359200.00
4.期末余额1080864532.655777031835.7514083349.766871979718.16
二、累计摊销
1.期初余额121402411.16287536171.1111795044.81420733627.08
2.本期增加金额8022615.5212655763.01290837.9920969216.52
（1）计提8022615.5212655763.01290837.9920969216.52
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额129425026.68300191934.1212085882.80441702843.60
三、减值准备
1.期初余额269970660.271402980986.55248597.871673200244.69
2.本期增加金额
54河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）计提
3.本期减少金额33359200.0033359200.00
（1）处置
（2）合并范围减少33359200.0033359200.00
4.期末余额269970660.271369621786.55248597.871639841044.69
四、账面价值
1.期末账面价值681468845.704107218115.081748869.094790435829.87
2.期初账面价值689491461.224118672386.041296344.254809460191.51
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
55河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
17、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额期末余额项目期初余额转入确认为无形期末余额内部开发支出其他当期资产损益
工业互联网平台项目6314723.793718952.1510033675.94
数字孪生中台项目7539126.04209768.597748894.63
合计13853849.833718952.15209768.5917782570.57其他说明
本集团以研发项目预计很可能形成研发成果时作为资本化开始时点。截至2022年6月30日，各研发项目按原定计划正常开展。
18、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
煤炭开采拆迁补偿款990836386.5257094824.65143882392.14904048819.03大磨岭矿排水综合利
13708333.33145833.3313562500.00
用项目支出
阳极钢爪支出64732904.181390138.0928580115.9737542926.30
合计1069277624.0358484962.74172608341.44955154245.33其他说明
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备195223321.7348805830.43188263102.4847065775.61
内部交易未实现利润22640282.535660070.6389377198.9418570919.29
折旧政策差异6998257.391749564.355794943.521448735.88
未实现资产处置收益4636618446.24759682287.613249826657.52812456664.38
应收款项融资公允价值变动2358499.95551307.00353449.5288362.38
股权激励15127035.963384702.057666884.401718192.68
其他暂时无法税前抵扣的费用434281086.21108570271.55545818774.63136454693.65
递延收益23006322.044075469.41
合计5336253252.05932479503.034087101011.011017803343.87
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
其他权益工具投资公72525000.0018131250.00
56河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
允价值变动
折旧政策差异1366583286.07239769162.281329664427.05227208382.01
合计1439108286.07257900412.281329664427.05227208382.01
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损1978047477.992974095338.00
资产减值准备6524129204.606714306822.98
折旧政策差异2950113.733920135.96
应收款项融资公允价值变动3889246.37724886.28
股权激励24044594.059747766.88
预提费用156750636.00110534296.13
租赁负债/使用权资产465452.61455106.59
递延收益33757481.47
未实现内部交易损益67700987.9762619977.63
合计8791735194.799876404330.45
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年184913738.51188003161.78
2023年352328615.56356081771.99
2024年470394933.81535314891.12
2025年203030947.33813639953.69
2026年611034246.461081055559.42
2027年156344996.32
合计1978047477.992974095338.00其他说明
57河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
20、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
未实现售后租回损益412330936.77412330936.77590261091.98590261091.98
五彩湾矿区资源储量受让价款41761632.1941761632.1941761632.1941761632.19
预付工程设备款76937156.1476937156.1419757565.7919757565.79
预缴资源价款1264000000.001264000000.001264000000.001264000000.00
职工家属区土地款30360000.0030360000.0030360000.0030360000.00
破产重整债权预计受偿金额923240609.47759239420.87164001188.60923690609.47759239420.87164451188.60
预付禹州市财政局土地款15684030.0015684030.0015684030.0015684030.00
定期存款及利息814125972.21814125972.21809551423.61809551423.61
采购产能指标预付款2887500.002887500.002887500.002887500.00
合计3581327836.78759239420.872822088415.913697953853.04759239420.872938714432.17
其他说明：
58河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款14611433797.9817500010102.58
信用借款670974283.34873400000.00
合计15282408081.3218373410102.58
短期借款分类的说明：保证借款以神火集团、商丘新发投资有限公司作为保证方，详见附注十二、5.(3)。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率无其他说明
22、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票1646550000.003363896364.00
合计1646550000.003363896364.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
23、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内2760612444.422466127469.66
1年至2年512832957.57474723305.70
2年至3年16284508.4257065852.46
3年以上173896391.78210247611.25
合计3463626302.193208164239.07
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
中国建筑第七工程局有限公司94812649.91暂未结算
河南省第二建设集团有限公司63871101.19暂未结算
中国二十二冶集团有限公司59752948.29暂未结算
59河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
中色十二冶金建设有限公司36682839.67暂未结算
河南神火建筑安装工程有限公司23148679.09暂未结算
许昌三昌实业有限公司20542000.00暂未结算
中化二建集团有限公司14270828.69暂未结算
中国有色金属工业第六冶金建设有限公司12253904.25暂未结算
霍尼韦尔（天津）有限公司11512254.43暂未结算
许昌神火机械有限公司9375319.54暂未结算
合计346222525.06
其他说明：
24、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内369711.67411957.41
合计369711.67411957.41
25、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内459164800.63573497914.10
合计459164800.63573497914.10报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因无
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬869245889.681284985074.281186163040.26968067923.70
二、离职后福利-设定提存计划53552528.79156134731.76148538167.3261149093.23
三、辞退福利1123923.985967359.356205536.94885746.39
合计923922342.451447087165.391340906744.521030102763.32
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴569999970.531048058227.01969083939.57648974257.97
2、职工福利费37502593.9737502593.97
60河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
3、社会保险费22337690.5884801374.6483479343.7323659721.49
其中：医疗保险费17024700.8470316360.1869113962.0618227098.96
工伤保险费3398420.1313787494.7113846522.723339392.12
生育保险费1914569.61697519.75518858.952093230.41
4、住房公积金34833551.5579941398.0674083358.5040691591.11
5、工会经费和职工教育经费241420691.0234681480.6021359818.49254742353.13
6、其他短期薪酬653986.00653986.00
合计869245889.681284985074.281186163040.26968067923.70
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险51373719.19150011190.88141309529.0660075381.01
2、失业保险费2178809.606123540.887228638.261073712.22
合计53552528.79156134731.76148538167.3261149093.23其他说明
27、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税190593166.64183543854.27
企业所得税671802951.49651898905.41
个人所得税38502481.7514998260.96
城市维护建设税5458072.255283228.45
教育费附加6461907.954768672.81
房产税4703651.996065727.22
土地使用税6208437.056805022.18
资源税11571350.1915067278.84
环保税7508924.755196066.68
印花税8960379.485878759.11
其他367243.59456646.55
合计952138567.13899962422.48其他说明
28、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利231683168.3262854785.48
其他应付款2893049969.772778728345.56
合计3124733138.092841583131.04
61河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
河南神火集团有限公司39257425.74河南资产商发神火绿色发展基金（有
111881188.1212871287.13限合伙）
商丘新发投资有限公司6435643.56
文山州城乡开发投资有限公司82508250.82
中央企业贫困地区（云南）产业投资
37293729.384290429.05
基金合伙企业（有限公司）
合计231683168.3262854785.48
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
各类保证金及押金等516916452.87557167448.23
业务单位往来款299425190.72289836645.16
关联单位借款1357517701.101222937878.27
整合小煤矿股权转让款306786403.61309937043.33
华晨电力股权转让款45555591.4045555591.40
代扣代缴职工社会保险43164306.3355431413.49
限制性股票回购义务86494864.0095281024.00
收购子公司少数股权交易款93319825.0093319825.00
拆迁补偿款25185669.5339403271.82
其他118683965.2169858204.86
合计2893049969.772778728345.56
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
华晨电力股份公司45555591.40未约定到期日
恒华集团国际有限公司26453994.28交易未完成
禹州市鸿畅镇罗家沟煤业有限公司26416984.00未达到付款条件
郑煤集团（禹州）昱泰煤业有限责任
22014100.00未达到付款条件
公司
禹州市大山煤业有限公司21457627.45未达到付款条件富宁工业园区基础设施建设投资开发
20000000.00交易未完成
有限公司
禹州市中瑞矿业有限公司18014357.00未达到付款条件
禹州市李楼煤矿16615000.00未达到付款条件
大连碧海环保设备有限公司16489199.53交易未完成
民权财政局15696000.00未约定到期日
禹州市大涧工贸（集团）有限公司14365057.00未达到付款条件
禹州市磨街乡尚沟村后庄煤矿13915243.00未达到付款条件
河南万迪矿产品开发有限公司13060775.57未达到付款条件
禹州市神后镇河清三矿12385698.00未达到付款条件
62河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
禹州市侯沟煤业有限公司12214324.00未达到付款条件
禹州市兴太煤业有限公司12077960.93未达到付款条件
王松杰11793224.00未达到付款条件
刘水镇11547371.01未达到付款条件
禹州新兴煤业有限公司11308345.15未达到付款条件
禹州市梁北镇双庙村联办煤矿10698700.00未达到付款条件
司利辉10386275.00未达到付款条件
禹州市永鑫矿业有限公司10174234.00未达到付款条件
合计372640061.32其他说明
29、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款1481757785.941688982715.29
一年内到期的长期应付款78428346.88
一年内到期的租赁负债487009617.57860352568.32
一年内到期的预计负债179247742.61167554658.35
合计2148015146.122795318288.84
其他说明：
30、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额57954069.5974350417.51
合计57954069.5974350417.51
短期应付债券的增减变动：无
31、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款2761051789.562631031878.81
保证借款2129664656.823549496318.62
信用借款956463158.18399609583.33
减：一年内到期的长期借款-1481757785.94-1688982715.29
合计4365421818.624891155065.47
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：上述借款的年利率为3.40%-5.50%（2021年12月31日：4.60%-6.65%）。
32、租赁负债
单位：元
63河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
租赁付款净额572850616.701112621298.03
减：一年内到期的租赁负债-487009617.57-860352568.32
合计85840999.13252268729.71
其他说明：
33、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款0.000.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
关联方借款0.0078428346.88
减：一年内到期的长期应付款0.00-78428346.88
合计0.000.00
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因无
其他说明：
34、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
工业危废治理义务107318963.83107318963.83
复垦、弃置及环境清理义务614153987.14609398943.98
减：一年内到期的预计负债-179247742.61-167554658.35
合计542225208.36549163249.46
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
注：根据财政部、国土资源局、坏境保护部《关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的指导意见》（财建[2017]638号）的规定，取消保证金制度，矿山企业不再新设保证金专户，缴存保证金。保证金取消后，企业应承担矿山地质环境治理恢复责任，按照《关于做好矿山地质环境保护与土地复垦方案编报有关工作的通知》（国土资规[2016]21号）要求，综合开采条件、开采矿种、开采方式、开采规模、开采年限、地区开支水平等因素，编制矿山地质环境保护与土地复垦方案，落实企业监测主体责任，加强矿山地质环境监测。矿山企业按照满足实际需求的原则，根据其矿山地质环境保护与土地复垦方案，将矿山地质环境恢复治理费用按照企业会计准则相关规定预计弃置费用，计入相关资产的入账成本，在预计开采年限内摊销，并计入生产成本。
64河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
35、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助159442943.4018855696.0015519080.49162779558.91
未实现资产处置收益18754520.43815413.9217939106.51
合计178197463.8318855696.0016334494.41180718665.42
65河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新增补助金本期计入营业本期计入其他本期冲减成本与资产相关/负债项目期初余额其他变动期末余额额外收入金额收益金额费用金额与收益相关
煤炭安全改造项目专项资金补贴79397301.4713551859.9365845441.54与资产相关
非煤产业转型升级补助42083333.381249999.9840833333.40与资产相关
基础设施建设29628975.273810485.00318021.1833121439.09与资产相关
90万吨绿色水电铝材一体化项目6351851.80194444.466157407.34与资产相关
500KA超大型铝电解高效节能与
智能制造关键技术与研究专项资1981481.486000000.00138888.907842592.58与资产相关金富宁绿色水电铝材示范园区
5G+MEC智能化工厂项目专项补 2800000.00 38888.88 2761111.12 与资产相关
助资金
五彩湾幸福家园商品住房补助6245211.0026977.166218233.84与资产相关
合计159442943.4018855696.0015519080.49162779558.91
其他说明：
66河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
36、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额公积金转期末余额发行新股送股其他小计股
股份总数2250986609.002250986609.00
其他说明：
37、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）2097446963.791842438.282099289402.07
其他资本公积582505171.6219848652.77602353824.39
合计2679952135.4121691091.052701643226.46
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
报告期内，本集团以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额为人民币19585815.00元，其中：增加资本公积（股本溢价）人民币1602747.89元，增加其他资本公积人民币17983067.11元；由于子公司少数股东增资增加资本公积（股本溢价）人民币239690.39元；由于联营企业其他权益变动导致资本公积（其他资本公积）增加人民币
1865585.66元。
38、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
附有回购义务的股权激励款95281024.008786160.0086494864.00
合计95281024.008786160.0086494864.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：于2022年4月19日，本公司召开2021年年度股东大会，通过了
2021年利润分配预案，分配现金股利人民币1012943974.05元（即每10股现金股利人民币4.5元含税），其中分配给限
制性股票持有者的现金股利为人民币8786160.00元。
67河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
39、其他综合收益
单位：元本期发生额
项目期初余额减：前期计入其减：前期计入其本期所得税前发税后归属于母公税后归属于少数期末余额
他综合收益当期他综合收益当期减：所得税费用生额司股东转入损益转入留存收益
一、不能重分类
进损益的其他综72525000.0018131250.0054393750.0054393750.00合收益其他权益工
具投资公允价值72525000.0018131250.0054393750.0054393750.00变动
二、将重分类进
损益的其他综合-3188615.43-6247746.31-3309197.71-462944.62-2357266.92-118337.06-5545882.35收益其他债权投
-3188615.43-6247746.31-3309197.71-462944.62-2357266.92-118337.06-5545882.35资公允价值变动其他综合收益合
-3188615.4366277253.69-3309197.7117668305.3852036483.08-118337.0648847867.65计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
68河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
40、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费152784023.22186121035.47150465996.77188439061.92
维简费26688895.0924267362.3813156594.7737799662.70
合计179472918.31210388397.85163622591.54226238724.62
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
41、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积608921547.35608921547.35
任意盈余公积201214454.39201214454.39
合计810136001.74810136001.74
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
42、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润3545929882.85542371138.17调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润3545929882.85542371138.17
加：本期归属于母公司所有者的净利
4536244050.611463092233.88
润
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利1012943974.05223146180.90转作股本的普通股股利
其他综合收益结转留存收益744001.98
期末未分配利润7069229959.411781573189.17
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
43、营业收入和营业成本
单位：元
69河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务21332517545.5613652986845.2315300559119.3610603678653.31
其他业务313501860.85262389608.91221027132.33165344542.46
合计21646019406.4113915376454.1415521586251.6910769023195.77
70河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
收入相关信息：
单位：元合同分类电解铝分部煤炭分部贸易分部发电分部铝材分部总部及其他分部分部间抵消合计
商品类型15877808665.854780240571.6629456257471.34344065024.421408529578.86574462075.35-30798128364.6421643235022.84
其中：
销售商品15877808665.854774947364.2729446002886.98344065024.421408529578.861435887.01-30222722554.0021630066853.39
提供劳务5293207.3910254584.36573026188.34-575405810.6413168169.45
按经营地区分类15877808665.854780240571.6629456257471.34344065024.421408529578.86574462075.35-30798128364.6421643235022.84
其中：
境内15877808665.854780240571.6629456257471.34344065024.42677722273.19574462075.35-30798128364.6420912427717.17
境外730807305.67730807305.67
按商品转让的时间分类15877808665.854780240571.6629456257471.34344065024.421408529578.86574462075.35-30798128364.6421643235022.84
其中：
销售商品15877808665.854774947364.2729446002886.98344065024.421408529578.861435887.01-30222722554.0021630066853.39
提供劳务5293207.3910254584.36573026188.34-575405810.6413168169.45
合计15877808665.854780240571.6629456257471.34344065024.421408529578.86574462075.35-30798128364.6421643235022.84
71河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
与履约义务相关的信息：
铝锭和液铝销售
向客户交付铝锭或液铝时履行履约义务，通常需要预付。
煤炭及铝材产品销售
向客户交付煤炭及铝材产品时履行履约义务，合同价款通常在交付工业产品后30至90天内到期。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为459164800.63元，其中，
459164800.63元预计将于2022年度确认收入，0.00元预计将于2023年度确认收入，0.00元预计将于2024年度确认收入。
其他说明
44、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税44537514.9436160780.31
教育费附加32577557.6019465944.56
资源税101570651.1644739542.93
房产税23019942.8820363449.37
土地使用税21276122.6415289732.60
车船使用税95542.0099487.95
印花税27448807.3716865344.90
地方教育费附加21687650.5712976353.85
土地增值税5443208.79
耕地占用税121101026.75148361058.97
环保税14391624.4912481594.63
合计407706440.40332246498.86
其他说明：
45、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
运输装卸费111382116.482518545.42
职工薪酬22782777.1817437142.00
代理服务费6053382.115081139.78
业务招待费1048078.061289534.72
差旅费346952.10975416.72
修理费793253.80955758.53
其他4968832.863471450.14
合计147375392.5931728987.31
其他说明：
46、管理费用
单位：元
72河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬187580009.20196627162.69
停工损失61267713.19173278770.81
折旧费14932261.0725972647.08
无形资产摊销2014495.493153004.28
差旅费1117019.082788811.16
业务招待费4900013.685379888.87
咨询费9697556.7416629016.44
办公费704184.70610137.44
公务用车费1402463.201320580.86
诉讼费408160.216037297.24
股权激励费15267763.08
收北京两高律师事务所退回律师费-11763845.35
其他55775877.5130799746.97
合计355067517.15450833218.49其他说明
47、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
材料、燃料及动力费用43014106.2434753068.40
职工薪酬19429508.0222291191.31
折旧费用1185679.571279872.21
其他费用3586698.316985861.93
合计67215992.1465309993.85其他说明
48、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用444252308.03943520723.51
减：利息收入105077265.86107812286.26
减：利息资本化金额1327884.9511948165.07
汇兑损益-24265576.631732313.58
减：汇兑损益资本化金额
其他55017043.6471003367.42
合计368598624.23896495953.18其他说明
49、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
国补资金购入固定资产折旧分摊收益13551859.9312783281.73
非煤产业转型升级补助1249999.981249999.98
煤矿瓦斯发电增值税即征即退532443.25402940.47
代扣个人所得税手续费返还391914.17377693.85
云南90万吨水电铝材项目194444.46194444.46
73河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
稳岗补贴和劳动力补贴1265489.40179520.00
以工代训政府补助160200.00
进项税加计扣减14679.4914679.49
500KA超大型铝电解高效节能与智能
138888.90
制造关键技术与研究专项资金
基础设施建设补贴318021.18
五彩湾幸福家园商品住房补助26977.16
5G+MEC智能化工厂项目专项补助资
38888.88
金
规模以上工业企业满负荷生产奖励200000.00
合计17923606.8015362759.98
50、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益169452031.68-21960133.29
处置长期股权投资产生的投资收益-3725172.8798789580.64其他权益工具投资在持有期间取得的
8100000.00
股利收入
丧失控制权后，剩余股权按公允价值
9088152.49
重新计量产生的利得
合计173826858.8185917599.84其他说明
51、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-24525.441826575.20
应收账款坏账损失-1558011.741530567.82
合计-1582537.183357143.02其他说明
52、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-21036663.07值损失
五、固定资产减值损失-72256827.13
十三、其他-383451453.02
合计-21036663.07-455708280.15
其他说明：上期发生额其他资产减值损失-383451453.02元为神火发电使用权资产减值损失。
53、资产处置收益
单位：元
74河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置收益224630.206207784.62
合计224630.206207784.62
54、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助16357815.746633323.9616137515.74
非流动资产处置利得2486966.9058156017.282486966.90
罚款收入935207.912198346.03935207.91
其他1101254.19933979.401101254.19
合计20881244.7467921666.6720660944.74
75河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影是否特与资产相关/与补助项目发放主体发放原因性质类型本期发生金额上期发生金额响当年盈亏殊补贴收益相关
因从事国家鼓励和扶持特定行业、政策性关停矿井补助河南省财政厅补助产业而获得的补助（按国家级政策否否15894415.742501269.96规定依法取得）
浦东新区世博地因从事国家鼓励和扶持特定行业、财政扶持补助款区开发管理委员补助产业而获得的补助（按国家级政策否否3591000.00会规定依法取得）上海市商务委员因符合地方政府招商引资等地方性
对外经贸发展专项资金补助否否138154.00会扶持政策而获得的补助昌吉回族自治州因符合地方政府招商引资等地方性
以工代训补助财政局国库支付补助否否402900.00扶持政策而获得的补助中心
因从事国家鼓励和扶持特定行业、企业新型学徒培养补助永城市财政局补助产业而获得的补助（按国家级政策否否463400.00规定依法取得）
合计16357815.746633323.96
其他说明：
76河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
55、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠2059804.001496710.002059804.00
非流动资产处置损失4126437.76100780951.154126437.76
赔偿金、罚款21298802.2321298802.23
滞纳金10917109.1710917109.17
其他480132.166360931.11480132.16
合计38882285.32108638592.2638882285.32
其他说明：
56、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用1165849432.94651079574.32
递延所得税费用98347565.7310932512.58
合计1264196998.67662012086.90
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额6536033840.74
按法定/适用税率计算的所得税费用1634008460.19
子公司适用不同税率的影响-180761624.56
调整以前期间所得税的影响22684907.60
非应税收入的影响-2632687.32
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2382672.84
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-275940361.55本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
144878141.16
亏损的影响
归属于合营企业和联营企业的损益-42363007.92
研发费用加计扣除-38059501.77
所得税费用1264196998.67
其他说明：
57、其他综合收益
详见附注七、43、其他综合收益
77河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
58、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
单位往来170908728.32303405510.09
利息收入59187249.2089940631.10
政府补助38393680.6318830776.66代收代付塌陷区安置房款及职工购房
2219489.0065925845.00
诚意金
收企业所得税汇算退税22269029.99
其他42914532.5430240170.69
合计313623679.69530611963.53
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
往来款146263119.03238902536.64日常费用69428635.2591681122.42
银行手续费支出11429315.6513264740.73
罚款、赔偿金15087744.467795904.25
停工损失396190.384619229.29
残疾人就业保障金300558.6034516.40
其他11263497.00
合计242905563.37367561546.73
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回期货保证金499513918.3537671854.99
收到基建项目投标保证金及标书费187050.001365500.00
收回委托贷款和定期存款206003999.18400000000.00
处置固定资产收保证金13000000.00
合计718704967.53439037354.99
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
处置子公司损失的现金及现金等价物31287277.86
支付期货保证金255000000.0040000000.00
支付基建项目投标保证金及标书费9386740.3013389775.36
存入定期存款500000000.00
支付取得子公司交易费435630.00
78河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
合计264386740.30585112683.22
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
票据保证金及利息376414651.46
收到关联企业借款18894400.0049219445.00
质押借款保证金64177000.00
融资租赁保证金29100000.0064000000.00
合计424409051.46177396445.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
偿还融资租赁款533480620.96727728643.23
支付关联企业借款314576471.16
票据融资保证金1081335214.571648512532.85
贷款担保费44794624.2553807238.86
因取得借款质押的定期存款100000000.00
借款保证金133100000.0030500000.00
合计1892710459.782775124886.10
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
59、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润5271836842.071928356399.05
加：资产减值准备22619200.25452351137.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧617937664.46565092972.04
使用权资产折旧93283209.56143812862.00
无形资产摊销20969216.5230418389.70
长期待摊费用摊销172608341.44293468480.68
未实现售后租回损益摊销177930155.21215599062.48处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-2711597.10-64363801.90益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）4126437.76100780951.15
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）416356557.78918307817.71
79河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
投资损失（收益以“－”号填列）-173826858.81-85917599.84
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）85323840.84128425260.57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）30692030.27165918318.38
存货的减少（增加以“－”号填列）27114858.48-78730530.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-515885553.77499601441.78
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-217057635.221306321607.27其他
经营活动产生的现金流量净额6031316709.746519442767.49
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2478977569.571788641496.01
减：现金的期初余额2705499996.544544502211.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-226522426.97-2755860715.72
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物2.00
其中：
禹州神火旗山矿业有限公司1.00
禹州神火双耀矿业有限公司1.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中：
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：
处置子公司收到的现金净额2.00
其他说明：
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金2478977569.572705499996.54
其中：库存现金227480.78179475.74
可随时用于支付的银行存款2478750088.792705320520.80可随时用于支付的其他货币资
80河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额2478977569.572705499996.54
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
其他说明：
60、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金6799829675.00注1应收票据存货
固定资产1206653.65注2
无形资产220621411.51注3
其他非流动资产814125972.21注4
合计7835783712.37
其他说明：
注1：于2022年6月30日所有权受到限制的货币资金人民币6799829675.00元为本集团缴纳的银行承兑汇票保证金、
信用证保证金、环境治理保证金等。
注2：于2022年6月30日，账面价值为人民币1206653.65元的固定资产因供用电需求被抵押给国网新疆电力有限公司阜康市供电公司。
注3：于2022年6月30日，账面价值为人民币133668083.62元的探矿权及采矿权被抵押用于取得银行借款；账面价值为人民币86953327.89元的土地使用权被抵押用于取得银行借款。
注4：于2022年6月30日，所有权受到限制的其他非流动资产人民币814125972.21元为本集团存入的定期存款及利息，用于质押取得银行承兑汇票人民币800000000.00元。
61、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元6265055.086.711442047290.67
欧元96650.127.0084677362.70港币
81河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
应收账款
其中：美元30519084.896.7114204825786.35
欧元65.177.0084456.74港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用√不适用
62、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
本集团主要从事铝锭、煤炭等产品的生产及加工业务，所生产的铝锭产品存在价格变动风险。本集团采用期货交易所的期货交易合约管理自身持有的部分铝锭产品所面临的商品价格变动风险。本集团生产的铝锭产品中与铝锭期货合约中对应的标准铝锭产品相同，套期工具（铝锭期货合约）与被套期项目（本集团生产的铝锭产品）的基础变量为铝锭价格。本集团通过定性分析，确定套期工具与被套期项目的比例为1:1。截至2022年6月30日止六个月期间确认的套期无效的金额并不重大。于2022年6月30日及2021年12月31日，本集团未对期货持仓。
63、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
煤炭安全改造项目专项资金补贴65845441.54递延收益13551859.93
非煤产业转型升级补助40833333.40递延收益1249999.98
基础设施建设29310954.09递延收益318021.18
90万吨绿色水电铝材一体化项目6157407.34递延收益194444.46
500KA超大型铝电解高效节能与智能制造关键技术
7842592.58递延收益138888.90
与研究专项资金
富宁绿色水电铝材示范园区 5G+MEC 智能化工厂
2761111.12递延收益38888.88
项目专项补助资金
五彩湾幸福家园商品住房补助6245211.00递延收益26977.16
国补资金购入固定资产折旧分摊收益13551859.93其他收益13551859.93
非煤产业转型升级补助1249999.98其他收益1249999.98
煤矿瓦斯发电增值税即征即退532443.25其他收益532443.25
代扣个人所得税手续费返还391914.17其他收益391914.17
云南90万吨水电铝材项目194444.46其他收益194444.46
稳岗补贴和劳动力补贴1265489.40其他收益1265489.40
进项税加计扣减14679.49其他收益14679.49
82河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
500KA超大型铝电解高效节能与智能制造关键技术
138888.90其他收益138888.90
与研究专项资金
基础设施建设补贴318021.18其他收益318021.18
5G+MEC智能化工厂项目专项补助资金 38888.88 其他收益 38888.88
规模以上工业企业满负荷生产奖励200000.00其他收益200000.00
政策性关停矿井补助15894415.74营业外收入15894415.74
企业新型学徒培养补助463400.00营业外收入463400.00
合计193250496.4549773525.87
（2）政府补助退回情况
□适用√不适用
83河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√是□否
单位：元与原子公司处置价款与处置按照公允价丧失控制权丧失控制股权投资相投资对应的合并丧失控制权丧失控制权之值重新计量之日剩余股股权处股权处置丧失控制权丧失控制权时点的确定权之日剩关的其他综子公司名称股权处置方式财务报表层面享之日剩余股日剩余股权的剩余股权产权公允价值置价款比例的时点依据余股权的合收益转入有该子公司净资权的比例账面价值生的利得或的确定方法公允价值投资损益的产份额的差额损失及主要假设金额经董事会和股东会决议
禹州神火旗通过股东变更；董事、
2022年6月参照评估结
山矿业有限1.0051.00%挂牌转让监事和法定代表人由购-10029128.970.000.000.000.000.00
30日果确定
公司买方委派，公司章程根据股东会决议相应修订经董事会和股东会决议
禹州神火双通过股东变更；董事、
2022年6月参照评估结
耀矿业有限1.0051.00%挂牌转让监事和法定代表人由购6303956.100.000.000.000.000.00
30日果确定
公司买方委派，公司章程根据股东会决议相应修订
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是√否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2022年5月，深圳市神火贸易有限公司向深圳市市场监督管理局申请注销，根据深圳市市场监督管理局于2022年6月17日出具的企业注销通知书，本集团子公司深圳市神
火贸易有限公司于完成注销登记手续终止经营。
84河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成主要经营持股比例取得方式子公司名称注册地业务性质地直接间接通过设立或投资等
河南神火国贸有限公司河南永城河南永城贸易100.00%方式取得的子公司通过设立或投资等
郑州神火矿业投资有限公司河南郑州河南郑州矿产投资100.00%方式取得的子公司通过设立或投资等
河南神火能源开发有限公司河南永城河南永城能源开发60.00%方式取得的子公司通过设立或投资等
许昌神火矿业集团有限公司河南许昌河南许昌矿产投资100.00%方式取得的子公司通过设立或投资等
河南神火铁运有限责任公司河南永城河南永城运输100.00%方式取得的子公司通过设立或投资等
河南神火发电有限公司河南永城河南永城电力投资100.00%方式取得的子公司通过设立或投资等
许昌神火铁运有限公司河南许昌河南许昌运输100.00%方式取得的子公司通过设立或投资等
新疆神火资源投资有限公司新疆昌吉新疆昌吉投资管理100.00%方式取得的子公司通过设立或投资等
禹州神火隆源矿业有限公司河南禹州河南禹州对煤矿投资85.00%方式取得的子公司通过设立或投资等
禹州神火隆兴矿业有限公司河南禹州河南禹州对煤矿投资85.00%方式取得的子公司通过设立或投资等
禹州神火隆祥矿业有限公司河南禹州河南禹州对煤矿投资70.00%方式取得的子公司通过设立或投资等
禹州神火九华山矿业有限公司河南禹州河南禹州对煤矿投资51.00%方式取得的子公司通过设立或投资等
禹州神火文峪矿业有限公司河南禹州河南禹州对煤矿投资51.00%方式取得的子公司通过设立或投资等
禹州神火隆瑞矿业有限公司河南禹州河南禹州对煤矿投资51.00%方式取得的子公司通过设立或投资等
禹州神火圃晟源矿业有限公司河南禹州河南禹州对煤矿投资51.00%方式取得的子公司通过设立或投资等
禹州神火昌平矿业有限公司河南禹州河南禹州对煤矿投资51.00%方式取得的子公司通过设立或投资等
禹州神火金鹏矿业有限公司河南禹州河南禹州对煤矿投资51.00%方式取得的子公司通过设立或投资等
禹州神火兄弟矿业有限公司河南禹州河南禹州对煤矿投资51.00%方式取得的子公司通过设立或投资等
禹州神火广鑫矿业有限公司河南禹州河南禹州对煤矿投资51.00%方式取得的子公司通过设立或投资等
禹州神火义隆矿业有限公司河南禹州河南禹州对煤矿投资51.00%方式取得的子公司
85河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
通过设立或投资等
禹州神火隆庆矿业有限公司河南禹州河南禹州对煤矿投资51.00%方式取得的子公司通过设立或投资等
禹州神火宽发矿业有限公司河南禹州河南禹州对煤矿投资51.00%方式取得的子公司通过设立或投资等
禹州神火福地矿业有限公司河南禹州河南禹州对煤矿投资70.00%方式取得的子公司通过设立或投资等
禹州神火鸠山矿业有限公司河南禹州河南禹州对煤矿投资51.00%方式取得的子公司通过设立或投资等
禹州神火春风矿业有限公司河南禹州河南禹州对煤矿投资51.00%方式取得的子公司通过设立或投资等
禹州神火永和矿业有限公司河南禹州河南禹州对煤矿投资51.00%方式取得的子公司通过设立或投资等
郑州神火申盈矿业有限公司河南郑州河南郑州对煤矿投资51.00%方式取得的子公司通过设立或投资等
郑州神火李宅矿业有限公司河南郑州河南郑州对煤矿投资51.00%方式取得的子公司通过设立或投资等
郑州神火兴盛矿业有限公司河南新郑河南新郑对煤矿投资51.00%方式取得的子公司通过设立或投资等
郑州神火昶达矿业有限公司河南新密河南新密对煤矿投资51.00%方式取得的子公司通过设立或投资等
郑州神火生达矿业有限公司河南新密河南新密对煤矿投资51.00%方式取得的子公司通过设立或投资等
郑州神火振兴矿业有限公司河南新郑河南新郑对煤矿投资51.00%方式取得的子公司通过设立或投资等
郑州神火金源矿业有限公司河南郑州河南郑州对煤矿投资51.00%方式取得的子公司通过设立或投资等
禹州神火润太矿业有限公司河南禹州河南禹州对煤矿投资51.00%方式取得的子公司通过设立或投资等
禹州神火正德矿业有限公司河南禹州河南禹州对煤矿投资51.00%方式取得的子公司通过设立或投资等
禹州神火冠源矿业有限公司河南禹州河南禹州对煤矿投资51.00%方式取得的子公司
100.00通过设立或投资等
商丘广运物流有限公司河南永城河南永城运输
%方式取得的子公司通过设立或投资等
禹州神火节能发电有限公司河南禹州河南禹州煤层气发电50.83%方式取得的子公司
100.00通过设立或投资等
新疆神火煤电有限公司新疆昌吉新疆昌吉投资电解铝
%方式取得的子公司
100.00通过设立或投资等
新疆神火炭素制品有限公司新疆昌吉新疆昌吉生产销售
%方式取得的子公司河南神火兴隆矿业有限责任公通过设立或投资等
河南许昌河南许昌对煤矿投资82.00%司方式取得的子公司
河南神火碳素新材料有限责任100.00通过设立或投资等河南永城河南永城碳素产品制造
公司%方式取得的子公司
永城神火铝业股权投资基金(有通过设立或投资等
河南永城河南永城股权投资77.78%
限合伙)方式取得的子公司
100.00通过设立或投资等
云南神火物流有限公司云南富宁云南富宁运输
%方式取得的子公司
86河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
通过设立或投资等
云南神火商贸流通有限公司云南富宁云南富宁运输55.00%方式取得的子公司
100.00通过设立或投资等
云南神火贸易有限公司云南富宁云南富宁贸易
%方式取得的子公司非同一控制下企业
沁阳沁澳铝业有限公司河南沁阳河南沁阳生产销售70.00%合并取得的子公司非同一控制下企业
禹州市昌隆煤业有限公司河南禹州河南禹州煤炭投资60.00%合并取得的子公司河南有色金属控股股份有限公非同一控制下企业
河南郑州河南郑州投资管理98.92%司合并取得的子公司非同一控制下企业
河南神火永昌矿业有限公司河南巩义河南巩义销售咨询75.00%合并取得的子公司非同一控制下企业
郑州裕中煤业有限公司河南新密河南新密煤矿投资51.00%合并取得的子公司非同一控制下企业
新密市超化煤矿有限公司河南新密河南新密对煤矿投资70.00%合并取得的子公司非同一控制下企业
新密市恒业有限公司河南新密河南新密销售矿产品70.00%合并取得的子公司非同一控制下企业
郑州丰祥贸易有限公司河南新密河南新密售各类百货70.00%合并取得的子公司非同一控制下企业
河南省恒福商贸有限公司河南新密河南新密煤矿投资70.00%合并取得的子公司非同一控制下企业
河南平禹新梁煤业有限公司河南禹州河南禹州对煤矿投资51.00%合并取得的子公司
河南省许昌新龙矿业有限责任100.00非同一控制下企业河南禹州河南禹州对煤矿投资
公司%合并取得的子公司不构成业务增加的
郑州天宏工业有限公司河南新密河南新密煤矿投资70.00%子公司同一控制下企业合
民权县绿洲投资有限公司商丘民权商丘民权经营管理80.00%并取得的子公司同一控制下企业合
上海神火国际贸易有限公司上海上海进出口业务64.52%并取得的子公司同一控制下企业合
神隆宝鼎新材料有限公司河南商丘河南商丘生产销售60.92%并取得的子公司同一控制下企业合
上海神火铝箔有限公司上海市上海市生产销售100.00%并取得的子公司同一控制下企业合
云南神火铝业有限公司云南文山云南文山投资电解铝43.40%并取得的子公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司持有云南神火43.40%的股权，因神火集团将其持有的对云南神火增资后30.20%股权的表决权委托给本公司行使，本公司合计拥有对云南神火73.60%的表决权，本公司对云南神火具有控制权。
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
87河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
郑州裕中煤业有限公司49.00%-125485341.70-467192569.38河南神火兴隆矿业有限
18.00%123077822.42392253409.99
责任公司
沁阳沁澳铝业有限公司30.00%424581.7930257924.11108062687.14
云南神火铝业有限公司56.60%700118557.87566006600.664869288835.68
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
88河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：万元期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计郑州裕中煤
21695.54554150.23575845.77596242.3955376.89651619.2829196.19555509.90584706.09580472.0960943.43641415.52
业有限公司河南神火兴
隆矿业有限65648.07248295.46313943.5387810.567318.6995129.24207715.72256623.69464339.41304163.1710634.24314797.41责任公司沁阳沁澳铝
34449.254937.4039386.643365.60-3365.6045167.174920.4450087.614122.260.004122.26
业有限公司云南神火铝
397185.511033811.061430996.57377822.77285549.79663372.56285692.591069175.871354868.46287019.03313505.00600524.03
业有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量郑州裕中煤业有限
139505384.63-192798332.41-192798332.4124227401.98104631827.13-145487200.13-145487200.1338568159.07
公司河南神火兴隆矿业
1386511144.62683765680.10683765680.10684845553.48706882337.9971523741.5071523741.50495743116.42
有限责任公司沁阳沁澳铝业有限
1415272.621415272.62-6346263.714000.00-19302837.77-19302837.77-62766401.23
公司云南神火铝业有限
6877915808.731128355055.021128355055.02260989635.865022427991.49964919678.98964919678.98163604072.22
公司
其他说明：
89河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法重要的联营企业
河南省新郑煤电有限责任公司河南新郑河南新郑煤炭生产39.00%权益法
商丘新发投资有限公司河南商丘河南商丘投融资管理49.00%权益法
河南神火运输有限公司河南商丘河南商丘运输49.00%权益法
广西龙州新翔生态铝业有限公司广西龙州广西龙州氧化铝生产36.00%权益法
商丘阳光铝材有限公司河南商丘河南商丘铝材生产49.00%权益法
新疆神兴能源有限责任公司新疆昌吉新疆昌吉矿权投资12.00%权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
广西龙州新翔生态铝业有限公司注册资本人民币1225000000.00元，实缴资本人民币1102500000.00元；本集团实际出资金额人民币441000000.00元，占注册资本持股比例36%，占实缴资本持股比例40%。
90河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额河南省新郑煤电广西龙州新翔生商丘新发投资有河南神火运输有商丘阳光铝材有新疆神兴能源河南省新郑煤电有广西龙州新翔生态商丘新发投资有限河南神火运输有商丘阳光铝材有新疆神兴能源有限责任公司态铝业有限公司限公司限公司限公司有限责任公司限责任公司铝业有限公司公司限公司限公司有限责任公司
流动资产1452434781.71694274462.356289615686.92197319711.55436573869.1312425010.521435535479.90705148266.525964231023.5194153890.11300564139.7512133923.16
非流动资产1772683677.012149606153.693181253284.9013990760.78147961610.541776338076.692236599972.793101828713.2714393731.65118497522.68
资产合计3225118458.722843880616.049470868971.82211310472.33584535479.6712425010.523211873556.592941748239.319066059736.78108547621.76419061662.4312133923.16
流动负债1391096522.98620240624.653972614281.29158817827.88391386818.115719.681331632052.39552779519.303732356908.8856545156.62369994390.936202.71
非流动负债345392772.90950000000.001239391667.5916670319.96345392772.901276000000.001049162840.9417974826.63
负债合计1736489295.881570240624.655212005948.88158817827.88408057138.075719.681677024825.291828779519.304781519749.8256545156.62387969217.566202.71
少数股东权益196390058.56111974875.04
归属于母公司股东权益1488629162.841273639991.394062472964.3852492644.45176478341.6012419290.841534848731.301112968720.014172565111.9252002465.1431092444.8712127720.45
按持股比例计算的净资产份额580565373.51509455996.561990611752.5425721395.7886474387.384976409.84598591005.21445187488.002044556904.8425481207.9215235297.994858928.69调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值580565373.51509455996.552017025031.9227230222.69179245419.364975760.95598591005.21445187488.002037674773.8126990034.82108581551.144858928.69存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入810690653.771400542042.221520228387.80141139031.30949612420.29366336.63534425291.131167588422.91177946244.96625940219.63
净利润198482107.99153825306.0620141076.32879458.7924473093.40291570.3965623840.8639559.66-109626086.13-2295964.64-7569744.08-75211.57终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额198482107.99153825306.0620141076.32879458.7924473093.40291570.3965623840.8639559.66-109626086.13-2295964.64-7569744.08-75211.57
本年度收到的来自联营企业的股利94107000.00
91河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计187263381.40147866787.37下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润39359121.734134966.14
--其他综合收益
--综合收益总额39359121.734134966.14其他说明
（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）
国能民权热电有限公司111532566.5119477633.16131010199.67其他说明
由于对国能民权热电有限公司（以下简称“国能民权”）不负有承担额外损失义务，因此在确认国能民权发生净亏损时，以长期股权投资的账面价值减记至零为限。
十、与金融工具相关的风险
1、金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
（1）金融资产
单位：元以公允价值计量且其变动计入其他综合以摊余成本计量的金
2022年6月30日收益的金融资产合计
融资产准则要求指定
货币资金9278807244.57--9278807244.57
应收账款755289929.59--755289929.59
应收款项融资-367768552.46-367768552.46
其他应收款503185744.19--503185744.19
其他权益工具投资--392900000.00392900000.00
92河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
合计10537282918.35367768552.46392900000.0011297951470.81
单位：元以公允价值计量且其变动计入其他以摊余成本计量的金融
2021年综合收益的金融资产合计
资产准则要求指定
货币资金10514828565.61--10514828565.61
应收账款388357203.40--388357203.40
应收款项融资-274270399.26-274270399.26
其他应收款403745863.75--403745863.75
其他权益工具投资--320375000.00320375000.00
合计11306931632.76274270399.26320375000.0011901577032.02
（2）金融负债
单位：元以公允价值计量以摊余成本计量的
2022年6月30日且其变动计入当金融负债合计
期损益（指定）
短期借款15282408081.3215282408081.32
应付票据1646550000.001646550000.00
应付账款3463626302.193463626302.19
其他应付款3124733138.093124733138.09
一年内到期的非流动负债1661005528.551661005528.55
长期借款4365421818.624365421818.62
合计29543744868.7729543744868.77
单位：元以公允价值计量且以摊余成本计量的
2021年其变动计入当期损金融负债合计益（指定）
短期借款18373410102.5818373410102.58
应付票据3363896364.003363896364.00
应付账款3208164239.073208164239.07
其他应付款2841583131.042841583131.04
一年内到期的非流动负债2627763630.492627763630.49
长期借款4891155065.474891155065.47
合计35305972532.6535305972532.65
2、金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
于2022年06月30日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币10349932.81
元（2021年12月31日：人民币10537075.54元）。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相
关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2022年06月30日，本集团以其结算的应付账款账面价值总计为人民币
10438849.55元（2021年12月31日：人民币10644860.69元）。
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2022年06月30日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币
2567603319.4元（2021年12月31日：人民币4353652023.21元）。本年度本集团与中国境内多家银行操作若干贴现
93河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告业务，于2022年06月30日，本集团已贴现给银行的银行承兑汇票账面价值为人民币4367306918.39元（2021年12月
31日：人民币15597470034.96元）。于2022年6月30日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承
兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。
3、金融工具风险本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包括汇率风险、利率风险和煤炭、铝锭的价格风险）。本集团的主要金融工具包括货币资金、借款、应收票据及应收账款、应付票据及应付账款。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括应收账款及其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手和行业进行管理。于2022年06月30日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的7.67%及其他应收款的14.66%
（2021年12月31日：4.71%、17.15%）分别源于应收账款及其他应收款余额最大客商；本集团应收账款的22.94%及其
他应收款余额的41.42%（2021年12月31日：20.91%、48.44%）分别源于应收账款及其他应收款交易额前五大客商。
本集团对应收账款及其他应收款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
（1）定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
（2）定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等；
（3）上限指标为债务人合同付款（包括本金和利息）逾期超过30天。
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
（1）发行方或债务人发生重大财务困难；
（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期
94河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
（1）违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本集团的违约概率
以预期信用模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
（2）违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
（3）违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款、融资租赁、发行债券和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
汇率风险本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。本集团销售额约3.38%（2021年：2.35%）是以发生销售的经营单位的记账本位币以外的货币计价的。在所有其他变量保持不变的假设下，汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益和其他综合收益的税后净额产生的影响并不重大。
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指总负债和总资产的比率。本集团于资产负债表日的资产负债率如下：
单位：元项目2022年06月30日2021年12月31日
资产总额51799221605.4853527947472.14
负债总额33597169683.8739152510069.96
资产负债率64.86%73.14%
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债
2022年6月30日
单位：元公允价值计量使用的输入值项目活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值合计
（第一层次）（第二层次）（第三层次）持续的公允价值计量
其他权益工具投资--392900000.00392900000.00
应收款项融资-367768552.46-367768552.46
95河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
合计-367768552.46392900000.00760668552.46
2021年12月31日
单位：元公允价值计量使用的输入值项目活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值合计
（第一层次）（第二层次）（第三层次）持续的公允价值计量
其他权益工具投资--320375000.00320375000.00
应收款项融资-274270399.26-274270399.26
合计-274270399.26320375000.00594645399.26
2、以公允价值披露的资产和负债
2022年6月30日
公允价值计量使用的输入值项目活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值合计
（第一层次）（第二层次）（第三层次）长期应收款84025133.3684025133.36
长期借款5733567033.025733567033.02
合计5817592166.385817592166.38
2021年12月31日
公允价值计量使用的输入值项目活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值合计
（第一层次）（第二层次）（第三层次）长期应收款181975013.88181975013.88
长期借款6452283597.226452283597.22
长期应付款74410196.2874410196.28
合计6708668807.386708668807.38
3、公允价值估值
账面价值公允价值项目
2022年6月30日2021年12月31日2022年6月30日2021年12月31日
长期应收款84025133.36181975013.8884025133.36181975013.88
长期借款5847179604.566580137780.765733567033.026452283597.22
长期应付款-78428346.88-74410196.28
本企业已经评估了货币资金、应收账款、应收款项融资、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款和其他应付款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
应收款项融资、长短期借款等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2022年6月30日，针对长短期借款等自身不履约风险评估为不重大。
96河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例
煤炭、电解铝及铝材河南省
河南神火集团有限公司的生产销售、发电及1569750000.0021.42%25.04%永城市房地产开发等本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是商丘市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益、2在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系商丘阳光铝材有限公司联营企业商丘新发投资有限公司联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系商丘市普天工贸有限公司本公司股东河南神火集团新利达有限公司同一控股股东河南神火建筑安装工程有限公司同一控股股东阜康市新利达商贸有限公司同一控股股东永城市神火利达商贸有限公司同一控股股东汝州市神火顺通矿业有限公司同一控股股东河南神火集团职工总医院同一控股股东阜康市新利达机械制造有限公司同一控股股东河南神火集团光明有限责任公司同一控股股东许昌神火机械有限公司同一控股股东河南神火光明房地产开发有限公司同一控股股东商丘神火明锦置业有限公司同一控股股东河南神火铝材有限公司联营企业子公司华晨电力股份公司子公司少数股东郑州裕中能源有限责任公司子公司少数股东华元新能源有限公司子公司少数股东河南华晨电力集团有限公司子公司少数股东
河南资产商发神火绿色发展基金（有限合伙）子公司少数股东文山州城乡开发投资有限公司子公司少数股东
河南资产神火转型发展基金（有限合伙）控股股东之联营企业永城市神火顺达泡沫制品有限公司同一控股股东上海神火资产管理有限公司同一控股股东河南有色汇源铝业有限公司本公司原下属控股子公司
其他说明：无
97河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额交易额度河南神火集团光
住宿费112855.00251702.36明有限责任公司河南神火集团新
采购材料、修理费等126180886.57277000000.00否117531368.84利达有限公司河南神火集团有
医疗费5999287.381123488.00限公司河南神火建筑安
工程施工劳务18043416.50390100200.00否40339396.07装工程有限公司河南神火运输有
运输费133496864.04151605135.00限公司商丘新发投资有
氧化铝552609.46914530.98限公司新疆丰华时代科
运输费11401844.7710535234.54技有限公司新疆九华天物流
运输费17876774.9013491796.49有限公司商丘阳光铝材有
购买坯料等827732840.3544637545.90限公司广西龙州新翔生
采购氧化铝404081224.88态铝业有限公司
合计1545478603.85667100200.00380430198.18
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
河南神火集团新利达有限公司销售废旧物资等26239307.6326323491.17
河南神火集团新利达有限公司销售电力1165751.01890910.22
河南神火集团有限公司销售铝产品369937673.33386900626.61
河南神火铝材有限公司销售废旧资产100757851.49
新疆丰华时代科技有限公司销售电力511425.39
郑州裕中能源有限责任公司销售材料20419800.0119516454.30
商丘阳光铝材有限公司销售铝锭961108287.26320519010.48
河南神火运输有限公司销售柴油18648.162894.68
合计1378889467.40855422664.34
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
河南神火集团新利达有限公司房屋375000.00125000.00
98河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期租赁和低未纳入租赁负债计量的可价值资产租赁的租金费用支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
变租赁付款额（如适用）
出租方名称租赁资产种类（如适用）本期发生本期发生本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额上期发生额上期发生额本期发生额上期发生额额额
神火集团土地使用权404400.00404400.00228443.89220416.28
神火集团房屋510950.00510950.00285672.08295645.13
合计915350.00915350.00514115.97516061.42关联租赁情况说明
本集团与河南神火集团新利达有限公司签订了《房屋租赁合同》，河南神火集团新利达有限公司有偿使用本集团厂房及办公楼部分区域，年租金人民币750000.00元租赁期限为5年。截至2022年6月30日止六个月期间，本集团确认租赁收益人民币375000.00元。
本公司与神火集团达成以下协议：*签订《国有土地使用权租赁合同》，有偿使用葛店煤矿19900平方米土地，新庄煤矿48840平方米土地，新庄铁路专用线56277.666平方米土地，年租金共计人民币808800.00元，租赁期限为20年。*签订《房屋租赁合同》，有偿使用办公楼10218.75平方米，年租金人民币1021900.00元，租赁期限为20年。
截至2022年6月30日止六个月期间，本公司支付租金人民币915350.00元，确认租赁负债利息支出人民币506344.08元。
99河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
A银行融资担保
河南神火兴隆矿业有限责任公司170000000.002021年08月20日2022年08月20日否
河南省许昌新龙矿业有限责任公司125000000.002021年12月24日2022年12月24日否
新疆神火煤电有限公司99700000.002020年08月28日2022年08月27日否
新疆神火煤电有限公司200000000.002020年11月25日2022年11月25日否
新疆神火炭素制品有限公司15800000.002021年08月06日2022年08月03日否
新疆神火炭素制品有限公司16000000.002021年09月08日2022年08月03日否
新疆神火炭素制品有限公司16000000.002021年10月12日2022年08月03日否
新疆神火炭素制品有限公司14500000.002022年01月07日2022年08月03日否
新疆神火炭素制品有限公司18000000.002022年02月11日2022年08月03日否
云南神火铝业有限公司64420000.002020年01月16日2022年07月16日否
云南神火铝业有限公司64420000.002020年01月16日2023年01月16日否
云南神火铝业有限公司64420000.002020年01月16日2023年07月16日否
云南神火铝业有限公司64420000.002020年01月16日2024年01月16日否
云南神火铝业有限公司64420000.002020年01月16日2024年07月16日否
云南神火铝业有限公司64420000.002020年06月02日2025年01月16日否
云南神火铝业有限公司64420000.002020年06月02日2025年07月16日否
云南神火铝业有限公司32210000.002020年06月02日2026年01月16日否
云南神火铝业有限公司21694802.832020年06月23日2022年12月15日否
云南神火铝业有限公司65084408.502020年08月04日2023年12月15日否
云南神火铝业有限公司32542204.252020年08月16日2023年06月15日否
云南神火铝业有限公司26033763.402020年09月22日2024年06月15日否
云南神火铝业有限公司32210000.002020年10月12日2026年01月16日否
云南神火铝业有限公司64420000.002020年10月12日2026年07月16日否
云南神火铝业有限公司64420000.002020年10月12日2027年01月16日否
云南神火铝业有限公司60745447.932020年11月17日2024年12月20日否
云南神火铝业有限公司3471944.002021年09月23日2022年09月22日否
云南神火铝业有限公司3471944.002021年09月23日2023年03月22日否
云南神火铝业有限公司59023048.002021年09月23日2023年09月22日否
云南神火铝业有限公司86800000.002022年05月31日2022年12月16日否
河南神火发电有限公司21289450.002012年07月04日2022年10月20日否
河南神火发电有限公司21289450.002012年08月01日2023年05月20日否
河南神火发电有限公司21289450.002012年11月18日2023年10月20日否
河南神火发电有限公司21289450.002013年05月27日2024年05月20日否
河南神火发电有限公司21289450.002013年05月27日2024年10月20日否
河南神火发电有限公司21289450.002013年05月27日2025年05月20日否
河南神火发电有限公司21289450.002013年05月27日2025年10月20日否
河南神火发电有限公司21289450.002013年05月27日2026年05月20日否
河南神火发电有限公司21289450.002013年06月14日2026年10月20日否
河南神火发电有限公司21289450.002013年06月14日2027年05月20日否
河南神火发电有限公司21289450.002013年06月14日2027年10月20日否
河南神火发电有限公司30413500.002013年06月14日2028年03月27日否
上海神火铝箔有限公司30000000.002021年08月12日2022年08月11日否
上海神火铝箔有限公司30000000.002021年09月29日2022年09月28日否
上海神火铝箔有限公司30000000.002022年03月13日2022年11月13日否
上海神火铝箔有限公司100000000.002022年01月25日2024年01月24日否
上海神火铝箔有限公司200000000.002022年02月21日2024年01月24日否
神隆宝鼎新材料有限公司18750000.002020年01月08日2022年07月08日否
神隆宝鼎新材料有限公司18750000.002020年01月08日2023年01月08日否
100河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
神隆宝鼎新材料有限公司18750000.002020年01月08日2023年07月08日否
神隆宝鼎新材料有限公司18750000.002020年01月08日2024年01月08日否
神隆宝鼎新材料有限公司7500000.002020年01月08日2024年07月08日否
神隆宝鼎新材料有限公司11250000.002020年05月26日2024年07月08日否
神隆宝鼎新材料有限公司18750000.002020年05月26日2025年01月08日否
神隆宝鼎新材料有限公司18750000.002020年05月26日2025年07月08日否
神隆宝鼎新材料有限公司18750000.002020年05月26日2026年01月08日否
神隆宝鼎新材料有限公司18750000.002020年05月26日2026年07月08日否
神隆宝鼎新材料有限公司13750000.002020年05月26日2027年01月08日否
神隆宝鼎新材料有限公司5000000.002020年11月17日2027年01月08日否
神隆宝鼎新材料有限公司18750000.002020年11月17日2027年07月08日否
神隆宝鼎新材料有限公司18750000.002020年11月17日2028年01月08日否
神隆宝鼎新材料有限公司18750000.002020年11月17日2028年07月08日否
神隆宝鼎新材料有限公司18750000.002020年11月17日2029年01月07日否
广西龙州新翔生态铝业有限公司54000000.002021年02月01日2031年02月01日否
广西龙州新翔生态铝业有限公司20880000.002021年03月02日2031年03月02日否
广西龙州新翔生态铝业有限公司19080000.002021年03月26日2031年03月26日否
广西龙州新翔生态铝业有限公司10800000.002021年03月31日2031年03月31日否
广西龙州新翔生态铝业有限公司54000000.002021年03月31日2031年03月31日否
广西龙州新翔生态铝业有限公司12600000.002021年04月01日2031年04月01日否
广西龙州新翔生态铝业有限公司24120000.002021年04月09日2031年04月09日否
广西龙州新翔生态铝业有限公司29880000.002021年04月30日2031年04月30日否
广西龙州新翔生态铝业有限公司30960000.002021年06月15日2031年06月15日否
广西龙州新翔生态铝业有限公司37800000.002021年07月27日2031年07月27日否
广西龙州新翔生态铝业有限公司21240000.002021年12月15日2031年12月15日否
广西龙州新翔生态铝业有限公司8640000.002022年01月21日2032年01月21日否
广西龙州新翔生态铝业有限公司36000000.002022年02月25日2023年02月24日否
广西龙州新翔生态铝业有限公司18000000.002022年04月20日2023年04月19日否
B 银行承兑汇票担保
河南神火兴隆矿业有限责任公司100000000.002022年05月26日2023年05月26日否
河南省许昌新龙矿业有限责任公司50000000.002022年03月30日2022年09月30日否
河南省许昌新龙矿业有限责任公司50000000.002022年06月23日2022年12月20日否
新疆神火煤电有限公司199990000.002021年08月11日2022年08月11日否
新疆神火煤电有限公司210000000.002021年08月18日2022年08月18日否
新疆神火煤电有限公司90300000.002021年08月19日2022年08月19日否
新疆神火煤电有限公司199990000.002021年09月07日2022年09月07日否
新疆神火煤电有限公司99995000.002021年09月09日2022年09月09日否
新疆神火煤电有限公司199990000.002021年12月08日2022年12月08日否
新疆神火煤电有限公司299733000.002021年12月13日2022年12月13日否
新疆神火煤电有限公司150003000.002021年12月20日2022年12月20日否
新疆神火煤电有限公司149996000.002022年05月19日2023年03月17日否
神隆宝鼎新材料有限公司56673196.802022年03月11日2023年03月11日否
河南神火发电有限公司150000000.002022年01月25日2022年07月25日否
C 融资租赁担保
新疆神火煤电有限公司27096755.382019年12月04日2022年09月15日否
新疆神火煤电有限公司27096755.382019年12月04日2022年12月04日否
新疆神火煤电有限公司45106548.812020年07月10日2022年07月08日否
新疆神火煤电有限公司45106548.812020年07月10日2022年10月10日否
新疆神火煤电有限公司45106548.812020年07月10日2023年01月10日否
新疆神火煤电有限公司45106548.812020年07月10日2023年04月10日否
新疆神火煤电有限公司45106548.812020年07月10日2023年07月10日否
新疆神火煤电有限公司26103281.252020年09月21日2022年09月20日否
新疆神火煤电有限公司25882625.002020年09月21日2022年12月20日否
新疆神火煤电有限公司25661968.752020年09月21日2023年03月20日否
新疆神火煤电有限公司25441312.502020年09月21日2023年06月20日否
新疆神火煤电有限公司25228011.462020年09月21日2023年09月21日否
101河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
D 信用证
河南省许昌新龙矿业有限责任公司100000000.002022年03月21日2022年09月22日否
河南省许昌新龙矿业有限责任公司50000000.002022年06月23日2022年12月20日否
河南神火兴隆矿业有限责任公司90000000.002022年06月23日2022年12月20日否
河南神火发电有限公司149990000.002021年08月02日2022年08月02日否本公司作为被担保方
单位：元担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
A银行融资担保
河南神火集团有限公司13710550.002012年07月04日2022年10月20日否
河南神火集团有限公司13710550.002012年08月01日2023年05月20日否
河南神火集团有限公司13710550.002012年11月18日2023年10月20日否
河南神火集团有限公司13710550.002013年05月27日2024年05月20日否
河南神火集团有限公司13710550.002013年05月27日2024年10月20日否
河南神火集团有限公司13710550.002013年05月27日2025年05月20日否
河南神火集团有限公司13710550.002013年05月27日2025年10月20日否
河南神火集团有限公司13710550.002013年05月27日2026年05月20日否
河南神火集团有限公司13710550.002013年06月14日2026年10月20日否
河南神火集团有限公司13710550.002013年06月14日2027年05月20日否
河南神火集团有限公司13710550.002013年06月14日2027年10月20日否
河南神火集团有限公司19586500.002013年06月14日2028年03月27日否
河南神火集团有限公司100000000.002019年08月29日2022年07月15日否
河南神火集团有限公司200000000.002019年08月29日2022年08月26日否
河南神火集团有限公司100000000.002019年08月29日2023年07月15日否
河南神火集团有限公司200000000.002019年08月29日2023年08月26日否
河南神火集团有限公司100000000.002019年08月29日2024年07月15日否
河南神火集团有限公司200000000.002019年08月29日2024年08月26日否
商丘新发投资有限公司18750000.002020年01月08日2022年07月08日否
商丘新发投资有限公司18750000.002020年01月08日2023年01月08日否
商丘新发投资有限公司18750000.002020年01月08日2023年07月08日否
商丘新发投资有限公司18750000.002020年01月08日2024年01月08日否
商丘新发投资有限公司7500000.002020年01月08日2024年07月08日否
河南神火集团有限公司200000000.002020年01月16日2022年07月16日否
河南神火集团有限公司200000000.002020年01月16日2023年01月16日否
河南神火集团有限公司200000000.002020年01月16日2023年07月16日否
河南神火集团有限公司200000000.002020年01月16日2024年01月16日否
河南神火集团有限公司200000000.002020年01月16日2024年07月16日否
商丘新发投资有限公司11250000.002020年05月26日2024年07月08日否
商丘新发投资有限公司18750000.002020年05月26日2025年01月08日否
商丘新发投资有限公司18750000.002020年05月26日2025年07月08日否
商丘新发投资有限公司18750000.002020年05月26日2026年01月08日否
商丘新发投资有限公司18750000.002020年05月26日2026年07月08日否
商丘新发投资有限公司13750000.002020年05月26日2027年01月08日否
河南神火集团有限公司200000000.002020年06月02日2025年01月16日否
河南神火集团有限公司200000000.002020年06月02日2025年07月16日否
河南神火集团有限公司100000000.002020年06月02日2026年01月16日否
河南神火集团有限公司49988831.232020年06月23日2022年12月15日否
河南神火集团有限公司149966493.702020年08月04日2023年12月15日否
河南神火集团有限公司74983246.852020年08月16日2023年06月15日否
河南神火集团有限公司59986597.482020年09月22日2024年06月15日否
河南神火集团有限公司100000000.002020年10月12日2026年01月16日否
河南神火集团有限公司200000000.002020年10月12日2026年07月16日否
河南神火集团有限公司200000000.002020年10月12日2027年01月16日否
河南神火集团有限公司139968727.442020年11月17日2024年12月20日否
102河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
商丘新发投资有限公司5000000.002020年11月17日2027年01月08日否
商丘新发投资有限公司18750000.002020年11月17日2027年07月08日否
商丘新发投资有限公司18750000.002020年11月17日2028年01月08日否
商丘新发投资有限公司18750000.002020年11月17日2028年07月08日否
商丘新发投资有限公司18750000.002020年11月17日2029年01月07日否
河南神火集团有限公司100000000.002021年09月15日2022年09月08日否
河南神火建筑安装工程有限公司86033064.002021年09月23日2023年09月23日否
河南神火集团有限公司50000000.002021年09月30日2022年09月28日否
河南神火集团有限公司48000000.002021年09月30日2022年09月28日否
河南神火集团有限公司50000000.002021年10月27日2022年10月21日否
河南神火集团有限公司100000000.002021年11月24日2022年11月16日否
河南神火集团有限公司8000000.002021年12月31日2022年12月27日否
河南神火集团有限公司45000000.002022年02月22日2023年01月24日否
河南神火集团有限公司50000000.002022年02月22日2023年01月24日否
河南神火集团有限公司60000000.002022年02月25日2023年02月24日否
河南神火集团有限公司40000000.002022年03月24日2023年03月01日否
河南神火集团有限公司200000000.002022年03月25日2023年03月24日否
河南神火集团有限公司200000000.002022年03月25日2023年03月25日否
河南神火集团有限公司200000000.002022年05月31日2022年12月16日否
河南神火集团有限公司200000000.002022年06月30日2023年06月29日否
B 信用证担保
河南神火集团有限公司49985000.002021年09月23日2022年09月23日否
河南神火集团有限公司50000000.002021年11月17日2022年11月17日否
河南神火集团有限公司99970000.002021年12月20日2022年12月20日否
河南神火集团有限公司50050000.002022年01月25日2023年01月25日否
河南神火集团有限公司80000000.002022年03月25日2023年03月24日否
C 银行承兑汇票担保
河南神火集团有限公司175000000.002021年09月09日2022年09月09日否
河南神火集团有限公司200000000.002021年09月23日2022年09月23日否
河南神火集团有限公司110000000.002021年12月09日2022年12月09日否
河南神火集团有限公司149800000.002021年12月13日2022年12月13日否
河南神火集团有限公司99996000.002021年12月20日2022年12月17日否
河南神火集团有限公司140000000.002021年12月27日2022年12月23日否
河南神火集团有限公司249900000.002022年01月19日2023年01月19日否
河南神火集团有限公司190000000.002022年01月21日2023年01月20日否
河南神火集团有限公司45000000.002022年02月28日2023年02月28日否
河南神火集团有限公司210000000.002022年03月03日2023年03月03日否
河南神火集团有限公司49994000.002022年03月28日2023年03月28日否
河南神火集团有限公司55000000.002022年03月28日2023年03月28日否
河南神火集团有限公司200000000.002022年05月18日2023年05月18日否
河南神火集团有限公司190000000.002022年05月19日2023年05月19日否
河南神火集团有限公司99995000.002022年05月23日2023年05月23日否
河南神火集团有限公司70000000.002022年06月22日2023年06月22日否
商丘新发投资有限公司30000000.002021年06月28日2022年06月28日否
商丘新发投资有限公司37782134.522022年03月11日2023年03月11日否
D 融资租赁担保
河南神火集团有限公司15500000.002018年07月12日2022年07月12日否关联担保情况说明
（4）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
103河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
郑州裕中能源有限责任公司1351047992.192020年11月05日2022年12月31日拆借金额为本息余额拆出无
（5）关键管理人员报酬
单位：万元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬396.901464.89
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备郑州裕中能源有限责任
应收账款10984832.07公司广西龙州新翔生态铝业
其他应收款149978.78有限公司河南省新郑煤电有限责
其他应收款63811.37任公司
预付款项河南神火运输有限公司9869810.02
预付款项商丘阳光铝材有限公司34103643.64220000000.00广西龙州新翔生态铝业
预付款项16388215.8914000000.00有限公司河南省新郑煤电有限责
应收股利378360320.67284253320.67任公司其他非流动河南有色汇源铝业有限
923240609.47759239420.87923690609.47759239420.87
资产公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款河南神火建筑安装工程有限公司84076733.9185939814.07
应付账款河南神火集团新利达有限公司64116130.7226222568.84
应付账款河南神火运输有限公司7881993.06
应付账款许昌神火机械有限公司9392978.309392978.30
应付账款永城市神火利达商贸有限公司6028363.694106783.98
应付账款新疆九华天物流有限公司7552369.462752391.98
应付账款新疆丰华时代科技有限公司2121241.111781570.20
应付账款阜康市新利达机械制造有限公司158304.00726998.63
应付账款河南神火集团职工总医院5011073.83598211.00
应付账款河南神火集团光明有限责任公司91612.10583733.00
应付账款国能民权热电有限公司431069.00
应付账款上海神火资产管理有限公司85000.00
应付账款阜康市新利达商贸有限公司7982.91
应付账款商丘阳光铝材有限公司10432084.68
其他应付款华元新能源有限公司601440000.00
其他应付款河南华晨电力集团有限公司601440000.00
104河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
其他应付款华晨电力股份公司45555591.4065613469.67
其他应付款河南神火集团有限公司24925419.8725239754.65
其他应付款汝州市神火顺通矿业有限公司8203830.048272712.23
其他应付款河南神火建筑安装工程有限公司7506676.957498204.56
其他应付款河南神火集团新利达有限公司6557654.662654228.55
其他应付款上海神火资产管理有限公司1280000.001780000.00
其他应付款许昌神火机械有限公司197681.59197681.59
其他应付款商丘阳光铝材有限公司17588.6017375.38
其他应付款永城市神火利达商贸有限公司9177.009177.00
其他应付款阜康市新利达机械制造有限公司4583.004583.00
其他应付款郑州裕中能源有限责任公司1357517701.10
其他应付款河南神火铝材有限公司725.00
其他应付款新疆丰华时代科技有限公司5384600.00
其他应付款永城市神火新型建材有限公司10000.00
合同负债河南神火运输有限公司3075063.893089326.39
合同负债河南神火集团新利达有限公司457808.121538466.26
合同负债永城市神火顺达泡沫制品有限公司47260.7462162.64
合同负债阜康市新利达机械制造有限公司54615.3354615.33
合同负债商丘神火明锦置业有限公司2534.492534.49
合同负债河南神火光明房地产开发有限公司1501.191501.19
合同负债河南神火建筑安装工程有限公司1413.961413.96
合同负债河南神火集团有限公司88494785.20
合同负债商丘阳光铝材有限公司8027922.47
合同负债郑州裕中能源有限责任公司587.83
其他流动负债河南神火运输有限公司399758.31401612.43
其他流动负债河南神火集团新利达有限公司59515.06200000.61
其他流动负债永城市神火顺达泡沫制品有限公司6143.908081.14
其他流动负债阜康市新利达机械制造有限公司7099.997099.99
其他流动负债商丘神火明锦置业有限公司329.48329.48
其他流动负债河南神火光明房地产开发有限公司195.15195.15
其他流动负债河南神火建筑安装工程有限公司84.8484.84
其他流动负债河南神火集团有限公司11504322.08
其他流动负债商丘阳光铝材有限公司1043629.92
其他流动负债郑州裕中能源有限责任公司76.42
应付股利河南资产商发神火绿色发展基金（有限合伙）111881188.1212871287.13
应付股利河南神火集团有限公司39257425.74
应付股利文山州城乡开发投资有限公司82508250.82
应付股利商丘新发投资有限公司6435643.56
中央企业贫困地区（云南）产业投资基金合伙
应付股利37293729.384290429.05企业（有限公司）
一年内到期的流动负债郑州裕中能源有限责任公司78428346.88
十三、股份支付
1、概况
单位：元项目2022年6月30日
授予的各项权益工具总额限制性股票19524800.00股
年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围4.88元/股
年末发行在外的其他权益工具的合同剩余期限（注）
注：限制性股票激励计划有效期自限制性股票授予登记完成之日（2021年7月2日）起至激励对象获授的限制性股票全
部解除限售（不包含自愿锁定、董事高管减持限制等情形）或回购注销之日止，最长不超过60个月。
105河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元项目2022年6月30日
以股份支付换取的职工服务总额19585815.00其中，以权益结算的股份支付如下：
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额39171630.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额19585815.00授予日权益工具的公允价值按照授予日的股票市场价格减去授予价格确定。
公司将在限售期的每个资产负债表日，根据最新取得的可解除限售人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可解除限售的限制性股票数量。
2、股份支付计划
本公司实施了一项限制性股票激励计划（以下称“本计划”），目的是激励和奖励为本集团运营作出贡献的人士。符合条件的人士包括本公司的高级管理人员、以及本集团的核心管理人员与核心技术人员。本公司以2021年6月23日为授予日，向符合授予条件的136名激励对象授予19524800股限制性股票，授予价格为4.88元/股。本公司于2021年7月2日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记。
本计划有效期自限制性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售（不包含自愿锁定、董事高管减持限制等情形）或回购注销之日止，最长不超过60个月。
限制性股票限售期为自授予完成登记日起24个月。激励对象根据本计划获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。本计划授予的限制性股票自授予登记完成之日起满24个月后，满足解除限售条件的，激励对象可以在未来36个月内按40%、30%、30%的比例分三期匀速解除限售。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
（1）对华晨电力股份公司的投资承诺
2012年2月25日，本公司董事会第五届十一次会议审议通过了收购华晨电力股份公司（原“华兴电力股份公司”）全
资子公司郑州裕中煤业有限公司（以下简称“裕中煤业”）51%股权的决议，收购价格为人民币61020.00万元。
上述交易的定价原则是以双方共同委托的中天华资产评估有限责任公司出具的评估报告（中天华资评报字2012第1022号）和李沟铁矿探矿权咨询报告（中天华矿咨报20121号）确认的净资产价值为依据。经评估，裕中煤业净资产人
民币98742.31万元加上未纳入评估范围的李沟探矿权价值人民币20904.79万元，总价值为人民币119647.10万元。据此，双方确认交易价格为人民币61020.00万元。
2012年2月26日，本公司与华晨电力股份公司签订了《关于郑州裕中煤业有限公司之股权转让合同》，合同中约
定：转让价款采取分期付款方式，公司在2012年2月29日前向华晨电力股份公司支付首期转让价款人民币20000.00万元；2012年6月30日前支付人民币12901.50万元；2012年12月31日前支付人民币12901.50万元；鉴于裕中煤业通
过子公司新密市恒业有限公司所属的李沟井田探矿权证书目前为铁矿权，矿种变更存在不确定性，华晨电力股份公司同意本公司暂不支付转让价款中的人民币15217.00万元，该笔价款待矿种变更完成后20个工作日内支付；如因国家政策变化等原因李沟井田不能完成矿种变更，本公司无需支付该笔价款，同时本公司持有裕中煤业的股权比例不因此变更。
2012年4月11日，裕中煤业完成了股权变更登记手续。本公司已经向华晨电力股份公司支付人民币458030000.00元，其中：2012年度支付人民币329015000.00元，2013年度支付人民币129015000.00元。
截至2022年6月30日，新密市恒业有限公司控制的李沟井田铁矿探矿权证书矿种变更尚未完成，本公司尚未支付剩余股权转让款人民币152170000.00元。
（2）对新疆丰华时代科技有限公司的投资承诺
106河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
于2016年6月2日，新疆神火煤电有限公司和新疆宜化矿业有限公司联合投资设立新疆丰华时代科技有限公司，注册资本人民币4000万元。其中新疆神火煤电公司认缴出资额人民币1400万元，持股比例35%；新疆宜化矿业有限公司认缴出资额人民币2600万元，持股比例65%。截至2022年6月30日，新疆神火煤电有限公司已实际出资人民币420万元，尚未出资金额人民币980万元。
2、或有事项
（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、禹州神火隆源矿业有限公司划分为持有待售类别
2022年4月，本集团通过上海联合产权交易所公开挂牌转让本集团持有的对禹州神火隆源矿业有限公司85%股权，
并于2022年7月13日与受让方签订了产权交易合同，本集团2022年7月18日收到股权转让价款500000.00元，禹州神火隆源矿业有限公司股东会及董事会构成、公司章程、工商登记尚未变更，本集团尚未丧失其控制权，本集团于2022年7月13日将禹州神火隆源矿业有限公司划分为持有待售类别。由于禹州神火隆源矿业有限公司不能代表本集团一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区，也不构成拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分，因此不构成终止经营。截至2022年6月30日，禹州神火隆源矿业有限公司资产和负债账面价值如下：
单位：元项目2022年6月30日
流动资产6050803.73
非流动资产166153987.28
资产合计172204791.01
流动负债53990337.46
非流动负债24881023.54
负债合计78871361.00
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
出于管理目的，本集团于2022年半年度根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下6个报告分部：
（1）电解铝分部：电解铝生产相关业务，包括铝锭及液铝、碳素产品的生产并将产品销售给集团内部的电解铝企业和贸易企业以及集团外部的客户；
（2）煤炭分部：煤炭产品开采、洗选及加工业务，包括煤炭开采、洗选、煤炭深加工产品的生产并将产品销售给集团内部的发电企业和贸易企业以及集团外部的客户；
（3）贸易分部：主要从事向内部生产商及外部客户提供氧化铝、铝锭、原铝、煤炭及煤炭深加工产品等原材料、辅材贸易的业务。前述产品采购自本集团内分子公司及本集团的国内外供应商。本集团生产企业生产的产品通过贸易板块最终实现对集团外部的销售同时计入生产企业所属板块收入和贸易板块收入，并进行板块间调整和抵消；
（4）发电分部：主要从事火力发电，并将电力、热力产品销售给本集团内部分子公司及集团外部的客户；
107河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
（5）铝材分部：主要从事铝材、铝合金材等有色金属复合材料的生产、加工，并将产品销售给本集团内部分子公司及集团外部的客户；
（6）总部及其他分部：包括集团总部、运输业务、氧化铝业务等。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标系对持续经营利润总额进行调整后的指标，除不包括利息收入、财务费用、股利收入、金融工具公允价值变动收益以及总部费用之外，该指标与本集团持续经营利润总额是一致的。
分部资产不包括递延所得税资产；分部负债不包括递延所得税负债；经营分部间的转移定价参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。
108河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目电解铝分部煤炭分部贸易分部发电分部铝材分部总部及其他分部间抵销合计
营业收入15879716621.724780240571.6629456257471.34344065024.421408801078.86629251831.71-30852313193.3021646019406.41
其中：对外交易收
332921741.94223727435.7719329576493.24339341449.011408801078.8611651207.59-21646019406.41
入
分部间交易收入15546794879.784556513135.8910126680978.104723575.41-617600624.12-30852313193.30-
营业成本11556422047.501949890022.1429212234851.09345574859.231198550208.67344651752.71-30691947287.2013915376454.14对合营企业和联营
企业的投资收益/-损7187975.19-240187.87-11416594.59150607274.03-169452031.68
失）
资产减值损失--21057277.12----20614.05-21036663.07
利润总额3728611779.242272559144.35207954764.06-25335240.45169153993.543363996617.06-3180907217.066536033840.74
所得税费用747484225.16356080125.958418534.06-3351.9839608071.43114280969.10-1671575.051264196998.67
资产总额31687014277.9718019045572.264239379621.912086721148.642785039366.2350068422022.65-58018879907.2150866742102.45
负债总额21129072542.3812940244734.513403054552.921702900157.931918217450.6534223902126.76-41978122293.5633339269271.59对合营企业和联营
企业的长期股权投123648655.33-27230222.69-179245419.363175636889.00-3505761186.38资
109河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
2009年6月29日，河南省国土资源厅对河南省新密市崔岗井田煤勘探矿区范围予以划定，预留获批延续至2012年
6月30日。2016年5月，本集团下属子公司新密市超化煤矿有限公司向河南省国土资源厅申请崔岗煤矿划定矿区范围继续保留，截至2022年5月31日，崔岗井田划定矿区范围延续申请依然处于“受理”状态，河南省国土资源厅尚未批复。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
110河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提
坏账准备的7531727.530.42%7531727.53100.00%7531727.530.20%7531727.53100.00%应收账款
其中：
单项计提坏
7531727.530.42%7531727.53100.00%7531727.530.20%7531727.53100.00%
账准备按组合计提
坏账准备的1793584542.3699.58%3169527.710.18%1790415014.653722896926.0499.80%3004173.200.08%3719892752.84应收账款
其中：
按信用风险
特征组合计1793584542.3699.58%3169527.710.18%1790415014.653722896926.0499.80%3004173.200.08%3719892752.84提坏账准备
合计1801116269.89100.00%10701255.240.59%1790415014.653730428653.57100.00%10535900.730.28%3719892752.84
111河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
按单项计提坏账准备：7531727.53
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
河南神火新材料有限公司4592179.404592179.40100.00%预计难以收回
张家港保税区中原国际贸易有限公司702853.57702853.57100.00%预计难以收回
涡阳县化肥厂488823.46488823.46100.00%预计难以收回
河南豫东水泥厂457120.37457120.37100.00%预计难以收回
苏州钢铁股份有限公司303235.83303235.83100.00%预计难以收回
连云港义祥贸易有限公司195666.25195666.25100.00%预计难以收回
虞城县煤炭经销公司179373.24179373.24100.00%预计难以收回
姚金珍118844.06118844.06100.00%预计难以收回
高邮市新坝南郊煤球厂100165.07100165.07100.00%预计难以收回
周冠军88336.5588336.55100.00%预计难以收回
苏州永宏物资有限公司61698.5661698.56100.00%预计难以收回
阜阳市燃料总公司51115.1851115.18100.00%预计难以收回
常州市祥逸物资有限公司50857.0350857.03100.00%预计难以收回
绍兴县第六水泥厂50000.0050000.00100.00%预计难以收回
淮北相山区燃料调运处33180.7633180.76100.00%预计难以收回
商丘市金冠铝制品有限公司26711.8026711.801.00%预计难以收回
盐城市煤炭实业公司11568.1111568.11100.00%预计难以收回
常州市江兴物资公司8239.848239.84100.00%预计难以收回
镇江雩山水泥有限责任公司5054.665054.66100.00%预计难以收回
江浦县光明村煤基厂陈喜田3553.523553.52100.00%预计难以收回
镇江市大港开发区房地产物资公司3150.273150.27100.00%预计难以收回
合计7531727.537531727.53
按组合计提坏账准备：3169527.71元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内70209807.512289433.823.26%
1至2年39148.243914.8210.00%
2至3年
3年至4年
4年至5年
5年以上876179.07876179.07100.00%
合计71125134.823169527.71
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：0.00元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
无风险组合1722459407.54
合计1722459407.54
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用按账龄披露
112河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1792669215.05
1至2年39148.24
2至3年
3年以上8407906.60
3至4年
5年以上8407906.60
合计1801116269.89
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
2022年10555900.73147472.262117.7510701255.24
合计10555900.73147472.262117.7510701255.24
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额数的比例
河南神火炭素新材料有限责任公司684577418.1238.01%0.00
河南神火发电有限公司611864766.7333.97%0.00
河南神火国贸有限公司392391765.1721.79%0.00
新疆神火炭素制品有限公司23817651.801.32%0.00
广州市华益金属有限公司10885192.620.60%24954.54
合计1723536794.4495.69%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额应收利息
应收股利3674772861.92340672462.58
其他应收款6595597472.246852327274.70
合计10270370334.167192999737.28
113河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
河南省新郑煤电有限责任公司378360320.67284253320.67
云南神火铝业有限公司490412541.2556419141.91
新疆神火资源投资有限公司2806000000.00
合计3674772861.92340672462.58
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据
未发生减值，判断依据为河南省河南省新郑煤电有限
284253320.671-2年2-3年新郑煤电尚未支付新郑煤电有限责任公司从事煤炭
责任公司
生产与销售，经营业绩良好。
合计284253320.67
3）坏账准备计提情况
□适用√不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款6855023353.227117331843.45
保证金846906.33846906.33
备用金3340557.111361057.19
代扣款6921012.843698749.24
其他403704.0031882.89
减：其他应收款坏账准备-270938061.26-270943164.40
合计6595597472.246852327274.70
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额14859073.62256084090.78270943164.40
2022年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段
114河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提
本期转回5103.14本期转销本期核销其他变动
2022年6月30日余
14853970.48256084090.78270938061.26
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）687557533.86
1至2年3067931252.71
2至3年521789714.50
3年以上2589257032.43
3至4年357705110.48
4至5年261908566.81
5年以上1969643355.14
合计6866535533.50
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额期末余额类别期初余额计提收回或转回核销其他
2022年270943164.405103.14270938061.26
合计270943164.405103.14270938061.26
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式无合计
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款坏账准备期末余额
115河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额合计数的比例
1年以内；1-2年；
郑州裕中煤业有
往来款2719278043.412-3年；3-4年；4-539.60%0.00限公司年；5年以上河南省许昌新龙
矿业有限责任公往来款1367305780.731年以内；1-2年19.91%0.00司新密市超化煤矿
往来款924747831.621年以内；1-2年13.47%0.00有限公司上海神火铝箔有
往来款556017075.341-2年；2-3年8.10%0.00限公司许昌神火矿业集
往来款395010924.711年以内；1-2年5.75%0.00团有限公司
合计5962359655.8186.83%0.00
116河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资14472006253.913602381713.4910869624540.4212032824878.423602381713.498430443164.93
对联营、合营企业投资3198095685.2115576665.183182519020.033140246104.1415576665.183124669438.96
合计17670101939.123617958378.6714052143560.4515173070982.563617958378.6711555112603.89
（1）对子公司投资
单位：元期末余额本期增减变动减值准备期末余额
期初余额（账面价值）被投资单位（账面价值）计提减追加投资减少投资其他值准备
郑州神火矿业投资有限公司182592300.0018786416.85201378716.85
河南神火能源开发有限公司3000000.003000000.00
河南神火铁运有限责任公司245935578.56245935578.56444064421.44
许昌神火铁运有限公司90000000.0090000000.00
河南神火永昌矿业有限公司122250000.00122250000.00
禹州市昌隆煤业有限公司102000000.00102000000.00
许昌神火矿业集团有限公司760204200.00760204200.000.00河南省许昌新龙矿业有限责
494741.251608085288.751608580030.00
任公司河南神火兴隆矿业有限责任
494741.241564470211.781564964953.02
公司
新疆神火资源投资有限公司4006703101.881862401.844008565503.72
沁阳沁澳铝业有限公司163333333.33163333333.33
民权县绿洲投资有限公司0.000.003188000.00
河南神火发电有限公司0.00342466.90342466.901173063811.25
河南神火国贸有限公司602284416.562284416.55604568833.11
河南有色金属控股股份有限0.000.00671450211.40
117河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
公司
郑州裕中煤业有限公司188818932.00902010.00189720942.001310615269.40永城神火铝业股权投资基金
14000000.0014000000.00（有限合伙）
上海神火铝箔有限公司585384750.90791666.27586176417.17
神隆宝鼎新材料有限公司121779.38121779.37243558.75
云南神火铝业有限公司1362825289.831738917.181364564207.01
合计8430443164.93760204200.003199385575.4910869624540.423602381713.49
118河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）对联营、合营企业投资
单位：元期末余额（账面减值准备期末本期增减变动
价值）余额期初余额（账面价投资单位
值）宣告发放现计提追加减少权益法下确认的投其他综合其他权益变其金股利或利减值投资投资资损益收益调整动他润准备
一、合营企业
二、联营企业河南省新郑煤电
598591005.2177408022.12-1326653.8294107000.00580565373.51
有限责任公司郑州煤炭工业（集团）新郑精36334040.9132256446.1168590487.02煤有限责任公司商丘新发投资有
2044556904.84-20587316.62-62425.272023907162.95
限公司广西龙州新翔生
445187488.0061530122.422738386.13509455996.55
态铝业有限公司国能民权热电有
15576665.18
限公司
小计3124669438.96150607274.031349307.0494107000.003182519020.0315576665.18
合计3124669438.96150607274.031349307.0494107000.003182519020.0315576665.18
119河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务19312231720.6517749456578.1117707177810.7017001148039.06
其他业务96748019.5526006566.35368267702.86209070678.55
合计19408979740.2017775463144.4618075445513.5617210218717.61
收入相关信息：
单位：元合同分类电解铝分部煤炭分部贸易分部合计
商品类型23464916.942281824695.0017048900371.9019354189983.84
其中：
销售商品23464916.942281824695.0017048900371.9019354189983.84提供服务
按经营地区分类23464916.942281824695.0017048900371.9019354189983.84
其中：
境内23464916.942281824695.0017048900371.9019354189983.84境外按商品转让的时间分
23464916.942281824695.0017048900371.9019354189983.84
类
其中：
销售商品23464916.942281824695.0017048900371.9019354189983.84提供劳务
合计23464916.942281824695.0017048900371.9019354189983.84
与履约义务相关的信息：
铝锭及液铝销售
向客户交付铝锭和液铝时履行履约义务，通常是先款后货。
煤炭及氧化铝产品销售
向客户交付煤炭产品和氧化铝时履行履约义务，合同价款通常在交付工业产品后30至90天内到期。
为集团内公司提供担保服务和安全技术咨询服务
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含承诺在合同约定期限内提供服务的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为241345340.29元，其中，
241345340.29元预计将于2022年度确认收入，0.00元预计将于2023年度确认收入，0.00元预计将于2024年度确认收入。
其他说明：
120河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益3313074095.521871566015.49
权益法核算的长期股权投资收益148666955.13-30891107.12
处置长期股权投资产生的投资收益-26211990.31
合计3461741050.651814462918.06
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益-4490013.53计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
33357065.12
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和
-33369385.46支出
减：所得税影响额-2951821.59
少数股东权益影响额3449783.00
合计-5000295.28--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用√不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
√适用□不适用
项目涉及金额（元）原因
煤矿瓦斯发电增值税即征即退532443.25财政利用清洁能源奖补资金
代扣个人所得税手续费返还391914.17其他与日常活动相关项目
121河南神火煤电股份有限公司2022年半年度财务报告
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
39.93%2.0292.029
利润扣除非经常性损益后归属于
39.97%2.0312.031
公司普通股股东的净利润河南神火煤电股份有限公司
法定代表人：李宏伟
主管会计工作负责人：刘德学
会计机构负责人：李世双
2022年08月23日
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