菲利华:2022年半年度报告

湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司
2022年半年度报告
2022年08月
1湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人吴学民、主管会计工作负责人魏学兵及会计机构负责人(会计
主管人员)陈耘声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司半年度报告如有涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应该理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分，详细披露了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
目录
第一节重要提示、目录和释义.........................................2
第二节公司简介和主要财务指标........................................6
第三节管理层讨论与分析...........................................9
第四节公司治理..............................................19
第五节环境和社会责任...........................................21
第六节重要事项..............................................22
第七节股份变动及股东情况.........................................26
第八节优先股相关情况...........................................32
第九节债券相关情况............................................33
第十节财务报告..............................................34
3湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
备查文件目录
（一）载有公司法定代表人签名、公司盖章的2022年半年度报告文本；
（二）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
（四）其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券投资部。
4湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
释义释义项指释义内容
菲利华、公司、本公司、股份公司指湖北菲利华石英玻璃股份有限公司潜江菲利华指潜江菲利华石英玻璃材料有限公司
上海石创、石创科技指上海菲利华石创科技有限公司
中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会
深圳交易所、深交所指深圳证券交易所中国证券登记结算有限责任公司深圳证券结算公司指分公司
《公司法》指《中华人民共和国公司法》
《证券法》指《中华人民共和国证券法》中审众环会计师事务所（特殊普通合审计机构指
伙）报告期指2022年1月1日至2022年6月30日上年同期指2021年1月1日至2021年6月30日
元、万元指人民币元、万元
本颢指本颢（上海）国际贸易有限公司融鉴科技指湖北菲利华融鉴科技有限公司合肥光微指合肥光微光电科技有限公司
中益科技指中益（泰兴）环保科技有限公司北京宇甲指北京宇甲新材料科技有限公司
中志科技指中志（常熟）环保科技有限公司安懿佳指湖北安懿佳科技投资有限公司瑛泽材料指湖北瑛泽材料科技有限公司武汉菲利华指武汉菲利华新材料科技有限公司
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第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介股票简称菲利华股票代码300395股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称湖北菲利华石英玻璃股份有限公司
公司的中文简称（如有）菲利华
公司的外文名称（如有） Hubei Feilihua Quartz Glass Co. Ltd.公司的法定代表人吴学民
二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名郑巍彭炜联系地址荆州市东方大道68号荆州市东方大道68号
电话0716-83046870716-8304687
传真0716-83046400716-8304640
电子信箱 zqb@feilihua.com zqb@feilihua.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化□适用□不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2021年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用□不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2021年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用□不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2021年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
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□适用□不适用
公司于2022年5月26日披露了《2021年年度权益分派实施公告》（公告编号：2022-35），以公司总股本
337948844股为基数，向全体股东每10股派2.3元人民币现金（含税）同时，以资本公积金向全体股东每10股转增
5股。鉴于上述利润分配方案已实施完毕，公司已办理了工商变更登记，注册资本由337948844元人民币变更为
506923266元人民币。
四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入（元）855278162.39544636737.1857.04%归属于上市公司股东的净利
250137093.49182514332.7137.05%润（元）归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益后的净利润238928823.74174051898.2837.27%
（元）经营活动产生的现金流量净
79921699.84126463420.76-36.80%额（元）
基本每股收益（元/股）0.49340.360336.94%
稀释每股收益（元/股）0.48670.360335.08%
加权平均净资产收益率9.63%8.37%1.26%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产（元）3782466527.893252486198.1716.29%归属于上市公司股东的净资
2731849094.242462903113.9610.92%产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资85928.71处置固定资产收益
7湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
9450309.70政府补助
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
5152254.77理财产品投资收益
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
368995.58其他收支
支出
减：所得税影响额2269944.26
少数股东权益影响额（税后）1579274.75
合计11208269.75
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
本公司是一家生产制造型企业，主要从事新材料产品及装备的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；石英玻璃材料、石英玻璃制品、石英玻璃纤维材料、复合材料及制品的制造与销售。高性能石英玻璃材料及制品，石英玻璃纤维及以石英玻璃纤维为基材的复合材料及制品是半导体、航空航天、光学、光通讯等行业和国家相关重大工程不可或缺的重要基础性材料及制品。
（一）主营业务、主要产品及其用途
公司立足于石英玻璃领域，专注开发气熔石英玻璃、合成石英玻璃、电熔石英玻璃与石英玻璃纤维及制品，主导产品有石英玻璃锭、筒、管、棒、板、片，光学合成石英玻璃，石英玻璃器件，石英玻璃纤维系列产品，石英玻璃纤维立体编织预制件，以及以石英玻璃纤维为基材的复合材料。
石英玻璃材料及制品广泛应用于半导体芯片制程中，是半导体蚀刻、扩散、氧化等工序所需的承载器件与腔体耗材；
石英玻璃把手棒用作光通讯领域光纤预制棒沉积及烧结和光纤拉制中的支撑材料；石英玻璃炉芯管用作光通讯领域光纤
预制棒烧结的耗材；合成石英玻璃材料用作高端光学领域的透镜、棱镜，TFT-LCD 高清显示器和 IC 用光掩膜基板材料；
石英玻璃纤维和以石英玻璃纤维为基材的复合材料具有优良的耐高温、耐烧蚀、高透波与电绝缘性能，是广泛应用于航空航天与海洋装备领域的功能材料。
（二）公司经营模式
1、公司生产模式。
公司采取以销定产的生产模式，产品全部由公司自主设计、开发，根据客户订单合理安排生产。公司日常生产流程：
事业部的销售部门接到客户订单后，经过初步审查通过 ERP 系统下达《销售订单》，工艺与质量部门对《销售订单》上载明的各项技术参数、标准等进行工艺技术评审，事业部计划部门根据设备的产能、物料的库存情况结合各工厂当前的排产计划确定最终的交货期，待销售部门与客户沟通确认后由计划部门下达生产订单。各工厂依照《生产订单》组织生产，工艺与质量部门依此组织检测，物流部门依此组织物料配置和仓储管理。工艺与质量部门负责实施产品质量的监督和测量，负责产品的标识和可追溯性的管理；采购部门负责所需物料的采购；各工厂负责生产的实施，对生产状态进行记录，对产品进行标识、可追溯性和防护控制；销售部门负责产品的交付和交付后的服务工作；物流部门负责产品库存、防护、发运和交付管理。
2、公司采购模式。
公司采购模式主要包括集中采购、分散采购、询价采购和物料需求计划采购等模式。采购物资种类包括 A 类物资、B类物资、C 类物资，不同类别物资综合考虑自身特点、需求及效率等因素分别采用不同采购方式。
3、公司销售模式。
公司的国内销售模式是直销模式，即通过细分市场和提供差异化产品，采取直销的方式对顾客进行销售。公司的国外销售模式也是直销模式，根据客户所属行业划分对应责任区域，每个业务经理负责其责任范围内老客户的维护以及新客户的开发工作。
（三）报告期内公司所属行业的发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位
在半导体领域，公司是国内首家获得国际半导体设备商认证的企业，继2011年公司的气熔石英玻璃材料通过了日本东京电子株式会社（TEL）半导体材料认证后，又获得了泛林研发（Lam Research）和应用材料公司（AMAT）等半导体设备商的认证，全面进入国际半导体产业链。公司气熔石英玻璃材料在半导体领域影响力持续提升的同时，电熔石英玻璃材料研发成功送样客户并得到客户认可，上海石创的石英玻璃器件加工通过中微半导体设备（上海）股份有限公司认证。
在航空航天领域，公司是全球少数几家具有石英玻璃纤维批量生产能力的制造商之一，也是国内航空航天领域用石英玻璃纤维的主导供应商。为进一步提升石英玻璃纤维性能，公司根据市场和客户需求，持续开发石英玻璃纤维系列产品，并延伸石英玻璃纤维产业链，拓展石英玻璃纤维立体编织、石英玻璃纤维增强复合材料制造领域。公司立足于高性
9湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
能石英玻璃纤维和低成本机织物的技术特点和优势，开展了先进结构与功能一体化防隔热复合材料和高绝缘石英玻璃纤维复合材料的研发工作。目前已有五个型号的复合材料产品研发成功，通过了相关试验的考核，得到了用户的认可；另有多个型号高性能复合材料项目在研发中。新研项目不论在技术的先进程度上，还是在应用的广泛程度上均有较大突破。
在光学领域，公司是国内少数几家从事合成石英玻璃研发与制造的企业，在大规格合成石英玻璃材料制造技术及生产规模上，处于国内领先地位。继推出国内首创的 8.5 代 TFT-LCD 光掩膜基板后，10.5 代 TFT-LCD 光掩膜基板已研发成功，具备量产能力。
在光通讯领域，受益于国家 5G 战略的推进，国内光通讯行业产能迅速扩大，行业竞争加剧。公司与主要光纤光棒生产厂家保持着长期战略合作关系，在巩固现有主导产品把手棒的基础上，拓展炉芯管与石英玻璃器件的生产加工业务，为光通讯行业提供高性价比的产品和服务。
（四）当季的驱动因素
在半导体领域，消费类电子产品需求旺盛，国际半导体市场需求规模持续并快速扩大，与半导体工业密切相关的石英玻璃行业也得到快速发展。在市场需求拉动和半导体国产化的国家政策支持下，半导体用石英玻璃材料的产销保持快速增长趋势。半导体用石英材料及制品营业收入较去年同期增长38.5%。
在航空航天领域，石英玻璃纤维是不可或缺的战略材料。航空航天领域的高速发展带动了石英玻璃纤维需求量的快速增长。
二、核心竞争力分析
1、技术研发优势。
公司秉承专注、诚信、创新、进取的核心价值观，以创新驱动发展，不断在技术研发领域取得突破。公司为国家高新技术企业，建立了国家级创新型试点企业、省级企业技术中心、省级工程技术研究中心、院士工作站、博士后工作站等研发平台，以公司技术中心和上海研发分公司为载体，围绕半导体、航空航天、光学、光通讯行业的发展需求，依托自主创新平台，坚持自主研发，先后承担了一批国家、省级重大科技项目。公司同国内科研院所合作，致力于石英玻璃及石英玻璃纤维的前沿理论研究，在不断开发高端石英玻璃及石英玻璃纤维产品的同时，培养高端专业技术人才，满足国内半导体行业和航空航天领域等对高性能石英玻璃及石英玻璃纤维的需求。
2、产品服务优势。
公司始终专注于石英玻璃和石英玻璃纤维材料的研发与生产。近几年，在客户需求的带动下，公司在业务领域不断拓展，在产业链上不断延伸，在石英玻璃器件加工领域取得进展，在以石英玻璃纤维为基材的复合材料领域取得突破，研发并生产出了运用于半导体、航空航天、光学、光通讯领域的多样化产品。截止报告期，公司已经具备气熔石英玻璃、合成石英玻璃与电熔石英玻璃全品类石英玻璃材料与制品的产品和服务优势，在石英玻璃纤维、立体编织、复合材料的全产业链上也具有一定的产品服务优势。
在半导体配套领域，公司的半导体用气熔石英玻璃材料通过了日本东京电子株式会社（TEL）、泛林研发（LamResearch）、应用材料公司（AMAT）三大国际半导体原厂设备商以及日立高新技术公司的认证。子公司上海菲利华石创科技有限公司的石英玻璃器件加工通过了中微半导体设备（上海）股份有限公司认证。
在航空航天领域，公司除生产石英玻璃棉、石英玻璃纤维纱、石英玻璃纤维布、石英玻璃纤维套管等石英玻璃纤维材料系列产品外，还具备了 2.5D 和 3D 机织、编织、缝合、针刺预制件的生产能力，并成功研发了防隔热功能复合材料结构件、特种绝缘功能复合材料制品等复合材料产品。公司是全球少数具有石英玻璃纤维量产能力的制造商之一，是国内航空航天领域石英玻璃纤维主导供应商，拥有石英玻璃纤维材料、立体编织至复合材料的完整产业链。
在光学领域，公司开发了半导体和光学用大尺寸合成石英玻璃材料的装备和技术，推出了国内首创的 10.5 代 TFT-LCD 光掩膜基板及合成石英光栅反射镜、大规格高均匀高能激光透镜用合成石英玻璃材料。
在光通讯配套领域，公司不断拓展产品种类，产品链延伸至炉芯管、石英玻璃器件的生产，以多样化的产品实现了对光通讯行业石英玻璃辅材的全方位配套。公司拥有多年行业积累，石英玻璃把手棒系列产品，降低了光通讯行业配套材料成本，提升了光通讯企业的国际竞争力。
3、质量成本优势。
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公司专注于石英玻璃材料和石英玻璃纤维材料领域，致力于产业链延伸，形成了石英玻璃材料与制品一体化，石英玻璃纤维材料、立体编织、复合材料一体化的全产业链。全产业链发展不仅为客户提供一站式服务，在降低了产品生产成本同时，保证了产品制程质量可控，具有产品质量优势。
4、运营管理优势。
公司持续实施“人才兴企”战略。中高管理层是由具有研究生、本科学历的高素质人才组成，并且聘请行业专家为顾问，保证了经营团队的专业性和较高的管理能力。公司开展校企合作，积极引进人才；开展内部讲师培训，完善培训体系；重视并加强绩效管理，优化核心管理岗位绩效；建立管理干部素质模型，指引干部发展方向，多渠道为公司发展提供人才保障。
公司在通过两化融合管理体系认证，获得“湖北省智能制造试点示范企业”称号后，持续推行“智慧工厂”建设项目。通过对内部能源与环境设施、制造设备与信息系统进行改造升级，利用 SCADA 对生产过程进行全自动的数字化采集和监控。公司通过自主开发的监控平台和数据平台，打通内部 ERP、MES、SCADA、OA 等信息系统，并达成交汇互通，实现了技术研发模式化，生产过程智能化、可视化，质量控制数字化，安全保障系统化的智能制造系统平台。
三、主营业务分析概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因增长系报告期销售订
营业收入855278162.39544636737.1857.04%单增加，营业收入增长。
增长系报告期营业收
营业成本397419329.80253980992.0956.48%入增长，营业成本同向增长。
增长系报告期限制性
销售费用8332342.155540007.2450.40%股票摊销金额增加及市场营销投入增加。
增长主要系报告期限
管理费用81001983.7845671397.6677.36%制性股票摊销金额增加。
增长系报告期利息收
财务费用-12162103.12-2660202.04357.19%入和汇兑收益增加。
增长系报告期经营所
所得税费用42014502.2932742873.7528.32%得增加。
增长系报告期研发项
研发投入68379826.3528206330.56142.43%目增多，研发投入增加。
减少系报告期原材料战略储备采购支付增加；营业收入增长，经营活动产生的现金
79921699.84126463420.76-36.80%税费支付增加；报告
流量净额
期内产品结构变化，账期内应收账款增加。
增长系报告期为新建投资活动产生的现金
-284784956.1177738663.66-466.34%项目购置土地、房产流量净额及设备款增加。
增长系报告期吸收少
筹资活动产生的现金135875707.93109084708.0824.56%数股东投资款增加及
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流量净额银行借款增加。
现金及现金等价物净减少系报告期项目投
-65358408.74312628015.21-120.91%增加额资支付增加。
减少系报告期理财产
投资收益4422562.4810674018.10-58.57%品投资减少，理财收益减少。
增长系报告期应收账
信用减值损失-14398608.07-1461404.26885.26%款增加，信用减值准备计提增加。
增长系报告期处置前
营业外收入2159402.95136223.871485.19%期呆滞往来收益增加。
减少系上年同期资产
营业外支出1800625.658425942.78-78.63%升级改造，处置了部分固定资产。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比10%以上的产品或服务情况
□适用□不适用
单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务
230307156.145877372.
石英玻璃制品36.66%57.96%52.33%2.34%
1503
607105600.234474984.
石英玻璃材料61.38%61.64%64.26%-0.62%
6154
四、非主营业务分析
□适用□不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例减少系报告期
574481554.678837711.投资项目增
货币资金15.19%20.87%-5.68%
3517加，资金支付增加。
增长系报告期销售规模扩
445831541.231950198.
应收账款11.79%7.13%4.66%大，信用期内
6368
应收账款增加。
存货368486170.9.74%323802068.9.96%-0.22%无重大变动
12湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
8140
长期股权投资6496632.270.17%7128126.690.22%-0.05%无重大变动
999068594.970483278.
固定资产26.41%29.84%-3.43%无重大变动
6997
增长系报告期
202919868.57978541.9
在建工程5.36%1.78%3.58%工程项目增
006加。
使用权资产7610801.060.20%8631592.180.27%-0.07%无重大变动增长系报告期
短期借款3156100.000.08%0.000.00%0.08%增加银行短期借款。
合同负债9604148.720.25%8946760.860.28%-0.03%无重大变动增长系报告期
长期借款8980000.000.24%0.000.00%0.24%增加银行长期借款。
租赁负债4708656.900.12%5996990.500.18%-0.06%无重大变动减少系报告期
37965342.755350549.3
应收款项融资1.00%1.70%-0.70%应收票据结算
02增加。
增长系报告期
58208583.539473798.4采购备货，增
预付款项1.54%1.21%0.33%
27加预付材料款。
增长系报告期
64252165.1
其他应收款1.70%5910025.910.18%1.52%应收少数股东
2投资款增加。
增长系报告期
24391469.614560664.4
其他流动资产0.64%0.45%0.19%待抵扣进项税
39额增加。
增长系报告未
递延所得税资25992709.116078382.4解锁限制性股
0.69%0.49%0.20%
产63票内在价值增加。
增长系报告期
其他非流动资161266542.94827790.7投资项目增
4.26%2.92%1.34%
产860加，预付工程设备款增加。
减少系报告期
31617109.945379666.5
应付职工薪酬0.84%1.40%-0.56%发放上年末计
83提的年终奖。
增长系报告期
56547487.134371855.5经营所得增
应交税费1.49%1.06%0.43%
63加，应交税费相应增加。
增长系报告期
51671555.625088985.0与资产相关的
递延收益1.37%0.77%0.60%
64政府补助增加。
增长系报告期
425419816.196803167.子公司少数股
少数股东权益11.25%6.05%5.20%
0859东增资，持股比例增长。
13湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
2、主要境外资产情况
□适用□不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用□不适用
单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产
1.交易性
金融资产
280944064000006500000944000.02700981
（不含衍98197.87
00.0000.0000.00097.87
生金融资
产）
金融资产280944064000006500000944000.02700981
98197.87
小计00.0000.0000.00097.87
280944064000006500000944000.02700981
上述合计98197.87
00.0000.0000.00097.87
金融负债0.000.000.00其他变动的内容其他变动指期初公允价值变动余额转投资收益金额报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是□否
4、截至报告期末的资产权利受限情况项目年末账面价值(元）受限原因
货币资金40569241.57银行承兑汇票保证金
应收票据55635538.17票据池质押
合计96204779.74
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用□不适用
报告期股权投资额（元）上年同期股权投资额（元）变动幅度
82313736.00187669000.00-56.14%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用□不适用
14湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
单位：元截至资产被投披露披露负债本期资公主要投资投资持股资金合作投资产品预计是否日期索引表日投资司名业务方式金额比例来源方期限类型收益涉诉（如（如的进盈亏称有）有）展情况江苏斯凯氟复合材中益安全料有
（泰环保120限公
兴）资金
材料00060.0自有司、股权环保增资长期已到否
的生00.00%资金泰州投资科技账产销0市中有限售益管公司理咨询有限公司等新材料技武汉术推菲利广服
187
华新务、资金
487100.自有股权
材料技术新设无长期已到否
36.000%资金投资
科技玻璃账
0
有限制品公司的生产销售湖北巨潮永绍资讯新材科技网料技股份湖北 （ww术研有限
菲利 w.cn
发、515公资金2022
华融 info
非金65070.0自有司、股权已到年02鉴科 增资 长期 否 .com
属矿00.00%资金东海投资账月24技有 .cn
物制0县华50%日
限公）公品生凯石司告编产销英制
号：
售品有
2022
限公
-09司
823
137
合计----------------0.000.00------
36.0
0
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用□不适用
单位：元
15湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
未达截至截止到计是否报告报告投资本报划进披露披露为固期末期末项目投资项目告期资金项目预计度和日期索引定资累计累计名称方式涉及投入来源进度收益预计（如（如产投实际实现行业金额收益有）有）资投入的收的原金额益因巨潮资讯网年产
（www
20000
2022 .cnin
吨超石英10111011
自筹 15.00 建设 年 02 fo.co
高纯自建是砂行192.192.--
资金 % 中 月 24 m.cn石英业6767日）公砂项告编目
号：
2022-
09
10111011
合计------192.192.--------------
6767
4、以公允价值计量的金融资产
□适用□不适用
单位：元计入权益本期公允初始投资的累计公报告期内报告期内累计投资资产类别价值变动其他变动期末金额资金来源成本允价值变购入金额售出金额收益损益动
28094498197.8640000650000505405944000.270098
理财产品自有资金
000.007000.00000.006.9000197.87
28094498197.8640000650000505405944000.270098
合计0.00--
000.007000.00000.006.9000197.87
5、募集资金使用情况
□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□适用□不适用报告期内委托理财概况
单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额银行理财产品自有资金640002700000
16湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
合计640002700000
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用□不适用
（2）衍生品投资情况
□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用□不适用
八、主要控股参股公司分析
□适用□不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润上海菲利华石创科石英玻璃305019298421238269267190039321529081661238子公司
技有限公制品加工3.0067.2075.6691.972.362.41司石英玻璃
潜江菲利及制品、华石英玻氧化铝制350000030002962633943143149833298332850363子公司
璃材料有品生产、0.0022.7519.9479.808.686.48限公司销售；进出口业务
中益（泰安全环保
兴）环保506703615612201035703412235062830605998890子公司材料的生
科技有限0.0006.6590.177.42.76.95产销售公司报告期内取得和处置子公司的情况
17湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响武汉菲利华新材料科技有限公司新设无重大影响湖北安懿佳科技投资有限公司新设无重大影响湖北瑛泽材料科技有限公司新设无重大影响主要控股参股公司情况说明
报告期内，公司控股子公司上海石创因经营发展需要，通过增资扩股的方式引入对公司业务发展具有产业协同作用的战略投资者，子公司注册资本由人民币2387.0623万元增加到3050.1923万元，募集资金人民币25000万元，所募集资金主要用于子公司荆州半导体用高纯石英制品加工项目的投资建设。公司放弃本次增资优先认购权，本次增资完成后，公司持股比例由73.0757%降低至57.1889%，上海石创仍为公司合并报表范围内的控股子公司。具体内容详见公司披露于巨潮资讯网《关于放弃子公司增资优先认缴出资权暨关联交易的公告》（2022-08）。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用□不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）宏观经济波动导致市场需求下降、营业收入波动的风险。本公司主要从事高性能石英玻璃材料及制品的生产
与销售业务，其产品广泛用于半导体、航空航天、光学、光通讯等多个领域。若未来全球宏观经济波动，导致上述领域的产业周期性波动，势必影响市场对公司产品的需求，进而对公司今后的经营业绩产生影响，公司存在营业收入及盈利能力波动甚至下滑的风险。公司将密切关注市场变化，立足于自主创新，通过加强产品研发提升品质，提升公司产品竞争力。同时加大市场开拓力度，推行品牌战略等诸多措施来稳固市场地位。
（二）主要产品价格波动和毛利率下滑的风险。未来，如果石英玻璃材料行业的竞争激烈程度提高，或是下游行业
利润率下降而加强其对石英玻璃材料采购成本的控制，存在公司主要产品价格下降进而导致公司综合毛利率下滑的风险。
公司将通过技术进步、工艺改善和装备升级，进一步提高生产效率，预防毛利率下滑的风险。
（三）本公司航空航天及其他领域用石英纤维及制品中部分产品因涉及国家秘密，本报告对相关内容仅在国家有关
法律法规许可的范围内进行披露，可能导致投资者不能充分理解和判断本公司该等业务的相关情况，形成投资决策失误的风险。公司组织专人负责学习相关法律法规，结合企业自身特点，完善公司信息披露体系和程序。在合理合规的条件下，完善信息披露，保护投资者利益。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料讨论内容已在活动记录已在巨潮资讯网巨潮资讯网
2022年05月公司会议室 电话沟通 机构 机构投资者 （www.cninfo （www.cninfo
05日.com.cn）披 .com.cn）披露露讨论内容已在活动记录已在全景网“全景巨潮资讯网巨潮资讯网
2022年05月*路演天下”其他 其他 投资者 （www.cninfo （www.cninfo13 日 （http://rs..com.cn）披 .com.cn）披p5w.net）露露
18湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
第四节公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议会议决议已在巨
2022年第一次临2022年03月112022年03月11潮资讯网
临时股东大会35.38%时股东大会 日 日 （www.cninfo.com.cn）披露会议决议已在巨
2021年度股东大2022年05月182022年05月18潮资讯网
年度股东大会39.24%会 日 日 （www.cninfo.com.cn）披露
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用□不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因因公司经营发展需
刘俊龙副总经理聘任2022年06月13日要，被聘任为公司副总经理因公司经营发展需
蔡绍学副总经理聘任2022年06月13日要，被聘任为公司副总经理
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用□不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用□不适用
1、股权激励
（1）2021年8月5日，公司召开了第五届董事会第十一次会议、第五届监事会第十一次会议，相应审议通过了
《关于〈湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于制订〈湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理2021年限制性股票激励计划相关事宜的议案》、《关于〈湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2021年限制性股
19湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文票激励计划首次授予激励对象名单〉的议案》等议案。公司独立董事就本次激励计划相关议案发表了同意意见，公司监事会对本次激励计划的相关事项进行核实并出具了相关核查意见，律师出具了法律意见书。
（2）2021年8月6日至2021年8月16日，公司对本次激励计划拟激励对象的姓名和职务在公司内部进行了公示。
公示期满，公司监事会未收到任何对本次拟激励对象名单的异议，无反馈记录。2021年8月18日，公司监事会披露了《监事会关于公司2021年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单的核查意见及公示情况说明》（公告编号：2021-
78）。
（3）2021年8月23日，公司召开2021年第二次临时股东大会，审议通过了《关于〈湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于制订〈湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理2021年限制性股票激励计划相关事宜的议案》并于同日披露了《关于2021年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》（公告编号：2021-80）。
（4）2021年8月27日，公司召开了第五届董事会第十三次会议与第五届监事会第十三次会议，审议通过了《关于向公司2021年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》。董事会同意限制性股票的首次授予日为
2021年8月27日，确定以26.54元/股的授予价格向符合条件的397名激励对象授予774.40万股限制性股票。公司独
立董事对该议案发表了独立意见，认为授予条件已经成就，激励对象主体资格合法、有效，确定的授予日符合相关规定。
律师出具了法律意见书，监事会认为公司本次激励计划规定的授予条件已经成就。
报告期内，上述股权激励计划无其他实施进展。
2、员工持股计划的实施情况
□适用□不适用
3、其他员工激励措施
□适用□不适用
20湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响
------参照重点排污单位披露的其他环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用□不适用未披露其他环境信息的原因
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，并且在日常生产经营中认真执行国家有关环境保护方面的法律法规。报告期内，公司及子公司不存在因违反环境保护相关法律法规而受到处罚的情况。
二、社会责任情况
公司积极响应国家乡村振兴、脱贫攻坚的号召，在不断提升经营业绩的同时，切实践行企业社会责任。公司以支持荆州市教育事业发展为重点，助力教育事业发展，并为贫困学生提供资助。报告期内，公司向市慈善总会申请设立“荆州市慈善总会湖北菲利华公益专项基金”，用于开展扶贫济困、慈善助学等慈善活动。
21湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
第六节重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用□不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计
□是□否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用□不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用□不适用
七、破产重整相关事项
□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项
□适用□不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用□不适用
22湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
九、处罚及整改情况
□适用□不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用□不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用□不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用□不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用□不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用□不适用
（1）公司控股子公司上海石创因经营发展需要，通过增资扩股的方式引入对公司业务发展具有产业协同作用的战略投资者，子公司注册资本由人民币2387.0623万元增加到3050.1923万元，募集资金人民币25000万元，所募集资金主要用于子公司荆州半导体用高纯石英制品加工项目的投资建设。公司放弃本次增资优先认购权，本次增资完成后，公司持股比例由73.0757%降低至57.1889%，上海石创仍为公司合并报表范围内的控股子公司。
23湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
本次交易中，上海石创股东荆州市麟锐企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、上海菲创企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、邓家贵、吴学民、吴坚为公司关联方，公司与相关关联方一致同意本次增资事项，并共同放弃本次增资的优先认购权。本次交易事项构成关联交易。
（2）公司全资子公司潜江菲利华石英玻璃材料有限公司（以下简称“潜江菲利华”）的控股子公司湖北菲利华融鉴
科技有限公司（以下简称“融鉴科技”）因经营发展需要，进行增资扩股，增加注册资本5185.1851万元，募集资金7000万元。增资完成后，融鉴科技注册资本6185.1851万元，公司全资子公司潜江菲利华持有融鉴科技70%的股权，
本次增资扩股事项不会导致公司合并报表范围变更。本次增资为与公司子公司少数股东共同投资，本次增资构成关联交易。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称《关于放弃子公司增资优先认缴出资权暨关联交易的公告》（公告编号： 2022 年 02月 24 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2022-08）《关于子公司增资用于投资新建年产
20000 吨超高纯石英砂项目暨关联交 2022 年 02月 24 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）易的公告》（公告编号：2022-09）
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
单位：元影响重大是否存在合同订立本期确认累计确认合同履行合同订立合同总金合同履行应收账款合同无法公司方名的销售收的销售收的各项条对方名称额的进度回款情况履行的重称入金额入金额件是否发大风险生重大变
24湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
化
4、其他重大合同
□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用□不适用临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称《关于放弃子公司增资优先认缴出资权暨关联交易的公告》（公告编号： 2022 年 02月 24 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2022-08）《关于子公司增资用于投资新建年产
20000 吨超高纯石英砂项目暨关联交2022 年 02月 24 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）易的公告》（公告编号：2022-09）
25湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股
一、有限
216015108007108435324450
售条件股6.39%427506.40%
38691856
份
1、国
家持股
2、国
有法人持股
3、其
216015108007108435324450
他内资持6.39%427506.40%
38691856
股其
中：境内法人持股境内
216015108007108435324450
自然人持6.39%427506.40%
38691856
股
4、外
资持股其
中：境外法人持股境外自然人持股
二、无限
316347158173158130474478
售条件股93.61%-4275093.60%
306653904210
份
1、人
316347158173158130474478
民币普通93.61%-4275093.60%
306653904210
股
2、境
内上市的外资股
3、境
外上市的外资股
4、其
26湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
他
三、股份337948168974168974506923
100.00%0100.00%
总数844422422266
注：由于四舍五入原因，上表中持股小计数与各项之和存在尾差，为证券结算公司计算的差额。
股份变动的原因
□适用□不适用
1、因公司经营发展需要，刘俊龙先生被聘任为公司副总经理，刘俊龙先生持有公司股份57000股，所持股份按照相关规则锁定。
2、公司2021年年度权益分派方案于2022年6月2日实施完毕，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，转增
后公司总股本为506923266股。公司董事、监事、高级管理人员所持股份有所增加，并按照相关规则锁定。
股份变动的批准情况
□适用□不适用
1、公司于2022年4月26日召开第五届董事会第十七次会议，于2022年5月18日召开2021年度股东大会，审议
通过了《关于公司2021年度利润分配的议案》。公司2021年年度权益分派方案于2022年6月2日实施完毕，公司总股本变为506923266股。
2、公司因经营发展需要，公司于2022年6月13日召开第五届董事会第十九次会议，审议通过了《关于聘任副总经理的议案》，聘任刘俊龙先生和蔡绍学先生为公司副总经理。
股份变动的过户情况
□适用□不适用
2022年6月2日，公司完成了2021年度权益分派，转增股份记入股东证券账户。
股份回购的实施进展情况
□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用□不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用□不适用
公司2021年年度权益分派方案于2022年6月2日实施完毕，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，资本公积转增导致上年同期基本每股收益由0.5404变更为0.3603，稀释每股收益由0.5404变更为0.3603。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用□不适用
2、限售股份变动情况
□适用□不适用
单位：股本期解除限售本期增加限售拟解除限售日股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因股数股数期
按相关承诺、吴学民161860450809302224279067高管锁定股规定执行
按相关承诺、周生高2734800013674004102200高管锁定股规定执行
按相关承诺、商春利158868707943442383031高管锁定股规定执行
27湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
按相关承诺、徐燕2984250149212447637高管锁定股规定执行
按相关承诺、吴坚2606250130312390937高管锁定股规定执行
按相关承诺、李再荣2169700108486325456高管锁定股规定执行
按相关承诺、郑巍2138150106907320722高管锁定股规定执行
按相关承诺、魏学兵3375001687550625高管锁定股规定执行
按相关承诺、刘俊龙004275042750高管锁定股规定执行
按相关承诺、其他68421034210102631高管锁定股规定执行
合计2160153801084351832445056----
二、证券发行与上市情况
□适用□不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股持有特别表决报告期末表决权恢权股份报告期末普通股股复的优先股股东总
116050的股东0
东总数数（如有）（参见注总数
8）
（如有）
持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况
报告期持有有持有无质押、标记或冻结情况报告期股东名股东性持股比内增减限售条限售条末持股称质例变动情件的股件的股数量股份状态数量况份数量份数量境内自393791017839379
邓家贵7.77%0
然人374.00758.00374.00境内自32372107902427980930
吴学民6.39%
然人089.00696.00067.0022北京汇宝金源境内非投资管310501035031050
国有法6.13%0
理中心000.00000.00000.00人
（有限合伙）全国社保基金227627587522762
其他4.49%0
四零六576.0025.00576.00组合广发基金管理
145985591714598
有限公其他2.88%0
177.0094.00177.00
司－社保基金
28湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
四二零组合中国农业银行股份有限公司
－南方
117461174611746
军工改其他2.32%0
485.00485.00485.00
革灵活配置混合型证券投资基金全国社保基金115191364911519
其他2.27%0
一一三478.0026.00478.00组合中国工商银行股份有限公司
－华夏
997543374299754
军工安其他1.97%0
53.0063.0053.00
全灵活配置混合型证券投资基金基本养老保险
940001220694000
基金八其他1.85%0
97.0032.0097.00
零二组合境内自800102642080010
胡国华1.58%0
然人28.0076.0028.00
上述股东关联关系邓家贵和吴学民是公司的实际控制人，上述其他股东中，公司未知其他股东之间是否存在关联关或一致行动的说明系或一致行动关系。
上述股东涉及委托/
受托表决权、放弃不适用表决权情况的说明前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量
邓家贵39379374.00人民币普通股39379374.00北京汇宝金源投资管理中心（有限合31050000.00人民币普通股31050000.00伙）全国社保基金四零
22762576.00人民币普通股22762576.00
六组合广发基金管理有限
公司－社保基金四14598177.00人民币普通股14598177.00二零组合中国农业银行股份
有限公司－南方军
11746485.00人民币普通股11746485.00
工改革灵活配置混合型证券投资基金
29湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
全国社保基金一一
11519478.00人民币普通股11519478.00
三组合中国工商银行股份
有限公司－华夏军
9975453.00人民币普通股9975453.00
工安全灵活配置混合型证券投资基金基本养老保险基金
9400097.00人民币普通股9400097.00
八零二组合
吴学民8093022.00人民币普通股8093022.00
胡国华8001028.00人民币普通股8001028.00前10名无限售流通
股股东之间，以及前10名无限售流通邓家贵和吴学民是公司的实际控制人，上述其他股东中，公司未知其他股东之间是否存在关联关股股东和前10名股系或一致行动关系。
东之间关联关系或一致行动的说明公司是否具有表决权差异安排
□是□否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是□否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到80%
□适用□不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用□不适用期初被授本期被授期末被授本期增持本期减持期初持股期末持股予的限制予的限制予的限制姓名职务任职状态股份数量股份数量数（股）数（股）性股票数性股票数性股票数
（股）（股）量（股）量（股）量（股）
215813107906323720
吴学民董事长现任0
939689
副董事
211824283237
商春利长、总经现任944125230000
94
理
董事、副364640182320546960周生高现任0总经理000
董事、董427630.郑巍现任2850871425430事会秘书00
董事、副吴坚现任3475001737500521250总经理
54000.0
卢晓辉董事现任36000180000
0
岳蓉独立董事现任0000唐建新独立董事现任0000谢敏独立董事现任0000监事会主李再荣现任2892941446480433942席
30湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
姬大炜监事现任5000250007500.00
37500.0
黄若杰监事现任25000125000
0
徐燕副总经理现任3979001989500596850
67500.0
魏学兵财务总监现任45000225000
0
57000.0
刘俊龙副总经理现任30000270000
0
蔡绍学副总经理现任0000
288068143004428772
合计----230000000
231235
六、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更
□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
31湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
第八节优先股相关情况
□适用□不适用报告期公司不存在优先股。
32湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
第九节债券相关情况
□适用□不适用
33湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
第十节财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：湖北菲利华石英玻璃股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金574481554.35678837711.17结算备付金拆出资金
交易性金融资产270098197.87280944000.00衍生金融资产
应收票据312811385.44240831210.56
应收账款445831541.63231950198.68
应收款项融资37965342.7055350549.32
预付款项58208583.5239473798.47应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款64252165.125910025.91
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货368486170.81323802068.40合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产24391469.6314560664.49
流动资产合计2156526411.071871660227.00
非流动资产：
发放贷款和垫款
34湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资6496632.277128126.69其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产999068594.69970483278.97
在建工程202919868.0057978541.96生产性生物资产油气资产
使用权资产7610801.068631592.18
无形资产94388997.4396550922.64开发支出
商誉122283779.67122283779.67
长期待摊费用5912191.686863555.93
递延所得税资产25992709.1616078382.43
其他非流动资产161266542.8694827790.70
非流动资产合计1625940116.821380825971.17
资产总计3782466527.893252486198.17
流动负债：
短期借款3156100.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据113894693.82112433900.08
应付账款192178283.21203439253.89预收款项
合同负债9604148.728946760.86卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬31617109.9845379666.53
应交税费56547487.1634371855.53
其他应付款27616553.7729623038.21
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
35湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债2166761.721783329.57
其他流动负债48505299.8256423892.21
流动负债合计485286438.20492401696.88
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款8980000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债4708656.905996990.50
长期应付款34400000.0027400000.00长期应付职工薪酬预计负债
递延收益51671555.6625088985.04
递延所得税负债40150966.8141892244.20其他非流动负债
非流动负债合计139911179.37100378219.74
负债合计625197617.57592779916.62
所有者权益：
股本506923266.00337948844.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积815910721.92888348023.01
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积142488188.75142488188.75一般风险准备
未分配利润1266526917.571094118058.20
归属于母公司所有者权益合计2731849094.242462903113.96
少数股东权益425419816.08196803167.59
所有者权益合计3157268910.322659706281.55
负债和所有者权益总计3782466527.893252486198.17
法定代表人：吴学民主管会计工作负责人：魏学兵会计机构负责人：陈耘
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金372872786.72513322114.54
交易性金融资产100035095.89180208383.56衍生金融资产
应收票据278232484.74201339934.43
应收账款381971458.47186128026.29
36湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
应收款项融资37268222.8453417937.98
预付款项50696724.5529174120.17
其他应收款1305004.175402242.40
其中：应收利息应收股利
存货270964411.42262297038.09合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1411441.241955222.69
流动资产合计1494757630.041433245020.15
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资567893194.70527367405.94其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产724269216.73697479866.72
在建工程7159637.7730200775.49生产性生物资产油气资产
使用权资产1299910.361423711.30
无形资产38727747.3339361126.83开发支出商誉
长期待摊费用42249.4746273.31
递延所得税资产14981293.649004519.98
其他非流动资产70644530.5617254688.60
非流动资产合计1425017780.561322138368.17
资产总计2919775410.602755383388.32
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据109221880.38104370666.94
应付账款179908998.94217243670.46预收款项
合同负债8214997.917502507.05
应付职工薪酬23199385.6433930420.69
应交税费45071241.7830238980.65
37湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
其他应付款27361018.0029094637.37
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债17491440.4224860426.51
流动负债合计410468963.07447241309.67
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款34400000.0027400000.00长期应付职工薪酬预计负债
递延收益41906722.3224425985.04
递延所得税负债36451233.9538170590.72其他非流动负债
非流动负债合计112757956.2789996575.76
负债合计523226919.34537237885.43
所有者权益：
股本506923266.00337948844.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积742455956.12865114385.02
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积142488188.75142488188.75
未分配利润1004681080.39872594085.12
所有者权益合计2396548491.262218145502.89
负债和所有者权益总计2919775410.602755383388.32
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入855278162.39544636737.18
其中：营业收入855278162.39544636737.18利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本552486437.64335532203.66
其中：营业成本397419329.80253980992.09
38湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加9515058.684793678.15
销售费用8332342.155540007.24
管理费用81001983.7845671397.66
研发费用68379826.3528206330.56
财务费用-12162103.12-2660202.04
其中：利息费用169635.2375624.23
利息收入6639295.084147878.94
加：其他收益9450309.709913782.13投资收益（损失以“－”号填
4422562.4810674018.10
列）
其中：对联营企业和合营
-631494.42-24821.86企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
98197.87-1927978.08“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-14398608.07-1461404.26
填列）资产减值损失（损失以“-”号-2489738.94
填列）资产处置收益（损失以“-”号
96146.99243731.91
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
299970594.78226546683.32
列）
加：营业外收入2159402.95136223.87
减：营业外支出1800625.658425942.78四、利润总额（亏损总额以“－”号
300329372.08218256964.41
填列）
减：所得税费用42014502.2932742873.75五、净利润（净亏损以“－”号填
258314869.79185514090.66
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
258314869.79185514090.66“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
39湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润250137093.49182514332.71
2.少数股东损益8177776.302999757.95
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额258314869.79185514090.66归属于母公司所有者的综合收益总
250137093.49182514332.71
额
归属于少数股东的综合收益总额8177776.302999757.95
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.49340.3603
（二）稀释每股收益0.48670.3603
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：吴学民主管会计工作负责人：魏学兵会计机构负责人：陈耘
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入765715410.70549382060.81
减：营业成本415955041.80313361307.09
税金及附加8010513.733928060.81
销售费用5083609.803908244.62
管理费用54375508.6633419615.50
研发费用48680264.3920005234.95
财务费用-9010195.21-2626526.25
其中：利息费用40738.14
40湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
利息收入5672079.033704387.62
加：其他收益7630521.047584717.82投资收益（损失以“－”号填
1726892.3410951113.99
列）
其中：对联营企业和合营企
-631494.42-24821.86业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
35095.89-1927978.08“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-9984823.07-2107365.09
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号
837.50244331.34
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
242029191.23192130944.07
列）
加：营业外收入2084203.74135943.87
减：营业外支出1792706.668405942.78三、利润总额（亏损总额以“－”号
242320688.31183860945.16
填列）
减：所得税费用32505458.9227499206.56四、净利润（净亏损以“－”号填
209815229.39156361738.60
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
209815229.39156361738.60“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
41湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额209815229.39156361738.60
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.41390.3086
（二）稀释每股收益0.40820.3086
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金490151735.83411318257.64客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还10956822.969791348.33
收到其他与经营活动有关的现金55647823.9942980145.72
经营活动现金流入小计556756382.78464089751.69
购买商品、接受劳务支付的现金248397402.30160300671.05客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金133529531.09103746162.73
支付的各项税费68526863.4142664016.66
支付其他与经营活动有关的现金26380886.1430915480.49
经营活动现金流出小计476834682.94337626330.93
经营活动产生的现金流量净额79921699.84126463420.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金655998056.90730698839.96取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
530362.509658146.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计656528419.40740356985.96
购建固定资产、无形资产和其他长
301313375.51142322398.34
期资产支付的现金
投资支付的现金640000000.00505880000.00质押贷款净增加额
42湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付的
14415923.96
现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计941313375.51662618322.30
投资活动产生的现金流量净额-284784956.1177738663.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金202719500.05170315500.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
202719500.05170315500.00
到的现金
取得借款收到的现金12170000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计214889500.05170315500.00
偿还债务支付的现金33900.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
77728234.1261230791.92
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
400000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金1251658.00
筹资活动现金流出小计79013792.1261230791.92
筹资活动产生的现金流量净额135875707.93109084708.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的
3629139.60-658777.29
影响
五、现金及现金等价物净增加额-65358408.74312628015.21
加：期初现金及现金等价物余额599270721.52347865371.69
六、期末现金及现金等价物余额533912312.78660493386.90
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金380653149.83365249078.00
收到的税费返还4591180.222894388.06
收到其他与经营活动有关的现金40199910.2835010444.19
经营活动现金流入小计425444240.33403153910.25
购买商品、接受劳务支付的现金199889998.22134205284.39
支付给职工以及为职工支付的现金81094147.9771713063.12
支付的各项税费61935491.4835910781.22
支付其他与经营活动有关的现金62211313.7542883919.58
经营活动现金流出小计405130951.42284713048.31
经营活动产生的现金流量净额20313288.91118440861.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金230000000.00680375935.85
取得投资收益收到的现金2566770.32600000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
345280.009597146.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计232912050.32690573081.85
购建固定资产、无形资产和其他长
102511799.2956604764.03
期资产支付的现金
投资支付的现金180748736.00569656000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
43湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计283260535.29626260764.03
投资活动产生的现金流量净额-50348484.9764312317.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
77728234.1260830791.92
现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计77728234.1260830791.92
筹资活动产生的现金流量净额-77728234.12-60830791.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2921430.74-410872.61
影响
五、现金及现金等价物净增加额-104841999.44121511515.23
加：期初现金及现金等价物余额441818358.03273121310.45
六、期末现金及现金等价物余额336976358.59394632825.68
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
102426
337888142196
946259
94344880
一、上年年118903706
88808131
末余额051128
44.23.88.67.
8.23.91.5
00017559
065
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
102426
337888142196
946259
94344880
二、本年期118903706
88808131
初余额051128
44.23.88.67.
8.23.91.5
00017559
065
44湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
-
三、本期增168172268228497
72
减变动金额9740946156
437
（减少以4488596626
30
“－”号填22.59.80.48.28.
1.0
列）0037284977
9
250250258
81
131331
（一）综合77
707048
收益总额776
93.93.69..30
494979
4343279322
（二）所有5935933897者投入和减69692259
少资本6.46.496.93.
666410
276276
1．所有者6666
投入的普通0000
股00.00.
0000
2．其他权
益工具持有者投入资本
434346
3．股份支27
593593315
付计入所有22
696999
者权益的金296
6.46.43.1
额.64
660
4．其他
---
-
777783
60
（三）利润728728728
00
分配232323
000
4.14.14.1.00
222
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
-
777783
3．对所有60
728728728
者（或股00
232323
东）的分配000
4.14.14.1.00
222
4．其他
-
168
168
（四）所有97
97
者权益内部44
44
结转22.
22.
00
00
168-
1．资本公
97168
积转增资本
4497
45湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文（或股本）22.44
0022.
00
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
-
5252
52
943943
9430.0
（六）其他4242
420
4.44.4
4.4
55
5
122731
506815142425
663157
92914841
四、本期期526849268
32078198
末余额910991
66.21.88.16.
7.54.20.3
00927508
742
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者
：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
2020
337824110816
93807888
94636863
一、上年年1359024415
88850660
末余额1659624420
44.60.97.23..000.5.294.8
00610389
32
加：会---计政策变更939393
46湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
629629629.14.14.14前期差错更正同一控制下企业合并其他
2020
337824110816
93807888
94636854
二、本年期1349724321
88850623
初余额1653324457
44.60.97.94..001.3.295.6
00610375
98
三、本期增27-121158184342减变动金额5239368520759
（减少以411335012224“－”号填9.216540.25.93.18.列）6.0079055661
182182185
29
515151
（一）综合99
434340
收益总额757
32.32.90..95
717166
-11170181
21
（二）所有934383175
25
者投入和减13895543
726
少资本1651.300.91..35.0050035
-170179
93
1．所有者933162
13
投入的普通135586
165
股16500.65..00.000000
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支212121
付计入所有252525者权益的金726726726
额.35.35.35
4．其他
---
-
606061
400
（三）利润830830230
00
分配797979
0.0
1.91.91.9
0
222
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有----
47湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
者（或股606040061东）的分配83083000230
79790.079
1.91.901.9
222
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
25251136
397397157554
（六）其他69690372
2.92.95.68.5
1112
2224
337852110938191
3930
9416682289
四、本期期017913
8819065965
末余额4599
44.79.97.35.37.
6.44.2
0087035485
49
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具
项目减：其他未分所有资本专项盈余股本优先永续库存综合配利其他者权其他公积储备公积股债股收益润益合
48湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
计
2218
3379865114248725
一、上年年145
4884143888189408
末余额502.8
4.005.028.755.12
9
加：会计政策变更前期差错更正其他
2218
3379865114248725
二、本年期145
4884143888189408
初余额502.8
4.005.028.755.12
9
三、本期增
-减变动金额168913201784
1226
（减少以744286990298
5842
“－”号填2.005.278.37
8.90
列）
20982098
（一）综合
15221522
收益总额
9.399.39
（二）所有46314631者投入和减59935993
少资本.10.10
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
46314631
付计入所有
59935993
者权益的金.10.10额
4．其他
--
（三）利润77727772分配82348234.12.12
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
77727772
者（或股
82348234
东）的分配.12.12
3．其他
-
（四）所有1689
1689
者权益内部7442
7442
结转2.00
2.00
1．资本公1689-
49湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
积转增资本74421689（或股本）2.007442
2.00
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
10042396
506974241424
四、本期期681548
232655958818
末余额080.3491.2
6.006.128.75
96
上期金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1911
33798246931311066471
一、上年年112
48843856165.80695745
末余额388.2
4.000.61007.031.59
3
加：会
0.00
计政策变更前
0.00
期差错更正其
0.00
他
1911
33798246931311066471
二、本年期112
48843856165.80695745
初余额388.2
4.000.61007.031.59
3
三、本期增2057-95531069
减变动金额067.931309460117
（减少以15165..688.83
50湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
“－”号填00
列）
15631563
（一）综合
61736173
收益总额
8.608.60
-
（二）所有14911080
9313
者投入和减029.0.004194
165.
少资本41.41
00
-
1．所有者9313
9313
投入的普通165.
165.
股00
00
2．其他权
益工具持有0.00者投入资本
3．股份支
14911491
付计入所有
029.029.
者权益的金
4141
额
4．其他
--
（三）利润60836083分配07910791.92.92
1．提取盈
0.00
余公积
--
2．对所有
60836083
者（或股
07910791
东）的分配.92.92
3．其他0.00
（四）所有
者权益内部0.00结转
1．资本公
积转增资本0.00（或股本）
2．盈余公
积转增资本0.00（或股本）
3．盈余公
0.00
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
0.00
额结转留存收益
5．其他综
合收益结转0.00留存收益
6．其他0.00
（五）专项
0.00
储备
51湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
1．本期提
0.00
取
2．本期使
0.00
用
56605660
（六）其他
37.7437.74
2018
3379826611067426
四、本期期013
4884956280698839
末余额567.0
4.007.767.038.27
6
三、公司基本情况
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2006年4月28日，经湖北省工商行政管理局批准，根据公司股东会决议和修改后的章程，由原自然人出资的有限责任公司变更为非上市股份有限公司。2014年9月10日，本公司根据相关股东会和中国证券监督管理委员会（证监许可［2014］834号）《关于核准湖北菲利华石英玻璃股份有限公司首次公开发行股票的批复》，以公开发售方式发行 A 股，于 2014 年 9 月 10 日在深圳证券交易所创业板块挂牌上市交易，股票代码 300395，经过两次股权激励发行 A 股限制性股票，及 2019 年 10 月 14 日向特定投资者非公开发行 A 股股票之后，截至 2022 年 6 月 30 日止，本公司注册资本为 506923266.00 元，股本为 506923266.00 元。现总部位于湖北省荆州市东方大道68号。
本公司及各子公司（统称“本集团”）主要经营生产、销售石英玻璃材料及制品，新材料产品及装备的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。
本财务报表业经本公司董事会于2022年8月17日决议批准报出。
截至2022年6月30日，本集团纳入合并范围的子公司共10户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加3户，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
52湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本附注五、39“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的
单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的分类
本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（6）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
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本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（11）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（12）公允价值计量本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。本集团与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。财务总监每季度向本集团董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2022年6月30日的财务状况及2022年上半年的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
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3、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后
12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本
部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合
并财务报表进行相关会计处理：
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在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单
独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售
产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的年平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
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在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
10、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
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被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负
债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
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（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
11、应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
项目确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用等级较低的银行。
商业承兑汇票组合1承兑人为信用风险较低的国家机关及其下属企事业单位。
商业承兑汇票组合2承兑人为信用风险较高的企业。
12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
13、应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用等级较高的银行。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
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15、存货
（1）存货的分类
存货主要包括库存商品、原材料、在产品、发出商品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
17、合同成本
本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范
围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增
加了本集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
18、持有待售资产
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；
预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动
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资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见本附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
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除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团2019年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、“合并财务报表的编制方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、31“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
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24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-40年5%9.50%-2.38%
机器设备年限平均法4-10年5%23.75%-9.50%
电子设备年限平均法3-20年5%31.67%-4.75%
运输工具年限平均法4-10年5%23.75%-9.50%
工具器具年限平均法4-5年5%23.75%-19.00%
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、31“长期资产减值”。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、31“长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注五、42“租赁”。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、31“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
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31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联
营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括车间装修改造工程等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
33、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、
工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
67湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注五、42“租赁”。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
37、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
*以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用。在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
68湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
*以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
69湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、26“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让
商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控
制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
具体方法：
（1）商品销售收入
商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。*国内销售，公司根据客户订单要求完成产品生产后发货，双方核对确认后，相关控制权已转移，并已取得收款的相关权利，公司据此确认收入。*出口销售，公司根据客户订单要求完成产品生产后发货，公司产品经向海关申报后，取得出口报关单申报联。货物报关离开口岸当日，海关打印出口报关单及出口退税联，公司以出口专用发票“记账联”、出口报关单、销售合同作为收入确认的依据，确认销售收入。本集团给予客户的信用期通常为60天，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
（2）提供劳务收入
本集团向客户提供服务，因在本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为投入法，根据已发生的成本占预算总成本的比例确定提供服务的履约进度。
对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
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40、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
71湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始
确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本集团作为承租人本集团租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。
*初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；
无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
*后续计量本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、24“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
*短期租赁和低价值资产租赁
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对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2)本集团作为出租人本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
*经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
*融资租赁于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本集团作为承租人：
继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁，本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用，将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
43、其他重要的会计政策和会计估计
(1)终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主
要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、18“持有待售资产”相关描述。
(2)回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
73湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销售商品（劳务）的增值额6%、9%、13%
城市维护建设税应纳流转税额5%、7%企业所得税应纳税所得额详见下表
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育发展费应纳流转税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司15%
潜江菲利华石英玻璃材料有限公司15%本颢（上海）国际贸易有限公司适用小微企业税率
上海菲利华石创科技有限公司15%
合肥光微光电科技有限公司25%
湖北菲利华融鉴科技有限公司25%中益（泰州）环保科技有限公司15%中志（常熟）环保科技有限公司适用小微企业税率武汉菲利华新材料科技有限公司适用小微企业税率
湖北石创半导体科技有限公司25%上海昭纯材料科技有限公司适用小微企业税率
2、税收优惠
本公司为高新技术企业，2020年12月公司通过高新技术企业认证，取得《高新技术企业证书》，有效期三年。
2022年度本公司享受15%的企业所得税优惠税率，按应纳税所得额计缴。
本公司子公司潜江菲利华石英玻璃材料有限公司于2019年11月15日被认定为高新技术企业，自2019年1月1日起至2021年12月31日。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》，高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，企业所得税暂按15%的税率计缴。
本公司子公司上海菲利华石创科技有限公司于2021年11月18日被认定为高新技术企业，自2021年1月1日起至
2023年12月31日。上海菲利华石创科技有限公司2022年度享受15%的企业所得税优惠税率，按应纳税所得额计缴。
本公司子公司中益（泰州）环保科技有限公司于2019年11月7日被认定为高新技术企业，自2019年1月1日起至2021年12月31日。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》，高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，企业所得税暂按15%的税率计缴。
根据《中华人民共和国中小企业促进法》和《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》(国发〔2009〕36号文，本公司子公司本颢（上海）国际贸易有限公司、中志（常熟）环保科技有限公司、武汉菲利华新材料科技有限公司、上海昭纯材料科技有限公司属于小型微利企业。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）、《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（2021年第8号）、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）。2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
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3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金44994.1636407.01
银行存款533867318.62599234314.51
其他货币资金40569241.5779566989.65
合计574481554.35678837711.17
因抵押、质押或冻结等对使用有限制
40569241.5779566989.65
的款项总额其他说明
注：期末其他货币资金系应付票据保证金。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
270098197.87280944000.00
益的金融资产
其中：
理财产品270098197.87280944000.00
其中：
合计270098197.87280944000.00
其他说明：
注：截止2022年6月30日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为本集团向特定银行购买的保本理财产品共计人民币270000000.00元，公允价值变动收益98197.87元，该等理财产品将于2022年到期。
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据64205337.48178264009.91
商业承兑票据248647853.4162686586.05
75湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
减：坏账准备-41805.45-119385.40
合计312811385.44240831210.56
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
31285341805.312811240950119385240831
账准备100.00%0.01%100.00%0.05%
190.8945385.44595.96.40210.56
的应收票据其
中：
银行承
6420564205178264178264
兑汇票20.52%73.98%
337.48337.48009.91009.91
组合商业承
2478112478116029860298
兑汇票79.21%25.03%
744.45744.45877.98877.98
组合1商业承
83610841805.7943032387711938522683
兑汇票0.27%5.00%0.99%5.00%.9645.5108.07.4022.67组合2
31285341805.312811240950119385240831
合计100.00%0.01%100.00%0.05%
190.8945385.44595.96.40210.56
按组合计提坏账准备：41805.45
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票组合2836108.9641805.455.00%
合计836108.9641805.45
确定该组合依据的说明：
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
119385.40-77579.9541805.45
账准备
合计119385.40-77579.9541805.45
76湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑票据3512820.72
商业承兑票据52122717.45
合计55635538.17
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据14932897.37
商业承兑票据27187773.14
合计42120670.51
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价
77湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例其
中：
按组合计提坏
4707152488444583124535613406231950
账准备100.00%5.29%100.00%5.46%
622.18080.55541.63838.64639.96198.68
的应收账款其
中：
账龄组4707152488444583124535613406231950
100.00%5.29%100.00%5.46%
合622.18080.55541.63838.64639.96198.68
4707152488444583124535613406231950
合计100.00%5.29%100.00%5.46%
622.18080.55541.63838.64639.96198.68
按组合计提坏账准备：24884080.55
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合470715622.1824884080.555.29%
合计470715622.1824884080.55
确定该组合依据的说明：
本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）463461772.96
1至2年6737071.87
2至3年306399.60
3年以上210377.75
3至4年123766.00
4至5年42611.75
5年以上44000.00
合计470715622.18
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
13406639.911477440.524884080.5
账龄组合
695
78湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
13406639.911477440.524884080.5
合计
695
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
单位1140152355.3829.77%7007617.77
单位227418403.575.82%1370920.18
单位315944744.363.39%1180119.77
单位414858815.003.16%742940.75
单位514430519.263.07%721525.96
合计212804837.5745.21%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据37965342.7055350549.32
79湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
合计37965342.7055350549.32应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内54578753.2193.76%36249409.4191.83%
1至2年1866313.133.21%739979.761.87%
2至3年185349.980.32%681837.591.73%
3年以上1578167.202.71%1802571.714.57%
合计58208583.5239473798.47
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为45256571.84元，占预付账款年末余额合计数的比例为77.75%。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款64252165.125910025.91
合计64252165.125910025.91
80湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
员工借款230131.09
备用金、押金及保证金2122240.151258561.06
对非关联方的应收款项34187.755959810.20
81湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
应收少数股东出资款65610000.00
合计67766427.907448502.35
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额538284.441000192.001538476.44
2022年1月1日余额
在本期
本期计提2998747.432998747.43
本期转销22769.091000192.001022961.09
2022年6月30日余
3514262.783514262.78
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）67346118.66
1至2年210659.24
2至3年209650.00
合计67766427.90
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
账龄组合1538476.442998747.431022961.093514262.78
合计1538476.442998747.431022961.093514262.78
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
82湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
东海县金孚石英制品有限公司1000192.00
房屋周转22769.09
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生东海县金孚石英按公司坏账核销
货款1000192.00呆滞五年以上否制品有限公司制度审批
合计1000192.00
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
厦门 TCL 科技产 应收少数股东出
50000000.001年内73.78%2500000.00
业投资有限公司资款湖北永绍科技股应收少数股东出
11785000.001年内17.39%589250.00
份有限公司资款东海县华凯石英应收少数股东出
2825000.001年内4.17%141250.00
制品有限公司资款睿联新杉（海应收少数股东出
南）管理咨询有1000000.001年内1.48%50000.00资款限公司
上海资讯工贸有备用金、押金及
150000.002-3年0.22%75000.00
限公司保证金
合计65760000.0097.04%3355500.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
83湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
163467660.163467660.166769276.166769276.
原材料
59596969
47102503.347102503.324041751.324041751.3
在产品
0033
82790901.777194330.047055143.343948310.5
库存商品5596571.733106832.79
6312
14645715.014645715.0
合同履约成本9649201.029649201.02
99
65336213.465336213.479141144.879141144.8
发出商品
0033
委托加工物资739748.40739748.40252384.01252384.01
374082742.368486170.326908901.323802068.
合计5596571.733106832.79
54811940
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品3106832.792489738.945596571.73
合计3106832.792489738.945596571.73
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
84湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
85湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
待抵扣进项税额20857134.976009892.31
预交企业所得税5335922.42
待认证税金853511.08
待摊费用3534334.662096613.97
预交土地使用税264724.71
合计24391469.6314560664.49
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
86湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
87湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业北京宇
甲新材-
71286496
料科技63149
126.69632.27
有限公4.42司
-
71286496
小计63149
126.69632.27
4.42
-
71286496
合计63149
126.69632.27
4.42
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
88湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产998421627.89970483278.97
固定资产清理646966.80
合计999068594.69970483278.97
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具器具工具电子设备合计
一、账面原
值：
1.期初余470612348.760811405.22527579.433277314.7129679042
9561774.86
额1959652.85
2.本期增15750240.257683933.879259326.3
969441.833440248.501415461.91
加金额071
（116885039.1
9750940.735883564.55519441.82263539.83467552.21
）购置4
（2
51800369.362374287.1
）在建工程转5999299.47450000.013176708.67947909.70
27
入
（3）企业合并增加
3.本期减
2152445.34397235.90336476.89645461.733531619.86
少金额
（1
2152445.34397235.90336476.89645461.733531619.86
）处置或报废
4.期末余486362588.816342894.10133980.725631351.034047314.9137251812
额39129739.30
二、累计折旧
87986745.6191809187.12962576.427595127.9326307143.
1.期初余5953506.81
1078188
89湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
额
2.本期增11575594.435155413.650183935.7
580986.591430420.211441520.89
加金额335
（111575594.435155413.650183935.7
580986.591430420.211441520.89
）计提335
3.本期减
1084687.31377049.21319653.05613188.652394578.22
少金额
（1
1084687.31377049.21319653.05613188.652394578.22
）处置或报废
4.期末余99562340.0225879913.14073343.628423460.1374096501.
6157444.19
额4394541
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账386800248.590462980.11558007.4998421627.
3976536.605623854.78
面价值3573389
2.期初账382625602.569002218.970483278.
3608268.059565002.985682186.84
面价值585297
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
90湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产清理646966.800.00
合计646966.80
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程202919868.0057978541.96
合计202919868.0057978541.96
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
114251277.114251277.20586477.420586477.4
项目1
969677
40856461.340856461.3
项目2698163.24698163.24
88
18448736.018448736.0
项目3
00
10499872.810499872.8
项目4438435.11438435.11
55
项目53964752.783964752.78
项目63487207.363487207.36
项目72462881.242462881.243211140.273211140.27
项目82300955.652300955.652300955.652300955.65
项目91244538.001244538.001224736.021224736.02
项目101091934.481091934.48
项目111011192.671011192.67
项目12814159.33814159.33814159.33814159.33
项目13779816.51779816.51779816.51779816.51
项目14419469.03419469.03
项目15385445.27385445.27329742.76329742.76
项目16311926.61311926.61311926.61311926.61
项目17112135.92112135.92
项目18111504.42111504.42111504.42111504.42
项目1997063.6897063.68
项目2084935.8584935.8584935.8584935.85
项目2171500.0071500.00
项目2256603.7756603.7756603.7756603.77
91湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
项目2321681.4221681.4221681.4221681.42
项目2418628.3118628.3118628.3118628.31
项目259708.749708.74
项目265478.775478.771082524.411082524.41
24105535.524105535.5
项目27
55
项目281763716.851763716.85
项目2937858.4137858.41
202919868.202919868.57978541.957978541.9
合计
000066
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额
2464204893771142
138938.00
项目1600083006871512765.0%其他
3.80%
0.00.47.297.96
982040264085金融
6981102141.0078747874
项目200000413646170.0%3.85%机构
63.2415.65%9.609.60.00.79.38贷款
190018441844
97.00
项目300008736873697.0%其他
%.00.00.00
314212021197
项目3297385438.00
00007631192840.0%其他
1542.7645.27%.00.45.94
29763211103611112462
100.0
项目79000140.91877447881.99.0%其他
0%
0.0027.98.0124
332710061049
438430.00
项目441001437987270.0%其他
35.11%.00.74.85
3040241082693237
项目100.0100.0
00005535155.4691其他
270%%
0.00.5560.15
1734466611793487
项目67000638.430.207.3.00%3.0%其他
0.00248836
445339643964
89.00
项目5490.752.752.90.0%其他
%
007878
9300248013881091
项目41.00
0000397.463.934.65.0%其他
10%.00591148
207010111011
项目49.00
000.192.192.50.0%其他
11%
006767
1303492720535814196478747874
合计0.00
03713173641797059769.609.60
92湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
590.0.405.13.541.99
0
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生物性资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额10581163.7110581163.71
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额10581163.7110581163.71
二、累计折旧
1.期初余额1949571.531949571.53
2.本期增加金额1020791.121020791.12
93湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
（1）计提1020791.121020791.12
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额2970362.652970362.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值7610801.067610801.06
2.期初账面价值8631592.188631592.18
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利及非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额92523848.2215600000.003332452.97111456301.19
2.本期增加金额176991.15176991.15
（1）购置176991.15176991.15
（2）内部研发0.00
（3）企业合并增加0.00
0.00
3.本期减少金额0.00
（1）处置0.00
4.期末余额92513016.9715600000.003509444.12111622461.09
二、累计摊销
1.期初余额8764789.444600000.001540589.1114905378.55
2.本期增加金额1024869.631100000.00214046.732338916.36
（1）计提1024869.631100000.00214046.732338916.36
0.00
3.本期减少金额0.00
94湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
（1）处置0.00
0.00
4.期末余额9778827.825700000.001754635.8417233463.66
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值82734189.159900000.001754808.2894388997.43
2.期初账面价值83759058.7811000000.001791863.8696550922.64
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的上海菲利华石
100087106.100087106.
创科技有限公
5959
司
95湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文中益（泰州）
22196673.022196673.0
环保科技有限
88
公司
122283779.122283779.
合计
6767
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本集团将上海菲利华石创科技有限公司整体划分为一个资产组，中益（泰兴）环保科技有限公司整体划分为一个资产组。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费6817282.62490384.471437724.885869942.21
35KV 电力管道维
46273.314023.8442249.47
护费
合计6863555.93490384.471441748.725912191.68其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备5596571.73839375.863106832.79465915.02
内部交易未实现利润27071001.204060650.1824276231.473641434.72
96湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
可抵扣亏损2099387.60524846.907274030.391281129.50
信用损失减值准备28440148.784335399.4615064501.802223705.48
递延收益33010311.405228013.3824819984.663722997.70
限制性股票72607672.5211004423.3831580500.024743200.01
合计168825093.2325992709.16106122081.1316078382.43
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
8130930.231219639.539032959.931354943.99
资产评估增值单项价值500万元以
下固定资产一次性税257936807.1938916597.60270623447.7240395700.21前扣除的暂时性差异
公允价值变动收益98197.8714729.68944000.00141600.00
合计266165935.2940150966.81280600407.6541892244.20
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产25992709.1616078382.43
递延所得税负债40150966.8141892244.20
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备工程161266542.161266542.94827790.794827790.7款868600
合计161266542.161266542.94827790.794827790.7
97湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
868600
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款3156100.00
合计3156100.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
98湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
银行承兑汇票113894693.82112433900.08
合计113894693.82112433900.08
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付材料采购款148526643.68114727857.46
应付固定资产采购款34350109.1175125419.80
应付其他款项9301530.4213585976.63
合计192178283.21203439253.89
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商13137418.60合同尚在履行中，未结算供应商21194690.28合同尚在履行中，未结算合计4332108.88
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
销售商品9604148.728946760.86
合计9604148.728946760.86报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
99湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬45377439.03113849531.20127612087.7531614882.48
二、离职后福利-设定
2227.508257896.858257896.852227.50
提存计划
合计45379666.53122107428.05135869984.6031617109.98
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和
45143975.83101810341.33115554801.2231399515.94
补贴
2、职工福利费4676089.444676089.44
3、社会保险费1452.104715088.154715088.151452.10
其中：医疗保险费1282.504436813.994436813.991282.50
工伤保险费34.60271100.96271100.9634.60
生育保险费135.007173.207173.20135.00
4、住房公积金54785.002635535.062654011.0636309.00
5、工会经费和职工教育
177226.1012477.2212097.88177605.44
经费
合计45377439.03113849531.20127612087.7531614882.48
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险2160.007922400.147922400.142160.00
2、失业保险费67.50335496.71335496.7167.50
合计2227.508257896.858257896.852227.50其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税4063087.60604067.38
100湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
企业所得税47784621.2430308837.98
个人所得税1928736.66884669.94
城市维护建设税675847.74689865.84
教育费附加311235.46301903.63
房产税1122252.20631817.63
土地使用税142734.8098218.37
地方教育发展费207490.33201269.06
印花税310622.26650346.83
环保税858.87858.87
合计56547487.1634371855.53其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款27616553.7729623038.21
合计27616553.7729623038.21
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股权收购款27237000.0027237000.00
其他379553.772386038.21
101湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
合计27616553.7729623038.21
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
应付股权收购款27237000.00见下面说明
合计27237000.00其他说明
注：应付股权收购款系公司与中益（泰兴）环保科技有限公司（以下简称“中益科技”）原股东签订股权收购协议，于2021年6月以人民币54474000元收购中益科技51.88%股权，协议约定2021年6月份之前支付股权收购款总金额的一半即人民币27237000元，剩余股权收购款人民币27237000元在原股东完成业绩承诺后支付。
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债2166761.721783329.57
合计2166761.721783329.57
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税款1247487.06723244.69
预提费用5137142.252280672.68
期末已背书未终止确认的应收票据42120670.5153419974.84
合计48505299.8256423892.21
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
102湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款8980000.00
合计8980000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
合计——
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明
103湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额7476356.968550893.64
减：未确认融资费用-600938.34-770573.57
减：一年内到期的租赁负债-2166761.72-1783329.57
合计4708656.905996990.50
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
专项应付款34400000.0027400000.00
合计34400000.0027400000.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
***项目110000000.0010000000.00
***项目217400000.0017400000.00
***项目37000000.007000000.00
合计27400000.007000000.0034400000.00
其他说明：
注：***项目2系本公司与工业和信息化部签订的关于《********实施方案》合同，专项资金总额为2900万元，
2019年收到的款项为第一笔资金，在项目验收合格后根据项目执行情况，按有关规定下达第二笔专项资金。项目实施期
限为：2019年1月1日至2021年9月30日，截止至2022年6月30日现场验收已通过，地方主管部门已出具验收评价工作报告，已报国家工信部审批。
104湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助25088985.0428532000.001949429.3851671555.66收到政府补助
合计25088985.0428532000.001949429.3851671555.66
涉及政府补助的项目：
单位：元期初余本期新增本期计入本期计入本期冲减与资产相负债项目其他变动期末余额
额补助金额营业外收其他收益成本费用关/与收益
105湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
入金额金额金额相关
10KV 专线 269000.3 269000.3 与资产相
工程88关科技部80214181811336363与资产相
81818.16
项目.84.68关
上海 10KV 650000.1 600000.1 与资产相
49999.98
配电工程46关荆州市开
发区固定4980278342693.04637585与资产相
资产投资.284.24关奖励荆州市开发区宏鑫
1251209167947.61234414与资产相
宏锐厂区
6.0328.41关
投资补助资金荆州市开
发区20204596428269047.84327380与资产相
年企业技.370.57关改投资奖荆州市开发区雷米51520005134265与资产相
17734.94
土地投资.00.06关补助资金荆州市开发区202150000004910571与资产相
89428.94年企业技.00.06关改投资奖湖北省级制造业高82500008166408与资产相
83591.86
质量发展.00.14关专项资金石英玻璃
材料及制663000.0110500.0552500.0与资产相品研发项000关目年产3000支电子信
9530000317666.69212333与资产相
息大规格.006.34关炉芯管产业化项目“宜荆荆恩“高端600000.0150000.0450000.0与收益相装备专项000关补助
2508898285320019494295167155
合计0.000.000.00
5.040.00.385.66
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
106湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
33794884168974421689744250692326
股份总数
4.002.002.006.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
767662502.89168974422.00598688080.89
价）
其他资本公积120685520.1296576587.9039466.99217222641.03
合计888348023.0196576587.90169013888.99815910721.92
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注1：其他资本公积本期增加系（1）确认本期限制性股票摊销影响43593696.46元（本期摊销成本46315993.10元扣除恢复少数股东权益部分2722296.64元)；（2）少数股东向上海菲利华石创科技有限公司增资，
公司股权被动稀释，产生资本公积52982891.44元。
注2：其他资本公积本期减少39466.99元，系子公司潜江菲利华石英玻璃材料有限公司向控股子公司湖北菲利华融鉴科技有限公司增资所致。
107湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积142488188.75142488188.75
合计142488188.75142488188.75
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1094118058.20816636023.89调整期初未分配利润合计数（调增+，-93629.14调减-）
调整后期初未分配利润1094118058.20816542394.75
加：本期归属于母公司所有者的净利
250137093.49182514332.71
润
108湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
应付普通股股利77728234.1260830791.92
期末未分配利润1266526917.57938225935.54
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务837412756.76380352356.57521402766.29238509302.68
其他业务17865405.6317066973.2323233970.8915471689.41
合计855278162.39397419329.80544636737.18253980992.09
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2本期发生额合计
商品类型855278162.39855278162.39
其中：
非金属矿物制品业837412756.76837412756.76
其他17865405.6317865405.63
按经营地区分类855278162.39855278162.39
其中：
境内624892556.83624892556.83
境外230385605.56230385605.56
市场或客户类型855278162.39855278162.39
其中：
石英玻璃制品230307156.15230307156.15
石英玻璃材料607105600.61607105600.61
其他17865405.6317865405.63合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类855278162.39855278162.39
其中：
109湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
直营855278162.39855278162.39合计
与履约义务相关的信息：
商品或货物控制权转移完成履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为140598694.64元，其中，
140598694.64元预计将于2022年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税3357267.201656958.52
教育费附加2415057.651194592.16
房产税3009088.781098434.89
土地使用税338714.35450142.61
车船使用税840.00
印花税393232.37390993.03
环保税1698.331716.94
合计9515058.684793678.15
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬4812651.342331502.66
招待费2023078.201909247.07
差旅费222337.50459876.51
办公费及电话费197535.91253712.85
参展费110792.46201379.44
邮寄费14543.97
其他951402.77383156.63
运费1132.08
合计8332342.155540007.24
其他说明：
64、管理费用
单位：元
110湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬58379989.9129313444.32
办公及电话费5247658.142657665.36
行政费4872800.773461969.34
水电及折旧4026531.863371841.09
广告及招待费1577973.561164971.31
安全及保密费1333603.421774798.03
修缮费930375.781862210.59
小车及差旅费645244.85876783.90
房租105490.6444034.00
董事会费85139.0033914.44
其他3797175.851109765.28
合计81001983.7845671397.66其他说明职工薪酬增长主要系报告期限制性股票摊销增加约2400万元。
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
燃料动力费4914802.113284187.36
人工费23119148.137439426.44
委托外部研发费及技术服务费129646.0239178.50
折旧费5364836.884485364.07
修缮费1177523.99934480.56
原料费30046297.3710781503.86
其他3627571.851242189.77
合计68379826.3528206330.56其他说明
研发费用增加主要系报告期研发规模扩大，在研项目数量增加。其中，人工费增加主要系限制性股票摊销增加约930万元。
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出169635.2375624.23
利息收入-6639295.08-4147878.94
汇兑净损益-5863517.501233286.34
手续费171074.23178766.33
合计-12162103.12-2660202.04其他说明
67、其他收益
单位：元
111湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
荆州市开发区固定资产投资奖励342693.04414889.70年产3000支电子信息大规格炉芯管产业化
317666.66
项目补贴
荆州市开发区企业技改投资奖269047.8067261.98
10KV 专线工程 269000.38
荆州市开发区宏鑫宏锐厂区投资补助资金167947.62139956.35“宜荆荆恩“高端装备专项补助150000.00石英玻璃材料及制品研发项目补助110500.00110500.00
荆州市开发区2021年企业技改投资奖89428.94
湖北省级制造业高质量发展专项资金83591.86
科技部802项目81818.16
上海 10KV 配电工程 49999.98 49999.98
荆州市开发区雷米土地投资补助资金17734.94
电源专线工程补助268999.98
半导体用高性能石英材料及制品研发项目221822.76
高纯度大直径石英棒材产业化3385.42
与资产相关小计1949429.381276816.17
荆州市开发区出口补贴奖励1093275.00537062.50
上海石创嘉定区重点技术改造扶持基金1015800.00
2021年省级融合发展专项资金补贴1000000.00
荆州市开发区税收贡献奖904200.00
荆州市开发区企业配套协作奖754600.00693800.00
荆州市开发区年度创新驱动奖710000.00300000.00荆州市劳动就业服务中心失业保险基金稳岗
550189.00
补贴荆州市开发区人力资源和社会保障服务中心
525000.00
以工代训补贴
荆州市开发区2021年度销售规模奖300000.00
2021年个税手续费返还224671.11135679.20
2021年工业考核奖金113000.00
2021年市级外贸出口奖励资金51078.00
荆州市开发区2021年支持企业发展奖励
51000.00（出口奖励）
荆州市开发区进口补贴50000.00
2021年高质量发展政策补贴48790.00
荆州市开发区鼓励外贸出口参展补贴30000.00国家税务总局上海市嘉定区税务局三代手续
23200.5233281.79
费
荆州市开发区发明专利奖21513.00
合肥市财政补贴收入16061.89国网上海市电力公司分布式光伏发电项目上
13375.3313542.47
网电费补助资金
合肥市劳动就业中心稳岗补贴2626.47
荆州市开发区高新技术产业创业服务中心-
2200.00
人才奖励
上海石创社保收入补贴300.00
荆州开发区****发展专项资金3000000.00
上海市嘉定区马陆镇人民政府扶持基金1365200.00
上海张江国家自主创新示范区专项发展资金800000.00荆州开发区2020年度省级重大科技创新专
500000.00
项资金荆州开发区2020年度省级科学技术研究与
500000.00
开发资金
荆州开发区企校联合创新中心补贴300000.00
荆州开发区高企研发费用补贴200000.00
112湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
荆州开发区对参与国家标准、行业标准制定
100000.00
并发布的企业奖励
上海市嘉定区财政补助71000.00
荆州开发区对省级“守合同重信用”企业奖
50000.00
励
荆州开发区重新认定高新技术企业奖励25000.00
荆州市开发区技术合同奖励10000.00
上海市嘉定区社保培训补贴2400.00
与收益相关小计7500880.328636965.96
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-631494.42-24821.86
处置交易性金融资产取得的投资收益5054056.9010698839.96
合计4422562.4810674018.10其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产98197.87-1927978.08
合计98197.87-1927978.08
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-2998747.43-79097.67
应收票据坏账损失77579.95
应收账款减值损失-11477440.59-1382306.59
合计-14398608.07-1461404.26其他说明
113湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-2489738.94值损失
合计-2489738.94
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置非流动资产的利得（损失“-”）96146.99243731.91
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
债务清理收益1772554.491772554.49
罚没收入22200.0040555.7622200.00
非流动资产处置利得130818.65130818.65
其他233829.8195668.11233829.81
合计2159402.95136223.872159402.95
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠1410000.00120000.001410000.00
非流动资产毁损报废损失141036.938305838.78141036.93
其他249588.72104.00249588.72
合计1800625.658425942.781800625.65
其他说明：
114湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用53670106.4134819995.57
递延所得税费用-11655604.12-2077121.82
合计42014502.2932742873.75
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额300329372.08
按法定/适用税率计算的所得税费用45049405.81
子公司适用不同税率的影响-513422.51
调整以前期间所得税的影响488382.72
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-655258.56
限制性股票内在价值与计税基础产生的暂时性差异的影响-2354605.17
所得税费用42014502.29
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
财务费用6639295.084147878.94
政府补助及营业外收入43119892.4824093189.83
收回其他货币资金3390419.705251201.00
经营性往来2498216.739487875.95
合计55647823.9942980145.72
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
115湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
付现费用26380886.1430915480.49
合计26380886.1430915480.49
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额偿还租赁负债本金和利息所支付的现
1251658.00
金
合计1251658.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
116湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
净利润258314869.79185514090.66
加：资产减值准备16888347.01-1461404.26
固定资产折旧、油气资产折
50183935.7534902767.18
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧1020791.12312475.51
无形资产摊销2338916.36844846.46
长期待摊费用摊销1441748.721129131.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-96146.99-243731.91填列）固定资产报废损失（收益以
147364.368305838.78“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-98197.871927978.08“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
3798774.83-583153.06
列）投资损失（收益以“－”号填-4422562.48-10674018.10
列）递延所得税资产减少（增加以-9914326.73-4095460.65“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1741277.392018338.83“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-47173841.35-69069484.46
填列）经营性应收项目的减少（增加-303149687.596581611.93以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
66066999.20-28946405.70以“－”号填列）
限制性股票摊销46315993.10
经营活动产生的现金流量净额79921699.84126463420.76
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额533912312.78660493386.90
减：现金的期初余额599270721.52347865371.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-65358408.74312628015.21
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
117湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金533912312.78599270721.52
其中：库存现金44994.1636407.01
可随时用于支付的银行存款533867318.62599234314.51
三、期末现金及现金等价物余额533912312.78599270721.52
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金40569241.57银行承兑汇票保证金
应收票据55635538.17票据池质押
合计96204779.74
其他说明：
118湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元8025882.726.711453864909.29
欧元62386.277.0084437227.94港币
日元73827.000.04913627.57
台币63900.000.225414403.06应收账款
其中：美元6379658.946.711442816443.04欧元港币
日元109685739.470.04915389518.49长期借款
其中：美元欧元港币应付账款
其中：美元4922130.806.711433034388.65
欧元3936.807.008427590.67合同负债
其中：美元1031.786.71146924.69
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
荆州市开发区雷米土地投资补5152000.00递延收益17734.94
119湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
助资金荆州市开发区2021年企业技改
5000000.00递延收益89428.94
投资奖湖北省级制造业高质量发展专
8250000.00递延收益83591.86
项资金“宜荆荆恩“高端装备专项补
600000.00递延收益150000.00
助年产3000支电子信息大规格炉
9530000.00递延收益317666.66
芯管产业化项目
荆州市开发区出口补贴奖励1093275.00其他收益1093275.00上海石创嘉定区重点技术改造
1015800.00其他收益1015800.00
扶持基金
2021年省级融合发展专项资金
1000000.00其他收益1000000.00
补贴
荆州市开发区税收贡献奖904200.00其他收益904200.00
荆州市开发区企业配套协作奖754600.00其他收益754600.00
荆州市开发区年度创新驱动奖710000.00其他收益710000.00荆州市劳动就业服务中心失业
550189.00其他收益550189.00
保险基金稳岗补贴荆州市开发区人力资源和社会
525000.00其他收益525000.00
保障服务中心以工代训补贴荆州市开发区2021年度销售规
300000.00其他收益300000.00
模奖
2021年个税手续费返还224671.11其他收益224671.11
2021年工业考核奖金113000.00其他收益113000.00
2021年市级外贸出口奖励资金51078.00其他收益51078.00
荆州市开发区2021年支持企业
51000.00其他收益51000.00
发展奖励（出口奖励）
荆州市开发区进口补贴50000.00其他收益50000.00
2021年高质量发展政策补贴48790.00其他收益48790.00
荆州市开发区鼓励外贸出口参
30000.00其他收益30000.00
展补贴国家税务总局上海市嘉定区税
23200.52其他收益23200.52
务局三代手续费
荆州市开发区发明专利奖21513.00其他收益21513.00
合肥市财政补贴收入16061.89其他收益16061.89国网上海市电力公司分布式光
13375.33其他收益13375.33
伏发电项目上网电费补助资金
合肥市劳动就业中心稳岗补贴2626.47其他收益2626.47荆州市开发区高新技术产业创
2200.00其他收益2200.00
业服务中心-人才奖励
上海石创社保收入补贴300.00其他收益300.00
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
120湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项
121湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
122湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
123湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
根据公司发展战略需要，公司召开总经理办公会，审议通过了《关于设立全资子公司的议案》，公司出资
10000.00万元设立全资子公司“湖北安懿佳科技投资有限公司”；出资3000.00万元设立全资子公司“武汉菲利华新材料科技有限公司”。本次设立全资子公司是公司实施发展战略的重要举措，对公司未来发展具有积极意义和推动作用。
本次投资设立全资子公司，纳入公司合并报表范围。
基于公司业务发展需要，公司召开总经理办公会，审议通过了《关于全资子公司对外投资的议案》，公司全资子公司湖北安懿佳科技投资有限公司与荆州市创升石墨制品有限公司共同投资设立湖北瑛泽材料科技有限公司，注册资本
7000.00万元，其中安懿佳认缴出资4200.00万元，认缴出资比例为60%。本次公司对外投资基于战略发展需要，有利
于梳理公司业务、提升核心竞争力。本次公司全资子公司对外投资设立控股子公司，纳入公司合并报表范围。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接潜江菲利华石
英玻璃材料有湖北省潜江市湖北省潜江市生产销售100.00%设立限公司本颢（上海）
国际贸易有限上海市上海市贸易60.00%设立公司上海菲利华石非同一控制企
创科技有限公上海市上海市生产销售57.19%业合并司合肥光微光电
安徽省合肥市安徽省合肥市生产销售100.00%设立科技有限公司湖北菲利华融
鉴科技有限公湖北省潜江市湖北省潜江市生产销售70.00%设立司
中益(泰兴)环非同一控制企
保科技有限公江苏省泰兴市江苏省泰兴市生产销售60.00%业合并司
中志(常熟)环
江苏省常熟市江苏省常熟市生产销售49.50%设立保科技有限公
124湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
司上海昭纯材料
上海市上海市生产销售55.00%设立科技有限公司湖北石创半导
体科技有限公湖北省荆州市湖北省荆州市生产销售100.00%设立司武汉菲利华新
技术服务、生
材料科技有限湖北省武汉市湖北省武汉市100.00%设立产销售公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
2022年4月19日，本公司新设立湖北安懿佳科技投资有限公司，注册资金10000万元。截至2022年6月30日
尚未注入实收资本，该公司尚未投入运营。
2022年4月26日，公司全资子公司湖北安懿佳科技投资有限公司与荆州市创升石墨制品有限公司共同投资设立湖
北瑛泽材料科技有限公司，注册资本7000.00万元，其中安懿佳认缴出资4200.00万元，认缴出资比例为60%。截至
2022年6月30日尚未注入实收资本，该公司尚未投入运营。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
中益（泰兴）环保科技有限公司与其子公司中志（常熟）环保科技有限公司的股东李树新签订一致行动协议，协议约定在中志（常熟）环保科技有限公司股东会决议事项时，双方保持一致。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额上海菲利华石创科技
42.81%5938060.30353914975.50
有限公司
中益(泰兴)环保科技
40.00%1973930.146000000.0038116166.22
有限公司本颢（上海）国际贸
40.00%202702.111993941.27
易有限公司湖北菲利华融鉴科技
30.00%-225040.6724987683.69
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
125湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债上海菲利华石57254116984214789483157241132725683913191328
8418
创科1316992012360226328.855952845911119670271216
83.08
技有3.293.917.202.57971.548.428.236.659.162.24限公司中益
(泰
兴)环804875631561464361205255723550971233323773803975
保科5540646522001386229.16162306473527045024519.5543
技有.97.686.65.5197.48.84.882.72.4109.50限公司本颢
（上海）91859193420842087951796334853485
79011219
国际950.852.999.999.438.628.530.530..790.35贸易6746272739748383有限公司湖北菲利华融86307833941375143329108413515838193557065848
1412
鉴科3248547.6796659.857.45178964856.7821931.229.
97.82
技有.8721.081496.10.2197.184931限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量上海菲利
-华石创科1900393166123816612381760451122933411214841121484
1198877
技有限公91.972.412.414.8241.494.774.77.48司
中益(泰
兴)环保科4122350599889059988901510606
技有限公7.42.95.95.25司
本颢（上--
海）国际9183613506755.2506755.24238522
225942.112457.7512457.75304034.9
贸易有限.9988.72
50
公司湖北菲利
--华融鉴科116702349548861023384119516911951693074361
459266.6459266.6
技有限公2.93.680.73.44.44.73
77
司
其他说明：
126湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
报告期内，公司控股子公司上海石创因经营发展需要，通过增资扩股的方式引入对公司业务发展具有产业协同作用的战略投资者，子公司注册资本由人民币2387.0623万元增加到3050.1923万元。公司放弃本次增资优先认购权，本次增资完成后，公司持股比例由73.0757%降低至57.1889%，上海石创仍为公司合并报表范围内的控股子公司。
报告期内，根据公司发展战略及未来规划，为实现公司业务健康快速发展，子公司融鉴科技进行增资扩股，注册资本由人民币1000.00万元增加到6，185.1851万元，潜江菲利华对融鉴科技持股比例由51%增加至70%，本次增资扩股事项不会导致公司合并报表范围变更。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元上海菲利华石创科技有限公司（少数湖北菲利华融鉴科技有限公司（少数股东）股东）
购买成本/处置对价
--现金250000000.0018435000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计250000000.0018435000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子
197017108.5618474466.99
公司净资产份额
差额52982891.44-39466.99
其中：调整资本公积52982891.44-39466.99调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业重要的合营企主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或
127湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
业或联营企业联营企业投资直接间接的会计处理方法北京宇甲新材
料科技有限公北京市北京市生产销售49.00%权益法司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
128湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额北京宇甲新材料科技有限公司北京宇甲新材料科技有限公司
流动资产7127514.747854397.44
非流动资产1254371.381229654.01
资产合计8381886.129084051.45
流动负债1241071.63654472.83非流动负债
负债合计1241071.63654472.83少数股东权益
归属于母公司股东权益7140814.498429578.62
按持股比例计算的净资产份额3498999.104130493.52调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入0.000.00
净利润-1288764.13-50656.85终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-1288764.13-50656.85本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数其他说明
129湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
130湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币、借款、应收账款、应付账款等，与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
一、市场风险
1、外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、日元有关，除本公司及下属子公司上海石创以美元、日元、台币、欧元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。2022年6月30日，本集团的资产及负债主要为美元、日元、台币、欧元及人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。有关外币项目的余额情况详见附注七、82。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均符合有效性要求。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下（单位：元）：
2022年6月30日，对于本集团以外币计价的货币资金、银行借款、其他金融工具等，假设人民币对外币升值或贬值5%，则会导致本集团税前股东权益及利润均减少或增加约347万元（2021年12月31日：约342万元）。
2、利率风险－现金流量变动风险
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
3、其他价格风险
本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产的投资在资产负债表日以公允价值计量。本集团金融资产的投资为银行理财产品，该等理财系保本浮动利率，因此，本集团未面临相关风险，如其他价格风险等。
二、信用风险
2022年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集
团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
131湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
三、流动性风险
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
2022年6月30日，本集团尚未使用的银行借款额度为107712.53万元（2021年12月31日：36212.89万元）。
（二）金融资产转移
1、已转移但未整体终止确认的金融资产
于2022年6月30日，本集团已背书未到期未终止确认的承兑汇票42120670.51元。由于本集团仍承担了与这些承兑汇票相关的信用风险等主要风险，本集团继续全额确认应收票据的账面金额，并将因转让而收到的款项确认为一项负债。
2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
于2022年6月30日，本集团已背书未到期的银行承兑汇票41579315.27元。由于与这些银行承兑汇票相关的主要风险与报酬已转移，因此，本集团终止确认已背书未到期的银行承兑汇票。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
270098197.87270098197.87
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益270098197.87270098197.87的金融资产
（1）理财产品270098197.87270098197.87
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
银行理财产品期限较短，是以预计利率经调整后，作为其估值技术和主要输入值。
132湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明
实际控制人名称对本企业的持股比例(%)对本企业的表决权比例(%)
邓家贵7.777.77
吴学民6.396.39
本企业最终控制方是邓家贵、吴学民。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1在子公司中的权益。
133湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系日本青峦株式会社本集团子公司股东湖北永绍科技股份有限公司本集团子公司股东东海县华凯石英制品有限公司本集团子公司股东盛禾（常熟）环保科技有限公司本集团子公司股东江苏斯凯氟复合材料有限公司本集团子公司股东北京宇甲新材料科技有限公司本集团联营企业
荆州市麟锐企业管理咨询合伙企业（有限合伙）本集团子公司股东
上海菲创企业管理咨询合伙企业（有限合伙）本集团子公司股东其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度江苏斯凯氟复合
水电费1983176.006000000.00否0.00材料有限公司东海县华凯石英采购石英材料及
7274647.7818000000.00否10641876.89
制品有限公司耗材日本青峦株式会采购石英材料及
2238539.684000000.00否2530426.78
社技术服务湖北永绍科技股水电及加工服务
1552925.154000000.00否2015622.47
份有限公司费
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额盛禾（常熟）环保科技有限
销售玻纤布3341674.760.00公司
日本青峦株式会社销售石英材料、制品5166086.972927320.68
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
134湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额江苏斯凯氟复
100083631
合材料房屋0.000.00
000.00.18
有限公司关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
135湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬6153322.875124687.96
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备日本青峦株式会
应收账款1059156.1752957.81430570.1521528.51社盛禾（常熟）环
应收账款1298675.3164933.771040177.3552008.87保科技有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款湖北永绍科技股份有限公司775295.11725033.09东海县华凯石英制品有限公
应付账款2367991.184299318.97司
136湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
北京宇甲新材料科技有限公
应付账款0.0039000.00司
应付账款日本青峦株式会社1719628.47
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：股
公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额42000.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余
注1、注2期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同无剩余期限其他说明注1：2021年8月23日，公司召开2021年第二次临时股东大会，审议通过了《关于〈湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》，根据湖北菲利华石英玻璃股份有限公司（以下简称“公司”）2021年第二次临时股东大会的授权，公司于2021年8月27日召开了第五届董事会第十三次会议及第五届监事会
第十三次会议，审议通过了《关于向公司2021年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定以
2021年8月27日为首次授予日，向符合授予条件的397名激励对象授予774.40万股第二类限制性股票，授予价格为
26.54 元/股，公司采用 BS 模型计算的摊销成本总额为 171548332.00 元，2021 年，期间 1 人离职，摊销成本总额调
整为171326807.81元，2021年摊销为38984795.00元。
2022年1-6月，期间12人离职，摊销成本总额调整为170396405.88元，报告期摊销为46315993.10元。
注2：限制性股票激励计划的有效期、授予日、归属安排和禁售期
1、有效期
本激励计划有效期自限制性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部归属或作废失效之日止，最长不超过60个月。
2、授予日
授予日在本激励计划经公司股东大会审议通过后由董事会确定，授予日必须为交易日。公司需在股东大会审议通过后60日内按照相关规定召开董事会向激励对象授予限制性股票并完成公告。公司未能在60日内完成上述工作的，应当及时披露不能完成的原因，并宣告终止实施本激励计划，未完成授予的限制性股票失效。预留部分须在本激励计划经公司股东大会审议通过后的12个月内授出。
3、归属期限和归属安排
137湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
本激励计划授予的限制性股票在激励对象满足相应归属条件后将按约定比例分次归属，归属日必须为交易日，且获得的限制性股票不得在下列期间内归属：
（1）公司定期报告公告前30日，因特殊原因推迟定期报告公告日期的，自原预约公告日前30日起算，至公告前
1日；
（2）公司业绩预告、业绩快报公告前10日；
（3）自可能对本公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件发生之日或者进入决策程序之日，至依法披露后2个交易日内；
（4）中国证监会及深圳证券交易所规定的其他期间。
本激励计划首次授予的限制性股票的各批次归属比例安排如下表所示：
归属安排归属时间归属比例
第一个归属期自首次授予部分限制性股票授予日起12个月后的首个交易日起至首次授30%予部分限制性股票授予日起24个月内的最后一个交易日当日止
第二个归属期自首次授予部分限制性股票授予日起24个月后的首个交易日起至首次授30%予部分限制性股票授予日起36个月内的最后一个交易日当日止
第三个归属期自首次授予部分限制性股票授予日起36个月后的首个交易日起至首次授20%予部分限制性股票授予日起48个月内的最后一个交易日当日止
第四个归属期自首次授予部分限制性股票授予日起48个月后的首个交易日起至首次授20%予部分限制性股票授予日起60个月内的最后一个交易日当日止
若预留部分的限制性股票于2021年度授予完成，预留授予的限制性股票的归属安排如下表所示：
归属安排归属时间归属比例
第一个归属期自预留授予部分限制性股票授予日起12个月后的首个交易日起至预留授30%予部分限制性股票授予日起24个月内的最后一个交易日当日止
第二个归属期自预留授予部分限制性股票授予日起24个月后的首个交易日起至预留授30%予部分限制性股票授予日起36个月内的最后一个交易日当日止
第三个归属期自预留授予部分限制性股票授予日起36个月后的首个交易日起至预留授20%予部分限制性股票授予日起48个月内的最后一个交易日当日止
第四个归属期自首次授予部分限制性股票授予日起48个月后的首个交易日起至首次授20%予部分限制性股票授予日起60个月内的最后一个交易日当日止
若预留部分的限制性股票于2022年度授予完成，预留授予的限制性股票的归属安排如下表所示：
归属安排归属时间归属比例
第一个归属期自预留授予部分限制性股票授予日起12个月后的首个交易日起至预留授40%予部分限制性股票授予日起24个月内的最后一个交易日当日止
第二个归属期自预留授予部分限制性股票授予日起24个月后的首个交易日起至预留授30%予部分限制性股票授予日起36个月内的最后一个交易日当日止
第三个归属期自预留授予部分限制性股票授予日起36个月后的首个交易日起至预留授30%予部分限制性股票授予日起48个月内的最后一个交易日当日止
在上述约定期间内未归属的限制性股票或因未达到归属条件而不能申请归属的该期限制性股票，不得归属，作废失效。
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元根据授予日公司股票收盘价格与布莱克-舒尔茨（Black-授予日权益工具公允价值的确定方法Scholes）模型进行测算《湖北菲利华石英玻璃股份有限公司限制性股票激励计划（草案）及其摘要》、《湖北菲利华石英玻璃股份有限公司可行权权益工具数量的确定依据限制性股票激励计划实施考核管理办法》、《关于授权公司董事会办理股权激励相关事宜的议案》本期估计与上期估计有重大差异的原因无
138湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额165681468.82
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额46315993.10其他说明
注：以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额165681468.82元，其中：本期以权益结算的股份支付计入资本公积的金额43593696.46元，往期以权益结算的股份支付计入资本公积累计金额122087772.36元。
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
（一）价格调整
根据公司《激励计划》的规定，若在本次激励计划公告当日至激励对象完成限制性股票股份登记期间，公司有派息、资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股或缩股等事项，应对限制性股票的授予价格进行相应的调整。调整方法如下：
1、资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细
P＝P0÷（1＋n）
其中：P为调整后的授予价格；P0为调整前的授予价格；n为每股的资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细的比率。
2、派息
P＝P0-V
其中：P0为调整前的授予价格；V为每股的派息额；P为调整后的授予价格。经派息调整后，P仍须大于1。
（二）数量调整
根据公司《激励计划》的规定，若在本次激励计划公告当日至激励对象完成限制性股票股份登记期间，公司发生资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股或缩股等事项，应对限制性股票数量进行相应的调整。调整方法如下：
1、资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细
Q＝Q0×（1＋n）其中：Q0为调整前的限制性股票数量；n为每股的资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细的比率（即每股股票经转增、送股或拆细后增加的股票数量）；Q为调整后的限制性股票数量。
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
139湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
140湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
141湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
4024442047338197119632310195186128
账准备100.00%5.09%100.00%5.19%
724.39265.92458.47935.49909.20026.29
的应收账款其
中：
账龄组4024442047338197119632310195186128
100.00%5.09%100.00%5.19%
合724.39265.92458.47935.49909.20026.29
4024442047338197119632310195186128
合计100.00%5.09%100.00%5.19%
724.39265.92458.47935.49909.20026.29
按组合计提坏账准备：20473265.92元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合402444724.3920473265.925.09%
合计402444724.3920473265.92
确定该组合依据的说明：
本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）400797402.91
142湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
1至2年1416179.47
2至3年161964.26
3年以上69177.75
3至4年37566.00
4至5年31611.75
合计402444724.39
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
10195909.210277356.720473265.9
账龄组合
022
10195909.210277356.720473265.9
合计
022
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
单位1140152355.3834.83%7007617.77
单位227418403.576.81%1370920.18
单位314858815.003.69%742940.75
单位414430519.263.59%721525.96
单位513519000.003.36%675950.00
合计210379093.2152.28%
143湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款1305004.175402242.40
合计1305004.175402242.40
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
144湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
员工借款230131.09
备用金、押金及保证金1228189.86976439.13
对非关联公司的应收款项198871.425633224.03
减：坏账准备-122057.11-1437551.85
合计1305004.175402242.40
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额437359.851000192.001437551.85
2022年1月1日余额
在本期
本期计提-292533.65-292533.65
本期转销22769.091000192.001022961.09
2022年6月30日余
122057.11122057.11
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1188334.28
1至2年189077.00
2至3年49650.00
合计1427061.28
145湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
账龄组合1437551.85-292533.651022961.09122057.11
合计1437551.85-292533.651022961.09122057.11
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
东海县金孚石英制品有限公司1000192.00
房屋周转22769.09
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生东海县金孚石英按公司坏账核销
货款1000192.00呆滞五年以上否制品有限公司制度审批
合计1000192.00
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
备用金、押金及
李长庆114000.001年内7.99%5700.00保证金
备用金、押金及
刘军95002.001年内6.66%4750.10保证金
备用金、押金及
谢丽君88668.001年内6.21%4433.40保证金
备用金、押金及
吴成晨71255.001-2年4.99%14251.00保证金
146湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
备用金、押金及
汪莉63190.561年内4.43%3159.53保证金
合计432115.5630.28%32294.03
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
561396562.561396562.520239279.520239279.
对子公司投资
43432525
对联营、合营
6496632.276496632.277128126.697128126.69
企业投资
567893194.567893194.527367405.527367405.
合计
70709494
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价追加投资减少投资其他末余额值）备值）潜江菲利华
897711111418958.91190069
石英玻璃材.2634.60料有限公司上海菲利华
353929168989588.36291875
石创科技有
7.99846.83
限公司
本颢（上海）国际贸750000.00750000.00易有限公司
中益（泰757890001200000087789000
147湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
兴）环保科.00.00.00技有限公司武汉菲利华
1874873618748736
新材料科技.00.00有限公司
52023927307487361040854756139656
合计
9.25.00.182.43
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业北京宇
甲新材-
71286496
料科技63149
126.69632.27
有限公4.42司
-
71286496
小计63149
126.69632.27
4.42
-
71286496
合计63149
126.69632.27
4.42
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务680251544.77330908630.53450642850.50222186962.24
其他业务85463865.9385046411.2798739210.3191174344.85
合计765715410.70415955041.80549382060.81313361307.09
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
148湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
商品或货物控制权转移完成履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为114401131.11元，其中，
114401131.11元预计将于2022年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益600000.00
权益法核算的长期股权投资收益-631494.42-24821.86
处置交易性金融资产取得的投资收益2358386.7610375935.85
合计1726892.3410951113.99
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
149湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益85928.71处置固定资产收益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
9450309.70政府补助
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
5152254.77理财产品投资收益
变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
368995.58其他收支
支出
减：所得税影响额2269944.26
少数股东权益影响额1579274.75
合计11208269.75--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
9.63%0.49340.4867
利润扣除非经常性损益后归属于
9.20%0.47130.4649
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
150湖北菲利华石英玻璃股份有限公司2022年半年度报告全文
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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