永太科技:2022年半年度财务报告

浙江永太科技股份有限公司
财务报告（未经审计）
2022年半年度浙江永太科技股份有限公司
财务报告
（2022年01月01日至2022年6月30日止）目录页次财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注13-122浙江永太科技股份有限公司合并资产负债表
2022年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金（一）937295924.24666044917.78结算备付金拆出资金
交易性金融资产（二）24539231.73113099292.31衍生金融资产应收票据
应收账款（三）1035092347.73670211256.08
应收款项融资（四）363866638.32346780616.54
预付款项（五）354993778.98239625627.07应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款（六）100667157.94135199296.39买入返售金融资产
存货（七）1389173233.411202286819.15合同资产
持有待售资产（八）2530771.443347559.40一年内到期的非流动资产
其他流动资产（九）109266675.83214681178.44
流动资产合计4317425759.623591276563.16
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（十）225257496.37205101246.37
其他权益工具投资（十一）73216477.4573216477.45其他非流动金融资产
投资性房地产（十二）25097909.5825835974.56
固定资产（十三）2993154932.342575142450.47
在建工程（十四）1812200626.001741793990.02生产性生物资产油气资产
使用权资产（十五）2982641.004007528.76
无形资产（十六）424487346.19418523269.24
开发支出（十七）117590021.78124298266.93
商誉（十八）630293579.72630293579.72
长期待摊费用（十九）10009655.0114140930.01
递延所得税资产（二十）99226503.43108042448.17
其他非流动资产（二十一）270721630.82212752013.34
非流动资产合计6684238819.696133148175.04
资产总计11001664579.319724424738.20后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王莺妹主管会计工作负责人：陈丽洁会计机构负责人：倪晓燕财务报告第1页浙江永太科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2022年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款（二十二）1932511189.321661850755.70向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债（二十三）8742507.77483143.76衍生金融负债
应付票据（二十四）776854316.04597360844.46
应付账款（二十五）1386684931.531147209316.21预收款项
合同负债（二十六）941344275.89706748543.92卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬（二十七）32508719.2168191471.63
应交税费（二十八）84865239.61110708133.67
其他应付款（二十九）49577767.9956224128.72应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债（三十）185599148.35335941851.85
其他流动负债（三十一）105648086.8387522471.84
流动负债合计5504336182.544772240661.76
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款（三十二）1043438028.23935758275.20应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债（三十三）579786.381699144.39
长期应付款（三十四）99247797.52118499396.93长期应付职工薪酬
预计负债（三十五）1165435.001170000.00
递延收益（三十六）120364521.40128096289.58
递延所得税负债（二十）18178651.1032302938.34其他非流动负债
非流动负债合计1282974219.631217526044.44
负债合计6787310402.175989766706.20
所有者权益：
股本（三十七）876566295.00876566295.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积（三十八）771657893.90771657893.90
减：库存股
其他综合收益（三十九）72950087.7370187494.69
专项储备（四十）1045410.01447664.21
盈余公积（四十一）198416907.56198416907.56一般风险准备
未分配利润（四十二）2011056676.461605109202.90
归属于母公司所有者权益合计3931693270.663522385458.26
少数股东权益282660906.48212272573.74
所有者权益合计4214354177.143734658032.00
负债和所有者权益总计11001664579.319724424738.20后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王莺妹主管会计工作负责人：陈丽洁会计机构负责人：倪晓燕财务报告第2页浙江永太科技股份有限公司母公司资产负债表
2022年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十四期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金340271287.67270370614.26
交易性金融资产95560060.58衍生金融资产
应收票据70000000.0070000000.00
应收账款（一）360063794.58272641425.19
应收款项融资（二）141660397.25180002184.05
预付款项95740530.4084407832.39
其他应收款（三）2031174452.281477565166.75
存货439804522.67478294641.53合同资产
持有待售资产2530771.443347559.40一年内到期的非流动资产
其他流动资产25246886.6134184185.95
流动资产合计3506492642.902966373670.10
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（四）2627528312.812610601786.62
其他权益工具投资73216477.4573216477.45其他非流动金融资产
投资性房地产56871821.5458289637.74
固定资产618921161.96655745511.32
在建工程29971410.5012421987.76生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产34285888.8333153126.23
开发支出4014410.343815763.16商誉长期待摊费用
递延所得税资产75533724.3174732162.96
其他非流动资产362413252.97375225714.80
非流动资产合计3882756460.713897202168.04
资产总计7389249103.616863575838.14后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王莺妹主管会计工作负责人：陈丽洁会计机构负责人：倪晓燕财务报告第3页浙江永太科技股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2022年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十四期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款1489205378.491423886202.02
交易性金融负债8742507.773043.76衍生金融负债
应付票据247908440.50208508900.27
应付账款181975878.47164809325.12预收款项
合同负债715102758.04534199467.65
应付职工薪酬11423074.9926382424.17
应交税费16354513.057729022.74
其他应付款451572728.14245021592.34持有待售负债
一年内到期的非流动负债97655822.53169677718.07
其他流动负债92958500.1969441792.03
流动负债合计3312899602.172849659488.17
非流动负债：
长期借款592162446.38494630000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款30742796.0965483226.76长期应付职工薪酬预计负债
递延收益7102896.709264024.42
递延所得税负债6684810.8220282813.18其他非流动负债
非流动负债合计636692949.99589660064.36
负债合计3949592552.163439319552.53
所有者权益：
股本876566295.00876566295.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积872979345.22872979345.22
减：库存股
其他综合收益70539052.6370539052.63专项储备
盈余公积195608880.16195608880.16
未分配利润1423962978.441408562712.60
所有者权益合计3439656551.453424256285.61
负债和所有者权益总计7389249103.616863575838.14后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王莺妹主管会计工作负责人：陈丽洁会计机构负责人：倪晓燕财务报告第4页浙江永太科技股份有限公司合并利润表
2022年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入3316898537.851976080060.72
其中：营业收入（四十三）3316898537.851976080060.72利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2648933144.051753537542.29
其中：营业成本（四十三）2206864638.611350870281.10利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加（四十四）19402985.5116610704.38
销售费用（四十五）30795582.3044304378.26
管理费用（四十六）276667285.63220719051.61
研发费用（四十七）85848557.0657135487.70
财务费用（四十八）29354094.9463897639.24
其中：利息费用64433892.8456953475.65
利息收入（四十九）2760658.961876095.13
加：其他收益（五十）6988682.6613766350.70
投资收益（损失以“-”号填列）（五十）32344515.2927159911.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（五十一）-10272349.87-20800883.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）（五十二）-5674998.67-787508.35
资产减值损失（损失以“-”号填列）（五十三）614808.47
资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十四）-2730492.38-82624662.13
三、营业利润（亏损以“-”号填列）688620750.83159870535.41
加：营业外收入（五十五）2362881.061691459.27
减：营业外支出（五十六）2009888.59894159.05
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）688973743.30160667835.63
减：所得税费用（五十七）124981307.5049409997.74
五、净利润（净亏损以“-”号填列）563992435.80111257837.89
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）570265239.39168220350.28
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）-6272803.59-56962512.39
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）493604103.0695299431.31
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）70388332.7415958406.58
六、其他综合收益的税后净额2762593.04-582851.99
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额2762593.04-582851.99
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益2762593.04-582851.99
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额2762593.04-582851.99
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额566755028.84110674985.90
归属于母公司所有者的综合收益总额496366696.1094716579.32
归属于少数股东的综合收益总额70388332.7415958406.58
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）（五十八）0.560.11
（二）稀释每股收益（元/股）（五十八）0.560.11
公司负责人：王莺妹主管会计工作负责人：陈丽洁会计机构负责人：倪晓燕财务报告第5页浙江永太科技股份有限公司母公司利润表
2022年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十四本期金额上期金额
一、营业收入（五）1101849959.59706218689.88
减：营业成本（五）770897122.90518426916.38
税金及附加6164492.164496392.18
销售费用3398685.656700360.92
管理费用125335143.3189309351.51
研发费用33142987.2723861828.45
财务费用29087626.5243811508.19
其中：利息费用48555413.5046296760.77
利息收入6028294.805135821.05
加：其他收益185387.267110466.07
投资收益（损失以“-”号填列）（六）31607386.4391585656.83
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-10272349.87-20800883.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）-26545538.188749397.72
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）-243607.832509331.67
二、营业利润（亏损以“-”号填列）128555179.59108766301.54
加：营业外收入135790.0044960.00
减：营业外支出1670959.35751427.56
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）127020010.24108059833.98
减：所得税费用23963114.906220090.61
四、净利润（净亏损以“-”号填列）103056895.34101839743.37
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额103056895.34101839743.37
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王莺妹主管会计工作负责人：陈丽洁会计机构负责人：倪晓燕财务报告第6页浙江永太科技股份有限公司合并现金流量表
2022年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金2494245116.151674412733.49客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还183668629.24136409393.94
收到其他与经营活动有关的现金（五十九）25928522.9529145284.83
经营活动现金流入小计2703842268.341839967412.26
购买商品、接受劳务支付的现金1589368031.151299255844.02客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金233968833.73190224896.51
支付的各项税费192311856.0280667648.49
支付其他与经营活动有关的现金（五十九）220745924.35139731663.61
经营活动现金流出小计2236394645.251709880052.63
经营活动产生的现金流量净额467447623.09130087359.63
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金150289057.1442480100.00
取得投资收益收到的现金19668839.4412213747.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
28225391.672535233.51
额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计198183288.2557229081.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金592671038.94388323234.08
投资支付的现金55500000.0044000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计648171038.94432323234.08
投资活动产生的现金流量净额-449987750.69-375094152.77
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金1339919048.00936493066.02
收到其他与筹资活动有关的现金（五十九）173740000.00
筹资活动现金流入小计1339919048.001110233066.02
偿还债务支付的现金1063330841.09900692028.88
分配股利、利润或偿付利息支付的现金152825060.5175970276.72
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计1216155901.60976662305.60
筹资活动产生的现金流量净额123763146.40133570760.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响14075057.49-1022341.47
五、现金及现金等价物净增加额155298076.29-112458374.19
加：期初现金及现金等价物余额366794196.10284817665.42
六、期末现金及现金等价物余额522092272.39172359291.23后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王莺妹主管会计工作负责人：陈丽洁会计机构负责人：倪晓燕财务报告第7页浙江永太科技股份有限公司母公司现金流量表
2022年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十四本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金1067418238.87568078341.65
收到的税费返还20682340.2530129948.72
收到其他与经营活动有关的现金193143086.47349777938.41
经营活动现金流入小计1281243665.59947986228.78
购买商品、接受劳务支付的现金437597900.64429493417.09
支付给职工以及为职工支付的现金87616553.4882935459.56
支付的各项税费36809211.2824398792.21
支付其他与经营活动有关的现金711691682.90491887888.44
经营活动现金流出小计1273715348.301028715557.30
经营活动产生的现金流量净额7528317.29-80729328.52
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金106289057.14
取得投资收益收到的现金4116839.4452204253.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
-243607.832509331.67回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计110162288.7554713584.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
44132196.8925683251.99
付的现金
投资支付的现金1270276.191642240.22取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计45402473.0827325492.21
投资活动产生的现金流量净额64759815.6727388092.71
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金968948528.00700471708.00
收到其他与筹资活动有关的现金76540000.00
筹资活动现金流入小计968948528.00777011708.00
偿还债务支付的现金840745784.91727449899.22
分配股利、利润或偿付利息支付的现金136986351.5943957967.57支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计977732136.50771407866.79
筹资活动产生的现金流量净额-8783608.505603841.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响4084097.69-510596.74
五、现金及现金等价物净增加额67588622.15-48247991.34
加：期初现金及现金等价物余额228546832.40102853183.89
六、期末现金及现金等价物余额296135454.5554605192.55后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王莺妹主管会计工作负责人：陈丽洁会计机构负责人：倪晓燕财务报告第8页浙江永太科技股份有限公司合并所有者权益变动表
2022年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具减：库存一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他股险准备
一、上年年末余额876566295.00771657893.9070187494.69447664.21198416907.561605109202.903522385458.26212272573.743734658032.00
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额876566295.00771657893.9070187494.69447664.21198416907.561605109202.903522385458.26212272573.743734658032.00
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）2762593.04597745.80405947473.56409307812.4070388332.74479696145.14
（一）综合收益总额2762593.04493604103.06496366696.1070388332.74566755028.84
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-87656629.50-87656629.50-87656629.50
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-87656629.50-87656629.50-87656629.50
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备597745.80597745.80597745.80
1．本期提取14141210.9214141210.9214141210.92
2．本期使用13543465.1213543465.1213543465.12
（六）其他
四、本期期末余额876566295.00771657893.9072950087.731045410.01198416907.562011056676.463931693270.66282660906.484214354177.14后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王莺妹主管会计工作负责人：陈丽洁会计机构负责人：倪晓燕财务报告第9页浙江永太科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2022年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具减：库存一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他股险准备
一、上年年末余额876566295.00874385899.4771982822.87189360838.981333879597.423346175453.74127466383.983473641837.72
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额876566295.00874385899.4771982822.87189360838.981333879597.423346175453.74127466383.983473641837.72
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-582851.99425575.7995299431.3195142155.1116383702.61111525857.72
（一）综合收益总额-582851.9995299431.3194716579.3215958406.58110674985.90
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备425575.79425575.79425575.79
1．本期提取5992425.145992425.145992425.14
2．本期使用5566849.355566849.355566849.35
（六）其他425296.03425296.03
四、本期期末余额876566295.00874385899.4771399970.88425575.79189360838.981429179028.733441317608.85143850086.593585167695.44后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王莺妹主管会计工作负责人：陈丽洁会计机构负责人：倪晓燕财务报告第10页浙江永太科技股份有限公司母公司所有者权益变动表
2022年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额
项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股
一、上年年末余额876566295.00872979345.2270539052.63195608880.161408562712.603424256285.61
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额876566295.00872979345.2270539052.63195608880.161408562712.603424256285.61
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）15400265.8415400265.84
（一）综合收益总额103056895.34103056895.34
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-87656629.50-87656629.50
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-87656629.50-87656629.50
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取8101861.458101861.45
2．本期使用8101861.458101861.45
（六）其他
四、本期期末余额876566295.00872979345.2270539052.63195608880.161423962978.443439656551.45后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王莺妹主管会计工作负责人：陈丽洁会计机构负责人：倪晓燕财务报告第11页浙江永太科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2022年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额876566295.00872979345.2270683625.56186552811.581327058095.383333840172.74
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额876566295.00872979345.2270683625.56186552811.581327058095.383333840172.74
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）101839743.37101839743.37
（一）综合收益总额101839743.37101839743.37
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取3704112.033704112.03
2．本期使用3704112.033704112.03
（六）其他
四、本期期末余额876566295.00872979345.2270683625.56186552811.581428897838.753435679916.11后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：王莺妹主管会计工作负责人：陈丽洁会计机构负责人：倪晓燕财务报告第12页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注浙江永太科技股份有限公司财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
浙江永太科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“永太科技”）是
在原浙江永太化学有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由浙江永太控股有限公司（原名临海市永太投资有限公司）、王莺妹、何人宝、刘洪等25名自然人
作为发起人，股本总额为10000万股（每股面值人民币1元）。公司营业执照的统一社会信用代码：91330000719525000X。2009 年 12 月在深圳证券交易所上市。所属行业：化学原料及化学制品制造业。
截至2022年6月30日止，本公司累计发行股本总数876566295股，注册资本为
876566295元，注册地：浙江省化学原料药基地临海园区东海第五大道1号，总部
地址：浙江省化学原料药基地临海园区东海第五大道1号。本公司主要经营活动为：
有机中间体制造和销售、农药的销售等。本公司的实际控制人为何人宝、王莺妹夫妇。
本财务报表业经公司董事会于2022年8月25日批准报出。
(二)合并财务报表范围
截至2022年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
滨海永太科技有限公司（以下简称“滨海永太”）
海南鑫辉矿业有限公司（以下简称“鑫辉矿业”）
浙江永太药业有限公司（以下简称“永太药业”）
山东沾化永太药业有限公司（以下简称“山东永太”）
上海永太医药科技有限公司（以下简称“上海永太”）
浙江永太新材料有限公司（以下简称“永太新材料”）
永太科技（美国）有限公司（以下简称“永太科技（美国）”）
上海浓辉化工有限公司（以下简称“上海浓辉”）
邵武永太高新材料有限公司（以下简称“永太高新”）
浙江永太新能源材料有限公司（以下简称“永太新能源”）
上海永阔生物医药科技有限公司（以下简称“上海永阔”）财务报告第13页123
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财务报表附注子公司名称
E-TONGCHEMICAL(HONGKONG)CO.LIMITED（以下简称“香港浓辉”）浙江永太手心医药科技有限公司（以下简称“永太手心”)浙江手心制药有限公司（以下简称“浙江手心”）
重庆永原盛科技有限公司（以下简称“重庆永原盛”）
佛山手心制药有限公司（以下简称“佛山手心”）
滨海美康药业有限公司（以下简称“滨海美康”）
江苏汇鸿金普化工有限公司（以下简称“江苏汇鸿”）
江苏苏滨生物农化有限公司（以下简称“江苏苏滨”）
内蒙古永太化学有限公司（以下简称“内蒙古永太”）
E-TONGCHEMICALCO.LIMITED（以下简称“新香港浓辉”）
PT. ETONG CHEMICAL INDONESIA（以下简称“印尼浓辉”）
杭州永太生物医药有限公司（以下简称“杭州永太生物”）
内蒙古和辉科技有限公司（以下简称“内蒙古和辉”）
浙江永太贸易有限公司（以下简称“永太贸易”）
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
公司自报告期末起至少12个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期经财务报告第14页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务财务报告第15页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期财务报告第16页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币财务报告第17页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融财务报告第18页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
财务报告第19页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
财务报告第20页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间财务报告第21页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
财务报告第22页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
财务报告第23页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
(十一)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二)持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位财务报告第24页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权财务报告第25页123
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财务报表附注投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动财务报告第26页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
财务报告第27页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法205.004.75
机器设备年限平均法2-105.0047.50-9.50
电子设备及其他年限平均法5-105.0019.00-9.50
运输设备年限平均法55.0019.00
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
财务报告第28页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
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错误!未提供文档变量。
财务报表附注
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
除采矿权摊销采用产量法，按其实际产量摊销外，使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况如下所示：
项目预计使用寿命摊销方法依据
土地使用权40-50年年限平均法土地使用权证商标10年年限平均法预计可使用年限专利及专有技术5年年限平均法预计可使用年限
软件及其他（排污许可证、生产许可等）5-10年年限平均法预计可使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并财务报告第30页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目摊销方法摊销年限财务报告第31页123
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财务报表附注项目摊销方法摊销年限
设备改造受益期内平均摊销4-5年其他受益期内平均摊销2-5年
(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十财务报告第32页123
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财务报表附注
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十三)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
财务报告第33页123
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财务报表附注
(二十四)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定财务报告第34页123
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财务报表附注所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
本公司销售商品收入确认的具体原则：
国内销售模式：客户收到货物并经验收合格后确认收入。
国外销售模式：对以 FOB、CIF、CFR 方式进行交易的客户，公司以货物在装运港越过船舷作为收入确认时点；对以 DDU 方式进行交易的客户，公司以将货物交到客户指定地点作为收入确认时点。
(二十五)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资财务报告第35页123
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财务报表附注产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生
的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公财务报告第36页123
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财务报表附注
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
财务报告第37页123
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财务报表附注
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生财务报告第38页123
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财务报表附注的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
财务报告第39页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
财务报告第40页123
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财务报表附注
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
财务报告第41页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（九）金融工具”。
(二十九)终止经营财务报告第42页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(三十)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本期主要会计政策未发生变更。
2、重要会计估计变更
本期主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税5%、6%、9%、增值税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税10%、13%（注1）城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5%、7%（注2）
教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%
地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%
9%、15%、16.5%、企业所得税按应纳税所得额计缴
22%、25%
注1：
永太科技、滨海永太、上海浓辉、永太高新、鑫辉矿业、永太药业、山东永太、永
太新材料、上海永太、永太新能源、上海永阔、浙江手心、佛山手心、永太手心、
重庆永原盛、江苏苏滨、江苏汇鸿、滨海美康、内蒙古永太、杭州永太生物、内蒙
古和辉、永太贸易按销售货物和应税劳务收入的9%、13%计算销项税；
永太科技销售房屋按5%征收率简易征税；
财务报告第43页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注
永太科技、上海永太技术转让服务按应税收入的6%计缴；
永太科技（美国）、香港浓辉、新香港浓辉不计缴增值税；
印尼浓辉按销售货物收入的10%计算销项税。
注2：
永太科技、滨海永太、上海浓辉、鑫辉矿业、永太药业、山东永太、永太新材料、
上海永太、永太新能源、上海永阔、永太手心、重庆永原盛、江苏苏滨、江苏汇鸿、
滨海美康、永太贸易按流转税额的5%计缴；
永太高新、浙江手心、佛山手心、内蒙古永太、杭州永太生物、内蒙古和辉按流转
税额的7%计缴；
永太科技（美国）、香港浓辉、新香港浓辉、印尼浓辉不计缴城市维护建设税。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
永太科技、永太高新、浙江手心、佛山手心、内蒙古永太15%
永太科技（美国）9%
香港浓辉、新香港浓辉16.5%
印尼浓辉22%
滨海永太、上海浓辉、鑫辉矿业、永太药业、山东永太、永太新材料、上海
永太、永太新能源、上海永阔、永太手心、重庆永原盛、江苏苏滨、江苏汇25%
鸿、滨海美康、杭州永太生物、内蒙古和辉、永太贸易
(二)税收优惠
1、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，公司收到由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202033002298，有效期三年。根据高新技术企业的有关税收优惠，公司2022年半年度执行的企业所得税税率为15%。
2、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，浙江手心收到由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合下发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202033002232，有效期三年。根据高新技术企业的有关税收优惠，浙江手心2022年半年度执行的企业所得税税率为15%。
3、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，佛山手心收到广财务报告第44页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据高新技术企业的有关税收优惠，佛山手心2022年半年度执行的企业所得税税率为15%。
4、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，永太高新收到福建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税务总局福建省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR201935000746，有效期三年。根据高新技术企业的有关税收优惠，永太高新2022年半年度执行的企业所得税税率为15%。
5、根据国家税务总局2012年第12号《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》的公告，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，内蒙古永太符合西部地区鼓励类产业项目，内蒙古永太2022年半年度执行的企业所得税税率为15%。
财务报告第45页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金195637.50259469.29
银行存款521896634.89366534726.81
其他货币资金415203651.85299250721.68
合计937295924.24666044917.78
其中：存放在境外的款项总额19719298.6820665010.62项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金384177891.85297898763.74
用于担保的定期存款30000000.00
保函保证金549410.001034000.00
远期外汇合约保证金476350.00317860.00
借款保证金97.94
合计415203651.85299250721.68
截至2022年6月30日，其他货币资金中人民币384177891.85元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的银行承兑汇票所存入的保证金存款。
截至2022年6月30日，银行存款中30000000.00元人民币为本公司向银行融资所质押的定期存款。
截至2022年6月30日，其他货币资金中人民币549410.00元为本公司向银行申请开具保函所存入的保证金存款。
截至2022年6月30日，其他货币资金中人民币476350.00元为本公司与银行远期外汇交易的保证金存款。
具体详见“附注十一、承诺及或有事项”。
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
24539231.73113099292.31
资产
其中：权益工具投资95295511.30
债务工具投资24000000.0017000000.00
衍生金融资产539231.73803781.01财务报告第46页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注项目期末余额上年年末余额
合计24539231.73113099292.31
(三)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内1065883898.66683917303.55
1至2年22999775.2224801835.98
2至3年8205647.658431941.89
3年以上12929388.3623921437.81
小计1110018709.89741072519.23
减：坏账准备74926362.1670861263.15
合计1035092347.73670211256.08财务报告第47页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值计提比例账面价值
金额比例（%）金额金额比例（%）金额
（%）（%）按单项计提坏
8591959.390.778591959.39100.008528218.181.158528218.18100.00
账准备按组合计提坏
1101426750.5099.2366334402.776.021035092347.73732544301.0598.8562333044.978.51670211256.08
账准备
其中：
账龄组合1101426750.5099.2366334402.776.021035092347.73732544301.0598.8562333044.978.51670211256.08
合计1110018709.89100.0074926362.161035092347.73741072519.23100.0070861263.15670211256.08财务报告第48页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
société Tandem
8591959.398591959.39100.00预计无法收回
communication 等
合计8591959.398591959.39
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内1065883898.6653294194.935.00
1至2年22999775.224599955.0420.00
2至3年8205647.654102823.8350.00
3年以上4337428.974337428.97100.00
合计1101426750.5066334402.77
确定该组合依据的说明：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销
应收账款坏账准备70861263.153999016.8166082.2074926362.16
合计70861263.153999016.8166082.2074926362.16
4、本期无实际核销的应收账款情况
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备
计数的比例(%)
第一名91981475.258.294599073.76财务报告第49页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注期末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备
计数的比例(%)
第二名48686401.644.392434320.08
第三名46875112.194.222343755.61
第四名41286627.253.722064331.36
第五名28343349.962.551417167.50
合计257172966.2923.1712858648.31
6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(四)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据363866638.32346780616.54
其中：银行承兑汇票363866638.32346780616.54商业承兑汇票
小计363866638.32346780616.54坏账准备
合计363866638.32346780616.54
本公司视其日常资金管理的需要将应收票据进行持有到期和背书，公司管理应收票据业务模式既包括收取合同现金流量为目标又包括出售为目标，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，计入应收款项融资列示。
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合收益中项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额确认的损失准备
应收票据346780616.541381083350.551363997328.77363866638.32财务报告第50页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注累计在其他综合收益中项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额确认的损失准备
合计346780616.541381083350.551363997328.77363866638.32
3、期末公司质押的应收款项融资
项目期末已质押金额
应收票据240765173.30
合计240765173.30
4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
应收票据1040838524.84
合计1040838524.84
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内329082965.9492.70226840577.2694.66
1至2年14619299.954.1210750243.164.49
2至3年9437053.762.66711033.880.30
3年以上1854459.330.521323772.770.55
合计354993778.98100.00239625627.07100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计预付对象期末余额
数的比例(%)
第一名30000000.008.45
第二名28200000.007.94
第三名25050000.007.06
第四名14705600.014.14财务报告第51页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注占预付款项期末余额合计预付对象期末余额
数的比例(%)
第五名11381868.153.21
合计109337468.1630.80
(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额
其他应收款项100667157.94135199296.39
合计100667157.94135199296.39
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内67246939.35136370295.38
1至2年45571537.637372654.70
2至3年649647.152912469.46
3年以上13591860.1112438979.10
小计127059984.24159094398.64
减：坏账准备26392826.3023895102.25
合计100667157.94135199296.39财务报告第52页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值比例计提比例账面价值
金额比例（%）金额金额金额
（%）（%）（%）按单项计提坏账
3908214.493.083908214.49100.003610670.412.273610670.41100.00
准备按组合计提坏账
123151769.7596.9222484611.8118.26100667157.94155483728.2397.7320284431.8413.05135199296.39
准备
其中：
账龄组合123151769.7596.9222484611.8118.26100667157.94155483728.2397.7320284431.8413.05135199296.39
合计127059984.24100.0026392826.30100667157.94159094398.64100.0023895102.25135199296.39财务报告第53页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由深圳市美赛达科技股份有限公
3908214.493908214.49100.00预计无法收回
司等
合计3908214.493908214.49
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合期末余额账龄
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内67246939.353361835.085.00
1至2年45571537.639114307.5320.00
2至3年649647.15324823.5850.00
3年以上9683645.629683645.62100.00
合计123151769.7522484611.81
确定该组合依据的说明：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期信预期信用损合计
信用损失(未发
用损失失(已发生信
生信用减值)
用减值)
上年年末余额20284431.843610670.4123895102.25上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提3708738.71297544.084006282.79本期转回财务报告第54页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期信预期信用损合计
信用损失(未发
用损失失(已发生信
生信用减值)
用减值)本期转销
本期核销1508558.741508558.74其他变动
期末余额22484611.813908214.4926392826.30
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额155483728.233610670.41159094398.64上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增-32331958.48297544.08-32034414.40本期终止确认其他变动
期末余额123151769.753908214.49127059984.24
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
其他应收款坏账准备23895102.254006282.791508558.7426392826.30
合计23895102.254006282.791508558.7426392826.30财务报告第55页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
押金及保证金1314723.0010596908.49
备用金及借款6725853.965827212.24
出口退税27986079.9418213338.86
应收业绩补偿款13516252.9229094253.62
应收土地补偿款50036599.9877841000.00
其他27480474.4417521685.43
合计127059984.24159094398.64
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额
比例(%)
第一名应收土地补偿款50036599.981年以内39.382501830.00
第二名出口退税款27986079.941年以内22.031399304.00
1年以内、1-2
第三名应收业绩补偿款13542253.6210.662704550.62年
第四名其他往来款5484778.273年以上4.325484778.27
第五名保证金2820000.003年以上2.222820000.00
合计99869711.8178.6114910462.89
（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债的情况。
(七)存货
1、存货分类
项目期末余额上年年末余额财务报告第56页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注存货跌价准备存货跌价准备
账面余额/合同履约成账面价值账面余额/合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料248888886.9510498037.45238390849.50286588850.3410498037.45276090812.89
在产品270994594.233052573.30267942020.93223461075.223052573.30220408501.92
库存商品868226878.939604514.06858622364.87632302842.769604514.06622698328.70
发出商品11638565.4311638565.4363593452.1763593452.17
委托加工物资7743019.857743019.8515039042.7315039042.73
周转材料4836412.834836412.834456680.744456680.74
合计1412328358.2223155124.811389173233.411225441943.9623155124.811202286819.15
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
上年年末余本期增加金额本期减少金额项目期末余额额计提其他转回或转销其他
原材料10498037.4510498037.45
在产品3052573.303052573.30
库存商品9604514.069604514.06
合计23155124.8123155124.81
3、存货期末余额不含有借款费用资本化金额。
4、本期无合同履约成本摊销的情况。
(八)持有待售资产类别期末余额上年年末余额
划分为持有待售的资产2530771.443347559.40
合计2530771.443347559.40
1、划分为持有待售的资产
期末余额持有待售预计处置预计处类别公允价值出售方式出售原因账面余额资产减值账面价值费用置时间准备
紫金港公寓2530771.442530771.444468688.2067030.322022年现金出售公寓楼出售财务报告第57页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注期末余额持有待售预计处置预计处类别公允价值出售方式出售原因账面余额资产减值账面价值费用置时间准备
合计2530771.442530771.444468688.2067030.32
(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
预交增值税58424039.77146956814.53
待认证进项税43217042.4351512532.64
预缴企业所得税7214180.3915507530.93
待抵扣进项税382325.70
其他411413.24321974.64
合计109266675.83214681178.44财务报告第58页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注
(十)长期股权投资本期增减变动减值准备期末被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金计提减值准期末余额追加投资减少投资其他余额的投资损益益调整变动股利或利润备
1．联营企业
重庆和亚化医创业投资合伙企业
61204117.5961204117.59（有限合伙）
上海科瓴医疗科技有限公司20525751.3820525751.38
贵州巴莱农业科技有限公司3759427.853759427.85
上海安必生制药技术有限公司119611949.5518000000.002343750.00135268199.55
宜昌诚邦药业有限公司4500000.004500000.00
小计205101246.374500000.0018000000.002343750.00225257496.37
合计205101246.374500000.0018000000.002343750.00225257496.37
其他说明：2022年05月公司全资子公司上海永阔以0元受让淮安诚邦化学有限公司持有的宜昌诚邦药业有限公司（以下简称“宜昌诚邦”）的
15%股权（实缴出资为0），并与其他股东签订投资合作协议，约定各股东按股权比例以分期出资形式向宜昌诚邦共同投资10000万元，上海永
阔合计应出资1500万元，截止本报告期末，上海永阔已累计出资450万元。
财务报告第59页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注
(十一)其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况
项目期末余额上年年末余额
浙江临海农村商业银行股份有限公司72716477.4572716477.45
重庆和亚化医投资管理有限公司500000.00500000.00
合计73216477.4573216477.45
2、非交易性权益工具投资的情况
其他综合收益转指定为以公允价值计其他综合收益本期确认的项目累计利得累计损失入留存收益的金量且其变动计入其他转入留存收益股利收入额综合收益的原因的原因浙江临海农村商业
1773089.4449833123.39非交易性权益投资
银行股份有限公司重庆和亚化医投资
30000.00非交易性权益投资
管理有限公司
(十二)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
1．账面原值
（1）上年年末余额26383276.903213314.5129596591.41
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额26383276.903213314.5129596591.41
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额3352326.16408290.693760616.85
（2）本期增加金额657932.9580132.03738064.98
—计提或摊销657932.9580132.03738064.98
（3）本期减少金额
（4）期末余额4010259.11488422.724498681.83
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额财务报告第60页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注
项目房屋、建筑物土地使用权合计
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值22373017.792724891.7925097909.58
（2）上年年末账面价值23030950.742805023.8225835974.56
2、期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
(十三)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产2948283825.992575142450.47
固定资产清理44871106.35
合计2993154932.342575142450.47财务报告第61页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计
1．账面原值
（1）上年年末余额1605080595.652043788004.3955878037.91286760885.393991507523.34
（2）本期增加金额206245248.85384449629.523724622.029204154.15603623654.54
—购置13550669.1846476326.593724622.029194463.8872946081.67
—在建工程转入192694579.67337973302.939690.27530677572.87
（3）本期减少金额83261936.6679174841.882829936.6213349615.20178616330.36
—处置或报废83261936.6679174841.882829936.6213349615.20178616330.36
（4）期末余额1728063907.842349062792.0356772723.31282615424.344416514847.52
2．累计折旧
（1）上年年末余额472297723.82725028303.7946507267.48167758540.351411591835.44
（2）本期增加金额35636486.5697735208.562237774.8915795879.81151405349.82
—计提35636486.5697735208.562237774.8915795879.81151405349.82
（3）本期减少金额36736854.0344589236.562564611.9510875461.1994766163.73
—处置或报废36736854.0344589236.562564611.9510875461.1994766163.73
（4）期末余额471197356.35778174275.7946180430.42172678958.971468231021.53
3．减值准备
（1）上年年末余额3494632.731233820.4339291.755492.524773237.43
（2）本期增加金额财务报告第62页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计
—计提
（3）本期减少金额3494632.731233820.4339291.755492.524773237.43
—处置或报废3494632.731233820.4339291.755492.524773237.43
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值1256866551.491570888516.2410592292.89109936465.372948283825.99
（2）上年年末账面价值1129288239.101317525880.179331478.68118996852.522575142450.47财务报告第63页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注
3、期末无暂时闲置的固定资产。
4、期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。
5、通过无通过经营租赁租出的固定资产情况。
6、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物236800202.32正在办理中
7、固定资产清理
项目期末余额期初余额
房屋及建筑物20610585.93
机器设备1863334.43
电子设备及其他12031445.76
在建工程清理10365740.23
合计44871106.35
(十四)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程1683338458.501590680035.94
工程物资128862167.50151113954.08
合计1812200626.001741793990.02
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
内蒙古永太项目1069978325.691069978325.69955328622.03955328622.03
永太高新锂电池材料二期扩建项目79323903.0879323903.08190105465.92190105465.92
滨海美康一期工程36243451.9536243451.95163312028.78163312028.78
重庆永原盛精细化工产品项目51168170.9151168170.9151775531.4951775531.49
永太高新1007车间400吨双氟扩产项目47117750.2347117750.23财务报告第64页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
永太手心项目工程43755559.8043755559.80677456.47677456.47
永太高新1005车间扩产六条线项目9170895.499170895.49
永太高新年产13.4万吨液态锂盐产业化项目130260244.43130260244.43434242.95434242.95
永太新能源年产15万吨电解液项目48753367.3248753367.32
其他项目235898776.0612043340.74223855435.32184801383.3212043340.74172758042.58
合计1695381799.2412043340.741683338458.501602723376.6812043340.741590680035.94财务报告第65页123
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财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投入
本期转入固定本期其他减少利息资本化累其中：本期利息资本期利息资项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额占预算比例工程进度资金来源
资产金额金额计金额本化金额本化率(%)
(%)自有资金及
内蒙古永太项目2000000000.00955328622.03244493178.24129640695.05202779.531069978325.6990.7190.71%24299818.586757973.90借款永太高新锂电池材料
二期扩建及1005车340000000.00199276361.4196096421.06216048879.3979323903.0886.8786.87%自有资金间扩产项目
滨海美康一期工程250000000.00163312028.781878868.51128947445.3436243451.9567.3267.32%自有资金重庆永原盛精细化
189000000.0051775531.4934600.11641960.6951168170.9183.6983.69%自有资金
工产品项目永太高新1007车间
400吨双氟扩产项70000000.0047117750.2347117750.2367.31100.00%自有资金
目自有资金及
永太手心项目工程800000000.00677456.4743078103.3343755559.8062.4162.41%18784431.70借款
永太高新年产13.4
万吨液态锂盐产业792697400.00434242.95129826001.48130260244.4316.4316.43%自有资金化项目永太新能源年产15
350000000.0048753367.3248753367.3213.9313.93%
万吨电解液项目
合计4791697400.001417921993.36564160540.05522396730.70202779.531459483023.1843084250.286757973.90财务报告第66页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注
4、本期无计提在建工程减值准备情况。
5、工程物资
期末余额上年年末余额项目工程物资工程物资账面余额账面价值账面余额账面价值减值准备减值准备设备安装材
128862167.50128862167.50151113954.08151113954.08
料
合计128862167.50128862167.50151113954.08151113954.08
(十五)使用权资产项目房屋及建筑物合计
1．账面原值
（1）年初余额5814316.685814316.68
（2）本期增加金额
—新增租赁
（3）本期减少金额
（4）期末余额5814316.685814316.68
2．累计折旧
（1）年初余额1806787.921806787.92
（2）本期增加金额1024887.761024887.76
—计提1024887.761024887.76
（3）本期减少金额
（4）期末余额2831675.682831675.68
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值2982641.002982641.00
（2）年初账面价值4007528.764007528.76财务报告第67页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注
(十六)无形资产
1、无形资产情况
专利及专有项目土地使用权商标权采矿权软件及其他合计技术
1．账面原值
（1）上年年末余额388482651.18120629837.7330108100.00119798007.3532889077.64691907673.90
（2）本期增加金额17713862.532274086.5019987949.03
—购置2274086.502274086.50
—内部研发17713862.5317713862.53
（3）本期减少金额6800000.006800000.00
—处置6800000.006800000.00
（4）期末余额388482651.18138343700.2630108100.00112998007.3535163164.14705095622.93
2．累计摊销
（1）上年年末余额64405979.7064336049.7312119500.004549327.3512724867.88158135724.66
（2）本期增加金额3364602.109149366.43618677.98891225.5714023872.08
—计提3364602.109149366.43618677.98891225.5714023872.08
（3）本期减少金额537898.09537898.09
—处置537898.09537898.09
（4）期末余额67770581.8073485416.1612738177.984011429.2613616093.45171621698.65
3．减值准备
（1）上年年末余额115248680.00115248680.00
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额6262101.916262101.91
—处置6262101.916262101.91
（4）期末余额108986578.09108986578.09
4．账面价值
（1）期末账面价值320712069.3864858284.1217369922.0221547070.69424487346.19
（2）上年年末账面价值324076671.4856293788.0017988600.0020164209.76418523269.24期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
10.39%。
2、未办妥产权证书的土地使用权情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
土地使用权6619205.26正在办理中
合计6619205.26财务报告第68页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注
(十七)开发支出本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额确认为无形计提减值期末余额资本化开始时点期末研发进度内部开发支出其他计入当期损益资产准备
中试进行~DMF 申
原料药项目29745331.141565943.141160721.4130150552.872013.6-2018.6
报、CDE 审评中
中试进行~FDA 申
制剂项目94552935.7910600395.6517713862.5387439468.912013.3-2021.10
报、CDE 审评中
合计124298266.9312166338.7917713862.531160721.41117590021.78财务报告第69页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注
(十八)商誉
1、商誉变动情况
被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额本期增加本期减少期末余额账面原值
永太新能源17848185.5717848185.57
上海浓辉177627292.14177627292.14
浙江手心373747189.15373747189.15
佛山手心69669921.5769669921.57
江苏苏滨92772780.7592772780.75
滨海美康2645729.612645729.61
小计734311098.79734311098.79减值准备
永太新能源17848185.5717848185.57
上海浓辉22753297.6122753297.61浙江手心佛山手心
江苏苏滨63416035.8963416035.89滨海美康
小计104017519.07104017519.07
账面价值630293579.72630293579.72
2、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
被投资单位名称或形成商誉的事项商誉金额所在资产组或资产组组合的相关信息
与为并购浙江永太新能源材料有限公司所形成的商誉相关的资产组，即永太新能源17848185.57为浙江永太新能源材料有限公司在2022年6月30日的组成资产组的各
项长期资产组，包括固定资产、无形资产等。
与为并购上海浓辉化工有限公司所形成的商誉相关的资产组，即为上海上海浓辉177627292.14浓辉化工有限公司在2022年6月30日的组成资产组的各项长期资产组，包括固定资产等。
与为并购浙江手心制药有限公司所形成的商誉相关的资产组，即为浙江浙江手心373747189.15手心制药有限公司在2022年6月30日的组成资产组的各项长期资产组，包括固定资产、无形资产等。
佛山手心69669921.57与为并购佛山手心制药有限公司所形成的商誉相关的资产组，即为佛山财务报告第70页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注被投资单位名称或形成商誉的事项商誉金额所在资产组或资产组组合的相关信息
手心制药有限公司在2022年6月30日的组成资产组的各项长期资产组，包括固定资产、无形资产等。
与为并购江苏苏滨生物农化有限公司及其子公司所形成的商誉相关的
江苏苏滨92772780.75资产组，即为江苏苏滨生物农化有限公司及其子公司在2022年6月30日的组成资产组的各项长期资产组，包括固定资产、无形资产等。
(十九)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
设备改造7278181.62634934.672308449.345604666.95浙江手心8号污水车
445463.38136081.44309381.94
间项目
其他6417285.012321678.894095606.12
合计14140930.01634934.674766209.6710009655.01
(二十)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
坏帐准备101319188.4621857952.6582648424.9917298121.67
存货跌价准备20848380.713871771.8920848380.713871771.89
其他非流动资产减值准备105000000.0015750000.00105000000.0015750000.00
子公司股权减值准备98000000.0014700000.0098000000.0014700000.00
可抵扣亏损63633527.0115908381.7582674195.2118764481.98
递延收益114356351.0825671048.49121648107.2826993389.41
预提成本费用9782324.331467348.659782324.331467348.65
未实现内部销售损益41808567.059197334.57
合计512939771.5999226503.43562409999.57108042448.17
2、未经抵销的递延所得税负债
项目期末余额上年年末余额财务报告第71页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债
交易性金融资产90388799.8013558319.97
远期外汇合约836512.11134807.93803781.00174490.32非同一控制企业合并资产评
51253232.3111359032.3554541493.3811885317.23
估增值
其他权益投资公允价值变动44565405.456684810.8244565405.476684810.82
合计96655149.8718178651.10190299479.6532302938.34
3、期末无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。
(二十一)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程设备款210406093.95210406093.95155278620.97155278620.97
预付研发支出30315536.8730315536.8727473392.3727473392.37一年以上到期的定
期存单30000000.0030000000.0030000000.0030000000.00
预付投资款105000000.00105000000.00105000000.00105000000.00
合计375721630.82105000000.00270721630.82317752013.34105000000.00212752013.34
(二十二)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
质押借款138446029.6895911009.23
抵押借款550023442.88403470163.00
保证借款1244041716.761162469583.47
合计1932511189.321661850755.70
2、期末无已逾期未偿还的短期借款
(二十三)交易性金融负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额财务报告第72页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
交易性金融负债483143.768739464.01480100.008742507.77
其中：衍生金融负债483143.768739464.01480100.008742507.77
合计483143.768739464.01480100.008742507.77
(二十四)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票776854316.04597360844.46
合计776854316.04597360844.46
(二十五)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
1年以内1318951729.681015759946.66
1至2年39534431.36101714352.04
2至3年4995178.936739494.13
3年以上23203591.5622995523.38
合计1386684931.531147209316.21
(二十六)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
1年以内926384679.81698381998.95
1至2年7186380.725835176.31
2至3年3083698.271406445.67
3年以上4689517.091124922.99
合计941344275.89706748543.92
2、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
项目变动金额变动原因
客户一57787610.62预收货款
客户二185435443.68预收货款
合计243223054.30财务报告第73页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注
其他说明：预收客户一货款期末余额20954.2万元，预收客户二货款期末余额6530万元，预收货款的增值税部分计入其他流动负债。
(二十七)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬65337305.68198769300.03232884201.2431222404.47
离职后福利-设定提存计划1238790.7414208732.2514161208.251286314.74
辞退福利1615375.2181757.501697132.71
合计68191471.63213059789.78248742542.2032508719.21
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴62228027.77172831352.42206145787.1528913593.04
（2）职工福利费391757.8812820338.4112859517.88352578.41
（3）社会保险费1260138.948293930.778794169.34759900.37
其中：医疗保险费1048325.227423662.647818703.08653284.78
工伤保险费111086.08900840.79905387.78106539.09
生育保险费100727.64-30572.6670078.4876.50
（4）住房公积金63432.004043233.304076896.3029769.00
（5）工会经费和职工教育经费1393949.09780445.131007830.571166563.65
合计65337305.68198769300.03232884201.2431222404.47
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险1207005.9813760489.7313723817.001243678.71
失业保险费31784.76448242.52437391.2542636.03
合计1238790.7414208732.2514161208.251286314.74
(二十八)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
企业所得税58208064.0069347660.17
增值税11987499.2821728535.73财务报告第74页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额
房产税5475793.529322701.51
土地使用税1739749.722813577.52
城市维护建设税1691070.122364538.97
教育费附加及地方教育费附加1518008.671911949.09
残疾人保障金1894847.941894847.94
印花税405594.60570184.55
个人所得税1822433.98476696.29
环保税及其他122177.7883368.15
土地增值税194073.75
合计84865239.61110708133.67
(二十九)其他应付款项目期末余额上年年末余额
其他应付款项49577767.9956224128.72
合计49577767.9956224128.72
1、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
暂借款11072488.9516156339.17
预提费用12328848.579744937.18
保证金3916000.0413549291.20
其他22260430.4316773561.17
合计49577767.9956224128.72
（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款项。
(三十)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款62000000.00174572824.80
一年内到期的长期应付款121555488.91159340167.61
一年内到期的租赁负债2043659.442028859.44财务报告第75页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注项目期末余额上年年末余额
合计185599148.35335941851.85
(三十一)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税105648086.8387522471.84
合计105648086.8387522471.84
(三十二)长期借款项目期末余额上年年末余额
质押借款69101137.5072000000.00
抵押借款539482330.35470915275.20
保证借款434854560.38392843000.00
合计1043438028.23935758275.20
(三十三)租赁负债项目期末余额上年年末余额
仓库租赁579786.381699144.39
合计579786.381699144.39
(三十四)长期应付款项目期末余额上年年末余额
应付售后租回融资款99247797.52118499396.93
合计99247797.52118499396.93
说明：本期售后租回不属于构成销售的情况，实质为抵押借款，收到的款项在长期应付款核算。
(三十五)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
环境恢复费用1170000.004565.001165435.00
合计1170000.004565.001165435.00
(三十六)递延收益财务报告第76页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助128096289.587731768.18120364521.40政府补助
合计128096289.587731768.18120364521.40
涉及政府补助的项目：
本期新增补助本期计入当期其他变与资产相关/与负债项目上年年末余额期末余额金额损益金额动收益相关
滨海美康项目投资奖励款38096733.21360400.0237736333.19与资产相关永太手心年产量3570吨绿
23715000.001317500.0022397500.00与资产相关
色原料药生产基地项目永太高新双氟项目国家
22717500.001514500.0021203000.00与资产相关
补助款永太新材料年产1500吨
平板显示彩色滤光膜材20250000.001500000.0018750000.00与资产相关
料（CF）产业化项目永太药业制剂国际化发
5948182.28440011.965508170.32与资产相关
展能力建设项目永太手心年产4340吨美托
洛尔等19个原料药、年产5400000.00300000.005100000.00与资产相关
6亿粒中药提取项目
永太科技年产100吨
3986666.67460000.003526666.67与资产相关
DBN 等技改项目永太科技年产20吨
BrPNB、20 吨 CPBN-1、
10 吨 CPBN、10 吨 2574933.33 908800.00 1666133.33 与资产相关
DPBN、5 吨 DXOH、5
吨 PGP 项目
永太科技彩色光刻胶项目2014071.43309857.141704214.29与资产相关永太高新六氟项目车间
1050000.0075000.00975000.00与资产相关
补助佛山手心2020年抗疫特别国债资金（企业技术改597600.0033200.04564399.96与资产相关造）资金财务报告第77页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注
本期新增补助本期计入当期其他变与资产相关/与负债项目上年年末余额期末余额金额损益金额动收益相关永太药业发酵法生产特种
氨基酸的技术开发500000.00500000.00与资产相关及产业化佛山手心2021年省级促
进经济高质量发展专项468626.6725104.96443521.71与资产相关企业技术改造资金
永太科技年产679吨24-
二氯硝基苯、1749吨24-
382352.99176470.58205882.41与资产相关
二氯-3-氟硝基苯及仓储改扩建项目永太科技年产160吨索
306000.00306000.00与资产相关
非布韦中间体项目佛山手心2020年佛山市
推动机器人应用及产业88623.004923.4883699.52与资产相关发展专项资金
合计128096289.587731768.18120364521.40
(三十七)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额公积金转期末余额发行新股送股其他小计股
股份总额876566295.00876566295.00
(三十八)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）769996901.67769996901.67
其他资本公积1660992.231660992.23
合计771657893.90771657893.90财务报告第78页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注
(三十九)其他综合收益本期金额
减：前期计减：前期计
项目上年年末余额本期所得税入其他综合入其他综合减：所得税税后归属于税后归属于期末余额前发生额收益当期转收益当期转费用母公司少数股东入损益入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益70539052.6370539052.63
其中：权益法下不能转损益的其他综合收益32658458.0032658458.00
其他权益工具投资公允价值变动37880594.6337880594.63
2．将重分类进损益的其他综合收益-351557.942762593.042762593.042411035.10
其中：外币财务报表折算差额-351557.942762593.042762593.042411035.10
其他综合收益合计70187494.692762593.042762593.0472950087.73财务报告第79页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注
(四十)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费447664.2114141210.9213543465.121045410.01
合计447664.2114141210.9213543465.121045410.01
说明：根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号文件）规定，本公司、内蒙古永太、山东永太、永太高新、永太新能源等公司按照危险品生产企业的标准提取安全生产费。
(四十一)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积198416907.56198416907.56
合计198416907.56198416907.56
(四十二)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润1605109202.901333879597.42
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润1605109202.901333879597.42
加：本期归属于母公司所有者的净利润493604103.0695299431.31
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利87656629.50转作股本的普通股股利其他
期末未分配利润2011056676.461429179028.73
(四十三)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务3196105213.532152735853.241968522876.571345662993.98
其他业务120793324.3254128785.377557184.155207287.12财务报告第80页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注本期金额上期金额项目收入成本收入成本
合计3316898537.852206864638.611976080060.721350870281.10
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
主营业务收入3196105213.531968522876.57
其中：医药类794058828.51640826332.94
农药类186876288.72369889575.22
锂电池及其他材料1008888071.78364712753.07
贸易类1206282024.52593094215.34
其他业务收入120793324.327557184.15
合计3316898537.851976080060.72
2、合同产生的主营业务收入情况
合同分类本期金额上期金额
商品类型：
产品销售收入3196105213.531968522876.57
合计3196105213.531968522876.57
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认3196105213.531968522876.57
合计3196105213.531968522876.57
(四十四)税金及附加项目本期金额上期金额
房产税6849051.976115330.43
城市维护建设税3457152.003019995.62
教育费附加及地方教育费附加3354405.892631844.46
土地使用税4234527.263885773.76
印花税1454816.05901779.27
环境保护税2203.5933078.88
车船税24100.8022901.96
水利建设基金26727.95财务报告第81页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注项目本期金额上期金额
合计19402985.5116610704.38
(四十五)销售费用项目本期金额上期金额
市场开发费7536983.9316806210.21
数据库服务费、信息费17449.64
佣金5138509.917007596.14
保险费2940627.552256365.02
差旅费1735516.491698834.05
其他13426494.7816535372.84
合计30795582.3044304378.26
(四十六)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬78648461.3471408420.20
折旧摊销69172010.6771693024.72
环保费75928584.5733586676.70
中介机构费3357186.652494332.99
安全生产费15327798.265977898.20
业务招待费4896893.765477928.14
办公费9785195.377278061.43
差旅费791049.251328644.48
车辆费用1720242.311391623.05
其他17039863.4520082441.70
合计276667285.63220719051.61
(四十七)研发费用项目本期金额上期金额
直接材料43520119.3118998471.30
折旧摊销7923099.437822437.67
职工薪酬25186459.9419784766.91
委外费用7129250.197910788.70财务报告第82页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注项目本期金额上期金额
其他2089628.192619023.12
合计85848557.0657135487.70
(四十八)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用64433892.8456947710.21
减：利息收入2760658.961876095.12
汇兑损益-37734353.414048135.67
其他5415214.474777888.48
合计29354094.9463897639.24
(四十九)其他收益项目本期金额上期金额
与资产相关的政府补助7731768.189953806.08
与收益相关的政府补助-743085.523812544.62
合计6988682.6613766350.70计入其他收益的政府补助
与资产相关/与收益补助项目本期金额上期金额相关年产1500吨平板显示彩色滤光膜材
1500000.001500000.00与资产相关
料（CF）产业化项目
年产 20 吨 BrPNB、20 吨 CPBN-1、
10吨CPBN、10吨DPBN、5吨DXOH、 908800.00 908800.00 与资产相关
5 吨 PGP 项目
彩色光刻胶309857.143017000.00与资产相关
年产160吨索非布韦中间体项目306000.00306000.00与资产相关
年产679吨24-二氯硝基苯、1749吨
24-二氯-3-氟硝基苯及仓储改扩建项176470.58176470.58与资产相关
目
制剂国际化发展能力建设项目440011.96440011.96与资产相关
滨海美康项目投资奖励款360400.02360400.02与资产相关财务报告第83页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注
与资产相关/与收益补助项目本期金额上期金额相关
双氟项目1514500.001514500.00与资产相关
六氟车间补助75000.0075000.00与资产相关
年产4340吨美托洛尔等19个原料药、
300000.00300000.00与资产相关
年产6亿粒中药提取项目年产3570吨绿色原料药生产基地项
1317500.001317500.00与资产相关
目
2020年推动机器人应用及产业发展专
4923.484923.48与资产相关
项资金2020年抗疫特别国债资金（企业技术
33200.0433200.04与资产相关
改造）资金
永太科技年产100吨DBN等技改项目 460000.00 与资产相关佛山手心2021年省级促进经济高质
25104.96与资产相关
量发展专项企业技术改造资金
2021年省重点研发项目1380000.00与收益相关
工业多酶催化体系构建与机制研究项
869000.00与收益相关
目补助
疫情防控复工复产电费补贴795607.24与收益相关
稳产增产奖励710000.00与收益相关
节能降耗减排项目补助200000.00与收益相关
省级新产品奖励150000.00与收益相关
税收优惠加计抵减112861.08415986.33与收益相关
企业研发经费补助资金143100.00275500.00与收益相关
2020年市级企业技术中心认定200000.00与收益相关
稳岗补贴836078.68588708.90与收益相关
税费返还117180.55148942.15与收益相关
省级科技特派员专项资金补助40000.00与收益相关
规上中小工业企业代扣贴息补助38500.00与收益相关
2020年多层次资本市场奖励30000.00与收益相关
其他补助10194.177800.00与收益相关退回2020年制造业高质量发展奖励
-4000000.00与收益相关补助财务报告第84页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注
与资产相关/与收益补助项目本期金额上期金额相关
合计6988682.6613766350.70
(五十)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益18000000.0019503903.58
交易性金融资产在持有期间的投资收益737128.86139254.46
处置交易性金融资产取得的投资收益11834296.994192210.55
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入1773089.443324542.70
合计32344515.2927159911.29
(五十一)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产-1532885.86-20800883.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-264549.28-1757058.20
交易性金融负债-8739464.01
合计-10272349.87-20800883.00
(五十二)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收账款坏账损失-3999016.815250375.29
应收款项融资减值损失16919.80
其他应收款坏账损失-1675981.86-6054803.44
合计-5674998.67-787508.35
(五十三)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失614808.47
合计614808.47
(五十四)资产处置收益财务报告第85页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得-2730492.38-82624662.13-2730492.38
合计-2730492.38-82624662.13-2730492.38
(五十五)营业外收入项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
政府补助1738508.311251224.061738508.31
其他624372.75440235.21624372.75
合计2362881.061691459.272362881.06计入营业外收入的政府补助
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
政策补贴1738508.311251224.06与收益相关
合计1738508.311251224.06
(五十六)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
非流动资产报废损失882210.29754964.26882210.29
罚款支出46455.2546455.25
对外捐赠1273204.8045880.001273204.80
其他-191981.7593314.79-191981.75
合计2009888.59894159.052009888.59
(五十七)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用130222666.6642170938.03
递延所得税费用-5241359.167239059.71
合计124981307.5049409997.74
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额财务报告第86页123
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财务报表附注项目本期金额
利润总额688973743.30
按法定[或适用]税率计算的所得税费用103346061.49
子公司适用不同税率的影响11053470.68
非应税收入的影响7876076.78本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影
5671661.97
响
其他-2965963.42
所得税费用124981307.50
(五十八)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润493604103.0695299431.31
本公司发行在外普通股的加权平均数876566295.00876566295.00
基本每股收益0.560.11
其中：持续经营基本每股收益0.560.11
终止经营基本每股收益-0.01-0.07
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）493604103.0695299431.31
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）876566295.00876566295.00
稀释每股收益0.560.11
其中：持续经营稀释每股收益0.560.11
终止经营稀释每股收益-0.01-0.07
(五十九)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
财务报告第87页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注项目本期金额上期金额
财政补助1570162.945931220.08
利息收入4287898.821876095.14
暂借款370640.73640670.29
其他19699820.4620697299.32
合计25928522.9529145284.83
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
科研费52898452.5228977047.87
环保费65223297.8127739738.21
差旅费2526565.743109445.62
中介顾问费3357186.652494332.99
安全生产费12342969.245280929.69
佣金5138509.917007596.14
业务招待费6898863.647485617.01
保险费3396129.652729295.57
办公费9773984.277278061.43
捐赠支出1273204.80
其他57916760.1247629599.08
合计220745924.35139731663.61
3、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
借款融资保证金173740000.00
合计173740000.00
(六十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润563992435.80111257837.89
加：信用减值损失5674998.67787508.35财务报告第88页123
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财务报表附注补充资料本期金额上期金额
资产减值准备-614808.47
固定资产折旧159930019.30129359362.39油气资产折耗使用权资产折旧
无形资产摊销11062672.0511708917.59
长期待摊费用摊销4367138.573489723.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
2730492.3882624662.13损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）10272349.8720800883.00
财务费用（收益以“－”号填列）64818941.8056721993.06
投资损失（收益以“－”号填列）-32344515.29-27058973.79
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-5748840.4710448193.18
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-13598002.36-3057840.05
存货的减少（增加以“－”号填列）-168751325.03-148101428.42经营性应收项目的减少（增加以“－”号填-99708467.95201728154.65
列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填-35250274.25-320006825.69
列）其他
经营活动产生的现金流量净额467447623.09130087359.63
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额522092272.39172359291.23
减：现金的期初余额366794196.10284817665.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额155298076.29-112458374.19财务报告第89页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注
2、本期无支付的取得子公司的现金净额。
3、本期无收到的处置子公司的现金净额。
4、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金522092272.39366794196.10
其中：库存现金195637.50259469.29
可随时用于支付的银行存款521896634.89366534726.81
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额522092272.39366794196.10
(六十一)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金415203651.85具体见“附注五、（一）货币资金”
应收账款253242120.00用于借款质押
应收款项融资240765173.30用于开立银行承兑汇票质押
固定资产656336979.92用于抵押借款
无形资产181380459.15用于抵押借款
在建工程29229423.77用于抵押借款
其他非流动资产30000000.00用于开立保函
合计1806157807.99
(六十二)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元20951229.006.7114140612078.31
欧元1074582.447.00847531103.57
印尼盾4063602618.000.0004511832684.78应收账款
其中：美元95532569.116.7114641157284.32财务报告第90页123
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财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
欧元93669.547.0084656473.60
印尼盾9645642018.000.0004514350184.55其他应收款
其中：美元334638.306.71142245891.49应付账款
其中：美元160727.006.71141078703.19
印尼盾24210340399.500.00045110918863.52短期借款
其中：美元11500000.006.711477181100.00
(六十三)政府补助
1、与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损计入当期损益或资产负债表种类金额失的金额冲减相关成本费列报项目本期金额上期金额用损失的项目
永太科技年产679吨24-二氯
硝基苯、1749吨24-二氯-3-1500000.00递延收益176470.58176470.58其他收益氟硝基苯及仓储改扩建项目
永太科技彩色光刻胶项目11220000.00递延收益309857.143017000.00其他收益
永太科技年产 20 吨 BrPNB、
20 吨 CPBN-1、10 吨 CPBN、
8633600.00递延收益908800.00908800.00其他收益
10 吨 DPBN、5 吨 DXOH、5
吨 PGP 项目
永太科技年产 100 吨 DBN 等
4600000.00递延收益460000.00其他收益
技改项目永太科技年产160吨索非布
3060000.00递延收益306000.00306000.00其他收益
韦中间体项目永太高新双氟项目国家补助
30290000.00递延收益1514500.001514500.00其他收益
款
永太高新六氟项目车间补助1500000.00递延收益75000.0075000.00其他收益永太药业制剂国际化发展能
10000000.00递延收益440011.96440011.96其他收益
力建设项目
滨海美康项目投资奖励款36040000.00递延收益360400.02360400.02其他收益财务报告第91页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用损计入当期损益或资产负债表种类金额失的金额冲减相关成本费列报项目本期金额上期金额用损失的项目永太新材料年产1500吨平板
显示彩色滤光膜材料（CF）产 30000000.00 递延收益 1500000.00 1500000.00 其他收益业化项目佛山手心2020年佛山市推动
机器人应用及产业发展专项98470.00递延收益4923.484923.48其他收益资金佛山手心2020年抗疫特别国
664000.00递延收益33200.0433200.04其他收益
债资金（企业技术改造）资金佛山手心2021年省级促进经
济高质量发展专项企业技术502100.00递延收益25104.96其他收益改造资金永太手心年产4340吨美托洛
尔等19个原料药、年产6亿6000000.00递延收益300000.00300000.00其他收益粒中药提取项目永太手心年产量3570吨绿色
26350000.00递延收益1317500.001317500.00其他收益
原料药生产基地项目
170458170.007731768.189953806.08
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的计入当期损益或冲减种类金额金额相关成本费用损失的本期金额上期金额项目
2020年多层次资本市场奖励30000.0030000.00其他收益
稳岗补助1313387.58724678.68588708.90其他收益
个税手续费返还238030.8189088.66148942.15其他收益工业多酶催化体系构建与机制研
869000.00869000.00其他收益
究项目补助
职业技能培训补贴7800.007800.00其他收益
稳产增产奖励710000.00710000.00其他收益
省级新产品奖励150000.00150000.00其他收益
知识产权奖励补助10000.0010000.00其他收益财务报告第92页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用损失的计入当期损益或冲减种类金额金额相关成本费用损失的本期金额上期金额项目
节能降耗减排项目补助200000.00200000.00其他收益
以工代训补贴76500.0076500.00其他收益
进项税额加计扣除528847.41112861.08415986.33其他收益
规上中小工业企业代扣贴息补助38500.0038500.00其他收益
企业研发经费补助418600.00143100.00275500.00其他收益
规模以上工业企业稳定就业补贴27100.0027100.00其他收益
省级科技特派员专项资金补助40000.0040000.00其他收益
小微企业工会经费返还28091.8928091.89其他收益
增值税减免税款194.17194.17其他收益
2021年省重点研发项目1380000.001380000.00其他收益
疫情防控复工复产电费补贴795607.24795607.24其他收益
2020年市级企业技术中心认定200000.00200000.00其他收益
其他补助7800.007800.00其他收益
政策补贴1251224.061251224.06营业外收入
8320683.163256914.485063768.68
3、政府补助的退回
项目金额原因
2020年制造业高质量发展奖励补助4000000.00投资规模未达标收回剩余资金
(六十四)租赁
1、作为承租人
项目本期金额
租赁负债的利息费用55905.56
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用1080793.32
与租赁相关的总现金流出（含税）1944708.00
2、作为出租人
（1）经营租赁本期金额
经营租赁收入587032.04财务报告第93页123
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财务报表附注
六、合并范围的变更
(一)其他原因的合并范围变动
1、2022年6月，公司注册成立子公司永太贸易，从永太贸易设立开始将其纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
业务持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地取得方式性质直接间接同一控制下企滨海永太江苏省滨海县江苏省滨海县制造业100业合并非同一控制下鑫辉矿业海南省琼中县海南省琼中县矿产开采70企业合并永太药业浙江省台州市浙江省台州市制造业100设立或投资
永太科技（美国）美国美国商业100设立或投资山东永太山东省沾化区山东省沾化区制造业100设立或投资永太新材料浙江省台州市浙江省台州市制造业100设立或投资
服务业、非同一控制下上海永太上海浦东新区上海浦东新区9010商业企业合并非同一控制下上海浓辉上海松江区上海松江区商业100企业合并永太高新福建省邵武市福建省邵武市制造业75设立或投资非同一控制下永太新能源浙江省台州市浙江省台州市制造业100企业合并非同一控制下上海永阔上海松江区上海松江区服务业100企业合并香港浓辉香港香港贸易100设立或投资永太手心浙江省台州市浙江省台州市制造业100设立或投资非同一控制下浙江手心浙江省杭州市浙江省杭州市制造业100企业合并非同一控制下佛山手心广东省佛山市广东省佛山市制造业90企业合并重庆永原盛重庆市重庆市制造业51设立或投资江苏苏滨江苏省滨海县江苏省滨海县制造业85非同一控制下财务报告第94页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注
业务持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地取得方式性质直接间接企业合并非同一控制下
江苏汇鸿江苏省滨海县江苏省滨海县制造业72.25企业合并非同一控制下滨海美康江苏省滨海县江苏省滨海县制造业100企业合并内蒙古永太内蒙古乌海市内蒙古乌海市制造业100设立或投资新香港浓辉香港香港贸易100设立或投资印尼浓辉印度尼西亚印度尼西亚贸易100设立或投资内蒙古和辉内蒙古乌海市内蒙古乌海市制造业100设立或投资杭州永太生物浙江省杭州市浙江省杭州市服务业100设立或投资永太贸易浙江省台州市浙江省台州市贸易100设立或投资
说明：
1、2020 年，上海浓辉在哥斯达黎加、巴拉圭分别注册成立 E-TONG CHEMICAL DE
COSTA RICA SOCIEDAD ANONIMA（哥斯达黎加浓辉）、E-TONG PARAGUAY
SOCIEDAD ANONIMA（巴拉圭浓辉）两家子公司，目前上述两家公司的商务部手续尚未办妥，尚无法开展经营业务，故未将上述两家公司纳入合并报表范围。
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企主要经注册持股比例(%)对合营企业或联营企业投对本公司活动是业务性质业名称营地地直接间接资的会计处理方法否具有战略性上海安必生制药技科学研究和技
上海上海15.00权益法否术有限公司术服务业
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额上海安必生制药技术有限公司上海安必生制药技术有限公司
总资产807405922.06684876059.79
营业收入233820518.75222662420.79
净利润126217445.52130026023.87其他综合收益
综合收益总额126217445.52130026023.87财务报告第95页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额上海安必生制药技术有限公司上海安必生制药技术有限公司本年度收到的来自联营企业的
2343750.004687500.00
股利
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司财务部等部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过主管领导递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够财务报告第96页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目
即时偿还1年以内1-5年合计金融负债
其中：短期借款1932511189.321932511189.32
应付票据776854316.04776854316.04
应付账款1386684931.531386684931.53
其他应付款49577767.9949577767.99
一年内到期的非流动负债185599148.35185599148.35
长期应付款99247797.5299247797.52
长期借款1043438028.231043438028.23
合计4331227353.231142685825.755473913178.98
(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
财务报告第97页123
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财务报表附注期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金140612078.319365840.31149977918.62183783327.601972458.31185755785.91
应收账款641157284.325006658.15646163942.47509154933.355075659.51514230592.87
应付账款1078703.1910918863.5211997566.718481765.8510822022.1619303788.01
短期借款77181100.0077181100.00100353518.00100353518.00
合计860029165.8225291361.98885320527.80801773544.8117870139.98819643684.79
于2022年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润2952.32万元。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产539231.7324000000.0024539231.73
1.以公允价值计量且其变动计
539231.7324000000.0024539231.73
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资24000000.0024000000.00
（2）衍生金融资产539231.73539231.73
◆应收款项融资363866638.32363866638.32
◆其他权益工具投资73216477.4573216477.45
持续以公允价值计量的资产总额539231.73461083115.77461622347.50财务报告第98页123
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财务报表附注期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
◆交易性金融负债8742507.778742507.77
1.交易性金融负债8742507.778742507.77
（1）衍生金融负债8742507.778742507.77
持续以公允价值计量的负债总额8742507.778742507.77
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持有的交易性金融资产、负债为外汇远期合约，以相关银行确认的期末报价信息作为公允价值计量依据。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1、浙江临海农村商业银行股份有限公司的股权投资，以可比上市公司市净率指标为参考，综合考虑流动性折价作为公允价值的计量依据。
2、重庆和亚化医投资管理有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计对其进行计量。
3、应收款项融资及理财产品，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
十、关联方及关联交易
(一)本公司最终实际控制人为何人宝、王莺妹夫妇。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
浙江永太控股有限公司本公司股东、同一实际控制人控制的企业财务报告第99页123
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财务报表附注
(五)关联交易情况
1、关联担保情况
（1）王莺妹、何人宝与中国银行股份有限公司临海支行签订最高额保证合同，为公司在
2020年8月13日至2022年8月13日期间不高于人民币500000000.00元的全部债务提
供连带责任担保。截至2022年6月30日，公司在上述最高额保证合同下的银行短期借款余额为人民币165203000.00元，外币9000000.00美元。
（2）浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝分别与中国农业银行股份有限公司临海支行
签订最高额保证合同，为公司在2022年2月24日至2023年11月30日期间不高于人民币
105000000.00元的全部债务提供连带责任担保。截至2022年6月30日，公司在上述最
高额保证合同下的银行短期借款为35000000.00元，银行长期借款35000000.00元。
（3）浙江永太控股有限公司、何人宝、王莺妹分别与中国建设银行股份有限公司临海支行
签订最高额保证合同，为公司在2019年12月11日至2022年12月10日期间不高于人民币
360000000.00元的全部债务提供连带责任担保。截至2022年6月30日，公司在上述最
高额保证合同下的银行短期借款为130000000.00元，银行长期借款170000000.00元。
（4）浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝分别与交通银行股份有限公司台州黄岩支行
签订最高额保证合同，为公司在2020年2月1日至2023年12月31日期间不高于人民币
100000000.00元的全部债务提供连带责任担保。截至2022年6月30日，公司在上述最
高额保证合同下的银行短期借款为100000000.00元。
（5）浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝分别与中国光大银行股份有限公司台州支行
签订最高额保证合同，为公司在2021年12月27日至2022年12月26日期间不高于人民币
180000000.00元的全部债务提供连带责任担保。截至2022年6月30日，公司在上述最
高额保证合同下的银行短期借款为180000000.00元。
（6）浙江永太控股有限公司与招商银行股份有限公司台州分行签订最高额不可撤销担保书，为公司在2021年9月26日至2024年9月25日期间不高于人民币100000000.00元的全
部债务提供连带责任担保。截至2022年6月30日，公司在上述最高额保证合同下的银行短期借款为85000000.00元，开具的银行承兑汇票余额为22311000.00元。
（7）浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同与广发银行股份有限公司台州分行签订
最高额保证合同，为公司在2021年9月10日至2022年9月9日期间不高于人民币
120000000.00元的全部债务提供连带责任担保。截至2022年6月30日，公司在上述最
高额保证合同下的银行短期借款余额为75050000.00元，开具的银行承兑汇票余额为
21350000.00元。
财务报告第100页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注
（8）王莺妹、何人宝与上海浦东发展银行股份有限公司台州分行签订最高额保证合同，为
公司在2019年11月20日至2022年11月20日期间不高于人民币200000000.00元的全
部债务提供连带责任担保。截至2022年6月30日，公司在上述最高额保证合同下的银行短期借款为46860000.00元，开具的银行承兑汇票为75550000.00元。
（9）浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝分别与华夏银行股份有限公司台州临海支行
签订最高额保证合同，为公司在2021年10月22日至2022年10月12日期间不高于人民币
160000000.00元的全部债务提供连带责任担保。截至2022年6月30日，公司在上述最
高额保证合同下的银行短期借款为160000000.00元。
（10）王莺妹、何人宝与中国民生银行股份有限公司台州支行签订最高额保证合同，为公司
在2021年12月22日至2026年12月21日期间不高于人民币90000000.00元的全部债务
提供连带责任担保。截至2022年6月30日，公司在上述最高额保证合同下的银行长期借款为87000000.00元。
（11）浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝与中国民生银行股份有限公司台州支行签订
最高额保证合同，为公司在2022年4月7日至2023年4月6日期间不高于人民币
120000000.00元的全部债务提供连带责任担保。截至2022年6月30日，公司在上述最
高额保证合同下的银行短期借款为80000000.00元。
（12）浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝共同与浙商银行股份有限公司台州临海支行
签订最高额保证合同，为公司在2020年3月10日至2023年3月9日期间不高于人民币
110000000.00元的全部债务提供连带责任担保。截至2022年6月30日，公司在上述最
高额保证合同下银行短期借款为100000000.00元。
（13）浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝分别与中信银行股份有限公司台州分行签订
最高额保证合同，为公司在2020年3月9日至2023年3月9日期间不高于人民币
220000000.00元的全部债务提供连带责任担保。截至2022年6月30日，公司在上述最
高额保证合同下的银行短期借款余额为人民币179800000.00元，外币2500000.00美元，该最高额抵押合同项下开具的银行承兑汇票余额为10000000.00元。
（14）王莺妹、何人宝与星展银行（中国）有限公司上海分行签订最高额保证合同，为公司及永太高新在2022年2月23日至2027年2月22日期间不高于人民币130000000.00元
的全部债务提供连带责任担保。截至2022年6月30日，公司在上述最高额保证合同下的银行短期借款为45000000.00元以及永太高新在上述最高额保证合同下的银行短期借款为
57962000.00元。
（15）浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝分别与兴业银行股份有限公司台州临海支行
签订最高额保证合同，为公司在2021年12月29日至2023年12月28日期间不高于人民币
200000000.00元的全部债务提供连带责任担保。截至2022年6月30日，公司在上述最
财务报告第101页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注
高额保证合同下的银行长期借款为190500000.00元，开具的银行承兑汇票余额为
13570761.80元。
（16）王莺妹、何人宝与上海浦东发展银行股份有限公司台州分行签订最高额保证合同，为
永太手心在2019年12月30日至2022年12月30日期间不高于人民币300000000.00元
的全部债务提供连带责任担保。截至2022年6月30日，永太手心在上述最高额保证合同下的银行短期借款为58500000.00元，长期借款为225700000.00元。上述借款同时由公司与上海浦东发展银行股份有限公司台州分行签订的最高额保证合同，永太手心与上海浦东发展银行股份有限公司台州分行签订的最高额抵押合同提供担保。
（17）永太科技、何人宝、王莺妹共同与厦门银行股份有限公司南平武夷山支行签订保证合同，为永太高新在2021年10月22日至2022年10月22日期间的10000000.00元短期借款提供担保，截至2022年6月30日，永太高新在上述保证合同下的银行短期借款余额为
50000000.00元。
（18）永太科技与交通银行股份有限公司南平支行签订最高额保证合同，为永太高新在2022年6月7日至2023年5月16日期间不高于人民币70000000.00元的全部债务提供连带责任担保。截至2022年6月30日，永太高新在上述最高额保证合同下的银行短期借款余额为
20000000.00元。
(19)永太科技与交通银行股份有限公司南平支行签订最高额保证合同，为永太高新在2022年6月7日至2029年12月31日期间不高于人民币124800000.00元的全部债务提供连带责任担保。截至2022年6月30日，永太高新在上述最高额保证合同下无借款。
（20）永太科技、何人宝、王莺妹共同与兴业银行股份有限公司南平分行签订最高额保证合同，为永太高新在2021年12月20日至2024年12月19日期间不高于人民币70000000.00元的全部债务提供连带责任担保。截至2022年6月30日，永太高新在上述最高额保证合同下的银行短期借款余额为50000000.00元。
（21）浙江永太控股有限公司、王莺妹与杭州银行滨江支行签订最高额保证合同，为浙江手
心在2019年12月16日至2022年12月15日期间不高于人民币55000000.00元的全部债
务提供连带责任担保。截至2022年6月30日，浙江手心在上述最高额保证合同下的银行短期借款余额为18000000.00元，开具的银行承兑汇票余额为34767250.00元。
（22）永太科技与华夏银行股份有限公司杭州萧山金城支行签订最高额保证合同，为浙江手
心在2021年5月19日至2024年5月19日期间不高于人民币50000000.00元的全部债务
提供连带责任担保。截止2022年6月30日，浙江手心在上述最高额保证合同下无借款。
（23）永太科技与内蒙古银行股份有限公司乌海分行签订最高额保证合同，为内蒙古永太在
2022年6月8日至2023年6月7日期间不高于人民币100000000.00元的全部债务提供
财务报告第102页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注连带责任担保。截至2022年6月30日，内蒙古永太在上述最高额保证合同下的银行短期借款为12000000.00元。
（24）永太科技与厦门银行股份有限公司南平武夷山支行签订最高额保证合同，为永太高新
在2022年5月20日至2025年5月20日期间不高于人民币130000000.00元的全部债务
提供连带责任担保。截至2022年6月30日，永太高新在上述最高额保证合同下无借款。
2、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬3647017.003593830.00
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
（1）截至2022年6月30日，公司以22813285.77元其他货币资金作为保证金，在上海浦东发展银行台州分行申请开立银行承兑汇票。
（2）截至2022年6月30日，公司以6404602.93元其他货币资金作为保证金，在广东发展银行台州支行申请开立银行承兑汇票。
（3）截至2022年6月30日，公司以4071228.54元其他货币资金作为保证金，在兴业银行台州临海支行申请开立银行承兑汇票。
（4）截至2022年6月30日，公司以2485915.88元其他货币资金作为保证金，在浙商银行股份有限公司台州临海支行申请开立银行承兑汇票。
（5）截至2022年6月30日，公司以6426000.00元其他货币资金作为保证金，在招商银行股份有限公司台州分行申请开立银行承兑汇票。
（6）截至2022年6月30日，公司以266000.00元其他货币资金为保证金，在中国银行股份有限公司临海支行申请开立保函。
（7）截至2022年6月30日，上海浓辉以154132919.32元其他货币资金作为保证金，在浙商银行股份有限公司台州分行申请开立银行承兑汇票。
（8）截至2022年6月30日，上海浓辉以19687919.45美元其他货币资金作为保证金，在浙商银行股份有限公司台州分行申请开立银行承兑汇票。
（9）截至2022年6月30日，上海浓辉以23337150.55元其他货币资金作为保证金，在大连银行股份有限公司上海松江支行申请开立银行承兑汇票。
（10）截至2022年6月30日，上海浓辉以4000122.17元其他货币资金作为保证金，在上海银行股份有限公司松江支行申请开立银行承兑汇票。
财务报告第103页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注
（11）截至2022年6月30日，永太高新以7427316.35元其他货币资金作为保证金，在浙商银行股份有限公司台州临海支行申请开立银行承兑汇票。
（12）截至2022年6月30日，永太手心以283410.00元其他货币资金作为保证金，在中国银行股份有限公司临海支行开立热力供应的保函。
（13）截至2022年6月30日，永太手心以30000000.00元定期存单作为质押，在上海浦
东发展银行台州分行借款28500000.00元短期借款。
（14）截至2022年6月30日，永太新能源以2059217.31元其他货币资金作为保证金，在浙商银行股份有限公司台州临海支行申请开立银行承兑汇票。
（15）截至2022年6月30日，永太药业以1956069.47元其他货币资金作为保证金，在浙商银行股份有限公司台州临海支行申请开立银行承兑汇票。
（16）截至2022年6月30日，浙江手心以10718925.00元其他货币资金作为保证金，在杭州银行股份有限公司滨江支行申请开立银行承兑汇票。
（17）截至2022年6月30日，浙江手心以4086840.00元其他货币资金作为保证金，在华夏银行股份有限公司萧山金城支行申请开立银行承兑汇票。
（18）截至2022年6月30日，浙江手心以476350.00元其他货币资金作为保证金，在杭州银行股份有限公司滨江支行开展远期美元期权业务。
（19）截至2022年6月30日，重庆永原盛以3742250.00元应收票据作为质押，在浙商银行股份有公司重庆分行申请开立银行承兑汇票。
（20）截至2022年6月30日，公司以30000000.00元定期存单作为质押，在中信银行股份有限公司台州分行开立的融资类银行保函提供担保。
（21）截至2022年6月30日，公司以110820000.00元应收票据作为质押，在浙商银行股份有限公司台州临海支行申请开立银行承兑汇票。
（22）截至2022年6月30日，永太药业以1500000.00元应收票据作为质押，在浙商银行股份有限公司台州临海支行申请开立银行承兑汇票。
（23）截至2022年6月30日，永太高新以15100000.00元应收票据作为质押，在浙商银行股份有限公司台州临海支行申请开立银行承兑汇票。
（24）截至2022年6月30日，永太手心以800000.00元应收票据作为质押，在招商银行股份有限公司台州分行申请开立银行承兑汇票。
（25）截至2022年6月30日，内蒙古永太以25000000.00元应收票据作为质押，在浙商银行股份有限公司台州临海支行申请开立银行承兑汇票。
（26）截至2022年6月30日，上海浓辉以73802923.30元应收票据作为质押，在浙商银行股份有限公司台州临海支行申请开立银行承兑汇票。
财务报告第104页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注
（27）截至2022年6月30日，山东永太以10000000.00元应收票据作为质押，在中信银
行股份有限公司台州分行借款9801000.00元短期借款。
（28）截至2022年6月30日，公司以100000000.00元应收账款作为质押，在浙商银行
股份有限公司台州临海支行借款100000000.00元短期借款。
（29）公司与中国银行股份有限公司临海支行签订出口商业发票贴现协议，以9000000.00
美元应收账款作为质押，在中国银行股份有限公司临海支行短期借款60402000.00元。上述借款同时由浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝分别与中国银行股份有限公司临海支行签订的最高额保证合同提供担保。
（30）截至2022年6月30日，上海浓辉以92839520.00元应收账款作为质押，在浙商银
行股份有限公司台州临海支行借款92839520.00元短期借款。
（31）公司与中国银行股份有限公司临海支行签订最高额抵押合同，以原值为1346605.33元，账面净值为947702.98元的土地使用权和原值为12420170.00元，账面净值为
5113471.70元的房屋建筑物为公司2015年7月8日至2024年10月10日不高于
28800000.00元的全部债务提供抵押担保。截至2022年6月30日，该最高额抵押合同项
下对应的短期借款余额为人民币11800000.00元，长期借款余额为人民币17000000.00元。上述借款同时由浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝分别与中国银行股份有限公司临海支行签订的最高额保证合同提供担保。
（32）公司与中国银行股份有限公司临海支行签订最高额抵押合同，以原值为
33101019.00元，账面净值为25405254.21元的土地使用权以及原值为330670148.65元，账面净值为196122315.78元的房屋建筑物为公司2021年12月15日至2024年12月15日不高于194400000.00元的全部债务提供抵押担保。截至2022年6月30日，该最高额抵押合同项下对应的短期借款余额为人民币75340000.00元，对应的长期借款余额为
118430000.00元。上述借款同时由浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝分别与中国
银行股份有限公司临海支行签订的最高额保证合同提供担保。
（33）公司与中信银行股份有限公司台州分行签订最高额抵押合同，以原值为
14430296.44元，账面净值为12445731.59元的房屋建筑物为公司2021年6月24日至
2026年6月24日不高于23120000.00元的全部债务提供抵押担保。截至2022年6月30日，该最高额抵押合同项下对应的短期借款余额为人民币145800000.00元，外币
2500000.00美元。上述借款同时由浙江永太控股有限公司、王莺妹、何人宝分别与中信
银行股份有限公司台州分行签订的最高额保证合同提供担保。
（34）公司与上海浦东发展银行股份有限公司台州分行签订最高额抵押合同，以原值为
29009072.06元，账面净值为23955921.63元的土地使用权为公司2019年12月9日至
2022年7月22日不高于92000000.00元的全部债务提供抵押担保。截至2022年6月30
财务报告第105页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注日，该最高额抵押合同项下对应的短期借款余额为46860000.00元，银行承兑汇票余额
12140000.00元。上述借款同时由王莺妹、何人宝与上海浦东发展银行股份有限公司台州
分行签订的最高额保证合同提供担保。上述短期借款中的4000000.00元同时由公司以原值为2670008.20元，账面净值为1653687.63元的土地使用权以及原值为
15494810.13元，账面净值为6177707.77元的房屋建筑物作为抵押。
（35）永太手心与上海浦东发展银行股份有限公司台州分行签订最高额抵押合同，以原值为
215536993.83元，账面净值为201138521.01元的房屋建筑物以及原值为67370373.00元，账面净值为61334570.68元的土地使用权为永太手心在2021年3月8日至2021年7月21日不高于201870000.00元的全部债务提供抵押担保。截至2022年6月30日，该最高额抵押合同项下对应的长期借款余额为133000000.00元。上述借款同时由王莺妹、何人宝、永太科技与上海浦东发展银行股份有限公司台州分行签订的最高额保证合同提供担保。
（36）上海浓辉、上海永阔与招商银行股份有限公司金桥支行签订最高额抵押合同，以原值
为55168896.37元，账面净值为41993286.76的房屋建筑物为上海浓辉在2021年3月
25日至2024年3月24日期间不高于50000000.00元的全部债务提供抵押担保。截至2022年6月30日，该最高额抵押合同项下对应短期借款的余额为49000000.00元。
（37）上海永太与上海银行股份有限公司松江支行签订最高额抵押合同，以原值为
17639268.67元，账面净值为8422750.29元的房屋建筑物为上海浓辉2021年1月12日至2026年1月12日不高于40000000.00元的全部债务提供抵押担保。截至2022年6月30日，该最高额抵押合同下对应短期借款的余额为25000000.00元。上述借款同时由永太科技、王莺妹与上海银行股份有限公司松江支行签订的最高额保证合同提供担保。
（38）永太新能源与中国银行股份有限公司临海支行签订最高额抵押合同，以原值为
9136682.72元，账面净值为6131460.38元的房屋建筑物以及原值为13544500.00元，
账面净值为9525614.02元的土地使用权为公司2022年5月30日至2022年8月10日不
高于77690000.00元的全部债务提供抵押担保。截至2022年6月30日，该最高额抵押合同项下对应的借款余额为10190000.00元。上述借款同时由浙江永太控股有限公司和王莺妹、何人宝分别与中国银行股份有限公司临海支行签订的最高额保证合同提供担保。
（39）山东永太与中国建设银行股份有限公司临海支行签订最高额抵押合同，以原值
17140744.23元，账面净值12100732.81元的房屋建筑物以及原值19788840.00元，
账面净值15556330.08元的土地使用权为公司不高于39690000.00元的全部债务提供抵押担保。截至2022年6月30日，山东永太在上述最高额抵押合同项下无借款。
（40）内蒙古永太与中国工商银行股份有限公司乌海海南支行签订抵押合同，以乌海经济开
发区低碳产业园区原值42162197.16元，账面净值为40194627.92元的土地使用权为内蒙古永太于2020年签订的借款合同提供抵押担保，截至2022年6月30日，该抵押合同项财务报告第106页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注
下对应的长期借款余额为270000000.00元。上述借款同时由公司与中国工商银行股份有限公司乌海海南支行签订的保证合同提供担保。
（41）内蒙古永太与内蒙古银行股份有限公司乌海分行签订最高额抵押合同，以账面价值
12157534.87元的在建工程为内蒙古永太2022年6月29日至2023年6月6日不高于
100000，000.00元全部债务提供抵押担保。截至2022年6月30日，该最高额抵押合同下
对应短期借款的余额为12000000.00元。上述借款同时由永太科技、王莺妹与内蒙古银行股份有限公司乌海分行签订的最高额保证合同提供担保。
（42）公司与中国民生银行股份有限公司台州支行签订质押合同，以公司持有的邵武永太高
新材料有限公司50%的股权为公司2021年12月22日至2026年12月21日的全部债务提供质押担保。截至2022年6月30日，该最质押合同项下对应的长期借款余额为87000000.00元。
（43）公司以原值为63274920.47元，账面净值为24487394.23元的机器设备作为抵押，与国药控股（中国）融资租赁有限公司浙江分公司签订融资额为60000000.00元的回租物
品转让协议，合同期限为2020年9月18日至2023年9月18日，截至2022年6月30日，该笔借款余额为17450102.84元，另有存出保证金3600000.00元。
（44）公司以原值为51452687.56元、账面净值为17385863.08元的机器设备为抵押，与远东国际融资租赁有限公司签订融资额为50000000.00元的回租物品转让协议，合同期限为2020年9月27日至2023年9月27日，截至2022年6月30日，该笔借款余额为
21531505.74元。
（45）公司以原值为42986112.19元，账面净值为35012188.38元的机器设备为抵押，与台金融资租赁（天津）有限公司签订融资额为40000000.00元的回租物品转让协议，合同期限为2020年7月8日至2023年7月8日，截至2022年6月30日，该笔借款余额为
11873799.79元，另有存出保证金3200000.00元。
（46）公司以原值为30064273.03元，账面净值为20272735.22元的机器设备为抵押，与远东国际融资租赁有限公司签订融资额为30000000.00元的回租物品转让协议，合同期限为2021年6月30日至2024年6月30日，截至2022年6月30日，该笔借款余额为
20115421.22元。
（47）公司以原值为67053283.58元、账面净值为36742156.62元的机器设备为抵押，与浙江浙银金融租赁股份有限公司签订融资额为50000000.00元的回租物品转让协议，合同期限为2021年5月25日至2024年5月25日，截至2022年6月30日，该笔借款余额为
31036708.25元，另有存出保证金2500000.00元。
（48）重庆永原盛以原值21135602.42元，账面净值18960396.67元的机器设备、账面
价值17071888.90元的在建工程、原值3090000.00元，账面净值2806750.00元的土财务报告第107页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注
地使用权以及原值19957447.75元，账面净值13830267.63元的房屋建筑物作为抵押与重庆交通设备融资租赁公司签订融资额为37000000.00元的回租物品转让协议，合同期限为2020年10月21日至2023年10月21日，截至2022年6月30日，该笔借款余额为
23265328.13元。
（49）截至2022年6月30日，重庆永原盛以455995.96元其他货币资金作为保证金，在浙商银行股份有公司重庆分行申请开立银行承兑汇票。
(二)或有事项无。
十二、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项无。
(二)利润分配情况无。
十三、其他重要事项
(一)终止经营
由于采矿权注销、土地使用权被政府收储等原因，子公司鑫辉矿业、滨海永太本年度已终止经营，终止经营的财务情况如下：
1、归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
项目本期金额上期金额
归属于母公司所有者的持续经营净利润499776049.36168220350.28
归属于母公司所有者的终止经营净利润-6171946.30-56946207.28
2、终止经营净利润
项目本期金额上期金额
终止经营的损益：
收入210590.2851596282.88
成本费用7714407.5050067036.90
利润总额-6272803.59-56521959.38
所得税费用（收益）440553.01财务报告第108页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注项目本期金额上期金额
终止经营的损益：
收入210590.2851596282.88
成本费用7714407.5050067036.90
终止经营净利润-6272803.59-56962512.39
其中：归属于母公司所有者的终止经营
-6171946.30-56946207.28净利润
3、终止经营现金流量
项目本期金额上期金额
经营活动现金流量净额25462021.70-81790665.00
投资活动现金流量净额21759000.02
筹资活动现金流量净额-46743327.5559714552.46
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内377994869.55255555304.58
1至2年1205189.063724197.29
2至3年9034.5253769056.02
3年以上2319808.892319808.89
小计381528902.02315368366.78
减：坏账准备21465107.4442726941.59
合计360063794.58272641425.19财务报告第109页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值计提比例账面价值
金额比例（%）金额金额比例（%）金额
（%）（%）按组合计提
381528902.02100.0021465107.445.63360063794.58315368366.78100.0042726941.5913.55272641425.19
坏账准备
其中：
账龄组合381528902.02100.0021465107.445.63360063794.58315368366.78100.0042726941.5913.55272641425.19
合计381528902.02100.0021465107.44360063794.58315368366.78100.0042726941.59272641425.19财务报告第110页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内377994869.5518899743.485.00
1至2年1205189.06241037.8120.00
2至3年9034.524517.2650.00
3年以上2319808.892319808.89100.00
合计381528902.0221465107.44
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
应收账款坏账准备42726941.59-21261834.1521465107.44
合计42726941.59-21261834.1521465107.44
4、本期无实际核销的应收账款情况。
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合计数应收账款坏账准备
的比例(%)
第一名91981475.2524.114599073.76
第二名48686401.6412.762434320.08
第三名16926150.804.44846307.54
第四名16600000.004.35830000.00
第五名15301992.004.01765099.60
合计189496019.6949.679474800.98
6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报告第111页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注
(二)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据141660397.25180002184.05
其中：银行承兑汇票141660397.25180002184.05
合计141660397.25180002184.05
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综其他项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额合收益中确认变动的损失准备
银行承兑汇票180002184.05466218598.71504560385.51141660397.25
合计180002184.05466218598.71504560385.51141660397.25
3、期末公司质押的应收款项融资
项目期末已质押金额
应收票据110820000.00
合计110820000.00
4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票268722208.93
合计268722208.93
5、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(三)其他应收款项目期末余额上年年末余额
其他应收款项2031174452.281477565166.75
合计2031174452.281477565166.75
1、其他应收款项
（1）按账龄披露财务报告第112页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注账龄期末余额上年年末余额
1年以内2008104755.051457452087.66
1至2年113692470.5992856516.16
2至3年65041917.0237400941.08
3年以上32856205.1430569145.04
小计2219695347.801618278689.94
减：坏账准备188520895.52140713523.19
合计2031174452.281477565166.75财务报告第113页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账
1039717.000.051039717.00100.001039717.000.061039717.00100.00
准备按组合计提坏账
2218655630.8099.95187481178.528.452031174452.281617238972.9499.94139673806.198.641477565166.75
准备
其中：
账龄组合2218655630.8099.95187481178.528.452031174452.281617238972.9499.94139673806.198.641477565166.75
合计2219695347.80100.00188520895.522031174452.281618278689.94100.00140713523.191477565166.75财务报告第114页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由深圳市美赛达科技股份
1039717.001039717.00100.00预计无法收回
有限公司
合计1039717.001039717.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内2008104755.05100405237.755.00
1至2年113692470.5922738494.1220.00
2至3年65041917.0232520958.5150.00
3年以上31816488.1431816488.14100.00
合计2218655630.80187481178.52
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预坏账准备未来12个月预期信合计
用损失(未发生信期信用损失(已用损失
用减值)发生信用减值)
上年年末余额139673806.191039717.00140713523.19上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提47807372.3347807372.33本期转回本期转销本期核销其他变动财务报告第115页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预坏账准备未来12个月预期信合计
用损失(未发生信期信用损失(已用损失
用减值)发生信用减值)
期末余额187481178.521039717.00188520895.52
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预账面余额未来12个月预期合计
用损失(未发生信期信用损失(已信用损失
用减值)发生信用减值)
上年年末余额1617238972.941039717.001618278689.94上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增601416657.86601416657.86本期终止确认其他变动
期末余额2218655630.801039717.002219695347.80
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
按账龄组合计提140713523.1947807372.33188520895.52
合计140713523.1947807372.33188520895.52
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
关联方往来2207945728.661605875634.38财务报告第116页123
错误!未提供文档变量。
财务报表附注款项性质期末账面余额上年年末账面余额
备用金及借款2280199.493091194.43
押金及保证金1801989.681867493.68
出口退税3173683.123160125.43
其他往来4493746.854284242.02
合计2219695347.801618278689.94
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期末余单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合额
计数的比例(%)
第一名关联方往来1039493920.071年以内46.8351974696.00
第二名关联方往来255661284.631年以内11.5212783064.23
第三名关联方往来222683849.381年以内10.0311134192.47
第四名关联方往来189613266.501年以内8.549480663.33
1年以内、1-2
第五名关联方往来121240521.535.4625334381.61年、2-3年合计1828692842.1182.38110706997.64
（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(四)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2583335328.85172805084.562410530244.292582065052.66172805084.562409259968.10
对联营、合营
216998068.52216998068.52201341818.52201341818.52
企业投资
合计2800333397.37172805084.562627528312.812783406871.18172805084.562610601786.62财务报告第117页123
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财务报表附注
1、对子公司投资
本期计提减值准备期末被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额减值准备余额
滨海永太174737877.40174737877.40
永太高新330000000.00330000000.00
上海浓辉190000000.00190000000.00
鑫辉矿业98000000.0098000000.0098000000.00
永太科技（美国）86265376.261270276.1987535652.45
永太药业100000000.00100000000.00
山东永太100000000.00100000000.00
永太新材料100000000.00100000000.00
上海永太22500000.0022500000.00
永太新能源100000000.00100000000.0074805084.56
浙江手心553861799.00553861799.00
佛山手心200000000.00200000000.00
永太手心100000000.00100000000.00
重庆永原盛86700000.0086700000.00
滨海美康100000000.00100000000.00
内蒙古永太240000000.00240000000.00
合计2582065052.661270276.192583335328.85172805084.56财务报告第118页123
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财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收其他权宣告发放现金股计提减值期末余额追加投资减少投资其他期末余额的投资损益益调整益变动利或利润准备
1．联营企业
重庆和亚化医创业投资
61204117.5961204117.59
合伙企业（有限合伙）上海科瓴医疗科技有限
20525751.3820525751.38
公司上海安必生制药技术有
119611949.5518000000.002343750.00135268199.55
限公司
小计201341818.5218000000.002343750.00216998068.52
合计201341818.5218000000.002343750.00216998068.52财务报告第119页123
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财务报表附注
(五)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务1040497872.65725258225.17690564685.74505143175.27
其他业务61352086.9445638897.7315654004.1413283741.11
合计1101849959.59770897122.90706218689.88518426916.38
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
主营业务收入1040497872.65690564685.74
其中：医药类555036095.89339222583.92
农药类162442129.80212058900.14
锂电池及其他材料175549915.1885248952.50
贸易类147469731.7854034249.18
其他业务收入61352086.9415654004.14
合计1101849959.59706218689.88
2、合同产生的收入情况
合同分类本期金额
商品类型：
产品销售收入1040497872.65
合计1040497872.65
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认1040497872.65
合计1040497872.65
(六)投资收益项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益40000000.00
处置长期股权投资产生的投资收益24565000.00
权益法核算的长期股权投资收益18000000.0019503903.58
处置交易性金融资产取得的投资收益11834296.994192210.55财务报告第120页123
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财务报表附注项目本期金额上期金额
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入1773089.443324542.70
合计31607386.4391585656.83
十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益-3612702.67
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
8727190.97家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融2778376.51资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值财务报告第121页123
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财务报表附注项目金额说明变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-503305.55其他符合非经常性损益定义的损益项目小计
所得税影响额-1995231.99
少数股东权益影响额（税后）-663706.45
合计4730620.82
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润13.160.560.56扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
13.030.560.56
净利润浙江永太科技股份有限公司
二〇二二年八月二十五日财务报告第122页