科华数据:2022年半年度财务报告

科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
科华数据股份有限公司
2022年半年度财务报告
（未经审计）
2022年08月
1科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：科华数据股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金759059525.91528059157.17结算备付金拆出资金
交易性金融资产200344569.50衍生金融资产
应收票据51061189.4559472185.26
应收账款2056108599.502058082482.58
应收款项融资69601205.19144142346.79
预付款项72386024.6348396891.27应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款154062010.35163661738.54
其中：应收利息
应收股利1898193.79买入返售金融资产
存货744057953.90469648327.06
合同资产59813056.6467394139.98持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产52927017.92105965146.24
流动资产合计4019076583.493845166984.39
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
2科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
长期股权投资32671498.8630735907.96其他权益工具投资
其他非流动金融资产500000.00500000.00
投资性房地产15234272.3015838677.26
固定资产2715719392.622804549439.42
在建工程689156520.92646273850.25生产性生物资产油气资产
使用权资产573592965.46617824939.36
无形资产491508945.82477782407.05
开发支出78818707.3877666035.64
商誉678973114.12680139941.68
长期待摊费用47060738.4355613735.38
递延所得税资产137700779.70129465765.71
其他非流动资产82494827.55189734633.59
非流动资产合计5543431763.165726125333.30
资产总计9562508346.659571292317.69
流动负债：
短期借款494586740.86282890098.26向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债258658.34衍生金融负债
应付票据755438585.70647067896.48
应付账款1244962708.211248685650.85预收款项
合同负债200843378.92149749581.33卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬31942919.9797866330.19
应交税费53695667.0783034160.58
其他应付款123867730.7767054986.96
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债344929767.42451129692.12
其他流动负债25567152.8119065772.22
流动负债合计3276093310.073046544168.99
3科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款1747789965.002089269979.98应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债600568558.76616607952.66
长期应付款35000000.0040000000.00长期应付职工薪酬
预计负债10567080.2813232374.94
递延收益30286977.9431368680.11
递延所得税负债13892955.2115290486.67其他非流动负债
非流动负债合计2438105537.192805769474.36
负债合计5714198847.265852313643.35
所有者权益：
股本461567391.00461567391.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1768847837.841769966046.81
减：库存股
其他综合收益318283.97318283.97专项储备
盈余公积223078939.72223078939.72一般风险准备
未分配利润1197485434.561072938681.07
归属于母公司所有者权益合计3651297887.093527869342.57
少数股东权益197011612.30191109331.77
所有者权益合计3848309499.393718978674.34
负债和所有者权益总计9562508346.659571292317.69
法定代表人：陈成辉主管会计工作负责人：汤珊会计机构负责人：汤珊
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金512737726.02274104551.79
交易性金融资产200344569.50衍生金融资产
应收票据20534920.8130363021.09
应收账款1277312383.881394370499.42
应收款项融资43420189.52127301245.60
预付款项128846297.4425650468.00
其他应收款1333481804.43878262098.38
4科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：应收利息
应收股利1898193.79
存货167199015.81118509340.81
合同资产42943722.0940145638.18持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产7522083.522482060.01
流动资产合计3533998143.523091533492.78
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资3021462977.892942363319.49其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产888180.94952472.14
固定资产134040197.65138205300.41
在建工程8477712.996431716.31生产性生物资产油气资产
使用权资产5099230.875311815.33
无形资产357908909.29338816778.18
开发支出36517218.0450679304.21商誉
长期待摊费用7101741.848428136.29
递延所得税资产22403943.3620368312.46
其他非流动资产69313806.0170187087.71
非流动资产合计3663213918.883581744242.53
资产总计7197212062.406673277735.31
流动负债：
短期借款284705.609598063.00
交易性金融负债258658.34衍生金融负债
应付票据1025669822.03740101456.47
应付账款505577647.69856662060.30预收款项
合同负债116421504.32104164888.72
应付职工薪酬21217809.5461209222.36
应交税费10861979.2144167209.26
其他应付款667382602.41303451788.43
其中：应付利息应付股利
5科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债159137672.39124100844.04
其他流动负债15134795.6313541435.71
流动负债合计2521947197.162256996968.29
非流动负债：
长期借款1186420000.001056990000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债568551.581540063.03长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债10376015.7513041310.41
递延收益18198947.6218925522.10
递延所得税负债52885.43其他非流动负债
非流动负债合计1215563514.951090549780.97
负债合计3737510712.113347546749.26
所有者权益：
股本461567391.00461567391.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1946981156.061946981156.06
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积223078939.72223078939.72
未分配利润828073863.51694103499.27
所有者权益合计3459701350.293325730986.05
负债和所有者权益总计7197212062.406673277735.31
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入2212968834.672220184071.63
其中：营业收入2212968834.672220184071.63利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2019117321.311990915087.98
其中：营业成本1527100072.671556097419.07利息支出手续费及佣金支出退保金
6科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加7668866.5910317141.71
销售费用207650002.48186372704.81
管理费用97374640.6081794371.07
研发费用130102449.18101750735.30
财务费用49221289.7954582716.02
其中：利息费用47938400.3052128366.45
利息收入2406562.448434080.88
加：其他收益26808400.9015783171.57投资收益（损失以“－”号填-802459.46-4944204.48
列）
其中：对联营企业和合营
1935590.90475576.16
企业的投资收益以摊余成本计量的
-15075.00金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-611227.840.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-22773156.44-26092423.85
填列）资产减值损失（损失以“-”号-3943001.55-4043722.34
填列）资产处置收益（损失以“-”号
8825.50406659.26
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
192538894.47210378463.81
列）
加：营业外收入2967334.091964956.73
减：营业外支出962124.861047803.85四、利润总额（亏损总额以“－”号
194544103.70211295616.69
填列）
减：所得税费用21546248.1120421350.91五、净利润（净亏损以“－”号填
172997855.59190874265.78
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
172997855.59190874265.78“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润166087818.68185618063.92
2.少数股东损益6910036.915256201.86
六、其他综合收益的税后净额
7科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额172997855.59190874265.78归属于母公司所有者的综合收益总
166087818.68185618063.92
额
归属于少数股东的综合收益总额6910036.915256201.86
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.360.40
（二）稀释每股收益0.360.40
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：陈成辉主管会计工作负责人：汤珊会计机构负责人：汤珊
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入1292928569.221348977743.90
减：营业成本1004819698.201043310184.31
税金及附加3433464.166057629.12
销售费用143913788.91140407074.05
管理费用50987018.3839509765.96
研发费用53118841.6743578130.53
财务费用12514153.1619809010.84
其中：利息费用18498532.6920482490.87
利息收入4920421.172776580.39
加：其他收益11974701.634707098.06投资收益（损失以“－”号填152895533.82214660084.72
8科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
列）
其中：对联营企业和合营企
2566485.96389983.65
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-611227.84“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-14161458.62-17980282.94
填列）资产减值损失（损失以“-”号-3212687.70-2295520.97
填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
171026466.03255397327.96
列）
加：营业外收入1416440.62422804.88
减：营业外支出294840.53693746.45三、利润总额（亏损总额以“－”号
172148066.12255126386.39
填列）
减：所得税费用-3363363.311528133.68四、净利润（净亏损以“－”号填
175511429.43253598252.71
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
175511429.43253598252.71“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额175511429.43253598252.71
9科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2446573875.592039862463.89客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还200472918.8228055837.62
收到其他与经营活动有关的现金163453880.8377996951.19
经营活动现金流入小计2810500675.242145915252.70
购买商品、接受劳务支付的现金1384770881.691499925535.16客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金395025998.16360120842.95
支付的各项税费114005172.04112602961.31
支付其他与经营活动有关的现金299696225.27346573718.22
经营活动现金流出小计2193498277.162319223057.64
经营活动产生的现金流量净额617002398.08-173307804.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金400156000.005107.17
取得投资收益收到的现金2088940.920.00
处置固定资产、无形资产和其他长
2500.001442323.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计402247440.921447430.17
购建固定资产、无形资产和其他长
253186262.87159772225.75
期资产支付的现金
投资支付的现金202864000.000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
10科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
投资活动现金流出小计456050262.87159772225.75
投资活动产生的现金流量净额-53802821.95-158324795.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金1038498025.62776833269.79
收到其他与筹资活动有关的现金1166827.56
筹资活动现金流入小计1039664853.18776833269.79
偿还债务支付的现金1216750009.98664752400.10
分配股利、利润或偿付利息支付的
84970910.24181653819.87
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金43495472.6233953651.53
筹资活动现金流出小计1345216392.84880359871.50
筹资活动产生的现金流量净额-305551539.66-103526601.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1083304.94-1433153.23
影响
五、现金及现金等价物净增加额258731341.41-436592355.46
加：期初现金及现金等价物余额465239074.41749098907.03
六、期末现金及现金等价物余额723970415.82312506551.57
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1400593459.631098109654.26
收到的税费返还13156708.5814661074.73
收到其他与经营活动有关的现金692522625.88229544878.60
经营活动现金流入小计2106272794.091342315607.59
购买商品、接受劳务支付的现金1087763238.97927620687.18
支付给职工以及为职工支付的现金187111712.03179969574.33
支付的各项税费52729474.2858752760.44
支付其他与经营活动有关的现金315705400.39295253978.60
经营活动现金流出小计1643309825.671461597000.55
经营活动产生的现金流量净额462962968.42-119281392.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金400156000.00
取得投资收益收到的现金152888940.9217000000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金16000000.00
投资活动现金流入小计553044940.9233000000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
36751250.488876246.54
期资产支付的现金
投资支付的现金277864000.0018000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金210000000.00
投资活动现金流出小计524615250.4826876246.54
投资活动产生的现金流量净额28429690.446123753.46
11科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金705500000.00510637986.00
收到其他与筹资活动有关的现金1166827.56
筹资活动现金流入小计706666827.56510637986.00
偿还债务支付的现金879949999.98580750000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
60106599.66156969203.12
现金
支付其他与筹资活动有关的现金2105114.4845746327.96
筹资活动现金流出小计942161714.12783465531.08
筹资活动产生的现金流量净额-235494886.56-272827545.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的
321351.10-1505514.42
影响
五、现金及现金等价物净增加额256219123.40-387490699.00
加：期初现金及现金等价物余额232700294.43579616806.98
六、期末现金及现金等价物余额488919417.83192126107.98
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计
17103537
461223191
69318722718
560710
一、上年期96628938869978
738993
末余额043.9683467
91.39.31.
6.871.02.54.3
007277
1774
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
17103537
461223191
69318722718
560710
二、本年期96628938869978
738993
初余额043.9683467
91.39.31.
6.871.02.54.3
007277
1774
三、本期增-12412359129减变动金额1154420233
（减少以18678528008
12科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
“－”号填20853.44..5325.列）.97495205
166166172
69
080899
（一）综合10
787878
收益总额036
18.18.55..91
686859
----
（二）所有11111021者投入和减18180725少资本208208756965.97.97.38.35
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
----
11111021
4．其他18180725
208208756965.97.97.38.35
---
414141
（三）利润541541541分配060606
5.15.15.1
999
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
414141
3．对所有
541541541
者（或股
060606
东）的分配
5.15.15.1
999
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
13科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
17113638
461223197
68318975148
560701
四、本期期84728485297309
738916
末余额833.9438849
91.39.12.
7.874.57.09.3
007230
4699
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
173234
461174833256
641873490
56299720
一、上年期58443604810
73024566
末余额373.80570
91.90.68.49.
5.969.99.6
00655763
192
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
461171871748333225634
二、本年期5664432997342090
初余额735843.8024560466810
91.37690.68.0549.70
14科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
005.965579.9639.6
192
--
三、本期增4752
546411
减变动金额147621
73492871
（减少以8404
2034439
“－”号填6.69.6.072.12.4
列）29
23
185185190
52
616187
（一）综合56
808042
收益总额201
63.63.65..86
929278
--
54546964
（二）所有
7373748275
者投入和减
2032036444
少资本.07.073.90.9
81
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
--
54546964
7373748275
4．其他
2032036444.07.073.90.9
81
---
138138138
（三）利润474747分配020202
17.17.17.
303030
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
138138138
3．对所有
474747
者（或股
020202
东）的分配
17.17.17.
303030
4．其他
（四）所有者权益内部结转
15科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
173234
461174881191
701878778
56291271
四、本期期05743225939
73022442
末余额573.81031
91.90.15.07.
8.969.67.1
00651951
889
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
19463325
461522306941
一、上年期981730
673978930349
末余额156.0986.0
1.009.729.27
65
加：会计政策变更前期差错更正其他
46151946223069413325
二、本年期
673998178930349730
16科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
初余额1.00156.09.729.27986.0
65
三、本期增减变动金额13391339
（减少以70367036“－”号填4.244.24
列）
17551755
（一）综合
11421142
收益总额
9.439.43
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润41544154分配10651065.19.19
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
41544154
者（或股
10651065
东）的分配.19.19
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
17科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
19463459
461522308280
四、本期期981701
673978937386
末余额156.0350.2
1.009.723.51
69
上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
19462976
461517423934
一、上年期981314
673990297587
末余额156.0712.6
1.000.654.96
67
加：会计政策变更前期差错更正其他
19462976
461517423934
二、本年期981314
673990297587
初余额156.0712.6
1.000.654.96
67
三、本期增减变动金额11511151
（减少以28032803“－”号填5.415.41
列）
25352535
（一）综合
98259825
收益总额
2.712.71
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
18科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润13841384分配70217021
7.307.30
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
13841384
者（或股
70217021
东）的分配
7.307.30
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
19463091
461517425086
四、本期期981442
673990290391
末余额156.0748.0
1.000.650.37
68
三、公司基本情况
1、公司概况
19科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
科华数据股份有限公司原名科华恒盛股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），是经厦门市经济体制改革委员会厦体改[1999]016号文批准，由陈建平等128名自然人共同发起设立的股份有限公司，于1999年3月26日领取了厦门市工商行政管理局核发的3502002010237号《企业法人营业执照》，注册资本1198万元。
根据本公司股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门科华恒盛股份有限公司首次公开发行股票的批复》（监许可[2009]1410号）文件核准，本公司于2010年1月4日采用网下询价配售与网上申购定价相结合的方式向社会公开发行 1950 万股普通股（A 股），每股面值 1.00 元，实际发行价格每股 27.35 元，实际募集资金净额为
50904.36万元，其中新增注册资本人民币1950.00万元，余额计入资本公积金。本公司股票于2010年1月13日在深圳
证券交易所上市交易，证券简称为“科华恒盛”，已更名为“科华数据”，证券代码为002335，发行上市后公司股本增至人民币7800.00万股，每股面值1元，注册资本为人民币7800.00万元。
经历次股本演变，截至2022年6月30日，本公司注册资本为人民币46156.7391万元，股本为人民币46156.7391万元。
本公司统一社会信用代码：91350200705404670M；法定代表人：陈成辉；目前住所：厦门火炬高新区火炬园马垄路
457号。
本公司属于电力电子设备制造业，经营项目包括 UPS 电源系统、数据中心、新能源、电力自动化系统和智慧能源管理系统的设计生产和销售、数据中心建设及运营和光伏电站的建设及运营，主要产品为 UPS 不间断电源、太阳能逆变器、电力自动化系统和智慧能源管理系统、云基础产品及服务、光伏发电。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2022年8月25日决议批准报出。
2、合并财务报表范围及变化本公司及本期纳入合并范围的子公司合计55家，其中本年新增1家，本年减少6家，具体请阅“附注八、合并范围的变更”和“附注九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
20科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6（5）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6（5）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定
的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
21科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
*增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
*处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产
生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
*购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计
22科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
*通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
23科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率
近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
24科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
*以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。
除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
25科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
*以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。
如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
26科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
衍生工具从混合工具中拆分，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁
应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
*预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来
12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及合同资产等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及合同资产或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及合同资产等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1承兑人为合并范围内关联方的商业承兑汇票应收票据组合2承兑人为除合并范围内关联方的商业承兑汇票应收票据组合3信用证
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1合并范围内关联方货款应收账款组合2其他客户货款
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利
27科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
其他应收款组合3合并范围内的关联方往来款、贷款及利息、数据中心机房保证金其他应收款组合4其他款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1银行承兑汇票应收款项融资组合2应收账款
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合1已完工未结算资产-工程施工项目合同资产组合2未到期质保金
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内
的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
*已发生信用减值的金融资产
28科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是
否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
*预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
*核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
*终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
*继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
29科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
*继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、45。
11、应收票据
详见附注五、10。
12、应收账款
详见附注五、10。
13、应收款项融资
详见附注五、10。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见附注五、10。
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料等，包括原材料、委托加工物资、周转材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、合同履约成本等。
（2）发出存货的计价方法
本公司合并范围内采用实际成本法核算的单位，其存货在取得和发出时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
30科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法附注五、10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销
期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
31科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬
形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售
的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
*可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
32科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
21、长期应收款
22、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
1.企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
*成本法
33科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
*权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、31。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
*已出租的土地使用权。
*持有并准备增值后转让的土地使用权。
*已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注五、31。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋、建筑物2054.75
34科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-40年5%4.75%-2.38%
机器设备年限平均法10年5%9.50%
运输设备年限平均法4-5年5%23.75%-19.00%
电子设备年限平均法3-5年5%31.67%-19.00%
办公及其他设备年限平均法5年5%19.00%
光伏发电设备年限平均法20-25年5%4.75%-3.80%
数据中心机房设备年限平均法8-10年5%11.88%-9.50%
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之
35科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入
相关资产成本：
*资产支出已经发生；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
详见附注五、42。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1).无形资产计价方法
按取得时的实际成本入账。
2).无形资产使用寿命及摊销
*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
36科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权内部自主研发项目实际受益年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命应用软件实际受益年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命商标实际受益年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命专利权实际受益年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命非专利权实际受益年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命软件著作权5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
IP 地址及 AS 号 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命客户关系10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
*无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
2）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司研究开发支出予以资本化的标准如下：
（一）研究开发的项目处于开发阶段，即具备实质性产品、技术开发。
37科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
（二）研究开发的项目必须属于公司全新产品的开发或该项开发活动对公司原有产品的技术有实质性的改进，且所开发的产品预计能够批量生产与销售。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入产品开发阶段，即开始对开发支出予以资本化。产品开发阶段包含：产品化项目立项、项目方案设计、样机设计、样机评审、生产样机设计、生产样机评审、小批量生产、可靠性验证、中试及项目验收。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
31、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工
程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
33、合同负债
详见附注五、16。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
38科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
*职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
*短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
*短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
*设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
*设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
39科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
*符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
*符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
详见附注五、42。
40科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
*该义务是本公司承担的现时义务；
*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
*该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（1）权益工具公允价值的确定方法*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（2）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（3）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付
*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（4）股份支付计划修改的会计处理
41科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（5）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
42科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
*客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
合同变更
43科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
*商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让 UPS 不间断电源、太阳能逆变器、电力自动化系统、云基础产品等的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。
本公司销售产品收入确认的具体方法：产品销售收入在产品已经发出，经客户验收确认并取得验收单据，或者取得可作为收取价款依据的相关单据时予以确认。
*电力产品销售合同
本公司的电力产品销售合同指光伏电站发电业务，由于客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务。
本公司于向电网运营企业或直接客户供电时确认收入，具体确认方法：由购电人于每月末出具《电费计量单》，本公司按照合同约定进行收入确认。
*提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同指 IDC 及其增值服务的履约义务，本公司通过建立电信专业级机房环境，利用互联网通信线路、带宽资源，为企业、政府部门等提供服务器托管、租用以及相关增值等方面的全方位服务。由于客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务。
IDC 及其增值服务收入于服务提供时确认收入，具体确认方法：公司根据合同约定提供相应服务，定期统计客户的机柜上架数、带宽使用量等得到客户确认，相关的成本能够可靠计量时确认收入。
IDC 及其增值服务合同分为固定合同与敞口合同。固定合同即合同明确约定服务提供量，敞口合同仅约定单价，主要约定带宽的单价。对于固定合同，在合同服务期限内每月按固定金额确认收入；对于敞口合同，每月根据统计的当月实际带宽使用量编制月客户收费通知单，并经客户核对确认。
*建造合同
本公司与客户之间的建造合同包含 EPC 工程项目建设、智能化能源管理系统建设的履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法或产出法确定提供服务的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例或已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
44科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
40、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
*本公司能够满足政府补助所附条件；
*本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
*与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
*与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
*政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
*政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
45科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为
递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
*与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
*直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调
整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
46科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
*可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
*合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
*以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法自2021年1月1日起适用
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以拆分，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
47科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
*使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
承租人发生的初始直接费用；
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注五、36。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
*租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。报告期内本公司仅涉及经营租赁。
经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
*租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
*租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
48科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（6）售后租回
本公司按照附注五、39的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
*本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注五、10对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用
权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
*本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注五、10对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于2020年度及以前
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
*本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
*本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。
承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
*本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
49科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
*本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险
以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
（2）应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
（3）商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或资产组组合的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组或资产组组合的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
（4）开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）收入确认
本公司关于 EPC 工程项目建设、智能化能源管理系统建设的相关收入在一段时间内确认。EPC 工程项目和智能化能源管理系统项目的收入和利润的确认取决于本公司对于合同结果和履约进度的估计。本公司根据项目情况制定预算总成本，履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成的比例或已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。如果实际发生的总收入和总成本金额高于或低于管理层的估计值，将会影响本公司未来期间收入和利润确认的金额。
50科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注公司将存货计量方法由标准成本法变经公司董事会审议通过更为实际成本法
公司于2022年4月28日召开第八届董事会第十八次会议审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》，同意公司将存货计量方法由标准成本法变更为实际成本法。随着公司业务发展，对成本的精细化管理和核算的时效性提出了更高的要求，公司从2022年1月1日起，将存货计量方法由标准成本法变更为实际成本法。
由于过去各期期初的存货价值很难再按实际成本重新计算，无法确定该项会计政策变更对以前各期的累计影响数，因此采用未来适用法，对以前年度数据不进行追溯调整。
本次会计政策变更能够更加客观公正地反映公司财务状况和经营成果，提供更及时准确的会计信息，符合相关法律法规的规定和公司实际情况，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
45、其他
1.公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
*估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
*公允价值层次
51科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税销售额13%、9%、6%
城市维护建设税应纳税所得额7%、5%
企业所得税应交流转税额15%、25%等
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
科华数据股份有限公司15%
漳州科华技术有限责任公司15%
漳州科华新能源技术有限责任公司25%
厦门科灿信息技术有限公司15%
厦门华睿晟智能科技有限责任公司15%
北京科华恒盛技术有限公司25%
广东科华恒盛电气智能控制技术有限公司25%
广州吉如光伏电力有限公司12.5%
广州康洪光伏电力有限公司12.5%
佛山市瑞祥光伏电力有限公司25%
佛山市多盛光伏电力有限公司12.5%
佛山科华恒盛新能源系统技术有限公司25%
深圳市康必达控制技术有限公司15%
深圳市康必达中创科技有限公司15%
深圳市康必达智能科技有限公司25%
深圳市汇拓新邦科技有限公司15%
广东科云辰航计算科技有限责任公司15%
北京科华众生云计算科技有限公司15%
上海臣翊网络科技有限公司25%
北京科华智慧能源科技有限公司25%
智慧能源科技张家口有限公司25%
上海科众恒盛云计算科技有限公司15%
厦门科华恒盛电力能源有限公司25%
临朐优盛光伏发电有限公司25%
济宁耀盛光伏电力有限公司25%
遂平天中百年新能源有限公司25%
天津多盛光伏发电有限公司25%
天津盈辉光伏发电有限公司12.5%
张北县科盛新能源设备有限公司25%
科华恒盛（广州）有限责任公司25%
广东科华乾昇云计算科技有限公司15%
广州德昇云计算科技有限公司25%
北京天地祥云科技有限公司15%
广州维速信息科技有限公司15%
上海天祥网络科技有限公司15%
天地祥云（香港）有限公司16.5%
中民阳光（厦门）新能源有限公司12.5%
52科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
清远国腾计算科技有限公司25%
怀来腾致云计算科技有限公司25%
北京科华众腾科技有限公司25%
厦门科华数能科技有限公司25%
漳州科华电气技术有限公司25%
清远瑞腾计算科技有限公司25%
广州云腾电气工程有限公司25%
2、税收优惠
（1）子公司漳州技术为生产型企业，出口货物适用“免、抵、退”政策，根据财政部、国家税务总局、海关总署公告
2019年第39号文件，公司于2019年4月1日起，原适用16%税率且出口退税率为16%的出口货物劳务，出口退税率调
整为13%；原适用10%税率且出口退税率为10%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整为9%。
（2）子公司厦门科灿、康必达控制、康必达中创、汇拓新邦分别于2009年4月、2013年6月、2007年8月和2014年7月起被认定为软件企业，增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
（3）所得税税收优惠政策见附注六、3。
3、其他说明1：本公司于2009年被认定为高新技术企业，2021年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR202135100965），发证日期为 2021 年 12 月 14 日，有效期三年，本报告期继续适用 15%的所得税优惠税率。
说明2：漳州技术为高新技术企业，2020年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR202035000834），发证日期为 2020 年 12 月 1 日，有效期三年，本报告期继续适用 15%的所得税优惠税率。
说明3：厦门科灿为高新技术企业，2020年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR202035100421），发证日期为 2020 年 10 月 21 日，有效期三年，本报告期继续适用 15%的所得税优惠税率。
说明4：根据财政部、国家税务总局“关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知”（财税[2008]46号），子公司广州吉如、广州康洪、佛山多盛，孙公司天津盈辉、中民阳光实施的光伏发电项目所得符合企业所得税减免条件，公司自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。减免税情况如下：
所属公司项目免征期限减半期限
广州吉如 广东广州地铁鱼珠段 5MW 分布式光伏发电项目 2018-2020 年度 2021-2023 年度
广州康洪 广州瑞仪光电 0.9801MW 光伏发电项目 2018-2020 年度 2021-2023 年度
佛山多盛 广东佛山广特 1.22MW 分布式光伏发电项目 2018-2020 年度 2021-2023 年度
天津盈辉 天津京津科技谷 3.3MW 分布式光伏电站项目 2018-2020 年度 2021-2023 年度
中民阳光厦门合兴项目2018-2020年度2021-2023年度
说明5：康必达控制于2009年被认定为高新技术企业，2021年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR202144204298），发证日期为 2021 年 12 月 23 日，有效期三年，本报告期继续适用 15%的所得税优惠税率。
说明6：康必达中创于2009年被认定为高新技术企业，2021年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR202144201541），发证日期为 2021 年 12 月 23 日，有效期三年，本报告期继续适用 15%的所得税优惠税率。
说明7：汇拓新邦于2018年被认定为高新技术企业，2021年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR202144200615），发证日期为 2021 年 12 月 23 日，有效期三年，本报告期适用 15%的所得税优惠税率。
53科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
说明8：广东科云于2018年被认定为高新技术企业，2021年被重新认定为高新技术企业，并取得高新技术企业证书（证书号：GR202144015222），发证日期为 2021 年 12 月 31 日，有效期三年，本报告期适用 15%的所得税优惠税率。
说明9：北京科众于2016年被认定为高新技术企业，2019年被重新认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR201911001755），发证日期为 2019 年 10 月 15 日，有效期三年，本报告期适用 15%的所得税优惠税率。
说明10：上海科众于2018年被认定为高新技术企业，于2021年12月23日再次被认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR202131006148），有效期三年，本报告期适用 15%的所得税优惠税率。
说明 11：广东乾昇于 2020 年被认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号 GR202044008940），发证日期为2020年12月9日，有效期三年，本报告期适用15%的所得税优惠税率。
说明12：天地祥云于2015年被认定高新技术企业，于2021年12月17日再次被认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR202111004011），有效期三年，本报告期适用 15%的所得税优惠税率。
说明13：广州维速于2017年被认定为高新技术企业，于2020年12月9日再次被认定为高新技术企业并取得高新技术企业证书（证书号：GR202044012849），发证日期为 2020 年 12 月 9 日，有效期三年，本报告期适用 15%的所得税优惠税率。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金12644.9814893.12
银行存款723957770.84465222309.77
其他货币资金35089110.0962821954.28
合计759059525.91528059157.17
其中：存放在境外的款项总额1866130.192267931.31其他说明货币资金中使用权受限制情况项目期末数期初数
票据保证金、保函保证金、ETC 保证金 11637215.24 17902034.46
诉讼冻结资金23451894.8524554248.30
定期存单质押20363800.00
合计35089110.0962820082.76
说明：受限的货币资金因不能随时用于支付，不作为现金流量表中的现金及现金等价物，受限货币资金情况详见附注七、81、所有权或使用权受到限制的资产及附注十四、2、或有事项。
除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
54科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
200344569.50
益的金融资产
其中：
其中：
国债逆回购产品199992000.00
远期结汇工具352569.50
合计200344569.50其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据44165088.9554324537.81
信用证6896100.505147647.45
合计51061189.4559472185.26
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
5196290132851061605801108659472
账准备100.00%1.73%100.00%1.83%
517.80.35189.45849.3064.04185.26
的应收票据其
中：
组合2承兑人为除合
4506690132844165554331108654324
并范围86.73%2.00%91.50%2.00%
417.30.35088.95201.8564.04537.81
内关联方的商业承兑
55科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
汇票组合368961689615147651476
13.27%8.50%
信用证00.5000.5047.4547.45
5196290132851061605801108659472
合计100.00%1.73%100.00%1.83%
517.80.35189.45849.3064.04185.26
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
1108664.04207335.69901328.35
账准备
合计1108664.04207335.69901328.35
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑票据9063939.57
合计9063939.57
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
56科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏
10997107712262811115310666486256
账准备0.49%97.94%0.50%95.64%
863.19582.19.00121.19865.19.00
的应收账款其
中：
按组合计提坏22412205582219720575
185335162109
账准备17948.99.51%8.27%82318.05585.99.50%7.30%96226.
630.21359.17
的应收71507558账款其
中：
组合222412205582219720575
185335162109
其他客17948.99.51%8.27%82318.05585.99.50%7.30%96226.
630.21359.17
户货款71507558
22522205612230820580
196107172776
合计15811.100.00%8.71%08599.58706.100.00%7.74%82482.
212.40224.36
90509458
按单项计提坏账准备：10771582.19
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由江西星盈科技有限公
102500.0051250.0050.00%预计无法全部收回
司烟台华电能源股份有
919250.00919250.00100.00%预计无法收回
限公司广州英帕斯信息技术
842954.76842954.76100.00%预计无法收回
有限公司贵州申黔互联数据中
139560.00139560.00100.00%预计无法收回
心有限公司广西玉柴石油化工有
100980.00100980.00100.00%预计无法收回
限公司北京网聚无限通信技
4280999.004280999.00100.00%预计无法收回
术有限公司
57科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
河南全智科技有限公
3017000.003017000.00100.00%预计无法收回
司北京迅安联创网络科
785600.00785600.00100.00%预计无法收回
技有限公司北京蓝汛通信技术有
458957.43458957.43100.00%预计无法收回
限责任公司重庆优赛新能源开发
350062.00175031.0050.00%预计无法收回
有限公司
合计10997863.1910771582.19
按组合计提坏账准备：185335630.21
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合2其他客户货款2241217948.71185335630.218.27%
合计2241217948.71185335630.21
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、10。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1621252212.92
1至2年356603338.75
2至3年152188052.62
3年以上122172207.61
3至4年50125782.62
4至5年32238355.19
5年以上39808069.80
合计2252215811.90
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按单项计提坏10666865.110771582.1
156268.6051551.60
账准备99
按组合计提坏162109359.23310180.0185335630.
428039.10344130.08
账准备17621
172776224.23466448.6196107212.
合计51551.60428039.10344130.08
36640
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
58科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款428039.10
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
本期实际核销的应收账款系账龄较长且无法收回的货款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名124839583.545.54%2496791.67
第二名96993566.024.31%1939871.32
第三名86433007.533.84%12209291.23
第四名67539004.993.00%8763314.44
第五名59832619.302.66%1196652.39
合计435637781.3819.35%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额项目资产转移的方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额
应收账款附追索权保理284705.60284705.60
资产小计284705.60284705.60
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
59科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
应收票据69601205.19144142346.79
合计69601205.19144142346.79应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
（1）应收票据按减值计提方法分类披露类别2022年6月30日
计提减值准备的基础计提比例（%）减值准备备注
按单项计提减值准备－－－－
按组合计提减值准备69601205.19－－－
其中：组合1银行承兑汇票69601205.19－－－
合计69601205.19－－－（续上表）类别2022年1月1日
计提减值准备的基础计提比例（%）减值准备备注
按单项计提减值准备－－－－
按组合计提减值准备144142346.79－－－
其中：组合1银行承兑汇票144142346.79－－－
合计144142346.79－－－
按组合1计提坏账准备：于2022年6月30日、2022年1月1日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
（2）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额
银行承兑汇票210898625.37－
合计210898625.37－
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内66330555.3191.63%45674055.3294.37%
1至2年5392748.657.45%2157152.514.46%
2至3年448798.230.62%406915.100.84%
3年以上213922.440.30%158768.340.33%
60科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
合计72386024.6348396891.27
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数单位名称2022年6月30日余额
的比例(%)
第一名4836199.276.68%
第二名2911051.204.02%
第三名2819837.853.90%
第四名2628000.003.63%
第五名2142000.002.96%
合计15337088.3221.19%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利1898193.79
其他应收款154062010.35161763544.75
合计154062010.35163661738.54
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
61科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额厦门智慧电力成套新能源科技有限公
1898193.79
司
合计1898193.79
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金6399785.272041719.86
保证金45866595.6523568086.43
押金3983623.473064683.15
IDC 机房保证金 38942282.39 38451475.34
应收出口退税10135266.9210511608.20
代垫款项54592348.3890614352.91
往来款及其他6016114.755820030.27
合计165936016.83174071956.16
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
62科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
2022年1月1日余额9128411.413180000.0012308411.41
2022年1月1日余额
在本期
本期转回434404.93434404.93
2022年6月30日余
8694006.483180000.0011874006.48
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）124362726.55
1至2年2069528.85
2至3年6606079.26
3年以上32897682.17
3至4年1976073.63
4至5年30921608.54
合计165936016.83
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏
3180000.003180000.00
账准备按组合计提坏
9128411.41434404.938694006.48
账准备
12308411.411874006.4
合计434404.93
18
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
63科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名代垫款项51519394.571年以内31.05%1030387.89
第二名 IDC 机房保证金 17244765.60 5 年以上 10.39%
第三名 IDC 机房保证金 9156644.00 1 年以内 5.52%
第四名应收出口退税8876361.901年以内5.35%177527.24
第五名投标保证金5260866.001年以内3.17%105217.32
合计92058032.0755.48%1313132.45
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值
64科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
或合同履约成或合同履约成本减值准备本减值准备
247916732.246117606.206236666.203845732.
原材料1799126.232390934.26
43206438
65815134.165815134.135542093.235542093.2
在产品
9955
182878547.179603034.90058251.787780600.9
库存商品3275513.302277650.89
754590
周转材料1461253.622389.281458864.341570353.202389.281567963.92
10634186.210634186.212909775.612909775.6
合同履约成本
2211
143365235.143365235.59996702.359996702.3
发出商品
424266
77421936.076165541.054126806.653476462.9
自制半成品1256395.03650343.64
3039
20898352.020898352.014528995.614528995.6
委托加工物资
8855
750391377.744057953.474969645.469648327.
合计6333423.845321318.07
74901306
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料2390934.261810.43593618.461799126.23
库存商品2277650.891345134.12347271.713275513.30
周转材料2389.282389.28
自制半成品650343.64653406.8747355.481256395.03
合计5321318.072000351.42988245.656333423.84
1、确定可变净值的具体依据详见附注五、15。
2、本期转回或转销的存货跌价准备主要为存货实现销售。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
65科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
已完工未结算22384007.921394919.9
5642676.74428742.005213934.74989088.04
资产84
未到期的质保156697436.20118412.7136579024.145630556.17287651.6128342904.金8311229663
减：列示于其------
他非流动资产92180098.210200196.081979902.292625318.010281633.482343684.5的合同资产752129
70160015.310346958.659813056.675389246.267394139.9
合计7995106.28
06468
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
按组合计提减值准备2270415.01
合计2270415.01——其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
66科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
预缴企业所得税1889197.512997208.99
增值税借方余额重分类51037820.41102967937.25
合计52927017.92105965146.24
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
67科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元期初余本期增减变动期末余减值准被投资
额（账单位追加投减少投权益法其他综其他权宣告发计提减
额（账备期末其他面价资资下确认合收益益变动放现金值准备面价余额
68科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告值）的投资调整股利或值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业漳州城盛新能
10056-
源汽车9598
178.145778
运营服391.61
96.58
务有限公司
KEHUA
2372223722
FRANCE
0.790.79
SAS上海成凡云计
5172351723
算科技
6.926.92
有限公司厦门智慧电力
2044222318
成套新1876
508.9649.5
能源科140.56
84
技有限公司
3073532671
1935
小计907.9498.8
590.90
66
3073532671
1935
合计907.9498.8
590.90
66
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
69科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
权益工具投资500000.00500000.00
合计500000.00500000.00
其他说明：
被投资单位2022年1月1日本期增加本期减少2022年6月30日在被投资单位持本期现金红利
股比例（%）
厦门拓如电力有500000.0－－500000.0010－限公司
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额41212373.7041212373.70
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额41212373.7041212373.70
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额25373696.4425373696.44
2.本期增加金额604404.96604404.96
（1）计提或
604404.96604404.96
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额25978101.4025978101.40
70科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值15234272.3015234272.30
2.期初账面价值15838677.2615838677.26
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产2715719392.622804549439.42
合计2715719392.622804549439.42
（1）固定资产情况
单位：元房屋及建办公及其光伏发电数据中心项目机器设备运输设备电子设备合计筑物他设备设备机房设备
一、账面
原值：
1.期33288186641472235142212423051058032430618527591933842656
初余额49.184.149.3789.7431.4163.85162.38350.07
2.本
402282917124065509922173532172180078516055
期增加金.57.32.44.404.864.59额
325534211805065509922109835412251011226922
（.87.59.44.71.778.38
71科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
1）购置
（
767486.7636966.670954977240570
2）在建工46283.19
093.099.67
程转入
（
3）企业合
并增加
（4）其他485616.5485616.5增加44
3.本
532750.1694725.0702692.112580683188235
期减少金
202.05.29
额
（
425336.1694725.0685598.110811082886767
1）处置或
600.27.53
报废
（2）其他107413.9176959.7301467.7
17094.02
减少686
4.期33288186990480245319112903781062804430618528313733924628
末余额49.183.590.6920.0684.7663.85237.24669.37
二、累计折旧
1.期13086213047810189544496576918021378903558859066551038106
初余额74.049.272.318.329.746.2790.70910.65
2.本
82986692986383943189.154011393464885871458314318691729957
期增加金.35.665.40.47.7907.1557.97额
（82986692986383943189.154011393464885871458314318691729957
1）计提.35.665.40.47.7907.1557.97
（2）其他增加
3.本
239096.7659970.0635567.4658757.72193391
期减少金
5002.87
额
（
239096.7659970.0635567.4658757.72193391
1）处置或
5002.87
报废
（2）其他减少
4.期13916083322539192376610134248301991990704773385241208909
末余额43.396.181.4690.327.490.0697.85276.75
三、减值准备
1.期
初余额
2.本
期增加金额
（
1）计提
3.本
期减少金
72科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
额
（
1）处置或
报废
4.期
末余额
四、账面价值
1.期
19372103667940529424927695322326056331548020975202715719
末账面价
05.797.41.239.747.2793.79739.39392.62
值
2.期
20201963593661455978727653672558944340262621685272804549
初账面价
75.144.87.061.421.6777.58571.68439.42
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程689156520.92646273850.25
合计689156520.92646273850.25
73科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
广东科云数据29275090.329275090.325771827.925771827.9中心9999
广州乾昇名美138851945.138851945.184287963.184287963.数据中心08081111
广东德昇数据227819795.227819795.252749900.252749900.中心35357373
腾讯怀来数据59917449.859917449.8
930392.54930392.54
中心33
北京众腾数据218463122.218463122.173814984.173814984.中心15158181
待安装设备7445312.027445312.023407006.153407006.15
零星项目7383806.107383806.105311774.925311774.92
689156520.689156520.646273850.646273850.
合计
92922525
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额广东1360
2577350329272210金融
科云00063.03
1827262.509065%738.机构
数据000.0%.9940.3924贷款中心0广州乾昇78001842460213888686金融
588887.76
名美000087964867519488%072.机构
49.68%
数据0.003.11.715.0816贷款中心广东
78002527249322782562金融
德昇98.43
000049900105197998%2468机构
数据%
0.000.73.385.35.32贷款
中心腾讯
104058985991金融
怀来930356.78
00007057744960%机构
数据92.54%
0.00.29.83贷款
中心北京
240017384464218412733980
众腾91.02
000014988137631290%0422996.4.15%其他
数据%
0.004.81.342.15.2519
中心
3264
637510777095674349243980
000
合计55062730497327409700996.
000.0
9.186.71.092.80.9719
0
74科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物土地使用权运输工具合计
一、账面原值
1.期初余额1103121507.2110045459.341767600.001114934566.55
2.本期增加金额7649586.4416646043.0424295629.48
3.本期减少金额18714108.9818714108.98
4.期末余额1092056984.6726691502.381767600.001120516087.05
二、累计折旧
1.期初余额493866288.882565758.31677580.00497109627.19
2.本期增加金额51221936.544575830.6758920.0055856687.21
（1）计提51221936.544575830.6758920.0055856687.21
3.本期减少金额6043192.816043192.81
75科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）处置
（2）其他6043192.816043192.81
4.期末余额539045032.617141588.98736500.00546923121.59
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值553011952.0619549913.401031100.00573592965.46
2.期初账面价值609255218.337479701.031090020.00617824939.36
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元专利
内部自权、非
土地使 非专利 应用软 IP 地址 客户关
项目专利权主研发商标专利、合计
用权 技术 件 及 AS 号 系软件软件著作权
一、账面原值
1.
641976204434875110815217301616520423802528
期初余
640.75863.23650.62982.00000.00144.49923.98205.07
额
2.
494231061350485
本期增
696.3645.80042.16
加金额
（1033010330
0.00
1）购置43.9243.92
（
4942349423
2）内部
696.36696.36
研发
（
3）企业
合并增加
在建工28301.28301.程转入8888
3.
本期减
76科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
少金额
（
1）处置
4.
641976698674981210815217301616520423853013
期末余
640.75559.59996.42982.00000.00144.49923.98247.23
额
二、累计摊销
1.
127182342172244067541141241568118808324745
期初余
774.74496.23437.3480.43500.00736.89672.39798.02
额
2.
7619813130213256113971086439319574876636758
本期增.40690.1226.0943.5699.98.66.58503.39加金额
（7619813130213256113971086439319574876636758
1）计提.40690.1226.0943.5699.98.66.58503.39
3.
本期减少金额
（
1）处置
4.
134802655202376678939152101607419557361504
期末余
756.14186.35063.4323.99999.98932.55438.97301.41
额
三、减值准备
1.
期初余额
2.
本期增加金额
（
1）计提
3.
本期减少金额
（
1）处置
4.
期末余额
四、账面价值
1.5071640434726046292206519090211.866485491508
期末账884.61373.24932.9958.0100.0294.01945.82
77科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
面价值
2.
5147838622626311406187605548340716152477782
期初账
866.01367.00213.2801.5700.00.6051.59407.05
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例78.53%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益
107635547107521547431
研发项目1
9.05.941.99
444089771033931154429
研发项目2.87.561.43
208651080496971013620
研发项目3.36.017.37
998926019068861189614
研发项目4.92.797.71
945677451351861459196
研发项目5.67.411.08
139423015335301547583
研发项目6
1.34.641.98
244758.1244758.1
研发项目7
66
134613.431687373303351
研发项目8
6.54.00
35606483560648
研发项目9.31.31研发项目103102340314671434170
107.26.364.62
研发项目414724237322767879518
11.41.11.52
研发项目395263227120396664671
12.60.05.65
研发项目352185824310985952957
13.76.75.51
研发项目598637.7598637.7
1433
研发项目492014616572576577404
15.94.74.68
98708769870876
费用化
1.501.50
合计77666031492851494236998708767881870
78科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
5.6429.606.361.507.38
其他说明项目资本化开始时点资本化的具体依据截至期末的研发进度
研发项目12021/2/1资本化项目立项已验收
研发项目22021/7/5资本化项目立项项目中试阶段
研发项目32021/9/6资本化项目立项生产样机评审阶段
研发项目42021/1/4资本化项目立项已验收
研发项目52021/4/20资本化项目立项项目中试阶段
研发项目62021/1/4资本化项目立项已验收
研发项目72022/5/5资本化项目立项性能样机设计阶段
研发项目82021/12/1资本化项目立项生产样机评审阶段
研发项目92022/1/4资本化项目立项性能样机评审阶段
研发项目102021/11/1资本化项目立项项目中试阶段
研发项目112021/6/1资本化项目立项项目中试阶段
研发项目122021/6/1资本化项目立项项目中试阶段
研发项目132021/7/5资本化项目立项项目中试阶段
研发项目142022/5/5资本化项目立项性能样机设计阶段
研发项目152021/1/4资本化项目立项已验收
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置其他的深圳市康必达
68605114.668605114.6
控制技术有限
44
公司
云业务资产组808350453.807183626.
1166827.56
组合7014
876955568.875788740.
合计1166827.56
3478
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置
云业务资产组196815626.196815626.组合6666
合计196815626.196815626.
79科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
6666
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
*康必达控制作为独立资产组，资产组由直接归属于康必达控制的固定资产、无形资产、开发支出及商誉构成。
*本公司并购天地祥云、上海臣翊、广州德昇，并于2020年1月对云业务进行整合，以充分发挥运营团队和自建数据中心之间的协同效应。云业务资产组组合包含直接归属于云业务合并的固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用以及分摊的商誉。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
*本公司对康必达控制采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本期期末商誉不存在减值。
*本公司对云业务资产组组合采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本期期末商誉减值
19681.56万元（期初商誉减值19681.56万元），本期无需继续计提商誉减值。
商誉减值测试的影响其他说明
说明1：本期其他减少1166827.56元，系云业务资产组组合调整合并中取得的可辨认负债价值所致。
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额北京科众数据中
33451108.045900857.5627550250.48
心装修费用北京科众金田恒
1545490.14579581.04965909.10
业机房装修费用广东科云宿舍装
2372809.2070289.182302520.02
修费用广东乾昇数据中
4830237.32476042.63669593.584636686.37
心改造费用德昇数据中心改
420808.5928053.92392754.67
造费用零星装修改造项
12519046.52470411.352762071.71-9591.2010236977.36
目
其他待摊费用895044.16467312.69386716.42975640.43
合计55613735.381834575.2610397163.41-9591.2047060738.43其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备26880578.554530316.6723587084.173866182.06
80科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
内部交易未实现利润325479710.2856429380.69294071592.4154397365.09
可抵扣亏损175352791.0937207022.16145995664.5234244922.27
信用减值准备197303831.3031900410.19174623763.6628753334.06
递延收益9913256.611486988.4911907321.321786098.20会计与税务摊销年限
12649627.982366984.891434429.94215164.49
产生暂时性差异
预提运费3761952.41940488.103761952.41940488.10
新租赁准则会税差异8349920.281254126.4718846892.203277355.20
预计负债10567080.261585062.0413232374.941984856.24
合计770258748.76137700779.70687461075.57129465765.71
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
2003151.13300472.673143646.13471546.92
资产评估增值固定资产加速折旧
54369930.1613592482.5459064217.2714766054.32（说明）交易性金融资产公允
352569.5052885.43
价值变动收益
合计56373081.2913892955.2162560432.9015290486.67
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产137700779.70129465765.71
递延所得税负债13892955.2115290486.67
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异11578715.9311580509.75
可抵扣亏损40002962.1338529474.09
合计51581678.0650109983.84
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年24136.1624136.16
2023年1475038.561475038.56
2024年14602036.3814602036.38
2025年17003562.5417003562.54
2026年6898188.495424700.45
81科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
合计40002962.1338529474.09其他说明
子公司佛山瑞祥、上海臣翊、智慧张家口、遂平天中、天津多盛、张北科盛因预计未来无法取得足够的应纳税所得额，未予确认递延所得税资产。
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
92180098.210200196.081979902.292625318.010281633.482343684.5
合同资产
752129
增值税借方余102538072.102538072.额重分类5858
预付房屋、设
412220.00412220.00
备款
预付工程款3965840.623965840.62无形资产预付
514925.33514925.33474815.80474815.80
款
92695023.610200196.082494827.5200016267.10281633.4189734633.
合计
05501259
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款444302035.26273292035.26
保理融资款50284705.609598063.00
合计494586740.86282890098.26
短期借款分类的说明：
说明1：保理融资款期末余额50284705.60元，系本公司开展应收账款保理业务取得的借款。
说明2：信用借款期末余额444302035.26元，包括：
*期末余额444292035.26元，系本公司向合并范围内公司开具银行承兑汇票，合并范围内公司在未到期情况下向银行贴现取得的借款。
*期末余额10000.00元，系本公司向合并范围内公司开具建信融通，合并范围内公司在未到期情况下向银行贴现取得的借款。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
82科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
交易性金融负债258658.34
其中：
远期结汇工具258658.34
其中：
合计258658.34
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票106123276.88138624117.68
银行承兑汇票649315308.82508443778.80
合计755438585.70647067896.48
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款1202085519.521060675172.86
工程款、设备款11987708.46167360407.43
运费1942644.525145788.10
质保金6000.006700.00
其他28940835.7115497582.46
合计1244962708.211248685650.85
83科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
深圳市雄韬电源科技股份有限公司12846997.65未到结算账期
广东申菱环境系统股份有限公司11786220.57未到结算账期
深圳市天勤创展机电设备有限公司11487000.00未到结算账期
广州恒泰电力工程有限公司10682954.61未到结算账期
北京海博思创科技股份有限公司7249100.00未到结算账期
广州威能机电有限公司6310071.48未到结算账期
成都派沃特科技股份有限公司5670746.89未到结算账期
上海派能能源科技股份有限公司4439447.40未到结算账期
珠海优特电力科技股份有限公司395901.05未到结算账期
合计70868439.65
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收商品款200843378.92149749581.33
合计200843378.92149749581.33报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
84科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
一、短期薪酬97405791.20344009396.69409915805.4331499382.46
二、离职后福利-设定
460538.9919413734.6919430736.17443537.51
提存计划
三、辞退福利0.00202165.72202165.720.00
合计97866330.19363625297.10429548707.3231942919.97
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
71162421.20297320831.08362707187.495776064.79
和补贴
2、职工福利费2832403.1012768499.5812698846.082902056.60
3、社会保险费316040.5710862384.6610945482.46232942.77
其中：医疗保险
294000.869157957.709236366.16215592.40
费工伤保险
5638.78970913.39971089.135463.04
费生育保险
16400.93733513.57738027.1711887.33
费
4、住房公积金50324.0019935912.5319930164.5356072.00
5、工会经费和职工教
23044602.333121768.843634124.8722532246.30
育经费
合计97405791.20344009396.69409915805.4331499382.46
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险443377.9518855544.9718872069.03426853.89
2、失业保险费17161.04558189.72558667.1416683.62
合计460538.9919413734.6919430736.17443537.51其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税24969925.5449664221.63
企业所得税22940266.1023297772.12
个人所得税2024917.282869532.59
城市维护建设税1147412.523078367.92
教育费附加514379.341331120.48
地方教育费附加342919.61887413.64
房产税1133519.101127072.35
85科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
土地使用税200457.09187641.73
印花税410035.10579173.19
其他税费11835.3911844.93
合计53695667.0783034160.58其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款123867730.7767054986.96
合计123867730.7767054986.96
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金3166996.742499736.74
保证金、质保金15257145.7218883780.72
预提费用3596084.2913683495.05
股权受让款21241474.8121517785.33
代收代付款60950000.00
其他19656029.2110470189.12
合计123867730.7767054986.96
86科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款258633964.71317552427.52
一年内到期的长期应付款10000000.0010000000.00
一年内到期的租赁负债76295802.71123577264.60
合计344929767.42451129692.12
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项25567152.8119065772.22
合计25567152.8119065772.22
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
87科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款70739492.50182903433.76
保证借款382840812.25295374076.41
质押+保证借款280318703.18654871453.46
质押+抵押+保证借款277615029.98
信用借款1272524921.78996058413.89
减：一年内到期的长期借款-258633964.71-317552427.52
合计1747789965.002089269979.98
长期借款分类的说明：
说明1：截至2022年6月30日，质押借款期末余额70739492.50元，系本公司以广东乾昇30%股权作为质押，从农行厦门金融中心支行取得5年期并购贷款额度12000万元，用于收购广东乾昇30%少数股权。
说明2：截至2022年6月30日，保证借款期末余额为382840812.25元，包括：
*期末余额185613715.02元，系本公司作为担保人为子公司清远国腾提供连带责任保证，从工商银行厦门软件园支行取得10年期贷款额度21000万元。
*期末余额105121041.67元，系本公司作为担保人为子公司怀来腾致提供连带责任保证，从工商银行厦门软件园支行取得10年期贷款额度10500万元。
*期末余额92106055.56元，系本公司作为担保人为子公司清远瑞腾提供连带责任保证，从工商银行厦门软件园支行取得10年期贷款额度10000万元。
说明3：截至2022年6月30日，质押+保证借款期末余额280318703.18元，系本公司以持有的广东乾昇70%股权作为质押，为广东乾昇从中国农业银行广州智慧城支行取得7年期贷款额度42000万元提供担保，同时本公司提供连带责任担保。
说明4：截至2022年6月30日，信用借款期末余额1272524921.78元，包括:*期末余额50004041.67元，系本公司从工商银行厦门软件园支行取得3年期信用贷款额度5000.00万元。
*期末余额140088888.90元，系本公司从建设银行厦门湖滨支行取得3年期信用贷款额度14000.00万元。
*期末余额350263333.34元，系本公司从中国进出口银行厦门分行取得2年期信用贷款额度15000.00万元和3年期信用贷款额度20000.00万元。。
*期末余额50044305.56元，系本公司从中国银行厦门市开元支行取得3年期信用贷款额度5000万元。
*期末余额530489305.55元，系本公司从国家开发银行取得3年期信用贷款额度共53000.00万元。
*期末余额5504675.00元，系本公司从国家开发银行取得5年期信用贷款额度共20000.00万元。
*期末余额50041038.43元，系系本公司从农业银行厦门金融中心支行取得3年期信用贷款额度5000万元。
*期末余额96089333.33元，系系本公司从农业银行厦门金融中心支行取得3年期信用贷款额度10000万元。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
88科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
合计——
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额819952180.45896936458.97
减：未确认融资费用-143087818.98-156751241.71
减：一年内到期的租赁负债-76295802.71-123577264.60
合计600568558.76616607952.66
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款35000000.0040000000.00
89科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
合计35000000.0040000000.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付融资租赁款50046541.6756134125.00
减：未确认融资费用-5046541.67-6134125.00
小计45000000.0050000000.00
减：一年内到期的长期应付款-10000000.00-10000000.00
合计35000000.0040000000.00
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
90科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼2451983.00说明1
产品质量保证10567080.2810780391.94说明2
合计10567080.2813232374.94
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
说明1：本期已支付诉讼赔偿。
说明2;产品质量保证系由于按合同约定在免费保修期内负有产品保修义务，本公司结合以前年度免费保修期间发生的维护费用实际情况所计提的产品售后维护费用的余额。
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助31368680.11125000.001206702.1730286977.94
合计31368680.11125000.001206702.1730286977.94
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
IGBT 整流高效大功
16399731569424与资产相
率模组化70548.76.03.27关不间断电源高频环节逆变技术在节能降
2247871194341.62053530与资产相
耗与新能.992.37关源变换装置中的应用厦门科华
恒盛研发558528.2534478.1与资产相
24050.06
试制基地04关建设
云计算工4665491191105.34474386与资产相
程项目.784.44关国家能源
9813657371528.79442128与资产相
局科研经.100.40关费科研经
91科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
费（E 级蓄电池充电
器及 UPS设备研制
项目）
2021年本
土领军人
才支持计125000.0125000.0与资产相划扶持培00关养经费首期
基于 IGBT模块应用的高效节
661308.5588741.5与资产相
能电力电72567.01
21关
子变换装置（UPS）产业化
高端 UPS数字化车与资产相
间智能制77327.6377327.590.04关造示范项目电子信息产品安规
677220.1148845.5528374.5与资产相
检测与环
459关
境实验平台建设军事工程装备特种
648327.8629718.1与资产相
电源关键18609.75
83关
技术研究开发中心核级不间
断电源152702.7140348.6与资产相
12354.05
（1E 级 F3 3 8 关类 UPS)循环改造专项资金
补助-军需
791340.0791340.0与资产相
工程装备
00关
特种电源产业化项目循环改造
专项资金108660.0108660.0与资产相
补助-光伏00关发电项目绿色低碳
826271.1800847.3与资产相
发展专项25423.74
17关
资金离子束修85000008500000与资产相
项目.00.00关
3136868125000.012067023028697
合计
0.110.177.94
其他说明：
92科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
4615673946156739
股份总数
1.001.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
1659080793.341118208.971657962584.37
价）
其他资本公积110885253.47110885253.47
合计1769966046.811118208.971768847837.84
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
93科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
2022年1月，本公司以人民币2700000.00元购买原控股子公司北京科华智慧能源科技有限公司15%少数股权，
在合并报表中，因购买少数股权新取得长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，减少资本公积1118208.97元。
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
二、将重
分类进损318283.9318283.9益的其他77综合收益外币
318283.9318283.9
财务报表
77
折算差额
其他综合318283.9318283.9收益合计77
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积219745025.30219745025.30
94科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
任意盈余公积3333914.423333914.42
合计223078939.72223078939.72
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1072938681.07833974568.57调整期初未分配利润合计数（调增+，-12464935.01调减-）
调整后期初未分配利润1072938681.07821509633.56
加：本期归属于母公司所有者的净利
166087818.68438691895.36
润
减：提取法定盈余公积48792630.55
应付普通股股利41541065.19138470217.30
期末未分配利润1197485434.561072938681.07
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2177766456.111519939070.482184324192.191546014352.28
其他业务35202378.567161002.1935859879.4410083066.79
合计2212968834.671527100072.672220184071.631556097419.07
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
95科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明本公司收入和成本分行业、分产品、分地区等披露报告分部，详见附注十六、6、分部信息”
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2442803.263858319.87
教育费附加1074503.691678002.17
房产税1614527.121813790.15
土地使用税309840.99296874.33
地方教育费附加716335.861118668.11
其他税费1510855.671551487.08
合计7668866.5910317141.71
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬116546785.53103780911.48
差旅费8542038.077694479.82
运输费466506.1327384.29
96科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
安装维修费21332359.4622916487.92
办公费4019687.202628965.55
固定资产折旧1559821.921493436.17
会务费1844963.702439339.18
租赁费4264560.063675301.02
咨询费23344390.3414455592.18
广告宣传费5031256.034476410.84
其他销售费用20697634.0422784396.36
合计207650002.48186372704.81
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬54279910.5551428061.65
固定资产折旧9000146.558477956.85
无形资产摊销889205.281060856.22
租赁费1579368.452549230.79
办公费3358656.901568758.41
差旅费982940.001578580.01
运输费714786.52121960.14
会务费15873.70186908.75
咨询费10021501.983053652.80
其他管理费用16532250.6711768405.45
合计97374640.6081794371.07其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人工费77994047.5457756843.79
材料费5995128.294804121.09
固定资产折旧4810079.985672014.99
自行开发的无形资产摊销31393687.6825355904.96
其他资产摊销费用367207.97662623.89
水电燃气费947806.25655303.31
办公费98696.61102759.45
租赁费1283256.80717081.61
检测认证费1455184.362139352.46
差旅费518259.521310096.04
技术咨询服务费473663.87436927.05
其他研发费用4765430.312137706.66
合计130102449.18101750735.30其他说明
97科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出47938400.3052128366.45
减：利息收入2406562.448434080.88
利息净支出45531837.8643694285.57
汇兑损益-7533667.891958879.98
银行手续费1809901.061280786.92
租赁负债利息费用摊销9413218.767648763.55
合计49221289.7954582716.02其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
一、计入其他收益的政府补助19862765.3013845293.68
其中：与递延收益相关的政府补助
1206702.171532879.80（与资产相关）与递延收益相关的政府补助（与收益
956434.10
相关）
直接计入当期损益的政府补助18656063.1311355979.78
二、其他与日常活动相关且计入其他
6945635.601937877.89
收益的项目
其中：个税扣缴税款手续费721963.54566830.70
进项税加计扣除6223672.061371047.19
合计26808400.9015783171.57
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1935590.90475576.16
处置交易性金融资产取得的投资收益-2438802.87以摊余成本计量的金融资产终止确认
-15075.00收益
处置应收款项融资取得的投资收益-284172.49-5419780.64
合计-802459.46-4944204.48其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
98科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融负债-611227.84
合计-611227.840.00
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失434404.93-1445860.79
应收票据坏账损失207335.69117901.68
应收账款坏账损失-23414897.06-24764464.74
合计-22773156.44-26092423.85其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-1672586.54-2951611.63值损失
十二、合同资产减值损失-2270415.01-1092110.71
合计-3943001.55-4043722.34
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、
在建工程、生产性生物资产及无形资8825.50406659.26产的处置利得或损失
其中：固定资产8825.50406659.26
74、营业外收入
单位：元
99科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
无法支付的应付款项187945.16418945.05187945.16
赔偿金收入1366797.381167854.621366797.38
违约金收入163154.00195165.22163154.00
非流动资产毁损报废利得19751.3847551.3019751.38
其他1229686.17135440.541229686.17
合计2967334.091964956.732967334.09
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠90600.0050000.0090600.00
非流动资产毁损报废损失598103.67548818.83598103.67
罚款及滞纳金支出401.84162595.79401.84
违约金、赔偿金201950.58281474.21201950.58
未能收回款项70861.3070861.30
其他207.474915.02207.47
合计962124.861047803.85962124.86
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用31178793.5634842168.70
递延所得税费用-9632545.45-14420817.79
合计21546248.1120421350.91
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额194544103.70
100科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
按法定/适用税率计算的所得税费用29181615.56
子公司适用不同税率的影响-227886.89
调整以前期间所得税的影响-163520.25
不可抵扣的成本、费用和损失的影响6650200.47
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2278125.70本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1471694.22
亏损的影响
研发费用加计扣除-15252805.28
权益法核算的合营企业和联营企业损益-290338.64
其他2455414.62
所得税费用21546248.11
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注七、57其他综合收益
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到政府补助资金20621968.7313569948.68
银行利息收入2146140.261571937.97
收回备用金、保证金54438375.5239469937.39
员工持股计划款60950000.00
收回受限银行存款17585949.17
其他7711447.1523385127.15
合计163453880.8377996951.19
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的销售费用、管理费用中除职工
210920456.00147771427.54
薪酬、折旧外的日常支出等
营业外支出3353417.031047803.85
支付保证金、备用金等68844478.1145763606.95支付短期租赁和低价值资产租赁付款
1912541.31
额
支付其他14665332.82151990879.88
合计299696225.27346573718.22
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
101科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回股权让渡期间净资产损失1166827.56
合计1166827.56
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付租赁负债的本金和利息43495472.6233953651.53
合计43495472.6233953651.53
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润172997855.59190874265.78
加：资产减值准备26716157.9930136146.19
102科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
固定资产折旧、油气资产折
153467777.66106094255.25
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧46184587.6156328047.03
无形资产摊销34452857.562188866.12
长期待摊费用摊销9699515.9111343641.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-8825.50-122908.88填列）固定资产报废损失（收益以
578352.29511007.11“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
611227.840.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
57351619.0647025053.82
列）投资损失（收益以“－”号填
802459.46-96285483.14
列）递延所得税资产减少（增加以-8235013.99-14321005.93“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1397531.46-123301.05“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-276082213.381330529.80
填列）经营性应收项目的减少（增加
68638421.53-565757659.53以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
331225149.9157470741.30以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额617002398.08-173307804.94
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额723970415.82312506551.57
减：现金的期初余额465239074.41749098907.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额258731341.41-436592355.46
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
103科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金723970415.82465239074.41
其中：库存现金12644.9814893.12
可随时用于支付的银行存款723957770.84465222309.77可随时用于支付的其他货币资
1871.52
金
三、期末现金及现金等价物余额723970415.82465239074.41
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金35089110.09保证金、诉讼冻结资金（说明*）
应收票据9063939.57已背书未到期的商业承兑汇票
在建工程136095810.59抵押借款（说明*）
长期股权投资（说明*）336344532.79质押借款（说明*）
合计516593393.04
其他说明：
*货币资金使用权受限情况，详见本附注七、1。
104科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
*本公司之子公司北京众腾以在建的数据中心设备向农银金融租赁有限公司开展融资租赁业务，取得5年期融资租赁额度136095810.59元，同时由本公司提供连带责任担保。视为数据中心设备抵押（在建工程期末账面价值
136095810.59元）
*本公司之子公司广东乾昇从广州农行智慧城支行取得7年期贷款额度42000万元，以本公司所持有的广东乾昇70%股权作为质押，同时由本公司提供连带责任担保；另本公司以广东乾昇30%股权作为质押，向农行厦门金融中心支行取得5年期并购贷款额度12000万元，用于收购广东乾昇30%少数股权。
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元14370774.746.711496447847.55
欧元940500.257.00916592032.71
港币2233549.000.83551866130.19应收账款
其中：美元3581236.226.711424035066.38
欧元52.027.0091364.58
港币2234887.720.83551867248.69长期借款
其中：美元欧元港币应付账款
其中：美元1500565.606.711410070895.96
港币590126.830.8355493050.97其他应付款
其中：港币342520.390.8355286175.79其他应收款
其中：港币217369.720.8355181612.40
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
105科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
科华恒盛-IGBT 整流高效大
1569424.27递延收益70548.76
功率模组化不间断电源
科华恒盛-高频环节逆变技
术在节能降耗与新能源变换2053530.37递延收益194341.62装置中的应用
科华恒盛-厦门科华恒盛研
534478.14递延收益24050.06
发试制基地建设
科华恒盛-云计算工程项目4474386.44递延收益191105.34
科华恒盛-国家能源局科研经费科研经费（E 级蓄电池
9442128.40递延收益371528.70
充电器及 UPS 设备研制项
目）
广州康洪-绿色低碳发展专
800847.37递延收益25423.74
项资金
离子束修项目8500000.00递延收益0.00
基于 IGBT 模块应用的高效
节能电力电子变换装置588741.51递延收益72567.01（UPS）产业化
高端 UPS 数字化车间智能制
0.04递延收益77327.59
造示范项目电子信息产品安规检测与环
528374.59递延收益148845.55
境实验平台建设军事工程装备特种电源关键
134092.98递延收益18609.75
技术研究开发中心核级不间断电源（1E 级 F3
635973.83递延收益12354.05
类 UPS)
循环改造专项资金补助-军
需工程装备特种电源产业化791340.00递延收益0.00项目
循环改造专项资金补助-光
108660.00递延收益0.00
伏发电项目
2021年本土领军人才支持
125000.00递延收益0.00
计划扶持培养经费首期
厦门市重大科技项目2898000.00其他收益2898000.00
增值税退税2011331.48其他收益2011331.48
2021年第五批企业研发费
1600000.00其他收益1600000.00
用补贴
2022年度标准化战略资助
1330000.00其他收益1330000.00
经费
2021年服务型制造示范奖
1000000.00其他收益1000000.00
励
2021年中央引导地方科技
1000000.00其他收益1000000.00
发展资金（市级）
出口信用保险补贴666007.00其他收益666007.00
社保补贴505771.65其他收益505771.65省级新型研发机构一次性奖
500000.00其他收益500000.00励（市属单位）
106科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
2021年度国家及省级绿色
制造和省级循环经济示范试500000.00其他收益500000.00点
2020专利奖励经费409550.00其他收益409550.00
研发费用补助402000.00其他收益402000.00
高新技术企业研发费用补助400000.00其他收益400000.00
2022年技改补助先行拨付
300000.00其他收益300000.00资金（第三批）项目
2021年企业技术中心、技
300000.00其他收益300000.00
术创新示范、质量标杆奖励
2022年度南山区自主创新
300000.00其他收益300000.00
产业发展专项资金“促进高新技术企业成长
300000.00其他收益300000.00
（2021年度）”条款补助
2020年第2-4季度省级出
270960.00其他收益270960.00
口信用保险扶持资金
2021年度服务外包事项奖
257400.00其他收益257400.00
励资金
2020年度“促进科技创新
250000.00其他收益250000.00发展八条措施”区级部分
2020年度“促进科技创新
250000.00其他收益250000.00发展八条措施”市级部分
一企一策补贴200000.00其他收益200000.00
高新技术企业认定通过奖励200000.00其他收益200000.00
2021年漳州市科技型中小
企业技术创新资金项目计划200000.00其他收益200000.00和经费
2021年第一批补充认定和
200000.00其他收益200000.00
第二批国高奖励资金
2016—2018年建成的分布
式光伏发电应用项目的各类
189146.25其他收益189146.25
型建筑和构筑物业主给予一次性奖励
2021年第1-3季度出口企
业省级出口信用保险扶持资165789.00其他收益165789.00金
2021年新增新上规模工业
150000.00其他收益150000.00
企业奖励区级配套
2021年新增新上规模工业
150000.00其他收益150000.00
企业政策奖励市级资金
以工代训补贴150000.00其他收益150000.00厦门市2021年度中央外经
150000.00其他收益150000.00
贸发展专项资金
出口信保融资贴息135018.00其他收益135018.00
2020年第1-3季度市级出
118650.00其他收益118650.00
口信保扶持资金
科技保险补贴105600.00其他收益105600.00
2022规上限上企业一次性
103100.00其他收益103100.00
稳岗补助
研发经费补助98100.00其他收益98100.00
失业稳岗补贴90753.59其他收益90753.59
第五批疫情期间支持外贸稳
81609.00其他收益81609.00
定发展补充措施资金
一次性留工补助80125.00其他收益80125.00科技创新小巨人企业入库奖
80000.00其他收益80000.00
励
稳岗补贴77009.76其他收益77009.76
107科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告发放2022年芗城区春节（2
72500.00其他收益72500.00月）一次性稳定就业奖补
2021年新增新上规模工业
50000.00其他收益50000.00
企业政策奖励省级部分
第二批福建省特殊支持“双百计划”人才配套补助资金50000.00其他收益50000.00科
2020年度国家科技进步奖二等奖“海岛/岸基高过载
50000.00其他收益50000.00
大功率电源系统关键技术与装备及应用”配套奖励5万
涉水企业补贴47600.00其他收益47600.00
2021年部分外贸发展资金
（2021年自主品牌建设资38000.00其他收益38000.00金）
招工招才奖励34500.00其他收益34500.00
知识产权政策奖励经费30000.00其他收益30000.00
2021年省级一季度制造业
22100.00其他收益22100.00
企业增产增效奖励资金发放2021年芗城区创业带
动就业补贴 D1Q2022- 19500.00 其他收益 19500.00
V02VL3-00058
2021年度服务外包企业奖
13000.00其他收益13000.00
励资金
2021年“两节”期间生产
稳定运行有关奖励资金市级11100.00其他收益11100.00部分
2021年“两节”期间生产
11000.00其他收益11000.00
稳定运行奖励区级配套
社保补差8822.40其他收益8822.40引进劳动力用工服务奖补
8000.00其他收益8000.00
D1Q2022-V02VL3-00057
2021吸纳省外脱贫人口来
5520.00其他收益5520.00
厦就业补助（补发）
2022年疫情期间小微企业
5000.00其他收益5000.00
租赁社会物业租金补贴项目
以工代训培训补贴3000.00其他收益3000.00
一次性就业补贴500.00其他收益500.00
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
108科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项
109科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
110科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
111科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否
单位：元处置价款与原与处丧失子公置投按照控制司股资对公允权之丧失丧失权投应的丧失价值日剩丧失控制控制资相合并控制重新余股丧失控制权之权之关的子公股权股权股权财务权之计量权公控制权时日剩日剩其他司名处置处置处置报表日剩剩余允价权的点的余股余股综合称价款比例方式层面余股股权值的时点确定权的权的收益享有权的产生确定依据账面公允转入该子比例的利方法价值价值投资公司得或及主损益净资损失要假的金产份设额额的差额秦皇岛耀
2022
盛光控制
100.0年05不适
伏发0.00转让权转
0%月09用
电有移日限公司秦皇岛盛
2022
通光控制
100.0年05不适
伏发0.00转让权转
0%月09用
电有移日限公司
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
(1)新设公司导致的合并范围的变动情况子公司名称新纳入合并范围的日期韶关慧云计算科技有限公司2022年5月20日
112科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
(2)注销子公司导致的合并范围的变动情况子公司名称工商登记注销日期黄石贵丰光伏发电有限公司2022年6月17日黄石盛通光伏发电有限公司2022年6月15日秦皇岛宏聚光伏电力有限公司2022年5月9日秦皇岛聚兴光伏电力有限公司2022年5月9日
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接漳州科华技术
福建漳州福建漳州电子业100.00%投资设立有限责任公司漳州科华新能
源技术有限责福建漳州福建漳州电子业100.00%投资设立任公司厦门科灿信息
福建厦门福建厦门软件业100.00%投资设立技术有限公司厦门华睿晟智信息系统集成
能科技有限责福建厦门福建厦门服务、互联网100.00%投资设立任公司信息服务等北京科华恒盛
北京市北京市信息技术100.00%投资设立技术有限公司广东科华恒盛
电气智能控制广东佛山广东佛山电子业100.00%投资设立技术有限公司
广州吉如光伏电力、热力生
广东广州广东广州100.00%投资设立电力有限公司产和供应业
广州康洪光伏电力、热力生
广东广州广东广州100.00%投资设立电力有限公司产和供应业佛山市瑞祥光
电力、热力生
伏电力有限公广东佛山广东佛山100.00%投资设立产和供应业司佛山市多盛光
电力、热力生
伏电力有限公广东佛山广东佛山100.00%投资设立产和供应业司中民阳光（厦电力、热力生
门）新能源有福建厦门福建厦门100.00%受让股权产和供应业限公司佛山科华恒盛
广东佛山广东佛山电子业80.00%投资设立新能源系统技
113科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
术有限公司深圳市康必达受让股权及增
控制技术有限广东深圳广东深圳电子业100.00%资公司深圳市康必达
中创科技有限广东深圳广东深圳电子业100.00%受让股权公司深圳市康必达
智能科技有限广东深圳广东深圳电子业100.00%受让股权公司深圳市汇拓新
邦科技有限公广东深圳广东深圳电子业100.00%受让股权司广东科云辰航云计算系统服
计算科技有限广东广州广东广州80.00%受让股权务责任公司北京科华众生云计算系统服
云计算科技有北京市北京市67.00%投资设立务限公司上海臣翊网络
上海市上海市网络技术100.00%受让股权科技有限公司
北京科华智慧新能源、投资
能源科技有限北京市北京市开发、其他软100.00%投资设立公司件应用业上海科众恒盛云计算系统服
云计算科技有上海市上海市100.00%投资设立务限公司电力供应；太厦门科华恒盛阳能发电；对
电力能源有限福建厦门福建厦门第一产业、第100.00%投资设立
公司二产业、第三产业的投资等科华恒盛（广研究和试验发
州）有限责任广东广州广东广州100.00%投资设立展公司广东科华乾昇云计算系统服
云计算科技有广东广州广东广州100.00%投资设立务限公司广州德昇云计云计算系统服
算科技有限公广东广州广东广州70.00%30.00%受让股权务司北京天地祥云互联网和相关
北京市北京市100.00%受让股权科技有限公司服务广州维速信息互联网和相关
广东广州广东广州100.00%受让股权科技有限公司服务上海天祥网络互联网和相关
上海市上海市100.00%受让股权科技有限公司服务天地祥云（香互联网和相关香港香港100.00%受让股权
港）有限公司服务清远国腾计算研究和试验发
广东清远广东清远100.00%投资设立科技有限公司展怀来腾致云计软件和信息技
算科技有限公河北张家口河北张家口100.00%投资设立术服务业司北京科华众腾软件和信息技
北京市北京市99.00%投资设立科技有限公司术服务业
厦门科华慧云福建厦门福建厦门软件和信息技100.00%投资设立
114科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
科技有限公司术服务业厦门科华数能
福建厦门福建厦门新能源100.00%投资设立科技有限公司广州云腾电气
广东广州广东广州建筑安装业70.00%受让股权工程有限公司清远瑞腾计算软件和信息技
广东清远广东清远100.00%投资设立科技有限公司术服务业漳州科华电气
福建漳州福建漳州电子业100.00%投资设立技术有限公司智慧能源科技可再生能源投
张家口有限公河北张家口河北张家口资与开发、其100.00%投资设立司他软件应业临朐优盛光伏
山东潍坊山东潍坊新能源100.00%投资设立发电有限公司济宁耀盛光伏
山东济宁山东济宁新能源100.00%投资设立电力有限公司遂平天中百年
新能源有限公河南遂平河南遂平新能源100.00%投资设立司
天津多盛光伏电力、热力生
天津市天津市100.00%投资设立发电有限公司产和供应业
天津盈辉光伏电力、热力生
天津市天津市100.00%投资设立发电有限公司产和供应业张北县科盛新
能源设备有限张家口张北县张家口张北县新能源100.00%投资设立公司邯郸市多兴电
河北邯郸河北邯郸新能源100.00%投资设立力有限公司秦皇岛源荣新
河北秦皇岛河北秦皇岛新能源100.00%投资设立能源有限公司金昌市科恒新
能源设备有限甘肃金昌甘肃金昌新能源100.00%投资设立公司张北县高逸新
张家口张北县张家口张北县新能源100.00%投资设立能源有限公司张北县逸辉新
张家口张北县张家口张北县新能源100.00%投资设立能源有限公司张北县轩丰新
张家口张北县张家口张北县新能源100.00%投资设立能源有限公司张北县诚智新
张家口张北县张家口张北县新能源100.00%投资设立能源有限公司张北县众辉新
张家口张北县张家口张北县新能源100.00%投资设立能源有限公司磁县多盛电力
河北邯郸河北邯郸新能源100.00%投资设立工程有限公司韶关慧云计算云计算系统服
广东韶关广东韶关100.00%投资设立科技有限公司务
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
115科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额北京科华众生云计算
33.00%-389674.34111189155.40
科技有限公司广东科云辰航计算科
20.00%7308606.3783843583.25
技有限责任公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债北京科华众生
178622534040265440526707156325724136250950437553
云计
522154810702347367200193548893254813730431690473
算科
7.970.238.20.21.43.648.091.459.54.59.05.64
技有限公司广东科云辰航
187866468525379054274333193072389169267126705342
计算
492375642487340229320695709758222920979956325431
科技
4.070.134.205.75.207.958.002.140.140.924.815.73
有限责任公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
北京科华--
635445319302476722525386682.9386682.91232137
众生云计11808311180831
4.271.236.00661.59
算科技有.34.34
116科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
限公司广东科云
-辰航计算1062713365430336543031122581885197219140411914041
1742443
科技有限43.351.841.8440.732.247.627.62
9.65
责任公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本公司与智慧星科技集团有限公司签署股权收购协议，以人民币270万元购买北京科华智慧能源科技有限公司15%股权，北京科华智慧能源科技有限公司于2022年1月26日完成工商变更登记。本次股权转让完成后，本公司对北京科华智慧能源科技有限公司的持股比例由期初的85%增至100%。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元北京科华智慧能源科技有限公司
购买成本/处置对价
--现金2700000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计2700000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额1581791.03
差额1118208.97
其中：调整资本公积-1118208.97调整盈余公积调整未分配利润其他说明
117科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法联营企业漳州城盛新能
源汽车运营服福建漳州福建漳州新能源汽车30.00%权益法核算务有限公司上海成凡云计
算科技有限公上海上海云计算40.00%权益法核算司厦门智慧电力
成套新能源科厦门厦门电气机械10.00%权益法核算技有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本公司在厦门智慧电力成套新能源科技有限公司的董事会中占有1席（共5席），可以施加重大影响。
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入
118科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额漳州城盛新能上海成凡云计厦门智慧电力漳州城盛新能上海成凡云计厦门智慧电力源汽车运营服算科技有限公成套新能源科源汽车运营服算科技有限公成套新能源科务有限公司司技有限公司务有限公司司技有限公司
765330417.10720903.2719056416.
流动资产9912742.182678727.201571998.14
13010
30572592.746859249.536179949.332718680.050391204.639686026.1
非流动资产
617883
40485334.949537976.7801510366.43439583.251963202.8758742442.
资产合计
41508223
42683944.0594133509.47979500.0570126990.
流动负债6070210.287498503.34
025756
非流动负债2420486.01535206.912420486.01535206.91
42683944.0594668716.47979500.0570662197.
负债合计8490696.299918989.35
016747
少数股东权益
归属于母公司31994638.6206841650.33520593.9188080244.
6854032.713983702.75
股东权益534376按持股比例计
20684165.010056178.118808024.4
算的净资产份9598391.612741613.081593481.10
388
额调整事项
--商誉
--内部交易未--
实现利润2224376.162224376.16
--其他1634484.51630895.061634484.50对联营企业权
22318649.510056178.120442508.9
益投资的账面9598391.61517236.920.00
488
价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入3820038.207815136.25312353282.4266615.171696946.64239418025.
119科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
4189
-15242411.7--15133675.0
净利润2870329.96
1525955.2821169028.172181151.055
终止经营的净利润其他综合收益
-15242411.7--15133675.0
综合收益总额2870329.96
1525955.2821169028.172181151.055
本年度收到的
来自联营企业1898193.79的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计237220.79237220.79下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润85592.51
--综合收益总额85592.51其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
120科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1.信用风险
121科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用
资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
122科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的19.35%（比较期：23.33%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的55.48%（比较：75.14%）。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截至2022年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：
2022年6月30日
项目名称
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款494586740.86494586740.86494586740.86--
应付票据755438585.70755438585.70755438585.70--
应付账款1244962708.211244962708.211244962708.21--
其他应付款123867730.77123867730.77123867730.77--
123科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
2022年6月30日
项目名称
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
一年内到期的非流动负344929767.42425556533.39425556533.39--债
长期借款1747789965.001864239301.28-1476478274.34387761026.94
租赁负债600568558.76744142519.48-292028330.35452114189.13
长期应付款35000000.0041047239.59-22479354.1718567885.42
合计5347144056.725693841359.283044412298.931790985958.86858443101.49
2022年1月1日
项目名称
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款282890098.26282890098.26282890098.26－－
应付票据647067896.48647067896.48647067896.48－－
应付账款1248685650.851248685650.851248685650.85－－
其他应付款67054986.9667054986.9667054986.96－－一年内到期的非流动负
451129692.12472325821.41472325821.41－－债
长期借款2089269979.982340583723.83－1659550091.88681033631.95
租赁负债616607952.66764016345.40－299827535.54464188809.86
长期应付款40000000.0044012239.59－33715156.2510297083.34
合计5442706257.315866636762.782718024453.961993092783.671155519525.15
3.市场风险
（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。除本公司设立在香港特别行政区的孙公司天地祥云（香港）有限公司使用港币计价结算外，本公司的主要经营地位于中国境内，国内业务以人民币计价结算，出口业务部分主要以美元计价结算。
本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
124科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截至2022年6月30日，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降10个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加102.48万元。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（八）应收款项融资69601205.1969601205.19
（九）其他非流动金
500000.00500000.00
融资产持续以公允价值计量
70101205.1970101205.19
的资产总额
（六）交易性金融负
258658.34258658.34
债
衍生金融负债258658.34258658.34持续以公允价值计量
258658.34258658.34
的负债总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
主要系公司购买的远期结汇合约，公司按照银行提供的远期结汇合约的公允价值确定其公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资为银行承兑票据，票面期限较短且发生损失的可能性很小，票面价值与公允价值相近，采用票据金额作为公允价值进行计量。
125科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、
应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款、长期借款等。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例厦门科华伟业股
厦门投资咨询23370000.0019.73%19.73%份有限公司本企业的母公司情况的说明截至2022年6月30日，陈成辉先生直接持有本公司17.06%的股权，并通过母公司厦门科华伟业股份有限公司（陈成辉先生持有科华伟业60.56%的股权并任董事长）持有本公司19.73%的股权。本公司实际控制人为陈成辉先生。
本企业最终控制方是陈成辉。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
126科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系漳州城盛新能源汽车运营服务有限公司联营企业
KEHUA FRANCE SAS 联营企业
上海成凡云计算科技有限公司联营企业、同一实际控制人厦门智慧电力成套新能源科技有限公司联营企业其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
思尼采实业（广州）有限公司同一母公司深圳市科华恒盛科技有限公司同一母公司佛山科恒智能科技有限公司同一母公司
深圳康必达投资合伙企业(有限合伙)同一实际控制人
董事、总经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度深圳市科华恒盛
购买商品1043199.51否科技有限公司佛山科恒智能科
购买商品73247.48否技有限公司上海成凡云计算
购买商品8745807.49否1696946.64科技有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
佛山科恒智能科技有限公司提供劳务1557270.262621437.99
佛山科恒智能科技有限公司销售商品204017.31187063.80深圳市科华恒盛科技有限公
提供劳务314552.00司深圳市科华恒盛科技有限公
销售商品1005933.50司
KEHUA FRANCE
销售商品4953218.26
SAS上海成凡云计算科技有限公
提供劳务6339.62司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
127科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
佛山科恒智能科技有限公司厂房362506.14302088.45
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额思尼采实业
9304886314771704
（广厂房
504.26930.20967.20741.60
州）有限公司关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元
128科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕厦门科华恒盛电力能
30000000.002021年07月12日2024年07月11日否
源有限公司厦门华睿晟智能科技
120000000.002021年07月12日2024年07月11日否
有限责任公司漳州科华新能源技术
30000000.002022年03月03日2024年12月28日否
有限责任公司漳州科华技术有限责
50000000.002021年11月12日2026年10月14日否
任公司北京科华众腾科技有
136095810.592021年12月29日2029年12月29日否
限公司广东科华乾昇云计算
420000000.002019年02月28日2028年02月27日否
科技有限公司清远国腾计算科技有
210000000.002020年12月06日2032年12月03日否
限公司怀来腾致云计算科技
105000000.002021年06月28日2032年12月20日否
有限公司清远瑞腾计算科技有
100000000.002022年03月30日2033年12月20日否
限公司本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬3554990.503367829.08
（8）其他关联交易
129科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备漳州城盛新能源
应收账款汽车运营服务有93460.0031826.00186855.00115317.50限公司佛山科恒智能科
应收账款3347522.8184179.24技有限公司深圳市科华恒盛
应收账款967402.7340179.63113704.302274.09科技有限公司思尼采实业（广其他应收款2028172.202028172.20
州）有限公司漳州城盛新能源
合同资产汽车运营服务有140760.0057960.00限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额深圳市科华恒盛科技有限公
应付账款1164585.816017410.05司
应付账款佛山科恒智能科技有限公司146543.0173295.53上海成凡云计算科技有限公
应付账款2621500.51司厦门智慧电力成套新能源科
应付账款4997830.98技有限公司
合同负债佛山科恒智能科技有限公司681353.98深圳市科华恒盛科技有限公
合同负债72074.48司上海成凡云计算科技有限公
合同负债9908.16司
合同负债 KEHUA FRANCE SAS 55267.67 47493.21
思尼采实业（广州）有限公
租赁负债54272932.2076746423.62司深圳康必达投资合伙企业
其他应付款17797318.3517797318.35
(有限合伙)
7、关联方承诺
8、其他
130科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（1）未决诉讼原告被告案由受理法院标的额案件进展情况
广州嘉信云计算科技有限广州德昇、本公不正当竞争纠纷广州市南沙
8094万元一审审理中
公司司（说明2）区人民法院
说明1：广州嘉信云计算科技有限公司与子公司广州德昇，分别承租广州市德煌投资有限公司位于广州市南沙区市南公路东涌段的厂房用于建设数据中心项目，为此产生不正当竞争纠纷。广州嘉信诉讼请求：
*判令被告立即停止不正当竞争行为，立即停止侵害原告的商业信誉；
*判令被告立即向电信广东分公司、电信广州分公司、深圳腾讯、广州德煌发表澄清声明，消除影响；
131科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
*判令被告在公开网站、报纸发表澄清声明，赔礼道歉，消除影响；
*判令被告赔偿损失人民币8000万元；
*判令被告承担原告为维权所支付的合理开支（律师费66万元、保全担保费用28万元等）；
*判定本案的诉讼费、保全费由被告承担。
截至2022年6月30日，因广州嘉信申请保全担保，本公司及子公司广州德昇被冻结的存款为人民币
22352726.30元。
截至财务报告日，该案件尚在一审审理中。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2022年6月30日，本公司除为子公司贷款提供保证（详见附注十二、5之（4））外，不存在为其他单位贷款提供保证的情况。
（3）开出保函
截至2022年6月30日，本公司及子公司对外开具保函金额为22739.06万元。
截至2022年6月30日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
单位：元
132科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截至2022年8月25日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润
133科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司根据内部组织架构及经营业务板块划分数据中心分部、智慧电能行业分部、新能源行业分部三个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
数据中心业务分部主要包含 IDC 收入、数据中心产品销售及数据中心集成业务；智慧电能产品业务分部主要包含工
业交通电源产品、电力自动化系统和智慧能源管理系统、配电产品集成及服务的销售；新能源业务分部包括新能源产品、
新能源集成业务、光伏发电等业务；分部报告编制涉及的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元数据中心行业分智慧电能行业分项目新能源行业分部分部间抵销合计部部
1315841668.12212968834.6
营业收入483228024.63420104734.98-6205593.05
17
其中：对外交易1315841668.12212968834.6
479112541.52418014625.04
收入17
其中：分部间交
4115483.112090109.94-6205593.05
易收入
1527100072.6
营业成本920980562.51303141526.90304934436.67-1956453.41
7
营业费用277643440.61132819157.1281554650.91492017248.64
营业利润/(亏损)120569224.2946473485.5729745324.26-4249139.65192538894.47
-
8439851730.86063267547.92518945451.09562508346.6
资产总额7459556383.1
2285
7
-
5570366013.21662408494.01875227238.25714198847.2
负债总额3393802898.2
3286
7
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
*产品和劳务对外交易收入
项目2022年1-6月2021年1-6月IDC服务 742094035.34 682199437.33数据中心产品及集成产
570517989.05715498310.73
品
134科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
智慧电能产品451431931.46492004066.84
新能源产品413722500.26294622377.29
其他业务35202378.5635859879.44
合计2212968834.672220184071.63
*地区信息
2022年1-6月/2022
境内境外抵销合计年6月30日
对外交易收入1947752783.11265216051.56－2212968834.67
非流动资产5543431763.16－5543431763.16
*对主要客户的依赖程度
本公司不存在从单一客户所获得的收入几乎占本公司总收入的10%。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
24553222902262812610521243486256
账准备0.15%90.78%0.18%81.37%
06.7625.76.0064.7608.76.00
的应收账款其
中：
按组合1380610360512770148348954513938
99.82%7.50%99.82%6.04%
计提坏92054.951.2386102.30188.945.5084243.
135科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
账准备11889242的应收账款其
中：
组合1合并范
151208151208193696193696
围内关10.93%13.03%
066.30066.30591.36591.36
联方货款组合212294112581289712001
10360589545
其他客83987.88.89%8.43%78036.33597.86.79%6.94%87652.
951.23945.50
户货款81585606
13831127731486013943
10583491670
合计47360.100.00%7.65%12383.40753.100.00%6.17%70499.
976.99254.26
87886842
按单项计提坏账准备：2229025.76
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由烟台华电能源股份有
919250.00919250.00100.00%预计无法收回
限公司江西星盈科技有限公
102500.0051250.0050.00%预计无法全部收回
司贵州申黔互联数据中
139560.00139560.00100.00%预计无法收回
心有限公司广州英帕斯信息技术
842954.76842954.76100.00%预计无法收回
有限公司广西玉柴石油化工有
100980.00100980.00100.00%预计无法收回
限公司重庆优赛新能源开发
350062.00175031.0050.00%预计无法全部收回
有限公司
合计2455306.762229025.76
按组合计提坏账准备：103605951.23
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例组合1合并范围内关联方货
151208066.30
款
组合2其他客户货款1229483987.81103605951.238.43%
合计1380692054.11103605951.23
确定该组合依据的说明：
*按组合1计提坏账准备的应收账款
于2022年6月30日、2022年1月1日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量信用等级较高的合并范围内关联方货款的坏账准备。本公司认为所持有的信用等级较高的合并范围内关联方货款不存在重大的信用风险，不会因纳入合并范围内关联方违约而产生重大损失。
*于2022年6月30日、2022年1月1日，按组合2计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的确认标准及说明见财务报表附注五、10。
136科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1000874475.51
1至2年237871465.36
2至3年86849143.21
3年以上57552276.79
3至4年19792151.83
4至5年19241771.51
5年以上18518353.45
合计1383147360.87
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏
2124308.76156268.6051551.602229025.76
账准备
按组合计提坏89545945.514118471.5103605951.
402595.93344130.08
账准备0823
91670254.214274740.1105834976.
合计51551.60402595.93344130.08
6899
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款402595.93
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生否
应收账款核销说明：
137科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名77481206.185.59%
第二名43450000.123.14%4338541.13
第三名28035476.862.02%
第四名27808685.882.01%556173.72
第五名25425851.251.84%823828.03
合计202201220.2914.60%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额继续涉入形成的资产金继续涉入形成的负债金项目资产转移的方式额额
应收账款附追索权保理284705.60284705.60
资产小计284705.60284705.60
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利1898193.79
其他应收款1333481804.43876363904.59
合计1333481804.43878262098.38
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
138科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额厦门智慧电力成套新能源科技有限公
1898193.79
司
合计1898193.79
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金3286230.51680747.13
保证金38207177.7417405338.19
押金362886.25313290.75
应收出口退税8876361.9010511608.20
合并范围内关联方往来款950688010.54728223356.51
合并范围内关联方贷款297000000.0087000000.00
合并范围内关联方贷款利息37767427.5034642066.40
往来款及其他64766.49184027.68
139科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
合计1336252860.93878960434.86
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额2596530.272596530.27
2022年1月1日余额
在本期
本期计提174526.23174526.23
2022年6月30日余
2771056.502771056.50
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1303351208.33
1至2年30563570.99
2至3年440706.16
3年以上1897375.45
3至4年433099.76
4至5年1464275.69
合计1336252860.93
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
2596530.27174526.232771056.50
账准备
合计2596530.27174526.232771056.50
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
140科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例合并范围内关联
第一名390650711.561年以内29.23%方款项合并范围内关联
第二名335997810.041年以内25.14%方款项合并范围内关联
第三名272426174.971年以内20.39%方款项
1年以内
61129021.60
合并范围内关联
第四名91129021.60元6.82%方款项
1-2年3000.00
万元合并范围内关联
第五名64616202.971年以内4.84%方款项
1154819921.1合计86.42%
4
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
141科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
298680432298680432291027115291027115
对子公司投资
3.663.661.221.22
对联营、合营34658654.234658654.232092168.232092168.2企业投资3377
302146297302146297294236331294236331
合计
7.897.899.499.49
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）漳州科华技
8000000080000000
术有限责任.00.00公司漳州科华电
1201933912019339
气技术有限
6.896.89
公司厦门科灿信
5644376.5644376.
息技术有限
9191
公司北京科华恒
5890659.5890659.
盛技术有限
5050
公司漳州科华新
9785901697859016
能源技术有.09.09限责任公司厦门华睿晟
1069313810693138
智能科技有
0.600.60
限责任公司广东科华恒盛电气智能7833592278335922
控制技术有.19.19限公司佛山科华恒
盛新能源系8000000.8000000.统技术有限0000公司深圳市康必
2901601529016015
达控制技术
5.165.16
有限公司北京科华众
2032070020320700
生云计算科
3.613.61
技有限公司
北京科华智153000002700000.18000000
慧能源科技.0000.00
142科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
有限公司厦门科华恒
5133401951334019
盛电力能源.80.80有限公司上海科众恒
2504687125046871
盛云计算科
6.216.21
技有限公司智慧能源科
技（张家
162013.74162013.74
口）有限公司广东科云辰航计算科技2405301724053017
有限责任公0.370.37司北京天地祥
7345097873450978
云科技有限
7.367.36
公司广东科华乾
3363445333634453
昇云计算科
2.792.79
技有限公司
广州德昇云-
1125000011133317
计算科技有1166827.
0.002.44
限公司56科华恒盛
8000000080000000（广州）有.00.00限责任公司清远国腾计
5000000050000000
算科技有限.00.00公司怀来腾致云
2800000028000000
计算科技有.00.00限公司北京科华众
9900000.9900000.
腾科技有限
0000
公司厦门科华数
5000000.5000000055000000
能科技有限
00.00.00
公司清远瑞腾计
2500000025000000
算科技有限.00.00公司
-
2910271777000002986804
合计1166827.
151.22.00323.66
56
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
143科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
二、联营企业漳州城盛新能
10056-
源汽车9598
178.145778
运营服391.61
96.58
务有限公司上海成凡云计
159311482741
算科技
481.10131.98613.08
有限公司厦门智慧电力
2044222318
成套新1876
508.9649.5
能源科140.56
84
技有限公司
3209234658
2566
小计168.2654.2
485.96
73
3209234658
2566
合计168.2654.2
485.96
73
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1212624445.17959194900.151279126629.79996473294.88
其他业务80304124.0545624798.0569851114.1146836889.43
合计1292928569.221004819698.201348977743.901043310184.31
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
144科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益150800000.00214800000.00
权益法核算的长期股权投资收益2566485.96389983.65
处置交易性金融资产取得的投资收益-187002.87
处置应收款项融资取得的投资收益-283949.27-529898.93
合计152895533.82214660084.72
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益-569526.79计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
17851433.82
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资-3050030.71产、交易性金融负债产生的公允价值
145科华数据股份有限公司2022年半年度财务报告
变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准
51551.60
备转回除上述各项之外的其他营业外收入和
2583561.52
支出
减：所得税影响额3924619.10
少数股东权益影响额320958.34
合计12621412.00--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
4.60%0.360.36
利润扣除非经常性损益后归属于
4.25%0.3300.330
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
科华数据股份有限公司
2022年8月29日
146