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圣农发展:2022年半年度财务报告

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圣农发展:2022年半年度财务报告

小股 发表于 2022-8-24 00:00:00 浏览:  563 回复:  0 [显示全部楼层] 复制链接

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福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
福建圣农发展股份有限公司
2022年半年度财务报告
2022年8月
1福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:福建圣农发展股份有限公司
2022年06月30日
单位:元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产:
货币资金1517187233.76494842458.16结算备付金拆出资金
交易性金融资产199039757.8113003844.66衍生金融资产
应收票据20000000.0016244951.80
应收账款812164625.33847209406.71应收款项融资
预付款项346695447.85198714605.38应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款9614743.0535069598.58
其中:应收利息应收股利买入返售金融资产
存货3175904863.742525186687.72合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产98830752.2488296748.80
流动资产合计6179437423.784218568301.81
非流动资产:
发放贷款和垫款债权投资
2福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
其他债权投资长期应收款
长期股权投资61463241.0366913115.27其他权益工具投资
其他非流动金融资产183125480.46183125480.46
投资性房地产2105393.332200934.66
固定资产10855177757.5310289528484.20
在建工程387970632.13739016196.06
生产性生物资产411759123.13366006432.22油气资产
使用权资产606068495.43612958714.19
无形资产307810900.24294655443.61开发支出商誉
长期待摊费用8475745.868360496.68
递延所得税资产31837098.4231919462.73
其他非流动资产179778186.98230300687.94
非流动资产合计13035572054.5412824985448.02
资产总计19215009478.3217043553749.83
流动负债:
短期借款6072591824.893508855833.28向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据436396334.78385870419.00
应付账款1645735325.441828539938.44预收款项
合同负债125156591.15113349771.17卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬175216284.81191311806.79
应交税费50125193.2447379653.12
其他应付款278853821.97217295706.66
其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债18775913.7316930127.52
3福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
其他流动负债2415186.541783281.24
流动负债合计8805266476.556311316537.22
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款232000000.0060629250.00应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债605380639.06620376456.14长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益119130561.81118575263.75
递延所得税负债10590621.309398143.84其他非流动负债
非流动负债合计967101822.17808979113.73
负债合计9772368298.727120295650.95
所有者权益:
股本1243973396.001243973396.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积4274484843.614269853903.33
减:库存股145832013.30125171038.92
其他综合收益59320.4221641.04专项储备
盈余公积826579421.56826579421.56一般风险准备
未分配利润3223320348.073693640073.53
归属于母公司所有者权益合计9422585316.369908897396.54
少数股东权益20055863.2414360702.34
所有者权益合计9442641179.609923258098.88
负债和所有者权益总计19215009478.3217043553749.83
法定代表人:傅光明主管会计工作负责人:林奇清会计机构负责人:谢奕星
2、母公司资产负债表
单位:元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产:
货币资金757581950.15193029889.56
交易性金融资产199039757.81衍生金融资产
4福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
应收票据
应收账款256586322.07380485118.38应收款项融资
预付款项53546605.3837774636.11
其他应收款1414885888.801338860609.14
其中:应收利息应收股利
存货1105587377.27904599528.89合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产564978.8054885.74
流动资产合计3787792880.282854804667.82
非流动资产:
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资3682285307.783681967219.87其他权益工具投资
其他非流动金融资产27125480.4627125480.46
投资性房地产2728376.152823917.48
固定资产4209076695.363906693154.09
在建工程77856171.52282681057.18
生产性生物资产184420616.98147701002.01油气资产
使用权资产317156014.99337980637.57
无形资产68698823.1869696348.97开发支出商誉
长期待摊费用3805065.744450171.22
递延所得税资产5984114.135900307.13
其他非流动资产24220351.2639437330.74
非流动资产合计8603357017.558506456626.72
资产总计12391149897.8311361261294.54
流动负债:
短期借款3252265983.781601333333.34交易性金融负债衍生金融负债
应付票据394793546.15385970419.00
应付账款745152911.07828652239.90预收款项
合同负债48748620.2053933445.65
5福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
应付职工薪酬65713898.7573580668.06
应交税费8326799.184590685.25
其他应付款201130716.60155788798.39
其中:应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债4811254.865208532.02其他流动负债
流动负债合计4720943730.593109058121.61
非流动负债:
长期借款应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债312205937.59337660638.46长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益16629722.6115929325.67递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计328835660.20353589964.13
负债合计5049779390.793462648085.74
所有者权益:
股本1243973396.001243973396.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积4981273864.364976642924.08
减:库存股145832013.30125171038.92其他综合收益专项储备
盈余公积814200028.85814200028.85
未分配利润447755231.13988967898.79
所有者权益合计7341370507.047898613208.80
负债和所有者权益总计12391149897.8311361261294.54
3、合并利润表
单位:元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入7527396907.986771586850.21
其中:营业收入7527396907.986771586850.21
6福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本7592787023.286486346582.60
其中:营业成本7124171588.726129496269.91利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加18452241.7619741122.16
销售费用185004859.58122866095.18
管理费用135614096.43115676883.19
研发费用50297429.9935715232.51
财务费用79246806.8062850979.65
其中:利息费用90599053.6163074475.84
利息收入3111955.711616064.51
加:其他收益23884654.2522336578.88投资收益(损失以“-”号填
23792659.6110420632.64
列)
其中:对联营企业和合营
15528408.808908151.33
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以
2462634.60“-”号填列)信用减值损失(损失以“-”号
3554388.85176809.01
填列)资产减值损失(损失以“-”号-34267123.06-18362080.58
填列)资产处置收益(损失以“-”号
737805.92
填列)三、营业利润(亏损以“-”号填-47687729.73302274842.16
列)
加:营业外收入883709.601615047.32
减:营业外支出6074465.229171025.88四、利润总额(亏损总额以“-”号-52878485.35294718863.60
填列)
减:所得税费用41733080.6919907018.90五、净利润(净亏损以“-”号填-94611566.04274811844.70
7福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
列)
(一)按经营持续性分类1.持续经营净利润(净亏损以-94611566.04274811844.70“-”号填列)2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润-98795472.06274703455.79
2.少数股东损益4183906.02108388.91
六、其他综合收益的税后净额48934.26-13828.56归属母公司所有者的其他综合收益
37679.38-13828.56
的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动

2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综
37679.38-13828.56
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额37679.38-13828.56
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
11254.88
税后净额
七、综合收益总额-94562631.78274798016.14归属于母公司所有者的综合收益总
-98757792.68274689627.23额
归属于少数股东的综合收益总额4195160.90108388.91
八、每股收益:
(一)基本每股收益-0.08080.2216
(二)稀释每股收益-0.08080.2212
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。
法定代表人:傅光明主管会计工作负责人:林奇清会计机构负责人:谢奕星
4、母公司利润表
单位:元项目2022年半年度2021年半年度
8福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
一、营业收入3290942193.273236357844.94
减:营业成本3335599510.473024794654.21
税金及附加4875423.484709679.95
销售费用11543029.697740919.49
管理费用63161297.0255176301.23
研发费用8269295.677767856.92
财务费用43758544.4331681138.00
其中:利息费用50154714.7332252668.20
利息收入6835492.87781100.64
加:其他收益6556497.544029890.26投资收益(损失以“-”号填
13770966.846751778.54
列)
其中:对联营企业和合营企
8948229.546153511.17
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“-”号填列)信用减值损失(损失以“-”号
365168.935703.60
填列)资产减值损失(损失以“-”号-10968959.87-2147272.98
填列)资产处置收益(损失以“-”号
737805.92
填列)二、营业利润(亏损以“-”号填-165803428.13113127394.56
列)
加:营业外收入288122.421203421.66
减:营业外支出4256915.554001139.11三、利润总额(亏损总额以“-”号-169772221.26110329677.11
填列)
减:所得税费用-83807.00230822.64四、净利润(净亏损以“-”号填-169688414.26110098854.47
列)
(一)持续经营净利润(净亏损以-169688414.26110098854.47“-”号填列)
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动

2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
9福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-169688414.26110098854.47
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位:元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金7815765653.716917001874.93客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还39349102.826825998.50
收到其他与经营活动有关的现金75942551.9148775785.37
经营活动现金流入小计7931057308.446972603658.80
购买商品、接受劳务支付的现金7032939009.545214853731.79客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
10福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
支付给职工以及为职工支付的现金871014091.41794830255.41
支付的各项税费109109242.78113697996.00
支付其他与经营活动有关的现金159879826.63174864393.72
经营活动现金流出小计8172942170.366298246376.92
经营活动产生的现金流量净额-241884861.92674357281.88
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金30446378.511511826.51
处置固定资产、无形资产和其他长
67961.16237760.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金6541985801.593435064954.79
投资活动现金流入小计6572500141.263436814541.30
购建固定资产、无形资产和其他长
820285883.17740363345.42
期资产支付的现金
投资支付的现金1200000.0010332416.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金6733461880.003448873500.00
投资活动现金流出小计7554947763.174199569261.42
投资活动产生的现金流量净额-982447621.91-762754720.12
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金1500000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金4478375980.122769370763.72
收到其他与筹资活动有关的现金430000000.00
筹资活动现金流入小计4479875980.123199370763.72
偿还债务支付的现金1742981750.001310681411.78
分配股利、利润或偿付利息支付的
446928793.011298282935.57
现金
其中:子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金31087482.8133952529.60
筹资活动现金流出小计2220998025.822642916876.95
筹资活动产生的现金流量净额2258877954.30556453886.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-395251.46-207755.08影响
五、现金及现金等价物净增加额1034150219.01467848693.45
加:期初现金及现金等价物余额463519025.57285984466.12
六、期末现金及现金等价物余额1497669244.58753833159.57
11福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
6、母公司现金流量表
单位:元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金3323772417.063017330589.69收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金313077517.47766011539.31
经营活动现金流入小计3636849934.533783342129.00
购买商品、接受劳务支付的现金3118676827.822384511294.35
支付给职工以及为职工支付的现金355042224.04347815478.83
支付的各项税费7676272.946549930.52
支付其他与经营活动有关的现金523635019.951223525102.09
经营活动现金流出小计4005030344.753962401805.79
经营活动产生的现金流量净额-368180410.22-179059676.79
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金17322737.30100598267.37
处置固定资产、无形资产和其他长
67961.1676960.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金4417813922.191785000000.00
投资活动现金流入小计4435204620.651885675227.37
购建固定资产、无形资产和其他长
349908140.69292610766.00
期资产支付的现金
投资支付的现金1200000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金4358775880.001784000000.00
投资活动现金流出小计4709884020.692076610766.00
投资活动产生的现金流量净额-274679400.04-190935538.63
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金2850000000.001850000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金500000000.00
筹资活动现金流入小计2850000000.002350000000.00
偿还债务支付的现金1200000000.00255250000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
413374614.341270819484.33
现金
支付其他与筹资活动有关的现金23081704.643952529.60
筹资活动现金流出小计1636456318.981530022013.93
筹资活动产生的现金流量净额1213543681.02819977986.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的-10.17
12福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
影响
五、现金及现金等价物净增加额570683860.59449982770.65
加:期初现金及现金等价物余额186133589.5648766591.64
六、期末现金及现金等价物余额756817450.15498749362.29
13福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般少数股东所有者权益其他综项风其
股本优永资本公积减:库存股盈余公积未分配利润小计权益合计其合收益储险他先续他备准股债备
一、上年期末余
1243973396.004269853903.33125171038.9221641.04826579421.563693640073.539908897396.5414360702.349923258098.88

加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余
1243973396.004269853903.33125171038.9221641.04826579421.563693640073.539908897396.5414360702.349923258098.88

三、本期增减变动金额(减少以4630940.2820660974.3837679.38-470319725.46-486312080.185695160.90-480616919.28“-”号填列)
(一)综合收益
37679.38-98795472.06-98757792.684183906.02-94573886.66
总额
(二)所有者投
4630940.2820660974.38-16030034.101511254.88-14518779.22
入和减少资本
1.所有者投入的
普通股
2.其他权益工具
14福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
持有者投入资本
3.股份支付计入
所有者权益的金4630940.28974.384629965.904629965.90额
4.其他20660000.00-20660000.001511254.88-19148745.12
(三)利润分配-371524253.40-371524253.40-371524253.40
1.提取盈余公积
2.提取一般风险
准备3.对所有者(或-371524253.40-371524253.40-371524253.40
股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补
亏损
4.设定受益计划
变动额结转留存收益
5.其他综合收益
结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余
1243973396.004274484843.61145832013.3059320.42826579421.563223320348.079422585316.3620055863.249442641179.60

15福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
上年金额
单位:元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般少数股东所有者权益其他综项风其
股本优永资本公积减:库存股盈余公积未分配利润小计权益合计其合收益储险他先续他备准股债备
一、上年期末余额1244405750.004258743424.7755081820.0956254.92811633208.223260349335.119520106152.931235033.389521341186.31
加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额1244405750.004258743424.7755081820.0956254.92811633208.223260349335.119520106152.931235033.389521341186.31
三、本期增减变动
-
金额(减少以-432354.0011110478.5670089218.8314946213.34433290738.42388791243.6113125668.96401916912.5734613.88“-”号填列)
(一)综合收益总-
448236951.76448202337.884125668.96452328006.84
额34613.88
(二)所有者投入
-432354.0011110478.5670089218.83-59411094.279000000.00-50411094.27和减少资本
1.所有者投入的
9000000.009000000.00
普通股
2.其他权益工具
持有者投入资本
3.股份支付计入
-432354.0011110478.56-9960781.1720638905.7320638905.73所有者权益的金额
4.其他80050000.00-80050000.00-80050000.00
16福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
(三)利润分配14946213.34-14946213.34
1.提取盈余公积14946213.34-14946213.34
2.提取一般风险
准备3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补
亏损
4.设定受益计划
变动额结转留存收益
5.其他综合收益
结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1243973396.004269853903.33125171038.9221641.04826579421.563693640073.539908897396.5414360702.349923258098.88
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
17福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
2022年半年度
项目其他权益工具其他综专项储所有者权益
股本资本公积减:库存股盈余公积未分配利润其他优先股永续债其他合收益备合计
一、上年期末余额1243973396.004976642924.08125171038.92814200028.85988967898.797898613208.80
加:会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额1243973396.004976642924.08125171038.92814200028.85988967898.797898613208.80
三、本期增减变动
金额(减少以4630940.2820660974.38-541212667.66-557242701.76“-”号填列)
(一)综合收益总
-169688414.26-169688414.26额
(二)所有者投入
4630940.2820660974.38-16030034.10
和减少资本
1.所有者投入的普
通股
2.其他权益工具持
有者投入资本
3.股份支付计入所
4630940.28974.384629965.90
有者权益的金额
4.其他20660000.00-20660000.00
(三)利润分配-371524253.40-371524253.40
1.提取盈余公积2.对所有者(或股-371524253.40-371524253.40
东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资
18福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏

4.设定受益计划变
动额结转留存收益
5.其他综合收益结
转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1243973396.004981273864.36145832013.30814200028.85447755231.137341370507.04上年金额
单位:元
2021年半年度
项目其他权益工具其他综专项储所有者权益合
股本资本公积减:库存股盈余公积未分配利润其他优先股永续债其他合收益备计
一、上年期末余额1244405750.004965532445.5255081820.09799253815.51854451978.697808562169.63
加:会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额1244405750.004965532445.5255081820.09799253815.51854451978.697808562169.63
三、本期增减变动金额
(减少以“-”号填-432354.0011110478.5670089218.8314946213.34134515920.1090051039.17列)
(一)综合收益总额149462133.44149462133.44
(二)所有者投入和减-432354.0011110478.5670089218.83---59411094.27
19福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者
投入资本
3.股份支付计入所有者
-432354.0011110478.56-9960781.1720638905.73权益的金额
4.其他80050000.00-80050000.00
(三)利润分配14946213.34-14946213.34
1.提取盈余公积14946213.34-14946213.34
2.对所有者(或股东)
的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额
结转留存收益
5.其他综合收益结转留
存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1243973396.004976642924.08125171038.92814200028.85988967898.797898613208.80
20福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
三、公司基本情况
1、历史沿革
福建圣农发展股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由福建圣农发展有限公司整体改制变更设立,于2006年10月17日取得福建省工商行政管理局核发的3500002001941号《企业法人营业执照》。设立时本公司股本总额为
31000万股,每股面值1元,注册资本为人民币31000万元,法定代表人:傅光明。
2006年12月,本公司实施增资扩股,增资5900万股,增资后注册资本为人民币36900万元。
2008年2月18日,本公司注册地址由福州市迁回光泽县,并取得福建省工商行政管理局核发的350000100010183
号《企业法人营业执照》。
2009 年 10 月 9 日,经中国证券监督管理委员会核准,本公司向社会公开发行人民币普通股(A 股)4100 万股,并
于2009年10月21日在深圳证券交易所挂牌交易(股票简称:圣农发展,股票代码:002299),发行后注册资本变更为人民币41000万元。2009年12月4日,本公司取得了福建省工商行政管理局换发的350000100010183号《企业法人营业执照》,公司的注册资本变更为人民币41000万元。
2011年2月15日,本公司召开2010年度股东大会,审议通过了2010年度利润分配及资本公积转增股本方案,其中
资本公积转增股本的方案为:以公司2010年末总股本41000万股为基数,向全体股东每10股转增10股,共计转增
41000万股,每股面值1元,共计增加股本41000万元,变更后的注册资本为人民币82000万元,本公司于2011年2月28日办理了工商变更登记手续。
2011 年 5 月,经中国证券监督管理委员会核准,本公司向特定对象非公开发行股票(A)股 9090 万股,发行价格
为人民币16.50元/股。本次发行后,本公司注册资本变更为人民币91090万元,股本为人民币91090万元,本公司于
2011年7月5日办理了工商变更登记手续。
经中国证券监督管理委员会核准,本公司于 2015 年 4 月向特定对象非公开发行股票(A)股 20000 万股,发行价格为人民币12.30元/股。本次发行后,本公司注册资本变更为人民币111090万元,股本为人民币111090万元,本公司于
2015年年8月21日办理了工商变更登记手续。
根据《国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革的意见》(国办发[2015]50号)和《工商总局等六部门关于贯彻落实〈国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革的意见〉的通知》,公司于2016年1月18日完成了对营业执照、组织机构代码证、税务登记证的合并,合并后的统一社会信用代码为:91350000705282941N。除上述内容外,营业执照其他登记事项未发生变更。
2017年10月,经中国证券监督管理委员会核准,本公司发行股份购买圣农食品100%股权,发行价格为人民币
15.71元/股。2017年10月完成圣农食品的过户手续及相关工商变更登记,11月新增股份在深交所上市。本次发行后,
21福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司注册资本变更为人民币1239480517元,股本为人民币1239480517元,本公司于2017年12月19日办理了工商变更登记手续。
2019年12月,公司2019年第二次临时股东大会、第五届董事会第十四次会议审议通过公司2019年限制性股票激
励计划相关事宜,确定授予价格为12.07元/股,授予日为2020年1月13日。2020年2月公司完成股份登记手续,并最终向230名激励对象授予限制性股票481.8995万股,上市日期为2020年2月21日。至此,本公司注册资本变更为人民币1244299512元,股本为人民币1244299512元,本公司于2020年5月18日办理了工商变更登记手续。
2020年8月,公司2020年第二次临时股东大会审议通过回购注销2019年限制性股票激励计划部分限制性股票事项,
涉及激励对象已获授但尚未解除限售的股份共174281股,回购价格为授予价格(12.07元/股)加上银行同期存款利息之和,并于2020年10月完成股份回购注销登记事宜。至此,本公司注册资本变更为人民币1244125231元,股本为人民币1244125231元,本公司于2020年10月16日办理了工商变更登记手续。
根据2019年12月公司2019年第二次临时股东大会对董事会的授权,2020年11月公司第五届董事会第十九次会议审议通过向2019年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票相关事宜,确定授予价格为13.30元/股,授予日为
2020年11月30日。2021年1月公司完成股份登记手续,并最终向29名激励对象授予限制性股票376686股,上市日期
为2021年1月8日。至此,本公司注册资本变更为人民币1244501917元,股本为人民币1244501917元,本公司于
2021年5月22日办理了工商变更登记手续。
2020年12月,公司2020年第三次临时股东大会审议通过回购注销2019年限制性股票激励计划部分限制性股票事项。涉及激励对象已获授但尚未解除限售的股份共96167股,回购价格为授予价格(12.07元/股)加上银行同期存款利息之和,并于2021年3月完成股份回购注销登记事宜。至此,本公司注册资本变更为人民币1244405750元,股本为人民币1244405750元,本公司于2021年3月22日办理了工商变更登记手续。
2021年11月,公司2021年第三次临时股东大会审议通过回购注销2019年限制性股票激励计划部分限制性股票事项。涉及激励对象已获授但尚未解除限售的股份共432354股,其中,首次授予限制性股票的回购价格为11.07元/股加上银行同期存款利息之和,预留授予限制性股票的回购价格为12.30元/股加上银行同期存款利息之和。相关股份于
2022年1月完成股份回购注销登记事宜。至此,本公司注册资本变更为人民币1243973396元,股本为人民币
1243973396元,本公司于2022年1月26日办理了工商变更登记手续。
2022年5月,公司2021年度股东大会审议通过回购注销2019年限制性股票激励计划部分限制性股票事项。涉及激
励对象已获授但尚未解除限售的股份共220227股,其中,首次授予限制性股票的回购价格为11.07元/股加上银行同期存款利息之和,预留授予限制性股票的回购价格为12.30元/股加上银行同期存款利息之和。相关股份注销手续尚在办理中。
本公司注册地址:福建省光泽县十里铺圣农总部办公大楼,法定代表人:傅光明。
22福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
2、行业性质、主要产品和经营范围
本公司系集饲料加工、种祖代与父母代鸡养殖、种蛋孵化、肉鸡饲养、屠宰加工与销售、熟食加工及销售为一体的
肉鸡饲养加工企业,主要生产鸡肉及熟食,供应给快餐、食品工业、肉品批发市场等市场领域。
本公司经营范围主要包括:畜、牧、禽、鱼、鳖养殖;茶果种植;混配合饲料生产;家禽屠宰、鲜冻畜禽产品的销售。
3、母公司及实际控制人
本公司的母公司为福建圣农控股集团有限公司,截至2022年6月30日,圣农集团持有公司543269848股股份,占总股本1243973396股的43.67%;福建圣农控股集团有限公司注册资本为人民币10000万元,其中,傅光明持有
40%的股权,傅芬芳持有60%的股权。傅光明直接持有公司3461847股股份,占总股本的0.28%;傅芬芳直接持有本公
司10819160股股份,占总股本的0.87%;傅长玉持有本公司股份33253520股,占总股本的2.67%。同时,傅芬芳通过新圣合控制本公司0.76%股权;傅露芳持有本公司股份1502900股,占总股本的0.12%。傅光明与傅长玉系配偶关系,傅芬芳、傅露芳系傅光明和傅长玉之女。因此,傅光明、傅长玉及傅芬芳三人是本公司的实际控制人,傅露芳为实际控制人的一致行动人。
4、公司法定地址
福建省光泽县十里铺圣农总部办公大楼。
本集团合并范围包括本公司及子公司
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。
此外,本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
报告期内,公司以持续经营为基础列报财务报表的基础没有发生变化。
23福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。
此外,本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
报告期内,公司以持续经营为基础列报财务报表的基础没有发生变化。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
本集团会计政策和会计估计均按照会计准则的要求执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本集团2022年6月30日的合并及公司财务状况以及
2022年1-6月份的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
(2)非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益,应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和;对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的
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差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
(1)合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等)。
(2)合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易,作为权益性交易核算,调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(3)关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体,则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围,其他子公司不予以合并,对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时,该母公司属于投资性主体:
*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金。
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*该公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时,除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外,企业自转变日起对其他子公司不再予以合并,并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时,应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围,原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价,按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
(4)报告期内增减子公司的处理
*增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
(c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
*处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(5)合并抵销中的特殊考虑
*子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。
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子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产
生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
(6)特殊交易的会计处理
*购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
*通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
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合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的,在个别财务报表中,对丧失子公司控制权之前的各项交易,结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益;在合并财务报表中,应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
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如果分步交易属于“一揽子交易”的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在个别财务报表中,在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益;在合并财务报表中,对于丧失控制权之前的每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理:
(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
(d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。
(1)共同经营共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(2)合营企业
30福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本集团持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务
本集团发生外币业务,按交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率(以下简称即期汇率的近似汇率)折算为记账本位币金额。
资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
资产负债表日,对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”外,其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
自2019年1月1日起适用
金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融工具的确认和终止确认
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本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
*该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。本集团对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,应当终止原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
(2)金融资产分类和计量
本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本集团改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款,本集团则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类:
*以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。
32福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。
(3)金融负债分类和计量
本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类:
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。但本集团对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,当该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益。
*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本集团向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指,当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本集团向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
*以摊余成本计量的金融负债
初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:
33福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
*如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
*如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。
(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具包括外汇合约、期货合约等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损益。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
(5)金融工具减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁
应收款、贷款承诺及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
*预期信用损失的计量
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
34福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日,本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来
12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收融资款,无论是否存在重大融资成分,本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A 应收款项
对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其他应收款、等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
应收票据确定组合的依据如下:
应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票及信用证
对于划分为组合的应收票据,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下:
应收账款组合1应收第三方客户货款应收账款组合2应收合并范围内关联方客户款项
35福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
对于划分为组合的应收账款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下:
其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收合并范围内关联方款项其他应收款组合4应收其他款项
对于划分为组合的其他应收款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
B 债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资,本集团按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
*具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。
*信用风险显著增加本集团通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内
的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括:
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;
36福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
F. 借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更;
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
H. 合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。
根据金融工具的性质,本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下,如果逾期超过30日,本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限30天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
*已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是
否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
*预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本集团在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
*核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(6)金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形:
37福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;
B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
*终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,则公司已放弃对该金融资产的控制。
本集团在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
A.所转移金融资产的账面价值;
B.因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值;
B.终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
*继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度,是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
*继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。
38福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。
(7)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(8)金融工具公允价值的确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本集团以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
*估值技术
本集团采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本集团使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本集团在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
*公允价值层次
39福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
本集团将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节10—金融工具。
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节10—金融工具。
13、应收款项融资

14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节10—金融工具。
15、存货
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求
(1)存货的分类
存货是指本集团在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,本集团存货分为原材料、库存商品、发出商品、包装物、周转材料、消耗性生物资产(种蛋、雏鸡、肉鸡)等。
(2)发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、产成品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。消耗性生物资产具体计价方法详见本节27--生物资产。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。
40福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
*需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备。
*存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。
*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
主要存货的盘点程序及方法如下:
1、大宗原材料的盘点
大宗原材料按月盘点,由仓库管理人员负责,会计人员监督盘点过程并进行抽盘复核。
公司主要原材料存储方式包括桶仓、散装包装袋存储。其中,桶仓玉米由桶仓工作人员根据桶仓库板的板块数乘以每块板的容量换算成库存数量;散装原材料采用堆垛方式,由仓储人员采用皮尺测量其体积后,按单位体积的标准重量换算成实际重量。
盘点结束后,仓储人员会同会计人员对盘点数据进行汇总,并与账面记录进行核对。
2、种肉鸡的盘点
公司种肉鸡盘点主要由鸡场饲养管理人员完成,种肉鸡饲养期间,受公司防疫制度要求限制,公司财务部门和生产管理部门对种肉鸡存栏数量系通过分析、复核相关饲养数据、表单进行验证。
苗鸡进场饲养时,种肉鸡场仓储人员根据各栋饲养人员实际清点数量开具苗鸡进仓单;饲养过程中,淘汰和死亡的种肉鸡,种肉鸡场仓储人员根据实际清点的数量开具出仓单,并将死亡数量每日通报公司生产管理部门;肉鸡出栏宰杀时,鸡场技术员根据清点鸡只数量,开具送宰确认单,肉鸡加工厂抽样清点笼装的鸡只数量并开具电子过磅单,电子过
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磅单详细注明鸡只数量;鸡只淘汰直接出售的,种肉鸡场仓储人员和公司仓储部人员会共同到现场清点鸡只数量,开具电子过磅单,电子过磅单上注明出售的鸡只数量。
生产管理部门汇总各鸡场饲养数据并进行分析(包括饲料消耗量、存活率等),若对相关存栏数据存在疑问,经过特别批准并经过严格的消毒防疫的控制措施后,组织会计人员、仓储人员进场抽查鸡只数量。
月末,分管会计取得各鸡场相关生产报表,并与账面记录进行核对,结合生产管理部门对鸡场数据确认结果,确定月末鸡场种肉鸡存栏羽数。
3、鸡肉冻品的盘点
冻品的盘点频率为每月一次全盘、不定期抽盘。
盘点程序及方法:
(1)仓储部按盘点前一日库存情况准备好电子版盘点表。
(2)盘点期间仓库冻结一切库存的收、发、移动操作。
(3)仓库、财务部分别指定每一个存储区域的盘点负责人。要求每一个区域都有相应的盘点员和财务复核人员由财务人员担任该区域的盘点组长。
(4)实施盘点,由仓储人员进行盘点,仓储内仓统计与财务人员分别记录盘点库号、钢架号、品名、数量,各库盘
完后仓储内仓统计与财务核对所记录的盘点数据,核对无误后交仓储报表统计录入电子盘点表。
(5)对比盘点数据与盘点表数据差异,由仓储人员与财务人员对差异品项进行复盘。
(6)复盘后仍有差异的,财务部和仓储部共同确定管理责任,根据财务管理制度和仓储管理制度进行处理。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品摊销方法:在领用时采用分次摊销法摊。
(2)包装物的摊销方法:在领用时采用一次转销法。
16、合同资产
自2020年1月1日起适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
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合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
17、合同成本
自2020年1月1日起适用合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本,在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销
期限未超过一年的,本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司将对于超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失,并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债:
*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“存货”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“其他流动资产”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产

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19、债权投资
债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节10—金融工具。
20、其他债权投资
其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节10—金融工具。
21、长期应收款
长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节10—金融工具。
22、长期股权投资
本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的,为本集团的联营企业。
(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。
(2)投资成本的确定
*企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
A. 同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初
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始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
B. 同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
C. 非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
*除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
A. 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。
(3)后续计量及损益确认方法本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本集团的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资
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单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,应按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权应当改按《企业会计
准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理,在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本集团持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本集团应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。
对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后,确认投资损益。
(4)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份
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以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响外,均确定对被投资单位具有重大影响;本集团拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。
(5)减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资,本集团计提资产减值的方法见本节31--长期资产减值。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
(1)投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:
*已出租的土地使用权。
*持有并准备增值后转让的土地使用权。
*已出租的建筑物。
(2)投资性房地产的计量模式
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,计提资产减值的方法见本节31-长期资产减值。
本集团对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销,投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:
类别预计使用寿命(年)预计净残值率年折旧(摊销)率
房屋建筑物20-40.005.00%4.750%-2.375%
土地使用权50.000.002.00%
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24、固定资产
(1)确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
(2)折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-405.00%4.750%~2.375%
机器设备年限平均法10-155.00%9.500%~6.333%
运输设备年限平均法85.00%11.875%
其他设备年限平均法55.00%19%
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本集团确定各类固定资产的年折旧率如上表。
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
*在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本集团。
*本集团有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
*即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
*本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
*租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本集团才能使用。融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
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(4)每年年度终了,本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。
(5)大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。
25、在建工程
(1)在建工程以立项项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法详见本节31--长期资产减值。
26、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;
其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:
*资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
*借款费用已经发生;
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)借款费用资本化期间
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本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。
(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
(1)生物资产的确定标准
生物资产,是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的,予以确认:
*企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产;
*与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业;
*该生物资产的成本能够可靠地计量。
(2)生物资产的分类
本集团生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产。
*消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产,包括种蛋、雏鸡、肉鸡。
本集团自行养殖或繁殖的消耗性生物资产的成本,按其在出栏前发生的饲料费、人工费和其他应分摊的间接费用等必要支出确定:
A、本集团饲养的生产性生物资产所产的种蛋分为标准种蛋及非标准种蛋,其中,标准种蛋可用于孵化雏鸡。本集团将各月成熟的生产性生物资产折旧费用以及成熟的生产性生物资产的饲养成本归集计入标准种蛋成本,非标准种蛋按批次以1元的名义金额计价。
B、本集团将已结束孵化周期的标准种蛋成本以及孵化过程发生的其他成本归集计入出孵雏鸡成本,而不单独核算因未受精形成的无精蛋、因死胎形成的毛蛋以及弱苗的成本。
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C、本集团将雏鸡成本以及肉鸡出栏宰杀之前发生的饲养成本归集计入肉鸡成本,并于宰杀加工后计入鸡肉产品成本。
消耗性生物资产在收获或出售时,按照收获或出售前账面累计发生成本结转。
*生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产,包括非成熟种鸡(青年种鸡)及成熟产蛋种鸡。生产性生物资产按照成本进行初始计量。外购的生产性生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。自行繁殖的生产性生物资产,其成本的确定按照其达到预定生产经营目的前发生的饲料费、人工费、其他直接费用和应分摊的间接费用等必要支出。
根据《企业会计准则第5号-生物资产》第二十四条规定:“生产性生物资产收获的农产品成本,按照产出或采收过程中发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定。”本集团成熟产蛋种鸡发生的饲养费、人工费等支出归集计入标准种蛋成本中核算。
生产性生物资产折旧区分原种鸡、祖代种鸡及父母代种鸡,分别采用产量法、直线法及直线法计算,按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后,确定折旧率列示如下:
生产性生物资产类别使用寿命残值率%月折旧率%折旧率说明
原种鸡41周15.00根据各周的标准产蛋率计提折旧
祖代种鸡及父母代种鸡9个月15.009.44
本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(3)生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的,按照可变现净值低于账面价值的差额,计提生物资产跌价准备,并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的,减记金额应当予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求
对生产性生物资产计提资产减值方法详见本节31--长期资产减值。
28、油气资产

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29、使用权资产
使用权资产,是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
*租赁负债的初始计量金额;
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
*承租人发生的初始直接费用;
*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量,详见附注36.预计负债。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产预计剩余使用寿命内,根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率;对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内,根据使用权资产类别确定折旧率。
30、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。
*使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:
项目预计使用寿命摊销方法
土地使用权40—50年年限平均法软件5年年限平均法排污权5年交易合同约定的排污权指标年限非专利技术受益年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
注:土地使用权系指以出让等方式有偿取得的国有土地使用权,按购买成本计价,自取得之日按使用寿命或剩余可使用年限摊销。
本集团于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。
52福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
*资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于资产负债表日进行减值测试。
*无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产,本集团在取得时确定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产,其残值视为零,但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
无形资产计提资产减值方法详见本节31--长期资产减值。
(2)内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
31、长期资产减值
对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成
本模式计量的生产性生物资产、无形资产等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
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于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;
难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
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34、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
*职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)
本集团在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
*职工福利费
本集团发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。
*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工教育经费本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。
*短期带薪缺勤
本集团在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本集团在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
*短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的,本集团确认相关的应付职工薪酬:
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2)离职后福利的会计处理方法
*设定提存计划
本集团在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,本集团参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
*设定受益计划
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A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。本集团按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的,本集团将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的,本集团以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:
(a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少;
(b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;(c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益,但本集团可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
(3)辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬。
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(4)其他长期职工福利的会计处理方法
*符合设定提存计划条件的
本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
*符合设定受益计划条件的
在报告期末,本集团将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
A.服务成本;
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
取决于指数或比率的可变租赁付款额;
购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;
行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;
根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:
(1)该义务是本集团承担的现时义务;
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;
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(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
37、股份支付
(1)股份支付的种类本集团系以权益结算的股份支付。
(2)权益工具公允价值的确定方法*对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。
*对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。
(4)股份支付计划实施的会计处理以权益结算的股份支付
*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
58福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
(5)股份支付计划修改的会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
(6)股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),本集团:
*将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额;
*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。
本集团如果回购其职工已可行权的权益工具,冲减企业的所有者权益;回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策自2020年1月1日起适用
(1)一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
59福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时,如果存在可变对价,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分,本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销,对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法(或产出法)确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有了该商品的法定所有权;
*本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;
*客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售,公司在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债;同时,按照预期将退回商品转让时的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,确认为一项资产,即应收退货成本,按照所转让商品转让时的账面价值,扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日,公司重新估计未来销售退回情况,并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
60福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
根据合同约定、法律规定等,本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证,本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证,本公司将其作为一项单项履约义务,按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例,将部分交易价格分摊至服务类质量保证,并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时,本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人与代理人
对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后,再转让给客户,本公司有权自主决定所交易商品的价格,即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品,因此本公司是主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入。否则,本公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的,除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的,本公司将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的,首先将该款项确认为负债,待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回,且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时,本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的,按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入;否则,本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时,才将上述负债的相关余额转为收入。
(2)具体方法
本公司收入确认的具体方法如下:
*商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务,属于在某一时点履行履约义务。
内销产品收入确认需满足以下条件:本公司已根据合同约定将产品交付给客户、客户取得商品控制权时确认收入;
外销产品收入确认需满足以下条件:本公司已根据合同约定将产品报关出口、客户取得商品控制权时确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况:无
61福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
40、政府补助
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。其中,对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按应收金额计量;否则,按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用期限内平均分配,计入当期损益。与收益相关的政府补助,如果用于补偿已发生的相关费用或损失,则计入当期损益;如果用于补偿以后期间的相关费用或损失,则计入递延收益,于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。其中,对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按应收金额计量;否则,按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。
除与资产相关的政府补助之外,作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助,如果用于补偿已发生的相关费用或损失,则计入当期损益;如果用于补偿以后期间的相关费用或损失,则计入递延收益,于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时,不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。
62福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本集团不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:
(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所
得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日,本集团对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
42、租赁
自2021年1月1日起适用
(1)租赁的识别
在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
(2)单独租赁的识别
63福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的,使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁:*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利;*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
(3)本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日,本公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁,本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
*使用权资产
使用权资产,是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
租赁负债的初始计量金额;
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
承租人发生的初始直接费用;
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量,详见附注36、预计负债。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产预计剩余使用寿命内,根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率;对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内,根据使用权资产类别确定折旧率。
*租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
取决于指数或比率的可变租赁付款额;
购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;
行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;
根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
64福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。
(4)本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日,本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
*经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
*融资租赁
在租赁开始日,本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(5)租赁变更的会计处理
*租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
*租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日,本公司重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响,区分以下情形进行会计处理:
65福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益;
其他租赁变更,相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:如果租赁变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;如果租赁变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
43、其他重要的会计政策和会计估计
套期会计
在初始指定套期关系时,本集团正式指定相关的套期关系,并有正式的文件记录套期关系、风险管理目标和套期策略。其内容记录包括载明套期工具、相关被套期项目或交易、所规避风险的性质,以及公司如何评价套期工具抵销被套期项目归属于所规避的风险所产生的公允价值变动的有效性。本集团预期该等套期在抵销公允价值变动方面高度有效,同时本集团会持续地对该等套期关系的有效性进行评估,以确定在其被指定为套期关系的会计报告期间内确实高度有效。
某些衍生金融工具交易在本集团风险管理的状况下虽对风险提供有效的经济套期,但因不符合上述运用套期会计的条件而作为为交易而持有的衍生金融工具处理,其公允价值变动计入损益。符合套期会计严格标准的套期按照本集团下述的政策核算。
公允价值套期
公允价值套期是指对本集团的已确认资产及负债、未确认的承诺,或这些项目中某部分的公允价值变动风险的套期,其中公允价值的变动是归属于某一特定风险并且会影响当期损益。对于公允价值套期,根据归属于被套期项目所规避的风险所产生的利得或损失,调整被套期项目的账面价值并计入当期损益;衍生金融工具则进行公允价值重估,相关的利得或损失计入当期损益。
对于公允价值套期中的被套期项目,若该项目原以摊余成本计量的,则采用套期会计对其账面价值所产生的调整金额在其剩余期限内摊销计入当期损益。任何对被套期金融工具的账面价值进行的调整,按实际利率法摊销计入当期损益。
摊销可以在调整起开始进行,但不应迟于被套期项目停止就所规避的风险调整其公允价值的时间。
当未确认的承诺被指定为被套期项目,则归属于该承诺所规避的风险的公允价值累计后续变动,应确认为一项资产或负债,相关的利得及损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动也计入当期损益。
66福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
当套期工具已到期、售出、终止或被行使,或套期关系不再符合套期会计的条件,又或本集团撤销套期关系的指定,本集团将终止使用公允价值套期会计。
现金流量套期
现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险,且将影响本集团的损益。套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为股东权益,属于无效套期的部分,计入当期损益。
当被套期现金流量影响当期损益时,原已直接计入股东权益的套期工具利得或损失转入当期损益。当套期工具已到期、被出售、合同终止或已被行使,或者套期关系不再符合套期会计的要求时,原已直接计入股东权益的利得或损失暂不转出,直至预期交易实际发生。如果预期交易预计不会发生,则原已直接计入股东权益中的套期工具的利得或损失转出,计入当期损益。
回购公司股份
(1)本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的,按注销股票面值总额减少股本,购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整股东权益,超过面值总额的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。
(2)公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。
(3)库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股成本的部分,依次
冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
限制性股票
股权激励计划中,本公司授予被激励对象限制性股票,被激励对象先认购股票,如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件,则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的,在授予日,本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积(股本溢价);同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
67福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险
以及与成本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本公司使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
开发支出
确定资本化的金额时,管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率,因此具有不确定性。在有限情况下,如果用以确定公允价值的信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
44、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
□适用□不适用
(2)重要会计估计变更
□适用□不适用
45、其他

68福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率增值税鸡肉等自产农产品销售增值额免税消费税不适用
城市维护建设税应纳流转税额5.00%、1.00%
企业所得税肉制品深加工业务应纳税所得额25.00%、20.00%、16.50%
增值税鸡肉等外购农产品销售增值额9.00%
增值税肉制品深加工产品销售增值额13.00%、9.00%增值税饲料销售增值额免税
修理费、运费、商标使用权等应税劳
增值税13.00%、9.00%或6.00%务收入
增值税房屋租赁收入5.00%
教育费附加应纳流转税额3.00%
地方教育附加应纳流转税额2.00%
家禽饲养、农产品初加工应纳税所得企业所得税免税额
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率
圣农食品(香港)有限公司16.50%
圣农食品(上海)有限公司20.00%
2、税收优惠根据《中华人民共和国增值税暂行条例》,本公司及下属的子公司欧圣农牧(于2019年4月以吸收合并方式并入福建圣农发展股份有限公司)、浦城圣农及政和圣农销售鸡肉等自产农产品可免征增值税。
根据财政部、国家税务总局《关于饲料产品免征增值税问题的通知》(财税[2001]121号),本集团销售配合饲料可免征增值税。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定,本集团从事家禽饲养、农产品初加工的所得,可免征企业所得税。
根据财政部及国家税务总局于2008年9月23日发布的《关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录、节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知》(财税[2008]48号),本公司及其子公司2008年1月1日起购置并实际使用列入目录范围内的环境保护、节能节水专用设备,可以按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额;本公司及子公司当年应纳税不足抵免的,可以向以后年度结转,但结转期不得超过5个纳税年度。
69福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
根据财政部税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》相关规定,2022年1月1日至2022年12月
31日对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;2022年1月1日至2024年12月31日,对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之孙公司圣农食品(上海)有限公司2022年度满足小型微利企业的标准。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元项目期末余额期初余额
库存现金152774.36116522.29
银行存款1497515469.22463401502.28
其他货币资金19518990.1831324433.59
合计1517187233.76494842458.16
其中:存放在境外的款项总额995557.08951711.89
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额其他说明
报告期末,货币资金较年初增加102234.48万元,增幅206.60%,主要是为应对行业低谷和外部环境变化,保持较高的资金储备。
(1)其他货币资金期末余额系信用证保证金、ETC 保证金。其中,信用证保证金 1944.22 万元,ETC 保证金 7.58 万元,因使用权限受到限制,在现金流量表中不作为现金及现金等价物;
(2)除上述保证金外,截至2022年6月30日,本公司不存在其他质押、冻结,或有潜在收回风险的款项。
2、交易性金融资产
单位:元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
199039757.8113003844.66
益的金融资产
其中:
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
70福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
其中:
合计199039757.8113003844.66其他说明
报告期末,交易性金融资产较年初增加18603.59万元,增幅1430.62%,系公司期末持有的银行理财产品。
3、衍生金融资产
单位:元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
(1)应收票据分类列示
单位:元项目期末余额期初余额
银行承兑票据20000000.0016244951.80商业承兑票据
合计20000000.0016244951.80
单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中:
按组合计提坏
200000200000162449162449
账准备100.00%100.00%
00.0000.0051.8051.80
的应收票据其
中:
银行承200000200000162449162449
100.00%100.00%
兑汇票00.0000.0051.8051.80
200000200000162449162449
合计100.00%100.00%
00.0000.0051.8051.80
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用□不适用
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
71福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用□不适用
(3)期末公司已质押的应收票据
单位:元项目期末已质押金额
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位:元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据1401508.31110000000.00商业承兑票据
国内信用证68375980.12
合计1401508.31178375980.12
(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位:元项目期末转应收账款金额商业承兑票据
其他说明:
(6)本期实际核销的应收票据情况
单位:元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况:
单位:元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明:
5、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元
72福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提
555126555126555126555126
坏账准备的0.68%100.00%0.000.65%100.00%0.00
7.247.247.247.24
应收账款
其中:
辽宁新宾满
555126555126555126555126
族自治县-0.68%100.00%0.000.65%100.00%0.00
7.247.247.247.24
张志宾按组合计提
813030865599.812164847716506831.847209
坏账准备的99.32%0.11%99.35%0.06%
225.2289625.33237.9019406.71
应收账款
其中:
应收第三方813030865599.812164847716506831.847209
99.32%0.11%99.35%0.06%
客户货款225.2289625.33237.9019406.71
818581641686812164853267605809847209
合计100.00%0.78%100.00%0.71%
492.467.13625.33505.148.43406.71
按单项计提坏账准备:555.13万元
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
辽宁新宾满族自治县-
5551267.245551267.24100.00%张志宾回款能力较差
张志宾
合计5551267.245551267.24
按组合计提坏账准备:86.56万元
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收第三方客户货款813030225.22865599.890.11%
合计813030225.22865599.89
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用□不适用按账龄披露
单位:元账龄期末余额
1年以内(含1年)811178616.10
6个月以内807560730.32
6个月~1年(含)3617885.78
1至2年1343739.67
2至3年5000.00
73福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
3年以上6054136.69
3至4年6054136.69
4至5年0.00
5年以上0.00
合计818581492.46
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收第三方客户款项506831.19358768.70865599.89单项金额重大并单独计提坏账准备的
5551267.245551267.24
应收账款
合计6058098.43358768.706416867.13
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元单位名称收回或转回金额收回方式
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位:元项目核销金额
实际核销的应收账款0.00
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明:
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名287877277.5635.17%
第二名138370299.0816.90%
第三名25828667.773.16%
第四名18081536.502.21%
第五名15839048.981.93%
合计485996829.8959.37%
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求
74福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额485996829.89元,占应收账款期末余额合计数的比例59.37%为,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额0.00元。
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
6、应收款项融资
单位:元项目期末余额期初余额应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□适用□不适用
其他说明:
7、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位:元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内343520856.2099.09%197463545.9499.37%
1至2年3102079.550.89%916356.050.46%
2至3年30512.100.01%314703.390.16%
3年以上42000.000.01%20000.000.01%
合计346695447.85100.00%198714605.38100.00%
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额197632593.61元,占预付款项期末余额合计数的比例
57.00%。
其他说明:
报告期末,预付款项较年初增加14798.08万元,增幅74.47%,主要系期末预付原料采购款增加。
8、其他应收款
单位:元项目期末余额期初余额
75福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
应收利息应收股利
其他应收款9614743.0535069598.58
合计9614743.0535069598.58
(1)应收利息
1)应收利息分类
单位:元项目期末余额期初余额
2)重要逾期利息
单位:元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明:
3)坏账准备计提情况
□适用□不适用
(2)应收股利
1)应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2)重要的账龄超过1年的应收股利
单位:元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3)坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明:
76福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
(3)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额
合作方履约款、保证金3632554.1732179059.66
备用金及其他9343920.4910165428.08
合计12976474.6642344487.74
2)坏账准备计提情况
单位:元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计
信用损失失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2022年1月1日余额3896622.08-3378267.087274889.16
2022年1月1日余额在本

--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提4384.254384.25
本期转回2853912.631063629.173917541.80本期转销本期核销其他变动
2022年6月30日余额1042709.452319022.163361731.61
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位:元账龄期末余额
1年以内(含1年)7445826.10
1至2年3580433.83
2至3年225400.00
3年以上1724814.73
3至4年377695.38
4至5年1120675.13
5年以上226444.22
合计12976474.66
77福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款7274889.164384.253917541.803361731.61
合计7274889.164384.253917541.803361731.61
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元单位名称转回或收回金额收回方式
客商3917541.80收回款项
合计3917541.80
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元项目核销金额
实际核销的其他应收款0.00
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明:
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
客商1非关联单位资金2232000.001-2年25.28%223200.00
客商2其他930055.242年以内20.87%930055.24
客商3非关联单位资金866022.454-5年9.81%866022.45
客商4合同保证金300000.001年以内6.73%30000.00
客商5其他266935.951年以内3.02%26693.60
合计4595013.6465.71%2075971.29
6)涉及政府补助的应收款项
单位:元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
78福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
报告期末,其他应收款较年初减少2545.49万元,减幅72.58%,主要是期末持有的期货期权保证金减少。
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
(1)存货分类
单位:元期末余额期初余额项目存货跌价准备或存货跌价准备或账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备
原材料1223739557.01103494.061223636062.95770536336.09350806.84770185529.25
在产品4931216.204931216.207553207.227553207.22
库存商品1273442005.8120934851.491252507154.321071903330.4031122057.061040781273.34
周转材料45746615.7645746615.7645100222.4345100222.43
消耗性生物资产600581277.79600581277.79530223987.57530223987.57合同履约成本
发出商品45853360.7945853360.79117888830.07117888830.07
委托加工物资1065362.951065362.9511355743.7811355743.78
燃料1583812.981583812.982097894.062097894.06
合计3196943209.2921038345.553175904863.742556659551.6231472863.902525186687.72
(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料350806.840.000.00247312.780.00103494.06在产品
库存商品31122057.0634267123.060.0044454328.630.0020934851.49周转材料消耗性生物资产合同履约成本
合计31472863.9034267123.060.0044701641.410.0021038345.55
79福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
(4)合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
单位:元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况:
单位:元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
11、持有待售资产
单位:元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位:元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位:元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明:
13、其他流动资产
单位:元项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本
进项税额61863725.5431452464.61
待认证进项税额35213069.7753618387.59
80福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
预缴企业所得税591676.58143428.45
其他1162280.353082468.15
合计98830752.2488296748.80
其他说明:
14、债权投资
单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位:元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位:元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明:
15、其他债权投资
单位:元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位:元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位:元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
81福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
□适用□不适用
16、长期应收款
(1)长期应收款情况
单位:元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位:元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
17、长期股权投资
单位:元本期增减变动期初余期末余被投资额(账权益法宣告发减值准其他综额(账备期末单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减合收益其他面价余额值)资资的投资益变动股利或值准备调整值)损益利润
一、合营企业小计
二、联营企业福建海圣饲料35479894821250031927
有限公064.1229.54000.00293.66司浦城县海圣饲26459560129678222382
料有限452.6575.2583.04444.86公司三峡圣
农(光1200012000泽)能00.0000.00源投资
82福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
有限公司中圣生物科技
4974597890459535
(浦
98.50.0102.51
城)有限公司
6691312000155282217861463
小计
115.2700.00408.80283.04241.03
6691312000155282217861463
合计
115.2700.00408.80283.04241.03
其他说明
18、其他权益工具投资
单位:元项目期末余额期初余额分项披露本期非交易性权益工具投资
单位:元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明:
19、其他非流动金融资产
单位:元项目期末余额期初余额
权益工具投资183125480.46183125480.46
合计183125480.46183125480.46
其他说明:
20、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位:元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额3844680.001344941.95-5189621.95
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\
83福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额3844680.001344941.95-5189621.95
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额2608429.00380258.292988687.29
2.本期增加金额75421.6220119.7195541.33
(1)计提或
75421.6220119.7195541.33
摊销
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额2683850.62400378.003084228.62
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1160829.38944563.952105393.33
2.期初账面价值1236251.00964683.662200934.66
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位:元
84福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位:元项目期末余额期初余额
固定资产10855177757.5310289528484.20固定资产清理
合计10855177757.5310289528484.20
(1)固定资产情况
单位:元项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他合计
一、账面原值:
1.期初余额10659552901.214168825649.7866292625.79242750528.66155349606.8015292771312.24
2.本期增加金额388248983.18519256133.544241021.4427286546.0523675623.12962708307.33
(1)购置217445.9012715474.873002038.4427182546.0517265460.2460382965.50
(2)在建工程转入388256537.28506540658.671238983.00104000.006410162.88902550341.83
(3)企业合并增加
3.本期减少金额6162616.512159473.63768062.411624927.06346367.0411061446.65
(1)处置或报废6162616.512159473.63768062.411624927.06346367.0411061446.65
(2)用于投资
4.期末余额11041639267.884685922309.6969765584.82268412147.65178678862.8816244418172.92
二、累计折旧
1.期初余额3148989353.541593172199.0437700132.51139326375.5084054767.455003242828.04
2.本期增加金额224174489.23137911739.975697693.6111716771.7912167407.64391668102.24
(1)计提224174489.23137911739.975697693.6111716771.7912167407.64391668102.24
3.本期减少金额2892580.09880811.60479109.361094437.22323576.625670514.89
(1)处置或报废2892580.09880811.60479109.361094437.22323576.625670514.89
(2)用于投资
4.期末余额3370271262.681730203127.4142918716.76149948710.0795898598.475389240415.39
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
85福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值7671368005.202955719182.2826846868.06118463437.5882780264.4110855177757.53
2.期初账面价值7510563547.672575653450.7428592493.28103424153.1671294839.3510289528484.20
(2)暂时闲置的固定资产情况
单位:元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
(3)通过经营租赁租出的固定资产
单位:元项目期末账面价值
(4)未办妥产权证书的固定资产情况
单位:元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物34655408.89正在办理中其他说明
(5)固定资产清理
单位:元项目期末余额期初余额
其他说明:
22、在建工程
单位:元项目期末余额期初余额
在建工程380857501.72678556179.12
工程物资7113130.4160460016.94
合计387970632.13739016196.06
(1)在建工程情况
单位:元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备(圣农发展)饲料厂、肉鸡加
13689192.7713689192.7721280558.4021280558.40
工厂改造
86福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告(圣农发展)其他零星工程9264118.609264118.6076800.0076800.00(圣农发展)肉鸡加工六厂建
175441403.70175441403.70
设项目(圣农发展)新建种鸡场工程21012174.4121012174.4128393757.9828393757.98(圣农发展)新建肉鸡场工程33890685.7433890685.748467097.108467097.10(浦城圣农)肉鸡工程及配套
12453224.2212453224.2263915756.9663915756.96
工程(政和圣农)6000万羽肉鸡工
21073115.7321073115.73140945194.88140945194.88
程及配套工程肉鸡场(江西圣泽)白羽肉鸡祖代场
36800283.1936800283.19141761590.78141761590.78
建设项目(浦城食品)食品七厂建设项
218301.77218301.77
目(浦城食品)食品八厂建设项
1849804.531849804.5394970.6494970.64
目(政和食品)食品九厂建设项
206567474.41206567474.4181114264.3481114264.34
目(圣农食品)光泽县生态食品
12904752.6612904752.666979697.656979697.65
冷链物流配送中心项目(圣农食品)设备安装工程5491170.005491170.005260184.905260184.90(江西食品)设备安装工程5497022.945497022.941493751.351493751.35(浦城食品)设备安装工程146180.75146180.753331150.443331150.44
合计380857501.72-380857501.72678556179.12678556179.12
(2)重要在建工程项目本期变动情况
单位:元其工程
本期利息中:
本期累计本期本期转入资本本期预算期初其他期末投入工程利息资金项目名称增加固定化累利息数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额(圣农发展)饲料26000080583534551911462650893.0
44.28%60.00%自筹
厂改造00.001.009.6857.680(圣农发展)肉鸡130000132267288795284634136382
32.39%60.00%自筹
加工厂改造000.0007.4067.6175.2499.77(圣农发展)肉鸡395000175436240412415853105.28100.00自筹
加工六厂建设项目000.00903.70012.54416.24%%(圣农发展)新建500000140813693084210121
42.02%60.00%自筹
种鸡场工程00.0026.617.8074.41(圣农发展)新建400000227795111111338906
84.73%90.00%自筹
肉鸡场工程00.0028.4757.2785.74(浦城圣农)肉鸡
200000639157309334825369123122
工程及配套工程肉47.42%55.00%自筹
000.0056.9648.3742.6562.68
鸡场(政和圣农)6000
112300140945698377189709210731104.42
万羽肉鸡工程及配96.00%自筹
0000.00194.8870.69849.8415.73%
套工程肉鸡场
320000141761569452161906368002(江西圣泽)白羽62.10%80.00%自筹
000.00590.7838.59546.1883.19
87福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
肉鸡祖代场建设项目(政和食品)食品200000811142125453206567
59.67%60.44%自筹
九厂建设项目000.0064.34210.07474.41(浦城食品)食品30000094970.6582060406577184980
92.98%92.93%自筹
八厂建设项目000.0049.976.084.53
278400661414579779893998347194
合计0000.00594.78062.59663.91993.46
(3)本期计提在建工程减值准备情况
单位:元项目本期计提金额计提原因其他说明
(4)工程物资
单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用设备7113130.417113130.4160460016.9460460016.94
合计7113130.417113130.4160460016.9460460016.94
其他说明:
报告期末,在建工程较年初减少35104.56万元,减幅47.50%,主要系圣农发展肉鸡加工六厂、(政和圣农)新增种肉鸡产能工程项目、(浦城食品)食品八厂工程项目完工转固。
23、生产性生物资产
(1)采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
单位:元项目种植业畜牧养殖业林业水产业合计
一、账面原值:
1.期初余额464536402.31464536402.31
2.本期增加
386954000.44386954000.44
金额
(1)外购
(2)自行培
386954000.44386954000.44

3.本期减少
314479205.06314479205.06
金额
(1)处置314479205.06314479205.06
(2)其他
88福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
4.期末余额537011197.69537011197.69
二、累计折旧
1.期初余额98529970.0998529970.09
2.本期增加
248367469.44248367469.44
金额
(1)计提248367469.44248367469.44
3.本期减少
221645364.97221645364.97
金额
(1)处置221645364.97221645364.97
(2)其他
4.期末余额125252074.56125252074.56
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
(1)计提
3.本期减少
金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
411759123.13411759123.13
价值
2.期初账面
366006432.22366006432.22
价值
(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
单位:元项目种植业畜牧养殖业林业水产业合计
其他说明:
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位:元
89福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
项目房屋及建筑物土地合计
一、账面原值
1.期初余额5542462.29624634177.84630176640.13
2.本期增加金额1895339.751895339.75
3.本期减少金额-68788.3768788.37
4.期末余额7437802.04624565389.47632003191.51
二、累计折旧
1.期初余额1776496.1015441429.8417217925.94
2.本期增加金额1307926.047817083.629125009.66
(1)计提1307926.047817083.629125009.66
3.本期减少金额-408239.52408239.52
(1)处置408239.52408239.52
4.期末余额3084422.1422850273.9425934696.08
三、减值准备
1.期初余额-
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值4353379.90601715115.53606068495.43
2.期初账面价值3765966.19609192748.00612958714.19
其他说明:
26、无形资产
(1)无形资产情况
单位:元项目土地使用权专利权非专利技术其他合计
一、账面原值
1.期初余额245254143.7071367466.4042333050.36358954660.46
2.本期增加
29213289.171931669.2231144958.39
金额
(1)购
29213289.171931669.2231144958.39

(2)内部研发
90福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
(3)企业合并增加
3.本期减少
-金额
(1)处
-置
-
4.期末余额274467432.8771367466.4044264719.58390099618.85
二、累计摊销
1.期初余额42972324.90594728.8920732163.0664299216.85
2.本期增加
10618325.023580143.063791033.6817989501.76
金额
(1)计
10618325.023580143.063791033.6817989501.76

3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额53590649.924174871.9524523196.7482288718.61
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
(1)计提
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
220876782.9567192594.4519741522.84307810900.24
价值
2.期初账面
202281818.8070772737.5121600887.30294655443.61
价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
单位:元项目账面价值未办妥产权证书的原因
91福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
浦城圣农肉鸡加工四厂等国有土地使
39912324.42正在办理中
用权其他说明
27、开发支出
单位:元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额内部开发确认为无转入当期项目期初余额其他期末余额支出形资产损益其他说明
28、商誉
(1)商誉账面原值
单位:元被投资单位名称或形成商誉期初余额本期增加本期减少期末余额的事项被投资单位名企业合并形成称或形成商誉期初余额处置期末余额的的事项
(2)商誉减值准备
单位:元被投资单位名称或形成商誉期初余额本期增加本期减少期末余额的事项被投资单位名称或形成商誉期初余额计提处置期末余额的事项商誉所在资产组或资产组组合的相关信息其他说明
29、长期待摊费用
单位:元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费7268373.381298035.341059149.567507259.16
改建费1092123.30123636.60968486.70
合计8360496.681298035.341182786.168475745.86其他说明
92福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
30、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位:元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备15334180.303833545.0816618730.154154682.54内部交易未实现利润
可抵扣亏损54106330.4413526582.6155018832.4713754708.12
信用减值准备9701050.122425336.1710609732.802652433.21
递延收益31759114.547939778.6431379710.297844927.58
股份支付16447423.684111855.9214866651.923512711.28
合计127348099.0831837098.42128493657.6331919462.73
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位:元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动
内部交易未实现利润33708070.868427017.7228534478.647133619.66一次性税前扣除的设
8654414.322163603.589058096.712264524.18

合计42362485.1810590621.3037592575.359398143.84
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产31837098.4231919462.73
递延所得税负债10590621.309398143.84
(4)未确认递延所得税资产明细
单位:元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异5917441.805797774.32
可抵扣亏损1188878.741096558.34
合计7106320.546894332.66
93福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元年份期末金额期初金额备注
2022年168457.72
2023年36274.84141156.20
2024年21136.55252908.12
2025年18648.2354180.08
2026年303789.53479856.22
2027年809029.59
合计1188878.741096558.34其他说明
31、其他非流动资产
单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产
预付土地出让金69328795.0069328795.0071798795.0071798795.00
预付工程款110166750.47110166750.47158294723.13158294723.13
预付软件款282641.51282641.51207169.81207169.81
合计179778186.98179778186.98230300687.94230300687.94
其他说明:
32、短期借款
(1)短期借款分类
单位:元项目期末余额期初余额质押借款抵押借款
保证借款450230694.46210192500.00
信用借款5443985150.312962563333.28
其他借款178375980.12336100000.00
合计6072591824.893508855833.28
短期借款分类的说明:
94福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
(2)已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
单位:元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
报告期末,短期借款较年初增加256373.60万元,增幅73.06%,主要是公司为应对行业低谷和外部环境变化,并为维护与金融机构的良好合作关系,大幅增加了低利率的银行借款,以保持较高的资金储备。
33、交易性金融负债
单位:元项目期末余额期初余额
其他说明:
34、衍生金融负债
单位:元项目期末余额期初余额
其他说明:
35、应付票据
单位:元种类期末余额期初余额商业承兑汇票
银行承兑汇票254770419.00291270419.00
国内信用证181625915.7894600000.00
合计436396334.78385870419.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
(1)应付账款列示
单位:元项目期末余额期初余额
工程设备款416557539.76471908487.28
货款1073742999.751186978152.53
其他155434785.93169653298.63
合计1645735325.441828539938.44
95福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
(2)账龄超过1年的重要应付账款
单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明:
37、预收款项
(1)预收款项列示
单位:元项目期末余额期初余额
(2)账龄超过1年的重要预收款项
单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明:
38、合同负债
单位:元项目期末余额期初余额
预收商品款125156591.15113349771.17
合计125156591.15113349771.17报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位:元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬191241762.15883483831.10899584852.95175140740.30
二、离职后福利-设定
70044.6419108461.0019102961.1375544.51
提存计划
三、辞退福利571043.02571043.02
四、一年内到期的其他福利
合计191311806.79903163335.12919258857.10175216284.81
96福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
(2)短期薪酬列示
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和
189807722.20824333131.50840557579.18173583274.52
补贴
2、职工福利费1325255.559057649.449241530.951141374.04
3、社会保险费81344.4016265959.4016299658.2347645.57
其中:医疗保险费72012.419369712.969399572.8242152.55
工伤保险费1086.776369461.276369428.431119.61
生育保险费8245.22526785.17530656.984373.41
4、住房公积金27440.003130550.903052958.67105032.23
5、工会经费和职工教育
3253908.323027929.38225978.94
经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、非货币性福利27442631.5427405196.5437435.00
9、其他(股份支付)
合计191241762.15883483831.10899584852.95175140740.30
(3)设定提存计划列示
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险67922.0818550199.9518544847.4773274.56
2、失业保险费2122.56558261.05558113.662269.95
3、企业年金缴费
合计70044.6419108461.0019102961.1375544.51其他说明
40、应交税费
单位:元项目期末余额期初余额
增值税12038335.644520325.31消费税
企业所得税23525811.8832506764.23
个人所得税2149251.061743801.95
城市维护建设税72623.27111668.80
教育费附加62000.05289000.96
地方教育附加41333.37192667.32
土地使用税1562798.921438891.49
房产税4913000.754922699.49
印花税329519.97367360.47
97福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
环境保护税870584.511046289.07
防洪保安资金13078.2914246.73
代扣代缴税款4546855.53225937.30
合计50125193.2447379653.12其他说明
41、其他应付款
单位:元项目期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款278853821.97217295706.66
合计278853821.97217295706.66
(1)应付利息
单位:元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况:
单位:元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明:
(2)应付股利
单位:元项目期末余额期初余额
其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
(3)其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位:元项目期末余额期初余额
押金及质保金139300627.01114208229.74
关联方往来150000.00150000.00
限制性股票回购义务42157700.7344578466.24
其他97245494.2358359010.68
合计278853821.97217295706.66
98福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
2)账龄超过1年的重要其他应付款
单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明
42、持有待售负债
单位:元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位:元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款8136666.686326430.04一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款
一年内到期的租赁负债10639247.0510603697.48
合计18775913.7316930127.52
其他说明:
44、其他流动负债
单位:元项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款
待转销项税2415186.541783281.24
合计2415186.541783281.24
短期应付债券的增减变动:
单位:元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
其他说明:
报告期末,其他流动负债较年初增加63.19万元,增幅35.43%,系待转销项税增加所致。
45、长期借款
(1)长期借款分类
单位:元
99福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末余额期初余额质押借款
抵押借款70000000.0010629250.00
保证借款--
信用借款162000000.0050000000.00
合计232000000.0060629250.00
长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:
报告期末,长期借款较年初增加17137.08万元,增幅282.65%,系子公司圣农食品和圣泽生物新增的长期借款。
46、应付债券
(1)应付债券
单位:元项目期末余额期初余额
(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
单位:元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
(4)划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位:元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位:元项目期末余额期初余额
租赁付款额1044230930.441065942522.02
减:未确认融资费用426107966.35434962368.40
减:一年内到期的租赁负债12742325.0310603697.48
合计605380639.06620376456.14
100福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明:
48、长期应付款
单位:元项目期末余额期初余额
(1)按款项性质列示长期应付款
单位:元项目期末余额期初余额
其他说明:
(2)专项应付款
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明:
49、长期应付职工薪酬
(1)长期应付职工薪酬表
单位:元项目期末余额期初余额
(2)设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值:
单位:元项目本期发生额上期发生额
计划资产:
单位:元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债(净资产)
单位:元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:
50、预计负债
单位:元
101福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末余额期初余额形成原因
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
51、递延收益
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助81436811.938282100.003792490.1285926421.81内部销售交易中,销售方免征内部交易产生的增值税,购入方
37138451.82102607744.38106542056.2033204140.00
增值税差额可抵扣进项税,合并抵销产生的增值税差额
合计118575263.75110889844.38110334546.32119130561.81--
涉及政府补助的项目:
单位:元本期计本期冲与资产相本期新增补入营业本期计入其减成本其他
负债项目期初余额期末余额关/与收益助金额外收入他收益金额费用金变动相关金额额(圣农发展)饲料三与资产相
29994.8010000.2019994.60
厂建设项目资金关(圣农发展)大里丰与资产相
278969.2525751.10253218.15
种鸡场建设项目资金关(圣农发展)冷链物与资产相
805555.4283333.34722222.08
流建设项目关(圣农发展)中坊肉与资产相
鸡第三加工厂设备投227055.8222333.32204722.50关资补助(圣农发展)中坊肉与资产相
鸡第四加工厂技术改433889.0136666.66397222.35关造资金(圣农发展)桥下一与资产相
137499.646250.02131249.62
肉鸡场标准化建设关(圣农发展)界竹一与资产相
203125.009375.00193750.00
肉鸡场补贴关(圣农发展)农产品与资产相
深加工项目固定资产772222.0433333.36738888.68关投资补助(圣农发展)冷链物与资产相
流储运中心建设专项1549374.7423125.021526249.72关资金补助(圣农发展)新建技与资产相
术中心农兽药残留检919999.8410000.02909999.82关测实验室项目补助(圣农发展)肉鸡加与资产相
工厂提升链速改造项1713932.99153703.021560229.97关目补助
102福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告(圣农发展)肉鸡加
工三、四厂污水深度与资产相
3706666.53160000.023546666.51
治理及污水处理厂污关泥处置改造工程(圣农发展)肉鸡加与资产相
工四厂内脏车间技改598314.7225280.88573033.84关项目(圣农发展)两化融与资产相
619733.24116200.02503533.22
合重点投资项目补助关(圣农发展)肉鸡加与资产相
工二厂生产线技改项843373.4036144.60807228.80关目(圣农发展)无废城与资产相
2642384.10119205.302523178.80
市提升改造项目关(圣农发展)畜禽粪与资产相
污资源化利用整县推328024.6037848.96290175.64关进项目(圣农发展)宰杀四与资产相
119210.5360000.0059210.53
厂物流线改造项目关(圣农发展)制冷系
统、库体保温系统和与资产相
1687700.0018752.221668947.78
红水预冷系统专项资关金(浦城圣农)农产品与资产相
深加工项目固定资产3104636.93180276.362924360.57关投资补助(浦城圣农)污水排与资产相
1706913.9159543.521647370.39
放管网建设费用奖励关(浦城圣农)绿色制与资产相
5999151.32282756.725716394.60
造工程资金补助关(浦城圣农)饲料生与资产相
产建设扩建项目固定486200.009053.85477146.15关资产投资专项补助(政和圣农)农产品与资产相
深加工项目固定资产408550.5219038.84389511.68关投资补助(政和圣农)南平市与资产相
第二批重点污染源深765957.6345957.42720000.21关度减排奖励(政和圣农)污水排与资产相
1018867.8861132.08957735.80
放管网建设费用奖励关(政和圣农)技改专与资产相
2351020.81145617.062205403.75
项资金关(政和圣农)2020与资产相
年工业企业技术改造95285.623816.8491468.78关奖励(伊博蛋白)绿色制与资产相
200000.000.00200000.00
造工程资金补助关(圣泽生物)第二祖与资产相
代鸡场项目应急发电1291666.78124999.981166666.80关补助资金
103福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告(圣泽生物)原种场(大洋坪)鸡育繁推与资产相
13947791.46616209.3013331582.16
一体化示范项目中央关基建投资资金(圣泽生物)2020与资产相
年省级进口贴息项目723772.4428383.24695389.20关补助资金(江西圣泽)农业生与资产相
产发展资金农业产业3000000.0016666.672983333.33关强镇项目(圣农食品)三厂鸡与资产相
肉深加工及综合利用10435278.51387916.6210047361.89关项目补助(圣农食品)二厂新与资产相
2814379.43139748.162674631.27
增固定资产投资补助关(江西食品)四厂鸡与资产相
肉及肉制品冷链物流1118573.0063737.761054835.24关项目(江西食品)四厂污与资产相
800000.000.00800000.00
水处理系统项目改造关(圣农食品)五厂与资产相
2015年新增固定资1343865.5579050.901264814.65
关产投资补助(圣农食品)六厂配与资产相
套基础设施建设资金3061875.0043125.003018750.00关补助(圣农食品)六厂三与资产相
6292375.1888624.986203750.20
通一平项目资金补助关(圣农食品)六厂绿与资产相
色低碳发展示范项目1331250.0018750.001312500.00关奖励(圣农食品)六厂年产19000吨成型油炸与资产相
850528.0040501.32810026.68
禽肉类熟食项目固投关补助(江西食品)四厂熟与资产相
802664.4824666.96777997.52
制品调理包扩建项目关(江西食品)四厂购与资产相
买、更新设备补助资350677.3616310.58334366.78关金(圣农食品)2017与资产相
年工业企业技术改造1334119.441608200.0098767.042843552.40关奖励(圣农食品)年产
12000吨鸡肉块熟食与资产相
360333.3815666.66344666.72
品生产线技改项目固关投补助(圣农食品)六厂污水深度治理2018年与资产相
868952.9319177.62849775.31
光泽县重点流域生态关补偿资金补助项目
104福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告(圣农食品)两化融与资产相
527186.7620809.98506376.78
合重点投资项目补助关(江西食品)2019年省级工业转型省级与资产相
335555.5813333.32322222.26
专项第二批项目计划关扶持资金(圣农食品)上云上与资产相
315145.2058215.00256930.20
平台项目补助关(江西食品)技术改与资产相
造项目更新设备补助755555.6026666.64728888.96关金(江西食品)工信局与资产相
智能制造发展专项资195555.566666.66188888.90关金(江西食品)2020与资产相
年农产品加工项目技1500000.0049999.981450000.02关改项目补助
合计81436811.938282100.003792490.1285926421.81
其他说明:
52、其他非流动负债
单位:元项目期末余额期初余额
其他说明:
53、股本
单位:元
本次变动增减(+、-)期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1243973396.001243973396.00
其他说明:
54、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位:元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
其他说明:
105福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
55、资本公积
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢
4238466811.7015476067.224253942878.92
价)
其他资本公积31387091.634630905.0315476031.9720541964.69
合计4269853903.3320106972.2515476031.974274484843.61
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
56、库存股
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股125171038.9220660974.38145832013.30
合计125171038.9220660974.38145832013.30
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
57、其他综合收益
单位:元本期发生额
减:前期计减:前期计入
项目期初余额本期所得减:所税后归入其他综合其他综合收益税后归属期末余额税前发生得税费属于少收益当期转当期转入留存于母公司额用数股东入损益收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中:重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类
进损益的其他21641.0437679.3837679.3859320.42综合收益
其中:权益法下可转损益的其他综合收益
106福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务
21641.0437679.3837679.3859320.42
报表折算差额其他综合收益
21641.0437679.3837679.3859320.42
合计
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
报告期末,其他综合收益较年初增加3.77万元,赠幅174.11%,系外币财务报表折算差额增加。
58、专项储备
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
59、盈余公积
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积826579421.56826579421.56任意盈余公积储备基金企业发展基金其他
合计826579421.56826579421.56
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
60、未分配利润
单位:元项目本期上期
调整前上期末未分配利润3693640073.533260349335.11调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润3693640073.533260349335.11
加:本期归属于母公司所有者的净利-98795472.06448236951.76
107福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告

减:提取法定盈余公积14946213.34提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利371524253.40转作股本的普通股股利
期末未分配利润3223320348.073693640073.53
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位:元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务6928505898.946556272054.476456039074.775834648927.46
其他业务598891009.04567899534.25315547775.44294847342.45
合计7527396907.987124171588.726771586850.216129496269.91
收入相关信息:
单位:元
与履约义务相关的信息:
对于销售商品类交易,本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务;本公司部分与客户之间的合同存在销售返利(根据累计销量给予的未来降价优惠)的安排,形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
公司期末尚未执行的履约义务均系期限不超过一年的销售合同中的一部分,因此,公司采用简化操作方法,不再继续披露与剩余履约义务有关的信息。
其他说明
108福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
62、税金及附加
单位:元项目本期发生额上期发生额消费税
城市维护建设税1658840.512509317.66
教育费附加1529246.232469954.19资源税
房产税5677856.405470308.47
土地使用税1666814.411548400.66
车船使用税166513.44154754.64
印花税4795233.223936228.21
地方教育附加1020853.571646634.25
环境保护税1914171.762005524.08
水利建设基金22712.22
合计18452241.7619741122.16
其他说明:
63、销售费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
运杂费19914100.1825477175.33
职工薪酬44049971.4732262688.63
促销费用46755147.9718171169.82
品牌建设费24529568.5214442964.70
销售服务费26317714.6012541909.57
交通差旅费3649612.784519868.57
其他19788744.0615450318.56
合计185004859.58122866095.18
其他说明:
报告期内,销售费用较上年同期增加6213.88万元,增幅50.57%,主要是,随着销售规模的扩大和销售渠道的深耕,为提高品牌影响力和终端销售规模,公司加大了在产品促销、品牌建设和销售服务等方面的投入。
64、管理费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬76285727.5658865148.39
中介费5757758.934647990.34
运杂费1702515.412046447.49
折旧费7256648.546965927.01
业务招待费3046462.362815856.82
109福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
修理费8212170.003984423.69
检测费1822728.651649724.72
广告宣传费2596921.882059239.47
股份支付4630905.038677524.10
其他24302258.0723964601.16
合计135614096.43115676883.19其他说明
65、研发费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
人工费14604128.6113394759.55
材料费13634968.144634381.72
折旧费2962420.813559391.21
化验检测费8409048.325985753.51
其他费用10686864.118140946.52
合计50297429.9935715232.51其他说明
报告期内,研发费用较上年同期增加1458.22万元,增幅40.83%,主要是圣泽生物原种鸡育种项目的研发投入增加。
66、财务费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
利息支出75795421.3363069555.85
减;利息资本化
减:利息收入3111955.711616064.51
承兑汇票贴息5727007.774919.99
汇兑损益-9319483.09654469.50汇总损益资本化
手续费及其他1079191.99564830.80
租赁负债利息支出9076624.51173268.02
合计79246806.8062850979.65其他说明
67、其他收益
单位:元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额(圣农发展、浦城圣农、政和圣农、圣农食品)农产品深加工项目固定资产投资补助561653.60620565.18(圣农发展、江西食品)冷链物流储运中心建设专项资金补助230196.12170196.12
110福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告(圣农发展)新建技术中心农兽药残留检测实验室项目补助10000.0210000.02(圣农发展)肉鸡加工三、四厂污水深度治理及污水处理厂污泥处置改造工程160000.02160000.02(圣农发展)饲料三厂建设项目资金10000.2010000.20(圣农发展)大里丰种鸡场建设项目资金25751.1025751.10(圣农发展)污水处理厂设备-环保治理资金补助9036.12(圣农发展)中坊肉鸡第三加工厂设备投资补助22333.3222333.32(圣农发展)中坊肉鸡第四加工厂技术改造资金36666.6636666.66(圣农发展)桥下一肉鸡场标准化建设6250.026250.02(圣农发展)界竹一肉鸡场补贴9375.009375.00(圣农发展)肉鸡加工厂提升链速改造项目补助153703.02153703.02(圣农发展)农业机械购置补贴42000.00(圣农发展)肉鸡加工四厂内脏车间技改项目25280.8825280.88(圣农发展、圣农食品)两化融合重点投资项目补助137010.00137010.00(圣农发展、圣农食品)肉鸡加工二厂生产线技改项目175892.76175318.60(圣农发展)无废城市提升改造项目119205.30119205.30(圣农发展)畜禽粪污资源化利用整县推进项目37848.9637848.96(圣农发展)2021年度省级财政衔接推进乡村振兴项目10000.00(圣农发展)制冷系统、库体保温系统和红水预冷系统专项资金项目18752.22(圣农发展、圣泽生物、圣农食品)疫情期间简易岗前技能培训补贴476400.00(圣农发展、浦城圣农、政和圣农、圣泽生物、圣农食品、江西食品、浦城食品)
1836885.98624822.77
2021年用人单位招用就业困难人员社会保险补贴(圣农发展、政和圣农、江西食品)企业疫情防控期间复工稳岗补助426738.88429800.00(圣农发展、圣农食品)推进职业技能提升行动专项资金77400.00(圣农发展)2021年度国家绿化工厂奖励奖金320000.00(圣农发展)2017-2019年技改完工投产项目奖励2019年度省级承担资金1014800.00(圣农发展)2021年南平市省级节能循环经济项目资金290000.00(圣农发展)白羽肉鸡主要疾病防控关键技术研究及应用补助50000.00(圣农发展、浦城圣农、政和圣农、圣泽生物、江西圣泽、圣农食品)税收退回1032009.681546464.66(圣农发展)企业研发经费投入补助621800.00(圣农发展)禽支原体病原学籍防控技术研究和推广经费400000.00(圣农发展)2021年省级科技局特派员项目39270.00(圣农发展、浦城圣农、圣农食品)2021年应收账款融资奖励金1455700.00(圣农发展)关于开战现代农业产业技术体系综合试验站站长增补的通知416628.77(浦城圣农)绿色制造工程资金补助282756.72282756.72(浦城圣农)污水排放管网建设费用奖励59543.5259543.52(浦城圣农)企业技术改造设备投资专项补助款48911.58(浦城圣农)饲料生产建设扩建固定资产投资补助9053.85(浦城圣农)2021年度企业发展技术创新品牌创建先进单位的表彰奖励233300.00(政和圣农)技改专项资金145617.06145617.06(政和圣农、圣农食品、江西食品)2020年工业企业技术改造奖励129250.5266846.12(政和圣农)2021年一季度增产增效奖励资金44800.00(政和圣农)企业省外员工返岗交通补助86073.75(政和圣农)污水排放管网建设费用奖励61132.0861132.08(政和圣农、圣农食品)南平市第二批重点污染源深度减排奖励45957.42162617.40(政和圣农)星溪乡政府补贴8000.00(圣农发展、圣泽生物)原种场(大洋坪)鸡育繁推一体化示范项目中央基建投资资
616209.30616209.30

111福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告(圣农发展、圣泽生物)第二祖代鸡场项目应急发电补助资金124999.98124999.98(圣泽生物)2020年省级进口贴息项目补助资金28383.2428383.24(江西圣泽)农业生产发展资金农业产业强镇项目16666.67(江西圣泽)2021年发展潜力奖10000.00(圣农食品)六厂三通一平项目资金补助88624.9888624.98(圣农食品)六厂配套基础设施建设资金补助43125.0043125.00(圣农食品)五厂2015年新增固定资产投资补助79050.9079050.90(圣农食品)六厂绿色低碳发展示范项目奖励18750.0018750.00(圣农食品)六厂年产19000吨成型油炸禽肉类熟食项目固投补助40501.3240501.32(圣农食品)六厂污水深度治理2018年光泽县重点流域生态补偿资金补助项目19177.6219177.62(江西食品)四厂熟制品调理包扩建项目24666.9624666.80(圣农食品)上云上平台项目补助58215.0058215.00(江西食品)四厂购买、更新设备补助资金16310.5816310.55(圣农食品)年产12000吨鸡肉块熟食品生产线技改项目固投补助15666.6615666.66(江西食品)2019年省级工业转型省级专项第二批项目计划扶持资金13333.3213333.36(江西食品)工信局智能制造发展专项资金6666.66(江西食品)2020年农产品加工项目技改项目补助49999.98(圣农食品)绿色制造体系建设专项资金80000.00(圣农食品)首季度电子商务发展资金430000.00(圣农食品)2020年度省级商务发展资金52300.00(圣农食品)企业增产增效奖励资金132280.00(江西食品)“冬送温暖”帮扶资金10000.00(江西食品)2021年度工业创新发展及开放型经济工作单位500000.00(江西食品)四厂新上鼓励类及时改造项目更新设备补助17777.76(江西食品)资溪县鼓励投资兴办企业奖励扶持10778112.0712265545.56(圣农食品)出口信用保险保费扶持及保单融资贴息资金102017.0039100.00(圣农食品)2018年县本级企业研发经费补助105300.00(江西食品)其他与日常经营活动相关的政府补助7000.005000.00(圣农食品)2019年企业研发经费投入分段补助省级清算资金210500.00(圣农食品)兑现拨付圣农产业发展基金奖励2200000.00(江西食品)给予人身意外伤害保险补助资金16000.00(江西食品)拨付科技创新发展资金184148.00(浦城食品)2021年度工业创新发展及开放型经济工作单位36700.00(江西食品)抚州市促进批零住餐行业经济高质量发展金80000.00
合计23884654.2522336578.88
68、投资收益
单位:元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益15528408.808908151.33处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益-20595.50其他权益工具投资在持有期间取得的
112福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
股利收入
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益
远期外汇投资收益202600.00
理财产品8061650.811533076.81
合计23792659.6110420632.64其他说明
报告期内,投资收益较上年同期增加1337.20万元,增幅128.32%,主要是参股联营公司--海圣饲料和浦城海圣的收益以及购买银行理财产品收益增加。
69、净敞口套期收益
单位:元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位:元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产2462634.60
其中:衍生金融工具产生的公允
2462634.60
价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产
合计2462634.60
其他说明:
报告期内,公允价值变动收益较上年同期减少246.26万元,减幅100.00%,主要系本期无公允价值变动收益。
71、信用减值损失
单位:元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失3913157.55-455345.26债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失
应收账款坏账损失-358768.70632154.27
113福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
合计3554388.85176809.01其他说明
报告期内,信用减值损失较上年同期减少337.76万元,减幅1910.30%,系本期其他应收款计提坏账损失及应收账款冲回坏账损失的共同影响。
72、资产减值损失
单位:元项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-34267123.06-18362080.58值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、合同资产减值损失
十三、其他
合计-34267123.06-18362080.58
其他说明:
报告期内,资产减值损失较上年同期增加1590.50万元,增幅86.62%,主要是计提的鸡肉产品、鸡肉制品跌价准备增加。
73、资产处置收益
单位:元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得737805.92
合计737805.92
其他说明:
报告期内,资产处置收益较上年同期增加73.78万元,增幅100.00%,主要是本期固定资产处置利得增加。
74、营业外收入
单位:元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非货币性资产交换利得
114福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
接受捐赠50000.00
政府补助50000.00245000.0050000.00
非流动资产毁损报废利得75034.63119459.4575034.63
罚款赔偿收入518513.27418195.23518513.27
其他240161.70782392.643052371.70
合计883709.601615047.323695919.60
计入当期损益的政府补助:
单位:元补贴是否与资产相发放是否特本期发生上期发生金
补助项目发放主体性质类型影响当年关/与收益原因殊补贴金额额盈亏相关
(圣农发因从事国家鼓励和扶展)2020光泽县工持特定行业、产业而与收益相年省级财业信息化补助获得的补助(按国家是否245000.00关政专项扶和商务局级政策规定依法取贫资金得)因从事国家鼓励和扶
(圣农食中共光泽持特定行业、产业而
品)商贸县委、光50000.0与收益相补助获得的补助(按国家是否企业上规泽县人民0关级政策规定依法取模奖励金政府
得)
合计50000.00245000.00
其他说明:
报告期内,营业外收入较上年同期减少73.13万元,减幅45.28%,主要原因是其他项目中无需支出的款项利得和收到的政府补助减少。
75、营业外支出
单位:元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非货币性资产交换损失
对外捐赠7000.000.007000.00
非流动资产处置损失合计4750061.388558527.594750061.38
其中:固定资产处置损失4750061.388558527.594750061.38无形资产处置损失
赞助费支出503747.10
罚款支出300.00950.00300.00
非常损失1180925.203944.651180925.20
盘亏损失96927.0996927.09
其他39251.55103856.5439251.55
合计6074465.229171025.886074465.22
其他说明:
报告期内,营业外支出较上年同期减少309.66万元,减幅33.76%,主要是本期固定资产处置损失减少。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求
115福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
76、所得税费用
(1)所得税费用表
单位:元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用40690132.7818174827.96
递延所得税费用1042947.911732190.94
合计41733080.6919907018.90
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位:元项目本期发生额
利润总额-52878485.35
按法定/适用税率计算的所得税费用-13219621.34
子公司适用不同税率的影响-717078.82
调整以前期间所得税的影响0.00
非应税收入的影响-1411153275.79
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1469874978.86
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2335489.65本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响-471706.57
权益法核算的合营企业和联营企业损益-244726.00
所得税费用41733080.69
其他说明:
报告期内,所得税费用较上年同期增加2182.61万元,增幅109.64%,主要是子公司圣农食品当期所得税费用增加所致。
77、其他综合收益
详见附注57
78、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
收到的政府补助款27490736.0717510948.04
收到的押金及投标保证金等6612942.618188078.35
利息收入3111955.711616064.51
收到的投资性房地产租金收入1034199.544277547.69
收到往来款35000000.005000000.00
116福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
其他2692717.9812183146.78
合计75942551.9148775785.37
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
报告期内,收到的其他与经营活动有关的现金较上年同期增加2716.68万元,增幅55.70%,主要原因是本期收到的其他单位往来款增加。
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
支付的销售费用113634329.49103898128.39
支付的管理费用28708272.0829745720.37
支付保证金、归还往来款等10925649.475942653.09
支付的捐赠赞助支出503747.10
其他6611575.5934774144.77
合计159879826.63174864393.72
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
赎回理财产品6531632122.193435064954.79
收回票据及信用证保证金10353679.40
合计6541985801.593435064954.79
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
报告期内,收到的其他与投资活动有关的现金较上年同期增加310692.08万元,增幅90.45%,主要是本期赎回的银行理财产品增加。
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
购买理财产品6725671880.003448873500.00
支付票据及信用证保证金7790000.00
合计6733461880.003448873500.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
报告期内,支付的其他与投资活动有关的现金较上年同期增加328458.84万元,增幅95.24%,主要是本期购买的银行理财产品增加。
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
117福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
收到关联单位借款430000000.00
合计430000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
报告期内,收到的其他与筹资活动有关的现金较上年同期减少43000.00万元,减幅100.00%,主要是上年同期向控股股东借入临时性周转金,已结清,本期无借款。
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
归还关联单位借款30000000.00
回购库存股及限制性股票23081704.643952529.60
支付租赁负债的本金和利息7860044.00
支付融资服务费145734.17
合计31087482.8133952529.60
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
79、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位:元补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流
量:
净利润-94611566.04274811844.70
加:资产减值准备34267123.0618362080.58
信用减值损失-3554388.85-176809.01
固定资产折旧、油气资产折
606776671.31484313768.84
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧9782009.359048443.71
无形资产摊销17989501.765204531.82
长期待摊费用摊销1182786.16958599.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号-737805.927409.13填列)固定资产报废损失(收益以
3936950.058415875.47“-”号填列)公允价值变动损失(收益以-2462634.60“-”号填列)财务费用(收益以“-”号填
86217263.0562247367.21
列)投资损失(收益以“-”号填-23792659.61-10420632.64
列)
118福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告递延所得税资产减少(增加以-51873.21408088.85“-”号填列)递延所得税负债增加(减少以
7456260.29728868.30“-”号填列)存货的减少(增加以“-”号-684985299.08-84117554.58
填列)经营性应收项目的减少(增加-103216716.23-565424920.61以“-”号填列)经营性应付项目的增加(减少-103174023.04463775431.03以“-”号填列)
其他4630905.038677524.10
经营活动产生的现金流量净额-241884861.92674357281.88
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动:
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额1497669244.58753833159.57
减:现金的期初余额463519025.57285984466.12
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额1034150219.01467848693.45
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
单位:元金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中:
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中:
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中:
取得子公司支付的现金净额
其他说明:
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
单位:元金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
119福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
其中:
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中:
加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中:
处置子公司收到的现金净额
其他说明:
(4)现金和现金等价物的构成
单位:元项目期末余额期初余额
一、现金1497669244.58463519025.57
其中:库存现金152774.36116522.29
可随时用于支付的银行存款1497515469.22463401502.28可随时用于支付的其他货币资
1001.001001.00
金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额1497669244.58463519025.57
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
其他说明:
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元项目期末账面价值受限原因
开立国内信用证、银行承兑汇票等保
货币资金19517989.18证金
合计19517989.18
其他说明:
120福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
82、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位:元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中:美元2593848.116.699217376707.26
欧元2716.827.019819071.53
港币525.890.8538449.00
瑞士法郎5.797.029940.70应收账款
其中:美元2914302.566.699219523495.71欧元港币
预付账款-
其中:美元3262.876.699221858.62
欧元5099214.097.019835795463.07
港币-
应付账款-
其中:美元108368.866.6992725984.67
欧元2771658.757.019819456490.09
港元-
其他应收款-
其中:美元89980.306.6992602796.03
欧元169500.007.01981189856.10
港币-其他应付款
其中:美元-
欧元104140.057.0198731042.32长期借款
其中:美元欧元港币
其他说明:
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
121福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:
84、政府补助
(1)政府补助基本情况
单位:元计入当期损益的种类金额列报项目金额(圣农发展、浦城圣农、政和圣农、圣农食品)农产品深加工
23455020.00递延收益561653.60
项目固定资产投资补助(圣农发展、江西食品)冷链物流储运中心建设专项资金补助8078200.00递延收益230196.12(圣农发展)新建技术中心农兽药残留检测实验室项目补助1000000.00递延收益10000.02(圣农发展)肉鸡加工三、四厂污水深度治理及污水处理厂污
4800000.00递延收益160000.02
泥处置改造工程(圣农发展)饲料三厂建设项目资金300000.00递延收益10000.20(圣农发展)大里丰种鸡场建设项目资金1000000.00递延收益25751.10(圣农发展)中坊肉鸡第三加工厂设备投资补助670000.00递延收益22333.32(圣农发展)中坊肉鸡第四加工厂技术改造资金1100000.00递延收益36666.66(圣农发展)桥下一肉鸡场标准化建设250000.00递延收益6250.02(圣农发展)界竹一肉鸡场补贴350000.00递延收益9375.00(圣农发展)肉鸡加工厂提升链速改造项目补助2583000.00递延收益153703.02(圣农发展)肉鸡加工四厂内脏车间技改项目750000.00递延收益25280.88(圣农发展、圣农食品)两化融合重点投资项目补助1786300.00递延收益137010.00(圣农发展、圣农食品)肉鸡加工二厂生产线技改项目6330000.00递延收益175892.76(圣农发展)无废城市提升改造项目3000000.00递延收益119205.30(圣农发展)畜禽粪污资源化利用整县推进项目428955.16递延收益37848.96(圣农发展)制冷系统、库体保温系统和红水预冷系统专项资
1687700.00递延收益18752.22
金项目(浦城圣农)绿色制造工程资金补助7200000.00递延收益282756.72(浦城圣农)污水排放管网建设费用奖励3205589.55递延收益59543.52(浦城圣农)饲料生产建设扩建固定资产投资补助486200.00递延收益9053.85(政和圣农)技改专项资金3880000.00递延收益145617.06(政和圣农、圣农食品、江西食品)2020年工业企业技术改造
2628900.00递延收益129250.52
奖励(政和圣农)污水排放管网建设费用奖励1620000.00递延收益61132.08(政和圣农、圣农食品)南平市第二批重点污染源深度减排奖
2246600.00递延收益45957.42
励(圣农发展、圣泽生物)原种场(大洋坪)鸡育繁推一体化示
16000000.00递延收益616209.30
范项目中央基建投资资金(圣农发展、圣泽生物)第二祖代鸡场项目应急发电补助资金2000000.00递延收益124999.98(圣泽生物)2020年省级进口贴息项目补助资金790000.00递延收益28383.24(江西圣泽)农业生产发展资金农业产业强镇项目3000000.00递延收益16666.67(圣农食品)六厂三通一平项目资金补助7090000.00递延收益88624.98
122福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告(圣农食品)六厂配套基础设施建设资金补助3450000.00递延收益43125.00(圣农食品)五厂2015年新增固定资产投资补助2173900.00递延收益79050.90(圣农食品)六厂绿色低碳发展示范项目奖励1500000.00递延收益18750.00(圣农食品)六厂年产19000吨成型油炸禽肉类熟食项目固投
1188039.00递延收益40501.32
补助(圣农食品)六厂污水深度治理2018年光泽县重点流域生态补
1000000.00递延收益19177.62
偿资金补助项目(江西食品)四厂熟制品调理包扩建项目1000000.00递延收益24666.96(圣农食品)上云上平台项目补助530200.00递延收益58215.00(江西食品)四厂购买、更新设备补助资金481161.97递延收益16310.58(圣农食品)年产12000吨鸡肉块熟食品生产线技改项目固投
470000.00递延收益15666.66
补助(江西食品)2019年省级工业转型省级专项第二批项目计划扶
400000.00递延收益13333.32
持资金(江西食品)工信局智能制造发展专项资金200000.00递延收益6666.66(江西食品)2020年农产品加工项目技改项目补助1500000.00递延收益49999.98(圣农发展)2021年度省级财政衔接推进乡村振兴项目10000.00其他收益10000.00
(圣农发展、浦城圣农、政和圣农、圣泽生物、圣农食品、江西食品、浦城食品)2021年用人单位招用就业困难人员社会保1836885.98其他收益1836885.98险补贴(圣农发展、政和圣农、江西食品)企业疫情防控期间复工稳
426738.88其他收益426738.88
岗补助(圣农发展、圣农食品)推进职业技能提升行动专项资金77400.00其他收益77400.00(圣农发展)2021年度国家绿化工厂奖励奖金320000.00其他收益320000.00(圣农发展)2017-2019年技改完工投产项目奖励2019年度省
1014800.00其他收益1014800.00
级承担资金(圣农发展)2021年南平市省级节能循环经济项目资金290000.00其他收益290000.00
(圣农发展、浦城圣农、政和圣农、圣泽生物、江西圣泽、圣
1032009.68其他收益1032009.68农食品)税收退回(圣农发展)禽支原体病原学籍防控技术研究和推广经费400000.00其他收益400000.00(圣农发展)2021年省级科技局特派员项目39270.00其他收益39270.00(圣农发展、浦城圣农、圣农食品)2021年应收账款融资奖励
1455700.00其他收益1455700.00
金(圣农发展)关于开战现代农业产业技术体系综合试验站站长
416628.77其他收益416628.77
增补的通知(浦城圣农)企业技术改造设备投资专项补助款48911.58其他收益48911.58(浦城圣农)2021年度企业发展技术创新品牌创建先进单位的
233300.00其他收益233300.00
表彰奖励(政和圣农)2021年一季度增产增效奖励资金44800.00其他收益44800.00(政和圣农)企业省外员工返岗交通补助86073.75其他收益86073.75(江西圣泽)2021年发展潜力奖10000.00其他收益10000.00(圣农食品)绿色制造体系建设专项资金80000.00其他收益80000.00(圣农食品)首季度电子商务发展资金430000.00其他收益430000.00(圣农食品)2020年度省级商务发展资金52300.00其他收益52300.00(圣农食品)企业增产增效奖励资金132280.00其他收益132280.00(江西食品)“冬送温暖”帮扶资金10000.00其他收益10000.00(江西食品)2021年度工业创新发展及开放型经济工作单位500000.00其他收益500000.00
123福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告(江西食品)资溪县鼓励投资兴办企业奖励扶持10778112.07其他收益10778112.07(圣农食品)出口信用保险保费扶持及保单融资贴息资金102017.00其他收益102017.00(江西食品)其他与日常经营活动相关的政府补助7000.00其他收益7000.00(江西食品)给予人身意外伤害保险补助资金16000.00其他收益16000.00(江西食品)拨付科技创新发展资金184148.00其他收益184148.00(浦城食品)2021年度工业创新发展及开放型经济工作单位36700.00其他收益36700.00(江西食品)抚州市促进批零住餐行业经济高质量发展金80000.00其他收益80000.00(圣农食品)商贸企业上规模奖励金50000.00营业外收入50000.00
合计141810841.3923934654.25
(2)政府补助退回情况
□适用□不适用
单位:元项目金额原因
其他说明:
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1)本期发生的非同一控制下企业合并
单位:元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明:
(2)合并成本及商誉
单位:元合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
大额商誉形成的主要原因:
其他说明:
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位:元
124福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
购买日公允价值购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
企业合并中承担的被购买方的或有负债:
其他说明:
(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
(6)其他说明
2、同一控制下企业合并
(1)本期发生的同一控制下企业合并
单位:元构成同一合并当期期合并当期期比较期企业合并比较期间被合并方控制下企合并日的初至合并日初至合并日间被合中取得的合并日被合并方名称业合并的确定依据被合并方的被合并方的并方的权益比例的净利润依据收入净利润收入
其他说明:
(2)合并成本
单位:元合并成本
或有对价及其变动的说明:
其他说明:
(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位:元合并日上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债:
其他说明:
125福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
2022年1月,公司之子公司福建圣农食品有限公司将全资子公司圣农食品(香港)有限公司的股权转至江西圣觉供
应链管理有限公司;2022年4月,公司之子公司福建圣农发展(浦城)有限公司投资新设成立孙公司福建圣景油脂生物科技有限公司,享有其80%股权及表决权,本期纳入合并范围;2022年5月,公司之子公司福建圣农食品有限公司投资新设成立全资子公司福建南平源丰欣电子商务有限公司,本期纳入合并范围。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
种鸡养殖、肉鸡饲
福建圣农发展(浦城)有限公司福建浦城福建浦城100.00%直接投资养和肉鸡屠宰加工
种鸡养殖、肉鸡饲
圣农发展(政和)有限公司福建政和福建政和100.00%直接投资养和肉鸡屠宰加工
福建福安圣农发展物流有限公司福建福安福建福安物流仓储服务100.00%直接投资浦城县圣农伊博蛋白饲料有限公
福建浦城福建浦城蛋白饲料加工100.00%间接投资司同一控制下企业
福建圣农食品有限公司福建光泽福建光泽食品生产与加工100.00%合并江西省资溪同一控制下企业
江西圣农食品有限公司江西资溪食品生产与加工100.00%县合并
126福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
同一控制下企业
圣农食品(香港)有限公司香港香港食品生产与加工100.00%合并同一控制下企业
福建圣农华上食品有限公司福建浦城福建浦城食品批发与销售51.00%合并
福建圣农食品(浦城)有限公司福建浦城福建浦城食品生产与加工100.00%间接投资肉鸡育种研发和种
福建圣泽生物科技发展有限公司福建光泽福建光泽100.00%直接投资肉鸡的饲养与销售
圣农食品(政和)有限公司福建政和福建政和食品生产与加工100.00%间接投资
圣农食品(上海)有限公司上海市上海市咨询服务100.00%间接投资浙江省舟山
圣农食品(舟山)有限公司浙江舟山食品的批发与销售100.00%间接投资市江西省资溪肉鸡育种研发和种
江西圣泽家禽育种有限公司江西资溪100.00%间接投资县肉鸡的饲养与销售
福建领圣商贸有限公司福建光泽福建光泽食品的批发与销售100.00%间接投资
江西圣觉供应链管理有限公司江西资溪江西资溪食品的批发与销售77.00%间接投资
福建圣景油脂生物科技有限公司福建浦城福建浦城食品批发与销售80.00%间接投资福建南平源丰欣电子商务有限公南平市光泽南平市光泽
食品的批发与销售100.00%间接投资司县县
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:
(2)重要的非全资子公司
单位:元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
其他说明:
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
单位:元子公司名本期发生额上期发生额称营业收入净利润综合收益经营活动营业收入净利润综合收益经营活动
127福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
总额现金流量总额现金流量
其他说明:
(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明:
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位:元其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
(2)重要合营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明
(3)重要联营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明
128福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:
投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业:
投资账面价值合计61463241.0366913115.27下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润15528408.808908151.33
--其他综合收益
--综合收益总额15528408.808908151.33其他说明
(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元本期未确认的损失(或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润)其他说明
(7)与合营企业投资相关的未确认承诺
(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:
共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
129福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。
基于该风险管理目标,本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是利率风险、汇率风险、信用风险及流动性风险。
(1)市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险,并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款,故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
于2022年6月30日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点,而其它因素保持不变,本集团的净利润及股东权益将减少或增加约35.28万元(2021年12月31日:7.44万元)。
对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具,上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动,按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具,上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
汇率风险
130福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、港币及法朗)依然存在外汇风险。
于2022年6月30日,本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下(单位:人民币万元)项目外币负债外币资产期末数期初数期末数期初数
美元72.6071.833752.4911446.86
欧元2018.75581.943700.441.98
港币0.04490.0430
法郎0.00410.0040
合计2091.35653.777452.979011448.8870本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险,并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
于2022年6月30日,对于本集团以外币计价的货币资金、应收账款及应付账款,假设人民币对外币(主要为对美元、欧元、港币和法郎)升值或贬值10%,而其他因素保持不变,则会导致本集团股东权益及净利润均增加或减少约人民币
555.46万元(2021年12月31日:约人民币804.27万元)。
(2)信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项,本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中,欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的59.37%(2021年:71.60%);本集团其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的65.72%(2021年:79.61%)。
(3)流动性风险
131福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
流动性风险,是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时,本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物,并对其进行监控,以满足本集团经营需要,并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2022年6月30日,本集团尚未使用的银行借款额度为人民币389631.85万元(2021年12月31日:人民币483355.89万元)。
期末本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币万元):
项目期末数
1年以内1年以上合计
金融负债:
短期借款607259.18-607259.18
应付票据43639.63-43639.63
应付账款164573.53-164573.53
应付利息0.00-0.00
其他应付款27885.38-27885.38
一年内到期的非流动1877.59-1877.59负债
长期借款-23200.0023200.00
租赁负债-60538.0660538.06
金融负债合计845235.3183738.06928973.37
期初本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币万元):
项目期初数
1年以内1年以上合计
金融负债:
短期借款350885.58-350885.58
应付票据38587.04-38587.04
应付账款182853.99-182853.99
应付利息0.00-0.00
其他应付款21729.57-21729.57
一年内到期的非流动1693.01-1693.01负债
长期借款-6062.936062.93
租赁负债-62037.6562037.65
金融负债合计595749.1968100.58663849.77
2、资本管理
132福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
本集团资本管理政策的目标是保障本集团能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构,本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2022年6月30日,本集团的资产负债率50.86%(2021年12月31日:41.78%)。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
(一)交易性金融资
199039757.81199039757.81

1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益199039757.81199039757.81的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资183125480.46183125480.46
(3)衍生金融资产
2.指定以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)其他债权投资
(三)其他权益工具投资
(四)投资性房地产
1.出租用的土地使用

2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后
转让的土地使用权
(五)生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
133福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
持续以公允价值计量的资产总额
(六)交易性金融负债
其中:发行的交易性债券衍生金融负债其他
(七)指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价
--------值计量
(一)持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本本企业的企业的表决持股比例权比例
福建圣农控实业投资、股权投资,畜、牧、禽、鱼、鳖养殖,茶果福建省光泽10000000043.67%43.67%
股集团有限种植,混配合饲料生产,肉鸡宰杀、销售,生产、销售
134福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
公司县十里铺食品塑料包装袋、纸箱,食品加工,本企业自产产品及技术的出口和本企业生产所需的原辅材料、机械设备、
零配件及技术的进口业务;进料加工和"三来一补"业务,根据对外贸易经营者备案登记许可范围从事进出口业务,肥料的批发与零售、货物运输,员工接送服务。
本企业的母公司情况的说明:
截至2022年6月30日,福建圣农控股集团有限公司(公司前身为福建省圣农实业有限公司,于2017年12月28日更名为现名)注册资本为人民币10000.00万元,其中傅光明持有40%的股权,傅芬芳持有60%的股权。
截至本报告披露日,圣农集团持有公司543269848股股份,占总股本1243973396股的43.67%;傅光明直接持有公司3461847股股份,占总股本的0.28%;傅芬芳直接持有本公司10819160股股份,占总股本的0.87%;傅长玉持有本公司股份33253520股,占总股本的2.67%。同时,傅芬芳通过新圣合控制本公司0.76%股权;傅露芳持有本公司股份1502900股,占总股本的0.12%。傅光明与傅长玉系配偶关系,傅芬芳、傅露芳系傅光明和傅长玉之女。因此傅光明、傅长玉及傅芬芳三人是本公司的实际控制人,傅露芳为实际控制人的一致行动人。
本企业最终控制方是傅光明、傅长玉、傅芬芳。
其他说明:
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称与本企业关系福建海圣饲料有限公司联营企业浦城县海圣饲料有限公司联营企业
中圣生物科技(浦城)有限公司联营企业其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系福建圣农控股集团有限公司上市公司的母公司光泽县圣农假日酒店有限公司与上市公司同一实际控制人福建省美其乐餐饮有限公司上市公司实际控制人的家庭成员参股的企业福建恒冰物流有限公司与上市公司同一实际控制人光泽县华圣物业管理有限公司与上市公司同一实际控制人福建省光泽县兴瑞液化气有限公司与上市公司同一母公司
135福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
福建华圣房地产开发有限公司与上市公司同一母公司福建日圣食品有限公司与上市公司同一母公司福建省圣新环保股份有限公司与上市公司同一母公司福建省绿屯生物科技有限公司与上市公司同一母公司福建丰圣农业有限公司公司一致行动人傅露芳控制的企业福建承天药业有限公司上市公司实际控制人的家庭成员控制的企业福建圣维生物科技有限公司与上市公司同一实际控制人光泽县圣民公共交通有限公司与上市公司同一母公司上海银龙食品有限公司与上市公司同一母公司福建鲜创食品有限公司上市公司实际控制人的家庭成员控制的企业福建止于至善贸易有限公司上市公司实际控制人的家庭成员控制的企业光泽承天食品有限公司上市公司实际控制人的家庭成员控制的企业光泽恒冰机动车检测有限公司与上市公司同一实际控制人光泽县安心大药房有限公司上市公司实际控制人的家庭成员控制的企业至明(厦门)投资有限公司上市公司实际控制人的家庭成员参股的企业福建恒杰生物科技有限公司上市公司实际控制人的家庭成员控制的企业光泽县圣农食品专卖店与上市公司同一实际控制人安普尔与上市公司同一实际控制人
百胜中国持有上市公司5%以上股份股东的关联企业江西恒冰冷链物流有限公司与上市公司同一实际控制人上海银龙食品销售有限公司与上市公司同一实际控制人福建康圣生物科技有限责任公司上市公司实际控制人的家庭成员控制的企业光泽县圣新能源有限责任公司与上市公司同一实际控制人光泽县富明建材经营部上市公司实际控制人的家庭成员控制的企业嘉兴纽迪康生物科技有限公司上市公司实际控制人的家庭成员控制的企业福州市众兴鼎圣贸易有限公司上市公司实际控制人的家庭成员控制的企业
董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员其他说明
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位:元是否超过关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额交易额度
福建丰圣农业有限公司果蔬6200.00200000.00否6200.00
福建省美其乐餐饮有限公司现金券0.00250000.00否36490.00
福建恒冰物流有限公司运输服务132223359.39400000000.00否152169795.76
江西恒冰冷链物流有限公司运输服务33205357.43450000000.00否0.00
光泽恒冰机动车检测有限公司车辆检测费107440.005000000.00否51080.00
福建省圣新环保股份有限公司供热3455400.0030000000.00否2912425.98
136福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
福建省圣新环保股份有限公司天然气7389097.1315000000.00否4367701.88
福建省圣新环保股份有限公司生物质硬料处理费289349.511500000.00否189355.58
光泽县圣农假日酒店有限公司餐饮、住宿855923.505000000.00否1086247.00
光泽县圣民公共交通有限公司运输服务162839.402000000.00否132527.80福建省光泽县兴瑞液化气有限
液化气3581.4080000.00否328.00公司
福建止于至善贸易有限公司服务费222473.853000000.00否865985.68
福建日圣食品有限公司鸡油、鸡汤等材料4178298.8930000000.00否1832438.20
上海银龙食品有限公司辅料、物料等1911625.4350000000.00否1530393.78
福建圣维生物科技有限公司药品25797541.50200000000.00否30026777.50
光泽县安心大药房有限公司药品10637.65150000.00否10700.96至明(厦门)投资有限公司虫害治理服务149449.051000000.00否112477.36
光泽承天食品有限公司中草药2680.00500000.00否107328.00
光泽县华圣物业管理有限公司物业费、水电费等27188.56250000.00否15149.89
AMPLE GROUP LIMITED 牛肉 26162830.94 200000000.00 否 17694857.67
百胜中国服务费1747479.072000000.00否11200.00
出售商品/提供劳务情况表
单位:元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
福建丰圣农业有限公司熟食3609.604179.00
福建海圣饲料有限公司下脚料49721341.3560966290.61
福建海圣饲料有限公司熟食8557.000.00
福建恒冰物流有限公司检测服务9841.606960.00
福建恒冰物流有限公司熟食42618.2023681.00
福建恒杰生物科技有限公司下脚料18783060.301440680.55
福建华圣房地产开发有限公司熟食18080.600.00
福建日圣食品有限公司鸡肉18608668.2011670196.50
福建日圣食品有限公司蒸汽5418320.642773855.52
福建日圣食品有限公司用水服务282978.40167421.24
福建日圣食品有限公司熟食52892.800.00
福建省光泽县兴瑞液化气有限公司熟食1795.60995.00
福建省绿屯生物科技有限公司鸡粪3728515.854309149.60
福建省绿屯生物科技有限公司熟食48778.008300.00
福建省圣新环保股份有限公司鸡粪17977196.2416845140.28
福建省圣新环保股份有限公司熟食11380.600.00
福建圣农控股集团有限公司熟食12902.00150406.00
福建圣维生物科技有限公司熟食6617.600.00
福州市众兴鼎圣贸易有限公司熟食、生食483439.00753840.40
光泽县圣农假日酒店有限公司熟食65570.1230064.53
光泽县圣农食品专卖店熟食188880.5295638.07
光泽县圣新能源有限责任公司熟食9309.005572.00
嘉兴纽迪康生物科技有限公司鸡肉312000.00182400.00
浦城县海圣饲料有限公司下脚料51836235.9629018247.60
137福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
浦城县海圣饲料有限公司熟食7425.000.00
浦城县海圣饲料有限公司水电费、污水处理费203859.4235338.38
上海银龙食品有限公司熟食、生食9334678.276297184.57
上海银龙食品销售有限公司熟食、生食6913262.635641884.40至明(厦门)投资有限公司熟食280966.00347720.10
中圣生物科技(浦城)有限公司水电费、污水处理费28166.3116474.87
中圣生物科技(浦城)有限公司鸡肝、鸡肠7923748.502762592.50
百胜中国熟食、生食1369332363.431593376511.05
百胜中国运输服务60000.000.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
单位:元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表:
单位:元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
(3)关联租赁情况
本公司作为出租方:
单位:元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
福建海圣饲料有限公司场地及设备1034199.541034199.54
福建恒冰物流有限公司车辆382711.20382711.20
本公司作为承租方:
单位:元简化处理的短未纳入租赁负期租赁和低价债计量的可变承担的租赁负增加的使用权租赁值资产租赁的支付的租金出租方名租赁付款额债利息支出资产资产租金费用(如称(如适用)种类适用)本期上期本期上期本期上期本期上期本期发生额上期发生额发生发生发生发生发生发生发生发生
138福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
额额额额额额额额福建省光泽县兴瑞
设备25000.0025000.00液化气有限公司福建圣农
控股集团场地150000.00150000.00有限公司关联租赁情况说明
(4)关联担保情况本公司作为担保方
单位:元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位:元担保是否已经履行担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕
福建圣农控股集团有限公司97247336.592017年01月12日2022年11月20日是
福建圣农控股集团有限公司9910000.002019年12月11日2024年04月20日是
福建圣农控股集团有限公司15100000.002020年03月16日2024年04月20日是
福建圣农控股集团有限公司250000000.002021年12月25日2022年12月24日否
福建圣农控股集团有限公司200000000.002022年06月29日2023年06月23日否
福建圣农控股集团有限公司200000000.002020年01月02日2022年12月29日是
福建圣农控股集团有限公司400000000.002020年03月11日2023年03月09日是
福建圣农控股集团有限公司70000000.002022年03月29日2030年03月28日否
合计1242257336.59
关联担保情况说明:
上表中有5笔担保已履行完毕但担保期截止日为报告日后的,系公司已提前归还了相应的银行借款,担保解除。
(5)关联方资金拆借
单位:元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出本公司之子公司圣农食品于2021年6月30日与傅长玉、中国工商银行股份有限公司光泽支行签订《对公委托贷款委托代理协议》,合同约定,工商银行光泽支行同意接受傅长玉的委托向圣农食品发放委托贷款,委托贷款金额为
5000.00万元;委托贷款利率为年利率4.00%,在贷款期限内保持不变;委托贷款期限自2021年7月1日起至2023年
139福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
7月1日止。
(6)关联方资产转让、债务重组情况
单位:元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
(7)关键管理人员报酬
单位:元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬3082260.002636040.00
(8)其他关联交易
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位:元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款福建恒杰生物科技有限公司119034.900.0051986.000.00
应收账款光泽县圣农食品专卖店0.000.001967.240.00
应收账款福建海圣饲料有限公司14775163.750.009228855.390.00
应收账款浦城县海圣饲料有限公司12646304.600.009950630.430.00
应收账款福建日圣食品有限公司3293854.100.002048826.000.00
应收账款福建省绿屯生物科技有限公司655859.720.00900918.550.00
应收账款福建省圣新环保股份有限公司5891768.360.003356799.460.00
应收账款中圣生物科技(浦城)有限公司1214078.120.00726565.500.00
应收账款上海银龙食品有限公司1458353.600.001622756.980.00
应收账款上海银龙食品销售有限公司889416.000.001979905.400.00
应收账款百胜中国297071331.400.00381690384.150.00
应收账款光泽县圣农假日酒店有限公司30037.420.003314.290.00
应收账款福建圣维生物科技有限公司6617.600.000.000.00
应收账款福建恒冰物流有限公司0.000.0083746.000.00
其他应收款百胜中国0.000.0022500.002250.00
其他应收款福建日圣食品有限公司204160.050.000.000.00
其他应收款廖俊杰100000.0010000.00100000.0010000.00
预付款项上海银龙食品有限公司21516.150.000.000.00
预付款项 AMPLE GROUP LIMITED 22585276.79 0.00 12207551.97 0.00
140福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
(2)应付项目
单位:元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款福建恒冰物流有限公司37407502.9364359755.02
应付账款光泽县圣农假日酒店有限公司321251.00567338.00
应付账款福建日圣食品有限公司1442904.532309001.20
应付账款上海银龙食品有限公司0.00939252.60
应付账款福建省圣新环保股份有限公司1521405.341740024.24
应付账款至明(厦门)投资有限公司9622.638773.58
应付账款福建圣农控股集团有限公司25000.000.00
应付账款光泽县圣民公共交通有限公司1527677.411570644.21
应付账款福建圣维生物科技有限公司2976182.0015236375.80
应付账款福建止于至善贸易有限公司161049.77693453.84
应付账款光泽恒冰机动车检测有限公司40430.0038270.00
应付账款福建华圣房地产开发有限公司12655982.0012655982.00
应付账款光泽县安心大药房有限公司3900.1612080.67
应付账款江西恒冰冷链物流有限公司13106629.841213872.76
应付账款光泽县富明建材经营部107227.38107227.38
应付账款百胜中国885134.60413651.76
应付票据福建圣维生物科技有限公司2120419.002120419.00
其他应付款至明(厦门)投资有限公司20000.0020000.00
其他应付款福建止于至善贸易有限公司60000.0030000.00
其他应付款傅光明150000.00150000.00
其他应付款陈剑华25000.00
其他流动负债光泽县圣农食品专卖店1884.862168.35
其他流动负债至明(厦门)投资有限公司0.005324.37
其他流动负债福州市众兴鼎圣贸易有限公司167.821091.97
合同负债福建恒杰生物科技有限公司249805.60177894.00
合同负债光泽县圣农食品专卖店20942.9324092.79
合同负债至明(厦门)投资有限公司0.0059159.63
合同负债福州市众兴鼎圣贸易有限公司1864.6812733.03
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位:元
141福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额15474986.42
公司本期失效的各项权益工具总额2669199.38公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位:元
授予日权益工具公允价值的确定方法授予日收盘价-行权价
可行权权益工具数量的确定依据按照授予总数,并考虑行权条件成就情况、人员流动因素综合确定本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额4630905.03
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额4630905.03其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
*集团2012年规划在政和县新建肉鸡工程及配套项目。
2012年11月,欧圣实业(福建)有限公司在政和注册成立,进行“年产6000万羽肉鸡工程及配套工程”项目建设。该
公司注册资本为7亿元,由本公司和欧喜投资(中国)有限公司共同投资,设立时本公司持股比例为51%。2019年3月18日,
公司第五届董事会第五次会议审议通过了《关于收购控股子公司少数股东股权的议案》,收购完成后欧圣实业成为本公司
之全资子公司,并于同年变更公司名称为圣农发展(政和)有限公司。截至2022年6月30日,政和圣农第一阶段3000万羽工程已全面投产,第二阶段3000万羽工程已完工。
*本集团2012年计划在福安市投资建设规模为5万吨级泊位1座。
本集团已于2013年成立全资子公司“福建福安圣农发展物流有限公司”,注册资本为1亿元。截至2022年6月30
142福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告日,本集团仍在办理该项目建设的相关审批手续。
2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位:元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
单位:元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1)追溯重述法
单位:元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
(2)未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
143福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
2、债务重组
3、资产置换
(1)非货币性资产交换
(2)其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位:元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
(2)报告分部的财务信息
单位:元项目家禽饲养加工分部食品加工分部分部间抵销合计
营业收入5748296957.012928018816.501148918865.537527396907.98
其中:对外交易收入4860983703.912666413204.077527396907.98
分部间交易收入887313253.10261605612.431148918865.530.00
其中:主营业务收入5526290506.852544006327.491141790935.396928505898.95
营业成本5774983126.562509717391.751160528929.597124171588.72
其中:主营业务成本5553484592.762158766726.391155979264.686556272054.47
营业费用等195959627.72255829964.22-1935667.05453725258.99
营业利润(亏损)-222645797.27162471460.53-9674397.01-50499939.73
资产总额15930811579.984362251178.881078053280.5419215009478.32
负债总额7003303066.862913688779.01144623547.159772368298.72上期或上期期末家禽饲养加工分部食品加工分部分部间抵销合计
营业收入5577073772.002466910491.931272397413.726771586850.21
其中:对外交易收入4518820093.192252766757.026771586850.21
分部间交易收入1058253678.81214143734.911272397413.72
其中:主营业务收入5384128501.462124101281.881052190708.576456039074.77
营业成本5204811972.112198465649.291273781351.496129496269.91
其中:主营业务成本5044493913.011859179862.001069024847.555834648927.46
营业费用等149700594.49191764012.101648868.45339815738.14
营业利润/(亏损)222561205.4076680830.54-3032806.22302274842.16
144福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
资产总额14345443901.233240633552.231133188457.4616452888996.00
负债总额4812786678.952042492018.37212525600.026642753097.30
(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
(4)其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
555126555126
账准备的应收2.12%100.00%0.005551261.44%555126100.00%0.00
7.247.24
账款7.247.24
其中:
辽宁新宾满族
555126555126
自治县-张志2.12%100.00%0.005551261.44%555126100.00%0.00
7.247.24
宾7.247.24按组合计提坏
25662640000.025658638052540000.0380485
账准备的应收97.88%0.02%98.56%0.01%
322.070322.07118.380118.38
账款
其中:
应收第三方客12688140000.012684115969940000.0159659
48.40%0.03%41.36%0.03%
户货款071.930071.93574.680574.68应收合并内关129745129745220825220825
49.49%57.20%
联方款项250.14250.14543.70543.70
262177559126256586386076559126380485
合计100.00%2.13%100.00%1.45%
589.317.24322.07385.627.24118.38
按单项计提坏账准备:555.13万
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
辽宁新宾满族自治县-
5551267.245551267.24100.00%张志宾回款能力较差
张志宾
合计5551267.245551267.24
按组合计提坏账准备:4万
145福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收第三方客户货款126881071.9340000.000.03%
应收合并内关联方款项129745250.14
合计256626322.0740000.00
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用□不适用按账龄披露
单位:元账龄期末余额
1年以内(含1年)256586322.07
1至2年
2至3年
3年以上5591267.24
3至4年5591267.24
4至5年
5年以上
合计262177589.31
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款5591267.245591267.24
合计5591267.245591267.24
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元单位名称收回或转回金额收回方式
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位:元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联
146福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
交易产生
应收账款核销说明:
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名106542580.6140.64%
第二名63644789.4424.28%
第三名30652107.8711.69%
第四名17774322.596.78%
第五名7797393.092.97%
合计226411193.6086.36%
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额226411193.60元,占应收账款期末余额合计数的比例为
86.36%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额0.00元。
2、其他应收款
单位:元项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款1414885888.801338860609.14
合计1414885888.801338860609.14
(1)应收利息
1)应收利息分类
单位:元项目期末余额期初余额
2)重要逾期利息
单位:元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
147福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明:
3)坏账准备计提情况
□适用□不适用
(2)应收股利
1)应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2)重要的账龄超过1年的应收股利
单位:元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3)坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明:
(3)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额
关联单位资金1411098165.261335013888.36
其他5503190.205927356.37
合计1416601355.461340941244.73
2)坏账准备计提情况
单位:元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减信用损失
值)值)
2022年1月1日余额427413.42-1653222.172080635.59
2022年1月1日余额在
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
148福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
--转回第一阶段本期计提
本期转回7062.96358105.97365168.93本期转销本期核销其他变动
2022年6月30日余额420350.460.001295116.201715466.66
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位:元账龄期末余额
1年以内(含1年)1412535057.60
1至2年2414549.60
2至3年25400.00
3年以上1626348.26
3至4年364184.59
4至5年1044719.45
5年以上217444.22
合计1416601355.46
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款2080635.59365168.931715466.66
合计2080635.59365168.931715466.66
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元单位名称转回或收回金额收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元
149福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明:
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
客商1关联单位资金793033884.801年以内55.98%
客商2关联单位资金329731912.161-3年23.28%
客商3关联单位资金286588130.401年以内20.23%
客商4非关联单位资金2232000.001年以内0.16%223200.00
客商5关联单位资金1732007.783年以上0.12%
合计1413317935.1499.77%223200.00
6)涉及政府补助的应收款项
单位:元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
3、长期股权投资
单位:元期末余额期初余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备
对子公司投资3649158014.123649158014.123646488155.753646488155.75
对联营、合营
33127293.6633127293.6635479064.1235479064.12
企业投资
合计3682285307.783682285307.783681967219.873681967219.87
(1)对子公司投资
单位:元本期增减变动减值准期初余额(账面期末余额(账面价被投资单位
价值)追加减少计提减备期末其他值)投资投资值准备余额福建圣农发展(浦1201707580.55310717.821202018298.37
150福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
城)有限公司
圣农发展(政和)有
716880873.42-19270.87716861602.55
限公司福建圣农食品有限公
919141630.072029449.30921171079.37
司福建圣泽生物科技发
708758071.71348962.12709107033.83
展有限公司福建福安圣农发展物
100000000.000.00100000000.00
流有限公司
合计3646488155.752669858.373649158014.12
(2)对联营、合营企业投资
单位:元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额(账权益法宣告发其他综额(账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值)资资的投资益变动股利或值准备余额调整值)损益利润
一、合营企业小计
二、联营企业福建海圣饲料35479894821250031927
有限公064.1229.54000.00293.66司三峡圣
农(光泽)能1200012000
源投资00.0000.00有限公司
3547912000894821250033127
小计
064.1200.0029.54000.00293.66
3547912000894821250033127
合计
064.1200.0029.54000.00293.66
(3)其他说明
4、营业收入和营业成本
单位:元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务3180934845.143223961953.213093716497.812914719799.01
其他业务110007348.13111637557.26142641347.13110074855.20
合计3290942193.273335599510.473236357844.943024794654.21
收入相关信息:
单位:元
与履约义务相关的信息:
151福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
对于销售商品类交易,本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务;本公司部分与客户之间的合同存在销售返利(根据累计销量给予的未来降价优惠)的安排,形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
公司期末尚未执行的履约义务均系期限不超过一年的销售合同中的一部分,因此,公司采用简化操作方法,不再继续披露与剩余履约义务有关的信息。
其他说明:
5、投资收益
单位:元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益8948229.546153511.17处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置其他债权投资取得的投资收益
理财产品4822737.30598267.37
合计13770966.846751778.54
报告期内,投资收益较上年同期增加701.92万元,增幅103.96%,主要是购买银行理财产品收益增加。
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位:元项目金额说明
152福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
非流动资产处置损益-4365822.83主要为固定资产处置损失越权审批或无正式批准文件的税收返
还、减免计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策
23122979.67系与收益相关的政府补助
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益8061650.81系公司购买的理财产品收益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
202600.00系圣农食品远期锁汇投资收益
变动损益,以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和
-137126.87主要为无法收回的理赔款支出其他符合非经常性损益定义的损益项目
减:所得税影响额3972219.80
少数股东权益影响额826034.50
合计22086026.48--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
153福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
项目涉及金额(元)原因
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润-1.01%-0.0808-0.0808扣除非经常性损益后归属于公司普通
-1.23%-0.0986-0.0986股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称
4、其他
154福建圣农发展股份有限公司2022年半年度财务报告
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