齐翔腾达:2022年半年度财务报告

淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
淄博齐翔腾达化工股份有限公司
2022年半年度财务报告
【2022年8月】
1淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
一、审计报告公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：淄博齐翔腾达化工股份有限公司
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金2524380540.462602736470.46结算备付金拆出资金
交易性金融资产7723496.312828399.30衍生金融资产
应收票据2062235030.301462122635.01
应收账款2600953822.112630470401.56
应收款项融资184265206.02125354906.45
预付款项620681362.74409804577.50应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款30598179.8432122491.37
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货1616625341.051194664342.41
合同资产51521410.3826616377.18持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产103165525.43472940260.29
流动资产合计9802149914.648959660861.53
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资233546296.31239710044.59其他权益工具投资
2淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
其他非流动金融资产
投资性房地产64573285.6766999593.10
固定资产10844689483.307164025583.84
在建工程3421777231.864363187881.04生产性生物资产油气资产
使用权资产13913907.1711871825.02
无形资产1590680186.271481496724.01开发支出
商誉1003558991.531003558991.53
长期待摊费用571042080.12277114956.61
递延所得税资产106632518.79110034021.42
其他非流动资产1297342137.672392850796.67
非流动资产合计19147756118.6917110850417.83
资产总计28949906033.3326070511279.36
流动负债：
短期借款5136117659.993828629057.85向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债194178.32衍生金融负债
应付票据1063045413.74781949297.30
应付账款2720682527.772026037088.78
预收款项1000000.00
合同负债254934315.80244604073.20卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬74546270.71313190097.47
应交税费130749475.4163409217.68
其他应付款510847752.04243739386.31
其中：应付利息11828845.23应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债401299860.79349239888.37
其他流动负债1108692938.411571548834.63
流动负债合计11400916214.669423541119.91
非流动负债：
保险合同准备金
3淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
长期借款2289030805.622361915286.57
应付债券602669240.94589091346.81
其中：优先股永续债
租赁负债11408883.087979078.97
长期应付款82295005.0125366469.81长期应付职工薪酬预计负债
递延收益156711650.94173079394.74
递延所得税负债63788905.7469214487.47其他非流动负债
非流动负债合计3205904491.333226646064.37
负债合计14606820705.9912650187184.28
所有者权益：
股本2842680710.002842637146.00
其他权益工具120224161.76120267983.87
其中：优先股永续债
资本公积3326857010.173317201002.56
减：库存股
其他综合收益11663772.65-6425393.11专项储备
盈余公积794483790.13794483790.13一般风险准备
未分配利润6622653654.355721604273.23
归属于母公司所有者权益合计13718563099.0612789768802.68
少数股东权益624522228.28630555292.40
所有者权益合计14343085327.3413420324095.08
负债和所有者权益总计28949906033.3326070511279.36
法定代表人：车成聚主管会计工作负责人：黄磊会计机构负责人：荣芳
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金1921373006.011975077701.56交易性金融资产衍生金融资产
应收票据1374799531.741518252532.99
应收账款169550110.93197137963.50
应收款项融资120879434.8645164496.63
预付款项219752695.40187970090.60
其他应收款1242879354.001261098587.95
其中：应收利息128350745.70105750852.76应收股利
4淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
存货918043000.51555143248.78合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产87378784.73447896395.84
流动资产合计6054655918.186187741017.85
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资3440000597.783448523305.25其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产53107298.4955094384.67
固定资产9774366055.826041923381.18
在建工程3384682317.504336812324.54生产性生物资产油气资产
使用权资产8522551.8810426313.36
无形资产1024034393.15882593764.98开发支出商誉
长期待摊费用546311078.68225366145.64
递延所得税资产46846085.0549101190.57
其他非流动资产1313145795.042376744004.88
非流动资产合计19591016173.3917426584815.07
资产总计25645672091.5723614325832.92
流动负债：
短期借款3660024175.933399988047.53交易性金融负债衍生金融负债
应付票据835125616.901000872582.17
应付账款2628863357.641119536522.99预收款项
合同负债163717523.71147273918.02
应付职工薪酬25270532.38217051000.00
应交税费57028627.824114647.12
其他应付款1406698205.70963771879.23
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债344800350.59347392063.29
5淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
其他流动负债829235376.601347599917.34
流动负债合计9950763767.278547600577.69
非流动负债：
长期借款2261230805.622333815286.57
应付债券602669240.94589091346.81
其中：优先股永续债
租赁负债7908042.057664418.23
长期应付款21366469.8125366469.81长期应付职工薪酬预计负债
递延收益101604317.61116530228.08递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计2994778876.033072467749.50
负债合计12945542643.3011620068327.19
所有者权益：
股本2842680710.002842637146.00
其他权益工具120224161.76120267983.87
其中：优先股永续债
资本公积3338739145.573338528644.88
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积779882118.15779882118.15
未分配利润5618603312.794912941612.83
所有者权益合计12700129448.2711994257505.73
负债和所有者权益总计25645672091.5723614325832.92
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入16405138057.3317749171083.74
其中：营业收入16405138057.3317749171083.74利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本15348130912.0515975412577.17
其中：营业成本14638868486.3915289574427.21利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额
6淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
保单红利支出分保费用
税金及附加27341634.5655840402.62
销售费用52464196.7982376967.32
管理费用199381230.50218430595.15
研发费用318301843.46235955913.72
财务费用111773520.3593234271.15
其中：利息费用115184523.43114505463.80
利息收入13278407.6225224017.72
加：其他收益25118481.0522154121.59投资收益（损失以“－”号填-6016679.3211448775.19
列）
其中：对联营企业和合营
-6163748.283435875.37企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
33906827.073359298.54“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
12957232.64-19284990.50
填列）资产减值损失（损失以“-”号-227459.1917124980.78
填列）资产处置收益（损失以“-”号
11926157.11865981.83
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
1134671704.641809426674.00
列）
加：营业外收入3674734.042283379.42
减：营业外支出39173920.798800189.47四、利润总额（亏损总额以“－”号
1099172517.891802909863.95
填列）
减：所得税费用204156200.89271517996.45五、净利润（净亏损以“－”号填
895016317.001531391867.50
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
895016317.001531391867.50“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润901049381.121468823846.10
2.少数股东损益-6033064.1262568021.40
六、其他综合收益的税后净额18089165.76-3132917.67归属母公司所有者的其他综合收益
18089165.76-1597788.01
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
7淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
18089165.76-1597788.01
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额18089165.76-1597788.01
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-1535129.66税后净额
七、综合收益总额913105482.761528258949.83归属于母公司所有者的综合收益总
919138546.881467226058.09
额
归属于少数股东的综合收益总额-6033064.1261032891.74
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.330.56
（二）稀释每股收益0.310.53
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：车成聚主管会计工作负责人：黄磊会计机构负责人：荣芳
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入8076098414.686221282504.47
减：营业成本6895733481.574345330974.46
税金及附加14948567.8643539785.36
销售费用3940151.6224322592.92
管理费用101393075.57121046810.34
研发费用235739651.18176086248.38
财务费用2060560.3239361839.26
其中：利息费用76250028.1881805818.12
利息收入41501673.2150907608.24
加：其他收益20283690.4020375241.27投资收益（损失以“－”号填-8518627.095579468.01
列）
其中：对联营企业和合营企
-8522707.47-2221316.17业的投资收益
8淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
1300838.41“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
5112561.66-16875947.90
填列）资产减值损失（损失以“-”号-1559969.8917510174.51
填列）资产处置收益（损失以“-”号
4678748.61327075.91
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
842279330.251499811103.96
列）
加：营业外收入579834.051585563.73
减：营业外支出6335341.808671497.39三、利润总额（亏损总额以“－”号
836523822.501492725170.30
填列）
减：所得税费用130862122.54221583890.37四、净利润（净亏损以“－”号填
705661699.961271141279.93
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
705661699.961271141279.93“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额705661699.961271141279.93
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
9淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金17107371200.1117365331591.96客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还111887342.0710883578.42
收到其他与经营活动有关的现金39372652.9765125946.23
经营活动现金流入小计17258631195.1517441341116.61
购买商品、接受劳务支付的现金15197770077.5115183646419.47客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金564020135.86456411439.18
支付的各项税费217711097.73434431272.67
支付其他与经营活动有关的现金231341189.09320500826.51
经营活动现金流出小计16210842500.1916394989957.83
经营活动产生的现金流量净额1047788694.961046351158.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金7700000.002749481827.31
取得投资收益收到的现金147068.967970701.92
处置固定资产、无形资产和其他长
6187928.086285143.87
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计14034997.042763737673.10
购建固定资产、无形资产和其他长
1956896637.712267816252.60
期资产支付的现金
投资支付的现金11700000.002079249141.39质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1968596637.714347065393.99
投资活动产生的现金流量净额-1954561640.67-1583327720.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
10淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
到的现金
取得借款收到的现金2747502248.664756234570.63
收到其他与筹资活动有关的现金1360795084.251661416673.04
筹资活动现金流入小计4108297332.916417651243.67
偿还债务支付的现金2230521875.974284487247.05
分配股利、利润或偿付利息支付的
97404754.91577583238.07
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金1137296843.10891340649.55
筹资活动现金流出小计3465223473.985753411134.67
筹资活动产生的现金流量净额643073858.93664240109.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2667953.66-16115176.38
影响
五、现金及现金等价物净增加额-261031133.12111148370.51
加：期初现金及现金等价物余额1297322243.701465528297.65
六、期末现金及现金等价物余额1036291110.581576676668.16
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金8488317176.005930516792.03
收到的税费返还103097863.52941698.47
收到其他与经营活动有关的现金70113207.562393894673.34
经营活动现金流入小计8661528247.088325353163.84
购买商品、接受劳务支付的现金6696495914.965927702966.91
支付给职工以及为职工支付的现金390694552.62351588941.99
支付的各项税费97114391.91315789546.38
支付其他与经营活动有关的现金166373097.82532438359.28
经营活动现金流出小计7350677957.317127519814.56
经营活动产生的现金流量净额1310850289.771197833349.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金7700000.002749481827.31
取得投资收益收到的现金4080.387806689.97
处置固定资产、无形资产和其他长
6187928.085091623.80
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金46439600.515158507.84
投资活动现金流入小计60331608.972767538648.92
购建固定资产、无形资产和其他长
1951650658.542160063091.85
期资产支付的现金
投资支付的现金11700000.002077481827.31取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金45934717.54
投资活动现金流出小计2009285376.084237544919.16
投资活动产生的现金流量净额-1948953767.11-1470006270.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金987950000.003959120000.00
收到其他与筹资活动有关的现金1869967065.581634416673.04
筹资活动现金流入小计2857917065.585593536673.04
11淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
偿还债务支付的现金777930988.103616562923.18
分配股利、利润或偿付利息支付的
77186907.28571297195.73
现金
支付其他与筹资活动有关的现金1452874781.33795774189.55
筹资活动现金流出小计2307992676.714983634308.46
筹资活动产生的现金流量净额549924388.87609902364.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的
21094570.05483575.36
影响
五、现金及现金等价物净增加额-67084518.42338213018.98
加：期初现金及现金等价物余额797082037.64749631990.45
六、期末现金及现金等价物余额729997519.221087845009.43
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
2833571213
421721789420
26644855
一、上年期6372016047632
79253752
末余额1400278840
83.39390.92.
6.02.53.202.95.
87.111340
0636808
加：会0.0计政策变更0
前0.0期差错更正0同
0.0
一控制下企
0
业合并
其0.0他0
2833571213
421721789420
26644855
二、本年期6372016047632
79253752
初余额1400278840
83.39390.92.
6.02.53.202.95.
87.111340
0636808
三、本期增18901928-922
-96减变动金额4308904796076
4356
（减少以5641693423312
822007
“－”号填.005.781.96.06432..11.61
列）61238.1226
18901919-913
（一）综合
08904136010
收益总额
1693853354
12淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
5.781.46.06482.
61288.1276
-969696
（二）所有43
43565555
者投入和减564
822007749749
少资本.00.11.61.50.50
1．所有者
0.0
投入的普通
0
股
-210210210
2．其他权43
43502424
益工具持有564
8220.62.52.5
者投入资本.00.11988
3．股份支
付计入所有0.0者权益的金0额
949494
454545
4．其他
506506506.92.92.92
（三）利润0.0分配0
1．提取盈0.0
余公积0
2．提取一0.0
般风险准备0
3．对所有
0.0
者（或股
0
东）的分配
0.0
4．其他
0
（四）所有
0.0
者权益内部
0
结转
1．资本公
0.0
积转增资本
0（或股本）
2．盈余公
0.0
积转增资本
0（或股本）
3．盈余公0.0
积弥补亏损0
4．设定受
益计划变动0.0额结转留存0收益
5．其他综
0.0
合收益结转
0
留存收益
0.0
6．其他
0
（五）专项0.0
13淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
储备0
151515
558558558
1．本期提
131313
取
5.65.65.6
666
---
151515
2．本期使558558558
用131313
5.65.65.6
666
0.0
（六）其他
0
2833661314
12011794624
422622718343
226634852
四、本期期6808576535608
41773722
末余额7101653053
61.2.690.28.
0.00.14.399.27.
7651328
0750634
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
1722408997
528199-582804
7556418185
3391290700
一、上年期209890367031041
4798298690
末余额2563559601
83.00.13880.52.
3.03.50.51.94.4
4870.182649
07143
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
1722408997
528199-582804
7556418185
3391290700
二、本年期209890367031041
4798298690
初余额2563559601
83.00.13880.52.
3.03.50.51.94.4
4870.182649
07143
三、本期增220-16--127841276127减变动金额80359771991511710503267
14淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
（减少以13575969197414897289005“－”号填83.59409878827.65.811.770
列）0077.5.200..0199076.348.0
6417026
141415
-61
686728
15032
（一）综合823226258
9789
收益总额840594
7881.7
6.18.09.8.014
093
-16-1717
220
359771993838
（二）所有80
5759691741741
者投入和减13
5940986161
少资本83.
77.5.200.1.21.2
00
6417077
1．所有者
投入的普通股
-161515
220
359723333
2．其他权80
57076302302
益工具持有13
59862727
者投入资本83.
77.6.01.31.3
00
64066
3．股份支
付计入所有者权益的金额
-
205205
55199
4343
1991
4．其他9393
53998
39.39..2100.
9191
70
---
127
627499499
11
（三）利润109999
41
分配894848
27.
81.53.53.
99
030404
-
127
127
11
1．提取盈11
41
余公积41
27.
27.
99
99
2．提取一
般风险准备
---
499499499
3．对所有
999999
者（或股
484848
东）的分配
53.53.53.
040404
4．其他44
15淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
94
998.28
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1010
777777
1．本期提
7777
取
0.00.0
88
--
1010
2．本期使777777
用7777
0.00.0
88
（六）其他
1939481112
963483687552
75451904
四、本期期0104870820004
88262819
末余额6303414767
05.92608.44.
6.08.75.578.22.
84.192523
0882649
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
16淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
2842333849121199
12027798
一、上年期6375289414257
67988211
末余额146.0644.8612.8505.
3.878.15
08373
加：会计政策变更前期差错更正其他
2842333849121199
12027798
二、本年期6375289414257
67988211
初余额146.0644.8612.8505.
3.878.15
08373
三、本期增
减变动金额-70567058
43562105
（减少以438261697194
4.0000.69
“－”号填2.119.962.54
列）
70567056
（一）综合
61696169
收益总额
9.969.96
（二）所有-
435621052102
者投入和减4382
4.0000.6942.58
少资本2.11
1．所有者
投入的普通股
2．其他权-
435621052102
益工具持有4382
4.0000.6942.58
者投入资本2.11
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本
17淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
71677167
1．本期提
321.321.
取
0808
--
2．本期使71677167
用321.321.
0808
（六）其他
2842333856181270
12027798
四、本期期6807396030129
24168211
末余额710.0145.5312.7448.
1.768.15
07927
上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1775223935018411
528319995674
一、上年期209553290945
347819807700
末余额253.0296.1477.0017.2
3.480.708.28
0242
加：会计政策变更前期差错更正其他
1775223935018411
528319995674
二、本年期209553290945
347819807700
初余额253.0296.1477.0017.2
3.480.708.28
0242
三、本期增
-1658-2490减变动金额220812716440
35955081999799
（减少以013814123229
7597037.11980670.1
“－”号填3.007.998.90
7.6470.702
列）
18淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
12711271
（一）综合141141
收益总额279.9279.9
33
-1658-1719
（二）所有2208
35955081999653
者投入和减0138
7597037.11980243.2
少资本3.00
7.6470.703
1．所有者
投入的普通股
16521873
2．其他权2208
988789
益工具持有0138
112.7495.7
者投入资本3.00
77
3．股份支
付计入所有者权益的金额
---
5519
359519991541
4．其他924.
759719803625
40
7.640.702.54
--
1271
（三）利润62714999
1412
分配08989485
7.99
1.033.04
-
1271
1．提取盈1271
1412
余公积1412
7.99
7.99
--
2．对所有
49994999
者（或股
94859485
东）的分配
3.043.04
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
19淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
6．其他
（五）专项储备
74907490
1．本期提
199.199.
取
8181
--
2．本期使74907490
用199.199.
8181
（六）其他
1996389841451090
16876945
四、本期期0100613222744
58809113
末余额636.0333.2775.9687.
5.846.27
09434
三、公司基本情况
淄博齐翔腾达化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”在包含子公司时统称“本集团”）是一家在山东省注
册的股份有限公司，于2002年1月4日经淄博市工商行政管理局批准，由山东翔发工贸股份有限公司、淄博齐翔工贸有限责任公司工会委员会代表淄博齐翔工贸有限责任公司职工持股会、临淄区南王镇公有资产经营公司、淄博齐翔工贸有
限责任公司共同投资成立，并经山东省淄博工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：370300228122121。本公司所发行人民币普通股 A 股，已在深圳证券交易所上市。本公司总部位于山东省临淄区杨坡路 206 号。本公司法定代表人：车成聚。
本公司前身为原淄博齐翔腾达化工有限公司，2007年10月在该公司基础上改组为股份有限公司。2010年5月18日，经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）506号文件核准，本公司采用网下向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合方式向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）6500 万股，每股面值 1 元，发行后的总股本变更为 25956万元。2010年7月15日，本公司换发了注册号为370300228122121-1的企业法人营业执照。
2011年5月，根据本公司2010年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，以2010年末总股本25956万元为基数，
按每10股转增8股的比例，以资本公积向全体股东转增股份20764.80万股，转增后本公司总股本变更为46720.80万元。
2012年5月，根据本公司2011年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，以2011年末总股本46720.80万元为基数，
按每10股转增2股的比例，以资本公积向全体股东转增股份9344.16万股，转增后本公司总股本变更为56064.96万元。
2014年3月，经中国证券监督管理委员会证监许可（2014）261号批文核准，本公司向社会公众公开发行1240万份可转
换公司债券，每份面值100元，发行总额124000万元，债券期限为5年，初始转股价格：14.34元/股，转股起止时期为2014年10月27日至2019年4月17日，2014年度40.86万元可转换公司债券转为普通股2.85万股后本公司总股本变更为56067.81万元。2015年除赎回633张可转换公司债券，剩余可转换公司债券全部按14.34元/股的价格转换为公司股份，增加股本8643.80万元，变更后本公司总股本为64711.61万元。
根据本公司2014年度股东大会决议，以本公司2014年度利润分配股权登记日的总股本为基数，每10股送红股2股（含税）。共计转增股本11213.56万元，变更后本公司总股本为75925.17万元。
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1729号批文核准，本公司向高步良等49人发行股份购买山东齐鲁科力化工研究院股份有限公司（以下简称“齐鲁科力”）99%的股权。根据北京京都中新资产评估有限公司出具的京都中新评报
字（2015）第0012号《资产评估报告》，齐鲁科力99%的股权截至2014年12月31日的评估值为87666.92万元，交易双方据此协商确定齐鲁科力99%的股权交易价格为87615万元。根据《淄博齐翔腾达化工股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金报告书（修订稿）》，本公司以现金方式向上述交易对方支付交易作价的49.49%即现金
43365万元；以发行股份方式向上述交易对方支付交易作价的50.51%，股份公允价值44250万元，共计划发行
20淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
3094.40万股。本次发行股份购买资产的发行价格不低于本公司第三届董事会第七次会议决议公告日前20个交易日本
公司股票的交易均价，确定为16.82元/股。本公司2014年度权益分派方案于2015年6月12日实施完毕，根据本次交易相关协议和方案，发行股份购买资产的发行价格调整为14.30元/股，发行股份数量相应进行调整。2015年7月，高步良等49人已向本公司投入了齐鲁科力99%的股权，本公司以发行股份方式向上述交易对方支付了交易对价，其中增加股本3094.40万元，增加资本公积41155.59万元，变更后本公司总股本为79019.57万元。本公司本次发行股份购买资产已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于 2015 年 7 月 31 日出具了致同验字（2015）第 110ZA0353号验资报告。
同时，经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1729号批文核准，本公司非公开发行不超过1701.63万股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。最终本公司本次非公开发行价格为13.10元/股，确定发行的股份数量为1671.76万股，变更后本公司总股本为80691.33万元。本公司本次发行股份募集资金已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于 2015 年 8 月 27 日出具了致同验字（2015）第 110ZA0394 号验资报告。2016 年 2 月 3 日，本公司换发了统一信用代码为913703007347051654的企业法人营业执照。
根据本公司2015年年度股东大会审议通过的2015年年度权益分派方案：以本公司2015年末的总股本806913297股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派现金2元（含税），以资本公积向全体股东每10股转增12股。权益分派实施后，本公司的总股本变更为177520.92万元。2016年7月7日，本公司换发了统一信用代码为913703007347051654的企业法人营业执照。
2016年11月11日，雪松实业集团有限公司（原君华集团有限公司，以下简称“雪松实业”）与车成聚等48名自然人
签订了《关于淄博齐翔石油化工集团有限公司之股权转让协议》（以下简称“协议”）。根据协议约定，雪松实业受让车成聚等48名自然人持有的淄博齐翔石油化工集团有限公司（以下简称“齐翔集团”）80%股权。本次交易完成后，车成聚直接持有本公司股份不发生变化，通过齐翔集团间接持有公司股份下降至10.47%。雪松实业因持有齐翔集团80%股权，而间接持有齐翔腾达41.90%的股份。因雪松控股集团有限公司（以下简称“雪松控股”）持有雪松实业71.50%股权，且张劲直接和通过广州弘松投资有限公司间接合计持有雪松控股99.91%股权，同时张劲直接持有雪松实业28.50%股权，张劲成为齐翔腾达实际控制人。雪松实业于2016年11月30日公告了《淄博齐翔腾达化工股份有限公司要约收购报告书》，宣布自2016年12月1日起向本公司除齐翔集团、车成聚之外的全体股东发出全面要约收购（以下简称“本次要约收购”），本次要约收购期限自2016年12月1日至2016年12月30日，共30个自然日。截至2016年12月31日，本次全面要约收购已经实施完毕。2016年12月28日，车成聚等48名自然人股东与雪松实业集团有限公司按照股权转让协议要求顺利完成了股权交割，并办理了相关工商变更登记手续。
2021年9月29日，公司召开2021年第一次临时股东大会，审议通过《2021年半年度资本公积金转增股本预案》，
公司以本次权益分派实施时股权登记日（2021年9月28日）总股本为基数，以资本公积金转增股本，向全体股东每
10股转增4股，本次以资本公积转增股本合计转增802510119股。
经中国证券监督管理委员会《关于核准淄博齐翔腾达化工股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2020]1342号文）核准，淄博齐翔腾达化工股份有限公司于2020年8月20日向社会公开发行了2990万张可转换公司债券（以下简称“齐翔转2”），每张面值100元，发行总额2990000000.00元。本次发行的可转换公司债券的转股期限自2021年2月26日至2026年8月19日。截至2022年6月30日，累计已2309622100元（23096221张）“齐翔转2”转换成公司股票，累计转股数为291935938股(其中优先使用公司回购股份转股数额为26974600股）。
截至2022年6月30日，“齐翔转2”剩余可转债金额为680377900元，剩余债券6803779张。
截至2022年6月30日止，公司总股本为2842680710股。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设生产管理处、财务处、审计处、综合管理处、科技开发处、供应处、安全环保处等部门。
本公司及其子公司是以碳四为主要原料的精细化工企业，经营的主要产品有：工业叔丁醇、仲丁醚、甲基叔丁基醚、仲丁醇、甲乙酮、甲醇、三异丁基铝、异丁烯、叔丁醇、液化石油气、氢气、重质物、无水叔丁醇、醚后碳四、丁烯、丁
烷、混合丁烷、丁二烯、合成橡胶、液化回收碳四燃料气、亚磷酸酯、苯乙烯化苯酚、二腈二胺甲醛缩合物、歧化松香、
歧化松香酸钾皂、复合防老剂（p-36）、二甲基二硫代氨基甲酸钠（SDD-05）、工业催化剂、脂肪酸钠皂、聚环氧氯丙
烷二甲胺（PED-50）、羟基丁苯胶乳、地毯胶乳等。
21淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第二十七次会议于2022年8月29日批准报出。
本集团本年期初纳入合并范围共22家，本期新纳入合并范围的主体有0家，注销减少2家，期末余20家。详见“八、合并范围的变更”、“九、在其他主体中的权益”披露。
序号公司名称公司简称合并级次
1淄博齐翔腾达化工股份有限公司齐翔腾达1
2青岛思远化工有限公司思远化工2
3淄博腾辉油脂化工有限公司腾辉油脂2
4山东齐鲁科力化工研究院股份有限公司齐鲁科力2
5淄博市翔力致高新材料有限责任公司淄博翔力3
6齐翔腾达（香港）有限公司香港齐翔2
7齐翔华利新材料有限公司齐翔华利2
8淄博市临淄区石化燃料有限公司临淄石化2
9淄博齐翔腾达化工销售有限公司齐翔销售2
10齐翔腾达（淄博）医用材料有限公司齐翔医用材料2
11淄博齐翔华利新材料有限公司淄博华利2
12淄博齐翔腾达供应链有限公司齐翔供应链2
13广州齐翔腾达供应链有限公司广州齐翔供应链4
14齐翔腾达供应链香港有限公司齐翔供应链香港3
15齐翔腾达供应链新加坡有限公司齐翔供应链新加坡4
16 Granite Capital S.A. Granite Capital S.A 4
17 IntegraPetrochemicalsPteLtd IPPL 5
18 IntegraU.S.MarketingLLC LLC 5
19 IntegraS.A. IntegraS.A 5
20 IntegraPetrochemicalsEuropeAG IPEAG 5
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及
中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本集团所编制的财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计年度为公历1月1日起至12月31日。
22淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
3、营业周期
本集团以12个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境以及业务收支所使用的货币确定其记账本位币，本公司之境外子公司的记账本位币包括美元、港元等。本集团编制的本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时
23淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配
外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本集团是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本集团单独所持有的资产，以及按本集团份额确认共同持有的资产；
（2）确认本集团单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；
24淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
（4）按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
25淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分
类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产减值
26淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本集团不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和长期应收款等。
（1）应收款项减值方法本集团对于应收款项以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，确认预期信用损失。于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的应收款项的预期信用损失分别进行计量。应收款项自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；应收款项自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该应收款项整个存续期的预期信用损失计量损失准备；应收款项自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该应收款项整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的应收款项，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的应收款项，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收款项无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
会计科目组合类型确定组合依据组合1信用等级较高的银行承兑的汇票应收票据组合2信用等级较低的银行承兑的汇票和由企业承兑的商业承兑汇票预期信用损失组合外部信用客户应收账款信用保证项组合境内境外信用证或信用保险等信用保证方式项下的应收账款无风险组合应收关联方客户外部单位往来款组合外部单位往来款其他应收款
无风险组合期货保证金，政府性押金、内部关联方、应收出口退税等对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
28淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
由于国内业务和国外业务的应收款项，在回款时间和回款风险上不一致，公司分以下两种情况分别计算预期信用损失：
预期信用损失组合一：国内业务（适用于本集团母公司及其他境内公司）
账龄应收账款计提比例%其他应收款计提比例%
1年以内（含1年）55
1-2年1010
2-3年3030
3-4年5050
4-5年8080
5年以上100100
预期信用损失组合二：国外业务（适用于瑞士的 Granite Capital S.A.及其下属的 5 家子公司等境外公司）
账龄应收账款计提比例%其他应收款计提比例%
信用期0-3个月内（含3个月）01
3个月以上-1年以内（含1年）1
1-2年55
2-3年1010
3-4年3030
4-5年5050
5年以上100100
（2）应收款项减值转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
12、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本集团将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。
应收款项融资减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
13、存货
（1）存货的分类
29淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
*原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
*低值易耗品和包装物采用一次转销法。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度本集团采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
*低值易耗品采用一次转销法；
*包装物采用一次转销法。
14、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团拟已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述（十一）应收账款相关内容描述。
30淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
15、合同成本
（1）合同履约成本
本集团对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（2）合同取得成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
（3）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
16、持有待售资产
本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
31淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关
规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
17、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本集团的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本集团联营企业。
（2）初始投资成本的确定
*企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
*其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的对联营企业和合营企业的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
32淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）后续计量及损益确认方法
*成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
*权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
*长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
33淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本集团持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
18、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本集团固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
本集团对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
19、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
34淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法205.004.75
专用设备年限平均法105.009.50
通用设备年限平均法5-105.009.5-19.00
运输设备年限平均法55.0019.00
其他设备年限平均法55.0019.00
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
*租赁期满后租赁资产的所有权归属于本集团；
*公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
*租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
*租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
20、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本集团固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
21、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
35淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
22、使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
36淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）在租赁期开始日或之前支付的款额，存激励扣除已享受在租赁期开始日或之前支付的款额，存激励扣除已享受在租
赁期开始日或之前支付的款额，存激励扣除已享受在租赁期开始日或之前支付的款额，存激励扣除已享受在租赁期开始日或之前支付的款额，存激励扣除已享受租赁激励相关金额；
（3）本集团发生的初始直接费用；
（4）本集团为拆卸及移除租赁资产、复原所在场地或将恢至本集团为拆卸及移除租赁资产、复原所在场地或将恢至本集
团为拆卸及移除租赁资产、复原所在场地或将恢至本集团为拆卸及移除租赁资产、复原所在场地或将恢至本集团为拆卸
及移除租赁资产、复原所在场地或将恢至租赁条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为产存货而。租赁条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为产存货而。
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
23、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
*公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
*后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
类别使用寿命（年）摊销方法备注
37淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
土地使用权30、50直线法-
工业产权10直线法-
软件10直线法-
客户关系20.5直线法-
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
1)划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2)开发阶段支出资本化的具体条件
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性。
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本集团的研发支出费用未到达资本化的条件，全部进行了费用化处理。
24、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
38淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
本集团进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
25、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，长期待摊费用在受益期内平均摊销。
26、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
27、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本集团为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
*设定提存计划
本集团按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
39淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
除基本养老保险外，本集团还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本集团按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
*设定受益计划
本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本集团以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定
受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团其他长期职工福利包括以下各项（假设预计在职工提供相关服务的年度报告期末以后12个月内不会全部结算）：
长期带薪缺勤，如其他长期服务福利、长期残疾福利、长期利润分享计划和长期奖金计划，以及递延酬劳等。
企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。符合设定受益计划条件的，企业应当按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
*服务成本。
*其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
*重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为了简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
40淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
28、租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
*固定付款额及实质，存在租赁激励的扣除相关金；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*本集团合理确定将行使的购买选择权价格；
*租赁期反映出本集团将行使终止选择权的，需支付的款项；
*根据本集团提供的担保余值预计应支付款项。
取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：
*因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生，本集团按动后付款额和修订后的折现率计算值重新量租赁负债；
*根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁款指数比率发生变动，本集团按照后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮利率，使用修订后折现计算值。
29、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本集团确认为预计负债：
*该义务是本集团承担的现时义务；
*履行该义务很可能导致经济利益流出本集团；
*该义务的金额能够可靠地计量。
（2）各类预计负债的计量方法本集团预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
41淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
本集团在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
30、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；*公司履约过程中所产
出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
*公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
42淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
*合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
*同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
*同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
（3）收入确认的具体方法
化工产品销售收入：内销收入为公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得客户的销售确认依据（如过磅单、确认的送货单等）；出口销售收入为公司已依据合同约定将货物报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证。
供应链管理收入：在取得客户结算单据或合同、协议约定的其他结算手续（如提货单、货权转移单等）时确认销售收入。
其他业务收入：在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
31、政府补助
（1）类型
政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）确认时点
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）；
43淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
与收益相关的政府补助，用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
32、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
33、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
（1)本集团作为承租人*租赁的分拆
为简化处理，本集团对于租赁选择不分拆合同包含的租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁进行会计处理。
*短期租赁和低价值资产租赁
本集团对厂房及建筑物的短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低
44淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告的租赁。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
*租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
*税项
根据《企业会计准则第18号一一所得税》的相关要求，本集团对与相关租赁交易中产生的使用权资产及相关租赁负债分别确定所得税的影响，对初始确认相关的暂时性差异，不予确认递延所得税资产或负债。
（2）本集团作为出租人
*租赁的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据《企业会计准则第14号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
*租赁的分类实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
*本集团作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。
34、终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本集团处置或被本集团划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
45淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
35、安全生产费用
本集团根据财政部、安全监察总局《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财企［2012］16号）
的有关规定，提取的安全生产费。安全生产费用于提取时，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
36、套期会计
本集团的套期包括公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
（1）公允价值套期
公允价值套期，是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。
套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，如果被套期项目是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，同时调整未以公允价值计量的被套期项目的账面价值。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面价值所作的调整应当按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始，但不应当晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额应当确认为一项资产或负债，相关的利得或损失应当计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，应当调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
（2）现金流量套期
现金流量套期，是指对现金流量变动风险敞口进行的套期。现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。
46淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
对于现金流量套期，在套期关系存续期间，现金流量套期满足运用套期会计方法条件的，套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失）计入当期损益。被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。对于不属于预期交易的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）对境外经营净投资的套期
境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境外经营净投资，是指本集团在境外经营净资产中的权益份额。
境外经营净投资套期包括作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，应当按照类似于现金流量套期会计的规定处理：套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销项税额减可抵扣进项税后的余额13、9、6、5、3城市维护建设税应纳流转税额7企业所得税应纳税所得额见下表教育费附加应纳流转税额3地方教育费附加应纳流转税额2土地使用税土地面积每平方米年税额
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率齐翔腾达15
香港齐翔16.5齐鲁科力15齐翔华利15
齐翔供应链香港16.5齐翔供应链新加坡17
Granite Capital S.A 10-12
IntegraS.A 10
LLC 17
IPEAG 23
47淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
IPPL 5
CIPL 29其他公司25
2、税收优惠
（1）企业所得税
* 本公司于 2021 年 12月 7日取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202137002329，有效期为 2021年 12月 7日至
2024年12月7日，企业所得税按15%计缴。
*本公司按照财税[2008]48号“企业自2008年1月1日起购置并实际使用列入《目录》范围内的环境保护、节能节水和安全生产专用设备，可以按专用设备投资额的10％抵免当年企业所得税应纳税额；企业当年应纳税额不足抵免的，可以向以后年度结转，但结转期不得超过5个纳税年度享受税收优惠。
* 本集团之子公司齐鲁科力于 2020 年 8月 17日取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202037000555，有效期为
2020年8月17日至2023年8月17日，企业所得税按15%计缴。
* 本集团之子公司齐翔华利取得于 2021 年 7月 17日取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202137007074，有效期为2021年12月7日至2024年12月7日，企业所得税按15%计缴。
* 本集团之下属新加坡公司 IPPL 获得新加坡贸易发展局给予的 GTP（GlobalTraderProgramme，新加坡国际贸易减免税资格），所得税率由普通的17%减为5%至2023年底。
根据财政部税务总局公告2021年第13号《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》的规定，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自
2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资
产成本的200%在税前摊销。
（2）土地使用税
根据《山东省财政厅国家税务总局山东省税务局山东省科学技术厅关于高新技术企业城镇土地使用税有关问题的通知》（鲁财税[2019]5号）的要求，2018年12月31日前认定的高新技术企业，自2019年1月1日起按现行标准的50%计算缴纳城镇土地使用税。高新技术企业证书注明的有效期满当年，重新通过高新技术企业资格认定前，纳税人暂按现行标准缴纳城镇土地使用税。对高新技术企业证书注明的发证年度，因执行现行标准而多缴纳的税款，纳税人自取得高新技术企业证书后的首个申报期，按规定申请办理抵缴或退税。自印发之日起施行，有效期至2022年1月26日。
（3）水利建设基金
根据鲁政办字[2017]83号《山东省人民政府办公厅关于进一步清理规范政府性基金和行政事业性收费的通知》，自
2017年6月1日起至2020年12月31日，减半征收地方水利建设基金，由按照增值税、消费税实际缴纳额的1%调整为
0.5%。
48淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
根据《山东省财政厅关于免征地方水利建设基金有关事项的通知》，自2021年1月1日起免征地方水利建设基金，本公司符合政策要求，享受减免。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金29220.1623138.81
银行存款1036261890.421296783122.97
其他货币资金1488089429.881305930208.68
合计2524380540.462602736470.46
其中：存放在境外的款项总额207167121.30192426319.38
因抵押、质押或冻结等对
1488089429.881305414226.76
使用有限制的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票及信用证保证金1483403300.741281844674.45
保函保证金1055633.416469552.31
掉期业务保证金14800000.00
远期锁汇保证金2300000.00
期货保证金3630495.73
合计1488089429.881305414226.76
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
7723496.312828399.30
益的金融资产
其中：
权益工具投资2028059.252422107.82
远期外汇5695437.06406291.48
合计7723496.312828399.30
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据2060335030.301457757115.26
商业承兑票据1900000.004365519.75
49淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
合计2062235030.301462122635.01
（2）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑票据3500000.00
合计3500000.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据1144558571.04
合计1144558571.04
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
13456134561253012530
账准备0.50%100.00%0.46%100.00%
379.79379.79028.23028.23
的应收账款其
中：
按组合计提坏26846260092726826304
8373796338
账准备91313.99.50%3.12%53822.08720.99.54%3.53%70401.
491.34318.85
的应收44114156账款其
中：
预期信26846260092588624922
8373796338
用损失91313.99.50%3.12%53822.05450.94.50%3.72%67131.
491.34318.85
组合44113045信用保
138203138203
证项组5.05%
270.11270.11
合
26981260092739326304
97193108868
合计47693.53822.38748.100.00%3.97%70401.
871.13347.08
23116456
按单项计提坏账准备：13456379.79元
50淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
偿还困难，协调催缴淄博鹏路经贸有限公司8497139.208497139.20100.00%中
资金困难，已约定每上海哲瑞化工有限公司1021462.741021462.74100.00%月至少还款1000元
山东兴润石化控制工程有限公司206402.29206402.29100.00%预计无法收回
四川煤气化有限责任公司2192000.002192000.00100.00%预计无法收回
珠海裕珑石化有限公司391524.00391524.00100.00%预计无法收回
宁夏宝塔能源化工有限公司197500.00197500.00100.00%预计无法收回
Epdesa Pte. Ltd. 34433.84 34433.84 100.00% 预计无法收回
Shanghai Jinshan Trading
915917.71915917.71100.00%预计无法收回
Corporation
合计13456379.7913456379.79按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）2580871141.20
1至2年49816204.39
2至3年18987516.90
3年以上48472830.74
3至4年10375501.11
4至5年9695912.16
5年以上28401417.47
合计2698147693.23
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款坏账准备108868347.08-11674475.9697193871.12
合计108868347.08-11674475.9697193871.12
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名218297710.008.09%4365954.20
第二名186609156.006.92%3732183.12
第三名166896180.006.19%3337923.60
第四名144159847.795.34%245053.82
第五名143722608.385.33%723.89
合计859685502.1731.87%
51淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
5、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票184265206.02125354906.45
合计184265206.02125354906.45
其他说明：
本集团视其日常资金管理的需要将一部分由信用等级较高的承兑人承兑的银行承兑汇票进行贴现和背书，将该类银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
于2022年6月30日，本集团认为持有的由信用等级较高的承兑人承兑的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内601747307.1896.95%394161174.0296.18%
1至2年15329135.682.47%12359129.143.02%
2至3年1883880.790.30%1753992.060.43%
3年以上1721039.090.28%1530282.280.37%
合计620681362.74409804577.50
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象2022年6月30日占预付款项期末余额合计数的比例（%）
第一名117507628.0018.93%
第二名52627558.008.48%
第三名46306235.327.46%
第四名45030000.007.25%
第五名44550000.007.18%
合计306021421.3249.30%
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款30598179.8432122491.37
52淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
合计30598179.8432122491.37
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金13286511.2322464444.71
往来款21453754.982861391.98
借款本金及利息费12972453.6822462869.46
其他3014400.004567859.42
合计50727119.8952356565.57
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额1039342.3213947283.685247448.2020234074.20
2022年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-62947.3062947.30
本期计提386897.43-492031.58-105134.15
2022年6月30日余
1363292.4513518199.405247448.2020128940.05
额按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）27265848.95
1至2年2774557.25
2至3年3156171.71
3年以上17530541.98
3至4年636330.91
4至5年900814.00
5年以上15993397.07
合计50727119.89
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
53淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
第一名往来款10688954.701年以内21.07%
第二名借款9572453.685年以上18.87%9572453.68
第三名保证金4222467.911年以内8.32%房屋土地使用费
第四名3014400.002-5年5.94%3014400.00（拆迁补偿款）
第五名借款1900000.005年以上3.75%1900000.00
合计29398276.2957.95%14486853.68
8、存货
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料623304133.40623304133.40525002742.50525002742.50
在产品27494236.5127494236.5119363016.8819363016.88
10677036.5
库存商品699695184.719675680.73690019503.98541478735.83530801699.27
6
周转材料243841.16243841.16314828.90314828.90
发出商品228256000.69228256000.6927342194.9927342194.99
在途物资47307625.3147307625.3191839859.8791839859.87
1626301021.1616625341.1205341378.10677036.51194664342.
合计9675680.73
780597641
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品10677036.561559969.892561325.729675680.73
合计10677036.561559969.892561325.729675680.73
9、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金54233063.562711653.1851521410.3828099215.341482838.1626616377.18
合计54233063.562711653.1851521410.3828099215.341482838.1626616377.18
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
应收质保金1228815.02
合计1228815.02——
54淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
10、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣增值税77115806.7819393580.93
预缴税费6860976.8188328586.45
待摊费用7198278.351781660.95
掉期业务0.00350663500.00
使用期一年内催化剂11990463.4912772931.96
合计103165525.43472940260.29
11、长期股权投资
单位：元本期增减变动减值期初余额宣告发期末余额被投资单
（账面价权益法下其他综其他计提准备
追加减少放现金（账面价位确认的投合收益权益减值其他期末值）投资投资股利或值）资损益调整变动准备余额利润
一、合营企业
二、联营企业
天辰齐翔-
185502177383
新材料有8118649
313.51663.73
限公司.78山东中燃
-宝港能源469659465619
404057.6
发展有限84.4626.77
9
公司
WE Chem
7241742358959960070
Internati
6.62.195.81
onal GmbH
-
239710233546
小计6163748
044.59296.31.28
-
239710233546
合计6163748
044.59296.31.28
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额102161316.29102161316.29
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
55淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额102161316.29102161316.29
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额35161723.1935161723.19
2.本期增加金额2426307.432426307.43
（1）计提或
2426307.432426307.43
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额37588030.6237588030.62
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值64573285.6764573285.67
2.期初账面价值66999593.1066999593.10
13、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产10844689483.307161815594.81
固定资产清理2209989.03
合计10844689483.307164025583.84
56淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输设备其他设备合计
一、账面原
值：
1.期初余23604031938343138454406776526328030.749997263.9117117199
额3.476.320.645985.17
2.本期增903661811.932472196.277265647461542332
2500369.954132471.42
加金额12853.122.46
（1140972650.503395576.656308741.
5307672.702500369.954132471.42
）购置699773
（2
898316666.791499546.226926089395907710
）在建工程转
55166.158.86
入
（3）企业合并增加
（4）其他增
37471.8737471.87
加
3.本期减143314630.287473205.436901197.
5684942.06408852.7419566.97
少金额061902
（111782053.615760756.232215664.8
4244435.22408852.7419566.97
）处置或报废902
（2）其他减131532576.271712448.404685532.
1440506.84
少379920
4.期末余32583800646234714179258609128419547.954110168.4158902421
额2.533.118.576410.61
二、累计折旧
1.期初余493809589.17224028622752642614329264.026962287.7453276827
额870.729.16651.56
2.本期增69568396.2214909519.276779613.566197548.
2472527.182467491.38
加金额8965433
（169568396.2214909519.276779613.566197548.
2472527.182467491.38
）计提8965433
3.本期减29253725.440123730.770549311.3
989069.61169399.1913386.35
少金额588
（110175584.110441393.121513746.5
713983.67169399.1913386.35
）处置或报废674
（2）其他减19078141.229682337.649035564.8
275085.94
少914
4.期末余562388916.19080586525119201516632392.029416392.7502841650
额545.231.92588.51
三、减值准备
1.期初余17136118.817136118.8
额00
2.本期增
加金额
（1
57淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
）计提
3.本期减
少金额
（1）处置或报废
4.期末余17136118.817136118.8
额00
四、账面价值
1.期末账26959911427154127553968046411787155.924693775.6108446894
面价值5.997.887.862683.30
2.期初账18665936021119109831482772611998766.623034976.2716181559
面价值3.605.602.68944.81
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物169728673.8423251576.494962286.93141514810.42
通用设备192886589.2084270016.701849858.87106766713.63
专用设备346189964.3593753789.5910323973.00242112201.76
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
齐翔本部办公操作楼80290832.08尚未办理验收
备品备件库12422642.60尚未办理验收
齐翔本部本部主厂房32054621.35尚未办理验收
齐翔本部分析化验综合楼14247371.66尚未办理验收
办公楼12729051.33申请办理中
研发楼4229367.46申请办理中
华利综合楼、职工宿舍11005517.13申请办理中
大顺胜利花园 B 区 40 号楼 5945228.31 2021 年债务重组取得，正在办理房产证其他5455954.96申请办理中
14、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程3391920826.924249737601.27
工程物资29856404.94113450279.77
合计3421777231.864363187881.04
（1）在建工程情况
单位：元项目期末余额期初余额
58淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
70万吨/年丙
2180793345.2180793345.
烷脱氢项目及0.000.00
0303
配套设施
30万吨/年环1868913165.41868913165.
937669424.56937669424.56
氧丙烷项目040
20万吨/年异
壬醇项目及配514906526.84514906526.84311686043.03311686043.03套设施
20万吨/年顺
0.000.00238805278.41238805278.41
酐扩建项目甲乙酮装置改
0.000.00229621030.64229621030.64
扩建项目
10万吨/年
112956789.74112956789.74112520422.48112520422.48
PMMA 项目
6万吨/年危废
153393121.91153393121.91104165376.11104165376.11
处置项目环保治理技术
47098715.3847098715.3839301469.4039301469.40
改造项目
20万吨/年丁
120223697.10120223697.1013499533.1513499533.15
二烯抽提项目王寨食堂改造
0.000.002969417.462969417.46
项目
除盐水站0.000.0053861877.1853861877.18清洁燃气技术
6679918.486679918.483525079.443525079.44
改造项目氢能源改造提
40057159.6840057159.68
升项目顺丁橡胶改扩
52163105.3352163105.33
建项目
8万吨/年丙烯
酸及6万吨/
88639344.4488639344.44年丙烯酸丁酯项目
MMA 厂 2022 年
354484546.46354484546.46
技改技措项目异丁烷脱氢装
置技术改造项0.000.001415094.301415094.30目
青岛思远 VOCs
20574392.9420574392.9415272380.6815272380.68
废气治理项目
4000吨/年高
性能精细催化1982081.211982081.21剂生产项目
360吨/年顺酐
催化剂扩建项517138.22517138.22目
其他项目9331123.799331123.794631829.404631829.40
3391920826.93391920826.4249737601.4249737601.
合计0.000.00
2922727
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元项目名预算期初本期本期本期期末工程工程利息其本期资金
称数余额增加转入其他余额累计进度资本中：利息来源
59淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
金额固定减少投入化累本期资本资产金额占预计金利息化率金额算比额资本例化金额
70万吨
34621802660
/年丙烷480047801626
00079384276.90募股
脱氢项48790.001007036007.4.64%
000345.0139.7%资金
目及配4.69.8400
0.0032
套设施
30万吨3751868
93769648336440351610金融
/年环氧52091351.56
69429353979851.56717697954.40%机构
丙烷项000165.4%
4.568.93.09.72.83贷款
目0.000
20万吨
179
/年异壬31162032514910777286
86928.63
醇项目86042048065228.637710648.4.40%其他
000%
及配套3.033.816.84.6917
0.00
设施
20万吨1141034
2388795216899703
/年顺酐08209790.64
052792710.001004690589.4.40%其他
扩建项600994.3%
8.415.92.5055
目0.003甲乙酮515
2296228245792753
装置改41088.848007
2103850306060.00100366.4.40%其他
扩建项000.%47.15
0.647.127.7610
目00
10万吨108
11251129
/年000436310.4672234363
2042567810.464.40%其他
PMMA 项 000 67.26 % 50.36 67.26
2.489.74
目0.00
6万吨/209
104149221533年危废00073.3931833183
65377745931273.394.40%其他
处置项000.%69.4369.43
6.11.801.91
目00环保治441
3930112134184709
理技术700114.3
14695410164.871595其他
改造项00.07%.40.3335.38目0
20万吨372
13491067120218311635
/年丁二78032.25
95332416236932.25480.036.4.40%其他
烯抽提000.%.153.957.104187项目00
910
538663101169
除盐水000128.5
1877651668390.00100其他
站00.04%.18.313.49
0
121
氢能源40054005
00033.11
改造提7159715933.11其他
000.%
升项目.68.68
00
130
顺丁橡52165216
37040.0142744274
胶改扩3105310540.014.40%其他
000.%81.2881.28
建项目.33.33
00
8万吨/5468863886316.2324012401
16.234.40%其他
年丙烯00093449344%66.1966.19
60淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
酸及6000..44.44
万吨/年00丙烯酸丁酯项目
132
4221308343062998
64412213858
923310882351
合计4600.0029824208
799.9383.5557.7625.8
00.08.52.73
9742
0
（3）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料29856404.9429856404.94113450279.77113450279.77
合计29856404.9429856404.94113450279.77113450279.77
15、使用权资产
单位：元项目土地专用设备合计
一、账面原值
1.期初余额22455542.512117068.3524572610.86
2.本期增加金额6473539.016473539.01
3.本期减少金额
4.期末余额28929081.522117068.3531046149.87
二、累计折旧
1.期初余额11289406.941411378.9012700785.84
2.本期增加金额3725767.41705689.454431456.86
（1）计提3725767.41705689.454431456.86
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额15015174.352117068.3517132242.70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值13913907.1713913907.17
2.期初账面价值11166135.57705689.4511871825.02
61淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权商标权客户关系软件其他合计
一、账面原值
1.期初余10463897580846513827555107450219651013.456986781981101
额294.897.61.001.0009.39409.98
2.本期增10729566488190854505309.16062005
加金额0.00.96735.69
（1）10729566488190854505309.16062005
购置0.00.96735.69
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余115368480690374138275551074502114156322456986782141721
额954.893.57.001.00.82.39465.67
二、累计摊销
1.期初余1238473727250728183451574345149.7235624.42628058
额0.954.26.9950086.78
2.本期增11197814348510462620736.2284933.51436593
482061.73
加金额.76.178692.44
（1）11197814348510462620736.2284933.51436593
482061.73
计提.76.178692.44
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余1350451830735833209658944827211.9520558.47771718
额5.710.43.8523000.22
三、减值准备
1.期初余7294059173324099
383507.96
额.23.19
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余383507.967294059173324099
62淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
额.23.19
四、账面价值
1.期末账10182564266048213827555864843169329111.361781201590680
面价值261.221.91.00.1659.39186.27
2.期初账922158414126367813827555891050535305863.384630541481496
面价值5.982.12.00.0159.31724.01
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例14.86%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
齐翔华利未获证土地3007852.81申请办理中
淄国用（2016）第 E05148号甲乙酮土地 3983530.07 已签订合同，未办妥产权证变更淄国用（2016）第 E05152号甲乙酮土地 1254446.82 已签订合同，未办妥产权证变更
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或形成本期增加本期减少期初余额期末余额商誉的事项企业合并形成的处置
腾辉油脂13090434.8913090434.89
齐鲁科力588847379.52588847379.52
Granite Capital S.A. 99750795.51 99750795.51
齐翔华利423563192.03423563192.03
合计1125251801.951125251801.95
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称或形成本期增加本期减少期初余额期末余额商誉的事项计提处置
腾辉油脂13090434.8913090434.89
齐鲁科力33289080.4233289080.42
Granite Capital S.A. 4641964.60 4641964.60
齐翔华利70671330.5170671330.51
合计121692810.42121692810.42
18、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费5292000.00725425.70588000.005429425.70使用期超过一年
271822956.61392528220.4698738522.65565612654.42
的催化剂
合计277114956.61393253646.1699326522.65571042080.12
63淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备142195683.1728425766.36135818129.7728161520.95
内部交易未实现利润84107032.7912616054.9293001429.2013950214.38
可抵扣亏损16712580.994178145.2416712580.994178145.24
固定资产折旧税会差异190366092.4229001140.71186871268.7428491009.59
交易性金融资产公允价值变动2387315.40358097.311015961.11152394.17
预提费用18483362.752772504.41
递延收益150954809.3422643221.38163319394.7524497909.21
评估价值调整12860527.901929079.196203201.40930480.21
使用权资产折旧税会差异210000.9531500.153317403.68812709.97
股权激励49663423.547449513.5340217916.626087133.29
合计649457466.50106632518.79664960649.01110034021.42
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估
339775676.4050966351.46351957151.1155325813.47
增值
固定资产折旧税会差异85483695.2012822554.2892591160.0013888674.00
合计425259371.6063788905.74444548311.1169214487.47
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产106632518.79110034021.42
递延所得税负债63788905.7469214487.47
20、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付工程设备及
857092538.64857092538.641841938312.531841938312.53
催化剂款
到货未用催化剂440249599.03440249599.03550912484.14550912484.14
合计1297342137.671297342137.672392850796.672392850796.67
64淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款3220706624.552581009520.03
保证借款464950000.00424950000.00
信用借款1448926045.16821172178.72
短期借款利息1534990.281497359.10
合计5136117659.993828629057.85
22、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
交易性金融负债194178.32
其中：
其中：
期货交易194178.32
合计194178.32
23、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票1063045413.74781949297.30
合计1063045413.74781949297.30
24、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
采购货款1248605585.671022816290.99
工程、设备款1314171882.59899134340.23
运费款43497476.2216766705.79
维修费86365000.9266081782.04
技术、咨询服务费3507250.323549528.48
应付费用24535332.0517688441.25
合计2720682527.772026037088.78
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
65淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
山东高阳建设有限公司28161197.92正在进行决算审核
沈阳透平机械股份有限公司6969000.00未完成结算
合计35130197.92
25、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收固定资产处置款1000000.00
合计1000000.00
26、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
货款254934315.80244604073.20
合计254934315.80244604073.20
27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬312425753.84301494686.70549435883.6664484556.88
二、离职后福利-设定
764343.6344153635.3534856265.1510061713.83
提存计划
合计313190097.47345648322.05584292148.8174546270.71
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
311107948.68223936516.64477341267.7357703197.59
和补贴
2、职工福利费24594481.3724594481.370.00
3、社会保险费23573580.8923275028.63298552.26
其中：医疗保险
20347520.0020347520.000.00
费工伤保险
2111621.322090439.0121182.31
费
补充医疗保险1112682.77835312.82277369.95
重大疾病1756.801756.800.00
4、住房公积金19765.0523611546.6123611546.6119765.05
5、工会经费和职工教1298040.115778561.19613559.326463041.98
66淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
育经费
合计312425753.84301494686.70549435883.6664484556.88
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险764343.6342715537.9433429573.8910050307.68
2、失业保险费1438097.411426691.2611406.15
合计764343.6344153635.3534856265.1510061713.83
28、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税9998588.6416015262.28
企业所得税106738800.9139162967.78
个人所得税825898.791384804.63
城市维护建设税1097373.49978784.47
房产税2465286.452452954.94
教育费附加及地方附加781695.35721346.84
资源税203858.12103194.30
土地使用税4063174.561077892.49
印花税1490012.551045026.36
水利建设基金4692.82
环保税530336.19440441.01
契税2545500.00
其他8950.3621849.76
合计130749475.4163409217.68
29、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息11828845.23
其他应付款510847752.04231910541.08
合计510847752.04243739386.31
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
资金拆借利息11828845.23
合计11828845.23
67淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金保证金18003822.7817464012.78
预提费用6254307.62
往来款53514534.3923733827.44
佣金10823150.12
员工款项1117603.74171346.34
股权投资/转让款47500000.0047500000.00
外部借款380000000.00124876400.00
其他10711791.131087496.78
合计510847752.04231910541.08
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因洪业集团股份有限公司等29家企业破
8590270.40待企业重组
产管理人员
合计8590270.40
30、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款339120938.70341712651.40
一年内到期的长期应付款57671230.724000000.00
一年内到期的租赁负债4466380.873481416.97
一年内到期的其他非流动负债41310.5045820.00
合计401299860.79349239888.37
31、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税31940513.2622916793.40
已背书未终止确认的应收票据转回1076752425.151198372041.23
掉期业务350260000.00
合计1108692938.411571548834.63
32、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
68淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
质押借款285047999.90338047999.92
抵押借款2193142708.052214552207.50
保证借款97133333.3696433333.34
信用借款50000000.0050000000.00
长期借款利息2827703.014594397.21
减：一年内到期的长期借款-339120938.70-341712651.40
合计2289030805.622361915286.57
33、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
可转换公司债券602669240.94589091346.81
合计602669240.94589091346.81
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿本期转利息调期末余面值计提利称期限额额行摊销还股整额息
2990589091174660266
可转换2020/8204121024
100.006年000001346.463.09240.
债券/20673.702.59
0.0081294
2990589091174660266
204121024
合计——000001346.463.09240.
673.702.59
0.0081294
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
本公司公开发行可转换公司债券于2020年6月5日已获得中国证券监督管理委员会证监许可[2020]1342号文核准，本次共发行299000.00万元可转债，按面值发行，扣除发行费用募集资金净额为296654.33万元。上述募集资金已全部到位，将全部用于投资建设“70 万吨/年丙烷脱氢制丙烯（PDH）项目”。
本次发行的可转换债券票面年利率为第一年0.3%、第二年为0.6%、第三年为1.0%、第四年为1.5%、第五年为1.9%、第
六年为2.0%。该可转债采用每年付息一次的付息方式，到期归还所有未转股的可转债本金和最后一年利息。
该可转换债券的转股期间为2021年2月26日起至2026年8月19日止，初始转股价为8.22元/股。截至2022年6月
30日，累计已有2309622100元（23096221张）“齐翔转2”转换成公司股票，累计转股数为291935938股(其中优先使用公司回购股份转股数额为26974600股）。截至2022年6月30日，“齐翔转2”剩余可转债金额为
680377900元，剩余债券6803779张。
34、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债17950265.0313304190.89
69淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
未确认融资费用-2075001.08-1843694.95
一年内到期的租赁负债-4466380.87-3481416.97
合计11408883.087979078.97
35、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款82295005.0125366469.81
合计82295005.0125366469.81
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
临淄石化收购保证金32000000.0036000000.00
应付融资租赁款123867172.32
未确认融资费用-15900936.59-6633530.19
减：一年内到期的长期应付款57671230.724000000.00
36、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助173079394.7416367743.80156711650.94
合计173079394.7416367743.80156711650.94
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关烷烃脱氢485972551154994348175与资产相
项目0.21.980.23关
45万吨烷
5082499535000.04547499与资产相
烃脱氢项.792.77关目丁二烯项56218715621871与资产相
0.00
目.73.73关
外管廊项2000000199999.91800000与资产相
目.208.22关烷烃脱氢
1320499139000.01181499与收益相
项目贷款.792.77关贴息锅炉超低
6960000720000.06240000与资产相
排放补助.000.00关项目
工业互联8325000450000.07875000与资产相
网项目.000.00关增强制造349266620149993291166与资产相
业核心竞6.72.986.74关
70淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
争力专项补助异丁烯项
目技术改412284.7385396.6与资产相
26888.16
造设备购71关置补助叔丁醇项
目技术改590821.5558885.2与资产相
31936.32
造设备购31关置补助工程实验与资产相
室补助资93333.345714.2887619.06关金丙烷脱氢项目省十
26000002535000与资产相
强产业雁65000.00.00.00关阵形企业补助
10万吨
9759999813333.38946666与资产相
MMA 政府补.993.66关助
环保设施3462666185500.03277166与资产相
改造.670.67关
土地补偿3041316313000.03010016与资产相
款16.6706.67关
土地补偿1291333130000.01278333与资产相
款23.3303.33关
37、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
28426372842680
股份总数43564.0043564.00
146.00710.00
38、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
29.9亿可
12026791202241
转换公司6806259248043822.116803779
83.8761.76
债券
12026791202241
合计6806259248043822.116803779
83.8761.76
39、资本公积
单位：元
71淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
3190945023.663190945023.66
价）
其他资本公积126255978.909656007.61135911986.51
其中：股权激励76131292.409445506.9285576799.32
合计3317201002.569656007.613326857010.17
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
债转股及本集团之子公司齐鲁科力确认股份支付费用变动所致。
40、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
二、将重
-分类进损180891618089161166377
6425393
益的其他5.765.762.65.11综合收益
外币-
180891618089161166377
财务报表6425393
5.765.762.65
折算差额.11
-其他综合180891618089161166377
6425393
收益合计5.765.762.65.11
41、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费10777770.0810777770.08
合计10777770.0810777770.08
42、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积794483790.13794483790.13
合计794483790.13794483790.13
43、未分配利润
单位：元项目本期上期
72淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
调整前上期末未分配利润5721604273.234041367550.51
调整后期初未分配利润5721604273.234041367550.51
加：本期归属于母公司所有者的净利
901049381.122392636685.63
润
减：提取法定盈余公积212405109.87
应付普通股股利499994853.04
期末未分配利润6622653654.355721604273.23
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
44、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务16218980988.0614504980597.1817667724382.8015235487418.41
其他业务186157069.27133887889.2181446700.9454087008.80
合计16405138057.3314638868486.3917749171083.7415289574427.21
45、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税5305359.3418156238.81
教育费附加3787399.5612968751.58
房产税4845932.584145764.98
土地使用税7436491.8413734610.22
车船使用税22848.3533561.00
印花税4489099.305323712.28
环保税1119716.27975231.80
其他334787.32502531.95
合计27341634.5655840402.62
46、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
运输费5488146.892379662.82
职工薪酬6651709.586763228.54
业务招待费865577.321622724.58
港口费与商检费1766708.4819199006.67
办公费与差旅费、会议费1278158.433078572.16
73淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
顾问策划费5161435.087455515.72
销售代理费18952044.3425911778.37
技术服务费54823.40505007.97
仓储费1251790.011062358.27
股权激励3028121.82
其他费用支出7965681.4414399112.22
合计52464196.7982376967.32
47、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬86901391.4789600773.29
停工损失45291340.6040604590.45
折旧及摊销26560458.3725700025.30
办公差旅及会议费798685.454529871.34
广告与业务宣传费1786523.07700232.75
安全生产费1467172.20666221.37
业务招待费2523314.802731854.71
修理费14209562.5721174204.06
股权激励4001816.1413017560.00
中介机构费用4315240.655239520.48
其他费用支出11525725.1814465741.40
合计199381230.50218430595.15
48、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
材料费223947772.12162911186.43
燃料动力36505712.7719701679.16
人工费41615540.9133305299.87
折旧费15950691.5315695533.97
其他费用282126.134342214.29
合计318301843.46235955913.72
49、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出155188845.11182920739.50
减：利息资本化40004321.6868415275.70
利息收入13278407.6225224017.72
加：汇兑损益-11334641.74-5619798.02
手续费及其他21202046.289572623.09
合计111773520.3593234271.15
50、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
74淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
政府补助23634502.3822154121.59
代扣代缴税金手续费返还1483978.67
51、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-6163748.283464248.47交易性金融资产在持有期间的投资收
12170.00
益
银行理财产品收益147068.967972356.72
合计-6016679.3211448775.19
52、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产33906827.073359298.54
合计33906827.073359298.54
53、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失12957232.64-19284990.50
合计12957232.64-19284990.50
54、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
1001355.8317510174.51
值损失
十二、合同资产减值损失-1228815.02-385193.73
合计-227459.1917124980.78
55、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置固定资产收益11926157.11865981.83
56、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
75淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
违约赔偿利得1627032.151599494.251627032.15
罚款收入442585.76442585.76
无法支付的应付款项4409.86
盘盈利得4.24
其他1605116.13679471.071605116.13
合计3674734.042283379.423674734.04
57、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠3087000.002020776.003087000.00非流动资产毁损报废损失合
10043564.153690462.5610043564.15
计
其中：固定资产毁损报废损
10043564.1510043564.15
失
罚款及滞纳金支出21716.98137886.2521716.98
赔偿金违约金支出2944259.500.00
诉讼和解款26021638.4526021638.45
其他1.216805.161.21
合计39173920.798800189.4726043356.64
58、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用203372544.13282280520.73
递延所得税费用783656.76-10762524.28
合计204156200.89271517996.45
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额1099172517.89
按法定/适用税率计算的所得税费用164875877.68
子公司适用不同税率的影响39280323.21
所得税费用204156200.89
59、其他综合收益
详见附注40
76淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
60、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
往来款2699775.6021909434.29
政府补助8323016.7014008687.75
其他28349860.6726557824.19
受限资金2650000.00
合计39372652.9765125946.23
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
往来款7159820.92196280890.06
付现费用210250683.9385098953.71
受限资金2150433.14
保证金、押金、暂付款及暂收款归还13930684.2433252651.83
其他3717897.77
合计231341189.09320500826.51
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回受限货币资金1360795084.251634416673.04
收到非金融机构借款27000000.00
合计1360795084.251661416673.04
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
受限资金1015308327.96865490649.55
归还非金融机构借款121988515.1425850000.00
合计1137296843.10891340649.55
61、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润895016317.001531391867.50
77淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
加：资产减值准备-12729773.452160009.72
固定资产折旧、油气资产折
566197548.33449298026.73
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧4431456.86
无形资产摊销51436593.4453525373.95
长期待摊费用摊销99326522.6530097568.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-11926157.11-865981.83填列）固定资产报废损失（收益以
10043564.153690462.56“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-33906827.07-3359298.54“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
115184523.43114505463.80
列）投资损失（收益以“－”号填
6016679.32-11448775.19
列）递延所得税资产减少（增加以
3401502.63-5219480.83“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-5425581.73-5543043.45“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-421960998.64-167528801.87
填列）经营性应收项目的减少（增加-863763622.32-2326225928.60以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
646446947.471381873696.56以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额1047788694.961046351158.78
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1036291110.581576676668.16
减：现金的期初余额1297322243.701465528297.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-261031133.12111148370.51
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1036291110.581297322243.70
78淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：库存现金29220.1623138.81
可随时用于支付的银行存款1036261890.421296783122.97可随时用于支付的其他货币资
515981.92
金
三、期末现金及现金等价物余额1036291110.581297322243.70
62、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金1488089429.88主要为信用证、银行承兑汇票保证金
应收票据3500000.00质押开立银行承兑汇票
固定资产442069098.79质押借款
无形资产95711233.35质押借款
应收票据1144558571.04已贴现或背书未终止确认的承兑票据
应收款项融资84408558.72质押开立银行承兑汇票
长期股权投资831175883.05齐翔华利51%股权用于长期借款提供质押
在建工程388402356.29环氧丙烷欧元贷款担保
合计4477915131.12
63、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金278148559.01
其中：美元36374750.706.7114244125501.85
欧元4228593.807.008429635676.79
港币432816.280.85519370140.15
新加坡元631822.964.81703043491.20
瑞士法郎138515.187.0299973747.86
澳元0.254.61451.15
应收账款1043824063.74
其中：美元109831193.856.7114737121074.39
欧元43762198.137.0084306702989.35港币
其他应收款22582864.41
其中：美元2430205.116.711416310078.58
欧元507887.207.00843559476.65
新加坡元207456.654.8170999318.66
瑞士法郎155584.467.02991093743.17
英镑76230.248.1365620247.35
应付账项743330945.66
其中：美元96719031.046.7114649120104.93
欧元13437529.497.008494175581.67
新加坡元318.004.81701531.81
英镑4145.188.136533727.26
79淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
其他应付款53735601.17
其中：美元6767836.556.711445421658.24
欧元583704.557.00844090834.97
新加坡元302709.874.81701458153.44
瑞士法郎258281.627.02991815693.96
英镑116666.948.1365949260.56
短期借款459911921.05
其中：美元65005037.906.7114436274811.36
欧元3372650.247.008423636881.92
瑞士法郎32.407.0299227.77
长期借款634931284.16
其中：美元
欧元90595754.267.0084634931284.16港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
本集团境外经营实体分别为香港齐翔、齐翔供应链香港、齐翔供应链新加坡、Granite Capital S.A（含 IPPL、LLC、IPEAG、IntegraS.A共 4家下属公司）。
香港齐翔、齐翔供应链香港、齐翔供应链新加坡等三家公司的记账本位币为人民币；Granite Capital S.A、IPPL、LLC、
IPEAG 等 4家公司的记账本位币为美元；IntegraS.A记账本位币为欧元。
相关的主要经营地及业务性质详见附注九、1。
64、政府补助
（1）与资产相关的政府补助（总额法）本期新补助项目2021年12月31日本期摊销2022年6月30日列报项目增补助
烷烃脱氢项目48597250.215115499.9843481750.23其他收益
45万吨/年低碳烷烃脱氢制
烯烃及综合利用项目研发与5082499.79535000.024547499.77其他收益环保资金
丁二烯项目5621871.735621871.73其他收益齐鲁化学工业区配套公用管
2000000.20199999.981800000.22其他收益
廊工程项目淄博市绿动力提升工程锅炉
6960000.00720000.006240000.00其他收益
超低排放补助项目
年产10万吨/年甲基丙烯酸
9759999.99813333.338946666.66其他收益
甲酯项目建设
工业互联网项目8325000.00450000.007875000.00其他收益增强制造业核心竞争力专项
34926666.722014999.9832911666.74其他收益
补助
土地补偿款43326500.00443000.0042883500.00其他收益
80淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
环保设施改造3462666.67185500.003277166.67其他收益异丁烯项目技术改造设备购
412284.7726888.16385396.61其他收益
置补助叔丁醇项目技术改造设备购
590821.5331936.32558885.21其他收益
置补助
工程实验室补助资金93333.345714.2887619.06其他收益丙烷脱氢项目省十强产业雁
2600000650002535000.00其他收益
阵形企业补助
合计171758894.950.0016228743.78155530151.17
（2）与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助项目2020年12月31日本期结转2021年12月31日列报项目
低碳烷烃脱氢项目贷款贴息专项资金1320499.79139000.021181499.77其他收益
合计1320499.79139000.021181499.77
（3）与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目
企业并购奖励4213200.00其他收益
招商引资奖励2136406.00其他收益
稳岗补贴203279.54其他收益
以工代训补贴款117000.00其他收益
外经贸和商贸流通专项资金70000.00其他收益
山东省科学技术厅高新技术企业补助30000.00其他收益
其他69152.49其他收益
合计6839038.03
八、合并范围的变更
本期合并报表注销2家公司，即成都齐翔腾达供应链有限公司、广州齐翔腾达能源有限公司。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
思远化工青岛市青岛市化工制造100.00%同一控制合并
81淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
腾辉油脂山东山东化工制造100.00%非同一控制合并
齐鲁科力山东山东化工制造79.81%非同一控制合并
淄博翔力山东山东化工制造79.81%投资设立
香港齐翔香港香港国际贸易100.00%投资设立
齐翔华利山东山东化工制造51.00%非同一控制合并
临淄石化山东山东批发业100.00%非同一控制合并
齐翔销售山东山东批发业100.00%投资设立
齐翔医用材料山东山东化工制造100.00%投资设立
淄博华利山东山东化工制造100.00%投资设立
齐翔供应链山东山东供应链管理100.00%投资设立
广州齐翔供应链广州广州供应链管理100.00%投资设立
齐翔供应链香港香港香港供应链管理100.00%投资设立
齐翔供应链新加坡新加坡新加坡供应链管理100.00%投资设立
GraniteCapitalS.A 瑞士 瑞士 供应链管理 100.00% 非同一控制合并
IPPL 新加坡 新加坡 供应链管理 100.00% 非同一控制合并
IntegraS.A 比利时 比利时 供应链管理 100.00% 非同一控制合并
LLC 美国 美国 供应链管理 100.00% 非同一控制合并
IPEAG 瑞士 瑞士 供应链管理 100.00% 非同一控制合并
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
齐翔华利49.00%-8914526.42478914961.22
齐鲁科力20.19%2881462.30145607267.06
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
1183166212591693
47964024226262874331485614576313
齐翔124746996192
21617399761550159594005621822238
华利861.1475.2831.3771.8
4.179.964.904.860.544.684.278.95
2937
齐鲁
1017
科力79822191250514452520684121578998179415021809
473
及下774395655797257.03233630175153813495251.3720
085.5
属子0.225.308.42816.234.960.045.005.17446.61
2
公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
--
6662832912040295753477238669523866951134084
齐翔华利18192911819291
2.8003.3101.679.539.539.10
1.061.06
齐鲁科力-
12031477142692714269271508608215705223157522315752
及下属子2866431
4.697.667.66.4190.376.856.85
公司6.18
82淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联主要经合营企业或联营企业名称注册地业务性质营企业投资的会营地直接间接计处理方法化学原料和化
天辰齐翔新材料有限公司淄博淄博10.00%权益法学制品制造业
山东中燃宝港能源发展有限公司东营东营批发业19.00%权益法
WE Chem International GmbH 德国 德国 贸易 50.00% 权益法
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、应收票据、其他应收款、其他流动资产、短期借款、
交易性金融负债、应付账款、应付票据、其他应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险）。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，指定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。
本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
1.信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
83淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团已采取政策只与信用良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务损失的风险。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团还因提供承诺及或有事项而面临信用风险，详见附注十一中披露。
截止2022年6月30日，相关资产的账面价值与预期信用减值损失情况如下:项目账面余额减值准备
应收账款2698147693.2397193871.12
其他应收款50727119.8920128940.05
应收票据2062235030.30
应收款项融资184265206.02
合同资产54233063.562711653.18
合计5049608113.00120034464.35
2.流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2022年6月30日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币173897.70万元（2021年12月31日：人民币277319.39万元）。
截至2022年6月30日止，主要金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
期末余额项目合计
1年以内1至2年2-5年5年以上
短期借款5109726045.165109726045.16
应付票据1063045413.741063045413.74
应付账款2720682527.772720682527.77
其他应付款511225030.71511225030.71
84淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
长期借款339120938.70809889877.391156562816.09401805651.982707379284.16
应付债券680377900.00680377900.00
租赁负债3304429.273310809.713823811.961754067.0212193117.96
长期应付款57671230.7257671230.7228524710.8812000000.00155867172.32
合计9804775616.07870871917.821869289238.93415559719.0012960496491.82
3.市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于短期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目本期数上期数固定利率金融工具
金融资产252438.05260273.65
其中：货币资金252438.05260273.65
金融负债889683.49726295.55
其中：短期借款510972.60378669.35
一年内到期的非流动负债39935.1634968.79
长期借款270737.93244594.82
应付债券68037.7968062.59
合计-637245.43-466021.90浮动利率金融工具
金融资产772.35282.84
其中：货币资金
交易性金融资产772.35282.84
金融负债19.42
其中：交易性金融负债19.42
合计772.35263.42汇率风险
85淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团面临的外汇变动风险主要是与本集团的外币借款及境外子公司的净投资有关。其中，本集团外币借款主要与美元有关，境外子公司外汇风险主要与美元、港元、欧元、新加坡元、瑞士法郎有关。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。
于2022年6月30日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：
外币资产外币负债项目期末数期初数期末数期初数
美元99755.6798763.92113081.6681969.98
港币37.0123.055.72
欧元33989.8130852.4775683.4677942.56
英镑62.02-98.30-
新加坡元404.28160.27145.97171.56
瑞士法郎206.75248.34181.5914.39日元0.01
合计134455.54130048.06189190.98160104.21本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前采用外汇掉期等手段对冲重大汇率风险。
（二）资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2022年6月30日，本集团的资产负债率为50.46%（2021年12月31日：48.52%）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值项目
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资2028059.255695437.067723496.31
86淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
产
（2）权益工具投资2028059.255695437.067723496.31
应收款项融资184265206.02184265206.02持续以公允价值计量
184265206.02184265206.02
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应
付票据、应付账款、其他应付款等。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例
淄博齐翔石油化工集团有限公司淄博化工产品生产、销售4547.9545.91%45.91%本企业的母公司情况的说明
本集团最终控制方是：广州弘松投资有限公司。
本企业最终控制方是张劲。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、（1）。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2、（1）。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
87淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
天辰齐翔新材料有限公司参股公司山东中燃宝港能源发展有限公司参股公司
WE Chem International GmbH 公司全资孙公司 GraniteCapitalS.A 持股 50%合营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系淄博齐翔资产经营管理有限公司本公司董事车成聚担任淄博齐翔资产经营管理有限公司董事
本公司董事车成聚担任淄博齐翔资产经营管理有限公司董事，淄博新齐翔工业设备安装工程有限公司该公司为淄博齐翔资产经营管理有限公司的全资子公司
董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员山东易达利化工有限公司齐翔华利原股东现少数股东关联企业雪松实业集团有限公司最终控制方所属子公司广州雪松文化旅游投资有限公司最终控制方所属子公司
陈新建本公司的控股子公司“齐翔华利”少数股东供通云香港有限公司最终控制方所属子公司
GraniteCapitalS.A 董事 Georgina Campbell Fyffe Roger
Estate Holding Pte Ltd
Francis van Baal 控股公司
GraniteCapitalS.A 董事 Georgina Campbell Fyffe Roger
Graphite Management Pte Ltd
Francis van Baal 控股公司
GraniteCapitalS.A 董事 Georgina Campbell Fyffe Roger
Estate Management SA
Francis van Baal 控股公司
STEMCOR HOLDINGS 2 LTD 最终控制方所属子公司
WE Chem International GMBH GraniteCapitalS.A 持股 50%合营企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度淄博新齐翔工业
设备安装工程有工程检修298076311.98430000000.00否106041397.58限公司淄博新齐翔工业
设备安装工程有餐饮服务793408.002750000.00否579048.00限公司
WeChemInternati
采购商品3304092.1565000000.00否
onalGMBH天辰齐翔新材料
原料45592647.98195000000.00否有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
天辰齐翔新材料有限公司原料、蒸汽280094408.11138304.59山东中燃宝港能源发展有限
劳务费389505.46公司
WEChemInternationalGmbH 销售商品 65967670.47 68435735.23
88淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额淄博齐翔资产土地及945009450016457299298205经营管
房屋0.000.007.366.83379.94理有限公司
（3）关联担保情况本公司作为被担保方
单位：元担保方担保金额担保起始日担保是否已经履行完毕
淄博齐翔石油化工集团有限公司、雪松实业集
550000000.002019年12月31日否
团有限公司
雪松实业集团有限公司1600000000.002021年01月06日否
雪松实业集团有限公司400000000.002021年06月28日否
雪松实业集团有限公司100000000.002022年04月19日否
雪松实业集团有限公司100000000.002022年05月12日否
雪松实业集团有限公司99950000.002022年04月19日否关联担保情况说明
本公司与中国工商银行股份有限公司淄博临淄支行签订并购借款用于支付并购交易价款，合同约定借款金额为5.50亿元，实际到账金额为5.50亿元，由雪松实业集团有限公司及淄博齐翔石油化工集团有限公司提供担保。2019年12月26日雪松实业集团有限公司与中国工商银行股份有限公司淄博临淄支行签订《保证合同》，合同编号：0160300061-2019年临淄（保）字0095号，保证范围为主债权本金、利息、罚息、违约金及实现债权的费用；2019年12月26日淄博齐翔石油化工集团有限公司与中国工商银行股份有限公司淄博临淄支行签订《保证合同》，合同编号：0160300061-2019年临淄（保）字0096号，保证范围为主债权本金、利息、罚息、违约金及实现债权的费用。
本公司与中国农业银行股份有限公司淄博临淄支行、中国建设银行股份有限公司齐鲁石化支行、交通银行股份有限公司
淄博临淄支行、齐商银行股份有限公司淄博支行签订《人民币16亿元固定资产银团贷款合同》，合同约定借款金额为人民币16亿元，实际到账金额为16亿元，由雪松实业集团有限公司提供担保。2021年1月6日雪松实业集团有限公司与中国农业银行股份有限公司淄博临淄支行、中国建设银行股份有限公司齐鲁石化支行、交通银行股份有限公司淄博临淄
支行、齐商银行股份有限公司淄博支行签订《保证合同》，合同编号：2021淄农银团保字001号。
本公司在兴业银行股份有限公司淄博分行非票据池敞口授信4.00亿元，实际使用非票据池敞口金额为4.00亿元（其中短期借款1.15亿元，应付票据融资2.85亿元），由雪松实业集团有限公司提供担保。2021年6月28日雪松实业集团有限公司与兴业银行股份有限公司淄博分行签订《最高额保证合同》，合同编号：XYZBZRCB2021-006，担保金额为 4.00亿元。
本公司与中国农业银行股份有限公司淄博临淄支行签订《中国农业银行股份有限公司流动资金借款合同》，合同约定借款金额为人民币1亿元，实际到账金额为1亿元，由雪松实业集团有限公司提供担保。2022年4月19日，雪松实业集
89淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
团有限公司与中国农业银行股份有限公司淄博临淄支行签订《保证合同》，合同编号：37100120220022507；青岛思远化工有限公司与中国农业银行股份有限公司淄博临淄支行签订《保证合同》，合同编号：37100120220022509。
本公司与中国农业银行股份有限公司淄博临淄支行签订《中国农业银行股份有限公司流动资金借款合同》，借款金额为人民币1亿元，实际到账金额为1亿元，由雪松实业集团有限公司提供担保。2022年5月12日，雪松实业集团有限公司与中国农业银行股份有限公司淄博临淄支行签订《保证合同》，合同编号：37100120220025410；青岛思远化工有限公司与中国农业银行股份有限公司淄博临淄支行签订《保证合同》，合同编号：37100120220025411。
本公司与中国农业银行股份有限公司淄博临淄支行签订《中国农业银行股份有限公司流动资金借款合同》，合同约定借款金额为人民币1亿元，实际到账金额为9995.00万元，由雪松实业集团有限公司提供担保。2022年4月19日，雪松实业集团有限公司与中国农业银行股份有限公司淄博临淄支行签订《保证合同》，合同编号：37100120220022532；青岛思远化工有限公司与中国农业银行股份有限公司淄博临淄支行签订《保证合同》，合同编号：37100120220022533。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款 WE Chem International GmbH 35564662.26 26255305.44
其他应收款 WE Chem International GmbH 6507018.51
预付账款 Estate Management 25096.06 25996.02
其他应收款 STEMCOR HOLDINGS 2 LTD 200261.15
预付账款天辰齐翔新材料有限公司840307.80
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款淄博新齐翔工业设备安装工程有限公司183745107.7772439794.46
应付账款淄博齐翔资产经营管理有限公司998046.17
合同负债天辰齐翔新材料有限公司36830.03
其他应付款淄博新齐翔工业设备安装工程有限公司3030.003030.00
其他应付款陈新建136705245.23
其他应付款供通云香港有限公司210398.10
其他应付款山东易达利化工有限公司648846.59748846.59
其他应付款山东中燃宝港能源发展有限公司47500000.0047500000.00
其他应付款 EstateHoldingPteLtd 5415120.46
其他应付款 EstateManagement 18797.13
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额12050000.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余-
90淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
期限
首次授予的限制性股票为1205万股，授予价格为4.35元/公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同股，2020年11月23日为首次授予日，在2021年度、剩余期限
2022年度、2023年度分别解锁30%、30%、40%。
2、以权益结算的股份支付情况
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日最近一轮融资的价值
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动可行权权益工具数量的确定依据
等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额49663423.54
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额9445506.92
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至2022年8月29日止，本集团不存在其他应披露的承诺及或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
（1）本公司之子公司山东齐鲁科力化工研究院股份有限公司（以下简称“齐鲁科力”）于2020年9月11日公司召开的第五届临时董事会第五次会议和2020年9月30日召开的2020年第二次临时股东大会审议通过《淄博齐翔腾达化工股份有限公司关于分拆所属子公司山东齐鲁科力化工研究院股份有限公司至创业板上市的预案》，同意公司分拆子公司山东齐鲁科力化工研究院股份有限公司至创业板上市。具体内容详见公司于2020年9月15日在巨潮资讯网披露的《关于分拆所属子公司山东齐鲁科力化工研究院有限公司至创业板上市的预案》（公告编号：2020-082、2020-098）。截至目前，因公司控股股东筹划股权转让事项等因素的影响，根据《上市公司分拆所属子公司境内上市试点若干规定》等相关规定，公司已终止齐鲁科力在中国证监会山东监管局的辅导备案，齐鲁科力分拆上市事项暂时中止。
（2）2022年7月9日，本公司控股股东淄博齐翔石油化工集团有限公司（以下简称“齐翔集团”）的一致行动人雪松实业集团有限公司持有的齐翔集团股权被多次司法冻结，具体内容详见公司于2022年7月9日在巨潮资讯网披露的《关于雪松实业集团有限公司所持公司控股股东股权冻结事项的公告》。
91淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏
95426954269542695426
账准备5.16%100.00%4.40%100.00%
01.9401.9401.9401.94
的应收账款其
中：
按组合计提坏
1752805730816955020749710359197137
账准备94.84%3.27%95.60%4.99%
948.4337.50110.93065.68102.18963.50
的应收账款其
中：
预期信
1661555730816042420711410359196755
用损失89.90%3.45%95.43%5.00%
678.3837.50840.88135.68102.18033.50
组合无风险9125291252382930382930
4.94%0.18%
组合70.0570.05.00.00
1848231527316955021703919901197137
合计100.00%8.26%100.00%9.17%
550.37439.44110.93667.62704.12963.50
按单项计提坏账准备：9542601.94
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
淄博鹏路经贸有限公偿还困难，协调催缴
8497139.208497139.20100.00%
司中
上海哲瑞化工有限公资金困难，已约定每
1045462.741045462.74100.00%
司月至少还款1000元
合计9542601.949542601.94按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）175233035.84
1至2年67908.00
3年以上9522606.53
5年以上9522606.53
92淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
合计184823550.37
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款坏账计提19901704.12-4628264.6815273439.44
合计19901704.12-4628264.6815273439.44
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名56740905.4830.70%2837045.27
第二名28685300.4015.52%1434265.02
第三名27632511.6514.95%1381625.58
第四名8769074.964.74%438453.75
第五名8497139.204.60%8497139.20
合计130324931.6970.51%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息128350745.70105750852.76
其他应收款1114528608.301155347735.19
合计1242879354.001261098587.95
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
关联方借款128350745.70105750852.76
合计128350745.70105750852.76
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金、备用金等876065.8610115323.15
93淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
其他往来款20392255.50131671097.59
借款本金1093134486.471014300000.00
其他489487.39109298.35
合计1114892295.221156195719.09
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计
损失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额483766.91364216.99847983.90
2022年1月1日余额
在本期
本期计提-448666.05-35630.93-484296.98
2022年6月30日余
35100.86328586.06363686.92
额按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）129829288.46
1至2年300005000.00
2至3年50440430.52
3年以上634617576.24
3至4年634400950.90
4至5年216000.00
5年以上625.34
合计1114892295.22
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏
847983.90-484296.98363686.92
账准备
合计847983.90-484296.98363686.92
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名借款本金984300000.001-4年88.29%
94淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
第二名借款本金71406949.181年以内6.40%
第三名借款本金37427537.291年以内3.36%
第四名往来款17302587.001年以内1.55%
第五名往来款2701000.001年以内0.24%
1113138073.4
合计99.84%
7
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
336421554148160535.321605500336421554148160535.321605500
对子公司投资
3.10827.283.10827.28
对联营、合营223945590.223945590.232468297.232468297.企业投资50509797
358816113148160535.344000059359668384148160535.344852330
合计
3.60827.781.07825.25
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面价期末余额（账面价减值准备期末余被投资单位值）追加投计提减减少投资其他值）额资值准备
思远化工507920085.04507920085.04
腾达香港40000000.0040000000.00
齐鲁科力842860919.58842860919.5833289080.42
腾辉油脂119731801.47119731801.4713090434.89
齐翔供应链701000000.00701000000.00
齐翔华利847328669.49847328669.4970671330.51
医用材料27670532.0727670532.07
临淄石化129542999.63129542999.6331109690.00
合计3216055007.283216055007.28148160535.82
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业天辰齐
18550-17738
翔新材
2313.81183663.
料有限
51649.7873
公司
山东中46965-46561
燃宝港984.440405926.7
95淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
能源发67.697展有限公司
23246-22394
小计8297.85225590.
97707.4750
23246-22394
合计8297.85225590.
97707.4750
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务7902283171.316768650403.496016747145.414162088342.45
其他业务173815243.37127083078.08204535359.06183242632.01
合计8076098414.686895733481.576221282504.474345330974.46
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-8522707.47-2221316.17
交易性金融资产在持有期间的投资收益7800784.18
银行理财产品收益4080.38
合计-8518627.095579468.01
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益11926157.11计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享25118481.05受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益147068.96
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
-390159.97益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-35499186.75
减：所得税影响额279300.54
少数股东权益影响额-9007281.80
合计10030341.66--
96淄博齐翔腾达化工股份有限公司2022年半年度财务报告
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
6.80%0.330.31
利润扣除非经常性损益后归属于
6.72%0.320.31
公司普通股股东的净利润淄博齐翔腾达化工股份有限公司
2022年8月29日
97