川大智胜:2022年半年度报告

四川川大智胜软件股份有限公司
2022年半年度报告
股票简称：川大智胜
股票代码：002253
披露时间：2022年8月26日四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
目录
第一节重要提示、目录和释义.........................................1
第二节公司简介和主要财务指标........................................3
第三节管理层讨论与分析...........................................5
第四节公司治理..............................................14
第五节环境和社会责任...........................................15
第六节重要事项..............................................16
第七节股份变动及股东情况.........................................20
第八节优先股相关情况...........................................23
第九节债券相关情况............................................24
第十节财务报告..............................................25
第十一节备查文件目录........................................度报告全文
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人游志胜、主管会计工作负责人胡清娴及会计机构负责人（会计主管人员）阳建声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，属于计划性事项，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
1四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
释义释义项指释义内容
公司、本公司、川大智胜指四川川大智胜软件股份有限公司
元、万元指人民币元、人民币万元报告期指2022年1月1日至2022年6月30日智胜视科公司指四川智胜视科航空航天技术有限公司华控图形公司指四川华控图形科技有限公司智胜三维公司指成都智胜三维应用技术有限责任公司智胜斐斯公司指四川智胜斐斯科技有限责任公司北京威胜通达公司指北京威胜通达科技有限公司新视觉公司指成都智胜新视觉科技有限公司北京公司指北京川大智胜科技有限公司销售公司指四川智胜创联软件销售有限公司深圳川大智胜公司指深圳市川大智胜科技发展有限公司南京公司指南京川大智胜软件开发有限公司智胜视界公司指四川智胜视界科技有限责任公司星光航信公司指北京星光航信科技有限公司成都胜威通达公司指成都胜威通达科技有限公司智胜乐飞公司指成都智胜乐飞航空科技有限公司互影通公司指四川智胜互影通文化科技有限公司北京华安天诚公司指北京华安天诚科技有限公司华翼蓝天公司指天津华翼蓝天科技股份有限公司七重空间公司指四川省七重空间虚拟现实信息科技有限公司智胜航安公司指成都智胜航安科技有限公司智胜嘉园后勤公司指成都智胜嘉园后勤服务有限责任公司极限飞行指四川极限飞行教育科技有限公司内蒙古极限飞行指内蒙古极限飞行教育科技有限公司
2四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介股票简称川大智胜股票代码002253股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称四川川大智胜软件股份有限公司公司的中文简称川大智胜
公司的外文名称 Wisesoft Co.Ltd.公司的外文名称缩写 Wisesoft公司的法定代表人游志胜
二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名吴俊杰联系地址四川省成都市武科东一路7号
电话028-68727816
传真028-84173453
电子信箱 www_yyw@163.com
三、其他情况
（一）公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2021年年报。
（二）信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2021年年报。
（三）其他有关资料其他有关资料在报告期无变更情况。
四、主要会计数据和财务指标公司不存在追溯调整或重述以前年度会计数据。
本报告期比上年同本报告期上年同期期增减
营业收入（元）122956923.12170002388.07-27.67%
归属于上市公司股东的净利润（元）6897817.3022491914.67-69.33%
归属于上市公司股东的扣除非经常性3962543.8919588620.55-79.77%
3四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）-37331574.30-7088404.65-426.66%
基本每股收益（元/股）0.03060.0997-69.31%
稀释每股收益（元/股）0.03060.0997-69.31%
加权平均净资产收益率0.48%1.56%下降1.08个百分点本报告期末比上年本报告期末上年度末度末增减
总资产（元）1821776744.941806091759.590.87%
归属于上市公司股东的净资产（元）1439559250.111432661432.810.48%
五、境内外会计准则下会计数据差异
（一）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（二）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（三）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□适用√不适用
六、非经常性损益项目及金额
单位：元项目金额说明此项占归属于上市公司股东的净计入当期损益的政府补助（与公司正常经利润52.18%，比上年同期增加营业务密切相关，符合国家政策规定、按
3599040.0635.45万元，增长比例10.92%。
照一定标准定额或定量持续享受的政府补公司的政府补助系与主营业务及助除外）研发投入相关的补助。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出6746.70
减：所得税影响额356567.46
少数股东权益影响额（税后）313945.89
合计2935273.41
报告期内，公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况，也不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
4四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）以空管为主的航空相关业务
报告期内，以空管为主的航空相关业务包含的主要内容未有重大变化，参见2021年年报。
（二）以人工智能硬核科技为基础的新业务
1.航空专用语音识别技术报告期内，公司在“基于地-空通话自动识别的空管指挥安全自动监察系统”基础上开发的“机载航电专用语音自动交互系统”，已完成语音识别及其模型轻量化技术研发，并经知名航电厂商初步测试，取得了良好效果。
后续公司将与知名航电厂商针对“机载航电专用语音自动交互系统”在新
一代航空电子中的应用，在关键技术、产品研发将进一步展开合作。
2.高精度三维人脸照相机和高精度三维人脸识别软件报告期内，国家工业和信息化部“新一代人工智能产业创新重点任务入围揭榜单位名单”揭晓。公司“高精度三维图像身份识别成套技术和产品”项目入围“三维图像身份识别系统”方向的揭榜任务。
公司自2013年起，在国家科技部、发改委重大科技项目和公司2015年定向增发项目支持下，自主开发“高精度三维图像身份识别成套技术和产品”，历时8年在相关原理、技术、识别算法、硬件、软件和示范应用上都取得重大突破，并在示范应用中解决了国际公共安全和反恐中的难题，即“视频监控中动态人脸识别跟踪”难题。
目前，规模化推广应用的最大难题是国家尚未建设统一的“三维身份库”。二维人像识别得到广泛应用的重要条件是国家已经建立了统一的“二维身份库”。本次揭榜任务方向是“三维图像身份识别系统”，需要建立“三维图像身份库”。在本次揭榜的具体任务中，也明确包括了“千万大库的 3D 人脸识别算法”，表明国家支持建设超过千万人的大型三维身份库。揭榜任务完成后，将会对公司积极参与三维身份大库建设、积极推广应用三维人脸识别成
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套技术和产品有重大促进作用。
此次入围是对公司高精度三维人脸识别技术与产品相关工作的肯定，巩固了公司在人工智能三维相关应用技术领域的主流地位，为国家制定三维人脸库标准和建库以及更广泛应用提供有力支持。
3.扩展现实和数字孪生相关业务
报告期内，公司在园区内建设的“七重世界科普体验中心”已基本完成，预计在8月开始示范运行。“七重世界科普体验中心”的技术创新包括基于视觉合成的“裸眼 3D动态呈现”和“裸眼沉浸感”，同时在节目创意和制作上也是元宇宙“自然而然的交互”、“亦实亦虚的场景”、“亦真亦幻的呈现”特征的展现。
二、核心竞争力分析
报告期内，公司的核心竞争力没有发生变化，参见2021年年报。
三、主营业务分析
（一）概述
本报告期，公司实现营业总收入1.23亿元，同比减少4704.55万元，下降27.67%；归属于上市公司股东的净利润689.78万元，同比减少1559.41万元，
下降69.33%。
本报告期业绩下降的主要原因：受常态化的疫情管控措施影响，一些大型项目招标推迟、公司已有合同项目实施及验收延期，导致订单获取、产品交付未达预期，收入下降。
（二）主要财务数据同比变动情况
单位：元本报告期上年同期同比增减
营业收入122956923.12170002388.07-27.67%
营业成本83394187.44119460191.56-30.19%
销售费用6680998.655813853.0814.92%
管理费用9250004.2010607949.04-12.80%
财务费用1529436.25-324835.32570.83%
所得税费用-2223183.04934029.57-338.02%
研发投入31549650.8252512894.65-39.92%
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经营活动产生的现金流量净额-37331574.30-7088404.65-426.66%
投资活动产生的现金流量净额-29475556.08-69076041.1257.33%
筹资活动产生的现金流量净额33235497.97-22599387.60247.06%
现金及现金等价物净增加额-33571632.41-98763833.3766.01%
营业成本，本期较上年同期减少3606.60万元，同比下降30.19%，主要系营业收入下降相应成本减少所致。
财务费用，本期较上年同期增加185.43万元，同比增长570.83%，主要系本期借款利息增加与存款利息减少共同影响所致。
所得税费用，本期较上年同期减少315.72万元，同比下降338.02%，主要系递延所得税资产增加与利润下降共同影响所致。
研发投入，本期较上年同期减少2096.32万元，同比下降39.92%，主要系部分研发项目进度已执行到后期，所需投入减少所致。
经营活动产生的现金流量净额，本期较上年同期减少3024.32万元，同比下降426.66%，主要系本期受疫情影响部分合同回款滞后所致。
投资活动产生的现金流量净额，本期较上年同期增加3960.05万元，同比增长57.33%，主要系上年同期支付购买飞行模拟机设备款所致。
筹资活动产生的现金流量净额，本期较上年同期增加5583.49万元，同比增长247.06%，主要系上期支付股利2707.51万元与本期新增收到长期借款
3000万元共同影响所致。
（三）公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
报告期内，公司利润构成或利润来源没有发生重大变动。
（四）营业收入构成
单位：元本报告期上年同期占营业收占营业收同比增减金额金额入比重入比重
营业收入合计122956923.12100%170002388.07100%-27.67%分行业
软件行业122478565.4799.61%169425352.7099.66%-27.71%
其他业务478357.650.39%577035.370.34%-17.10%分产品
7四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
航空及空管产品与服务72879058.8259.27%85157360.6450.09%-14.42%
人工智能产品与服务23190229.4618.86%72341279.0442.55%-67.94%
虚拟现实和增强现实产品与服务24278426.2019.75%11153244.546.56%117.68%
信息化及其他产品与服务2609208.642.12%1350503.850.80%93.20%分地区
东北12461310.1210.13%539786.350.32%2208.56%
华北20998888.0217.08%57767185.8333.98%-63.65%
华东11227011.209.13%6686089.273.93%67.92%
华南9820455.447.99%36343981.7621.38%-72.98%
华中2034950.181.66%2120752.231.25%-4.05%
西北7268469.925.91%2494337.561.47%191.40%
西南59145838.2448.10%64050255.0737.68%-7.66%
1.占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
单位：元营业收入营业成本毛利率比营业收入营业成本毛利率比上年同比上年同上年同期期增减期增减增减分行业
软件行业122478565.4783205491.9832.07%-27.71%-30.21%2.44%分产品
航空及空管产品与服务72879058.8246229849.1036.57%-14.42%-20.45%4.81%
人工智能产品与服务23190229.4618586778.6919.85%-67.94%-66.38%-3.73%虚拟现实和增强现实产
24278426.2015756198.7835.10%117.68%209.74%-19.29%
品与服务分地区
东北12461310.128325902.6333.19%2208.56%1315.59%42.15%
华北20998888.0216110873.1023.28%-63.65%-58.01%-10.30%
西南59145838.2436572148.0438.17%-7.66%-12.25%3.24%
2.公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期
按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用√不适用
3.单一销售合同金额占公司最近一个会计年度经审计营业收入30%以上且
金额超过5000万元的正在履行的合同情况
□适用√不适用
8四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
（五）主营业务成本构成
单位：元本报告期上年同期成本构成同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重
人工成本15368869.2118.43%9973226.158.35%54.10%
材料成本26328759.8031.57%50605122.4642.36%-47.97%
差旅费1281418.181.54%1417639.791.19%-9.61%
外包工程及技术服务费18888932.5522.65%36343706.3530.42%-48.03%
计提售后维护费507573.400.61%521355.970.44%-2.64%
分摊费用（含折旧）15938016.0419.11%13676102.2111.45%16.54%
其他直接成本4891922.805.87%6685559.025.60%-26.83%
合计83205491.9899.77%119222711.9599.80%-30.21%
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
公司主要以项目收入为主，各项目的成本结构不同，每期按进度确认收入与成本，因此成本结构占比在各期间具有不均衡性。
四、非主营业务分析
单位：元占利润是否具有金额总额比形成原因说明可持续性例
投资收益-2953092.91-57.26%对联营企业投资产生的投资收益是
营业外收入6801.480.13%与经营活动无关的其他收入否
营业外支出54.780.00%与经营活动无关的其他支出否
其他收益3890264.9175.43%增值税退税收入及与经营活动相关的政府补助收入是
信用减值损失234845.314.55%应收款项计提的减值是
资产减值损失-117156.06-2.27%存货与合同资产计提资产减值是
五、资产及负债状况分析
（一）资产构成重大变动情况
单位：元本报告期末上年末比重增减金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金72145130.093.96%105919709.245.86%-1.90%
应收账款209572128.5811.50%171302453.149.48%2.02%
9四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
合同资产22893435.951.26%22556811.561.25%0.01%
存货243661349.1613.37%232161527.9612.85%0.52%
长期股权投资77480545.784.25%83155484.254.60%-0.35%
固定资产401829669.7022.06%417424532.5123.11%-1.05%
在建工程8127174.150.45%6492620.090.36%0.09%
使用权资产2743708.870.15%3393853.890.19%-0.04%
短期借款18762700.281.03%15909801.510.88%0.15%
合同负债16016306.500.88%24559428.331.36%-0.48%
长期借款88500000.004.86%60000000.003.32%1.54%
租赁负债1177357.180.06%1758490.390.10%-0.04%
应收票据200000.000.01%382093.310.02%-0.01%
其他权益工具投资7371845.560.40%4650000.000.26%0.14%
应付票据3534139.500.19%10548799.120.58%-0.39%
应交税费806112.870.04%1798862.780.10%-0.06%
其他应付款27132104.991.49%19230443.821.06%0.43%一年内到期的非流
2465888.370.14%1343090.460.07%0.07%
动负债
其他流动负债715961.030.04%1719282.960.10%-0.06%
货币资金，期末较期初减少3377.46万元，下降比例为31.89%，主要系本期研发持续投入，以及支付采购款共同影响所致。
合同负债，期末较期初减少854.31万元，下降比例为34.79%，主要系部分项目达到收入确认条件结转到营业收入所致。
长期借款，期末较期初增加2850.00万元，增长比例为47.50%，主要系母公司本期从成都银行取得3000万元长期借款所致。
租赁负债，期末较期初减少58.11万元，下降比例为33.05%，主要系根据租赁协议按期支付租金所致。
应收票据，期末较期初减少18.21万元，下降比例为47.66%，主要系应收票据到期承兑所致。
其他权益工具投资，期末较期初增加272.18万元，增长比例为58.53%，主要系本期公司将对四川七重空间的长期股权投资转化为其他权益工具核算所致。
应付票据，期末较期初减少701.47万元，下降比例为66.50%，主要系公
10四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
司票据到期承兑所致。
应交税费，期末较期初减少99.27万元，下降比例为55.19%主要系本期缴纳了期初应缴的税金所致。
其他应付款，期末较期初增加790.17万元，增长比例为41.09%，主要系子公司华控图形公司借款增加影响所致。
一年内到期的非流动负债，期末较期初增加112.28万元，增长比例为
83.60%，主要系向工商银行申请的长期借款在一年内需归还本金增加100万元所致。
其他流动负债，期末较期初减少100.33万元，下降比例为58.36%，主要系部分预收款项中应缴纳的增值税额减少所致。
（二）主要境外资产情况
□适用√不适用
（三）以公允价值计量的资产和负债本期公允价项目期初数其他变动期末数值变动损益
其他非流动金融资产48000000.0048000000.00
上述合计48000000.0048000000.00报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是√否
（四）截至报告期末的资产权利受限情况项目期末账面价值受限原因
货币资金2177957.32履约保函保证金
固定资产730486.47抵押借款
合计2908443.79
注：受限制固定资产系公司控股子公司华控图形公司位于成都成华区天祥
街59号“蓝色港湾”1幢2单元16层1室和2室的房产，房屋产权证号“川
（2019）成都市不动产权第0097955号和0097958号”房产用于短期借款300万抵押。
11四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
六、投资状况分析
（一）总体情况
□适用√不适用
（二）报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用√不适用
（三）报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用√不适用
（四）金融资产投资
1.证券投资情况
报告期内，公司不存在证券投资。
2.衍生品投资情况
报告期内，公司不存在衍生品投资。
（五）募集资金使用情况
□适用√不适用
七、重大资产和股权出售
（一）出售重大资产情况
□适用√不适用
（二）出售重大股权情况
□适用√不适用
八、主要控股参股公司分析
（一）主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元公司名称主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润软件和信息四川华控
技术服务，图形科技10000000.00163510693.0291762794.8523888450.331768282.711566538.98计算机外围有限公司设备制造等
（二）报告期内取得和处置子公司的情况
□适用√不适用
12四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
九、公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
十、公司面临的风险和应对措施公司面临的风险主要体现为人才流失和伴随人才流失带来的技术流失。针对上述风险，鉴于公司人才流动处于行业内正常水平，公司积极完善技术秘密和竞业限制措施，以规避技术流失的风险。
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第四节公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
（一）本报告期股东大会情况投资者参会议届次会议类型召开日期披露日期会议决议与比例详见公司刊登在2022年4月
22日《中国证券报》《证券时
2022年42022年42021年年度年度股东大会31.59%报》及巨潮资讯网《2021年度月21日月22日股东大会决议公告》（公告编号：2022-014）
（二）表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况姓名担任的职务类型日期原因杨波董事被选举2022年4月21日2021年年度股东大会被选举为第八届董事会董事游健董事被选举2022年4月21日2021年年度股东大会被选举为第八届董事会董事
2021年年度股东大会被选举为第八届董事会独立
张华独立董事被选举2022年4月21日董事宋戈扬监事被选举2022年4月21日2021年年度股东大会被选举为第八届监事会监事胡术副总经理聘任2022年4月22日第八届董事会第一次会议聘任为副总经理程鹏总工程师聘任2022年4月22日第八届董事会第一次会议聘任为总工程师陈志刚人力资源总监聘任2022年4月22日第八届董事会第一次会议聘任为人力资源总监马莎行政总监聘任2022年4月22日第八届董事会第一次会议聘任为行政总监
张自力董事任期满离任2022年4月17日任期届满，不再担任董事范自力独立董事任期满离任2022年4月17日任期届满，不再担任独立董事王安文监事任期满离任2022年4月17日任期届满，不再担任监事毌攀良副总经理解聘2022年3月24日第七届董事会第十一次会议免去副总经理职务
刘健波副总经理任期满离任2022年4月17日任期届满，不再担任副总经理三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
报告期内，公司无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
14四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题情况
（一）上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是√否
（二）报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用√不适用
（三）参照重点排污单位披露的其他环境信息公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司严格执行GB/T24001-2016 环境管理体系，坚持做好环境保护、节能降耗等工作，坚持绿色、低碳和可持续的环境理念，不断加强对环境保护的宣传工作，提高全体员工的环保意识。严格遵守国家及地方环境保护法律和法规，把环境保护和安全生产作为企业日常生产经营的基本要求。
（四）在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用√不适用
二、社会责任情况
报告期内，公司暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。
15四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
第六节重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项承诺事承诺承诺承诺履行承诺方承诺内容由类型时间期限情况在公司任职期间每年转让的股份不超过其所持有公司
可转让股份总数的25%，在离职后半年内不转让其所
2008
持有的公司股份；在申报离任六个月后的十二月内通年6严格游志胜过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占其所持有长期月10履行
公司股票总数的比例不超过50%。此外，其将严格遵日
守《公司章程》中对董事、监事、高级管理人员转让所持有的公司股份做出的其他限制性规定。
1.依照中国法律法规被确认为川大智胜的股东和关联方期间，将不会在中国境内或境外以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一家公司或游志企业的股权及其它权益）直接或间接从事或参与任何
胜、智关于2008
与川大智胜构成竞争的任何业务或活动，不以任何方胜视科同业年6严格
式从事或参与生产任何与川大智胜产品相同、相似或长期
公司、竞争月10履行
可能取代川大智胜产品的业务活动；2.如从任何第三方首次公四川大承诺日获得的商业机会与川大智胜经营的业务有竞争或可能开发行学竞争，则将立即通知川大智胜，并将该商业机会让予或再融
川大智胜；3.不利用任何方式从事影响或可能影响川大资时所
智胜经营、发展的业务或活动。
作承诺
1.确保川大智胜的业务独立、资产完整、人员独立、财务独立，以避免、减少不必要的关联交易；2.对于无法避免的关联交易，将严格按照市场公开、公平、公允游志关于2011的原则，参照市场通行的标准，确定交易价格，并依胜、智关联年11严格
法签订关联交易合同；3.严格遵守《公司章程》和监管长期胜视科交易月3履行
部门相关规定，履行关联股东及关联董事回避表决程公司承诺日
序及独立董事独立发表关联交易意见程序，确保关联交易程序合法，关联交易结果公平、合理；4.严格遵守有关关联交易的信息披露规则。
承诺自公司非公开发行股票新增股份上市之日起：1、
2015
承诺真实、准确、完整、公平和及时地公布定期报其他年12严格
本公司告、披露所有对投资者有重大影响的信息，并接受中长期承诺月8履行
国证监会和证券交易所的监督管理；2、承诺公司在知日悉可能对股票价格产生重大误导性影响的任何公共传
16四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
播媒体出现的消息后，将及时予以公开澄清；3、公司董事、监事、高级管理人员将认真听取社会公众的意
见和批评，不利用已获得的内幕消息和其他不正当手段直接或间接从事本公司股票的买卖活动。公司保证向深圳证券交易所提交的文件没有虚假陈述或者重大遗漏，并在提出上市申请期间，未经深圳证券交易所同意，不擅自披露有关信息。
承诺是否按时履行是
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
报告期内，公司不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
报告期内，公司无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用√不适用
七、破产重整相关事项
报告期内，公司未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，无其他诉讼事项。
九、处罚及整改情况
报告期内，公司不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十一、重大关联交易
（一）与日常经营相关的关联交易
17四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
报告期内，公司与四川大学发生的日常经营相关的关联交易金额为397.43万元。
（二）资产或股权收购、出售发生的关联交易
报告期内，公司未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
（三）共同对外投资的关联交易
报告期内，公司未发生共同对外投资的关联交易。
（四）关联债权债务往来
报告期内，公司不存在非经营性关联债权债务往来。
（五）与存在关联关系的财务公司的往来情况
报告期内，公司无关联关系的财务公司。
（六）公司控股的财务公司与关联方的往来情况
报告期内，公司无控股的财务公司。
（七）其他重大关联交易
报告期内，公司无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
（一）托管、承包、租赁事项情况
1.托管情况
报告期内，公司不存在托管情况。
2.承包情况
报告期内，公司不存在承包情况。
3.租赁情况
报告期内，公司不存在租赁情况。
（二）重大担保
报告期内，公司不存在重大担保情况。
（三）委托理财
报告期内，公司不存在委托理财。
（四）其他重大合同
18四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
报告期内，公司不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明报告期内，公司收到四川大学《关于终止公开征集转让四川大学持有的川大智胜6.97%股份的通知》，在征集期内，四川大学未征集到合适受让方，本次公开征集转让终止。相关内容登载于2022年4月1日巨潮资讯网、《证券时报》《中国证券报》，《关于持股5%以上股东终止公开征集转让公司股份的公告》（公告编号：2022-011）。
十四、公司子公司重大事项
□适用√不适用
19四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
（一）股份变动情况
单位：股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例其他小计数量比例
一、有限售条件股份182651268.10%139452139452184045788.16%
1、其他内资持股182651268.10%139452139452184045788.16%
境内自然人持股182651268.10%139452139452184045788.16%
二、无限售条件股份20736096991.90%-139452-13945220722151791.84%
1、人民币普通股20736096991.90%-139452-13945220722151791.84%
三、股份总数225626095100.00%225626095100.00%
1.股份变动的原因
2022年4月17日，刘健波先生因任期届满离任不再担任公司副总经理，
根据《证券法》《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》等相关法律法规规定，董事、监事、高级管理人员离职后半年内不得转让其所持本公司股份，故在报告期内，增加有限售条件股份49806股。
2022年4月21日，2021年度股东大会选举游健先生为第八届董事会董事，故在报告期内，增加有限售条件股份99996股。
2022年4月22日，第八届董事会第一次会议聘任胡术先生为公司副总经理，故在报告期内，增加有限售条件股份900股。
报告期内，公司原董事郑念新女士离职满6个月但其就任时确定的任期于
2022年4月17日届满，根据相关法律法规规定，董监高在任期届满前离职的，应当在其就任时确定的任期内和任期届满后六个月内，继续遵守“每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五”的限制性规定，故在报告期内，减少有限售条件股份11250股。
2.股份变动的批准情况
□适用√不适用
20四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
3.股份变动的过户情况
□适用√不适用
4.股份回购的实施进展情况
□适用√不适用
5.采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用√不适用
6.股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于
公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用√不适用
7.公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
（二）限售股份变动情况
单位：股期初限售本期解除本期增加限期末限售股东名称限售原因解除限售日期股数限售股数售股数股数
刘健波14941649806199222高管锁定股依据证监会、深交所规定执行
游健9999699996高管锁定股依据证监会、深交所规定执行
胡术900900高管锁定股依据证监会、深交所规定执行
郑念新450001125033750高管锁定股依据证监会、深交所规定执行
合计19441611250150702333868----
二、证券发行与上市情况
□适用√不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股报告期末普通股股东总数38627报告期末表决权恢复的优先股股东总数不适用
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
报告期持有无限质押、标记或冻报告期末持持有有限售内增减售条件的结情况股东名称股东性质持股比例有的普通股条件的普通变动情普通股数股份数量股数量数量况量状态
游志胜境内自然人9.13%20589033154417755147258质押4032000
四川大学国有法人6.97%15724800
21四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
四川智胜视科航空
境内非国有法人6.86%15478500-300000质押5950000航天技术有限公司成都西南民航空管
国有法人3.37%7610250实业有限公司成都西南民航巨龙
国有法人1.96%4416360实业有限公司
陈素华境内自然人1.37%3097803
杨红雨境内自然人1.29%29033852177539725846
郑就有境内自然人1.14%2564000
巫雷境内自然人0.80%1801789
李立境内自然人0.57%1286000204500
上述股东中，游志胜、杨红雨在四川大学任职；游志胜为智胜视科公司的执行董上述股东关联关系或一致行动的说明事，持有智胜视科公司20.23%的股权；陈素华为游志胜的配偶。除此之外，公司未知其他前10名股东之间是否存在关联关系或一致行动等情形。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃无表决权情况的说明前10名无限售条件普通股股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量四川大学15724800人民币普通股15724800四川智胜视科航空航天技术有限公司15478500人民币普通股15478500成都西南民航空管实业有限公司7610250人民币普通股7610250游志胜5147258人民币普通股5147258成都西南民航巨龙实业有限公司4416360人民币普通股4416360陈素华3097803人民币普通股3097803郑就有2564000人民币普通股2564000巫雷1801789人民币普通股1801789李立1286000人民币普通股1286000彭根强937300人民币普通股937300
前10名无限售条件普通股股东之间，上述股东中，游志胜、杨红雨在四川大学任职；游志胜为智胜视科公司的执行董以及前10名无限售条件普通股股东和事，持有智胜视科公司20.23%的股权；陈素华为游志胜的配偶。除此之外，公司前10名普通股股东之间关联关系或一未知其他前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售普通股股东和致行动的说明前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的情形。
报告期内，公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内，董事、监事和高级管理人员持股未发生变动。
五、控股股东或实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东、实际控制人均为游志胜先生，未发生变更。
22四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
第八节优先股相关情况
报告期内，公司不存在优先股。
23四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
第九节债券相关情况
□适用√不适用
24四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
第十节财务报告
一、审计报告公司2022年度半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
（一）合并资产负债表
编制单位：四川川大智胜软件股份有限公司2022年06月30日单位：人民币元项目2022年6月30日2021年12月31日
流动资产：
货币资金72145130.09105919709.24结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据200000.00382093.31
应收账款209572128.58171302453.14应收款项融资
预付款项27775044.6821837510.57应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款14391252.1313857631.78
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货243661349.16232161527.96
合同资产22893435.9522556811.56持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产47861917.3548599991.41
流动资产合计638500257.94616617728.97
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
25四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
长期股权投资77480545.7883155484.25
其他权益工具投资7371845.564650000.00
其他非流动金融资产48000000.0048000000.00投资性房地产
固定资产401829669.70417424532.51
在建工程8127174.156492620.09生产性生物资产油气资产
使用权资产2743708.873393853.89
无形资产258809113.21279070138.50
开发支出292880644.62262402233.26
商誉2336637.502336637.50
长期待摊费用1421253.351653872.99
递延所得税资产12949252.7810468924.39
其他非流动资产69326641.4870425733.24
非流动资产合计1183276487.001189474030.62
资产总计1821776744.941806091759.59
流动负债：
短期借款18762700.2815909801.51向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据3534139.5010548799.12
应付账款64872769.7777516786.30预收款项
合同负债16016306.5024559428.33卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬13393151.1812502225.32
应交税费806112.871798862.78
其他应付款27132104.9919230443.82
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款
26四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债2465888.371343090.46
其他流动负债715961.031719282.96
流动负债合计147699134.49165128720.60
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款88500000.0060000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债1177357.181758490.39长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债1321392.611767603.05
递延收益84998896.3186737597.49递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计175997646.10150263690.93
负债合计323696780.59315392411.53
所有者权益：
股本225626095.00225626095.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积829043377.65829043377.65
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积77069280.5477069280.54一般风险准备
未分配利润307820496.92300922679.62
归属于母公司所有者权益合计1439559250.111432661432.81
少数股东权益58520714.2458037915.25
所有者权益合计1498079964.351490699348.06
负债和所有者权益总计1821776744.941806091759.59
法定代表人：游志胜主管会计工作负责人：胡清娴会计机构负责人：阳建
27四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
（二）母公司资产负债表
编制单位：四川川大智胜软件股份有限公司2022年06月30日单位：人民币元项目2022年6月30日2021年12月31日
流动资产：
货币资金57112866.1286186553.81交易性金融资产衍生金融资产
应收票据182093.31
应收账款186224004.28149937177.03应收款项融资
预付款项22021327.1819486705.35
其他应收款8536979.538755647.39
其中：应收利息应收股利
存货169019525.87162355078.06
合同资产23005147.0622395599.21持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产46914365.0147685943.19
流动资产合计512834215.05496984797.35
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资126887344.16129954521.08
其他权益工具投资4806075.204650000.00
其他非流动金融资产48000000.0048000000.00投资性房地产
固定资产396763325.74412340239.80
在建工程8127174.156492620.09生产性生物资产油气资产
使用权资产548535.17574848.67
无形资产227293753.27244848022.99
开发支出254761462.32227565448.27商誉
长期待摊费用1385850.371579174.93
28四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
递延所得税资产10769995.669259970.77
其他非流动资产69326641.4870425733.24
非流动资产合计1148670157.521155690579.84
资产总计1661504372.571652675377.19
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据3534139.5010548799.12
应付账款47589821.4060962559.70预收款项
合同负债5969517.0910703706.56
应付职工薪酬8719438.357670224.19
应交税费256408.67440039.03
其他应付款1778905.982274260.14
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债1166043.48114143.09
其他流动负债534048.631180193.15
流动负债合计69548323.1093893924.98
非流动负债：
长期借款88500000.0060000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债482377.88536627.02长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债1181078.501720289.16
递延收益82639896.3184545997.49递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计172803352.69146802913.67
负债合计242351675.79240696838.65
所有者权益：
股本225626095.00225626095.00其他权益工具
29四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
其中：优先股永续债
资本公积821099041.82821099041.82
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积76575574.4276575574.42
未分配利润295851985.54288677827.30
所有者权益合计1419152696.781411978538.54
负债和所有者权益总计1661504372.571652675377.19
法定代表人：游志胜主管会计工作负责人：胡清娴会计机构负责人：阳建
30四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
（三）合并利润表
编制单位：四川川大智胜软件股份有限公司2022年1-6月单位：人民币元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入122956923.12170002388.07
其中：营业收入122956923.12170002388.07利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本118861097.82152699046.25
其中：营业成本83394187.44119460191.56利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加1212304.961562409.28
销售费用6680998.655813853.08
管理费用9250004.2010607949.04
研发费用16794166.3215579478.61
财务费用1529436.25-324835.32
其中：利息费用1926847.86915326.20
利息收入424292.381277288.53
加：其他收益3890264.916849248.85
投资收益（损失以“－”号填列）-2953092.91799608.84
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-2953092.91921881.03以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）234845.31-1513200.91
资产减值损失（损失以“-”号填列）-117156.0641507.58
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）5150686.5523480506.18
加：营业外收入6801.485078.49
减：营业外支出54.7824332.00
-31-四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）5157433.2523461252.67
减：所得税费用-2223183.04934029.57
五、净利润（净亏损以“－”号填列）7380616.2922527223.10
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）7380616.2922527223.10
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润6897817.3022491914.67
2.少数股东损益482798.9935308.43
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额7380616.2922527223.10
归属于母公司所有者的综合收益总额6897817.3022491914.67
归属于少数股东的综合收益总额482798.9935308.43
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.03060.0997
（二）稀释每股收益0.03060.0997
法定代表人：游志胜主管会计工作负责人：胡清娴会计机构负责人：阳建
-32-四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
（四）母公司利润表
编制单位：四川川大智胜软件股份有限公司2022年1-6月单位：人民币元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入91695700.36145941366.68
减：营业成本60664905.82105907039.53
税金及附加1124578.711473143.50
销售费用3272410.372834141.13
管理费用5292656.915996521.90
研发费用15733905.6814698411.15
财务费用883509.90-655717.76
其中：利息费用1247605.56573333.32
利息收入375602.871241460.48
加：其他收益2853426.136775208.91
投资收益（损失以“－”号填列）-2911101.72651601.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-2911101.72984791.60以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）1148984.31-349778.32
资产减值损失（损失以“-”号填列）-156853.56142333.27
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）5658188.1322907192.97
加：营业外收入6000.003000.00
减：营业外支出54.7832.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）5664133.3522910160.97
减：所得税费用-1510024.89975341.93
四、净利润（净亏损以“－”号填列）7174158.2421934819.04
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）7174158.2421934819.04
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
-33-四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额7174158.2421934819.04
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.03190.0972
（二）稀释每股收益0.03190.0972
法定代表人：游志胜主管会计工作负责人：胡清娴会计机构负责人：阳建
-34-四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
（五）合并现金流量表
编制单位：四川川大智胜软件股份有限公司2022年06月30日单位：人民币元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金85091617.23139492092.74客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还291224.853624351.91
收到其他与经营活动有关的现金19812310.9518506480.00
经营活动现金流入小计105195153.03161622924.65
购买商品、接受劳务支付的现金104092421.01103714693.16客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金20586703.7934928401.65
支付的各项税费6520282.6816588151.86
支付其他与经营活动有关的现金11327319.8513480082.63
经营活动现金流出小计142526727.33168711329.30
经营活动产生的现金流量净额-37331574.30-7088404.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额230.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计230.00
-35-四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金29475556.0869076271.12投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计29475556.0869076271.12
投资活动产生的现金流量净额-29475556.08-69076041.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金43364625.0011500000.00
收到其他与筹资活动有关的现金9148423.55
筹资活动现金流入小计52513048.5511500000.00
偿还债务支付的现金12000000.006000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金2176258.0928099387.60
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金5101292.49
筹资活动现金流出小计19277550.5834099387.60
筹资活动产生的现金流量净额33235497.97-22599387.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-33571632.41-98763833.37
加：期初现金及现金等价物余额103538805.18180788671.41
六、期末现金及现金等价物余额69967172.7782024838.04
法定代表人：游志胜主管会计工作负责人：胡清娴会计机构负责人：阳建
-36-四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
（六）母公司现金流量表
编制单位：四川川大智胜软件股份有限公司2022年06月30日单位：人民币元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金58690232.32111029854.14
收到的税费返还3539882.77
收到其他与经营活动有关的现金4417158.747026053.06
经营活动现金流入小计63107391.06121595789.97
购买商品、接受劳务支付的现金73545567.1584364025.18
支付给职工以及为职工支付的现金7865963.3318403163.91
支付的各项税费4009663.6712109040.68
支付其他与经营活动有关的现金5884746.265422469.24
经营活动现金流出小计91305940.41120298699.01
经营活动产生的现金流量净额-28198549.351297090.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金39794.90取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计39794.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金29191579.1869651872.79投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计29191579.1869651872.79
投资活动产生的现金流量净额-29191579.18-69612077.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金30000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金205423.55
筹资活动现金流入小计30205423.55
偿还债务支付的现金500000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1185289.5627738464.72支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计1685289.5627738464.72
筹资活动产生的现金流量净额28520133.99-27738464.72
-37-四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-28869994.54-96053451.65
加：期初现金及现金等价物余额84297576.09157477612.28
六、期末现金及现金等价物余额55427581.5561424160.63
法定代表人：游志胜主管会计工作负责人：胡清娴会计机构负责人：阳建
-38-四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
（七）合并所有者权益变动表
编制单位：四川川大智胜软件股份有限公司2022年06月30日单位：人民币元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他其一减权益他专般
项目：
工具综项风其少数股东权益所有者权益合计股本资本公积库盈余公积未分配利润小计优永合储险他其存先续收备准他股股债益备
一、上年期末余额225626095.00829043377.6577069280.54300922679.621432661432.8158037915.251490699348.06
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额225626095.00829043377.6577069280.54300922679.621432661432.8158037915.251490699348.06
三、本期增减变动
金额（减少以“－”6897817.306897817.30482798.997380616.29号填列）
（一）综合收益总
6897817.306897817.30482798.997380616.29
额
39四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收
40四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额225626095.00829043377.6577069280.54307820496.921439559250.1158520714.241498079964.35
2021年半年度
归属于母公司所有者权益其他其一减权益他专般
项目：
工具综项风其少数股东权益所有者权益合计股本资本公积库盈余公积未分配利润小计优永合储险他其存先续收备准他股股债益备
一、上年期末余额225626095.00828916898.4374265162.41305592739.591434400895.4358892698.411493293593.84
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并
41四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
其他
二、本年期初余额225626095.00828916898.4374265162.41305592739.591434400895.4358892698.411493293593.84
三、本期增减变动
金额（减少以“－”-4583216.73-4583216.73-124079.87-4707296.60号填列）
（一）综合收益总
22491914.6722491914.6735308.4322527223.10
额
（二）所有者投入
-159388.30-159388.30和减少资本
1．所有者投入的
-159388.30-159388.30普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-27075131.40-27075131.40-27075131.40
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备3．对所有者（或-27075131.40-27075131.40-27075131.40
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
42四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额225626095.00828916898.4374265162.41301009522.861429817678.7058768618.541488586297.24
法定代表人：游志胜主管会计工作负责人：胡清娴会计机构负责人：阳建
43四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
（八）母公司所有者权益变动表
编制单位：四川川大智胜软件股份有限公司2022年06月30日单位：人民币元
2022年半年度
其他权益工具减：
项目其他综专项其股本优先永续其资本公积库存盈余公积未分配利润所有者权益合计合收益储备他股债他股
一、上年期末余额225626095.00821099041.8276575574.42288677827.301411978538.54
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额225626095.00821099041.8276575574.42288677827.301411978538.54
三、本期增减变动金额
7174158.247174158.24（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额7174158.247174158.24
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
44四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额225626095.00821099041.8276575574.42295851985.541419152696.78
45四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
2021年半年度
其他权益工具减：
项目其他综专项股本优先永续其资本公积库存盈余公积未分配利润其他所有者权益合计合收益储备股债他股
一、上年期末余额225626095.00820972562.6073771456.29290515895.571410886009.46
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额225626095.00820972562.6073771456.29290515895.571410886009.46
三、本期增减变动金额
-5140312.36-5140312.36（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额21934819.0421934819.04
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配-27075131.40-27075131.40
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-27075131.40-27075131.40的分配
46四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额225626095.00820972562.6073771456.29285375583.211405745697.10
法定代表人：游志胜主管会计工作负责人：胡清娴会计机构负责人：阳建
47四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
三、公司基本情况
（一）公司历史沿革
四川川大智胜软件股份有限公司（以下称本公司或公司）是由四川大学智胜图象图形有限公司经整体变更形成的股份制企业。四川大学智胜图象图形有限公司成立于2000年8月，注册资本金为1800万元，注册号
5101001806231，法定代表人刘应明。2000年9月，四川大学智胜图象图形有
限公司股东会决议增资扩股，注册资本金变更为2200万元。2000年11月，经四川省人民政府川府函（2000）325号文批复，同意将四川大学智胜图象图形有限公司整体变更为四川川大智胜软件股份有限公司。
2006年11月经本公司2006年度第二次临时股东会决议将公司总股本由
2200万股增加至2600万股；2006年12月经本公司2006年度第三次临时股
东会决议将公司总股本由2600万股增加至3380万股，公司法定代表人变更为游志胜。
2007年6月经本公司2007年第一次临时股东大会决议吸收三个法人股东，新增股本520万股，公司总股本由3380万股增加至3900万股。
2008年6月11日，公司根据2007年第二次临时股东大会决议和中国证
券监督管理委员会“证监许可[2008]751号”文核准，在深圳证券交易所首次公开发行 1300 万股人民币普通股（A股），发行价格为 14.75 元/股。本次发行完毕后，公司总股本增加至5200万股。
2009年3月经本公司2008年度股东会决议，以公司现有总股本5200万
股为基数，向全体股东每10股派发现金红利5元，并以资本公积金每10股转增2股，本次权益分派实施后总股本增至6240万股。
2010年4月经本公司2009年度股东会决议，以公司现有总股本6240万
股为基数，向全体股东每10股派发现金红利5元，并以资本公积金每10股转增2股，本次权益分派实施后总股本增至7488万股。
2011年11月，公司根据中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1499号文核准，采取向原股东优先配售，其余部分采取网上、网下定价发行相结合的
48四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
方式发行普通股（A 股）股票 1214.85 万股，发行价格为 28.81 元/股。本次发行完毕后，公司总股本增加至8702.85万股。
2012年4月经本公司2011年度股东会决议，以公司现有总股本8702.85
万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3元（含税），并以资本公积每10股转增6股，本次权益分派实施后总股本增至13924.56万股。
2015年10月，经中国证券监督管理委员会《关于核准四川川大智胜软件股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]2335号），公司非公开发行股票普通股11171797股，发行价格为每股人民币40.28元。本次发行完毕后，公司总股本增加至15041.74万股。2016年4月26日，经2015年度股东大会审议通过，公司以总股本150417397股为基数，向全体股东每10股派2.00元人民币现金，同时，以资本公积金向全体股东每10股转增5股。本次权益分派实施后总股本增至225626095股。
（二）公司注册地址、组织形式本公司注册地址和总部地址均为成都市武侯区武科东1路7号；组织形式为股份有限公司。
（三）公司的行业性质、经营范围、主要产品及其变更和营业收入构成
1.行业性质
本公司是国内空中交通管理和人工智能领域以大型系统软件为核心的装备制造商，是国家级高新技术企业。
2.经营范围
经营范围主要包括：软件、硬件及配套系统开发，系统集成和图象图形工程，从事安防产品生产、销售及安防工程设计、施工；建筑智能化工程设计、施工；房屋租赁、设备租赁；民航空管工程及机场弱电系统工程施工；电子工
程、电子工程施工；电子及通信产品生产、销售；技术咨询、技能培训；经营本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务（国家限定和禁止经营商品除外），经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定或禁止经营商品
49四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
除外）；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；专利和非专利技术许可使用、转让。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
3.主要产品或服务
主要产品包括民航空管自动化系统、军航管制中心系统、军民航多通道数字同步记录仪、飞行情报系统、流量管理系统、航空公司飞行员培训服务（飞行模拟机培训）产品、虚拟现实（VR）和增强现实（AR）产品、人工智能产品与服务等。
4.营业收入构成
公司营业收入主要由航空及空管产品与服务、人工智能产品与服务、虚拟
现实与增强现实产品与服务、信息化及其他产品与服务收入构成。
（四）母公司以及集团最终母公司的名称本公司控股股东及实际控制人系自然人游志胜。
（五）财务报告批准报出日本财务报告业经公司第八届董事会第二次会议于2022年8月26日批准报出。
（六）本期合并报表范围及其变化情况
本公司将全部子公司均纳入合并财务报表范围，截至2022年6月30日，公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号子公司名称子公司简称
1深圳市川大智胜科技发展有限公司深圳川大智胜公司
2四川智胜创联软件销售有限公司销售公司
3北京川大智胜科技有限公司北京公司
4南京川大智胜软件开发有限公司南京公司
5四川智胜视界科技有限责任公司智胜视界公司
6四川华控图形科技有限公司华控图形公司
7四川极限飞行教育科技有限公司极限飞行
8内蒙古极限飞行教育科技有限公司内蒙古极限飞行
9北京威胜通达科技有限公司北京威胜通达公司
10北京星光航信科技有限公司星光航信公司
11成都胜威通达科技有限公司成都胜威通达公司
50四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
12成都智胜新视觉科技有限公司新视觉公司
13成都智胜三维应用技术有限责任公司智胜三维公司
14四川智胜乐飞航空科技有限公司智胜乐飞公司
15四川智胜互影通文化科技有限公司互影通公司
16四川智胜斐斯科技有限责任公司智胜斐斯公司
17成都智胜嘉园后勤服务有限责任公司智胜嘉园后勤公司
注：合并范围变更具体情况详见本附注八、合并范围的变更，附注九、在其他主体中的权益的说明。
四、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则以及之后修订、新增的会计准则（以下统称企业会计准则）
规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。本财务报表附注五所述会计政策和会计估计均按企业会计准则为依据确定。
（二）持续经营
从公司目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，本公司认为不存在对公司未来12个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期本公司营业周期为1年。
（四）记账本位币
51四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
非同一控制下的企业合并，公司以购买日作为合并对价付出资产等的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值
进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，其差额确认为合并当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用，于发生时计入当期损益。
（六）合并财务报表的编制方法
52四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
1.合并范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
2.合并程序及合并方法
（1）子公司与母公司采用一致的会计政策。
（2）公司在编制合并财务报表时，根据子公司提供的财务报表、与母公
司和其他子公司之间发生的所有内部交易的相关资料、所有者权益变动的有关
资料及其他相关资料，以母公司和子公司的财务报表为基础，将内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配及内部交易、债权、债务等进行抵销后编制合并财务报表。
（3）母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合
并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，但该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司，在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，但该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他
相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规
定的合营安排划分为共同经营：
（1）营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别
53四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分
别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2.共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款，
54四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金，且价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额，除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（十）金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
1.金融资产
（1）分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（2）终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎
55四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
2.金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
（1）预期信用损失的计量
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且
有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后
已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算
56四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文利息收入。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率
和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
*信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
*预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
*预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
*借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
*债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾
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期超过30日，信用风险仍未显著增加。
（3）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等：
*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（4）单项评估预期信用损失的金融工具
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（5）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和
应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组合，在组合的基础上评估信用风险。
58四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
（6）各类金融资产预期信用损失的具体计量方法
*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合。
项目确定组合的依据计提方法
银行承兑汇票信用风险较低参考历史信用损失经验，预期信用损失率0%商业承兑汇票信用风险较高详见应收账款
*应收账款
对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的不含重大融资成分的应收款项，本公司始终按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合。
项目确定组合的依据计提方法
组合1：应收货款本组合以应收货款的账参考历史信用损失经验，结合当前状龄作为信用风险特征况以及对未来经济状况的预测，通过整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
组合2：应收账款-合并合并范围内关联方参考历史信用损失经验，结合当前状范围内关联方往来组合况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合。
项目确定组合的依据计提方法
组合1：账龄组合本组合以其他应收款的账龄作参考历史信用损失经验，结合当前状况为信用风险特征以及对未来经济状况的预测，通过违约
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风险敞口和未来12个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失组合2：应收员工参考历史信用损失经验，预期信用损失借支备用金为0%。
组合3：其他应收合并范围内关联方参考历史信用损失经验，结合当前状况款-合并范围内关联以及对未来经济状况的预测，通过违约方往来组合风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合1的其他应收款项，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险，并划分为前述三个阶段，分别计算预期信用损失。
*合同资产
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
3.债务工具
本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
以摊余成本计量：本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金
流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：本公司管理此类金融资产的
业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权
60四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文投资等。本公司将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的其他债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：本公司将持有的未划分为以摊余
成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
4.权益工具
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价
值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
5.金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下（含一年）的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
6.金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在
61四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（十一）应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，具体参见附注五
（十）金融工具。
（十二）应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，具体参见附注五
（十）金融工具。
（十三）应收款项融资
应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法，具体参见附注五
（十）金融工具。
（十四）其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法，具体参见附注五
（十）金融工具。
（十五）存货
1.存货分类
原材料、低值易耗品、库存商品、未完工工程（含在建合同成本）、自制
半成品、委托加工物资、发出商品。
2.发出存货计价方法和摊销方法
存货按照成本进行初始计价，发出存货时，原材料计价采用先进先出法，库存商品、未完工工程采用个别计价法，自制半成品采用计划成本计价，期末调整为实际成本。低值易耗品在领用时采用一次摊销法。
3.在建合同成本
在建合同成本主要是指：在建项目所发生的成本，尚在进行中的安装成本
62四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
或系统整合成本，以及正在履行的其他合约义务所发生的成本。期末，根据合同约定的完工进度或已投入工作量占预计总工作量的比例结转在建合同成本。
4.存货盘存制度
存货实行永续盘存制。
5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
（十六）合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵消。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、（十）金融工具。
（十七）合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直
接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其
63四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（十八）持有待售资产
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内
64四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
（1）初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费
用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而
产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（2）资产减值损失转回的会计处理后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
65四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（3）不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分
为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；*可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
（十九）长期应收款
长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，具体参见附注五
（十）金融工具。
（二十）长期股权投资
本公司长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为其他权益工具投资或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并中，公司以支付现金、转让非现金资产或承
担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
66四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）非同一控制下的企业合并，公司以合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本；通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益
性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益。
（3）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
*以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
*通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号一非货币性资产交换》确定。
*通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准
则第12号一债务重组》确定。
2.后续计量及损益确认方法
（1）公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算。长期股权投资按初
始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认。
对子公司的长期股权投资，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整，即将公司应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。
（2）公司对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，公司
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
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综合收益的的份额，确认投资损益和其他综合收益的并调整长期股权投资的账面价值。公司按照合营企业和联营企业宣告分派的利润计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日本公司长期股权投资存在可能发生减值的迹象时，对长期股权投资进行减值测试，当资产的可收回金额低于其账面价值时确认资产减值损失。
年末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
（二十一）固定资产
1.确认条件
（1）固定资产确认条件：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出
租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房屋建筑物、电子设备、运输设
备、通用设备及其它与经营有关的工器具等。于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。
（2）固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。购买固定资产的价
款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
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（3）固定资产后续计量：本公司对所有固定资产计提折旧，除对已提足折旧仍继续使用的固定资产外。
2.折旧方法
类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法4052.375
临时建筑年限平均法1059.50
专用设备年限平均法10-1855.28-9.50
通用设备年限平均法5519.00
运输设备年限平均法8511.875
其他设备年限平均法5-1059.5-19.00
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
本公司采用直线法分类计提折旧。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日公司固定资产存在可能发生减值的迹象时，对固定资产进行减值测试，当固定资产的可收回金额低于其账面价值时确认资产减值损失。公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。确实难以对单项资产的可收回金额进行估计时，公司以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，是以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
年末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。
（二十二）在建工程
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确
69四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文认。在建工程核算公司建筑工程、安装工程、在安装设备、更新改造等发生的支出；在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
年末时，对有证据表明在建工程已经发生减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
（二十三）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
2.借款费用资本化的条件
借款费用开始资本化，需同时满足下列条件：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件
的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
3.借款费用资本化期间
是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用暂停资本化期间是指公司符合资本化条件的资产在购建过程中发
生非正常中断（不包括必要的中断程序）、且中断时间连续超过3个月的期间。此期间的借款费用暂停资本化，确认为费用，计入当期损益。
4.借款费用资本化金额的计算方法
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借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门
借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的
资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
（二十四）使用权资产
本公司使用权资产类别主要包括土地、房屋建筑物等。
在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
（二十五）无形资产
1.计价方法、使用寿命、减值测试
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无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的初始计量无形资产按照成本进行初始计量。
*外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
*自行开发的无形资产，其成本包括自满足准则规定的条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
*投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
*非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按相应的新会计准则规定确认。
（2）无形资产的后续计量公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
公司对使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内合理摊销，一般采用直线法摊销。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
使用寿命不确定的无形资产不摊销。
无形资产能够合理估计经济使用年限的，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。确认为分期摊销的无形资产，其摊销期限按照不超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限摊销，如无前述规定年限，则按照不超过10年摊销。公司的无形资产类别及摊销期限如下：
项目预计使用年限相关合同规定的受益年限摊销年限土地使用权50年50年50年专有技术5、10年5、10年管理、办公软件5－10年5－10年公司于期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
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无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法；公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并进行摊销。
（3）无形资产减值测试方法及减值准备计提方法年末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。
2.内部研究开发支出会计政策
（1）公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
（2）公司内部研究开发项目研究阶段的支出计入当期损益。
（3）公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确
认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。研究阶段为项目前
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期“获取技术知识的可行性论证或调研”阶段，此阶段的支出在发生时计入当期损益。
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品的过程作为公司的开发阶段，对符合进入开发阶段的研发项目，公司按项目管理的要求提交开发项目立项材料，并按项目管理业务流程进行评审，经评审同意后作为开发阶段的起始时点开始归集费用，以开发项目的验收结题作为开发阶段的结束时点，验收结题时，项目成果符合无形资产确认条件的，资本化为无形资产，否则，结转计入当期损益。
对于无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（二十六）长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的
投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确
74四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（二十七）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十八）合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应收款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
（二十九）职工薪酬
1.短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司预期在职工提供相关服务的年度期间结束后十二个月
内将全部予以支付的职工薪酬。包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；短期带薪缺勤；短期利润分享计划等。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
75四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文债，并计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与本公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利。分为两类：设定提存计划和设定受益计划。
（1）设定提存计划：本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间
提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确定为职工薪酬负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划：本公司根据预期累计福利单位方确定的公式将设定
公益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回到损益。
3.辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
本公司向职工提供辞退福利的，应当在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
（2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，除符合设定提存计划条件的其他长期职工福利外，按设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
（三十）租赁负债
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在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选
择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
（三十一）预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（三十二）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期
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内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具
78四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（三十三）收入公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求。
主营业务收入主要包括系统集成合同收入、软件开发收入、技术转让收入及其他服务收入等。主营业务收入以扣除销售折扣之后净额列示。
1.收入确认总体原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2.收入确认的具体方法
（1）系统集成、软件开发合同收入
79四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
公司对于提供系统集成、软件开发及工程服务类业务，履约进度不能合理确定且已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对不满足某一时段内履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
（2）技术转让收入
根据技术转让合同，于技术成果已经转让且客户取得相关技术的控制权，收到价款或取得收取款项的权利时，确认收入。
（3）服务收入
服务收入包括为软件维护、培训等收入。
对公司提供技术服务类业务，收入确认满足下列条件：公司已根据服务合同约定提供了相关服务，且客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，与公司相关的经济利益很可能流入，服务成本能够可靠计量，公司按照合同约定在服务期内分期确认收入。
（4）让渡资产使用权本公司在相关资产使用权让渡时按照合同或协议约定的使用期限及金额确认收入。
（三十四）政府补助
1.资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。
公司在同时满足以下条件是确认相关政府补助：（1）公司能满足政府补
助所附条件；（2）公司能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
80四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与资产相关的政府补助以外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。
公司在同时满足以下条件是确认相关政府补助：（1）公司能满足政府补
助所附条件；（2）公司能够收到政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
（三十五）递延所得税资产/递延所得税负债公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂
时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。
1.递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，
81四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
2.递延所得税负债的确认
公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
（1）因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确
认为递延所得税负债：
a.商誉的初始确认；
b.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2）本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
a.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（三十六）租赁
1.经营租赁的会计处理方法
（1）本公司做为经营租赁的出租人
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）本公司作为经营租赁的承租人
*本公司作为承租人的一般会计处理见附注五、（二十四）和附注五、
82四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
（三十）。
*短期租赁和低价值租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价
值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
*租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本公司将其作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，本公司在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2.融资租赁的会计处理方法
（1）本公司做为融资租赁的出租人
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁收款额应当在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独
83四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
租赁进行会计处理：A.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了
租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：A.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理， 并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；B.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照附注
五、（十）金融工具确认和计量关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（2）本公司作为融资租赁的承租人本公司不涉及相应的会计处理
（三十七）重要会计政策和会计估计变更
1.重要会计政策变更
□适用√不适用
2.重要会计估计变更
□适用√不适用
六、税项
（一）主要税种及税率税种计税依据税率
增值税主营业务收入13、9、6、5、3、1城市维护建设税应纳流转税额7
企业所得税应纳税所得额10、15、20教育费附加应纳流转税额3地方教育费附加应纳流转税额2
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
四川川大智胜软件股份有限公司10%
深圳市川大智胜科技发展有限公司20%
四川华控图形科技有限公司15%
84四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
北京威胜通达科技有限公司20%
四川智胜创联软件销售有限公司20%
四川智胜视界科技有限公司20%
北京星光航信科技有限公司20%
北京川大智胜科技有限公司20%
南京川大智胜软件开发有限公司20%
成都胜威通达科技有限公司20%
成都智胜新视觉科技有限公司20%
成都智胜三维应用技术有限责任公司15%
四川智胜互影通文化科技有限公司20%
四川智胜斐斯科技有限责任公司20%
成都智胜嘉园后勤服务有限责任公司20%
（二）税收优惠
1.增值税
本公司、深圳市川大智胜科技发展有限公司、四川华控图形科技有限公司、北京威胜通达科技有限公司根据（财税[2011]100号）文“增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策”。
硬件产品销售收入和子公司非软件产品销售收入增值税率为13％。在
2013年8月1日实行全国范围内营业税改征增值税后，现代服务业收入营业税改征增值税，增值税率6%。根据（财税〔2013〕37号）《财政部国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》的规定，对单位和个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的现代服务业收入，减免增值税。根据国家税务总局（2016年16号）关于发布《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税增收管理暂行办法》的公告规定，公司租赁不动产的税率为5%。
2.企业所得税
根据财税[2012]27号文及财税[2016]49号文，公司符合国家规划布局内重点软件企业，按照10%计算缴纳所得税。
公司控股子公司四川华控图形科技有限公司于2020年9月11日取得四川
省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局颁发的
85四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文高新技术企业证书（证书号：GR202051000904，有效期三年。根据《企业所得税法》相关规定，经主管税务机关备案通过，执行15%的所得税税率。
公司控股子公司成都智胜三维应用技术有限责任公司的业务为软件开发和测试服务、系统集成服务，属于《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号）的鼓励类产业，按照15%申报缴纳企业所得税。
公司除四川华控图形科技有限公司、成都智胜三维应用技术有限责任公司外的控股子公司及孙公司属于小型微利企业，根据（财税[2022]13号）《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》的规定，自2022年1月1日至
2024年12月31日，从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所
得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等
三个条件的企业，对其年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据（财政部税务总局公告2021年第12号）《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》对小型微利企业年应纳税所得额
不超过100万元的部分，在前述优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
公司享受软件增值税退税优惠政策，报告期内共计收到软件增值税退税
291224.85元，计入利润表中其他收益科目核算，对公司当期净利润的影响金
额为291224.85元。
七、合并财务报表项目注释（金额单位：人民币元）
（一）货币资金项目期末余额期初余额
库存现金100051.881081478.44
银行存款69867120.89102457326.74
其他货币资金2177957.322380904.06
合计72145130.09105919709.24
注：其他货币资金合计2177957.32元，全部为履约保函保证金。
86四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
货币资金，期末较期初减少3377.46万元，下降比例为31.89%，主要系本期研发持续投入，以及支付采购款共同影响所致。
（二）应收票据
1.应收票据分类列示
项目期末余额期初余额
银行承兑票据200000.00200000.00
商业承兑票据184100.00
商业承兑汇票坏账准备-2006.69
合计200000.00382093.31期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收票据200000.00100.00%0.00%200000.00
其中：
组合1银行承兑汇票200000.00100.00%0.00%200000.00组合2商业承兑汇票
合计200000.00100.00%0.00%200000.00期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收票据384100.00100.00%2006.690.52%382093.31
其中：
组合1银行承兑汇票200000.0052.07%200000.00
组合2商业承兑汇票184100.0047.93%2006.691.09%182093.31
合计384100.00100.00%2006.690.52%382093.31
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票2006.692006.690.00
合计2006.692006.690.00
应收票据，期末较期初减少18.21万元，下降比例为47.66%，主要系应
87四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
收票据到期承兑所致。
（三）应收账款
1.应收账款分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款1539461.280.63%0.00%1539461.28
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款241908757.4499.37%33876090.1414.00%208032667.30
其中：
组合1：应收销货款241908757.4499.37%33876090.1414.00%208032667.30
合计243448218.72100.00%33876090.1413.92%209572128.58期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款205416937.42100.00%34114484.2816.61%171302453.14
其中：
组合1：应收销货款205416937.42100.00%34114484.2816.61%171302453.14
合计205416937.42100.00%34114484.2816.61%171302453.14
（1）按单项计提坏账准备：0元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户11539461.28期后收回无减值
合计1539461.28
（2）按组合计提坏账准备：-238394.14元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合1：应收销货款241908757.4433876090.1414.00%
合计241908757.4433876090.14
（3）如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其
他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
88四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
□适用√不适用
（4）按账龄披露账龄期末余额
1年以内（含1年）121174680.33
3个月以内51493991.10
3个月-1年69680689.23
1至2年72251746.40
2至3年24063790.50
3年以上25958001.49
3至4年6627149.44
4至5年5595394.90
5年以上13735457.15
合计243448218.72
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
组合1：应收销货款34114484.28238394.1433876090.14
合计34114484.28238394.1433876090.14
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额额合计数的比例
客户118617116.957.65%1677246.36
客户216170850.006.64%1581509.13
客户313248060.005.44%259139.45
客户411533138.304.74%1375689.73
客户511400350.004.68%363630.22
合计70969515.2529.15%
（四）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内25786312.3192.84%19609743.7689.80%
1至2年921527.823.32%1407097.866.44%
2至3年713108.182.57%561370.572.57%
89四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
3年以上354096.371.27%259298.381.19%
合计27775044.6821837510.57
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
公司按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为20086569.55元，占预付款项年末余额合计数的比例为72.32%。
（五）其他应收款项目期末余额期初余额
其他应收款14391252.1313857631.78
合计14391252.1313857631.78
1.其他应收款按款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金7163953.006412070.40
往来款7240962.858270096.68
员工借支备用金3403557.422586317.86
其他4899.245711.72
合计17813372.5117274196.66
2.坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月合计
期信用损失(未期信用损失(已预期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
2022年1月1日余额3416564.883416564.88
2022年1月1日余额在本期
本期计提5555.505555.50
2022年6月30日余额3422120.383422120.38
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露账龄期末余额
1年以内（含1年）9559059.72
3个月以内2600988.21
3个月-1年6958071.51
1至2年1160646.78
90四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
2至3年1650933.87
3年以上5442732.14
3至4年2657184.22
4至5年401771.89
5年以上2383776.03
合计17813372.51
3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额收回类别期初余额核其期末余额计提或转销他回
按账龄组合计提的坏账准备3416564.885555.503422120.38
合计3416564.885555.503422120.38
4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例末余额
中亚民生科技发展有限公司往来款5180341.881年以内29.08%225344.87
江西省科学技术协会保证金1771688.003-4年9.95%308273.71成都智胜天融企业管理中心
股权转让款1140000.002-3年6.40%148770.00（有限合伙）
中金招标有限责任公司保证金580000.005年以上3.26%580000.00
北京尚人创艺科技文化中心保证金450000.005年以上2.53%450000.00
合计9122029.8851.21%1712388.58
（六）存货
1.存货分类
期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料39129626.374007363.9035122262.4738703993.834007363.9034696629.93
库存商品39854336.441698276.7538156059.6942628838.471698276.7540930561.72
发出商品4867696.15142209.634725486.52
未完工程165092056.582338657.00162753399.58156014591.932338657.00153675934.93
半成品3361954.84457813.942904140.903363636.25505234.872858401.38
合计252305670.388644321.22243661349.16240711060.488549532.52232161527.96
91四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料4007363.904007363.90
库存商品1698276.751698276.75
发出商品142209.63142209.63
未完工程2338657.002338657.00
半成品505234.8747420.93457813.94
合计8549532.52142209.6347420.938644321.22
（七）合同资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值按组合计提
减值准备的28163793.565270357.6122893435.9527804801.785247990.2222556811.56合同资产
合计28163793.565270357.6122893435.9527804801.785247990.2222556811.56本期合同资产计提减值准备情况
项目本期计提本期转回本期转销/核销
按组合计提减值准备的合同资产22367.39
合计22367.39
（八）其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣进项税43893892.8744681666.97
预交所得税3898791.003879554.33
预交其他税费69233.4838770.11
合计47861917.3548599991.41
（九）长期股权投资本期增减变动期初余额（账期末余额（账被投资单位权益法下确认面价值）其他面价值）的投资损益
四川川大智胜系统集成有限公司23444121.59-1985295.6221458825.97
四川智胜慧诚科技有限公司109223.515.51109229.02
深圳智胜慧通科技有限公司3419170.043419170.04
苏州千视通视觉科技股份有限公司12858526.07-312549.4412545976.63
92四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
天津华翼蓝天科技股份有限公司38308641.49-739400.0637569241.43
成都智胜航安科技有限公司2251964.80126137.892378102.69
四川省七重空间虚拟现实信息科技有限公司2763836.75-41991.192721845.56
合计83155484.25-2953092.912721845.5677480545.78
（十）其他权益工具投资项目期末余额期初余额
非交易性权益工具投资7371845.564650000.00
合计7371845.564650000.00指定为以公允价其他综合其他综合收确认的股值计量且其变动收益转入项目累计利得累计损失益转入留存利收入计入其他综合收留存收益收益的金额益的原因的原因成都万联传感网络技术有限公司不以出售为目的四川川达计科智能科技有限公司不以出售为目的北京中科智鹏物联科技有限公司不以出售为目的四川省七重空间虚拟现实信息科不以出售为目的技有限公司其他权益工具投资均为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。根据相关合约，本公司与其他投资者按比例分担投资风险、分享投资收益。
其他权益工具投资，期末较期初增加272.18万元，增长比例为58.53%，主要系本期公司将对四川七重空间的长期股权投资转化为其他权益工具核算所致。
（十一）其他非流动金融资产项目期末余额期初余额
北京华安天诚科技有限公司48000000.0048000000.00
合计48000000.0048000000.00
（十二）固定资产项目期末余额期初余额
固定资产401829669.70417424532.51
合计401829669.70417424532.51
93四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
1.固定资产情况
项目房屋及建筑物专用设备通用设备交通运输设备其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额174917293.20428925934.5333850867.073224473.735569413.63646487982.16
2.本期增加金额3154880.68336032.5486878.923577792.14
（1）购置91541.7539836.3386878.92218257.00
（2）在建工程
3063338.93296196.213359535.14
转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额11489617.6423490.8911513108.53
（1）处置或报废
（2）其他11489617.6423490.8911513108.53
4.期末余额174917293.20420591197.5734163408.723224473.735656292.55638552665.77
二、累计折旧
1.期初余额36396960.82167761939.8216782574.852879433.214987335.78228808244.48
2.本期增加金额2044038.2813325662.562097932.6926752.9266139.2817560525.73
（1）计提2044038.2813325662.562097932.6926752.9266139.2817560525.73
3.本期减少金额9887641.5513337.769900979.31
（1）处置或报废
（2）其他9887641.5513337.769900979.31
4.期末余额38440999.10171199960.8318867169.782906186.135053475.06236467790.90
三、减值准备
1.期初余额218632.3023568.9013003.97255205.17
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额218632.3023568.9013003.97255205.17
四、账面价值
1.期末账面价值136476294.10249172604.4415272670.04318287.60589813.52401829669.70
2.期初账面价值138520332.38260945362.4117044723.32345040.52569073.88417424532.51
2.通过经营租赁租出的固定资产
94四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
项目期末账面价值
空管仿真专用设备5459893.09
三维人脸识别查验设备5631468.39
房屋及建筑物8022638.24
合计19113999.72
（十三）在建工程项目期末余额期初余额
在建工程8127174.156492620.09
合计8127174.156492620.09
1.在建工程情况
期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
新型塔台模拟设备改造2808516.102808516.101217399.501217399.50
科普仿真模拟体验设备项目5318658.055318658.055275220.595275220.59
合计8127174.158127174.156492620.096492620.09
2.重要在建工程项目本期变动情况
本期转入固项目名称期初余额本期增加金额期末余额资金来源定资产金额
新型塔台模拟设备改造1217399.501591116.602808516.10其他
科普仿真模拟体验设备项目5275220.5943437.465318658.05其他
A320 飞行模拟机安装项目 2850485.19 2850485.19 0.00 其他
合计6492620.094485039.252850485.198127174.15
（十四）使用权资产项目土地使用权房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额622752.733962696.404585449.13
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额622752.733962696.404585449.13
二、累计折旧
1.期初余额47904.061143691.181191595.24
2.本期增加金额26313.50623831.52650145.02
（1）计提26313.50623831.52650145.02
95四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额74217.561767522.701841740.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值548535.172195173.702743708.87
2.期初账面价值574848.672819005.223393853.89
（十五）无形资产项目土地使用权专利权非专利技术其他合计
一、账面原值
1.期初余额12278871.6039018306.64407702654.3520943757.02479943589.61
2.本期增加金额13800.0013800.00
（1）购置13800.0013800.00
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额12278871.6039018306.64407702654.3520957557.02479957389.61
二、累计摊销
1.期初余额3918789.0012360056.55172541605.3612053000.20200873451.11
2.本期增加金额130626.301893085.4417448535.25802578.3020274825.29
（1）计提130626.301893085.4417448535.25802578.3020274825.29
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额4049415.3014253141.99189990140.6112855578.50221148276.40
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
96四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值8229456.3024765164.65217712513.748101978.52258809113.21
2.期初账面价值8360082.6026658250.09235161048.998890756.82279070138.50
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
93.69%。
（十六）开发支出本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额内部开发支出转入当期损益
军民航空管类项目30123017.638056270.49586160.7537593127.37
人工智能类项目197602096.5920642879.48165562.46218079413.61
虚拟现实与增强现实类项目29046590.262352236.08319516.2531079310.09
其他类5630528.78498264.770.006128793.55
合计262402233.2631549650.821071239.46292880644.62
（十七）商誉
1.商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
四川华控图形科技有限公司2336637.502336637.50
合计2336637.502336637.50
2.商誉减值准备
本公司将子公司四川华控图形科技有限公司作为资产组，将商誉换算成
100%股权的商誉后，确认资产组的账面价值，将资产组的账面价值与资产组
预计可收回金额进行比较，根据资产组的预计可收回金额低于账面价值情况，计提商誉减值准备。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
（十八）长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费630689.0429931.59161258.58499362.05
其他1023183.95150609.30251901.95921891.30
合计1653872.99180540.89413160.531421253.35
（十九）递延所得税资产/递延所得税负债
97四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备46071784.714940713.5847075917.194996976.24
内部交易未实现利润2137293.40213729.341973110.25197311.02
可抵扣亏损34823523.413784447.2621614341.492161434.15
预计负债1321392.61125123.551763625.05173996.81
暂估项目成本38788100.523878810.0539952061.653995206.17专项用途财政性资金
10624289.991062429.00
纳税调整
合计133766384.6414005252.78112379055.6311524924.39
2.未经抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
金融资产公允价值变动10560000.001056000.0010560000.001056000.00
合计10560000.001056000.0010560000.001056000.00
3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额负债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产1056000.0012949252.781056000.0010468924.39
递延所得税负债1056000.001056000.00
4.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异2286686.222542088.66
可抵扣亏损17675339.3825346486.93
合计19962025.6027888575.59
5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末金额期初金额备注
2027年1915760.67
2026年5562685.7210568789.63
2025年3642446.733642446.73
2024年2665120.552665120.55
2023年3889325.713889325.71
2022年4580804.31
合计17675339.3825346486.93
98四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
注：由于产生上述亏损的公司未来获得足够的应纳税所得额具有不确定性，该等亏损公司未对其可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损确认递延所得税资产。
（二十）其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程、设备款49777300.0649777300.0649777300.0649777300.06
临时建筑物19549341.4219549341.4220648433.1820648433.18
合计69326641.4869326641.4870425733.2470425733.24
注：临时建筑物系公司在川大校园修建的房屋（用于安装飞行模拟机），按照预计使用年限摊销，本期摊销109.91万元。
（二十一）短期借款
1.短期借款分类
项目期末余额期初余额
抵押借款3000000.003005876.71
保证借款13200000.009913924.80
信用借款2562700.282990000.00
合计18762700.2815909801.51
期末保证借款系由子公司四川华控图形科技有限公司的自然人股东苏飏、贺颖担保向银行取得的短期借款。
期末抵押合同系由子公司四川华控图形科技有限公司以其成华区天祥街
59号2单元16层1室、2室的房屋抵押，并由其自然人股东苏飏、贺颖提供保证担保取得。
（二十二）应付票据种类期末余额期初余额
银行承兑汇票3534139.5010548799.12
合计3534139.5010548799.12
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
应付票据，期末较期初减少701.47万元，减少66.50%，主要系公司票据到期承兑。
99四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
（二十三）应付账款
1.应付账款列示
项目期末余额期初余额
1年以内51315831.0063317077.56
1-2年9457409.006696087.88
2-3年1728689.824322676.45
3年以上2370839.953180944.41
合计64872769.7777516786.30
2.账龄超过1年的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
天津市滨涛水利水电建筑工程有限公司3225697.23尚未到结算期
合计3225697.23
（二十四）合同负债项目期末余额期初余额
1年以内13105552.4019415668.91
1-2年1735143.084342251.44
2-3年774604.48405671.19
3年以上401006.54395836.79
合计16016306.5024559428.33
合同负债，期末较期初减少854.31万元，下降比例为34.79%，主要系部分项目达到收入确认条件结转到营业收入所致。
（二十五）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬12490401.9250625608.5649733362.7013382647.78
二、离职后福利-设定提存计划11823.403004209.663005529.6610503.40
合计12502225.3253629818.2252738892.3613393151.18
2.短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴11634284.8346452501.1645339729.0512747056.94
2、职工福利费265540.53265540.53
3、社会保险费46732.961574613.691572911.8348434.82
100四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
其中：医疗保险费11592.391472774.281474413.849952.83
工伤保险费231.2819910.7319942.73199.28
生育保险费712.86712.86
综合保险34909.2981215.8277842.4038282.71
4、住房公积金390333.001521567.001717461.00194439.00
5、工会经费和职工教育经费419051.13811386.18837720.29392717.02
合计12490401.9250625608.5649733362.7013382647.78
3.设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险11400.002894266.522895546.5210120.00
2、失业保险费423.40109943.14109983.14383.40
合计11823.403004209.663005529.6610503.40期末无拖欠性质的应付职工薪酬。
（二十六）应交税费项目期末余额期初余额
增值税164371.27529062.07
企业所得税263729.47518615.06
个人所得税303102.87618107.63
城市维护建设税42662.3566931.88
教育费附加18241.8828636.65
地方教育费附加11281.5119091.09
印花税2723.5218418.40
合计806112.871798862.78
应交税费，期末较期初减少99.27万元，下降比列为55.19%，主要系本期缴纳了期初应缴的税金所致。
（二十七）其他应付款项目期末余额期初余额
其他应付款27132104.9919230443.82
合计27132104.9919230443.82
1.按款项性质列示其他应付款
项目期末余额期初余额
保证金121100.00430150.00
往来款24642121.0016487798.66
101四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
其他2368883.992312495.16
合计27132104.9919230443.82
2.账龄超过1年的重要其他应付款
项目期末余额未偿还或结转的原因
四川多金海智能科技有限公司5023212.60尚未到结算期
合计5023212.60
其他应付款，期末较期初增加790.17万元，增长比例为41.09%，主要系子公司华控图形公司借款增加影响所致。
（二十八）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款1122215.2871166.00
一年内到期的租赁负债1343673.091271924.46
合计2465888.371343090.46
一年内到期的非流动负债，期末较期初增加112.28万元，增长比例为
83.60%，主要是因为向工商银行申请的长期借款在一年内需归还本金增加100万元所致。
（二十九）其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税715961.031719282.96
合计715961.031719282.96
其他流动负债，期末较期初减少100.33万元，下降比例为58.36%，主要系预收款项减少，应缴纳的增值税减少所致。
（三十）长期借款
1.长期借款分类
项目期末余额期初余额
信用借款88500000.0060000000.00
合计88500000.0060000000.00
长期借款，期末较期初增加2850.00万元，增长比例为47.50%，主要系母公司本期从成都银行取得3000万元长期借款所致。
（三十一）租赁负债
102四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
项目期末余额期初余额
租赁付款额2715901.103288650.73
未确认融资费用-194870.83-258235.88
一年内到期的租赁负债-1343673.09-1271924.46
合计1177357.181758490.39
租赁负债，期末较期初减少58.11万元，下降比例为33.05%，主要系根据租赁协议按期支付租金所致。
（三十二）预计负债项目期末余额期初余额形成原因
未支付合同义务1321392.611767603.05计提售后服务费
合计1321392.611767603.05
（三十三）递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因系收到的政府有
政府补助86737597.492060338.883799040.0684998896.31关部门拨给公司的各项补助款
合计86737597.492060338.883799040.0684998896.31涉及政府补助的项目与资产相关本期新增补本期计入其
负债项目期初余额其他变动期末余额/与收益相助金额他收益金额关低空空域监视管理与
1335000.0090000.001245000.00与资产相关
服务合作式智能交通系统
2539999.84192500.042347499.80与资产相关
关键技术研究与应用飞行模拟机视景系统
研发与测试平台技术1054533.4863911.10990622.38与资产相关改造项目高速高精度结构光三
维测量仪器开发与应27326997.501532355.0025794642.50与资产相关用基于三维人脸库的超
高准确度人脸识别系30000000.000.0030000000.00与资产相关统产业化与应用低空无人机探测与监
视系统三维人脸智能1546666.6779999.981466666.69与资产相关感知与识别
红外散斑实时高精度2700000.000.002700000.00与资产相关
103四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
三维测量仪研发三维全脸相机与识别系统产业化（战略新7222500.00405000.006817500.00与资产相关兴项目）
其他13011900.002060338.881235273.94200000.0013636964.94
合计86737597.492060338.883599040.06200000.0084998896.31
（1）低空空域监视管理与服务项目政府补助系根据公司、四川大学、零
八一电子集团有限公司、四川九州空管科技有限责任公司等与成都市科技科学
技术局签订的四川省科技计划项目任务合同书，联合承担低空空域监视管理与服务项目研发任务，项目补助经费合计300万元，其中公司为180万元，其余
120万元由其他项目承担单位享有，该项目已完成验收，摊销期限10年。
（2）合作式智能交通系统关键技术研究与应用项目政府补助系根据公司
及公司控股子公司四川华控图形科技有限公司、成都交通信息港有限责任公
司、成都曙光光纤网络有限责任公司、成都万联传感网络技术有限公司等与成
都市武侯区经济与科技信息化局签订的成都市科技计划项目合同书，联合承担合作式智能交通系统关键技术研究与应用项目研发任务，项目补助经费合计
1000万元，其中公司及公司控股子公司四川华控图形科技有限公司与项目补
助经费分别为290万元和100万元，其余610万元由其他项目承担单位享有；
该项目已验收并结转计入无形资产，摊销期限10年。
（3）飞行模拟机视景系统研发与测试平台技术改造项目系根据成都市财
政局、成都市经济和信息化委员会下发的“成财建［2013］198号”文收到的
政府补助，系与资产相关的政府补助收入。该项目已验收并结转进入固定资产，摊销期限18年。
（4）高速高精度结构光三维测量仪器开发与应用项目系根据中华人民共
和国科学技术部下发的“国科发财［2013］636号”文，公司、四川大学中国工程物理研究院流体物理研究所、中科院光电技术研究所等与四川省科学技术
厅签订的国家重大科学仪器设备开发专项项目任务书，联合承担高速高精度结构光三维测量仪器开发与应用研发任务，项目专项经费合计3540.00万元，其中公司为3064.71万元，其余475.29万元由其他单位承担，该项目已完成验收，按10年摊销。
（5）基于三维人脸库的超高准确度人脸识别系统产业化与应用项目系根
104四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
据国家发展和改革委员会办公厅下发的“发改办高技[2018]6号”文，收到的国家补助资金3000万元，用于购买必要的软硬件设备，建设规模化高精度三维人脸数据库、互联网三维数据和验证服务中心等，系与资产相关的政府补助收入。截至2022年6月30日，该项目未完成最终验收。
（6）低空无人机探测与监视系统根据四川省国防科技工业办公室“川工
办发（2016）356”号文，收到的2016年省级军民结合产业发展专项资金产品
技术开发类储备项目补助资金，系与资产相关的政府补助，该项目已验收并结转计入无形资产，摊销期限10年。
（7）红外散斑实时高精度三维测量仪研发项目系根据成都武侯新经济和
科技局“成财教发（2019）64”号文，收到的红外散斑实时高精度三维测量仪研发项目补助资金，系与资产相关的政府补助，截至2022年6月30日，该项目未完成验收。
（8）三维全脸相机与识别系统产业化（战略新兴项目）系根据四川省经济和信息化厅办公室“关于印发第十七批省级战略性新兴产业资金支持项目竣工验收合格名单的通知”收到公司2016年专项项目“高精度三维全脸照相机与三维人脸识别系统产业化”项目补助资金，该项目已完成验收，按10年摊销。
（9）其他项目系公司本期及以前年度收到的各项零星政府补助收入，公
司根据各项政府补助的性质，分别确认为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助。
（三十四）股本
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例其他小计数量比例
一、有限售条件股份18265126.008.10%139452.00139452.0018404578.008.16%
1、其他内资持股18265126.008.10%139452.00139452.0018404578.008.16%
境内自然人持股18265126.008.10%139452.00139452.0018404578.008.16%
二、无限售条件股份207360969.0091.90%-139452.00-139452.00207221517.0091.84%
1、人民币普通股207360969.0091.90%-139452.00-139452.00207221517.0091.84%
三、股份总数225626095.00100.00%225626095.00100.00%
105四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
（三十五）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）790743028.17790743028.17
其他资本公积38300349.4838300349.48
其中：所有者投入的普通股8064000.008064000.00
股份支付计入所有者权益的金额24273802.6224273802.62
其他5962546.865962546.86
合计829043377.65829043377.65
（三十六）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积77069280.5477069280.54
合计77069280.5477069280.54
（三十七）未分配利润项目本期上期
调整前上期末未分配利润300922679.62305592739.59
调整后期初未分配利润300922679.62305592739.59
加：本期归属于母公司所有者的净利润6897817.3022491914.67
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利27075131.40
期末未分配利润307820496.92301009522.86
（三十八）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务122478565.4783205491.98169425352.70119222711.95
其他业务478357.65188695.46577035.37237479.61
合计122956923.1283394187.44170002388.07119460191.56
1.收入相关信息
合同分类本期发生额合计商品类型
其中：
其中：航空及空管产品与服务72879058.8272879058.82
人工智能产品与服务23190229.4623190229.46
虚拟现实和增强现实产品与服务24278426.2024278426.20
信息化及其他产品与服务2609208.642609208.64
106四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
按经营地区分类
其中：
其中：东北12461310.1212461310.12
华北20998888.0220998888.02
华东11227011.2011227011.20
华南9820455.449820455.44
华中2034950.182034950.18
西北7268469.927268469.92
西南59145838.2459145838.24合计
2.与履约义务相关的信息
公司营业收入目前主要为项目类合同收入，各项目的履约时间各不相同；
支付条款一般为签订合同几日内支付30%，货到现场支付30%-40%，系统安装调试验收后支付25%-40%；企业转让的商品为软硬件集成后的系统或提供服务；质量保证类型一般为在质保期内提供技术服务类义务。
3.与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的
收入金额为289807890.70元，其中120108737.20元预计将于2022年度确认收入98365300.74元预计将于2023年度确认收入71333852.76元预计将于
2024年度确认收入。
（三十九）税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税190266.76387823.35
教育费附加82964.19166314.35
房产税745987.29748350.81
土地使用税88687.0088698.93
印花税49090.2660329.21
地方教育税附加55309.46110892.63
合计1212304.961562409.28
（四十）销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬3794911.824013033.66
107四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
差旅费299003.75418985.50
折旧费160473.3612439.86
维护用材料及费用1876015.42656003.81
广告宣传展览费89061.7263291.59
房租及办公费23994.98150323.04
其它费用437537.60499775.62
合计6680998.655813853.08
（四十一）管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬5518720.436258030.46
资产摊销和折旧1387758.711336726.36
中介机构服务费684287.40591672.67
水电气、房租、物管608200.80732707.04
办公费130851.29124454.96
董事会经费219257.98205486.37
差旅费85876.71214932.27
其它费用615050.881143938.91
合计9250004.2010607949.04
（四十二）研发费用项目本期发生额上期发生额
技术委托开发费4039975.273702133.31
职工薪酬7088857.966465075.48
材料费2033632.891927637.59
检测、加工费503044.81472355.44
制造费用2283563.032080015.05
其他费用845092.36932261.74
合计16794166.3215579478.61
（四十三）财务费用项目本期发生额上期发生额
利息支出1926847.86915326.20
减：利息收入424292.381277288.53
汇兑损失179.01
减：汇兑收益
其他26880.7736948.00
合计1529436.25-324835.32
108四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
财务费用，本期较上年同期增加185.43万元，同比增长570.83%，主要系本期借款利息增加与存款利息减少共同影响所致。
（四十四）其他收益产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
增值税退税收入291224.853624351.91
与资产或收益相关的政府补助收入3599040.063224896.94
合计3890264.916849248.85
其他收益，本期较上年同期减少295.90万元，下降比例为43.20%，主要系本期增值退税收入减少所致。
（四十五）投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-2953092.91921881.03
处置长期股权投资产生的投资收益-122272.19
合计-2953092.91799608.84
投资收益，本期较上年同期减少375.27万元，同比下降469.32%，主要系联营企业受疫情影响经营业绩下滑所致。
（四十六）信用减值损失项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-5555.50-90565.77
应收票据减值损失2006.69
应收账款坏账损失238394.12-1422635.14
合计234845.31-1513200.91
信用减值损失，本期损失金额较上年同期减少174.80万元，下降比例为
115.52%，主要系本期应收账款按会计政策计提的坏账损失减少所致。
（四十七）资产减值损失项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-94788.70
二、合同资产减值损失-22367.3641507.58
合计-117156.0641507.58
资产减值损失，本期较上年同期增加15.87万元，增长比例为382.25%，主要系存货与合同资产计提减值增加所致。
109四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
（四十八）营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
其他6801.485078.496801.48
合计6801.485078.496801.48
营业外收入，本期较上年同期增加0.17万元，增长比例为33.93%，主要系本期收到的违约赔偿金所致。
（四十九）营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
固定资产报废损失32.00
其他支出54.7824300.0054.78
合计54.7824332.0054.78
营业外支出，本期较上年同期减少2.43万元，下降比例为99.77%，主要系上年同期子公司深圳川大智胜支付员工赔偿金所致。
（五十）所得税费用
1.所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用257145.352499579.80
递延所得税费用-2480328.39-1565550.23
合计-2223183.04934029.57
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额
利润总额5157433.25
按法定/适用税率计算的所得税费用515743.33
子公司适用不同税率的影响-31508.94
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-254186.49
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-906284.77
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响375097.50其他（研发费用加计扣除、残疾人工资加计扣除等）-1922043.67
所得税费用-2223183.04
所得税费用，本期较上年同期减少315.72万元，下降比例为338.02%，主要系递延所得税资产增加与利润下降共同影响所致。
110四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
（五十一）现金流量表项目
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到及收回的投标及履约保证金2593213.974317576.25
存款利息424292.381277288.53
收到政府补助2060338.881495076.99
其他14734465.7211416538.23
合计19812310.9518506480.00
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
投标及履约保证金3695672.00747675.21
转合作单位财政补助资金200000.00750000.00
付现的销售费用和管理费用及其他7431647.8511982407.42
合计11327319.8513480082.63
3.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收回履约保函保证金205423.55
资金借款8943000.00
合计9148423.55
4.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
租赁费461292.49
资金借款4640000.00
合计5101292.49
（五十二）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润7380616.2922527223.10
加：资产减值准备-117156.061471693.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧17560525.7316098542.82
使用权资产折旧650145.02788529.86
无形资产摊销20274825.2919868332.67
111四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
长期待摊费用摊销413160.53349450.62处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）32.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）1926847.86915326.20
投资损失（收益以“－”号填列）2953092.91-799608.84
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2480328.39-1565550.23
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-11594609.90-476704.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-44682883.04-48801522.75
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-29615810.54-17464149.22其他
经营活动产生的现金流量净额-37331574.30-7088404.65
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额69967172.7782024838.04
减：现金的期初余额103538805.18180788671.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-33571632.41-98763833.37
2.现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金69967172.77103538805.18
其中：库存现金100051.881081478.44
可随时用于支付的银行存款69867120.89102457326.74
三、期末现金及现金等价物余额69967172.77103538805.18
（五十三）所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金2177957.32履约保函保证金
固定资产730486.47抵押借款
合计2908443.79
注：受限制固定资产系公司控股子公司四川华控图形科技有限公司位于成
112四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
都成华区天祥街59号“蓝色港湾”1幢2单元16层1室和2室的房产，房屋产权证号“川（2019）成都市不动产权第0097955号和0097958号”房产用于短期借款300万抵押。
八、合并范围的变更
报告期内，本公司不存在合并范围变更的情形。
九、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
主要经持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接
深圳市川大智胜科计算机软硬件及配套系统、系统集成、图像图形
深圳市深圳市60.00%设立技发展有限公司工程四川智胜创联软件
成都市成都市计算机软件、硬件及配套系统、安防产品的销售100.00%设立销售有限公司北京川大智胜科技
北京市北京市计算机软硬件销售、技术推广服务等100.00%设立有限公司
南京川大智胜软件计算机软硬件及配套系统、系统集成、图像图形
南京市南京市60.00%设立
开发有限公司工程的技术开发、技术咨询等
四川智胜视界科技电子显示设备、集成电路、发光器件生产销售，成都市成都市51.00%设立有限责任公司信息系统咨询服务等
四川华控图形科技软件和信息技术服务业，计算机外围设备制造、非同一控制成都市成都市44.80%
有限公司咨询、出口等下企业合并四川极限飞行教育信息系统集成和物联网技术服务；数据处理和存
成都市成都市44.80%设立科技有限公司储服务；信息技术咨询服务；
教育科技、机器人科技技术推广服务；教育咨询内蒙古极限飞行教
内蒙古内蒙古服务文化活动策划；信息技术咨询服务；计算机22.85%设立育科技有限公司系统集成；
北京威胜通达科技技术服务、推广服务、展览服务、企业形象策非同一控制
北京市北京市50.96%
有限公司划、销售电子产品下企业合并
北京星光航信科技技术开发、技术转让、技术推广、技术咨询、技
北京市北京市50.96%设立有限公司术服务
成都胜威通达科技软件开发、计算机技术推广、展览服务、企业形
成都市成都市50.96%设立
有限公司象策划、销售电子产品、五金交电、机械设备
成都智胜新视觉科成都市成都市计算机软硬件的研发、销售、技术咨询；信息系100.00%设立
113四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
技有限公司统集成；影视创作
四川智胜乐飞航空计算机信息科技领域内的技术开发、技术咨询、
成都市成都市51.00%设立科技有限公司技术服务技术转让等
成都智胜三维应用研发、销售计算机软硬件并提供技术咨询，计算成都市成都市60.00%设立技术有限责任公司机系统集成多媒体设计服务；动漫设计；组织文化交流活四川智胜互影通文
成都市成都市动；数字内容服务；信息系统集成服务；计算机51.00%设立化科技有限公司软件开发
四川智胜斐斯科技人脸识别技术、大数据技术、互联网、物联网的
成都市成都市60.00%设立有限责任公司技术研发技术服务等
成都智胜嘉园后勤单位后勤管理服务；停车场服务；专业保洁、清
成都市成都市30.00%设立
服务有限责任公司洗、消毒服务；城市绿化管理
公司直接持有华控图形公司44.8%的股权，2017年8月30日，公司与北京毕克系统科技有限公司签订《股东表决权委托书》，其持有华控图形公司
7%的股份对应的股东表决权委托给公司行使。截止2022年6月30日，公司
对华控图形公司的表决权比例为51.8%，本期将其报表纳入合并范围。
2.重要的非全资子公司
少数股东持股本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
深圳市川大智胜科技发展有限公司40.00%-49677.121803842.94
四川华控图形科技有限公司55.20%865114.5246667925.25
北京威胜通达科技有限公司49.04%-132801.095304563.37
成都智胜三维应用技术有限责任公司40.00%-547660.586321664.88
3.重要非全资子公司的主要财务信息
（1）与资产相关期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计深圳市川大智胜科技
11121303.571256184.9612377488.537727567.08140314.117867881.19
发展有限公司四川华控图形科技有
102121802.2561388890.77163510693.0268693918.873053979.3071747898.17
限公司北京威胜通达科技有
5281404.866511194.8611792599.72976957.390.00976957.39
限公司成都智胜三维应用技
44686396.4713053467.6857739864.1541885092.410.0041885092.41
术有限责任公司期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
114四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
深圳市川大智胜科技11278393.621325320.8312603714.457922600.4147313.897969914.30发展有限公司
四川华控图形科技有86087272.8862072075.24148159348.1254549628.883413463.3757963092.25限公司
北京威胜通达科技有7036548.485673592.2312710140.711623696.821623696.82限公司
成都智胜三维应用技52168110.5712408347.9764576458.5447352535.3647352535.36术有限责任公司
（2）与利润相关本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
深圳市川大智胜科技发展有限公司2531286.76-124192.81-124192.81366773.88
四川华控图形科技有限公司23888450.331566538.981566538.98-963028.12
北京威胜通达科技有限公司881119.78-270801.56-270801.56-1303143.06
成都智胜三维应用技术有限责任公司4992126.35-1369151.44-1369151.44-2995252.76上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
深圳市川大智胜科技发展有限公司7233210.20-306445.89-306445.89-1815642.29
四川华控图形科技有限公司10437733.63802746.21802746.21-1206773.85
北京威胜通达科技有限公司1840554.79-597696.45-597696.45-816726.38
成都智胜三维应用技术有限责任公司17621162.6080519.7580519.75-4458812.70
4.在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业合营企业或联营主要经或联营企业注册地业务性质企业名称营地直接间接投资的会计处理方法
四川川大智胜系计算机系统集成、软件开发及软件工程
成都市成都市20.00%权益法统集成有限公司外包服务等。
交通智能化工程及产品的销售;销售智能深圳市智胜慧通
深圳市深圳市交通系统相关软、硬件及外围设备、通10.00%5.50%权益法科技有限公司讯设备并提供售后服务等。
软件的技术开发、咨询、服务、转让、培训计算机及外围设备批发兼零售；航天津华翼蓝天科
天津市天津市空器训练设备制造、租赁及技术培训；20.43%权益法技股份有限公司货物和技术进出口业务；自有房屋租赁。
苏州千视通视觉计算机视觉相关的产品研发和销售；计
科技股份有限公苏州市苏州市算机软硬件技术开发、技术咨询、销10.34%权益法司售；安防监控技术开发、技术咨询、销
115四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文售等。
智能传感器、计算机软硬件、雷达及其
四川智胜风云低配套设备、通信产品的研发、销售、技
空监视技术有限成都市成都市术服务智能化信息系统集成服务；计算18.00%权益法公司机网络设备的销售及技术服务；软件技
术的开发、转让咨询及服务。
成都智胜航安科航空训练产品开发、技术咨询与服务；
成都市成都市25.00%权益法技有限公司航空训练技术服务。
互联网信息服务；计算机信息系统安全四川智胜云猫科
成都市成都市转移产品销售技术开发、服务、咨询、34.00%权益法技有限公司转让等。
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额四川川大智胜系苏州千视通视觉科四川川大智胜系苏州千视通视觉科统集成有限公司技股份有限公司统集成有限公司技股份有限公司
流动资产171781451.1877226971.83199755893.1972600923.23
非流动资产73250636.4637275084.6271273796.4530696656.32
资产合计245032087.64114502056.45271029689.64103297579.56
流动负债135612403.0322339433.51148635870.4913072423.15
非流动负债5645688.135720788.13
负债合计141258091.2222339433.51154356658.6213072423.15
营业收入35331626.1617089367.4044809500.8514407009.08
净利润-12267715.64-3022721.86-3815836.47-7437555.85
综合收益总额-12267715.64-3022721.86-3815836.47-7437555.85
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
--净利润-3114614.184114629.80
--综合收益总额-3114614.184114629.80
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临金融风险、信用风险、流动性风险、市场风险。
本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时
116四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
（一）信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。
本公司银行存款主要存放于中国国有控股银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
于2022年6月30日，本公司无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级。
（二）流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量、从外部筹资能力。本集团管理层对外部借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司的目标是运用银行借款、应付票据等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资
117四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。于2022年6月30日，本公司能通过利用运营现金流量、尚未使用的借款额度满足自身持续经营的要求。
于资产负债表日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2022年6月30日
项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款107262700.28107262700.2818762700.2888500000.00
应付票据3534139.503534139.503534139.50
应付账款64872769.7764872769.7751315831.0013556938.77
其他应付款27132104.9927132104.9918788317.616059583.612284203.77
租赁负债2521030.282715901.101343673.09919574.76452653.25
合计205322744.82205517615.6493744661.48106665257.195107696.97
2021年12月31日
项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款75980967.5175909801.5115909801.5160000000.00
应付票据10548799.1210548799.1210548799.12
应付账款77516786.3077516786.3077516786.30
其他应付款19230443.8219230443.8214832510.291610105.172787828.36
租赁负债3030414.853288650.731384432.751386899.98517318.00
合计186307411.60186494481.48120192329.9762997005.153305146.36
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要为利率风险。
本公司的市场风险主要为利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司的控股子公司四川华控图形科技有限公司以浮动利率计息的借款有关。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行
118四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
十一、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产48000000.0048000000.00
1.指定以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资48000000.0048000000.00产
（1）权益工具投资48000000.0048000000.00
（二）其他权益工具投资7371845.567371845.56
二、非持续的公允价值计量--------
（二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
十二、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况本公司控股股东及实际控制人系自然人游志胜。
实际控制人名称组织机构代码（身份证号码）与本企业关系
游志胜51010219*******415本公司第一大股东
（二）本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
（三）本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
（四）其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系四川大学本公司第二大股东苏飏子公司华控图形公司第二大股东
（五）关联交易情况
119四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表获批的交易是否超过关联方关联交易内容本期发生额上期发生额额度交易额度动态视频与人脸智慧门
否4854368.95四川大学禁关键技术
水电费292058.09292058.09否624056.73四川川大智胜系统集成
多个项目1600694.591600694.59否1058035.52有限公司深圳市智胜慧通科技有
多个项目2167367.852167367.85否2920612.28限公司天津华翼蓝天科技股份
飞行模拟机技术服务770634.07770634.07否有限公司成都智胜航安科技有限
飞行模拟机培训服务3906245.263906245.26否7652924.43公司
（2）出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
四川大学门禁类项目1418945.73668867.26四川大学
其他多个项目2252075.47
四川川大智胜系统集成有限公司技术服务费11320.75
2.关联租赁情况
本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
四川川大智胜系统集成有限公司房屋建筑物440643.38361818.85本公司作为承租方支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称租赁资产种类本期发本期发上期发生额本期发生额上期发生额上期发生额生额生额
四川大学土地使用权0.0064664.7511266.7310260.61
本公司使用四川大学江安校区土地投资建设3个机位的飞行模拟中心，占用土地5亩，本公司2019年7月10日与四川大学签订《高端飞行模拟培训中心资源占用费收取协议》，租赁期限为2013年1月1日至2032年12月31日。每年资源占用费不含税金额为33500.00元。
3.关键管理人员报酬
120四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2432836.643424926.42
（六）关联方应收应付款项
1.应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
四川大学7948097.49500032.547211942.381687989.71
四川智胜云猫科技有限公司162911.405196.87162911.401775.73
应收账款四川川大智胜系统集成有限公司57458.6029619.12330000.6063704.00
四川智胜风云低空监视技术有限公司2300000.00482080.002300000.00482080.00
天津华翼蓝天科技股份有限公司16170850.001581509.1316170850.001581509.13
天津华翼蓝天科技股份有限公司7763950.00686945.487763950.00686945.48
合同资产四川大学1359169.45241789.671359169.45241789.67
四川智胜风云低空监视技术有限公司1700000.00221850.001700000.00221850.00
四川大学1238655.3118200.00
天津华翼蓝天科技股份有限公司7170.52
四川智胜风云低空监视技术有限公司246000.00246000.00预付款项四川省七重空间虚拟现实信息科技有
13670500.00
限公司
天津华翼蓝天科技股份有限公司46406244.9846405176.92
四川大学46800.006810.6046800.002644.80
其他应收款四川川大智胜系统集成有限公司85710.002728.8885710.003728.39
四川智胜云猫科技有限公司4383.90190.704383.90190.70
2.应付项目
项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
四川川大智胜系统集成有限公司700470.422156843.17
深圳市智胜慧通科技有限公司244061.231489788.11
应付账款成都智胜航安科技有限公司1068360.001837735.85
四川大学64664.75
天津华翼蓝天科技股份有限公司919650.00
合同负债四川大学116981.13116981.13
深圳市智胜慧通科技有限公司206128.62422191.81其他应付款
苏飏1500000.003150000.00
十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
121四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
截止2022年6月30日，公司在银行的未结清保函金额为13910497.14元，其中：银行以授信方式开具保函金额12226982.21元保证金方式开具保函金额1683514.93元。
（二）或有事项
1.资产负债表日存在的重要或有事项
截止2022年6月30日，公司无需披露的重大或有事项。
2.公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、其他重要事项
（一）分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对航空及空管、人工智能、虚拟现实与增强现实、信息化业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
虚拟现实与增信息化及其项目航空及空管人工智能分部间抵销合计强现实他
营业收入72879058.8223190229.4624278426.202609208.640.00122956923.12
营业成本46229849.1018586778.6915756198.782821360.870.0083394187.44
资产总额1138911282.88362407065.89379508989.9940737167.5399787761.351821776744.94.负债总额220024783.8470012947.9273316846.297869960.2347527757.69323696780.59
（二）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
公司控股股东、实际控制人游志胜先生于2021年4月14日将其持有的公
司933万股股权质押给中航证券有限公司。2022年4月13日，游志胜先生将
529.80万股股权解除质押，剩余403.20万股股权质押展期至2023年4月14日。本次展期后，游志胜先生累计质押股份403.20万股，占其持有公司股份的19.58%，占公司总股本的1.79%。
122四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
十五、母公司财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
（一）应收账款
1.应收账款分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款1539461.280.73%0.000.00%1539461.28
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款209420169.4099.27%24735626.4011.81%184684543.00
其中：
组合1：应收销货款169277516.8180.24%24735626.4014.61%144541890.41
组合2：应收账款-合并范围内关
40142652.5919.03%0.000.00%40142652.59
联方
合计210959630.68100.00%24735626.4011.73%186224004.28期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款175797974.46100.00%25860797.4314.71%149937177.03
其中：
组合1：应收销货款137738608.3778.35%25860797.4318.78%111877810.94
组合2：应收账款-合并范围内关
38059366.0921.65%38059366.09
联方
合计175797974.46100.00%25860797.4314.71%149937177.03
（1）按单项计提坏账准备：0元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户11539461.280.00款项已收回，无坏账损失合计1539461.280.00
（2）按组合计提坏账准备：-1125171.03元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
3个月以内40562121.92442127.151.09%
3个月-1年49159161.191568177.243.19%
1-2年41844175.204092360.339.78%
123四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
2-3年17590302.103686927.3220.96%
3-4年4943263.562030692.6741.08%
4-5年5571394.903698291.9366.38%
5年以上9607097.949217049.7695.94%
合计169277516.8124735626.40
（3）如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其
他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用
（4）按账龄披露账龄期末余额
1年以内（含1年）93114842.40
3个月以内42721808.42
3个月-1年50393033.98
1至2年57252100.83
2至3年38931469.77
3年以上21661217.68
3至4年6482724.84
4至5年5571394.90
5年以上9607097.94
合计210959630.68
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
组合1：应收销货款25860797.431125171.0324735626.40
合计25860797.431125171.0324735626.40
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
应收账款期末占应收账款期末余坏账准备期单位名称余额额合计数的比例末余额
客户136552457.6817.33%0.00
客户216170850.007.67%1581509.13
客户313248060.006.28%259139.45
客户411400350.005.40%363630.22
客户511189463.885.30%1094329.57
合计88561181.5641.98%
（二）其他应收款项目期末余额期初余额
124四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
其他应收款8536979.538755647.39
合计8536979.538755647.39
1.其他应收款按款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金3785473.403621988.40
员工借支备用金364252.64332889.25
往来款6859062.477294385.30
合计11008788.5111249262.95
2.坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月合计
期信用损失(未期信用损失(已预期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
2022年1月1日余额2493615.562493615.56
2022年1月1日余额在本期
本期转回21806.5821806.58
2022年6月30日余额2471808.982471808.98
按账龄披露账龄期末余额
1年以内（含1年）6818274.98
3个月以内1312608.06
3个月-1年5505666.92
1至2年157749.63
2至3年1520313.87
3年以上2512450.03
3至4年456900.00
4至5年160000.00
5年以上1895550.03
合计11008788.51
3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按账龄组合计提的坏账准备2493615.5621806.582471808.98
合计2493615.5621806.582471808.98
125四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例
中亚民生科技发展有限公司往来款5180341.881年以内47.06%225344.87成都智胜天融企业管理中心
往来款1140000.002-3年10.36%148770.00（有限合伙）
中金招标有限责任公司保证金580000.005年以上5.27%580000.00
北京尚人创艺科技文化中心保证金450000.005年以上4.09%450000.00
中国民用航空飞行学院保证金340110.003-4年3.09%59179.14
合计7690451.8869.87%1463294.01
（三）长期股权投资期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资51776130.0051776130.0051776130.0051776130.00
对联营、合营企业投资75111214.1675111214.1678178391.0878178391.08
合计126887344.16126887344.16129954521.08129954521.08
1.对子公司投资期初余额（账本期增减变动期末余额（账面被投资单位面价值）追加投资减少投资价值）
四川智胜创联软件销售有限公司4726130.004726130.00
深圳市川大智胜科技发展有限公司3000000.003000000.00
北京川大智胜科技有限公司5000000.005000000.00
南京川大智胜软件开发有限公司1500000.001500000.00
四川智胜视界科技有限责任公司5100000.005100000.00
四川华控图形科技有限公司11000000.0011000000.00
北京威胜通达科技有限公司4000000.004000000.00
成都智胜新视觉科技有限公司5000000.005000000.00
成都智胜三维应用技术有限责任公司12000000.0012000000.00
四川智胜斐斯科有限责任公司300000.00300000.00
成都智胜嘉园后勤服务有限责任公司150000.00150000.00
合计51776130.0051776130.00
2.对联营、合营企业投资
126四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
本期增减变动期初余额（账期末余额（账投资单位权益法下确认面价值）追加投资其他减少面价值）的投资损益
四川川大智胜系统集成有限公司22030743.44-1985295.6220045447.82
四川智胜慧诚科技有限公司109223.515.51109229.02
深圳智胜慧通科技有限公司2174112.802174112.80
苏州千视通视觉科技股份有限公司12858526.07-312549.4412545976.63
天津华翼蓝天科技股份有限公司38597745.26-739400.0637858345.20
成都智胜航安科技有限公司2251964.80126137.892378102.69四川省七重空间虚拟现实信息空间
156075.20156075.200
有限公司
小计78178391.08-2911101.72156075.2075111214.16
合计78178391.08-2911101.72156075.2075111214.16
（四）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务91230326.9860492174.74145414825.83105685524.30
其他业务465373.38172731.08526540.85221515.23
合计91695700.3660664905.82145941366.68105907039.53
1.收入相关信息
合同分类本期发生额合计商品类型
其中：
航空及空管产品与服务72164144.8272164144.82
人工智能产品与服务17641474.3717641474.37
虚拟现实和增强现实产品与服务1398670.051398670.05
信息化及其他产品与服务491411.12491411.12按经营地区分类
其中：
东北12461310.1212461310.12
华北11866486.1511866486.15
华东10683972.3010683972.30
华南855581.31855581.31
华中755150.18755150.18
西北4515483.114515483.11
西南50557717.1950557717.19
2.与履约义务相关的信息
公司营业收入目前主要为项目类合同收入，各项目的履约时间各不相同；
127四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
支付条款一般为签订合同几日内支付30%，货到现场支付30%-40%，系统安装调试验收后支付25%-40%；企业转让的商品为软硬件集成后的系统；质量保证类型一般为在质保期内提供技术服务类义务。
3.与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的
收入金额为197975810.34元，其中，59302557.81元预计将于2022年度确认收入，74370982.54元预计将于2023年度确认收入，64302269.99元预计将于2024年度确认收入。
4.其他说明
（1）主营业务（分行业）本期发生额上期发生额行业名称收入成本收入成本
软件行业91230326.9860492174.74145414825.83105685524.30
合计91230326.9860492174.74145414825.83105685524.30
（2）主营业务（分产品）本期发生额上期发生额产品名称收入成本收入成本
航空及空管产品与服务72164144.8246430928.6683788829.4857077871.08
人工智能产品与服务17641474.3712509158.5059124309.6146045910.17
虚拟现实和增强现实产品与服务1398670.051552087.581747297.461832434.18
信息化及其他产品与服务26037.740.00754389.28729308.87
合计91230326.9860492174.74145414825.83105685524.30
（3）主营业务（分地区）本期发生额上期发生额地区名称收入成本收入成本
东北12461310.128325902.63-165213.65464391.58
华北11866486.159062583.3248933554.7036110165.06
华东10683972.307503106.536436591.884145779.51
华南855581.31653343.9229689929.9026258085.32
华中755150.18377747.081415752.23494889.98
西北4515483.112354621.962242719.141830184.40
128四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
西南50092343.8132214869.3056861491.6336382028.45
合计91230326.9860492174.74145414825.83105685524.30
本报告期前五名客户营业收入总额为5149.13万元，占当年营业收入的
56.15%。
（五）投资收益项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益984791.60
权益法核算的长期股权投资收益-2911101.72-333189.72
合计-2911101.72651601.88
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表项目金额说明此项占归属于上市公司股东的净利润计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业52.18%，比上年同期增加35.45万元，
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标3599040.06增长比例10.92%。公司的政府补助系准定额或定量持续享受的政府补助除外）与主营业务及研发投入相关的补助。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出6746.70
减：所得税影响额356567.46
少数股东权益影响额313945.89
合计2935273.41--
报告期内，公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况，不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
（二）净资产收益率及每股收益加权平均净每股收益报告期利润
资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润0.48%0.03060.0306扣除非经常性损益后归属于公司普
0.28%0.01760.0176
通股股东的净利润
（三）境内外会计准则下会计数据差异
1.同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和
净资产差异情况
□适用√不适用
129四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
2.同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和
净资产差异情况
□适用√不适用
130四川川大智胜软件股份有限公司2022年半年度报告全文
第十一节备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
四川川大智胜软件股份有限公司
法定代表人：游志胜
二〇二二年八月二十六日
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