蔚蓝锂芯:2022年半年度财务报告

江苏蔚蓝锂芯股份有限公司
2022年半年度财务报告目录
一、财务报表……………………………………………………………第1—8页
（一）合并资产负债表………………………………………………第1页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第2页
（三）合并利润表……………………………………………………第3页
（四）母公司利润表…………………………………………………第4页
（五）合并现金流量表………………………………………………第5页
（六）母公司现金流量表……………………………………………第6页
（七）合并所有者权益变动表………………………………………第7页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第8页
二、财务报表附注……………………………………………………第9—84页合并资产负债表
2022年6月30日
会合01表
编制单位：江苏蔚蓝锂芯股份有限公司单位：人民币元注负债和所有者权益注释资产释期末数上年年末数期末数上年年末数
(或股东权益)号号
流动资产：流动负债：
货币资金12922651454.53547167245.04短期借款222158165207.061888678081.29结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金
交易性金融资产2218220000.00229499700.00交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
应收票据373432937.87182206568.51应付票据231986040458.271419374426.75
应收账款41720936351.311600780010.14应付账款241049942540.66875681659.15
应收款项融资5177357607.8587696155.86预收款项
预付款项6312535130.37186550683.53合同负债2518693527.4242188377.24应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款
其他应收款714777890.7811391678.99代理承销证券款
买入返售金融资产应付职工薪酬2630233719.2454314173.63
存货82105081316.301533306969.99应交税费2752855819.8157535905.06
合同资产其他应付款2854347908.4854025253.00持有待售资产应付手续费及佣金一年内到期的非流动资
9176890583.6664914333.33应付分保账款
产
其他流动资产10296116204.27188229922.15持有待售负债
流动资产合计8017999476.944631743267.54一年内到期的非流动负债29187087857.94188646284.12
其他流动负债302179155.214702806.26
流动负债合计5539546194.094585146966.50
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款31654101078.47781254038.09应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债32663987.15968677.74长期应付款长期应付职工薪酬
非流动资产：预计负债
发放贷款和垫款递延收益33104326306.357968701.74
债权投资11911410616.45836961890.70递延所得税负债207370276.608011351.79其他债权投资其他非流动负债
长期应收款非流动负债合计766461648.57798202769.36
长期股权投资12460300.35946250.32负债合计6306007842.665383349735.86
其他权益工具投资所有者权益(或股东权益)：
其他非流动金融资产实收资本(或股本)341152046537.001035821526.00
投资性房地产1339891295.9141328265.26其他权益工具
固定资产142344753711.892384814883.08其中：优先股
在建工程151266437160.20935829132.98永续债
生产性生物资产资本公积352920997453.66571315095.39
油气资产减：库存股
使用权资产161634615.412391947.27其他综合收益36-12690.53-12690.53
无形资产17226366362.00211965505.46专项储备
开发支出盈余公积3773828249.7673828249.76
商誉18597383846.11597383846.11一般风险准备
长期待摊费用193399014.562594370.91未分配利润382165606234.891887192236.96归属于母公司所有者权益
递延所得税资产2064675988.1859929550.296312465784.783568144417.58合计
其他非流动资产2116601300.00少数股东权益855938760.56770996056.48
非流动资产合计5456412911.065090746942.38所有者权益合计7168404545.344339140474.06
资产总计13474412388.009722490209.92负债和所有者权益总计13474412388.009722490209.92
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
1母公司资产负债表
2022年6月30日
会企01表
编制单位：江苏蔚蓝锂芯股份有限公司单位:人民币元注注资产释期末数上年年末数负债和所有者权益释期末数上年年末数号号
流动资产：流动负债：
货币资金2489032597.7788738107.77短期借款85092638.88116105981.95交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
应收票据3348735.8713860893.37应付票据55000000.0023321696.51
应收账款1420582.8513095589.58应付账款2422109.431338565.56
应收款项融资3536314.476508336.45预收款项
预付款项88710810.5263718929.86合同负债86719656.6255764337.88
其他应收款2340944719.6969292438.40应付职工薪酬404204.451497723.25
存货43864.8043864.80应交税费1055680.43360771.27
合同资产其他应付款128374569.66397468614.13持有待售资产持有待售负债一年内到期的非流动
一年内到期的非流动资产18295200.10165726483.04负债
其他流动资产1214150.95其他流动负债49761.127218209.59
流动资产合计2927251776.92255258160.23流动负债合计377413820.69768802383.18
非流动负债：
长期借款62101822.11应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债663987.15968677.74
非流动资产：长期应付款
债权投资6011400.00长期应付职工薪酬其他债权投资预计负债长期应收款递延收益
长期股权投资33530854305.04递延所得税负债
3531340255.01
其他权益工具投资其他非流动负债
其他非流动金融资产非流动负债合计663987.1563070499.85
投资性房地产12314306.2712872137.16负债合计378077807.84831872883.03
所有者权益(或股东权
固定资产856974.601000751.27
益)：
在建工程实收资本(或股本)1152046537.001035821526.00生产性生物资产其他权益工具
油气资产其中：优先股
使用权资产1041894.401206505.24永续债
无形资产5367275.585460192.06资本公积2996707576.92635246729.57
开发支出减：库存股商誉其他综合收益
长期待摊费用1149612.311135474.04专项储备
递延所得税资产19221660.2119254547.32盈余公积185826897.88185826897.88
其他非流动资产未分配利润1791410385.691138759985.85
非流动资产合计3576817428.41所有者权益合计6125991397.492995655139.30
3572269862.10
资产总计6504069205.33负债和所有者权益总计6504069205.333827528022.33
3827528022.33
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
2合并利润表
2022年1-6月
会合02表
编制单位：江苏蔚蓝锂芯股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数
一、营业总收入13802127734.823084006923.20
其中：营业收入13802127734.823084006923.20利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本3483023297.492714038384.29
其中：营业成本13164224074.422428359104.36利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加28814853.1411375348.90
销售费用316275397.3334330461.04
管理费用454047238.0766622776.35
研发费用5205353543.04127543711.71
财务费用634308191.4945806981.93
其中：利息费用42678961.69
利息收入-354908.11
加：其他收益776180112.2651427456.15
投资收益（损失以“-”号填列）821794460.6914458295.62
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-394806.48以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）9-809700.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）109611517.2026214.75
资产减值损失（损失以“-”号填列）11-6803673.83
资产处置收益（损失以“-”号填列）12-2667399.50-46795.37
三、营业利润（亏损以“-”号填列）416409754.15435833710.06
加：营业外收入135121082.563585132.58
减：营业外支出141726184.31305543.54
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）419804652.40439113299.10
减：所得税费用1530710733.6272674951.21
五、净利润（净亏损以“-”号填列）389093918.78366438347.89
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）389093918.78366438347.89
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）350921504.75339077865.02
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）38172414.0327360482.87
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额389093918.78366438347.89
归属于母公司所有者的综合收益总额350921504.75339077865.02
归属于少数股东的综合收益总额38172414.0327360482.87
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.33880.3313
（二）稀释每股收益0.33880.3313
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
3母公司利润表
2022年1-6月
会企02表
编制单位：江苏蔚蓝锂芯股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、营业收入1334879539.39479385511.35
减：营业成本1330433371.00473035027.99
税金及附加396635.59318361.05
销售费用-56815.27
管理费用3458925.134214845.30研发费用
财务费用1973784.3314035615.39
其中：利息费用1953913.3014081887.96
利息收入55387.15-50859.74
加：其他收益752319.661316094.23
投资收益（损失以“-”号填列）2725876801.3344221352.09
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-55150.735815.28
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）-39815.96
二、营业利润（亏损以“-”号填列）725190793.6033341922.53
加：营业外收入0.171087544.78
减：营业外支出3413.20
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）725190793.7734426054.11
减：所得税费用32887.11-164081.06
四、净利润（净亏损以“-”号填列）725157906.6634590135.17
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）725157906.6634590135.17
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额725157906.6634590135.17
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
4合并现金流量表
2022年1-6月
会合03表
编制单位：江苏蔚蓝锂芯股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金3605190003.192710943673.34客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还230786566.0224954136.14
收到其他与经营活动有关的现金1227001950.22647406170.90
经营活动现金流入小计4062978519.433383303980.38
购买商品、接受劳务支付的现金3256733624.362185347443.25客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金239494747.53168921458.02
支付的各项税费74844452.2096973925.08
支付其他与经营活动有关的现金2471987785.44894796877.04
经营活动现金流出小计4043060609.533346039703.39
经营活动产生的现金流量净额19917909.9037264276.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金10470000.0067000000.00
取得投资收益收到的现金2258184.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5254684.519946332.62处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计17982869.0276946332.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金208408658.77226994864.64
投资支付的现金164705882.0017000000.00质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额4469968.53支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计373114540.77248464833.17
投资活动产生的现金流量净额-355131671.75-171518500.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金2538549986.61
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金2024213867.741114914349.90发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计4562763854.351114914349.90
偿还债务支付的现金1718328211.78881541886.35
分配股利、利润或偿付利息支付的现金144734640.6884968965.14
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润14215093.21
支付其他与筹资活动有关的现金3668665.14
筹资活动现金流出小计1863731517.60966510851.49
筹资活动产生的现金流量净额2699032336.75148403498.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响19946945.332693623.35
五、现金及现金等价物净增加额2383765520.2316842898.20
加：期初现金及现金等价物余额362027252.88258217105.83
六、期末现金及现金等价物余额2745792773.11275060004.03
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
5母公司现金流量表
2022年度1-6月
会企03表
编制单位：江苏蔚蓝锂芯股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金503572644.03224841779.57收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金4122082400.7258587503.70
经营活动现金流入小计4625655044.75283429283.27
购买商品、接受劳务支付的现金149297774.9471843612.35
支付给职工以及为职工支付的现金3688324.973001866.19
支付的各项税费613971.641350596.88
支付其他与经营活动有关的现金4951553492.25133310465.38
经营活动现金流出小计5105153563.80209506540.80
经营活动产生的现金流量净额-479498519.0573922742.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金700910351.3044616158.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额930004.66处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计700910351.3045546163.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-167555.28217797.97
投资支付的现金164705882.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计164538326.72217797.97
投资活动产生的现金流量净额536372024.5845328365.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金2478549986.61
取得借款收到的现金60000000.0075000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计2538549986.6175000000.00
偿还债务支付的现金106000000.00175000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金73058740.6350652804.44
支付其他与筹资活动有关的现金48165.14
筹资活动现金流出小计179106905.77225652804.44
筹资活动产生的现金流量净额2359443080.84-150652804.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-15394.36-15866.58
五、现金及现金等价物净增加额2416301192.01-31417563.29
加：期初现金及现金等价物余额66481405.7666523626.74
六、期末现金及现金等价物余额2482782597.7735106063.45
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
678江苏蔚蓝锂芯股份有限公司
财务报表附注
2022年半年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
江苏蔚蓝锂芯股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经商务部批准，由澳洋集团有限公司与香港昌正有限公司发起设立，于2002年9月30日在苏州工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省张家港市。
公司现持有统一社会信用代码号为 91320500743109453W 的营业执照，注册资本 1035821526.00 元，股份总数1035821526股（每股面值1元）。（注：2022年6月公司实施了非公开发行股票事项，向特定对象非公开发行股票116225011股，募集资金于2022年6月27日到账，截止2022年6月30日，增发股份尚未完成登记上市）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 66391208 股；无限售条件的流通股份 A股969430318股。公司股票已于2008年6月5日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电气机械及器材制造业。主要经营活动：电池制造；其他电子器件制造；金属材料销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。产品或提供的劳务主要有：动力锂电池的生产、销售，LED 外延片及芯片产品的生产、销售，金属材料的加工、销售等业务。
本财务报表业经公司2022年8月19日六届三次董事会批准对外报出。
本公司将江苏澳洋顺昌科技材料有限公司（以下简称江苏顺昌）、张家港润盛科技材料有限公司（以下简称张家港润盛）、江苏鼎顺创业投资有限公司（以下简称鼎顺创投）、上海澳洋顺昌金属材料有限公司（以下简称上海顺昌）、江苏澳洋顺昌光电技术有限公司（以下简称江苏光电）、广东澳洋顺昌金属材
料有限公司（以下简称广东顺昌）、淮安澳洋顺昌光电技术有限公司（以下简称淮安顺昌）、广东润盛科
技材料有限公司（以下简称广东润盛）、香港澳洋顺昌有限公司（以下简称香港顺昌）、张家港奥科森贸
易有限公司（以下简称张家港奥科森）、扬州澳洋顺昌金属材料有限公司（以下简称扬州顺昌）、江苏绿
伟锂能有限公司（以下简称江苏绿伟）、江苏天鹏电源有限公司（以下简称江苏天鹏）、江苏澳洋顺昌集
成电路有限公司（以下简称顺昌集成）、淮安智创企业管理有限公司（以下简称淮安智创）、高邮奥科森
金属制品有限公司（以下简称高邮奥科森）、天津齐物科技有限公司（以下简称天津齐物科技）、天津齐
物装备有限公司（以下简称天津齐物装备）、天鹏锂能技术（淮安）有限公司（以下简称淮安天鹏）、武
汉润盛金属材料有限公司（以下简称武汉润盛）等20家子公司和孙公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
9(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形
资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
10(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)
的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
11(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计
准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
12按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失
准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
13公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金
融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始
14确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对其他应收款——账龄未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12账龄
组合个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对其他应收款——合并未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12合并范围内关联方
范围内关联方组合个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收票据——银行承未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12兑汇票个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信按承兑单位评级划分用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来应收票据——商业承
经济状况的预测，编制应收票据账龄与整个存续期兑汇票
预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来应收账款——账龄组经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期账龄
合预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来应收账款——合并范经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期合并范围内关联方
围内关联方组合预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄应收账款
15预期信用损失率(%)
6个月以内(含6个月)
7-12个月(含12个月)10.00
1-2年(含2年，下同)15.00
2-3年20.00
3年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
16按照一次转销法进行摊销。
(十二)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类
资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
17后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资
产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。
182)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项
取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
191.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产
相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法205.00-10.004.50-4.75
机器设备年限平均法105.00-10.009.00-9.50
运输工具年限平均法55.00-10.0018.00-19.00
电子设备年限平均法55.00-10.0018.00-19.00
办公设备年限平均法55.00-10.0018.00-19.00
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
20始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、财务软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)土地使用权50财务软件等5
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该
无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的使
用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发
21生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
22的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对
预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
23如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四)优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则、《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕13号），对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十五)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商
品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风
险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
242.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务
而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含
可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付
金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独
售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
按时点确认的收入
金属材料、LED 外延片及芯片和锂电池销售业务
公司销售金属材料、LED 外延片及芯片和锂电池等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受且对账完成、已收取价款或取得收款权利且相关的
经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得报关单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十六)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
25除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部
分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十九)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项
26租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁
不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满
27足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十一)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%、6%、5%[注]的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、20%、25%
[注]根据财政部《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的相关规定，本公司、子公司江苏光电出租房屋建筑物取得的租房收入，部分按5%的税率计征增值税，部分按9%的税率计征增值税；子公司上海顺昌出租房屋建筑物取得的租房收入，按9%的税率计征增值税不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
张家港润盛15%
广东顺昌15%
广东润盛15%
28江苏天鹏15%
淮安顺昌15%
扬州顺昌15%
天津齐物科技15%
香港顺昌8.25%、16.5%[注]
张家港奥科森20%
鼎顺创投20%
高邮奥科森20%
除上述以外的其他纳税主体25%
[注]香港地区公司当期应纳税所得税200万港元以内部分按8.25%计所得税，超过200万港元部分按
16.5%计所得税
(二)税收优惠
1.增值税根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）的相关规定，自2019年4月1日至2022年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。
2.企业所得税
(1)子公司张家港润盛、天津齐物科技、广东顺昌、广东润盛、扬州顺昌、江苏天鹏和淮安顺昌分别
于2020年12月2日、2021年10月9日、2021年12月20日、2021年12月31日、2021年11月3日、
2021年11日30日、2021年11月30日取得高新证书，有效期三年，故该等公司2022年企业所得税税率为15%。
(2)根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2021〕12号）
及《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13号），自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。故子公司张家港奥科森、鼎顺创投和高邮奥科森2022年企业所得税税率为20%。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
291.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金324044.01260619.89
银行存款2745468729.10361766632.99
其他货币资金176858681.42185139992.16
合计2922651454.53547167245.04
其中：存放在境外的款项总额1152113.474121065.45
(2)所有权或使用权受到限制的货币资金说明
截至2022年6月30日，其他货币资金中银行承兑汇票保证金167096047.71元，信用证保证金
9528611.94元，锁汇保证金234021.77元使用权受到限制。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
218220000.00229499700.00
产
其中：银行理财产品218220000.00228690000.00
衍生金融资产0809700.00
合计218220000.00229499700.00
3.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备77391362.75100.003958424.885.1173432937.87
其中：银行承兑汇票13202813.4517.060.000.0013202813.45
商业承兑汇票64188549.3082.943958424.886.1760230124.42
合计77391362.75100.003958424.885.1173432937.87
30（续上表）
期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备196869209.39100.0014662640.887.45182206568.51
其中：银行承兑汇票73403217.8637.2973403217.86
商业承兑汇票123465991.5362.7114662640.8811.88108803350.65
合计196869209.39100.0014662640.887.45182206568.51
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合13202813.450.00
商业承兑汇票组合64188549.303958424.886.17
小计77391362.753958424.885.11
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提
14662640.8810704216.003958424.88
坏账准备
合计14662640.880.000.000.0010704216.000.000.003958424.88
(3)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额
银行承兑汇票27430673.45
小计27430673.45
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额
商业承兑汇票15074334.81
小计15074334.81
公司的商业承兑汇票系农行金单，由 TCL 科技集团股份有限公司和木林森股份有限公司担保，且合同约定均可提前无追索权贴现，已贴现金额为15074334.81元。
4.应收账款
31(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备0.000.000.000.00
按组合计提坏账准备1726195992.81100.005259641.500.301720936351.31
合计1726195992.81100.005259641.500.301720936351.31（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备300208.800.02300208.80100.00
按组合计提坏账准备1606817819.7699.986037809.620.381600780010.14
合计1607118028.56100.006338018.420.391600780010.14
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内1717224969.271608577.740.09
其中：6个月以内(含)1701139191.900
7-12个月16085777.371608577.7410
1-2年6009314.18901397.1315
2-3年265053.4353010.6920
3年以上2696655.932696655.94100
小计1726195992.815259641.500.30
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内1717224969.27
其中：6个月以内(含)1701139191.90
32账龄期末账面余额
7-12个月16085777.37
1-2年6009314.18
2-3年265053.43
3年以上2696655.93
合计1726195992.81
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提
300208.80300208.800.00
坏账准备按组合计
提坏账准6037809.621437686.132215854.255259641.50备
合计6338018.421437686.130.000.002516063.050.005259641.50
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)本期实际核销应收账款2516063.05元。
2)本期无重要的应收账款核销情况。
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额的单位名称账面余额坏账准备比例（%）
Techtronic Cordless GP 134106053.30 7.77 0
Robert Bosch Power Tools Sdn. Bhd. 107316275.74 6.22 0百得（苏州）科技有限公司98318085.885.700
Robert Bosch Power Tools Kft. 73703729.46 4.27 0
Black & Decker (US) Inc. 65780747.46 3.81 0
小计479224891.8427.770
5.应收款项融资
(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
33期末数期初数
项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
银行承兑汇票177357607.8587696155.86
合计177357607.850.0087696155.86
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票862671517.23
小计862671517.23
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析期末数账龄
账面余额比例(%)坏账准备账面价值
1年以内301752150.2296.55301752150.22
1-2年10564732.863.3810564732.86
2-3年81204.120.0381204.12
3年以上137043.170.04137043.17
合计312535130.37100.000.00312535130.37（续上表）期初数账龄
账面余额比例(%)坏账准备账面价值
1年以内186089570.9499.75186089570.94
1-2年89261.050.0589261.05
2-3年52803.460.0352803.46
3年以上319048.080.17319048.08
合计186550683.53100.00186550683.53
(2)预付款项金额前5名情况
34占预付款项
单位名称账面余额
余额的比例（%）
张家港保税区思开瑞贸易有限公司58329284.9018.66
九江天赐高新材料有限公司36400000.0011.65
泰柏斯科技（深圳）有限公司28310400.009.06
马钢(上海)钢材销售有限公司20732305.986.63
上海宝钢钢材贸易有限公司17931210.215.74
小计161703201.0951.74
7.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备15987837.80100.001209947.027.5714777890.78
合计15987837.80100.001209947.027.5714777890.78（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备12946613.34100.001554934.3512.0111391678.99
合计12946613.34100.001554934.3512.0111391678.99
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合15987837.801209947.027.57
其中：1年以内11977395.95598869.835.00
1-2年2118111.85211811.1910.00
35期末数
组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
2-3年1866330.00373266.0020.00
3-4年0.000.0050.00
4年以上26000.0026000.00100.00
小计15987837.801209947.027.57
(2)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期项目未来12个月合计用损失（未发生信用信用损失（已发生预期信用损失减值）信用减值）
期初数271055.16522871.55761007.641554934.35
期初数在本期——————
--转入第二阶段-105905.59105905.590.00
--转入第三阶段-186633.00186633.000.00
本期计提620353.26-416965.95-548374.64-344987.33
本期转回0.00非同一控制下企业
0.00
合并增加
期末数598869.83211811.19399266.001209947.02
(3)本期无实际核销的其他应收款。
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
应收暂付款1519496.161523792.10
押金保证金1122790.52564188.00
出口退税1240994.941457354.55
备用金1370926.98826123.40
拆借款4233007.215545155.29
往来款6500621.993030000.00
合计15987837.8012946613.34
(5)其他应收款金额前5名情况
36款项性占其他应收款
单位名称账面余额账龄坏账准备
质余额的比例（%）
1年以内：4409421.99
叶岍往来款6231821.9938.98402711.10
1-2年：1822400齐物（天津）企业
2-3年以内
管理咨询合伙企拆借款1853820.0011.6370764.00
1853820.00业（有限合伙）张家港市国家税出口退
1240994.941年以内7.7662049.75
务局税天津汇铸石油设
拆借款1000000.001年以内6.2550000.00备科技有限公司苏州齐物智能装
拆借款584279.811年以内3.6529213.99备有限公司
小计10910916.7468.24914738.84
8.存货
(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料672644514.018976339.44663668174.57
库存商品1035796848.3730475234.691005321613.68
在产品436091528.05436091528.05
合计2144532890.4339451574.132105081316.30
(续上表)期初数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料494289470.539001125.76485288344.77
库存商品659257698.3023646774.54635610923.76
在产品412407701.46412407701.46
合计1565954870.2932647900.301533306969.99
(2)存货跌价准备
1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数
37计提其他转回或转销其他
原材料9001125.7624786.328976339.44
库存商品23646774.546828460.1530475234.69
小计32647900.306828460.150.0024786.320.0039451574.13
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值本期转回本期转销项目的具体依据存货跌价准备的原因存货跌价准备的原因相关产成品估计售价减去至本期已将期初计提存货跌
完工估计将要发生的成本、估原材料价准备的存货转至生产领计的销售费用以及相关税费用后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估库存商品计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
9.一年内到期的非流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备一年内到期的债
176890583.66176890583.6664914333.3364914333.33
权投资
合计176890583.660.00176890583.6664914333.3364914333.33
10.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值税
55307954.2755307954.27137799962.81137799962.81
进项税额预缴企业所得
00.00447637.00447637.00
税一年内到期的
定期存单、结240808250.0049982322.3449982322.34
240808250.00
构性存款
合计296116204.270.00296116204.27188229922.15188229922.15
11.债权投资
38(1)明细情况
期末数项目初始成本利息调整应计利息减值准备账面价值
定期及大额存单870700000.0040710616.45911410616.45
合计870700000.000.0040710616.450.00911410616.45
(续上表)期初数项目初始成本利息调整应计利息减值准备账面价值
定期及大额存单807819000.0029142890.70836961890.70
合计807819000.0029142890.70836961890.70
(2)期末重要的债权投资项目期初数期末数面值票面利率实际利率到期日定期及大
8385000.003.5750%3.5750%2023-3-25
额存单定期及大
7734000.003.5750%3.5750%2023-3-25
额存单定期及大
5000000.003.5750%3.5750%2023-4-21
额存单定期及大
16000000.003.5200%3.5200%2023-4-29
额存单定期及大
25000000.004.1000%4.1000%2023-5-8
额存单定期及大
20000000.004.1000%4.1000%2023-6-12
额存单定期及大
20000000.004.1250%4.1250%2023-6-9
额存单定期及大
25000000.0025000000.0025000000.004.1000%4.1000%2023-8-25
额存单定期及大
20000000.0020000000.0020000000.003.9875%3.9875%2023-10-26
额存单定期及大
20000000.0020000000.0020000000.003.9875%3.9875%2023-10-26
额存单定期及大
50000000.0050000000.0050000000.003.9875%3.9875%2023-11-17
额存单定期及大
35000000.0035000000.0035000000.003.9050%3.9050%2023-11-23
额存单定期及大
20000000.0020000000.0020000000.003.9050%3.9050%2023-11-25
额存单定期及大
50000000.0050000000.0050000000.003.8500%3.8500%2023-12-28
额存单
39定期及大
30000000.0030000000.0030000000.003.4000%3.4000%2023-12-28
额存单定期及大
8700000.008700000.008700000.003.9050%3.9050%2023-12-23
额存单定期及大
30000000.0030000000.0030000000.003.9875%3.9875%2024-1-19
额存单定期及大
17000000.0017000000.0017000000.003.8500%3.8500%2024-1-27
额存单定期及大
15000000.0015000000.0015000000.003.9050%3.9050%2024-2-23
额存单定期及大
50000000.0050000000.0050000000.003.9875%3.9875%2024-3-11
额存单定期及大
30000000.0030000000.0030000000.003.9050%3.9050%2024-3-12
额存单定期及大
20000000.0020000000.0020000000.003.9875%3.9875%2024-3-25
额存单定期及大
20000000.0020000000.0020000000.003.8000%3.8000%2024-3-25
额存单定期及大
30000000.0030000000.0030000000.003.4000%3.4000%2024-1-8
额存单定期及大
10000000.0010000000.0010000000.003.9875%3.9875%2024-3-19
额存单定期及大
50000000.0050000000.0050000000.003.8500%3.8500%2024-3-24
额存单定期及大
10000000.0010000000.0010000000.003.8500%3.8500%2024-3-25
额存单定期及大
40000000.0040000000.0040000000.003.9875%3.9875%2024-4-26
额存单定期及大
30000000.0030000000.0030000000.003.9050%3.9050%2024-4-23
额存单定期及大
25000000.0025000000.0025000000.003.9875%3.9875%2024-5-31
额存单定期及大
20000000.0020000000.0020000000.003.5500%3.5500%2024-10-26
额存单定期及大
30000000.0030000000.0030000000.003.5500%3.5500%2024-10-29
额存单定期及大
20000000.0020000000.0020000000.003.5500%3.5500%2024-11-18
额存单定期及大
30000000.0030000000.003.3500%3.3500%2025-1-12
额存单定期及大
25000000.0025000000.003.5500%3.5500%2025-1-14
额存单定期及大
50000000.0050000000.003.9875%3.9875%2023-12-29
额存单
40定期及大
60000000.0060000000.003.3500%3.3500%2025-3-17
额存单
小计807819000.00870700000.00870700000.00
12.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对联营企业投资460300.350.00460300.35946250.32946250.32
合计460300.350.00460300.35946250.32946250.32
(2)明细情况本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业张家港东部高新
金属制品有限公946250.32-485949.97司
合计946250.320.000.00-485949.970.00（续上表）本期增减变动减值准备被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值期末数其他期末余额变动利或利润准备联营企业张家港东部高新
金属制品有限公460300.35司
合计0.000.000.00460300.350.00
13.投资性房地产
(1)明细情况项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数63234746.0363234746.03
41项目房屋及建筑物合计
本期增加金额0.000.00
1)固定资产转入
本期减少金额
期末数63234746.0363234746.03累计折旧和累计摊销
期初数21906480.7721906480.77
本期增加金额1436969.351436969.35
1)计提或摊销1436969.351436969.35
2)固定资产折旧转入0.000.00
本期减少金额0.000.00
期末数23343450.1223343450.12账面价值
期末账面价值39891295.9139891295.91
期初账面价值41328265.2641328265.26
(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
江苏光电房屋18392845.53正在办理
小计18392845.53
4214.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备合计账面原值
期初数643877142.332763908031.3313907341.2174228535.297132300.203503053350.36
本期增加金额55532475.5540819637.48975380.541028064.7613509714.76111865273.09
1)购置4730297.5610879503.99975380.54965013.438711354.3026261549.82
2)在建工程转入50802177.9929940133.490.0063051.334798360.4685603723.27
3)企业合并增加0.00
本期减少金额8082.0418595574.16240472.59173292.5295930.6119113351.92
1)处置或报废8082.0418595574.16240472.59173292.5295930.6119113351.92
2)转入投资性房地产0.00
期末数699401535.842786132094.6514642249.1675083307.5320546084.353595805271.53累计折旧
期初数144163487.04938872879.007758958.0622570428.684872714.501118238467.28
本期增加金额15842250.15123306542.83823354.16907937.173287540.79144167625.10
1)计提15842250.15123306542.83823354.16907937.173287540.79144167625.10
2)企业合并增加0.00
本期减少金额5677.5510930969.46193199.73155963.2068722.8011354532.74
1)处置或报废5677.5510930969.46193199.73155963.2068722.8011354532.74
432)转入投资性房地产0.00
期末数160000059.641051248452.378389112.4923322402.658091532.491251051559.64减值准备期初数
本期增加金额0.00
本期减少金额0.000.000.000.000.000.00
1)处置0.000.000.000.000.000.00
期末数0.000.000.000.000.000.00账面价值
期末账面价值539401476.201734883642.286253136.6751760904.8812454551.862344753711.89
期初账面价值499713655.291825035152.336148383.1551658106.612259585.702384814883.08
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
广东顺昌房屋1992477.45正在办理
广东润盛房屋6479288.21正在办理
顺昌集成房屋36812058.51正在办理
小计45283824.17
15.在建工程
44(1)明细情况
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
顺昌集成设备安装工程1639928.541639928.547963459.507963459.50
淮安顺昌 LED 项目 49970610.56 49970610.56 64049064.67 64049064.67
江苏天鹏锂电池项目564907410.87564907410.87598559141.27598559141.27
淮安天鹏锂电池项目648803724.56648803724.56262008688.02262008688.02
张家港润盛设备安装工程0.000.002450000.002450000.00
广东顺昌设备安装工程988301.60988301.60109136.45109136.45
扬州顺昌物流配送及热镀锌项目127184.07127184.07127184.07127184.07
淮安智创设备安装工程0.000.00562459.00562459.00
合计1266437160.200.001266437160.20935829132.98935829132.98
(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产处置期末数
江苏天鹏锂电池项目二期99232.9万598559141.2716965112.4450616842.840.00564907410.87
淮安天鹏锂电池项目356536.56万262008688.02386795036.540.000.00648803724.56
45小计455769.46860567829.29403760148.9850616842.840.001213711135.43
(续上表)工程累计投入占预工程利息资本本期利息本期利息资本化率工程名称资金来源
算比例(%)进度(%)化累计金额资本化金额(%)
江苏天鹏锂电池项目二期62.2495.002808751.29自筹资金
淮安天鹏锂电池项目18.218.21836183.831441350.50募集及自筹资金
小计4644935.121441350.50
4616.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数3263028.983263028.98
本期增加金额0.000.00
1)租入0.000.00
本期减少金额0.00
期末数3263028.983263028.98累计折旧
期初数871081.71871081.71
本期增加金额757331.86757331.86
1)计提757331.86757331.86
本期减少金额0.00
期末数1628413.571628413.57账面价值
期末账面价值1634615.411634615.41
期初账面价值2391947.272391947.27
17.无形资产
项目土地使用权财务软件等合计账面原值
期初数242824618.441375878.03244200496.47
本期增加金额17099339.000.0017099339.00
1)购置17099339.000.0017099339.00
本期减少金额0.000.000.00
期末数259923957.441375878.03261299835.47累计摊销
期初数31639563.62595427.3932234991.01
本期增加金额2643801.2854681.182698482.46
1)计提2643801.2854681.182698482.46
47本期减少金额0.000.00
期末数34283364.90650108.5734933473.47账面价值
期末账面价值225640592.54725769.46226366362.00
期初账面价值211185054.82780450.64211965505.46
18.商誉
(1)明细情况被投资单位名期末数期初数称或形成商誉减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值的事项准备准备
江苏天鹏597383846.11597383846.11597383846.11597383846.11
合计597383846.110.00597383846.11597383846.11597383846.11
(2)商誉账面原值被投资单位名称或形本期企业本期减少期初数期末数成商誉的事项合并形成处置其他
江苏天鹏597383846.11597383846.11
合计597383846.110.000.000.00597383846.11
19.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
装修费1649216.36232818.09304303.541577730.91
设备维护费945154.551826194.701852925.03918424.22
保险费2005207.351102347.92902859.43
合计2594370.914064220.143259576.490.003399014.56
20.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备49879587.537624485.2155203493.958477159.95
48期末数期初数
项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
可抵扣亏损292875398.8454908623.88266328684.7749460214.90
确认递延收益政府补助8571516.362142879.097968701.741992175.44
合计351326502.7364675988.18329500880.4659929550.29
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产折旧一次性税
49135177.337370276.6052599311.937889896.79
前扣除交易性金融资产公允价
0.000.00809700.00121455.00
值变动
合计49135177.337370276.6053409011.938011351.79
(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣亏损410424.00281047.81
小计410424.00281047.81
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
无限期410424.00281047.81
小计410424.00281047.81
21.其他非流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付土地款0.000.0016601300.0016601300.00
合计0.000.000.0016601300.0016601300.00
22.短期借款
项目期末数期初数
49项目期末数期初数
质押借款416030974.00149153342.17
保证借款1655039455.291572355339.12
信用借款60064444.44101087648.61
抵押借款27030333.3366081751.39
合计2158165207.061888678081.29
23.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票1986040458.271419374426.75
合计1986040458.271419374426.75
24.应付账款
(1)明细情况项目期末数期初数
材料款875307266.49692935271.90
工程设备款174635274.17182746387.25
合计1049942540.66875681659.15
(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因
深圳市超顺塑胶材料有限公司4908950.50未结算
中国十五冶建设有限公司707837.81未结算
小计5616788.31
25.合同负债
项目期末数期初数
预收货款18693527.4242188377.24
合计18693527.4242188377.24
26.应付职工薪酬
50(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬54314173.63199796070.97223876525.3630233719.24
离职后福利—设定提存计划14083111.2014083111.200.00
合计54314173.63213879182.17237959636.5630233719.24
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补
54314173.63178600085.41202635444.2130278814.83
贴
职工福利费7696112.867704194.86-8082.00
社会保险费7538044.287538044.280.00
其中：医疗保险费6300947.636300947.630.00
工伤保险费491937.04491937.040.00
生育保险费686951.61686951.610.00
其他保险58208.0058208.000.00
住房公积金5661197.005661197.000.00工会经费和职工教育
300631.42337645.01-37013.59
经费
小计54314173.63199796070.97223876525.3630233719.24
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险13655385.6913655385.690.00
失业保险费427725.51427725.510.00
小计14083111.2014083111.200.00
27.应交税费
项目期末数期初数
增值税11306358.305593722.78
城市维护建设税559040.66393435.36
教育费附加218312.63171651.64
地方教育附加145541.76114434.45
51企业所得税36607224.4548374684.11
代扣代缴所得税622340.84600490.07
房产税1953495.311216554.48
土地使用税542766.54574102.93
印花税824665.03402794.30
其他税费76074.2994034.94
合计52855819.8157535905.06
28.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
应付股利51096918.4451096918.44
其他应付款3250990.042928334.56
合计54347908.4854025253.00
(2)应付股利
1)明细情况
项目期末数期初数
应付少数股东股利51096918.4451096918.44
小计51096918.4451096918.44
2)账龄1年以上重要的应付股利
项目未支付金额未支付原因
凯盛物流有限公司51096918.44股东原因
小计51096918.44
(3)其他应付款项目期末数期初数
押金保证金2134972.542283105.47
其他1116017.50645229.09
小计3250990.042928334.56
29.一年内到期的非流动负债
52项目期末数期初数
一年内到期的长期借款186512312.5023025472.23
一年内到期的长期应付款164705882.00
一年内到期的租赁负债575545.44914929.89
合计187087857.94188646284.12
30.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额2179155.214702806.26
合计2179155.214702806.26
31.长期借款
项目期末数期初数
抵押及保证借款606053745.13592125748.51
抵押借款0.0040962264.58
保证借款48047333.34131146026.39
信用借款0.0017019998.61
合计654101078.47781254038.09
32.租赁负债
项目期末数期初数
房屋租赁663987.15968677.74
合计663987.15968677.74
33.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助7968701.7496539751.59182146.98104326306.35
合计7968701.7496539751.59182146.98104326306.35
(2)政府补助明细情况
53本期计入与资产相关/与
项目期初数本期新增补助金额期末数当期损益收益相关
物流系统533333.040.00100000.02433333.02与资产相关
科技专项补助96539751.590.0096539751.59与资产相关
扬州基础设施7435368.700.0082146.967353221.74与资产相关
小计7968701.7496539751.59182146.98104326306.35
34.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项公积期初数送期末数目发行新股金转其他小计股股股份总
10358215261162250111162250111152046537
数
35.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）571315095.392349682358.272920997453.66
合计571315095.392349682358.270.002920997453.66
(2)其他说明
本期股本溢价增加2350615868.01元系公司定向增发引起资本溢价2361460847.35元，少数股东投入影响11778489.08元。
36.其他综合收益
本期发生额
本期所得减：前期计入税后归
项目期初数减：所得税后归属于期末数税前发生其他综合收益属于少税费用母公司额当期转入损益数股东以后将重分类进损
-12690.530.000.000.000.000.00-12690.53益的其他综合收益外币财务报
-12690.530.00-12690.53表折算差额
54其他综合收益合计-12690.530.000.000.000.000.00-12690.53
37.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积73828249.760.0073828249.76
合计73828249.760.000.0073828249.76
38.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年数
期初未分配利润1887192236.961301231002.53
加：本期归属于母公司所有者的净利润350921504.75670122145.07
减：提取法定盈余公积0.0053086264.86
应付普通股股利72507506.8231074645.78
期末未分配利润2165606234.891887192236.96
(2)其他说明
经2022年度股东大会审议通过，以公司2021年年度权益分派股权登记日2022年4月20日的公司总股本为基数，向全体股东每10股派发0.70元现金股利（含税），共计分派股利72507506.82元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入3421508995.542864815441.772735585655.232107474325.69
其他业务收入380618739.28299408632.65348421267.97320884778.67
合计3802127734.823164224074.423084006923.202428359104.36
其中：与客户之间的
3802127734.823164224074.423084006923.202428359104.36
合同产生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
551)收入按商品或服务类型分解
收入按产品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十二(一)2之说明。
2)收入按经营地区分解
项目本期数上年同期数
境内2991854813.282790204849.03
境外810272921.54293802074.17
小计3802127734.823084006923.20
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入3802127734.823004469364.46
在某一时段内确认收入0.0079537558.74
小计3802127734.823084006923.20
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税1584123.643176194.38
教育费附加707678.741872179.15
地方教育附加471785.801248119.44
印花税1223072.87996130.94
房产税3659161.872762868.01
土地使用税1040758.411013759.32
车船税4637.195235.42
其他123634.62300862.24
合计8814853.1411375348.90
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬9954410.4810739586.25
折旧费241656.00202201.73
56办公费2863494.793551588.18
业务招待费1137865.421399985.19
报关费0.00-
运杂费705.3916936295.30
其他2077265.251500804.39
合计16275397.3334330461.04
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬22497298.6520151946.03
折旧费12093019.3525740704.59
无形资产摊销2101704.182004027.67
办公费7630701.376427446.28
业务招待费332291.77266358.17
汽车费用423132.03279693.90
咨询服务费4349563.194284406.07
其他4619527.537468193.64
合计54047238.0766622776.35
5.研发费用
项目本期数上年同期数
人员人工57040132.3635550795.97
直接投入138712675.4781718785.73
折旧与摊销费用4455728.605394819.18
其他费用5145006.614879310.83
合计205353543.04127543711.71
6.财务费用
项目本期数上年同期数
57利息支出53639002.0742678961.69
减：利息收入938078.75354908.11
汇兑损益-19946945.332693623.35
手续费及其他1554213.50789305.00
合计34308191.4945806981.93
7.其他收益
计入本期非经常性损益项目本期数上年同期数的金额
与资产相关的政府补助182146.9815182146.98182146.98
与收益相关的政府补助74702923.0234986572.7474702923.02
增值税加计扣除2.262.26
代扣个人所得税手续费返还1295040.001258736.431295040.00
合计76180112.2651427456.1576180112.26
8.投资收益
项目本期数上年同期数
理财产品收益1315224.632543302.86
定期、大额存单及结构性存款收益20965186.0312309799.24
权益法核算的长期股权投资收益-485949.97-394806.48
处置长期股权投资产生的投资收益0.00
远期结售汇业务0.00
金融资产终止确认损益0.00
合计21794460.6914458295.62
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产-809700.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-809700.00
5810.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-9611517.20-26214.75
担保赔偿准备0.00
贷款损失0.00
合计-9611517.20-26214.75
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失6803673.83
固定资产减值损失0.00
合计6803673.83
12.资产处置收益
计入本期非经常性损益项目本期数上年同期数的金额
固定资产处置收益-2667399.50-46795.37-2667399.50
无形资产处置收益0.000.00
合计-2667399.50-46795.37-2667399.50
13.营业外收入
计入本期非经常性损项目本期数上年同期数益的金额
保险理赔及违约等赔款1244540.08217100.001244540.08
其他3876542.483368032.583876542.48
合计5121082.563585132.585121082.56
14.营业外支出
计入本期非经常性损项目本期数上年同期数益的金额
对外捐赠20000.0020000.0020000.00
59计入本期非经常性损
项目本期数上年同期数益的金额
罚款支出及其他5481.5528290.035481.55
非流动资产毁损报废损失1700702.76257253.511700702.76
合计1726184.31305543.541726184.31
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用36098246.7069944516.05
递延所得税费用-5387513.082730435.16
合计30710733.6272674951.21
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额419804652.40439113299.10
按母公司适用税率计算的所得税费用104951163.10109778324.78
子公司适用不同税率的影响-37551414.85-37103373.57调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
67719.96
扣亏损的影响
其他-36756734.59
所得税费用30710733.6272674951.21
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
营业外收入及其他收益中收到的现金60001271.4440012588.73
利息收入938078.751733519.60
60收回票据信用证等保证金59242000.00454771166.03
收到的经营性往来款及其他106820600.0355888896.54
支取为开立承兑汇票质押的结构性存款等0.0095000000.00
合计227001950.22647406170.90
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
管理费用、研发费用和销售费用中支付的现金30019642.12129783005.11
营业外支出、财务费用手续费等5803955.63817595.03
支付票据信用证等保证金15763499.39101434961.64
存入为开立承兑汇票质押的结构性存款等407038055.56628378677.95
支付的经营性往来款及其他13362632.7434382637.31
合计471987785.44894796877.04
3.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付的房租668665.14
合计668665.14
4.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润389093918.78366438347.89
加：资产减值准备2807843.37-26214.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧145604594.45146801286.11
使用权资产折旧757331.86
无形资产摊销2698482.462108786.87
长期待摊费用摊销3259576.492069797.5061处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
2667399.50-46795.37“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1700702.76257253.51
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）809700.00
财务费用（收益以“－”号填列）34308191.4942678961.69
投资损失（收益以“－”号填列）-21794460.69-2543302.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4746437.893267371.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-641075.19-536935.84
存货的减少（增加以“－”号填列）-578602806.46-162036832.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-512598499.10-395337079.37
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）554593448.0734169633.46其他
经营活动产生的现金流量净额19917909.9037264276.99
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本335254462.41一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2745792773.11275060004.03
减：现金的期初余额362027252.88258217105.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额2383765520.2316842898.20
(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金2745792773.11362027252.88
其中：库存现金324044.01260619.89
可随时用于支付的银行存款2745468729.10361766632.99可随时用于支付的其他货币资金
2)现金等价物
62项目期末数期初数
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额2745792773.11362027252.88
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数
背书转让的商业汇票金额615602559.21566924593.70
其中：支付货款513114096.10429905144.84
支付固定资产等长期资产购置款102488463.11137019448.86
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
其他货币资金176858681.42信用证、承兑汇票保证金、其他保证金；在途资金
交易性金融资产218220000.00用于开立银行承兑汇票和取得借款
应收票据42505008.26质押用于开立银行承兑汇票和取得借款
一年内到期的非流动资一年内到期的定期理财产品、大额存单用于开立银承兑
176890583.66
产汇票结构性存款和一年内到期的定期存单质押用于开立银
其他流动资产240808250.00行承兑汇票
债权投资911410616.45定期及大额存单、理财产品质押用于开立银承兑汇票
投资性房地产12314306.27抵押用于借款
固定资产101970929.60抵押用于借款
无形资产54089817.35抵押用于借款
合计1935068193.01
2.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金79386432.46
其中：美元11828885.676.686379091478.26
63欧元0.437.00673.01
港币346154.340.85208294951.19
应收账款643361781.95
其中：美元95725635.686.6863640050317.80
港币3886330.100.852083311464.15
短期借款247633563.35
其中：美元37035963.596.6863247633563.35
应付账款1255348.31
其中：美元6494987.476.686343427434.72日元25495000.000.0492391255348.31
其他应付款8094.76
其中：港币9500.000.852088094.76
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
总额法本期新增期末本期摊销项目期初递延收益本期摊销说明补助递延收益列报项目
物流系统533333.040.00100000.02433333.02其他收益
科技专项补助96539751.590.0096539751.59其他收益
扬州基础设施7435368.700.0082146.967353221.74其他收益
104326306.3
小计7968701.7496539751.59182146.98
5
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明
江苏天鹏投资补贴45990000.00其他收益
淮安光电市级产业转型资金11644000.00其他收益
江苏天鹏2021年工业和信息化产业转型升级9452900.00其他收益
高邮2021年企业经济发展表彰奖励2075000.00其他收益
淮安光电区级企业补助1662700.00其他收益
64项目金额列报项目说明
淮安光电外贸稳增长调结构-先进设备进口再贴息1535600.00其他收益
淮安光电2020年度企业研发投入市/区级配套奖补资金460900.00其他收益
2019年度百亿航母奖励310000.00其他收益
江苏天鹏2021年苏州研发机构绩效考核奖225000.00其他收益
其他零星补助小计1346823.02其他收益
小计74702923.02
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为74885070元。
六、合并范围的变更本期新增武汉润盛纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
张家港润盛张家港张家港制造业71.24设立鼎顺创投淮安淮安商业100设立
上海顺昌上海上海制造业71.24设立江苏光电张家港张家港制造业955设立张家港奥科森张家港张家港商业100设立非同一控制
广东顺昌东莞东莞制造业71.24下企业合并
淮安顺昌淮安淮安制造业55.414.8设立
广东润盛东莞东莞制造业71.24设立扬州顺昌扬州扬州制造业80设立非同一控制
香港顺昌香港香港商业80.14下企业合并
顺昌集成淮安淮安制造业70.2设立非同一控制江苏天鹏张家港张家港制造业100下企业合并
65非同一控制
江苏绿伟张家港张家港制造业100下企业合并
淮安智创淮安淮安制造业70.2设立
江苏顺昌张家港张家港制造业71.24分立高邮奥科森扬州扬州制造业100设立淮安天鹏淮安淮安制造业100设立非同一控制
天津齐物科技天津天津制造业66.67下企业合并非同一控制
天津齐物装备天津天津制造业64.1下企业合并
武汉润盛武汉武汉制造业71.24设立
2.重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东
子公司名称增资/减资/处置持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
淮安顺昌29.80%9098731.230.00636333783.50
扬州顺昌20.00%911255.201200000.008105149.69
江苏顺昌28.76%49251441.0347504005.0370844979.34206535634.11
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
淮安顺昌960203602.131737655865.992697859468.12470858691.7441715533.54512574225.28
扬州顺昌54611505.3362203610.46116815115.7968502812.567786554.7676289367.32
江苏顺昌1531639954.001077304891.472608944845.471409209325.9418019250.001427228575.94（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
淮安顺昌1040525597.201759727797.782800253394.98646395636.8948852161.37695247798.26
扬州顺昌55518123.1164597595.41120115718.5270177544.337968701.7478146246.07
江苏顺昌1626743405.25469569325.142096312730.391404870704.7817019998.611421890703.39
(2)损益和现金流量情况子公司名称本期数
66营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
淮安顺昌712049853.2330532655.1530532655.15223802682.12
扬州顺昌57415366.754556276.024556276.0255930720.09
江苏顺昌1373173947.86223376232.84223376232.84152741598.44（续上表）上年同期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
淮安顺昌595650007.2335496880.6335496880.63307251387.33
扬州顺昌47845592.761291199.091291199.09-39343318.10
江苏顺昌1364931254.0780686394.7980686394.7945274203.65
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
(1)基本情况
联营企业名主要持股比例(%)对合营企业或联营企业注册地业务性质称经营地直接间接投资的会计处理方法
张家港东部钢材的剪切加工、销售
高新金属制张家港张家港及配送业务，销售资产20.00权益法核算品有限公司产品
2.重要联营企业的主要财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数
流动资产32122568.9029373087.29
非流动资产9165207.1910080753.91
资产合计41287776.0939453841.20
流动负债44175858.0641183737.57
非流动负债0.00
负债合计44175858.0641183737.57少数股东权益
归属于母公司所有者权益-2888081.97
所有者权益-2888081.97-1729896.37
按持股比例计算的净资产份额-577616.39-345979.27
67调整事项
商誉内部交易未实现利润
其他577616.392890460.06
对联营企业权益投资的账面价值2544480.79存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入0.002133927.79
净利润-2429749.85-1974032.38
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法
律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
68(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)4、五(一)7之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2021年12月31日，本公司应收账款的25.06%（2020年12月31日：27.46%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行
69授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款2158165207.062158165207.062158165207.060.000.00
应付票据1986040458.271986040458.271986040458.270.000.00
应付账款1049942540.661049942540.661049942540.660.000.00
其他应付款54347908.4854347908.4854347908.480.000.00一年内到期
的非流动负187087857.94187087857.94187087857.940.000.00债
长期借款654101078.47734026622.4827414364.21351612636.33354999621.94
租赁负债663987.15663987.15663987.15
小计6090349038.036170274582.045462998336.62352276623.48354999621.94（续上表）期初数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款1888678081.291921542844.031921542844.03
应付票据1419374426.751419374426.751419374426.75
应付账款875681659.15875681659.15875681659.15
其他应付款54025253.0054025253.0054025253.00一年内到期
的非流动负188646284.12189417734.43189417734.43债
长期借款781254038.09881855735.5033783396.25411296467.03436775872.22
租赁负债968677.741019387.75660737.75358650.00
小计5208628420.145342917040.614493825313.61411957204.78437134522.22
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
70利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的
带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。
本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
截至2021年12月31日，本公司不存在以浮动利率计息的银行借款。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流
218220000.00218220000.00
动金融资产
(1)分类为以公允价值计量且
0.00218220000.000.00218220000.00
其变动计入当期损益的金融资产
银行理财产品218220000.00218220000.00
衍生金融资产0.000.00
2.应收款项融资177357607.85177357607.85
持续以公允价值计量的资产总额0.00218220000.00177357607.85395577607.85
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公允价值计量是指除第一层级输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括主要场外交易的衍生金融工具和金融机构理财产品等金融资产。其中金融机构理财产品公允价值依据合同协议条款和相应产品的历史收益率及预期收益率等信息进行确定。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目为应收款项融资。应收款项融资系公司持有的承兑汇票，由于票据剩余期限较短，以账面价值作为公允价值的合理估计进行计量。
71十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对本公司的母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本
持股比例（%）表决权比例（%）绿伟有限公司（以下香港投资业务1.00港币12.8219.27[注]简称香港绿伟）
[注]2022年6月公司实施了非公开发行股票事项，向特定对象非公开发行股票116225011股，募集资金于2022年6月27日到账。截止2022年6月30日，增发股份尚未完成登记上市，上述比例为按照发行上市后的比例计算。发行完成后，公司股东昌正有限公司持股6.05%，与香港绿伟属于同一控制人控制，且实际控制人认购发行股份，直接持股0.40%，故香港绿伟的实际表决权比例为19.27%。
(2)本公司实际控制人是陈锴。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系吉安市木林森半导体材料有限公司子公司淮安顺昌之重要股东之子公司
开发晶照明（厦门）有限公司子公司淮安顺昌之重要股东之子公司吉安市木林森新材料科技有限公司子公司淮安顺昌之重要股东之子公司中山市木林森电子有限公司子公司淮安顺昌之重要股东之子公司吉安市木林森实业有限公司子公司淮安顺昌之重要股东之子公司吉安市木林森照明器件有限公司子公司淮安顺昌之重要股东之子公司苏州凯毅斯智能驱动技术有限公司实际控制人原控制的企业
苏州毅鹏源股权投资合伙企业（有限合伙）（以下高管控制的企业简称苏州毅鹏源）
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
72关联方关联交易内容本期数上年同期数
苏州凯毅斯智能驱动技
外协加工费10014478.90术有限公司苏州凯毅斯智能驱动技
房租/水电费75039.47术有限公司吉安市木林森新材料科
委托加工芯片303036.451405846.05技有限公司
2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数中山市木林森电子有限
LED 产品 20410676.48 6279003.27公司吉安市木林森实业有限
LED 产品 0.00 37569482.15公司吉安市木林森照明器件
LED 产品 48747318.97 8966846.22有限公司
开发晶照明（厦门）有
LED 产品 11226.13限公司苏州凯毅斯智能驱动技
锂电池销售593953.191394823.01术有限公司
2.关联租赁情况
公司承租情况
2022年度简化处理的短期租赁支付的租金（不包括简和低价值资产租赁的化处理的短期租赁和低租赁资增加的使确认的利出租方名称租金费用以及未纳入价值资产租赁的租金以产种类用权资产息支出租赁负债计量的可变及未纳入租赁负债计量租赁付款额的可变租赁付款额）苏州凯毅斯智能驱房屋租
48165.14
动技术有限公司赁
3.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬1772768.361445849.81
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
73应收票据
吉安市木林森实2240168.9
0.00110292377.85
业有限公司0中山市木林森电
0.000.004748870.13
子有限公司
吉安市木林森照1507433.4
15074334.815811181.14
明器件有限公司8
3747602.3
小计15074334.81120852429.12
8
应收账款中山市木林森电
16297888.630.008458524.36
子有限公司苏州凯毅斯智能
驱动技术有限公671167.090.00812567.00司开发晶照明（厦
8877.670.0021354.35
门）有限公司吉安市木林森照
37332999.680.0033752863.58
明器件有限公司
小计54310933.070.0043045309.29预付款项苏州凯毅斯智能
驱动技术有限公203627.86司
小计203627.860.00
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数应付账款苏州凯毅斯智能驱动技术
0.0012781414.66
有限公司
开发晶照明（厦门）有限公
284200.00284200.00
司吉安市木林森新材料科技
336099.9333063.48
有限公司
小计620299.9313098678.14一年内到期的非流动负债
香港绿伟0.00109803888.00
苏州毅鹏源0.0054901994.00
74小计0.00164705882.00
十一、承诺及或有事项
截至本财务报表批准报出日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。
十二、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对金属物流业务、LED 外延片及芯片业务、锂电池业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
业务分部
项 目 金属物流 LED 外延片及芯片 锂电池 其他 分部间抵消 合 计
营业收入1369959358.19712013058.891718393379.091761938.650.003802127734.82
营业成本1157401919.36626342014.751363414095.21564110.5416501934.563164224074.42
资产总额9815048779.403094015963.786095569956.8665907897.84-5596130209.8813474412388.00
负债总额2154480459.97908730720.945112581374.7650782162.30-1920566875.316306007842.66
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备0.000.000.000.000.00
按组合计提坏账准备491252.10100.0070669.2514.39420582.85
75合计491252.10100.0070669.2514.39420582.85（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备300208.802.16300208.80100.00
按组合计提坏账准备13578344.6697.84482755.083.5613095589.58
合计13878553.46100.00782963.885.6413095589.58
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
0.000.000.00
小计0.000.000.00
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
合并范围内关联方组合59019.110.00
账龄组合432232.9970669.2516.35
小计491252.1070669.2514.39
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内361327.790.000.00
其中：6个月以内(含)361327.790.00
1-2年0.000.0015.00
2-3年294.9458.9920.00
3年以上70610.2670610.26100.00
小计432232.9970669.2516.35
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内420346.90
1-2年0.00
762-3年294.94
3年以上70610.26
合计491252.10
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账
300208.80300208.800.00
准备按组合计提坏
482755.0855311.08467396.9170669.25
账准备
合计782963.8855311.080.000.000.00767605.710.0070669.25
2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况
(4)本期无应收账款核销情况
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
张家港市保意电器有限公司276187.4756.220.00
苏州鑫强装饰工程有限公司85140.3217.330.00
合肥领盛电子有限公司63255.2312.8863255.23
江苏天鹏电源有限公司59019.1112.010.00
昆山电子羽电业制品有限公司4000.000.814000.00
小计487602.1399.2567255.23
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备0.00
按组合计提坏账准备340945740.39100.001020.700.000340944719.69
77合计340945740.39100.001020.700.000340944719.69（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备69293619.45100.001181.050.00269292438.40
合计69293619.45100.001181.050.00269292438.40
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
应收合并范围内关联方组合340925326.390.00
账龄组合20414.001020.705.00
其中：1年以内20414.001020.705.00
合计340945740.391020.700.000
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内340945740.39
合计340945740.39
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期项目未来12个月合计用损失（未发生信用信用损失（已发生预期信用损失减值）信用减值）
期初数1181.051181.05
本期计提-160.35-160.35
期末数1020.700.000.001020.70
(4)本期无其他应收款核销情况
(5)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
78拆借款340925326.3969269998.45
应收暂付款20414.0023621.00
合计340945740.3969293619.45
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例（%）江苏天鹏电源有限
拆借款267166685.811年以内78.360.00公司扬州澳洋顺昌金属
拆借款48317640.581年以内14.170.00材料有限公司江苏澳洋顺昌光电
拆借款25441000.001年以内7.460.00技术有限公司
小计340925326.3999.990.00
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司
3530394004.690.003530394004.693530394004.693530394004.69
投资对联营企
460300.350.00460300.35946250.32946250.32
业投资
合计3530854305.040.003530854305.043531340255.013531340255.01
(2)对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数
鼎顺创投30000000.0030000000.00
江苏顺昌光电237500000.00237500000.00
张家港奥科森5000000.005000000.00
扬州顺昌24000000.0024000000.00
淮安顺昌900000000.00900000000.00
江苏绿伟1618958680.621618958680.62
江苏天鹏345747201.38345747201.38
江苏顺昌369188122.69369188122.69
79小计3530394004.693530394004.69
(3)对联营企业投资本期增减变动被投资期初数单位权益法下确认的投其他综合追加投资减少投资资损益收益调整联营企业张家港东部高新金
946250.32-485949.97
属制品有限公司
小计946250.320.000.00-485949.970.00（续上表）本期增减变动被投资减值准备其他权宣告发放现金股计提减期末数单位其他期末余额益变动利或利润值准备联营企业张家港东部高新金
460300.35
属制品有限公司
小计0.000.000.000.00460300.350.00
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入331919726.21329808500.29476446200.90472419517.85
其他业务收入2959813.18624870.712939310.45615510.14
合计334879539.39330433371.00479385511.35473035027.99
其中：与客户之间的
334879539.39330433371.00479385511.35473035027.99
合同产生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
项目本期数上年同期数
金属物流334879539.39479385511.35
小计334879539.39479385511.35
802)收入按经营地区分解
项目本期数上年同期数
境内334879539.39479385511.35
小计334879539.39479385511.35
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入334879539.39479385511.35
小计334879539.39479385511.35
2.投资收益
项目本期数上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益726312800.9744062988.35
权益法核算的长期股权投资收益-485949.97-394806.48
理财产品收益553170.22
定期、大额存单及结构性存款收益49950.33
合计725876801.3344221352.09
十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-3068178.88部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
0.00
免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享74885072.26受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费0.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生0.00的收益
非货币性资产交换损益0.00
81委托他人投资或管理资产的损益1315224.63
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
0.00
准备
债务重组损益0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等0.00交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
0.00
益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
0.00
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益0.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融-809700.00资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回0.00
对外委托贷款取得的损益0.00采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
0.00
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
0.00
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出3795677.63
其他符合非经常性损益定义的损益项目1295040.00
小计77413135.64
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）12144689.58
少数股东权益影响额（税后）4592642.78
归属于母公司所有者的非经常性损益净额60675803.28
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润9.440.33880.3388
82扣除非经常性损益后归属于公司
7.810.28020.2802
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 350921504.75
非经常性损益 B 60675803.28
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 290245701.47
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3568144417.58
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E 2477685858.35资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 0
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 72507506.82产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 2
其他综合收益增加 I1 0.00
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1
处置子公司少数股权、前期分红差异调整导致的资本公积
I2 -11778489.08增加
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 2
报告期月份数 K 6
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产3715509837.99
×H/K+I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 9.44%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 7.81%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 350921504.75
非经常性损益 B 60675803.28扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
C=A-B 290245701.47润
期初股份总数 D 1035821526.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 116225011.00
83增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 0
报告期月份数 K 6
L=D+E+F×G/K-H
发行在外的普通股加权平均数1035821526.00
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.3388
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.2802江苏蔚蓝锂芯股份有限公司
二〇二二年八月十九日
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