东方园林:2022年半年度财务报告

北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
北京东方园林环境股份有限公司
2022年半年度财务报告
二〇二二年八月
1北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
2022年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京东方园林环境股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金904435073.691341922091.65结算备付金拆出资金
交易性金融资产16200000.00衍生金融资产
应收票据121240386.6763279001.55
应收账款6135972333.956987490788.40
应收款项融资5614754.2112591648.23
预付款项102926082.93165082600.25应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款654575590.01621230259.64
其中：应收利息
应收股利153722.491400000.00买入返售金融资产
存货537020593.57464702866.25
合同资产16240456370.4716070658124.52持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产496719004.68520690526.46
流动资产合计25198960190.1826263847906.95
非流动资产：
2北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资207712652.24210031468.99
其他权益工具投资563588711.29563588711.29
其他非流动金融资产8550217340.708616821340.70
投资性房地产6844198.516951537.22
固定资产1270854809.591277661022.69
在建工程804503822.64726092838.98生产性生物资产油气资产
使用权资产48505986.5448845050.76
无形资产760019445.67770972955.26开发支出
商誉1788777458.611788777458.61
长期待摊费用25882208.1425403760.71
递延所得税资产671973863.22696012835.62
其他非流动资产4315030964.234252260810.66
非流动资产合计19013911461.3818983419791.49
资产总计44212871651.5645247267698.44
流动负债：
短期借款1777764136.653990522854.23向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据64332101.28107567988.98
应付账款12253566748.6312841004445.67预收款项
合同负债950729867.86740758820.42卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬111754918.87100598333.97
应交税费207354927.59294644268.64
其他应付款3677678555.202304144048.04
其中：应付利息
应付股利42408816.0042408816.00应付手续费及佣金应付分保账款
3北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债6402666163.76741647170.83
其他流动负债1082956049.901082701866.62
流动负债合计26528803469.7422203589797.40
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款5223238439.179738886787.38
应付债券997444139.41997111758.98
其中：优先股永续债
租赁负债53716000.8053432742.62长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债51196753.25
递延收益28265162.5726969094.41
递延所得税负债23646682.1651255964.08其他非流动负债
非流动负债合计6377507177.3610867656347.47
负债合计32906310647.1033071246144.87
所有者权益：
股本2685462004.002685462004.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1653254901.931653254901.93
减：库存股其他综合收益
专项储备703795.7412345.03
盈余公积757342006.52757342006.52一般风险准备
未分配利润4798250389.575660846052.09
归属于母公司所有者权益合计9895013097.7610756917309.57
少数股东权益1411547906.701419104244.00
所有者权益合计11306561004.4612176021553.57
负债和所有者权益总计44212871651.5645247267698.44
法定代表人：刘晓峰主管会计工作负责人：王谭亮会计机构负责人：赵小亮
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金385909159.66569874380.52交易性金融资产衍生金融资产
应收票据101042350.0035665000.00
4北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
应收账款4773678911.385255035399.01
应收款项融资210000.0010655329.53
预付款项2542476.362303187.51
其他应收款3249480398.233055039892.74
其中：应收利息
应收股利420153722.49421400000.00
存货2061901.482073222.23
合同资产13294980082.7213255022436.72持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产80861757.39117105558.72
流动资产合计21890767037.2222302774406.98
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资5546935439.735548354256.48
其他权益工具投资411285714.29411285714.29
其他非流动金融资产8262352274.348328956274.34
投资性房地产6844198.516951537.22
固定资产424556385.96431869887.58在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产8074665.579873172.90开发支出商誉
长期待摊费用2943363.963391987.80
递延所得税资产497992550.69499192137.98
其他非流动资产75104115.9870696654.98
非流动资产合计15236088709.0315310571623.57
资产总计37126855746.2537613346030.55
流动负债：
短期借款1076365763.893230281226.01交易性金融负债衍生金融负债
应付票据53017101.28155710630.98
应付账款9448123250.129723774390.73预收款项
合同负债552283955.81457378007.87
应付职工薪酬61899995.9256237604.66
5北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
应交税费20638641.1123962373.15
其他应付款5919452089.693326914448.81
其中：应付利息
应付股利42408816.0042408816.00持有待售负债
一年内到期的非流动负债5936493783.39290349841.94
其他流动负债756583179.09735672949.22
流动负债合计23824857760.3018000281473.37
非流动负债：
长期借款2724000000.008271682737.16
应付债券997444139.41997111758.98
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计3721444139.419268794496.14
负债合计27546301899.7127269075969.51
所有者权益：
股本2685462004.002685462004.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1780279738.651780279738.65
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积757342006.52757342006.52
未分配利润4357470097.375121186311.87
所有者权益合计9580553846.5410344270061.04
负债和所有者权益总计37126855746.2537613346030.55
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入2799434079.114404090736.00
其中：营业收入2799434079.114404090736.00利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本3459915698.164969351862.56
6北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：营业成本2643304196.764166714942.84利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加34568342.9854983455.48
销售费用24418535.1412072409.20
管理费用257020740.96255856285.56
研发费用64049946.7278272264.46
财务费用436553935.60401452505.02
其中：利息费用415751401.50394533946.75
利息收入3808736.0611089443.65
加：其他收益184586982.06236979462.12投资收益（损失以“－”号填
3695005.56-8998393.89
列）
其中：对联营企业和合营
-2718816.75-6120906.99企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-387060398.55-281851795.89
填列）资产减值损失（损失以“-”号
3317360.33317144.88
填列）资产处置收益（损失以“-”号
833737.771149924.06
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-855108931.88-617664785.28
列）
加：营业外收入1342713.0998106.77
减：营业外支出1870840.875839570.14四、利润总额（亏损总额以“－”号-855637059.66-623406248.65
填列）
减：所得税费用15785713.23-108196683.46五、净利润（净亏损以“－”号填-871422772.89-515209565.19
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-871422772.89-515209565.19“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以
7北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润-862595662.52-529907192.81
2.少数股东损益-8827110.3714697627.62
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-871422772.89-515209565.19归属于母公司所有者的综合收益总
-862595662.52-529907192.81额
归属于少数股东的综合收益总额-8827110.3714697627.62
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.32-0.20
（二）稀释每股收益-0.32-0.20
法定代表人：刘晓峰主管会计工作负责人：王谭亮会计机构负责人：赵小亮
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入523075070.91802451472.42
减：营业成本421745322.44597461925.31
税金及附加3853241.993908474.70销售费用
管理费用96680447.94120086369.25
研发费用39187874.5045491573.71
财务费用378891722.08372912223.87
其中：利息费用359532954.63357557478.81
8北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
利息收入1283102.281356849.73
加：其他收益251000.001090833.88投资收益（损失以“－”号填
2434905.74-1955634.81
列）
其中：对联营企业和合营企
-2718816.75-6120906.99业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-350920679.57-214070330.94
填列）资产减值损失（损失以“-”号
3317360.33317144.88
填列）资产处置收益（损失以“-”号-2587.031451799.08
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-762203538.57-550575282.33
列）
加：营业外收入7050.6924838.73
减：营业外支出292314.98817741.55三、利润总额（亏损总额以“－”号-762488802.86-551368185.15
填列）
减：所得税费用1227411.64-83814779.04四、净利润（净亏损以“－”号填-763716214.50-467553406.11
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以-763716214.50-467553406.11“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
9北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-763716214.50-467553406.11
七、每股收益：
（一）基本每股收益-0.28-0.17
（二）稀释每股收益-0.28-0.17
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金3279256521.114942677548.69客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还63019171.71796234.36
收到其他与经营活动有关的现金357745503.62303963832.33
经营活动现金流入小计3700021196.445247437615.38
购买商品、接受劳务支付的现金2649040877.474287770409.12客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金301766938.55313615347.21
支付的各项税费539970279.93517459440.78
支付其他与经营活动有关的现金166012873.23238916653.81
经营活动现金流出小计3656790969.185357761850.92
经营活动产生的现金流量净额43230227.26-110324235.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金44000000.0045294000.00
取得投资收益收到的现金6260099.828577243.14
处置固定资产、无形资产和其他长
1283775.7850263258.35
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
9000000.005958874.84
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金16202433.1773300000.00
投资活动现金流入小计76746308.77183393376.33
购建固定资产、无形资产和其他长
241076839.59512430104.35
期资产支付的现金
投资支付的现金5120000.00263836707.00
10北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
9000000.0057674085.60
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金2352740.291019380.18
投资活动现金流出小计257549579.88834960277.13
投资活动产生的现金流量净额-180803271.11-651566900.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1000000.0019300000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
1000000.0019300000.00
到的现金
取得借款收到的现金2786800000.003976160356.04
收到其他与筹资活动有关的现金1811081791.94159516029.84
筹资活动现金流入小计4598881791.944154976385.88
偿还债务支付的现金3899681359.523268221173.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
358413096.71414144711.64
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金529180795.04187558664.62
筹资活动现金流出小计4787275251.273869924549.26
筹资活动产生的现金流量净额-188393459.33285051836.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的
0.04-0.01
影响
五、现金及现金等价物净增加额-325966503.14-476839299.73
加：期初现金及现金等价物余额912518269.521164660286.44
六、期末现金及现金等价物余额586551766.38687820986.71
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金572142570.20901877069.17
收到的税费返还423124.49
收到其他与经营活动有关的现金1345383530.871328988060.87
经营活动现金流入小计1917949225.562230865130.04
购买商品、接受劳务支付的现金460061858.52690896471.67
支付给职工以及为职工支付的现金55371680.03184436991.33
支付的各项税费6209620.5114209044.56
支付其他与经营活动有关的现金753382078.90701335305.92
经营活动现金流出小计1275025237.961590877813.48
经营活动产生的现金流量净额642923987.60639987316.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金44000000.0045294000.00
取得投资收益收到的现金5000000.007349873.24
处置固定资产、无形资产和其他长
34343.782289742.35
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计49034343.7854933615.59
购建固定资产、无形资产和其他长
21146.00259089.00
期资产支付的现金
投资支付的现金6020000.00354107666.00取得子公司及其他营业单位支付的
11北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计6041146.00354366755.00
投资活动产生的现金流量净额42993197.78-299433139.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金975000000.003060880000.00
收到其他与筹资活动有关的现金1856246171.94171997363.18
筹资活动现金流入小计2831246171.943232877363.18
偿还债务支付的现金3329320055.783175621000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
197183972.48356517021.79
现金
支付其他与筹资活动有关的现金48773750.44138896121.44
筹资活动现金流出小计3575277778.703671034143.23
筹资活动产生的现金流量净额-744031606.76-438156780.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-58114421.38-97602602.90
加：期初现金及现金等价物余额165615975.52488889768.82
六、期末现金及现金等价物余额107501554.14391287165.92
12北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益其一减
项目工具他般：
综风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计其合险他先续存他收准股债股益备
一、上年期末余
2685462004.001653254901.9312345.03757342006.525660846052.0910756917309.571419104244.0012176021553.57
额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余
2685462004.001653254901.9312345.03757342006.525660846052.0910756917309.571419104244.0012176021553.57
额
三、本期增减变动金额（减少以691450.71-862595662.52-861904211.81-7556337.30-869460549.11“－”号填列）
（一）综合收益
-862595662.52-862595662.52-8827110.37-871422772.89总额
（二）所有者投
1000000.001000000.00
入和减少资本
1．所有者投入
1000000.001000000.00
的普通股
2．其他权益工
13北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备691450.71691450.71270773.07962223.78
1589144.
1．本期提取1589144.88964916.512554061.39
88
14北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
-
2．本期使用-897694.17-694143.44-1591837.61
897694.17
（六）其他
四、本期期末余
2685462004.001653254901.93703795.74757342006.524798250389.579895013097.761411547906.7011306561004.46
额上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益其一减
项目工具他般：
综风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计其合险他先续存他收准股债股益备
一、上年期末余4205784.0
2685462004.001660539293.72757342006.526819219831.7711926768920.041366404323.4713293173243.51
额3
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余4205784.0
2685462004.001660539293.72757342006.526819219831.7711926768920.041366404323.4713293173243.51
额3
三、本期增减变动金额（减少以170602.37-529907192.81-529736590.4418953568.22-510783022.22“－”号填列）
（一）综合收益
-529907192.81-529907192.8114697627.62-515209565.19总额
（二）所有者投
4108100.484108100.48
入和减少资本
15北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
1．所有者投入
19561205.0719561205.07
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他-15453104.59-15453104.59
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
16北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
（五）专项储备170602.37170602.37147840.12318442.49
1．本期提取509938.51509938.51441901.03951839.54
-
2．本期使用-339336.14-294060.91-633397.05
339336.14
（六）其他
四、本期期末余4376386.4
2685462004.001660539293.72757342006.526289312638.9611397032329.601385357891.6912782390221.29
额0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具
项目其他减：库其股本优永续其资本公积综合专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计先存股他债他收益股
一、上年
2685462004.001780279738.65757342006.525121186311.8710344270061.04
期末余额
加：
会计政策变更前期差错更正其他
二、本年
2685462004.001780279738.65757342006.525121186311.8710344270061.04
期初余额
三、本期增减变动
-763716214.50-763716214.50
金额（减少以“－”
17北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告号填列）
（一）综
合收益总-763716214.50-763716214.50额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有
者投入的普通股
2．其他
权益工具持有者投入资本
3．股份
支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取
盈余公积
2．对所
有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
18北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或股本）
3．盈余
公积弥补亏损
4．设定
受益计划变动额结转留存收益
5．其他
综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（六）其他
四、本期
2685462004.001780279738.65757342006.524357470097.379580553846.54
期末余额上年金额
单位：元
2021年半年度
项目其他权益工具减：库其他股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优永续其存股综合
19北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
先债他收益股
一、上年
2685462004.001780279738.65757342006.526010319860.3211233403609.49
期末余额
加：
会计政策变更前期差错更正其他
二、本年
2685462004.001780279738.65757342006.526010319860.3211233403609.49
期初余额
三、本期增减变动
金额（减-467553406.11-467553406.11少以“－”号填列）
（一）综
合收益总-467553406.11-467553406.11额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有
者投入的普通股
2．其他
权益工具持有者投入资本
3．股份
支付计入
20北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取
盈余公积
2．对所
有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本
公积转增
资本（或股本）
2．盈余
公积转增
资本（或股本）
3．盈余
公积弥补亏损
4．设定
受益计划变动额结转留存收益
5．其他
综合收益结转留存收益
21北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
6．其他
（五）专项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（六）其他
四、本期10765850203.3
2685462004.001780279738.65757342006.525542766454.21
期末余额8
22北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
北京东方园林环境股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京东方园林有限公
司2001年9月12日，公司由有限公司变更为股份有限公司并更名为北京东方园林股份有限公司，2015年1月公司由北京东方园林股份有限公司更名为北京东方园林生态股份有限公司，2016年10月12日由北京东方园林生态股份有限公司更名为北京东方园林环境股份有限公司。公司于2009年11月27日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 91110000102116928R 的营业执照。
本公司前身为北京东方园林有限公司，2001年9月12日，经北京市人民政府经济体制改革办公室《关于同意北京东方园林有限公司变更为北京东方园林股份有限公司的通知》（京政体改股函〔2001〕48号）批准，公司由有限公司整体变更为股份有限公司，变更后公司注册资本（股本）为3366.13万元。
2007年12月25日，公司新增注册资本（股本）192.00万元，变更后注册资本（股本）为3558.13万元。
2009 年 11 月 18 日，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）1450 万股，并于 2009 年 11 月 27日在深圳证券交易所挂牌上市，注册资本（股本）由3558.13万元变更为5008.13万元。
2010年3月19日，公司以资本公积转增注册资本（股本）2504.065万元，转增后的注册资本（股
本）为7512.195万元；2010年8月26日，公司以资本公积转增注册资本（股本）7512.195万元，转增后的注册资本为15024.39万元。
2012年5月16日，公司股票期权对象行权，增加注册资本（股本）86.35万元，变更后的注册资
本为15110.74万元；2012年6月8日，公司以资本公积转增注册资本（股本）15024.3896万元，转增后的注册资本为30135.1296万元。
2013年5月22日，公司以资本公积转增注册资本（股本）30135.1296万元，转增后的注册资本（股本）为60270.2592万元。2013年5月31日，公司由58名股票期权激励对象缴入的出资款新增注册资本（股本）333.0254万元增资后的注册资本（股本）为60603.2846万元。
2013年12月2日，公司向特定投资者非公开发行6322.4万股人民币普通股股票，每股发行价格
为人民币25.00元，变更后的注册资本为66925.6846万元，累计股本为66925.6846万元。
2014年6月23日公司以资本公积转增注册资本(股本)33462.8423万元转增后的注册资本(股本)为
100388.5269万元。
2014年9月30日，公司股票期权对象行权，增加注册资本（股本）482.6678万元，变更后的注册
资本为100871.1947万元。
23北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
2016年7月18日公司以资本公积转增注册资本(股本)151306.792万元转增后的注册资本(股本)为
252177.9867万元。
2016年10月13日，公司向特定投资者非公开发行7521.5208万股人民币普通股股票，每股发行
价格为人民币13.94元，变更后的注册资本为259699.5075万元。
公司向中山环保的49名股东邓少林等和上海立源的3名股东徐立群等发行8036.5331万股股份及
支付现金60196.66万元购买中山环保100%的股份及上海立源100%的股份，每股作价1.00元，购买资产作价人民币127462.46万元，公司股本增加人民币8036.5331万元，变更后的注册资本为
267736.0406万元。
2017年6月12日，公司第二期股权激励计划首次授予第二个行权期及预留授予第一个行权期的激
励对象行权，增加注册资本379.4874万元，变更后的注册资本为268115.5280万元。
2017年12月底，公司收到三期股票期权激励对象缴入的出资款1438.16万元，其中新增实收资本（股本）162.32万元，变更后累计实收资本（股本）为268277.85万元，并由立信会计师事务所出具信会师报字[2017]第 ZB12128 号验资报告，2018 年 1 月 10 日，公司已完成相关股份登记手续，2018 年 6月12日工商登记已变更。
2018年12月7日，公司第二期股权激励计划首次授予第三个行权期的激励对象行权，增加实收资本（股本）268.352万元，变更后实收资本（股本）268546.2004万元。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2022年6月30日，本公司累计发行股本总数268546.2004万股，注册资本为268546.2004万元，注册地址：北京市朝阳区酒仙桥北路甲
10号院104号楼6层601号，总部地址：北京市朝阳区酒仙桥北路甲10号院104号楼，法定代表人：
刘晓峰。
公司原实际控制人何巧女、唐凯夫妇向北京朝阳国有资本运营管理有限公司全资子公司北京朝汇鑫
企业管理有限公司转让公司控股权，双方于2019年8月2日签署《股份转让协议》和《表决权委托协议》。何巧女、唐凯夫妇向北京朝汇鑫企业管理有限公司协议转让东方园林134273101股股份（占公司总股本5%），并将451157617股公司股份（占公司总股本16.8%）对应的表决权无条件、不可撤销地委托给北京朝汇鑫企业管理有限公司，并于2019年9月30日完成了过户登记手续。本次权益变动后，北京朝汇鑫企业管理有限公司成为公司控股股东，北京市朝阳区人民政府国有资产监督管理委员会成为公司实际控制人。
（二）公司的业务性质和主要经营活动
公司业务主要包括水环境综合治理、工业危废处置、循环经济产业。公司最新的经营范围为：水污染治理；研究、开发、种植、销售、养护园林植物；园林环境景观的设计、园林绿化工程和园林维护；
24北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
销售建筑材料、园林机械设备、体育用品、花卉、日用品、电子产品、计算机、软件及辅助设备、工艺
品、玩具、文具用品、化工用品（不含危险化学品）、橡胶制品、塑料制品；技术开发；投资与资产管理；企业管理服务；汽车尾气治理；烟气治理；废气治理；大气污染治理；噪声、光污染治理；辐射污染治理；地质灾害治理；固体废弃物污染治理；出租办公用房；工程勘察设计；规划管理；游览景区管理；社会经济咨询；体育运动项目经营（高危运动项目除外）；承办展览展示；组织文化艺术交流活动；
市场调查；设计、制作、代理、发布广告；旅游信息咨询；旅游资源开发；技术服务；计算机系统服务；
企业策划；产品设计；电脑图文设计、制作；电脑动画设计；技术咨询；工程管理服务；企业管理咨询；
以下项目限外埠分支机构经营：林木育苗、花卉种植；测绘服务。
（三）财务报告的批准报出本财务报表业经本公司董事会于2022年8月30日决议批准报出。
（四）合并报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共24户，主要包括：
子公司名称子公司类型级次持股比例（%）表决权比例（%）北京东方利禾景观设计有限公司全资子公司一级100100东方园林生态工程有限公司全资子公司一级100100东方丽邦建设有限公司全资子公司一级100100湖北顺达建设集团有限公司全资子公司一级100100上海立源生态工程有限公司全资子公司一级100100中山市环保产业有限公司全资子公司一级100100北京东方园林环境投资有限公司全资子公司一级100100北京市东方科林环境检测有限公司全资子公司一级100100雄安东方园林环境建设有限公司全资子公司一级100100温州晟丽景观园林工程有限公司全资子公司一级100100南宁园博园景观工程有限公司全资子公司一级100100湖北东方苗联苗木科技有限公司全资子公司一级100100北京苗联网科技有限公司全资子公司一级100100北京东方园林基金管理有限公司全资子公司一级100100北京东方德聪生态科技有限公司控股子公司一级6060东方园林集团文旅有限公司全资子公司一级100100北京东方文旅资产管理有限公司全资子公司一级100100上海普能投资有限公司全资子公司一级100100北京东方复地环境科技有限公司控股子公司一级7575滁州东方明湖文化旅游有限公司控股子公司一级8080民权东发投资建设有限公司控股子公司一级6060平昌东园建设开发有限公司控股子公司一级7070东方园林环境科技有限公司控股子公司一级5151天津绿碳科技发展有限公司（曾用名：天全资子公司一级100100津东方园林环保科技有限公司）本期纳入合并财务报表范围与上年末相比无变化。合并财务报表范围详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
25北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
上市公司土木工程建筑业务的营业收入占公司最近一个会计年度经审计的营业收入30%以上的，或者归属于母公司所有者的净利润占公司最近一个会计年度经审计的净利润30%以上的，或者该业务可能对公司业绩或股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的，应根据深交所2017年5月发布的《深圳证券交易所行业信息披露指引第7号——上市公司从事土木工程建筑业务》（深证上(2017)316号）进行披露。（上市公司从事土木工程建筑业务未达到上述标准的，鼓励其参照执行该指引相关披露要求。上市公司控股子公司从事土木工程建筑业务，视同上市公司从事土木工程建筑业务。）本公司主营业务为：水环境综合治理工程、设计、苗木种植与销售以及固废、危废处置、工业废弃物销售业务。根据实际经营特点，依据相关会计准则的规定，对生物资产、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、27“生物资产”及38“收入”的各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的合并及母公司财务状况及2022年1-6月的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信
26北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
27北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于
“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于
“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
28北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东
损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号—
29北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告—长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
30北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率/折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与
负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
31北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营
控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当
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该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合
同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
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若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平
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交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
11、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
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对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的
预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来
12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认
后信用风险是否显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化
预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
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金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同
结算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。
（5）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（6）各类金融资产信用损失的确定方法
*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
无风险银行承兑票据组合出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强
商业承兑汇票主要由信誉良好企业出具，且根据历史经验，未出现过重大违约情况*应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
账龄组合按与往来单位关系，划分为非合并范围内关联方无风险组合按与往来单位关系，划分为合并范围内关联方应收账款、家电拆解政府补贴款项*其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据账龄组合本组合以账龄为基础确定
无风险组合本组合主要核算东方园林合并范围内关联方往来、应收增值税即征即退款款项、产业发展资金等
37北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
12、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
无风险银行承兑票据组合出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强
商业承兑汇票主要由信誉良好企业出具，且根据历史经验，未出现过重大违约情况
13、应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
账龄组合按与往来单位关系，划分为非合并范围内关联方无风险组合按与往来单位关系，划分为合并范围内关联方应收账款、家电拆解政府补贴款项公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求
公司的工程项目主要通过 PPP及 EPC模式开展，根据工程的过程认量和最终结算来确认应收账款，公司收款模式为7-2-1（即过程中收已完成工程量的70%，最终结算收20%，结算1年或2年后收10%）、
6-2-2（同上）、5-3-2（同上）。
14、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法附注五、11“金融资产减值”。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
38北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据账龄组合本组合以账龄为基础确定
无风险组合本组合主要核算东方园林合并范围内关联方往来、应收增值税即征即退款款项、产业发展资金等
16、存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（1）存货的分类
存货主要包括消耗性生物资产、原材料、周转材料、在产品、库存商品、合同履约成本等。其中，“消耗性生物资产”为绿化苗木
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按先进先出法、加权平均法计价。消耗性生物资产具体计价方法详见附注五、27生物资产。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，但对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销；其他周转材料采用一次转销法摊销。
39北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
17、合同资产本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、11金融资产减值。
18、合同成本
（1）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（2）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
（3）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
19、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流
动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
20、其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、11金融工具减值。
41北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
21、长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、11金融工具减值。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之
42北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股
权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对
43北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
*收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期
股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
44北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
45北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-5051.9-4.75
机器设备年限平均法5-1059.50-19.00
46北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
运输设备年限平均法4-1059.50-23.75电子设备年限平均法5519
其他设备年限平均法3-1059.50-31.67
填埋场及退役费用按照填埋场总容量采用工作量法摊销，残值率0%。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支
出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
本公司的生物资产为林木资产，全部为消耗性生物资产。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
*企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
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*与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
*该生物资产的成本能够可靠地计量。
（1）生物资产初始计量
公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（2）生物资产后续计量
*后续支出
消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用资本化，构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的后续支出费用化，计入当期损益。
林木郁闭规定：园林工程建设适用规格苗木的质量及起点规格指标代表了苗木生产的出圃指标。
量化指标有：高度、胸径、木质化程度、冠幅根幅、重量、冠根化。依据苗木的生理特性及形态分类，本公司苗木基地主要生产乔木类植物。乔木类植物的特征为植株有明显主干，规格的计量指标主要以胸径（植株主干离地 130CM处的直径）的计量为主。
苗木达到出圃标准时，苗木基本上可以较稳定地生长，一般只需相对较少的维护费用及生产物资。
此时点的苗木可视为已达到郁闭。
在确定苗木大田种植的株行距时，综合考虑苗木生长速度、生产成本等因素，合理配给植株生长空间。按本公司对苗木质量的要求，在苗木达到出圃标准时，取其出圃起点规格的各数据进行郁闭度的测算。
株行距约 100CM×150CM 胸径 3cm，冠径约 100cm 时，郁闭度：3.14×50×50/（100×150）＝
0.523；
株行距约 150CM×150CM 胸径 4cm，冠径约 120cm 时，郁闭度：3.14×60×60/（150×150）＝
0.502；
株行距约 200CM×150CM 胸径 4cm，冠径约 150cm 时，郁闭度：3.14×75×75/（200×150）＝
0.589；
株行距约 200CM×250CM 胸径 5cm，冠径约 200cm 时，郁闭度：3.14×100×100/（200×250）＝
0.628；
株行距约 200CM×300CM 胸径 6cm，冠径约 200cm 时，郁闭度：3.14×100×100/（200×300）＝
0.523；
48北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
株行距约 300CM×350CM 胸径 8cm，冠径约 300cm 时，郁闭度：3.14×150×150/（300×350）＝
0.673；
株行距约 300CM×400CM 胸径 8cm，冠径约 300cm 时，郁闭度：3.14×150×150/（300×400）＝
0.589；
株行距约 350CM×400CM 胸径 8cm，冠径约 300cm 时，郁闭度：3.14×150×150/（350×400）＝
0.505；
株行距约 400CM×500CM 胸径 9cm，冠径约 400cm 时，郁闭度：3.14×200×200/（400×500）＝
0.628；
株行距约 400CM×600CM 胸径 10cm，冠径约 400cm 时，郁闭度：3.14×200×200/（400×600）＝
0.523；
株行距约 200CM×200CM 高度 2m，冠径约 160cm 时，郁闭度：3.14×80×80/（200×200）＝
0.502；
株行距约 300CM×300CM 高度 3m，冠径约 250cm 时，郁闭度：3.14×125×125/（300×300）＝
0.545；
株行距约 400CM×400CM 高度 4m，冠径约 350cm 时，郁闭度：3.14×175×175/（400×400）＝
0.601；
株行距约 500CM×500CM 高度 5m，冠径约 450cm 时，郁闭度：3.14×225×225/（500×500）＝
0.636；
株行距约 600CM×600CM 高度 5m，冠径约 550cm 时，郁闭度：3.14×275×275/（600×600）＝
0.660；
考虑到存活率，全冠树以养护年限（2年）来确定是否郁闭。
*生物资产处置消耗性生物资产在采伐时按加权平均法结转成本。
（3）生物资产减值
公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
49北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
28、使用权资产
本公司使用权资产类别主要包括房屋及建筑物、土地，具体确认计量方法详见附注五、41租赁。
29、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目使用寿命摊销方法
软件使用权5年-10年使用权转让合同
专利权5年-10年使用权转让合同植物新品种使用权20年使用权转让合同自行研发软件著作权10年使用寿命
商标权（含非专利技术）10年使用权转让合同
BOT 特许经营权 特许经营期限 BOT 项目特许经营权土地使用权50年使用权出让合同期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
50北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。
30、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商
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誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
32、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
33、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险
费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
52北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
34、租赁负债
在租赁期开始日，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。具体确认计量方法详见附注五、41"租赁"。
35、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
36、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
*以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行
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权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
*以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
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结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
37、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、26“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
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38、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求
本公司的收入主要来源于如下业务类型：生态建设业务、工业废弃物销售业务、固废处置业务。
（1）收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所
产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（2）收入确认的具体方法
*生态建设业务
生态建设业务，包含水环境综合治理、市政园林和全域旅游。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照投入法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
*工业废弃物销售业务
货物发出，以取得双方签字确认的结算单为收入确认的依据，月末未及时取得结算单的，先以初步化验结果确认收入，次月取得结算单时再进行调整。
*固废处置业务
固废处置业务包括危险废物处置、污水处理劳务。危险废物处置业务每月末按照不同客户的危险废物处置量，乘以合同约定的处置单价，确认处置费收入。污水处理劳务，每月按污水处理量乘以与政府方约定的单价确认污水处理收入。
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39、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；
其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。
通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调整资产账面价值；属
于其他情况的，直接计入当期损益。
57北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
40、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的
资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
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除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其
他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
41、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
*本公司作为承租人
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
*本公司作为出租人本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
*本公司作为承租人
A初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
B后续计量
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本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发
生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
*本公司作为出租人
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进
行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
42、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一
项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、19“持有待售资产”相关描述。
（2）安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
60北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
43、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用会计估计变更的内容和原因审批程序开始适用的时点备注
2021年9月3日，财政部、发展改革委、生态环境部联合印发《重点危险废物集中处置设施、场所退役费用预提和管理办法》（财资环【2021】92号），危险废物填埋场需要预提退役费用，预提标准根据填埋场容量确定。本次会计估计变更后，根据财资环【2021】92号文件的规定，下属子公司南通董事会2022年01月01日九洲危废填埋场按照填埋场总容量预计弃置费用，一次性计入相关资产原值，并按照填埋场的总容量对退役费用采用工作量法摊销。同时对原有资产计提折旧的方法由年限平均法改为工作量法，残值率由5%调整为0%。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税3%、6%、9%、13%额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实缴流转税税额1%、5%、7%
企业所得税应纳税所得额25%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
北京东方园林环境股份有限公司15%
北京东方利禾景观设计有限公司15%
东方园林生态工程有限公司25%
中山市环保产业有限公司15%
上海立源生态工程有限公司15%
湖北顺达建设集团有限公司25%
温州晟丽景观园林工程有限公司25%
南宁园博园景观工程有限公司25%
湖北东方苗联苗木科技有限公司25%
东方丽邦建设有限公司25%
北京东方园林基金管理有限公司25%
北京苗联网科技有限公司25%
北京东方德聪生态科技有限公司25%
北京东方园林环境投资有限公司25%
上海普能投资有限公司25%
北京东方文旅资产管理有限公司25%
东方园林集团文旅有限公司25%
滁州东方明湖文化旅游有限公司25%
61北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
民权东发投资建设有限公司25%
平昌东园建设投资有限公司25%
雄安东方园林环境建设有限公司25%
北京市东方科林环境检测有限公司25%
北京东方复地环境科技有限公司25%
东方园林环境科技有限公司25%天津绿碳科技发展有限公司（曾用名：天津东方园林环保
25%科技有限公司）
2、税收优惠
（1）根据《增值税暂行条例实施细则》相关规定，公司本部及下属公司北京苗联网、湖北东方苗联苗木科技有限公司销售自己种植的苗木免征增值税。
（2）根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，公司本部及下属公司北京苗联网、湖北东方苗联苗木科技有限公司苗木的培育和种植的所得免征企业所得税。
（3）公司本部及下属公司中山环保、上海立源、东方利禾、深圳洁驰、江苏盈天、绍兴绿嘉环保
科技有限公司为高新技术企业，享受15%的所得税税收优惠政策。
（4）公司下属公司重庆瑞华再生资源有限公司为西部开发企业，享受15%的所得税税收优惠政策。
（5）根据《财政部税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告
2021年第40号），下属公司金源铜业、深圳洁驰、江西屹立、绍兴绿嘉环保科技有限公司销售资源综
合利用产品符合增值税即征即退30%税收优惠政策；下属公司绍兴绿嘉环保科技有限公司取得的危险废
弃物处置收入符合增值税即征即退70%税收优惠政策；下属公司中山环保部分子公司享受了销售资源综
合利用产品符合增值税即征即退70%税收优惠政策；下属公司中山环保部分子公司享受了销售资源综合利用产品36个月内免征增值税税收优惠政策。
（6）根据《财政部、国家税务总局关于黄金税收政策问题的通知》（财税〔2002〕142号）和
《国家税务总局关于纳税人销售伴生金有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告2011年第8号），下属公司金源铜业销售的伴生金产品免征增值税。
（7）根据《所得税法实施条例》（国务院令第512号）第88条，下属公司绍兴绿嘉环保科技有
限公司、南通九洲从事规定的符合条件的环境保护的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
（8）根据（财政部、税务总局、发展改革委、生态环境部公告2021年第36号），下属公司江苏
盈天、中山环保部分子公司从事规定的符合条件的废水处理、固废处置所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
62北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
（9）根据财税【2017】71号文，下属公司江苏盈天、南通九洲节能节水环保专业设备投资额的
10%直接抵减当期应缴纳的企业所得税，当期不足抵减的，可结转至以后5年继续抵免。根据财税
【2018】84号文，下属公司江苏盈天、南通九洲安全生产专用设备投资额的10%直接抵减当期应缴纳的企业所得税，当期不足抵减的，可结转至以后5年继续抵免。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金4979.122671.04
银行存款586546787.26912515598.48
其他货币资金317883307.31429403822.13
合计904435073.691341922091.65
因抵押、质押或冻结等对
279771442.23368426202.24
使用有限制的款项总额其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金23011509.2635974246.87
保函保证金15100355.8224672518.31
抵押、质押、冻结等资金279771442.23368426202.24
未到期应收利息330854.71
合计317883307.31429403822.13
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
16200000.00
益的金融资产
其中：
债务工具投资16200000.00
其中：
合计16200000.00其他说明
63北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据34588036.6755014001.55
商业承兑票据86652350.008265000.00
合计121240386.6763279001.55
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
125801456061212406371443500063279
账准备100.00%3.63%100.00%0.68%
036.6750.00386.67001.55.00001.55
的应收票据其
中：
银行承
34588345885501455014
兑汇票27.49%86.35%
036.67036.67001.55001.55
组合商业承
9121345606866528700043500082650
兑汇票72.51%5.00%13.65%5.00%
000.0050.00350.0000.00.0000.00
组合
125801456061212406371443500063279
合计100.00%3.63%100.00%0.68%
036.6750.00386.67001.55.00001.55
按组合计提坏账准备：4125650.00元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票组合91213000.004560650.005.00%
合计91213000.004560650.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
64北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票435000.004125650.004560650.00
合计435000.004125650.004560650.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据21112470.6730035316.77
商业承兑票据91213000.00
合计21112470.67121248316.77
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
14490868893760141449746896076014
账准备1.57%47.54%1.49%47.57%
377.70776.39601.31877.70276.39601.31
的应收账款其
中：
单项计提预期
14490868893760141449746896076014
信用损1.57%47.54%1.49%47.57%
377.70776.39601.31877.70276.39601.31
失的应收账款按组合计提坏909713037160599959692685469114
账准备07924.98.43%50191.33.39%57732.63324.98.51%87137.27.98%76187.的应收296564675809账款其
中：
905473037160175955492685468694
组合116654.97.97%50191.33.54%66462.07174.98.08%87137.28.11%20037.
296564675809
42391423914205642056
组合20.46%0.43%
270.00270.00150.00150.00
65北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
924203106061359974192754469874
合计16301.100.00%43968.33.61%72333.38202.100.00%47413.28.27%90788.
990495379740
按单项计提坏账准备：0
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户176014601.310.00%预计收回可能性较大
客户210860000.0010860000.00100.00%预计无法收回
客户37515420.007515420.00100.00%预计无法收回
客户47436500.007436500.00100.00%预计无法收回
客户56912000.006912000.00100.00%预计无法收回
其他36169856.3936169856.39100.00%预计无法收回
合计144908377.7068893776.39
按组合计提坏账准备：351667554.07元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内1420772488.3571038624.575.00%
1至2年800914782.2080091478.2310.00%
2至3年1514599738.85151459973.9010.00%
3至4年2164618560.75649385568.2230.00%
4至5年2137273074.851068636537.4450.00%
5年以上1016538009.291016538009.29100.00%
合计9054716654.293037150191.65
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：0
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
家电拆解补助款42391270.00
合计42391270.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1427382548.35
1至2年813029302.20
2至3年1519153103.85
3年以上5482451347.59
66北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
3至4年2177926014.36
4至5年2185652287.16
5年以上1118873046.07
合计9242016301.99
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求
公司的工程项目主要通过 PPP 及 EPC模式开展，根据工程的过程认量和最终结算来确认应收账款，公司收款模式为7-2-1（即过程中收已完成工程量的70%，最终结算收20%，结算1年或2年后收10%）、
6-2-2（同上）、5-3-2（同上）。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预提信
用损失的应收账68960276.3966500.0068893776.39款按组合计提坏账
2685487137.58351667554.074500.003037150191.65
准备的应收账款
合计2754447413.97351667554.0771000.003106043968.04
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款坏账71000.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
巴彦淖尔市某发展公司808684623.008.75%216914074.15
乌兰察布某运营公司311407304.403.37%31140730.44
北京某有限公司306473087.343.32%65428814.05
十堰市某管理委员会279234386.763.02%92019743.54
韩城某发展有限公司207975315.502.25%103630617.75
67北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
合计1913774717.0020.71%
5、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票5614754.2112591648.23
合计5614754.2112591648.23应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内80141678.0777.86%143204563.4886.75%
1至2年14887798.3314.46%13910321.308.43%
2至3年3855946.473.75%5486667.543.32%
3年以上4040660.063.93%2481047.931.50%
合计102926082.93165082600.25
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位：元单位名称期末余额账龄未及时结算原因
沈阳某建筑集团有限公司6520000.001-2年未到结算期
无锡某金属材料有限公司2161639.092-3年、3年以上未到结算期
内蒙古某建筑工程有限公司2116262.202-3年未到结算期
巴中某有限公司1640000.001-2年未到结算期
合计12437901.29
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
68北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
占预付款项总额的比单位名称期末余额预付款时间未结算原因例（%）
沈阳某建筑集团有限公司6520000.006.33%1-2年未到结算期
中山某管理有限公司5244522.095.10%1年以内未到结算期
四川某技术有限公司4413337.784.29%1年以内未到结算期
程某3280460.003.19%1年以内未到结算期
中国某有限公司供应处2499459.552.43%1年以内未到结算期
合计21957779.4221.34%
其他说明：
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利153722.491400000.00
其他应收款654421867.52619830259.64
合计654575590.01621230259.64
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
郑州东拓建筑工程有限公司1400000.00
黄石市东园建设开发有限公司153722.49
合计153722.491400000.00
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
股权转让款111685613.5059261613.50
往来款305953133.07271726010.74
保证金294395986.36266862035.51
备用金及其他77267511.6467358926.11
产业发展资金等72014028.43130252484.78
合计861316273.00795461070.64
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用
69北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
损失损失(未发生信用减损失(已发生信用减
值)值)
2022年1月1日余额162973634.0812657176.92175630811.00
2022年1月1日余额
在本期
本期计提31267194.4831267194.48
本期核销3600.003600.00
2022年6月30日余
194237228.5612657176.92206894405.48
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）451051936.45
1至2年99039017.17
2至3年49663683.81
3年以上261561635.57
3至4年36471570.22
4至5年131914026.98
5年以上93176038.37
合计861316273.00
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期
12657176.912657176.9
信用损失的其
22
他应收款组合计提预期
162973634.31267194.4194237228.
信用损失的其3600.00
08856
他应收款
175630811.31267194.4206894405.
合计3600.00
00848
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的其他应收款坏账3600.00
70北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
黄石某开发有限公司股权转让款61424000.001年以内7.13%3071200.00
六安某投资有限公司保证金48485600.004-5年5.63%24242800.00
何巧女、唐凯往来款48136085.321年以内5.59%产业发展资金
青岛某有限公司48006945.001年以内5.57%等
河南某工程有限公司股权转让款30185580.001年以内3.50%1509279.00
合计236238210.3227.42%28823279.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据再生资源产业发展资
产业发展资金等72014028.431年以内2022年12月31日金等
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
209162299.209162299.203336926.203336926.
原材料
10107979
19719368.619719368.615198735.015198735.0
在产品
3377
69511562.869511562.856804772.956804772.9
库存商品
0099
消耗性生物资117491773.117491773.116843365.116843365.产02022929
118758382.118109611.70693113.370044341.9
合同履约成本648771.36648771.36
824604
发出商品3025978.563025978.562474724.172474724.17
537669364.537020593.465351637.464702866.
合计648771.36648771.36
93576125
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
71北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
合同履约成本648771.36648771.36
合计648771.36648771.36
9、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值建造合同形成
164965331266211666.162303214162816354266211666.160154237
的已完工未结
25.117358.3854.147387.41
算资产
11111948.810134912.059028734.254734337.1
合同质保金977036.774294397.10
6911
特许经营权转
500000.00500000.00
让
165076450267188703.162404563163411641270506063.160706581
合计
73.975070.4788.358324.52
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因以预期信用损失为基
合同质保金3317360.33础计提
合计3317360.33——其他说明
10、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待摊费用781760.001433402.12
留抵税金495937244.68519257124.34
合计496719004.68520690526.46
其他说明：
11、长期股权投资
单位：元本期增减变动减值期初余额其他宣告发期末余额被投资单位（账面价权益法下其他计提准备追加减少综合放现金其（账面价值）确认的投权益减值期末投资投资收益股利或他值）资损益变动准备余额调整利润
一、合营企业
72北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
北京东方易-
地景观设计811628.27811628.有限公司27
-
小计811628.27811628.
27
二、联营企业荔波东方投
47994096479940
资开发有限.8196.81责任公司黄山江南林
业产权交易20589269-205796
所有限责任.659650.4719.18公司
吉林东园投7565665.757117
5512.77
资有限公司908.67重庆两江新
-区市政景观11684989114946
190305
建设有限公8.39847.61
0.78
司岳池县香山
16220909162209
家园污水处.9709.97理有限公司中山市零碳
4000400000.
智合科技发
00.0000
展有限公司
-
209219844000207712
小计190718
0.7200.00652.24
8.48
-
210031464000207712
合计271881
8.9900.00652.24
6.75
其他说明
12、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
深圳前海两型控股集团有限公司11000000.0011000000.00
东联(上海)创意设计发展有限公司4285714.294285714.29
北京中关村银行股份有限公司396000000.00396000000.00
浙江富阳农村商业银行股份有限公司57358553.0057358553.00
广州维港环保科技有限公司94444444.0094444444.00
重庆渝湘港环保科技有限公司500000.00500000.00
合计563588711.29563588711.29分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益其他综合收益确认的股利收价值计量且其项目累计利得累计损失转入留存收益转入留存收益入变动计入其他的金额的原因综合收益的原
73北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
因
其他说明：
13、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
PPP 项目投资 8549287340.70 8615891340.70
投资认购款930000.00930000.00
合计8550217340.708616821340.70
其他说明：
PPP 项目公司股权投资明细
单位：万元认缴出资本年增本年减公司名称注册资本持股比例期初数额加期末余额少
巴彦淖尔市某发展公司42940.0031352.0073.01%29833.0929833.09
巴中某发展公司30000.0018000.0060.00%15260.0015260.00
保山某建设公司5000.003500.0070.00%66200.0066200.00
北京北控某水环境治理公司233800.0070140.0030.00%3000.003000.00
北京某投资公司65000.0065000.00100.00%66672.3766672.37
亳州某开发公司13498.7912148.9190.00%5400.005400.00
昌宁县某建设公司11030.898824.7180.00%8824.718824.71
巢湖某建设公司21511.0015058.0070.00%15058.0015058.00
大方某开发公司22458.8717967.1080.00%8601.2410.008611.24
大同市某管理公司40000.0010000.0025.00%10000.0010000.00
大新某投资公司10000.007000.0070.00%1960.001960.00
单县某投资管理公司13700.0012330.0090.00%11990.0011990.00
东阿县某发展公司49300.0044370.0090.00%11651.7311651.73
东园某建设公司67533.0041870.4662.00%13599.0213599.02
凤凰某投资开发公司10000.008000.0080.00%16770.0016770.00
阜阳市某开发公司11947.6510752.8990.00%10752.8910752.89
阜阳市某开发公司12500.0010000.0080.00%10000.0010000.00
富宁某开发公司10000.007000.0070.00%231.08231.08
高平某管理公司9004.006302.8070.00%6302.806302.80
高唐县某建设管理公司52800.0044895.8485.03%16703.3016703.30
光大水务某环境治理公司26000.00208.000.80%64.0064.00
贵港市某开发公司10000.007000.0070.00%305.00305.00
海南某开发公司12053.459642.7680.00%9642.769642.76
韩城某发展公司22467.0015727.0070.00%15300.0015300.00
杭州临安某旅游公司10000.008000.0080.00%4025.004025.00
河北某旅游公司10191.238152.9880.00%1630.601630.60
衡水某建设公司4200.003780.0090.00%1698.741698.74
衡水某工程公司18000.0016200.0090.00%16500.0016500.00
华蓥某开发有限公司22500.004275.0019.00%5876.005876.00
黄石市某开发公司2232.001785.6080.00%8928.007142.401785.60
霍山某实业发展公司20401.219792.5848.00%5040.005040.00
吉林某开发公司6573.003352.0051.00%3352.003352.00
74北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
济南某开发公司50334.0045300.6090.00%22278.1522278.15
济宁某开发公司50611.9222775.3645.00%22775.3722775.37
济宁某开发公司48134.6237545.0078.00%10779.6010779.60
稷山某开发公司3400.002029.5059.69%2029.502029.50
江苏某开发公司30000.0024000.0080.00%24000.0024000.00
荆门某文化旅游公司5000.003500.0070.00%6900.006900.00
礼泉某管理公司4725.593780.4780.00%12.5012.50
连云港某旅游公司10000.008000.0080.00%743.00743.00
林口县某开发公司2987.601523.6851.00%1000.001000.00
六安某投资公司10000.008000.0080.00%4308.004308.00
六盘水某建设有限公司37206.0033485.4090.00%12.2312.23
龙陵县某建设有限责任公司46210.0032347.0070.00%5.005.00
龙州某投资公司10000.007000.0070.00%25.0025.00
栾川某开发公司15000.0010500.0070.00%8320.008320.00
梅州某管理公司2926.002633.4090.00%571.00571.00
民和某环境治理公司51602.0736121.4570.00%14383.6414383.64
南部县某开发公司34249.3427399.4780.00%27399.4727399.47
南充市某管理公司13756.2012380.5890.00%8064.69472.008536.69
南宫市某开发公司10000.007000.0070.00%3505.183505.18
南召县某建设公司15400.003600.0023.3767%3600.003600.00
宁津某运营公司25532.1722978.9590.00%8475.008475.00
蓬安县某开发公司1900.001330.0070.00%1330.001330.00
平果某运营公司14751.2110325.8570.00%6302.076302.07
萍乡市某建设公司92000.0024000.0026.09%4000.004000.00
齐河某开发公司34620.0027696.0080.00%27696.0027696.00
庆云某开发公司3431.602631.6076.69%2631.602631.60
庆云某开发公司20000.0018000.0090.00%5133.155133.15
曲靖某开发公司60381.7348305.3880.00%9078.479078.47
沈阳某建设公司30000.0019500.0065.00%500.00500.00
石家庄某工程公司14600.009344.0064.00%9344.009344.00
泗洪某开发公司66000.0052800.0080.00%12862.2612862.26
泰兴市某建设公司19565.059978.1751.00%9978.179978.17
腾冲某投资公司10000.008000.0080.00%12615.0012615.00
滕州市某开发公司6000.004200.0070.00%4200.004200.00
托克逊县某水利工程公司8917.378025.6390.00%8025.638025.63
乌兰察布某运营公司11940.009552.0080.00%5707.505707.50
乌鲁木齐某工程公司6000.004800.0080.00%1449.041449.04
乌鲁木齐某工程公司9006.907205.5280.00%2061.662061.66
五莲某投资公司10000.007000.0070.00%3115.003115.00
西安某管理公司16085.969651.5860.00%3009.003009.00
夏邑某建设公司10000.004900.0049.00%4900.004900.00
湘潭某管理公司12000.008400.0070.00%8400.008400.00
襄阳一冶某管理公司17840.001784.0010.00%8028.008028.00
修武县某开发公司20400.0013600.0066.67%14060.0014060.00
宿迁市某建设公司30433.0024224.6779.60%14324.3014324.30
盐津某运营公司43866.6635093.3380.00%8870.628870.62
阳江市某水质净化有限公司2000.0010.000.50%10.0010.00
叶县某治理公司5157.492527.1749.00%2527.172527.17
宜宾市某开发公司10000.009000.0090.00%18098.0018098.00
宜川县某开发公司10000.008000.0080.00%45.0045.00
75北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
玉溪某运营公司35900.0016145.0244.97%19994.5119994.51
镇江某建设公司43700.0019665.0045.00%3606.753606.75
郑州某工程公司4530.003171.0070.00%3171.003171.00
某唐山建设有限公司32670.3826.130.08%26.1326.13
重庆某工程公司42884.6638596.1990.00%31490.4431490.44
淄博某开发公司12500.008750.0070.00%8750.008750.00
淄博某建设公司43061.6934449.3580.00%15816.5715816.57
大悟某建设公司20047.0716037.6680.00%31.0031.00
从江某建设公司16800.0011760.0070.00%8.668.66
卢氏某发展公司29121.0326208.9390.00%25.6025.60
定州某管理公司10482.715.140.05%7.207.20
合计861589.13482.007142.40854928.73
14、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额11297679.6611297679.66
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额11297679.6611297679.66
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额4346142.444346142.44
2.本期增加金额107338.71107338.71
（1）计提或
107338.71107338.71
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
76北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
4.期末余额4453481.154453481.15
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值6844198.516844198.51
2.期初账面价值6951537.226951537.22
15、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1270854809.591277661022.69
合计1270854809.591277661022.69
（1）固定资产情况
单位：元办公设备及其项目房屋及建筑物机械设备运输设备电子设备合计他
一、账面原
值：
1.期初余107337058616866951.84674340.759094342.9166107387.200011360
额1.440603193.32
2.本期增50045702.057097848.3
3650105.88886761.41765985.551749293.38
加金额91
（1
1377379.82886761.41765985.551749293.384779420.16
）购置
（2）在建工程转2272726.062272726.06入
（3）企业合并增加
（4）其他增50045702.050045702.0加99
3.本期减
4496839.653188684.51493832.82657297.238836654.21
少金额
（14496839.653188684.51493832.82657297.238836654.21
77北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
）处置或报废
4.期末余112341628616020217.82372417.659366495.6167199383.204837479
额3.532906347.42
二、累计折旧
1.期初余179306197.270294533.62139530.445677108.1125536636.682954006.
额1095968555
2.本期增20521268.829921508.261745020.4
3668373.642991616.884642252.90
加金额428
（120521268.829921508.261745020.4
3668373.642991616.884642252.90
）计提428
3.本期减
3005231.882592307.62460326.93619746.856677613.28
少金额
（1
3005231.882592307.62460326.93619746.856677613.28
）处置或报废
4.期末余199827465.297210810.63215596.548208398.1129559142.738021413.
额9429119075
三、减值准备
1.期初余35760063.439498574.0
3496884.1053224.49184385.514016.49
额98
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置或报废
4.期末余35760063.439498574.0
3496884.1053224.49184385.514016.49
额98
四、账面价值
1.期末账920091933.283049343.19103596.610973712.037636223.9127085480
面价值49510459.59
2.期初账890567500.310812353.22481585.713232849.240566733.8127766102
面价值24622652.69
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物100865598.89正在办理中其他说明
78北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
16、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程804503822.64726092838.98
合计804503822.64726092838.98
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备
东方瑞龙 5400m3低
放废物暂存库及131307948.2
131307948.24106770705.51106770705.51
1000t/a 减容处理项 4
目腾冲东方银杏旅游开
发管理有限公司银杏19462366.3719462366.3719462366.3719462366.37村主体改造工程江西屹立年产10万
17159258.5717159258.5716730290.6216730290.62
吨节能减排技改项目四川锐恒5万吨废矿
物油及2万吨乳化液63126784.8363126784.8356191781.8856191781.88处置项目江苏盈天危险废物焚
90471855.0790471855.0787091735.0887091735.08
烧处理项目
江苏盈天扩建危险废101405034.6
101405034.6597140070.9397140070.93
物综合利用处置项目5宁夏莱德6万吨油泥
5万吨废矿物油技术13872609.2613872609.2613346715.7113346715.71
改造项目
正镶白旗37万吨/年
固体废物综合利用与84712404.5184712404.5173863837.9673863837.96处置中心一期项目山东希元年回收再生
147362981.4
10万吨废活性炭综147362981.44140321164.17140321164.17
4
合利用项目江苏盈天污水处理设
35935918.3435935918.3435122779.4435122779.44
施改造项目江西创华报废汽车综
26364921.1426364921.1414258142.8414258142.84
合利用建设项目
其他在建工程73321740.2273321740.2265793248.4765793248.47
804503822.6
合计804503822.64726092838.98726092838.98
4
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期本工程利息其中：本期资本期预算期初转入期期末累计工程进资本本期利利息金项目名称增加数余额固定其余额投入度化累息资本资本来金额资产他占预计金化金额化率源
79北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
金额减算比额少例金额腾冲东方银杏旅游开发113019461946
17.22其
管理有限公00002366236617.22%
%他
司银杏村主0.00.37.37体改造工程江西屹立年
172216731715
产10万吨4289其
3500029092589.96%9.96%
节能减排技67.95他
0.00.62.57
改项目东方瑞龙
5400m3低放
18621067245313131631
废物暂存库90.7724554其
700070707242079490.77%69616.50%
及 1000t/a % 20.80 他
0.005.51.738.24.46
减容处理项目四川锐恒5万吨废矿物10405619693563121470
60.70571530其
油及2万吨00001781002.678460.70%641.5.95%
%.55他
乳化液处置0.00.8895.8367项目江苏盈天危13008709338090471513
69.5928834其
险废物焚烧00001735119.185569.59%42925.30%
%80.43他
处理项目0.00.0899.07.01江苏盈天扩
11539714426410141431
建危险废物87.9131796其
50000070963.050387.91%17095.53%
综合利用处%81.95他
0.00.93724.65.37
置项目宁夏莱德6万吨油泥5110013341387
525812.61其
万吨废矿物00006715260912.61%
93.55%他
油技术改造0.00.71.26项目正镶白旗
37万吨/年
2560738610848471
固体废物综33.09其
000038378566240433.09%
合利用与处%他
0.00.96.55.51
置中心一期项目山东希元年回收再生23881403704114731157
61.7138946其
10万吨废00002116817.629861.71%37035.66%
%84.83他
活性炭综合0.004.17271.44.56利用项目江苏盈天污3600351235932565
813199.82812500其
水处理设施00002779591899.82%995.6.50%
38.90%.00他
改造项目.00.44.3489江西创华再生资源有限3300142512102636其
公司报废汽00008142677849217.99%7.99%他
车综合利用0.00.84.30.14建设项目
1791660270887311613713797
合计
6559959249182083303298.56
80北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
000.00.51.912.42.96
0
17、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额2410162.1552330050.7654740212.91
2.本期增加金额2753274.072753274.07
（1）租赁2753274.072753274.07
3.本期减少金额
4.期末余额5163436.2252330050.7657493486.98
二、累计折旧
1.期初余额438211.305456950.855895162.15
2.本期增加金额363862.832728475.463092338.29
（1）计提363862.832728475.463092338.29
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额802074.138185426.318987500.44
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值4361362.0944144624.4548505986.54
2.期初账面价值1971950.8546873099.9148845050.76
其他说明：
18、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术特许经营权合计
一、账面原值
1035041137.7
1.期初余额183379676.54182873691.3937771451.36631016318.46
5
81北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
2.本期增加
13227.7218818160.0018831387.72
金额
（1）购
13227.7213227.72
置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他原因增
18818160.0018818160.00
加
3.本期减少
金额
（1）处置
1053872525.4
4.期末余额183379676.54182886919.1137771451.36649834478.46
7
二、累计摊销
1.期初余额22865392.78101008671.7526320120.04113873997.92264068182.49
2.本期增加
1895862.8911183481.711242694.1615462858.5529784897.31
金额
（1）计
1895862.8911183481.711242694.1615462858.5529784897.31
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额24761255.67112192153.4627562814.20129336856.47293853079.80
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
158618420.8770694765.6510208637.16520497621.99760019445.67
价值
2.期初账面
160514283.7681865019.6411451331.32517142320.54770972955.26
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
82北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
临汾德兴军土地使用权7593017.41正在办理中其他说明
19、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的
东方丽邦建设25876967.625876967.6有限公司11
东方园林生态28047625.728047625.7工程有限公司44杭州富阳金源
9611526.169611526.16
铜业有限公司
中山市环保产369391465.369391465.业有限公司7373
上海立源生态230022233.230022233.工程有限公司5757
南通九洲环保206264511.206264511.科技有限公司5050杭州绿嘉净水
42423459.142423459.1
剂科技有限公
77
司四川锐恒润滑
7525000.007525000.00
油有限公司
湖北顺达建设565176750.565176750.集团有限公司4242
宁夏莱德环保30893018.230893018.2能源有限公司66中业筑建（北京）建设工程1130000.001130000.00有限公司
深圳市洁驰科329301362.329301362.技有限公司2222
山东聚润环境13251346.413251346.4有限公司55杭州浙西大峡
34955658.834955658.8
谷旅游有限公
66
司
江苏盈天化学332421569.332421569.有限公司1717兰州市利源报
废汽车回收拆571476.11571476.11解有限公司北京市金砖再
生资源有限公1644325.301644325.30司
83北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
222850829222850829
合计
6.276.27
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置杭州富阳金源
9611526.169611526.16
铜业有限公司
宁夏莱德环保30893018.230893018.2能源有限公司66杭州浙西大峡
17551596.717551596.7
谷旅游有限公
44
司中业筑建（北京）建设工程1130000.001130000.00有限公司
中山市环保产50155599.550155599.5业有限公司22
上海立源生态99755743.399755743.3工程有限公司99
深圳市洁驰科217382007.217382007.技有限公司1414
山东聚润环境13251346.413251346.4有限公司55
439730837.439730837.
合计
6666
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明1、2014年4月，公司以货币资金3000.00万元收购了东方丽邦建设有限公司（以下简称“东方丽邦”）100%的股权，收购对价以双方协商确定，该收购对价大于公司所享有的东方丽邦在购买日账面可辨认净资产的公允价值之间的差额确认为商誉。
2、2014年12月，公司以18805.00万元收购了东方园林生态工程有限公司（以下简称“东方生态工程”）100%的股权，收购对价以双方协商确定，该收购对价大于公司所享有的东方生态工程在购买日账面可辨认净资产的公允价值之间的差额确认为商誉。
3、2015年10月，公司以货币资金2000.00万元收购了杭州富阳金源铜业有限公司（以下简称“金源铜业”）100%的股权，该收购对价是以金源铜业2015年7月31日以资产基础法评估的结果来确定的，该收购对价大于公司所享有的金源铜业在购买日账面可辨认净资产的公允价值之间的差额确认为商誉。
4、2016年11月，公司以货币资金及发行股份共95000.00万元收购了中山市环保产业有限公司（以下简称“中山环保”）100%的股权，该收购对价是以中山环保2015年5月31日以收益法评估的结
84北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
果来确定的，该收购对价大于公司所享有的中山环保在购买日账面可辨认净资产的公允价值之间的差额确认为商誉。
5、2016年11月，公司以货币资金及发行股份共32462.46万元收购了上海立源生态工程有限公司（以下简称“上海立源”）100%的股权，该收购对价是以上海立源2015年5月31日以收益法评估的结果来确定的，该收购对价大于公司所享有的上海立源在购买日账面可辨认净资产的公允价值之间的差额确认为商誉。
6、2017年1月，公司以货币资金27040.00万元收购了南通九洲环保科技有限公司（以下简称“南通九洲”）80%的股权，收购对价以双方协商确定，该收购对价大于本公司所享有的南通九洲在购买日账面可辨认净资产的公允价值之间的差额确认为商誉。
7、2017年2月，公司以货币资金6540.00万元收购了杭州绿嘉净水剂科技有限公司（以下简称“杭州绿嘉”）60%的股权，该收购对价是以杭州绿嘉2016年6月30日以收益法评估的结果来确定的，该收购对价大于公司所享有的杭州绿嘉在购买日账面可辨认净资产的公允价值之间的差额确认为商誉。
8、2017年3月，公司以货币资金800.00万元收购了四川锐恒润滑油有限公司（以下简称“四川锐恒”）100%的股权，收购对价以双方协商确定，该收购对价大于公司所享有的四川锐恒在购买日账面可辨认净资产的公允价值之间的差额确认为商誉。
9、2017年7月，本公司以货币资金63420万元收购了湖北顺达建设集团有限公司（以下简称“湖北顺达”）100%的股权，该收购对价是以湖北顺达2017年6月30日以收益法评估的结果来确定的，该收购对价大于公司所享有的湖北顺达在购买日账面可辨认净资产的公允价值之间的差额确认为商誉。
10、2017年9月，公司以货币资金2000.00万元收购了宁夏莱德环保能源有限公司（以下简称“宁夏莱德”）100%的股权，收购对价以双方协商确定，该收购对价大于本公司所享有的宁夏莱德在购买日账面可辨认净资产的公允价值之间的差额确认为商誉。
11、2017年11月，公司之子公司北京东方复地环境科技有限公司以货币资金113.00万元收购了中
业筑建（北京）建设工程有限公司（以下简称“中业筑建”）100%的股权，收购对价以双方协商确定，该收购对价大于公司所享有的中业筑建在购买日账面可辨认净资产的公允价值之间的差额确认为商誉。
12、2018年2月，公司以货币资金37100.00万元收购了深圳市洁驰科技有限公司（以下简称“深圳洁驰”）70%的股权，收购对价以双方协商确定，该收购对价大于公司所享有的深圳洁驰在购买日账面可辨认净资产的公允价值之间的差额确认为商誉。
13、2018年2月，公司以货币资金1360.00万元收购了山东聚润环境有限公司（以下简称“山东聚润”）70%的股权，收购对价以双方协商确定，该收购对价大于公司所享有的山东聚润在购买日账面可辨认净资产的公允价值之间的差额确认为商誉。
14、2018年10月，公司下属子公司杭州临安东方文化旅游产业发展有限公司以货币资金6800.00
万元收购了杭州浙西大峡谷旅游有限公司80%股权，收购对价以双方协商确定，该收购对价大于公司所享有的杭州浙西大峡谷旅游有限公司在购买日账面可辨认净资产的公允价值之间的差额确认为商誉。
15、2020年3月，公司下属子公司北京东方园林环境投资有限公司及东方园林集团环保有限公司
合计以货币资金45000.00万元收购了江苏盈天75%的股权，收购对价在收益法评估价值基础上双方协商确定，该收购对价大于公司所享有的江苏盈天在购买日账面可辨认净资产的公允价值之间的差额确认为商誉。
16、2020年7月，公司下属子公司北京东方园林环境投资有限公司以货币资金836.80万元增资兰
州市利源报废汽车回收拆解有限公司取得51%的股权，增资款大于公司所享有的兰州市利源报废汽车回收拆解有限公司在购买日账面可辨认净资产的公允价值之间的差额确认为商誉。
17、2021年1月，公司下属子公司北京东方园林环境投资有限公司以货币资金225.38万元收购了
北京市金砖再生资源有限公司70%的股权，收购对价在收益法评估价值基础上双方协商确定，该收购对价大于公司所享有的北京市金砖再生资源有限公司在购买日账面可辨认净资产的公允价值之间的差额确认为商誉。
85北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
20、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费9098599.88339264.911346675.168091189.63
租赁支出229331.98175331.9854000.00
服务费480000.00120000.00360000.00
大修理支出15595828.854170256.712389067.0517377018.51
合计25403760.714509521.624031074.1925882208.14其他说明
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备2932675936.98456174716.172948905393.00460820417.94
内部交易未实现利润2278196.22341729.432278196.22341729.43
可抵扣亏损1317019333.17211644736.561398617309.70231038007.19
工会经费25417873.733812681.0625417873.733812681.06
合计4277391340.10671973863.224375218772.65696012835.62
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
122635636.9923646682.16129308150.4424643994.08
资产评估增值
拆迁补偿款106447880.0026611970.00
合计122635636.9923646682.16235756030.4451255964.08
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产671973863.22696012835.62
递延所得税负债23646682.1651255964.08
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异688056909.10289102831.21
86北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
可抵扣亏损912337515.13372914095.50
合计1600394424.23662016926.71
22、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
PPP 运营项目 402853038 402853038 402536791 402536791
在建工程5.115.110.720.72
BOT 项目在建 75370451.2 75370451.2 94605263.6 94605263.6工程6699
34147000.034147000.034147000.034147000.0
股权转让款
0000
100973127.100973127.26538097.226538097.2
预付设备款
868655
预付土地款3000000.003000000.003000000.003000000.00
73010000.073010000.068602539.068602539.0
保证金
0000
431503096431503096425226081425226081
合计
4.234.230.660.66
其他说明：
23、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款157960000.00
抵押借款23000000.0023000000.00
保证借款1250000000.001255000000.00
信用借款502500000.001549000000.00
委托借款1000000000.00
未到期应付利息2264136.655562854.23
合计1777764136.653990522854.23
短期借款分类的说明：
24、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票57317101.2887628769.39
银行承兑汇票7015000.0019939219.59
合计64332101.28107567988.98
本期末已到期未支付的应付票据总额为42250296.09元。
87北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
25、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
绿化、园建劳务、材料款12147911649.1212706700559.81
设计费45004885.2146483858.12
其他60650214.3087820027.74
合计12253566748.6312841004445.67
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
广安某建工有限公司60795115.80主要为未达到合同约定的付款期
四川某建设集团有限公司38751296.88主要为未达到合同约定的付款期
四川某集团有限公司47496862.82主要为未达到合同约定的付款期
肇庆某建筑工程有限公司82755819.25主要为未达到合同约定的付款期
广东某建设有限公司分公司62519860.82主要为未达到合同约定的付款期
深圳某建设工程有限公司45410844.29主要为未达到合同约定的付款期
上海某工程有限公司38467046.00主要为未达到合同约定的付款期
安徽某农林科技有限公司56925106.43主要为未达到合同约定的付款期
重庆市某园林绿化工程有限公司116244359.49主要为未达到合同约定的付款期
安徽某工程有限公司35470903.19主要为未达到合同约定的付款期
四川某建设工程有限公司96080134.71主要为未达到合同约定的付款期
四川某有限公司70642383.48主要为未达到合同约定的付款期
浙江某绿化工程有限公司39083071.84主要为未达到合同约定的付款期
易县某工程有限公司49442310.62主要为未达到合同约定的付款期
四川某环境治理有限公司38132478.42主要为未达到合同约定的付款期
湖南某服务有限公司31994163.22主要为未达到合同约定的付款期
吉林省某路桥工程有限公司34659755.33主要为未达到合同约定的付款期
陕西某工程有限责任公司43814498.98主要为未达到合同约定的付款期
湖北某园林工程有限公司33383821.88主要为未达到合同约定的付款期
湖北某工程有限公司36612221.03主要为未达到合同约定的付款期
安徽某园艺有限责任公司31319796.63主要为未达到合同约定的付款期
河南省某有限公司55400833.88主要为未达到合同约定的付款期
合肥某专业合作社31514115.46主要为未达到合同约定的付款期
大同某园林绿化有限公司33252752.82主要为未达到合同约定的付款期
山西某工程有限公司39220479.33主要为未达到合同约定的付款期
北京某水务有限公司61268274.27主要为未达到合同约定的付款期
北京市某建设工程有限公司72518141.99主要为未达到合同约定的付款期
唐山某园林绿化工程有限公司35384392.14主要为未达到合同约定的付款期
中铁某局工程有限公司64114301.66主要为未达到合同约定的付款期
唐山某集团有限责任公司49690917.88主要为未达到合同约定的付款期
金华市某苗木有限公司44025577.20主要为未达到合同约定的付款期
安徽某科技发展有限公司48178933.83主要为未达到合同约定的付款期
重庆某市政景观建设有限公司35238245.36主要为未达到合同约定的付款期
三亚某园林生态有限公司36372341.71主要为未达到合同约定的付款期
江苏某建设开发有限公司34167302.43主要为未达到合同约定的付款期
湖南省某建设有限公司37441227.33主要为未达到合同约定的付款期
合计1767789688.40
其他说明：
88北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
26、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
工程款668423032.90518792373.41
设计费482594.34339858.49
货款257004830.85221626588.52
其他24819409.77
合计950729867.86740758820.42
27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬91362792.43280877156.67270519296.37101720652.73
二、离职后福利-设定
3967135.4129705460.3929043440.874629154.93
提存计划
三、辞退福利5268406.132777397.982640692.905405111.21
合计100598333.97313360015.04302203430.14111754918.87
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
48144912.69243241869.29235262684.2356124097.75
和补贴
2、职工福利费2425849.462425849.46
3、社会保险费2506216.1918402778.6618530334.582378660.27
其中：医疗保险
2259372.6216730737.7716950483.032039627.36
费工伤保险
245097.231377217.831360996.52261318.54
费生育保险
1746.34294823.06218855.0377714.37
费
4、住房公积金1462348.3413731026.3513413537.071779837.62
5、工会经费和职工教
39249315.213075632.91886891.0341438057.09
育经费
合计91362792.43280877156.67270519296.37101720652.73
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险3841106.1428793438.5428151346.354483198.33
2、失业保险费126029.27912021.85892094.52145956.60
89北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
合计3967135.4129705460.3929043440.874629154.93其他说明
28、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税41465636.74110685084.67
企业所得税141780719.80148889639.10
个人所得税3560126.805343227.33
城市维护建设税3153215.656880728.34
营业税13694299.6715065474.27
房产税431821.00671105.80
教育费附加2289021.635566520.79
其他980086.301542488.34
合计207354927.59294644268.64其他说明
29、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利42408816.0042408816.00
其他应付款3635269739.202261735232.04
合计3677678555.202304144048.04
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利42408816.0042408816.00
合计42408816.0042408816.00
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
往来款及其他415383481.36432255505.29
股权转让款163943284.00138943284.00
借款3055942973.841690536442.75
合计3635269739.202261735232.04
30、一年内到期的非流动负债
单位：元
90北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款6357260198.72724695699.37
一年内到期的应付债券26783561.64997260.27
一年内到期的租赁负债18622403.4015954211.19
合计6402666163.76741647170.83
其他说明：
31、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税961707733.131031538053.89
已背书未到期的应收票据121248316.7751163812.73
合计1082956049.901082701866.62
32、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款979600000.00913778000.00
抵押借款2088738439.171797026050.22
保证借款304900000.005340400000.00
信用借款837682737.16
委托借款1850000000.00850000000.00
合计5223238439.179738886787.38
长期借款分类的说明：
33、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
公司债997444139.41997111758.98
合计997444139.41997111758.98
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
20东林10002020-5年9962599711257863323899744
91北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
G1 00000 12-23 0000. 1758. 301.3 0.43 4139.
0.000098741
997112578699744
33238
合计——1758.301.34139.
0.43
98741
34、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额53716000.8053432742.62
合计53716000.8053432742.62
其他说明：
35、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他51196753.25危废填埋场计提退役费用
合计51196753.25
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
36、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助26969094.413220000.001923931.8428265162.57政府补助
合计26969094.413220000.001923931.8428265162.57
涉及政府补助的项目：
单位：元本期冲本期计入与资产相本期新增补本期计入其减成本其他变
负债项目期初余额营业外收期末余额关/与收益助金额他收益金额费用金动入金额相关额
文化创意产业1000000.1000000与收益相
发展引导资金00.00关市政污泥综合
2750000.2250000与资产相
利用堆肥技术500000.00
00.00关
示范工程
特色小镇规划2200000.2200000与资产相
设计费00.00关年产5万吨再
生铜冶炼工艺756302.8与资产相
907563.28151260.48
节能改造项目0关拨款
财政技改专项626666.4与资产相
720666.4894000.02
基金6关
金塔县工业发700000.0与资产相
800000.00100000.00
展专项资金0关
92北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
放射性固体废
物等离子体减400000.0与资产相
400000.00
容处理装置研0关制及应用
节能循环和资2364004.2068504与资产相
295500.00
源节约00.00关
项目技改奖补513333.2与资产相
551833.2538500.00
资金5关
厂区购买土地494105.7与资产相
500131.456025.70
政府返还5关
太湖水三期四3828695.3476250与资产相
352445.64
期治理资金95.31关与资产相
城市矿产资金386200.00386200.00关
37万吨/年固
体废物综合利2510000.2510000与资产相
用与处置中心00.00关一期项目补助
10万吨活性炭
综合利用项目
8050000.3220000.1127000与资产相
污染治理和节
00000.00关
能减排中央预算资金
269690943220000.1923931.2826516
合计.4100842.57
其他说明：
37、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
26854622685462
股份总数
004.00004.00
其他说明：
38、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
1620207410.761620207410.76
价）
其他资本公积33047491.1733047491.17
合计1653254901.931653254901.93
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
39、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费12345.031589144.88897694.17703795.74
93北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
合计12345.031589144.88897694.17703795.74
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
40、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积757342006.52757342006.52
合计757342006.52757342006.52
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
41、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润5660846052.096819219831.77
调整后期初未分配利润5660846052.096819219831.77
加：本期归属于母公司所有者的净利
-862595662.52-529907192.81润
期末未分配利润4798250389.576289312638.96
42、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2711806255.262505987173.074351894237.334113546634.60
其他业务87627823.85137317023.6952196498.6753168308.24
合计2799434079.112643304196.764404090736.004166714942.84
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
市政园林356865391.99356865391.99
水环境综合治理351802581.43351802581.43
全域旅游124425370.06124425370.06
设备安装及销售1320168.931320168.93
固废处置232655736.98232655736.98
工业废弃物销售1622799629.461622799629.46
设计规划21778726.4121778726.41
苗木销售158650.00158650.00
其他业务收入1983119.0985644704.7687627823.85按经营地区分类
其中：
华东地区269560435.89551411860.88820972296.77
94北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
西北及西南地区68013746.501137032334.771205046081.27
华北及东北地区226087762.9528259844.05254347607.00
华中及华南地区294672062.57224396031.50519068094.07市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计858334007.911941100071.202799434079.11
与履约义务相关的信息：
本公司的工程建设及设计劳务属于在某一时段内履行的履约义务。截至2022年6月30日，本公司的工程建设及设计劳务在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照投入法确定履约进度。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为28624076418.79元。
43、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税15097293.5225162646.32
教育费附加12744931.9321598037.50
房产税3322343.433094978.90
土地使用税1086770.71939503.21
车船使用税25050.7234399.94
印花税2099611.872262998.88
地方税金及其他192340.801890890.73
合计34568342.9854983455.48
其他说明：
44、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人力资源费用10171443.965862574.30
差旅费663385.71709091.27
95北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
招待费用6046875.911679983.68
办公费用142243.81191743.14
宣传费8027.00110247.36
其他费用7386558.753518769.45
合计24418535.1412072409.20
其他说明：
45、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人力资源费用181891950.88176070540.44
差旅及招待费10200691.099703625.73
审计评估咨询费9740478.5517237954.07
房屋费用5436219.996246616.19
办公费5064071.184391215.06
培训及会议费350173.211010754.03
劳动保护费139565.94102856.76
交通及车辆费用2301243.212077770.33
折旧与摊销35886360.5831654007.14
宣传费160484.74342052.59
招聘费382080.96376993.86
生产费用1960554.952553385.79
其他费用3506865.684088513.57
合计257020740.96255856285.56其他说明
46、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人员人工50487107.7861745938.07
直接投入11674567.3513477688.63
折旧费用与长期费用摊销957785.401427763.72
设计费237621.00
无形资产摊销860407.36867563.06
其他费用70078.83515689.98
合计64049946.7278272264.46其他说明
47、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出415751401.50394533946.75
利息收入-3808736.06-11089443.65
汇兑损益-0.040.01
其他24611270.2018008001.91
合计436553935.60401452505.02其他说明
96北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
48、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
产业发展资金等184480037.53236979462.12
个税手续费返还106944.53
合计184586982.06236979462.12
49、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-2718816.75-6120906.99
处置长期股权投资产生的投资收益-8454730.04其他权益工具投资在持有期间取得的
1260099.821227369.90
股利收入
项目公司分红产生的投资收益5153722.494349873.24
合计3695005.56-8998393.89其他说明
50、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-31267194.48-27684958.40
应收账款坏账损失-355793204.07-254166837.49
合计-387060398.55-281851795.89其他说明
51、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
317144.88
值损失
十二、合同资产减值损失3317360.33
合计3317360.33317144.88
其他说明：
52、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置833737.771149924.06
97北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
53、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产毁损报废利得2394.202394.20
违约赔偿收入1069929.421069929.42
其他270389.4798106.77270389.47
合计1342713.0998106.771342713.09
54、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠72328.5592000.0072328.55
非流动资产报废损失123031.95219895.18123031.95
滞纳金罚款547716.24210344.09547716.24
赔款支出455046.364472350.50455046.36
其他672717.77844980.37672717.77
合计1870840.875839570.141870840.87
其他说明：
55、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用19356022.7515279601.55
递延所得税费用-3570309.52-123476285.01
合计15785713.23-108196683.46
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-855637059.66
按法定/适用税率计算的所得税费用-128345558.95
子公司适用不同税率的影响-9790742.49
调整以前期间所得税的影响1664649.88
非应税收入的影响6708105.12
不可抵扣的成本、费用和损失的影响356859.29本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
144284284.05
亏损的影响
其他908116.33
所得税费用15785713.23
98北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明：
56、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
履约保证金9689989.4815734620.25
投标保证金/押金10409356.9214421126.94
往来款及其他65504469.3968392146.94
产业发展资金等268271146.53194884319.93
利息收入3870541.3010531618.27
合计357745503.62303963832.33
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
差旅及招待费20930192.2914470608.41
审计评估咨询费11184138.5114319387.14
办公楼费用4892464.805450087.45
办公费4922893.194565987.11
培训及会议费188871.79676730.65
劳动保护费134103.6397345.43
交通及车辆费用3202382.762715657.63
宣传费390109.40498693.33
招聘费142895.47492236.17
其他费用12648851.6028010584.65
履约保证金5820622.0013587654.40
投标保证金/押金10157080.3220131478.36
备用金收支净额8480113.1214699427.68
往来款及其他82918154.35119200775.40
合计166012873.23238916653.81
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
结构性存款16200000.0073300000.00
其他2433.17
合计16202433.1773300000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
99北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
建设期管理费用2352740.291019380.18
合计2352740.291019380.18
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
往来借款1706807433.94159516029.84
存单质押102980000.00
保证金1294358.00
合计1811081791.94159516029.84
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
保证金35357461.0032211740.59
银行借款手续费等21310555.5617942140.43
存单质押102980000.00
往来借款及利息471442602.5834424783.60
租赁负债1070175.90
合计529180795.04187558664.62
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
57、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润-871422772.89-515209565.19
加：资产减值准备383743038.22281534651.01
固定资产折旧、油气资产折
61852359.1957869597.99
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧573266.74
无形资产摊销29784897.3122868446.18
长期待摊费用摊销4031074.194025186.22
处置固定资产、无形资产和其
-833737.77-1149924.06他长期资产的损失（收益以“－”号
100北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
填列）固定资产报废损失（收益以
120637.75219895.18“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
437061957.06412476087.18
列）投资损失（收益以“－”号填-3695005.568998393.89
列）递延所得税资产减少（增加以
24038972.40-122480205.86“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-27609281.92-996079.15“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-236279541.39152211451.46
填列）经营性应收项目的减少（增加
713809267.35-79805568.03以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-471944903.42-330886602.36以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额43230227.26-110324235.54
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额586551766.38687820986.71
减：现金的期初余额912518269.521164660286.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-325966503.14-476839299.73
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物0.00
其中：
其中：
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
9000000.00
价物
其中：
辽宁东昊园林工程有限公司9000000.00
取得子公司支付的现金净额9000000.00
其他说明：
101北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物0.00
其中：
其中：
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物9000000.00
其中：
安徽奕升环保科技有限公司9000000.00
处置子公司收到的现金净额9000000.00
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金586551766.38912518269.52
其中：库存现金4979.122671.04
可随时用于支付的银行存款586546787.26912515598.48
三、期末现金及现金等价物余额586551766.38912518269.52
其他说明：
58、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金317883307.31银行承兑、保函保证金等
固定资产785848919.54借款抵押
无形资产59030944.28借款抵押
应收账款462012552.74借款质押
合同资产245218087.48借款质押
其他非流动金融资产402014988.00借款质押
其他非流动资产1410246958.69借款质押
股权质押1659250800.24借款质押
合计5341506558.28
其他说明：
59、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
102北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
增值税即征即退222955.94其他收益222955.94
税费减免206591.98其他收益206591.98
稳岗补贴285290.04其他收益285290.04
未达起征点税收减免262740.24其他收益262740.24市政污泥综合利用堆肥技术
10000000.00递延收益、其他收益500000.00
示范工程
增值税进项税加计扣除330508.03其他收益330508.03
科技发展专项资金项目100000.00其他收益100000.00
科学技术局科发奖202500.00其他收益202500.00
高新技术企业认定扶持资金100000.00其他收益100000.00
知识产权资助金1000.00其他收益1000.00
公路征补款207370.00其他收益207370.00
规模化苗圃补贴568750.00其他收益568750.00
专利资助金1000.00其他收益1000.00
科技成果转化专项资金250000.00其他收益250000.00
科技奖励200000.00其他收益200000.00
其他补助25045.77其他收益25045.77
金塔县工业发展专项资金1000000.00递延收益、其他收益100000.00
节能循环和资源节约4925000.00递延收益、其他收益295500.00
项目技改奖补资金770000.00递延收益、其他收益38500.00
厂区购买土地政府返还602568.00递延收益、其他收益6025.70
留工培训补贴66250.00其他收益66250.00
2022常州市第十九批科技
200000.00其他收益200000.00
计划
太湖水三期四期治理资金5238478.51递延收益、其他收益352445.64
财政技改专项基金1880000.00递延收益、其他收益94000.02年产5万吨再生铜冶炼工艺
3000000.00递延收益、其他收益151260.48
节能改造项目拨款
产业发展资金等178811103.69其他收益178811103.69
税收贡献奖金500000.00其他收益500000.00
政府培育资金10000.00其他收益10000.00
三个文明建设表彰奖5000.00其他收益5000.00
城市矿产资金4500000.00递延收益、其他收益386200.00
文化创意产业发展引导资金1000000.00递延收益
特色小镇规划设计费2200000.00递延收益放射性固体废物等离子体减
400000.00递延收益
容处理装置研制及应用
37万吨/年固体废物综合利
2510000.00递延收益
用与处置中心一期项目补助
10万吨活性炭综合利用项
目污染治理和节能减排中央11270000.00递延收益预算资金
合计231852152.20184480037.53
八、合并范围的变更
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
103北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
北京东方利禾景观设
北京北京环境景观设计100.00%设立计有限公司
东方园林生态工程有市政、环保工
武汉武汉100.00%收购限公司程建设承接环境污染
中山市环保产业有限防治工程、市
中山中山100.00%收购
公司政工程、建筑工程上海立源生态工程有从事水处理技
上海上海100.00%收购限公司术湖北顺达建设集团有
武汉武汉建筑工程100.00%收购限公司温州晟丽景观园林工
温州温州园林绿化工程100.00%设立程有限公司南宁园博园景观工程
南宁南宁园林绿化工程99.00%1.00%设立有限公司
研发、开发、湖北东方苗联苗木科
黄冈黄冈种植、销售园100.00%设立技有限公司林植物东方丽邦建设有限公
嵊州嵊州水利工程建设100.00%收购司北京东方园林基金管
北京北京基金管理100.00%设立理有限公司北京苗联网科技有限
北京北京苗木投资管理100.00%设立公司北京东方德聪生态科
北京北京生态景观设计60.00%设立技有限公司北京东方园林环境投
北京北京项目投资100.00%设立资有限公司上海普能投资有限公
上海上海投资管理100.00%设立司北京东方文旅资产管
北京北京投资管理100.00%收购理有限公司东方园林集团文旅有
北京北京旅游管理服务100.00%设立限公司文化旅游项目滁州东方明湖文化旅
滁州滁州投资、建设、78.00%2.00%设立游有限公司运营民权东发投资建设有基础设施建设
民权民权60.00%设立限公司项目投资
工程总承包、雄安东方园林环境建
雄安雄安工程项目管100.00%设立设有限公司
理;北京东方复地环境科
北京北京土壤修复75.00%设立技有限公司北京市东方科林环境
北京北京环境检测100.00%设立检测有限公司天津绿碳科技发展有限公司（曾用名：天技术服务、技天津天津100.00%设立津东方园林环保科技术开发有限公司）平昌东园建设开发有
巴中巴中市政公用工程70.00%设立限公司东方园林环境科技有园林绿化工程
合肥合肥51.00%设立限公司施工
104北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计0.00811628.27下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-811628.27-3175666.79
--综合收益总额-811628.27-3175666.79
联营企业：
投资账面价值合计207712652.24209219840.72下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-1907188.48-2945240.20
--综合收益总额-1907188.48-2945240.20其他说明
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项及可转换债券等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取只与信用良好的交易对手进行交易的政策。另外，本公司基于对客户的财务状况、从
第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司
105北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。
本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2022年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
账龄账面余额（元）减值准备（元）
应收账款9242016301.993106043968.04
其他应收款861316273.00206894405.48
应收票据125801036.674560650.00
合计10229133611.663317499023.52
于2022年6月30日，本公司对下属子公司提供财务担保的余额为229317.20万元，财务担保合同的具体情况参见附注十二、5.关联交易情况；对非关联方南召县东方金源生态建设有限责任公司、济
宁蓼河东方生态建设开发有限公司提供担保的金额为89054.99万元。本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业的经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。报告期内，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。根据本公司管理层的评估，相关财务担保无重大预期减值准备。
2、流动风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司财务管理中心基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合
106北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。截止
2022年6月30日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度52.89亿元，已使用授信额度为
38.86亿元。
截止2022年6月30日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
单位：元期末余额项目
1年以内1-5年5年以上合计
短期借款1777764136.651777764136.65
应付票据64332101.2864332101.28
一年内到期的非流动负债6384043760.366384043760.36
长期借款4531390189.17691848250.005223238439.17
应付债券997444139.41997444139.41
合计8226139998.295528834328.58691848250.0014446822576.87
3、市场风险
（1）汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款、债券等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务管理中心持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
（3）价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值项目
第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计
107北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）其他权益工具
563588711.29563588711.29
投资
（二）其他非流动金
8550217340.708550217340.70
融资产持续以公允价值计量
563588711.298550217340.709113806051.99
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例北京朝汇鑫企业从事企业管理与
北京市5000万元5.00%21.80%管理有限公司咨询本企业的母公司情况的说明
北京朝汇鑫企业管理有限公司为朝阳国资公司全资子公司，成立日期：2019年7月23日，主要从事企业管理与咨询。
截至2022年6月30日，北京朝汇鑫企业管理有限公司持有的公司股权比例为5.00%，表决权比例为21.80%（其中
16.80%的表决权系何巧女、唐凯委托），何巧女、唐凯合计持有的公司股权比例为26.08%，表决权比例为9.28%。朝汇
鑫系公司控股股东，实际控制人为北京市朝阳区人民政府国有资产监督管理委员会。
本企业最终控制方是北京市朝阳区人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九-1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九-2(1)。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系北京东方易地景观设计有限公司合营企业岳池县香山家园污水处理有限公司联营企业中山市零碳智合科技发展有限公司联营企业
108北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京朝阳国有资本运营管理有限公司本公司间接控股股东
北京市盈润汇民基金管理中心（有限合伙）本公司持股5%以上股东北京中关村银行股份有限公司本公司董事陈莹担任董事的公司康立泰药业有限公司本公司董事何澜担任董事的公司营口水务集团有限公司本公司独立董事孙燕萍担任董事的公司
北京朝投发投资管理有限公司本公司监事王岩担任法人、经理、执行董事的公司华夏出行有限公司本公司监事王岩担任董事的公司北京科创空间投资发展有限公司本公司监事王岩担任董事的公司北京东林盛景园林工程有限公司本公司监事何巧玲控制的公司北京五二零文化发展有限公司本公司监事何巧玲控制的公司慕英杰董事长
刘晓峰董事、总裁
陈莹董事、副总裁、董事会秘书蒋健明董事何澜董事扈纪华独立董事刘雪亮独立董事孙燕萍独立董事王岩监事会主席何巧玲监事孙添职工代表监事贾莹副总裁刘玉东副总裁王谭亮财务负责人
刘伟杰（已离任）本公司原董事、总裁，现已离任程向红（已离任）本公司原董事、副总裁
唐凯本公司原持股5%以上股东
何巧女本公司持股5%以上股东
北京东方园林投资控股有限公司本公司持股5%以上股东何巧女控制的公司
天津东方园林基因科技有限公司本公司持股5%以上股东何巧女控制的公司
上海筑博投资管理有限公司本公司持股5%以上股东何巧女控制的公司
东方园林产业集团有限公司本公司持股5%以上股东何巧女控制的公司
北京东方玫瑰投资管理有限公司本公司持股5%以上股东何巧女控制的公司
天津东方园林医疗投资有限公司本公司持股5%以上股东何巧女控制的公司
北京东方园林资本管理有限公司本公司持股5%以上股东何巧女控制的公司
北京东园盛景基金管理有限公司本公司持股5%以上股东何巧女控制的公司
天津东方园林养老有限公司本公司持股5%以上股东何巧女控制的公司
天津东方园林健康管理有限公司本公司持股5%以上股东何巧女控制的公司
天津东方园林生物医药有限公司本公司持股5%以上股东何巧女控制的公司
北京玫瑰盛典文化传播有限公司本公司持股5%以上股东何巧女担任执行董事的公司
上海金色玫瑰文化传播有限公司本公司持股5%以上股东何巧女担任执行董事的公司
北京美力三生科技有限公司本公司持股5%以上股东何巧女担任董事的公司
武义东方茶花园本公司持股5%以上股东何巧女直系亲属控制的公司其他说明
109北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度北京东方易地景
接受设计服务1973448.12观设计有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额北京东方易地景观设计有限
提供设计服务18867.92公司北京玫瑰盛典文化传播有限
销售商品134862.00公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕阳江市阳东区景富建
117000000.002021年01月29日2037年12月30日否
设投资管理有限公司阳江市阳东区景富建
80000000.002021年02月01日2037年12月30日否
设投资管理有限公司阳江市阳东区景富建
47500000.002021年06月08日2037年12月30日否
设投资管理有限公司阳江市阳东区景富建
40000000.002022年01月13日2037年12月30日否
设投资管理有限公司阳江市阳东区景富建
35000000.002022年01月29日2037年12月30日否
设投资管理有限公司阳江市阳东区景富建
6300000.002022年06月22日2037年12月30日否
设投资管理有限公司阳西县香山家园污水
3972574.892022年03月22日2028年03月21日否
处理有限公司阳西县百奥污水处理
5265971.372022年03月22日2028年03月21日否
有限公司通辽市东立环境治理
96973280.232016年11月23日2024年11月22日否
有限责任公司东方园林生态工程有
8000000.002020年10月22日2025年09月22日否
限公司东方园林生态工程有
180000000.002022年01月29日2026年01月28日否
限公司湖北顺达建设集团有
180000000.002022年01月30日2026年01月29日否
限公司南通九洲环保科技有
31000000.002018年08月30日2025年08月27日否
限公司
110北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
南通九洲环保科技有
24800000.002018年09月30日2025年08月27日否
限公司南通九洲环保科技有
10000000.002021年08月31日2025年08月26日否
限公司甘肃东方瑞龙环境治
30000000.002020年09月01日2027年08月06日否
理有限公司甘肃东方瑞龙环境治
2428317.002020年09月21日2027年08月06日否
理有限公司甘肃东方瑞龙环境治
1253780.002020年10月13日2027年08月06日否
理有限公司甘肃东方瑞龙环境治
822080.002020年10月23日2027年08月06日否
理有限公司甘肃东方瑞龙环境治
430000.002020年11月26日2027年08月06日否
理有限公司甘肃东方瑞龙环境治
2640000.002020年12月03日2027年08月06日否
理有限公司甘肃东方瑞龙环境治
98000.002021年01月22日2027年08月06日否
理有限公司甘肃东方瑞龙环境治
1018588.492021年02月01日2027年08月06日否
理有限公司甘肃东方瑞龙环境治
1439928.002021年02月07日2027年08月06日否
理有限公司甘肃东方瑞龙环境治
179780.002021年03月09日2027年08月06日否
理有限公司甘肃东方瑞龙环境治
4208968.002021年03月12日2027年08月06日否
理有限公司甘肃东方瑞龙环境治
1000000.002021年04月30日2027年08月06日否
理有限公司甘肃东方瑞龙环境治
1129188.202021年05月19日2027年08月06日否
理有限公司甘肃东方瑞龙环境治
2705100.002021年05月21日2027年08月06日否
理有限公司甘肃东方瑞龙环境治
585000.002021年06月03日2027年08月06日否
理有限公司甘肃东方瑞龙环境治
4739859.002021年06月17日2027年08月06日否
理有限公司甘肃东方瑞龙环境治
3061800.002021年06月30日2027年08月06日否
理有限公司甘肃东方瑞龙环境治
38104.002021年07月05日2027年08月06日否
理有限公司甘肃东方瑞龙环境治
30000.002021年07月08日2027年08月06日否
理有限公司甘肃东方瑞龙环境治
3827627.802021年07月16日2027年08月06日否
理有限公司甘肃东方瑞龙环境治
3627613.602021年08月11日2027年08月06日否
理有限公司甘肃东方瑞龙环境治
146250.002021年08月20日2027年08月06日否
理有限公司甘肃东方瑞龙环境治
54000.002021年08月03日2027年08月06日否
理有限公司甘肃东方瑞龙环境治
6787971.432021年09月17日2027年08月06日否
理有限公司甘肃东方瑞龙环境治
535368.002021年09月09日2027年08月06日否
理有限公司甘肃东方瑞龙环境治
1352550.002021年11月23日2027年08月06日否
理有限公司
甘肃东方瑞龙环境治581297.702021年12月14日2027年08月06日否
111北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
理有限公司山东希元环保科技股
35000000.002020年11月27日2026年11月26日否
份有限公司山东希元环保科技股
43750000.002021年01月11日2026年11月26日否
份有限公司山东希元环保科技股
35000000.002021年03月01日2026年11月26日否
份有限公司山东希元环保科技股
13125000.002021年07月02日2026年11月26日否
份有限公司山东希元环保科技股
5000000.002021年12月02日2026年11月26日否
份有限公司东方园林集团环保有
126000000.002020年06月30日2029年06月30日否
限公司东方园林集团环保有
36000000.002020年08月19日2030年06月30日否
限公司东方园林集团环保有
36000000.002021年02月10日2030年06月30日否
限公司东方园林集团环保有
200000000.002021年09月29日2025年09月28日否
限公司东方园林集团环保有
40000000.002022年02月23日2026年02月22日否
限公司北京东方园林环境投
20000000.002021年09月30日2025年09月30日否
资有限公司北京东方园林环境投
31500000.002020年06月30日2029年06月30日否
资有限公司北京东方园林环境投
9000000.002020年08月19日2030年06月30日否
资有限公司北京东方园林环境投
9000000.002021年02月22日2030年06月30日否
资有限公司江苏盈天化学有限公
10000000.002021年12月24日2025年12月15日否
司江苏盈天化学有限公
20000000.002021年10月12日2024年10月11日否
司江苏盈天化学有限公
36000000.002020年11月06日2027年09月25日否
司江苏盈天化学有限公
40000000.002020年12月07日2027年09月25日否
司滁州东方明湖文化旅
48400000.002019年02月01日2035年02月01日否
游有限公司滁州东方明湖文化旅
106500000.002019年02月02日2035年02月02日否
游有限公司滁州东方明湖文化旅
106500000.002019年04月24日2035年01月24日否
游有限公司滁州东方明湖文化旅
116200000.002019年06月14日2035年01月14日否
游有限公司滁州东方明湖文化旅
96850000.002019年11月27日2035年01月27日否
游有限公司滁州东方明湖文化旅
38700000.002020年01月13日2035年01月13日否
游有限公司滁州东方明湖文化旅
29050000.002020年07月16日2035年01月16日否
游有限公司滁州东方明湖文化旅
29050000.002020年12月28日2035年01月28日否
游有限公司四川锐恒润滑油有限
18500000.002021年03月24日2027年03月23日否
公司临汾市德兴军再生资
7513949.002021年04月30日2027年04月29日否
源利用有限公司
112北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
湖南瑞华再生资源有
10000000.002021年12月08日2025年12月08日否
限公司本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕北京朝阳国有资本运
5000000000.002020年02月14日2026年02月14日否
营管理有限公司北京朝阳国有资本运
997444139.412020年12月23日2027年12月23日否
营管理有限公司东方园林生态工程有
限公司、北京朝阳国
80000000.002022年01月28日2026年01月28日否
有资本运营管理有限公司北京朝阳国有资本运
90000000.002021年07月19日2027年07月19日否
营管理有限公司北京朝阳国有资本运
448346836.222021年08月09日2027年08月09日否
营管理有限公司北京朝阳国有资本运
614907063.822021年10月21日2027年10月21日否
营管理有限公司北京朝阳国有资本运
200000000.002021年11月12日2027年11月12日否
营管理有限公司北京朝阳国有资本运
235746099.962021年12月29日2027年12月29日否
营管理有限公司北京朝阳国有资本运
500000000.002021年11月29日2025年11月25日否
营管理有限公司北京朝阳国有资本运
20000000.002021年09月30日2025年09月30日否
营管理有限公司北京朝阳国有资本运
664518210.002021年09月15日2031年09月15日否
营管理有限公司北京朝阳国有资本运
300000000.002022年06月21日2027年06月21日否
营管理有限公司关联担保情况说明
*本年度公司发生担保费金额2056.06万元。
*上述担保中由北京朝阳国有资本运营管理有限公司提供差额补足的金额为315351.82万元。
（3）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆借金额为借款期内
累计发生额，本报告北京朝阳国有资本运
150000000.002022年01月04日2023年01月03日期1.50亿元拆借金额
营管理有限公司
产生的利息338.20万元。
拆借金额为借款期内
累计发生额，本报告北京朝阳国有资本运
250000000.002022年03月18日2023年03月17日期2.50亿元拆借金额
营管理有限公司
产生的利息323.75万元。
113北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
拆借金额为借款期内
累计发生额，本报告北京朝阳国有资本运
77000000.002022年06月20日2022年06月21日期0.77亿元拆借金额
营管理有限公司
产生的利息0.95万元。
拆借金额为借款期内
累计发生额，本报告北京朝阳国有资本运
2029000000.002022年01月26日2023年01月25日期20.29亿元拆借金
营管理有限公司额产生的利息
1064.12万元。
拆借金额为借款期内
北京市盈润汇民基金累计发生额，本报告管理中心（有限合280000000.002022年06月17日2023年06月16日期2.80亿元拆借金额伙）产生的利息39.47万元。
拆出
（4）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬4001850.714787531.49
（5）其他关联交易
*委托借款本期新增本期归还本期利期初余额期末余额（万关联方关联关系形成原因金额（万金额（万利率息（万（万元）元）元）元）元）北京朝阳国有资本间接控股股
委托借款185202.77104297.25104262.604.62%4297.25185237.42运营管理有限公司东
*因以前年度资金拆借，2022年1-6月份与武义东方茶花园产生的利息支出0.71万元。
*因以前年度资金拆借，2022年1-6月份与北京朝阳国有资本运营管理有限公司、北京市盈润汇民基金管理中心（有限合伙）产生的利息支出合计为2100.32万元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备雅安东方碧峰峡旅
应收账款3758.28375.83游有限公司北京东方易地景观
应收账款20000.001000.0020000.001000.00设计有限公司岳池县香山家园污
应收账款25567722.931280773.6525567722.931278386.15水处理有限公司
114北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
其他应收款何巧女、唐凯48136085.3248136085.32中山市零碳智合科
其他应收款10000.00500.00技发展有限公司中山市零碳智合科
预付账款13400.00技发展有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款武义东方茶花园4560583.254560583.25雅安东方碧峰峡旅游有限公
应付账款265800.00司北京东方易地景观设计有限
应付账款8955078.208955078.20公司北京东林盛景园林工程有限
应付账款23878.5023878.50公司雅安东方碧峰峡旅游有限公
其他应付款560792.00司北京东方玫瑰投资管理有限
其他应付款6287.886287.88公司北京东方园林投资控股有限
其他应付款4620000.004620000.00公司北京玫瑰盛典文化传播有限
其他应付款14500.0014500.00公司
其他应付款东方园林产业集团有限公司1857980.531857980.53
其他应付款武义东方茶花园369666.80362606.72岳池县香山家园污水处理有
其他应付款3899000.003899000.00限公司北京朝阳国有资本运营管理
其他应付款2030531666.62601835166.66有限公司北京市盈润汇民基金管理中
其他应付款280394666.67300451916.67心（有限合伙）北京朝阳国有资本运营管理
短期借款0.001001411666.66有限公司北京朝阳国有资本运营管理
一年内到期的非流动负债2374166.68616000.00有限公司北京朝阳国有资本运营管理
长期借款1850000000.00850000000.00有限公司北京市盈润汇民基金管理中
应付股利42408816.0042408816.00心（有限合伙）
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2022年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
115北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
*未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至本财务报表批准报出日，公司被诉案件涉案金额为125103.77万元。
*为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
为关联方提供担保详见“本附注十二、关联方交易之关联担保情况”。截至2022年6月30日，本
公司为非关联方南召县东方金源生态建设有限责任公司、济宁蓼河东方生态建设开发有限公司提供担保
的金额为89054.99万元。
除存在上述或有事项外，截至2022年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
报告期内，公司业务按环境和环保业务划分，将水环境综合治理、市政园林、苗木业务、全域旅游、设计规划合并为环境板块，将固废处置服务、工业废弃物销售业务划分为环保板块。
环境板块业务由公司本部及独立的子公司来实施，环保板块业务由北京东方园林环境投资有限公司的子公司来实施，环保板块业务数据也由北京东方园林环境投资有限公司的子公司财务数据构成。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目环境板块环保板块分部间抵销合计
一.营业收入858421743.761941100071.2087735.852799434079.11
其中：对外交易收入858334007.911941100071.202799434079.11
分部间交易收入87735.8587735.85
二.营业费用1311069035.932148934398.0887735.853459915698.16
其中：折旧费和摊销
38233989.1358007608.3096241597.43
费
三.对联营和合营企业
-2718816.75-2718816.75的投资收益
四.信用减值损失-383570748.97-3489649.58-387060398.55
五.资产减值损失3317360.333317360.33
六.利润总额-828642023.31-26995036.35-855637059.66
七.所得税费用1800301.1013985412.1315785713.23
八.净利润-830442324.41-40980448.48-871422772.89
九.资产总额41478404684.126893951497.404159484529.9644212871651.56
十.负债总额32851865015.314213930161.754159484529.9632906310647.10
116北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
2、租赁
（1）本公司作为承租人
*使用权资产、租赁负债情况参见本附注七、17、34。
*使用权资产、租赁负债相关的租赁计入本年损益情况。
单位：元计入本年损益项目列报项目金额
使用权资产折旧管理费用573266.74
租赁负债的利息财务费用1391269.62
*与使用权资产、租赁负债相关的现金流量流出情况
单位：元项目现金流量类别本年金额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金筹资活动现金流出1070175.90
合计1070175.90
（2）本公司作为出租人
*计入本年损益的情况
单位：元计入本年损益项目列报项目金额
租赁收入其他业务收入673022.82
合计673022.82
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项76014760147601476014
1.09%1.07%0.00%
计提坏601.31601.31601.31601.31
117北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
账准备的应收账款其
中：
单项计提预期
76014760147601476014
信用损1.09%1.07%0.00%
601.31601.31601.31601.31
失的应收账款按组合计提坏687842180846976703561856651790
账准备96993.98.91%32683.31.71%64310.96998.98.93%76200.26.39%20797.的应收322507457570账款其
中：
632072180841398646591856646092
组合106867.90.89%32683.34.50%74184.09731.90.92%76200.28.71%33531.
352510967521
557790557790569787569787
组合28.02%8.01%
125.97125.97266.49266.49
695452180847736711171856652550
合计11594.100.00%32683.31.36%78911.11599.100.00%76200.26.11%35399.
632538767501
按单项计提坏账准备：0
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户176014601.31预计收回可能性较大
合计76014601.31
按组合计提坏账准备：324156482.50元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内732127794.8936606389.885.00%
1至2年684594419.9168459441.9910.00%
2至3年1175215709.47117521570.9510.00%
3至4年1355730751.52406719225.4630.00%
4至5年1643024273.19821512136.6050.00%
5年以上730013918.37730013918.37100.00%
合计6320706867.352180832683.25
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元
118北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
账龄期末余额
1年以内（含1年）987364648.73
1至2年689382312.89
2至3年1175215709.47
3年以上4102548923.54
3至4年1376762237.19
4至5年1961487067.98
5年以上764299618.37
合计6954511594.63
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提预
185667620324156482.218083268
期信用损失的
0.75503.25
应收账款
185667620324156482.218083268
合计
0.75503.25
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
巴彦淖尔市某发展公司648125635.799.32%180863032.16
乌兰察布某运营公司311407304.404.48%31140730.44
北京某有限公司306231891.894.40%65404814.50
平昌某开发公司279259761.484.02%
十堰市某管理委员会279234386.764.02%92019743.54
合计1824258980.3226.24%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利420153722.49421400000.00
其他应收款2829326675.742633639892.74
合计3249480398.233055039892.74
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
119北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
郑州东拓建筑工程有限公司1400000.00
中山市环保产业有限公司20000000.0020000000.00
上海立源生态工程有限公司100000000.00100000000.00
北京苗联网科技有限公司150000000.00150000000.00
北京东方利禾景观设计有限公司150000000.00150000000.00
黄石市东园建设开发有限公司153722.49
合计420153722.49421400000.00
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款108570593.70120155490.13
保证金220257384.48196150354.48
备用金及其他38797719.2138876529.81
合并范围内往来款2510241076.242365783069.14
股权转让款87574265.5026150265.50
合计2965441039.132747115709.06
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额113475816.32113475816.32
2022年1月1日余额
在本期
本期计提22638547.0722638547.07
2022年6月30日余
136114363.39136114363.39
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1008944362.64
1至2年1677714581.14
2至3年77014634.71
3年以上201767460.64
3至4年20394761.62
4至5年111721694.62
5年以上69651004.40
120北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
合计2965441039.13
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提预
113475816.22638547.0136114363.
期信用损失的
32739
其他应收款
113475816.22638547.0136114363.
合计
32739
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例中山市环保产业
往来款856288384.801-2年28.88%有限公司湖北顺达建设集
往来款820208499.061年以内、1-2年27.66%团有限公司北京苗联网科技
往来款322221915.001年以内、1-2年10.87%有限公司
上海立源生态工1年以内、1-2
往来款299294670.2710.09%
程有限公司年、2-3年北京东方文旅资
往来款79790988.441-2年、2-3年2.69%产管理有限公司
2377804457.5
合计80.19%
7
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
54390681983224494.253558436954377681983224494.2535454369
对子公司投资
1.6607.461.6607.46
对联营、合营191091742.191091742.193810559.193810559.企业投资27270202
56301599383224494.255469354356315787583224494.2554835425
合计
3.9309.730.6806.48
（1）对子公司投资
单位：元被投资单位期初余额（账面本期增减变动期末余额减值准备期
121北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告价值）计提减值准（账面价末余额追加投资减少投资其他
备值）东方园林生态18805000
188050000.00
工程有限公司0.00上海普能投资
50000.00
有限公司
中山市环保产1130000000.1130000
业有限公司00000.00上海立源生态2544570370167568
254457031.58
工程有限公司1.58.42温州晟丽景观
1000000.
园林工程有限
00
公司南宁园博园景
22163320
观工程有限公22163320.00.00司东方丽邦建设27975000
279750000.00
有限公司0.00北京东方德聪
1961297.
生态科技有限1961297.38
38
公司北京东方利禾
25439470
景观设计有限25439470.86.86公司北京苗联网科15506761
15506761.52
技有限公司.52湖北东方苗联
10000000
苗木科技有限10000000.00.00公司北京东方园林
5000000.
基金管理有限5000000.00
00
公司北京东方复地
7500000.
环境科技有限
00
公司北京东方文旅
4506925.
资产管理有限
78
公司湖北顺达建设63420000
634200000.00
集团有限公司0.00北京东方园林
2140999211.2140999
环境投资有限
12211.12
公司通化市东立环
境治理有限责402395.00402395.00任公司滁州东方明湖
1300000.31536000
文化旅游有限314060000.00
000.00
公司民权东发投资75900000
75900000.00
建设有限公司.00
化州市中环环9434210.
9434210.00
保有限公司00阳江市阳东区
14103000
景富建设投资141030000.00
0.00
管理有限公司
天津绿碳科技4190000.004190000.
122北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
发展有限公司00
（曾用名：天津东方园林环保科技有限公
司）平昌东园建设10200000
102000000.00
开发有限公司0.00
5354543697.1300000.535584383224494
合计
4600697.46.20
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价余额值）资资的投资益变动股利或值准备调整值）损益利润
一、合营企业北京东
方易地-
81162
景观设81162
8.27
计有限8.27公司
-
81162
小计81162
8.27
8.27
二、联营企业荔波东方投资4799447994
开发有096.8096.8限责任11公司黄山江南林业
20589-20579
产权交
269.69650.619.1
易所有
5478
限责任公司吉林东
园投资75655512.7571
有限公665.9077178.67司重庆两江新区
11684-11494
市政景
9898.19036847.
观建设
39050.7861
有限公司
19299-19109
小计8930.19071742.
75188.4827
19381-19109
合计0559.27181742.
02816.7527
123北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务522402048.09421637983.73802072830.75597354586.60
其他业务673022.82107338.71378641.67107338.71
合计523075070.91421745322.44802451472.42597461925.31
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
市政园林172730709.26172730709.26
水环境综合治理246128291.87246128291.87
全域旅游103543046.96103543046.96
其他业务收入673022.82673022.82按经营地区分类
其中：
华东地区237812204.09237812204.09
西北及西南地区51809409.3751809409.37
华北及东北地区39153846.7739153846.77
华中及华南地区194299610.68194299610.68市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计523075070.91523075070.91
与履约义务相关的信息：
本公司的工程建设及设计劳务属于在某一时段内履行的履约义务。截至2022年6月30日，本公司的工程建设及设计劳务在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照投入法确定履约进度。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为22498176352.07元。
124北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-2718816.75-6120906.99
处置长期股权投资产生的投资收益-184601.06
项目公司分红产生的投资收益5153722.494349873.24
合计2434905.74-1955634.81
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益713100.02计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
5552922.43
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和
-407490.03支出
减：所得税影响额936154.37
少数股东权益影响额1885516.86
合计3036861.19--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
-8.35%-0.32-0.32利润扣除非经常性损益后归属于
-8.38%-0.32-0.32公司普通股股东的净利润
125北京东方园林环境股份有限公司2022年半年度财务报告
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
126