毅昌科技:2022年半年度财务报告

广州毅昌科技股份有限公司
2022年半年度财务报告
（未经审计）
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）2022年08月广州毅昌科技股份有限公司
财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
广州毅昌科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系2007年8月27日由
广州毅昌科技集团有限公司整体变更成立的股份有限公司，公司注册资本33800万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]599号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 6300 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价为13.80元。公司股票于2010年6月1日在深圳证券交易所上市交易，发行后本公司注册资本变更为40100万元，公司股票简称毅昌科技，股票代码002420。
公司注册地及总部地址：广州市高新技术产业开发区科学城科丰路29号。
企业的业务性质和主要经营活动。
公司属橡胶和塑料制品业，主要业务为设计、生产和销售电视机结构件、白色家电结构件以及汽车结构件等。
公司经营范围：汽车零配件设计服务;建筑材料设计、咨询服务;塑料板、管、型材制造;
建筑模板制造;家用电力器具专用配件制造;模具制造;电视机制造;汽车零部件及配件制造（不含汽车发动机制造）;材料科学研究、技术开发;软件开发;货物进出口（专营专控商品除外）;技术进出口;商品批发贸易（许可审批类商品除外）;商品零售贸易（许可审批类商品除外）;车辆工程的技术研究、开发;家用制冷电器具制造;家用空气调节器制造;家用通风电器
具制造;家用厨房电器具制造;家用清洁卫生电器具制造;家用美容、保健电器具制造;照明灯
具制造;智能穿戴设备的制造;计算机零部件制造;计算机外围设备制造;LED显示屏制造；电子白板制造；电池制造；电子元器件与机电组件设备制造；电子元器件与机电组件设备销售；
新能源原动设备制造；新能源原动设备销售；（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
报告期末本公司纳入合并范围的子公司有沈阳毅昌科技有限公司、安徽毅昌科技有限公司（含控股孙公司安徽徽合台智能科技有限公司）、芜湖毅昌科技有限公司、江苏毅昌科技
有限公司（含全资孙公司苏州毅昌新能源科技有限公司）、江苏设计谷科技有限公司（含全-2-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日资孙公司青岛设计谷科技有限公司）、重庆毅翔科技有限公司（含全资孙公司重庆风华电子技术发展有限责任公司）、广州启上科技有限公司、青岛恒佳精密科技有限公司、香港毅昌
发展有限公司、广州鸿金智能科技有限公司、广州锴金智能科技有限公司、南阳毅昌牧业销售有限公司、合肥毅昌新能源科技有限公司、芜湖汇展新能源科技有限公司（含控股孙公司芜湖汇展电控技术有限公司）、合肥特驰企业管理合伙企业（有限合伙）。详见“附注六、合并范围的变更”“附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按
照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》、具体会计准则（以下合称“企业会计准则”）
和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》等规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的财务状况、2022年上半度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
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同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
1.本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括
被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列-5-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
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*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
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金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
*不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
应收账款组合1：合并范围内关联方，本公司判断不存在预期信用损失，不计提信用损失准备。
应收账款组合2：账龄组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
应收票据组合1：银行承兑汇票，本公司对期末持有的银行承兑汇票，预期不存在信用损失，不计提减值准备。
应收票据组合2：商业承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
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2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
11、应收票据
参照10、金融工具
12、应收账款
参照10、金融工具
13、应收款项融资
参照10、金融工具
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
参照10、金融工具
15、存货
1.存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、委托加工物资、自制半成品、在产品、周转材料、包装物等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：*产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额。*为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。*持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料（工模具等）采用自使用之日起按一年分月平均摊销，其他周转材料按次摊销；
低值易耗品和包装物采用一次摊销法。
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16、合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；
转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
17、合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
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18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
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2022年1月1日—2022年6月30日
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法20-3554.75%-2.71%
机器设备年限平均法5-10519.00%-9.50%
电子设备年限平均法5519%
运输设备年限平均法5519%
19.00%-
其他设备年限平均法5-105
9.50%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
25、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期-12-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
参照42、租赁
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别使用寿命（年）摊销方法
土地使用权50.00直线法摊销
软件5.00直线法摊销
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
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2022年1月1日—2022年6月30日
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；同时满足下列条件的，确认为无形资产：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成
该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的
有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
35、租赁负债
参照42、租赁
36、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
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资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
公司具体收入确认政策如下：
1.境内销售商品合同：
本公司与境内客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
2.境外销售商品合同：
本公司与境外客户签署的销售合同中通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在销售合同中约定产品的货物控制权转移时点为货物装船离港时，因此本公司通常在货物离港时确认境外销售收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分-16-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
注：区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准，若政府文件未明确规定补助对象，说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据；披露政府补助采用的是总额法还是净额法，如果是总额法，还应披露与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法；政府补助的确认时点。
41、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
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2022年1月1日—2022年6月30日
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
-18-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更：无
（2）重要会计估计变更：无
45、其他
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除增值税13%、9%当期允许抵扣的进项税后的余额计算）
城市维护建设税缴纳的流转税税额7%、5%
教育费附加缴纳的流转税税额3%
地方教育附加缴纳的流转税税额2%
地方水利建设基金缴纳的流转税税额1%
企业所得税应纳税所得额25%、15%
废弃电子基金销售数量（受托加工数量）13元/台
适用15%所得税率的纳税主体情况：
纳税主体名称所得税税率
青岛恒佳精密科技有限公司15%
江苏毅昌科技有限公司15%
芜湖毅昌科技有限公司15%
广州启上科技有限公司15%
芜湖汇展新能源科技有限公司15%
安徽徽合台智能科技有限公司15%
(二)重要税收优惠及批文
1.增值税
本公司及子公司青岛恒佳精密科技有限公司、江苏毅昌科技有限公司及安徽毅昌科技有
限公司出口产品增值税实行“免、抵、退”政策，公司产品中，等离子显像组件及其零件出口退税率为13%，其他彩色电视机零件、其他塑料或橡胶用注塑模具出口退税率为13%。其他汽车及家用电器的模具、其他电视机零件出口退税率13%。离子电视机塑胶件等其他电视机组-19-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
件的退税率为13%，其他不锈钢食品级用品的出口退税率为13%。其中电脑显示屏塑胶零配件是以进料加工贸易方式进口料、件加工复出口，报经主管机关同意其在计征增值税时对这部分进口料、件按征税税率计算税额予以抵扣。货物出口后，在计算其退税或免抵税额时，对这部分进口料件按规定退税率计算税额并予扣减。
2.企业所得税
（1）公司全资子公司青岛恒佳精密科技有限公司，2008年12月经青岛市科技局批准并公示认定为高新技术企业。2020年12月，根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）的有关规定，公
司通过高新技术企业复审，享受15%的所得税优惠政策，有效期为2020年12月-2023年12月。
（2）公司全资子公司江苏毅昌科技有限公司，2018年11月经江苏省科技局批准并公示认定为高新技术企业。2021年11月，根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，公司
通过高新技术企业复审，享受15%的所得税优惠政策，有效期为2021年11月-2024年11月。
（3）公司全资子公司芜湖毅昌科技有限公司，2019年9月9日经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公示，根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，批准认定为高新技术企业，享受15%的企业所得税优惠政策，有效期为2019年9月-2022年8月。
（4）公司全资子公司广州启上科技有限公司，2020年12月9日经广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局公示，根据《科技部财政部国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》（国科发火〔2016〕32号）和《科技部财政部国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理工作指引〉的通知》（国科发火〔2016〕195号）的有关规定，批准认定为高新技术企业，享受15%的企业所得税优惠政策，有效期为2020年12月-2023年12月。
（5）公司控股子公司芜湖汇展新能源科技有限公司，2020年8月经安徽科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局批准并公示认定为高新技术企业，根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，批准认定为高新技术企业，享受15%的企业所得税优惠政策，有效期为2020年8月-2023年8月。
-20-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
（6）公司控股孙公司安徽徽合台智能科技有限公司，2019年11月经安徽科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局批准并公示认定为高新技术企业，根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，批准认定为高新技术企业，享受15%的企业所得税优惠政策，有效期为2019年11月-2022年11月。
五、合并财务报表重要项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金354094.62235347.70
银行存款102387064.7995385275.23
其他货币资金45552395.2352158232.93
合计148293554.64147778855.86
其中：存放在境外的款项总额0.000.00
因抵押、质押或冻结等
0.000.00
对使用有限制的款项总额
其他说明：
截止2022年6月30日三个月以上到期银行承兑汇票保证金23740620.39元。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当
64518.3764518.37
期损益的金融资产
其中：
合计64518.3764518.37
3、衍生金融资产
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据101128992.84131892170.00
减：坏账准备-921349.07-631613.03
-21-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
合计100207643.77131260556.97
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合
计提坏101128921349.100207131892631613.131260
账准备100%0.99%100%0.48%
992.8407643.77170.0003556.97
的应收票据
其中：
101128921349.100207131892631613.131260
合计100%0.99%100%0.48%
992.8407643.77170.0003556.97
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按组合计提坏账准备：921349.07
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收票据坏账准备101128992.84921349.070.91%
合计101128992.84921349.070.91%
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
商业承兑票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，计提坏账准备921349.07元。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
-22-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
注：说明转回或收回原因，收回方式，确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性。
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额银行承兑票据商业承兑票据合计
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑票据34334365.89
合计34334365.89
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元履行的核销程款项是否由关单位名称应收票据性质核销金额核销原因序联交易产生
应收票据核销说明：
-23-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
账准备32392936.57%323929100%032381429.68%323814100%0
的应收439.92439.92382.64382.64账款
其中：
按组合计提坏546926
账准备56179563.43%1486912.65%76711770.32%1482561.93%752291
630.54
的应收823.6093.06540.0091.84848.16账款
其中：
546926752291
合计885725100%33879838.25%109093100%33864031.04%
630.54848.16
263.52632.981922.64074.48
按单项计提坏账准备：323929439.92
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由深圳市同方多媒体科
3386290.343386290.34100%预计无法收回
技有限公司
QUATIUS LIMITED 20641163.89 20641163.89 100% 预计无法收回北汽银翔汽车有限公
114554771.19114554771.19100%预计无法收回
司
环球智达科技（北京）
84657171.3484657171.34100%预计无法收回
有限公司
惠而浦（中国）股份有
144572.48144572.48100%预计无法收回
限公司乐融致新电子科技（天
65068004.9865068004.98100%预计无法收回
津）有限公司深圳市同方多媒体科
1236908.641236908.64100%预计无法收回
技有限公司天津智融创新科技发
3376069.353376069.35100%预计无法收回
展有限公司
重庆北汽幻速汽车销12015828.9112015828.91100%预计无法收回
-24-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
售有限公司重庆比速汽车销售有
4420407.924420407.92100%预计无法收回
限公司重庆比速汽车有限公
11594397.4711594397.47100%预计无法收回
司重庆银翔晓星通用动
2833853.412833853.41100%预计无法收回
力机械有限公司
合计323929439.92323929439.92100%
按组合计提坏账准备：14869193.06
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
6个月以内527532028.285275881.061%
7至12个月22310729.702231072.9710%
1至2年2627861.56525572.3120%
2至3年4128233.711651293.4940%
3至4年57985.5846388.4680%
4年以上5138984.775138984.77100%
合计561795823.6014869193.06按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）549842757.98
1至2年2772434.04
2至3年7504303.06
3年以上325605768.44
3至4年30922473.29
4至5年89796156.11
5年以上204887139.04
合计885725263.52
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账
338640074.48-261734.07-29539.39449831.96
准备338798632.98
合计338640074.48-261734.07-29539.39449831.96
338798632.98
-25-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
应收账款坏账核销29539.39
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
毅佳濠(东莞)实
货款28993.64预计无法收回重大事项签报否业有限公司云米互联科技（广货款186.78预计无法收回重大事项签报否
东）有限公司莱阳海尔电器有
货款40.94预计无法收回重大事项签报否限公司
CURSADER GROUPLTD.（NDL 英国公 货款 318.03 预计无法收回 重大事项签报 否司)
合计29539.39
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
环球智达科技（北京）有限
118089977.3413.33%118089977.34
公司
北汽银翔汽车有限公司114554771.1912.93%114554771.19青岛海达诚采购服务有限公
109289860.4412.34%1092898.61
司芜湖奇瑞汽车零部件采购有
64597807.647.29%645978.08
限公司青岛海尔零部件采购有限公
46782261.225.28%467822.61
司
合计453314677.8351.17%234851447.83
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
-26-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票274887843.3497450083.61
合计274887843.3497450083.61
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内35843186.42100.00%24544519.9398.94%
1至2年239034.890.96%
2至3年22756.010.09%
3年以上2199.750.01%
合计35843186.42100.00%24808510.58100.00%
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)
浙江永明模具股份有限公司5960570.9116.63%
滨海模塑集团有限公司3228433.809.01%
盐城海荣炉业科技有限公司2066740.005.77%
台州市旺远模具有限公司2023010.085.64%
海联金汇科技股份有限公司1526565.674.26%
合计14805320.4641.31%
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款9501612.179902603.80
合计9501612.179902603.80
-27-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
（1）应收利息
（2）应收股利
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金1516897.821261407.82
应收职工个人320557.25465231.77
保证金8364341.637721520.97
备用金667602.00834.16
其他应收及暂付款项8997873.1910702890.07
减：坏账准备-10365659.72-10249280.99
合计9501612.179902603.80
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损合计
损失(已发生信用减
信用损失失(未发生信用减值)
值)
2022年1月1日余额8173981.932075299.0610249280.99
2022年1月1日余额
————————在本期
本期计提113188.13113188.13本期核销
其他变动3190.603190.60
2022年6月30日余额8290360.662075299.0610365659.72
按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）7668337.27
6个月以内5261593.19
7至12个月2406744.08
1至2年2814571.87
2至3年852390.38
3年以上8531972.37
3至4年193313.95
-28-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
4至5年3905495.60
5年以上4433162.82
合计19867271.89
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏
10249280.99113188.133190.6010365659.72
账准备
合计10249280.99113188.133190.6010365659.72
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例北汽银翔汽车有其他应收及暂付
1853425.224年以上9.33%1853425.22
限公司款项青岛海尔零部件
保证金1000000.006-12个月5.03%100000.00采购有限公司广州市佳粤置业
押金889200.004年以上4.48%738634.51有限公司杜比实验室国际
技术服务（上海）
押金671140.004年以上3.38%671140.00有限公司深圳分公司芜湖经济开发区
保证金645000.004年以上3.25%645000.00管理委员会
合计--5058765.22--25.46%4008199.73
-29-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
9、存货
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料70080086.054883208.8865196877.1761397851.103677249.1457720601.96
库存商品142110599.395498418.12136612181.27131435984.836349360.17125086624.66
周转材料18592439.931168351.6817424088.2518574765.49713477.4717861288.02
自制半成品71935515.304499565.0867435950.2267988760.692328986.4165659774.28
委托加工物资5958827.315958827.313284631.3919099.153265532.24
合计308677467.9816049543.76292627924.22282681993.5013088172.34269593821.16
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料3677249.142409977.501204017.764883208.88
库存商品6349360.172733007.39612755.714196705.155498418.12
周转材料713477.47902706.35447832.141168351.68
自制半成品2328986.413753050.481582471.814499565.08
委托加工物资19099.15-19099.15
合计13088172.349779642.57612755.717431026.8616049543.76
-30-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣增值税进项税额2326617.44898253.72
预付关税196261.38216273.93
预缴企业所得税1694046.992082694.10
预缴社保66754.19
合计4283680.003197221.75
14、债权投资
15、其他债权投资
16、长期应收款
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动其他计减值被投资期初余额（账追综宣告发提权益法下确期末余额（账面准备单位面价值）加减少合其他权放现金减其认的投资损价值）期末投投资收益变动股利或值他益余额资益利润准调备整
一、合营企业
二、联营企业沈阳毅昌科技
44631478.0343786804.76
发展有-844673.27限公司
小计44631478.03-844673.2743786804.76
-31-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
合计44631478.03-844673.2743786804.76
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
乐融致新电子科技（天津）有限公司0.000.00
其他说明：
执行新金融工具准则后，子公司江苏设计谷科技有限公司对乐融致新电子科技（天津）有限公司2.22%股权由可供出售金融资产调整至其他权益工具投资核算，该项投资原值为240000000.00元，期初已全额计提减值准备，截止资产负债表日，其公允价值为零。
19、其他非流动金融资产
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额36146605.9436146605.94
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额36146605.9436146605.94
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额13759602.0913759602.09
2.本期增加金额862802.81862802.81
（1）计提或摊销862802.81862802.81
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
-32-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
4.期末余额14622404.9014622404.90
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值21524201.0421524201.04
2.期初账面价值22387003.8522387003.85
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产337877500.84335010939.51
合计337877500.84335010939.51
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余1017596127.
363529592.34564701104.7717210023.2625714075.2146441331.73
额31
2.本期增
6785480.6023628839.931413301.041337027.544740977.8837905626.99
加金额
（1）
8977243.19908009.96241354.981438721.4211565329.55
购置
（2）
15044.256644941.26371858.412541521.499573365.41
在建工程转入
（3）
6770436.358006655.48133432.671095672.56760734.9716766932.03
企业合并增加
3.本期减170000.0022044589.37527324.003866412.051207646.9927815972.41
-33-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
少金额
（1）
170000.0022044589.37527324.003866412.051207646.9927815972.41
处置或报废
4.期末余1027685781.
370145072.94566285355.3318096000.3023184690.7049974662.62
额89
二、累计折旧
1.期初余
167756853.76400622484.6513686808.9821122431.8630961398.01634149977.26
额
2.本期增
8755098.4415076405.98496976.85721301.674264742.1029314525.04
加金额
（1）
8631580.0914270019.25462868.15367367.974145630.3127877465.77
计提
（2）
123518.35806386.7334108.70353933.70119111.791437059.27
企业合并增加
3.本期减
80752.5612474634.38392042.043076460.691056127.2117080016.88
少金额
（1）
80752.5612474634.38392042.043076460.691056127.2117080016.88
处置或报废
4.期末余
176431199.64403224256.2513791743.7918767272.8434170012.90646384485.42
额
三、减值准备
1.期初余
15771897.6031502983.2134645.261095312.7830371.6948435210.54
额
2.本期增
202590.0725420.79228010.86
加金额
（1）计提
（2）
202590.0725420.79228010.86
企业合并增加
3.本期减
80747.445128605.2230073.115239425.77
少金额
（1）
80747.445128605.2230073.115239425.77
处置或报废
4.期末余
15691150.1626576968.0634645.261090660.4630371.6943423795.63
额
四、账面价值
1.期末账
136484131.024269611.253326757.4015774278.03337877500.84
面价值
2.期初账
132575636.913488569.023496330.5715449562.03335010939.51
面价值
-34-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注房屋建筑物交通工具
电子设备4945.30939.364005.94
机器设备3447837.732039976.011290116.03117745.69
其他56581.2149202.087379.13
合计3509364.242090117.451301501.10117745.69
（3）通过经营租赁租出的固定资产
（4）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因
4005255.22
房屋建筑物
（5）固定资产清理
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程17948720.732396769.83
合计17948720.732396769.83
（1）在建工程情况
单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
伺服注塑机1109734.511109734.51
厂房项目422452.83422452.83
涂胶线体1306194.661306194.66725663.70725663.70
T19 后背门装饰
板粘接胎膜及设332920.38332920.38221946.92221946.92备改造
涂胶线设备改造534000.00534000.00
-35-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
清漆旋杯升级改
525663.72525663.72
造
取件自动化系统558849.58558849.58
5号厂房243225.98243225.98100848.62100848.62
静电粉末自动喷
1582300.801582300.80
涂生产线注塑机及辅助设
137522.12137522.12110619.46110619.46
备粉碎除尘废气处
149646.02149646.02
理系统储能整机老化柜
（1个电控柜+5100884.96100884.96个柜子）
S500 UV 喷印系
307964.60307964.60统（离线）高精度三坐标测
318584.07318584.07
量机
钎焊炉2304424.772304424.77油漆性钎剂自动
743362.83743362.83
喷涂设备动力电池液冷板
3801769.923801769.92
自动化
真空氦检漏设备1035398.251035398.25
其他零星工程2684351.712684351.71987160.15987160.15
合计17948720.7317948720.732396769.832396769.83
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本利期本本息转期工程期资
入其累计工其中：利本期初余本期增固他期末投入程本期利息资金项目名称预算数化额加金额定减余额占预进息资本资来源累资少算比度化金额本计产金例化金金额率额额
110926.55自
伺服注塑机110973
734.5%筹
4.51
4180000.001
涂胶线体1640000.0079.65自
-36-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
725663.580530.1306%筹
7096194.6
6
30.00自
涂胶线设备改造534000.5340
%筹
1780000.000000.00
清漆旋杯升级改60.00自
525663.5256
造%筹
876106.207263.72
42.99自
取件自动化系统558849.5588
%筹
1300000.005849.58
静电粉末自动喷158260.00自
158230
涂生产线300.8%筹
0.80
2637168.140
230430.00自
钎焊炉230442
424.7%筹
4.77
7681415.937
油漆性钎剂自动30.00自
743362.7433
喷涂设备%筹
2477876.118362.83
动力电池液冷板380160.00自
380176
自动化769.9%筹
9.92
6336283.192
103560.00自
真空氦检漏设备103539
398.2%筹
8.25
1725663.725
1350
合计30634513.29725663.127760
1699.
7035.34
04
（3）本期计提在建工程减值准备情况
（4）工程物资
23、生产性生物资产
24、油气资产
-37-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
25、使用权资产
项目设备合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额649078.09649078.09
3.本期减少金额
4.期末余额649078.09649078.09
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额274584.78274584.78
（1）计提274584.78274584.78
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额274584.78274584.78
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值374493.31374493.31
2.期初账面价值
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额131281127.0824445153.05155726280.13
2.本期增加金
19647485.0113832253.336410000.0079646.0239969384.36
额
（1）购置16837685.0179646.0216917331.03
-38-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
（2）内部研发
（3）企业合
28098013832253.336410000.0023052053.33
并增加
4.期末余额150928612.0913832253.336410000.0024524799.07195695664.49
二、累计摊销
1.期初余额31005045.6720350002.9651355048.63
2.本期增加金
1490185.381921599.62717205.044128990.04
额
（1）计提1429889.24376262.90717205.042523357.18
（2）企业合
60296.141545336.721605632.86
并增加
4.期末余额32495231.051921599.6221067208.0055484038.67
三、减值准备
1.期初余额1899943.261899943.26
2.本期增加金
689013.864029848.334718862.19
额
（1）企业
689013.864029848.334718862.19
合并增加
4.期末余额689013.864029848.331899943.266618805.45
四、账面价值
1.期末账面价
117744367.187880805.386410000.001557647.81133592820.37
值
2.期初账面价
100276081.412195206.83102471288.24
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
27、开发支出
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额处置的事项的重庆风华电子
技术发展有限942273.79942273.79责任公司
-39-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
芜湖汇展新能
源科技有限公-51907368.0951907368.09司
合计942273.7951907368.0952849641.88
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额计提处置的事项重庆风华电子
技术发展有限942273.79942273.79责任公司
合计942273.79942273.79商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
注：商誉由全资子公司重庆毅翔科技有限公司溢价收购重庆风华电子技术发展有限责任公司形成，收购后公司连续亏损，已全额计提减值准备。商誉为2022年5月份广州毅昌科技股份有限公司收购芜湖汇展新能源科技有限公司60%股权溢价确认的商誉51907368.09元
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
汽车结构件/塑胶
19877378.0917479282.2218423837.76136709.1718796113.38
模具经营租入固定资产改良支出
房屋装修费1918391.42383234.61256992.202044633.83办公楼车间改造
784463.7147064.22207113.15285212.90339201.88
工程
其他4044217.469707991.063754037.789998170.74
合计26624450.6827617572.1122641980.89421922.0731178119.83
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备30063905.454731916.7530535917.634804487.49
已计入应纳税所得额20784704.403396540.2724215407.933956899.41
-40-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
的递延收益评估增值产生的所得
285212.8742781.93
税影响
合计51133822.728171238.9554751325.568761386.90
（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
13009963.001951494.45
资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动
合计13009963.001951494.45
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产8171238.958761386.90
递延所得税负债1951494.45
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
坏账准备328164461.44326877620.36
存货跌价准备6985469.574563989.82
未弥补亏损708971930.18679667637.27
固定资产减值准备43423795.6348435210.54
未纳应纳税所得额的递延收益12940180.5918499546.88
合计1100485837.411078044004.87
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2021年
-41-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
2022年165740182.61192350669.64
2023年344476483.76344476483.76
2024年75649143.0375649143.03
2025年67191340.8467191340.84
2026年55914779.94
合计708971930.18679667637.27--
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付的工程设备款2743456.002743456.001262927.01
1262927.01
预付软件款3428484.253428484.25
合计6171940.256171940.251262927.01
1262927.01
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额质押借款
抵押借款167986366.93171100000.00
保证借款37936852.7722000000.00
信用借款73404246.9661400000.00
未到期利息461690.56321218.89
合计279789157.22254821218.89
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
-42-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
商业承兑汇票48994912.9839098574.13
银行承兑汇票210425710.49209505725.41
合计259420623.47248604299.54
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）363550147.80538434262.23
1年以上191226267.1039576462.40
合计554776414.90578010724.63
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
天津金发新材料有限公司4289069.33未结算的往来款
金发科技股份有限公司1023580.82未结算的往来款
重庆幻速汽车配件有限公司3230393.16北汽银翔系有经济纠纷
台州市黄岩威瑞特模具有限公司2733032.99未结算的往来款
滨海模塑集团有限公司2304810.37未结算的往来款
重庆银翔实业集团有限公司2070783.39北汽银翔系有经济纠纷
浙江乔泰模具有限公司1704502.14未结算的往来款
合计17356172.20
37、预收款项
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款57357463.5870200329.30
合计57357463.5870200329.30
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
-43-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
一、短期薪酬41652749.42153332876.16169870697.7825114927.80
二、离职后福利-设定
15093.059354224.909354455.2614862.69
提存计划
三、辞退福利6721111.772212720.618933832.38-
合计48388954.24164899821.67188158985.4225129790.49
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴135324106.33151907810.4122234871.36
38818575.44
和补贴
2、职工福利费67434.438194343.868194343.8667434.43
3、社会保险费13401.565721825.335723400.1511826.74
工伤保险费12989.48286164.19287739.0111414.66
医疗保险-4048245.084048245.08-
生育保险费412.081387416.061387416.06412.08
4、住房公积金3111607.893045422.8966185.00
5、工会经费和职工教980992.75999720.472734610.27
2753337.99
育经费
合计41652749.42153332876.16169870697.7825114927.80
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险14731.469043127.049043503.9314354.57
2、失业保险费361.59311097.86310951.33508.12
合计15093.059354224.909354455.2614862.69
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税8488610.3614746345.07
企业所得税4054140.523012189.98
个人所得税358379.96210953.02
城市维护建设税477989.771084370.98
房产税1553250.18956949.62
土地使用税582305.97473572.97
印花税261749.14354139.59
教育费附加341421.24774550.71
其他税费175222.02953593.31
-44-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
合计16293069.1622566665.25
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利9478741.889478741.88
其他应付款70518645.3319264012.12
合计79997387.2128742754.00
（1）应付利息
（2）应付股利项目期末余额期初余额
普通股股利9478741.889478741.88
合计9478741.889478741.88
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
保证金3292812.004697251.79
应付职工个人875897.06542127.48
押金282952.00731602.00
其他暂收及应付款项31720867.452946914.03
应付股权收购款34346116.8210346116.82
合计70518645.3319264012.12
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
香港国际长城发展有限公司10346116.82对方同意暂不支付
合计10346116.82--其他说明
注：公司向香港国际长城发展有限公司收购其持有的子公司青岛恒佳精密科技有限公司25%股权需支付的股
权转让款，对方同意暂不支付。
-45-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款1380000.004820000.00
一年内到期的长期应付款180130.51
合计1560130.514820000.00
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额10712519.607029938.65已背书且在资产负债表日尚未到期的
30010316.0423310504.03
应收票据
合计40722835.6430340442.68
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
46、应付债券
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
厂房办公楼租赁188506.60
合计188506.60
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款3660274.96405733.62
合计3660274.96405733.62
-46-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款4473709.65405733.62
未确认融资费用-813434.69-
合计3660274.96405733.62
其他说明：
（2）专项应付款
49、长期应付职工薪酬
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
产品质量保证4575515.933593393.91预提售后维修费
合计4575515.933593393.91--
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助42714954.81871674.109861743.9233724884.99具体见项目情况
合计42714954.81871674.109861743.9233724884.99
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关江苏毅昌
6480000.06156000.0与资产相
项目配套324000.00
00关
补助资金江苏毅昌重点技术与资产相
720000.0036000.00684000.00
改造项目关专项资金江苏设计
谷项目配3150000.02970000.0与资产相
180000.00
套补助资00关金安徽毅昌与资产相
95359.4631786.4463573.02
新型平板关
-47-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
电视机壳中试平台项目固定资产投资补助安徽毅昌压缩注塑与资产相
模具及成42305.9212459.1229846.80关型技术的研发项目家电产业工业设计与资产相
公共技术379656.7411842.42367814.32关服务平台项目
2016年省
与资产相
配套政策377842.1057795.24320046.86关兑现补助
2015年合
肥经开区与资产相
220341.0332723.64187617.39
促进科技关创新政策
2016年下
半年工业固定资产与资产相
345179.4132943.26312236.15“事后奖关补”类技改项目
2016年设
与资产相
备投资补90420.839806.5280614.31关助
2016第二
批电力需与资产相
求侧管理275927.2125197.06250730.15关市级配套资金
2017年合
肥市事后与资产相
426690.7353163.98373526.75
奖补技术关改造项目
2017年企
与资产相
业智能化3772.533772.530.00关升级改造
-48-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
2019年工
业发展政与资产相
66161.4052670.8113490.59
策补助资关金
2019年智
与资产相
能设备投262990.8132313.78230677.03关资补助
2019年制
造强省政
策资金、工与资产相
455128.9888550.58366578.40
业强基技关术改造设备补助
2020年上
半年合肥与资产相
市工业发204105.1312510.84191594.29关展政策项目补助芜湖毅昌
12828620.12141372.与资产相
项目配套687247.50
0050关
补助资金芜湖毅昌与资产相
固定资产142710.0032910.00109800.00关投资补助设备购置补助与资产相
237670.5529102.46208568.09
-1600T 注 关塑机设备购置补助与资产相
308160.4034240.08273920.32
-3300T 注 关塑机
19年促进
新型工业1842923.0与资产相
921461.52921461.55
化政策奖7关励产业发展与资产相
技改奖资0.00871674.10108959.25762714.85关金工业设计与资产相
公共服务29272.6029272.600.00关平台
新型超薄210606.08210606.080.00与资产相
-49-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
液晶电视关结构件产
业化－LCM模组与整机外观融合产业化基地建设广东省工业设计产与资产相
品孵化平12185.047483.264701.78关台技术改造工业设计与资产相
创新技术231756.02105518.89126237.13关服务平台广东省文化产业发与资产相
389979.07151509.30238469.77
展专项资关金面向家电行业的工业设计创与资产相
新公共服160620.5178468.7882151.73关务平台及其关键技术研究平板显示
BLU 模组结 1317153.5 与资产相
461427.90855725.66
构一体化6关技术改造广州毅昌与资产相
技术中心213115.21104388.48108726.73关项目补助广州毅昌科技股份有限公司
1548672.31363297.4与资产相
企业技术185374.950.00
94关
中心创新能力建设专项广州毅昌
2157894.62052631.5与资产相
科技股份105263.160.00
60关
有限公司
-50-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
工业设计共性技术创新服务平台建设工业设计国家地方联合工程与资产相
261433.6930236.04231197.65
研究中心关技术改造项目
4K 超高清
智能电视与资产相
334633.9835680.53298953.45
产业链升关级项目省工业设与资产相
计中心配707565.2691819.54615745.72关套项目定制环境下混合制造产线智与资产相
329447.080.00329447.08
能管控系关统研发与应用示范基于大数据的高分与资产相
子产品质245211.736387.84238823.89关量感知与预测金属超拉伸三维成
1553784.41508043.1与资产相
型自动化45741.380.00
80关
生产技术改造项目青岛恒佳
4055657.13578521.0与资产相
项目配套477136.12
53关
补助资金
其他说明：
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
-51-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
401000000.401000000.
股份总数
0000
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）794316475.92794316475.92
其他资本公积13621139.7013621139.70
合计807937615.62807937615.62
56、库存股
57、其他综合收益
58、专项储备
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积31350119.4031350119.40
合计31350119.4031350119.40
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-598197081.21-672566726.99
调整后期初未分配利润-598197081.21-672566726.99
加：本期归属于母公司所有者的净利润24903792.4674369645.78
期末未分配利润-573293288.75-598197081.21
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。
-52-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1082364474.85948876207.071550572733.121369989064.02
其他业务265694271.77245007617.46295713190.78270997161.51
合计1348058746.621193883824.531846285923.901640986225.53本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计1082364474.85948876207.071550572733.121369989064.02
电视机一体机174950846.50160434888.72454194265.32418777528.75
电视机结构件95216041.0482312768.66157151594.23126359483.28
白色家电结构件332324782.77312261560.53400114909.32376090346.16
汽车结构件225441361.05198974933.36244039655.47204703194.05
其他36101614.5133516877.04166584792.97144349485.86
新能源183852408.13136732385.1960273292.0646326052.28
智慧养殖结构件290814.27363952.1533642034.2626590017.40
医疗健康结构件34186606.5824278841.4234572189.4926792956.24
二、其他业务小计265694271.77245007617.46295713190.78270997161.51
材料销售230210455.24229494042.93267990923.53251587882.86
模具销售18854753.9010029970.6227722267.2519409278.65
其他收入16629062.635483603.91
合计1348058746.621193883824.531846285923.901640986225.53
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2258198.952240157.30
教育费附加967799.60944563.51
房产税2614194.742407578.12
-53-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
土地使用税1070946.241022147.34
印花税512190.40827112.92
水利建设基金482331.30381210.19
地方教育费附加645199.62655548.84
其他344852.661521684.45
合计8895713.5110000002.67
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
运输费--
职工薪酬5534053.484607640.37
业务费2457086.722882158.86
差旅费321956.41519058.07
其他3978755.3212586989.23
合计12291851.9320595846.53
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬30682905.0840049120.88
办公费5068165.652822511.21
业务招待费1375237.742418594.19
税费--
折旧费3048965.863484927.70
差旅费538395.88668476.45
汽车费用537036.68670651.80
无形资产摊销1747435.641543532.14
其他9877728.626976530.08
合计52875871.1558634344.45
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬20260639.6721765908.89
直接投入26751819.7728258247.32
折旧费1584901.371605328.02
-54-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
设计费用-142421.11
装备调试费-15100.00
无形资产摊销425007.83522697.89
委托外部研究开发费用70412.08293340.84
其他5117126.716544823.24
合计54209907.4359147867.31
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用6460394.5310439703.46
减：利息收入843222.01452309.77
其中：汇兑损失553708.193051101.70
减：汇兑收益2207370.372146879.84
手续费支出621690.582030554.73
其他支出-
合计4585200.9212922170.28
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
19年促进新型工业化政策奖励921461.521075038.45
2015年合肥经开区促进科技创新政策32723.6442029.69
2016第二批电力需求侧管理市级配套资金25197.0629250.14
2016年设备投资补助9806.5211071.98
2016年省电力需求侧管理专项105300.00
2016年省配套政策兑现补助57795.2471972.54
2016年下半年工业固定资产“事后奖补”类技改项目32943.2655475.47
2017年合肥市事后奖补技术改造项目53163.9868357.99
2017年企业智能化升级改造3772.5324429.86
2019年工业发展政策补助资金52670.81523654.72
2019年制造强省政策资金、工业强基技术改造设备补助88550.58267604.17
2019年智能设备投资补助32313.7832313.78
2020年上半年合肥市工业发展政策项目补助12510.8412510.84
2020 年市级高新技术企业认定补助 SKD00012530 100000.00
2021年银行贷款贴息补贴422000.00
2022年省级出口信保资金50717.00
2022年市级出口信保资金99479.00
20年下半年先进制造业发展区级资金奖补301300.00
-55-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
22年稳岗返还32216.63
4K 超高清智能电视产业链升级项目 35680.53 36381.96
安徽毅昌新型平板电视机壳中试平台项目固定资产投资补助31786.4431786.44
安徽毅昌压缩注塑模具及成型技术的研发项目12459.1212459.12
产业发展技改奖资金108959.251229550.00
出口贸易保险补助42090.19
大型精密高光模具技术改造项目318632.15
定制环境下混合制造产线智能管控系统研发与应用示范项目12081.08
返还费用8920.26
个税手续费返还128568.0868540.36
工业设计创新技术服务平台105518.89151621.02
工业设计公共服务平台29272.6092271.78
工业设计国家地方联合工程研究中心技术改造项目30236.041000000.00
关于爱心母婴室实施内容建设及补助标准20000.00
广东省工业设计产品孵化平台技术改造7483.26120654.30
广东省文化产业发展专项资金151509.30151509.30
广州市高端专业服务业奖励补助品牌建设奖励30000.00
广州毅昌技术中心项目补助104388.48117930.30
广州毅昌科技股份有限公司工业设计共性技术创新服务平台建设105263.16315789.48
广州毅昌科技股份有限公司企业技术中心创新能力建设专项185374.95265486.74
国家金库合肥市中心支库6161.65
合肥经济技术开发区人事劳动局2021年度稳企助企1000.00
基于大数据的高分子产品质量感知与预测6387.8454569.45
家电产业工业设计公共技术服务平台项目11842.4229637.60
江苏设计谷项目配套补助资金180000.00180000.00
江苏毅昌项目配套补助资金324000.00360000.00
江苏毅昌重点技术改造项目专项资金36000.00167524.98
金属超拉伸三维成型自动化生产技术改造项目45741.38137224.14
留肥红包3000.00
面向家电行业的工业设计创新公共服务平台及其关键技术研究78468.7878468.78
品牌建设奖励补助60000.00
平板显示 BLU 模组结构一体化技术改造 461427.90 461427.90
青岛恒佳项目配套补助资金477136.12477136.12
设备购置补助-1600T 注塑机 29102.46 29102.46
设备购置补助-3300T 注塑机 34240.08 34240.08
省工业设计中心配套项目91819.54140789.28
首次入规的工业企业奖补100000.00
稳岗补贴113690.57
芜湖毅昌固定资产投资补助32910.0032910.00
芜湖毅昌项目配套补助资金687247.50687247.50
新型超薄液晶电视结构件产业化－LCM 模组与整机外观融合产业化基地建设 210606.08 421212.12
-56-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
以工代训154000.00
以工代训补贴300000.00
疫情招工补助1000.00
债务重组收益68445.87
招聘应届高校毕业一次性吸纳就业补贴2000.00
政策兑现科小研发补贴620160.00
专利补贴1500.00
总计6690603.1610448612.04
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-844673.27-1681546.68
处置长期股权投资产生的投资收益3087540.04
交易性金融资产在持有期间的投资收益145121.75
债务重组损失-1863864.56
票据贴现-1173529.86
合计-2018203.13-312749.45
其他说明：
69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收账款信用减值损失552234.104135728.30
其他应收款信用减值损失-106595.61-1507855.92
应收票据信用减值损失-289736.06
合计155902.432627872.38
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-9717255.56-7242624.67损失
十三、其他-980159.75
-57-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
合计-10697415.31-7242624.67
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在
建工程、生产性生物资产及无形资产而6345168.55-2465450.28产生的处置利得或损失
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助4735377.351690991.024735377.35
其他5148512.68688318.015148512.68
合计9883890.032379309.039883890.03
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关标准化政与收益相
174000.00
策奖关
20年省三
重一创项与收益相
100000.00
目事项资关金拨付
20年度合
肥市小升与收益相
规政策补100000.00关助拟奖补资金昆山市重点研发计与收益相
划项目-科150000.00关技助力经济企业投资与收益相
经营发展915200.00关综合奖补与收益相
岗前培训31500.00关
-58-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
岗位技能与收益相
55250.00
提升培训关与收益相
货运补贴22500.00关创建节水与收益相
20000.00
型企业关财政奖励
4473025.9与收益相
产业发展
0关
投资补助与收益相
稳岗补贴133101.45246296.18关与收益相
其他5494.84关
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
固定资产报废损失767701.27767701.27
罚款及滞纳金2963.3112976.912963.31
其他716888.2714333.33716888.27
合计1487552.8527310.241487552.85
76、所得税费用
（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用271936.05838794.12
递延所得税费用641129.50695608.54
合计913065.551534402.66
单位：元
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额30188770.03
按法定/适用税率计算的所得税费用7576316.02
子公司适用不同税率的影响-2173631.11调整以前期间所得税的影响
-59-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响318223.61
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-58331108.62本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
63815448.81
亏损的影响
研究开发费加计扣除的影响-10503351.48
权益法核算的投资收益的影响211168.32
所得税费用913065.55
77、其他综合收益详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入843222.01452309.77
与收益相关的政府补助6488208.633672949.35
收到的往来款及其他4947226.13922307.36
合计12278656.775047566.48
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的业务费等销售费用6754340.8715984928.90
支付的差旅费、办公费及招待费等管理
49335923.1350416024.26
费用
支付的银行手续费、结汇手续费等财务
621690.582030554.73
费用
支付罚款等营业外支出719851.5827310.24
支付的往来款及其他399524.3779719168.36
合计57831330.53148177986.49
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
-60-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
其他54095.37
合计54095.37
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
关联方28000000.0025000000.00
合计28000000.0025000000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的关联方借款39300000.00
融资租赁款225080.00
合计225080.0039300000.00
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：----
净利润29275704.4847872723.28
加：资产减值准备10541512.884614752.29
固定资产折旧、油气资产折耗、
30777753.56
生产性生物资产折旧28456554.20使用权资产折旧
无形资产摊销2111971.772066230.03
长期待摊费用摊销11989581.4311326173.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填2463527.20列）-6345168.55固定资产报废损失（收益以“－”号填列）541152.6公允价值变动损失（收益以“－”号填列）0财务费用（收益以“－”号填
9535481.60
列）5010245.67投资损失（收益以“－”号填
312749.45
列）2018203.13
-61-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日递延所得税资产减少（增加以
695608.54“－”号填列）641129.50递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）0存货的减少（增加以“－”号-20848823.42
填列）-18868250.80经营性应收项目的减少（增加-173094247.91以“－”号填列）62664121.79经营性应付项目的增加（减少-9555542.55以“－”号填列）-75516412.42其他0
经营活动产生的现金流量净额52520345.68-93833614.78
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
--
动：0债务转为资本0一年内到期的可转换公司债券0融资租入固定资产0
3．现金及现金等价物净变动情况：0--
现金的期末余额102469084.9794662251.65
减：现金的期初余额95508072.88225459104.05
加：现金等价物的期末余额0
减：现金等价物的期初余额0
现金及现金等价物净增加额6961012.09-130796852.40
（2）本期支付的取得子公司的现金净额金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物53000000.00
其中：
芜湖汇展新能源科技有限公司53000000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物3287340.86
其中：
芜湖汇展新能源科技有限公司3287340.86
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价
0
物
其中：
取得子公司支付的现金净额49712659.14
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
-62-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金102469084.9795508072.88
其中：库存现金354094.62235347.70
可随时用于支付的银行存款102114990.3595272725.18
三、期末现金及现金等价物余额102469084.9795508072.88
80、所有者权益变动表项目注释
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金45824469.67票据保证金
固定资产177326343.67抵押借款
无形资产99374792.75抵押借款
合计322525606.09
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----
其中：美元2095441.006.7114063342.73欧元港币
应收账款----
其中：美元2533654.976.7116991455.39欧元港币
长期借款----
其中：美元欧元港币
-63-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
83、套期
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
（2）政府补助退回情况
85、其他
-64-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
六、合并范围的变更
(一)本期发生的非同一控制下企业合并情况
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元股权取得比购买日至期末被购买日至期末被被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得方式购买日购买日的确定依据例购买方的收入购买方的净利润
1、2022年4月18日收
购议案已获股东大会通过
2、我司已按照协议约定，于5月31日前支付了5300万的合并价款芜湖汇展新能源2022年05月182022年05月
97000000.0060%收购（超过55%），并且有10571066.96-916661.20
科技有限公司日18日能力支付剩余款项
3.2022年5月18日办
理股权过户，工商登记，我司能控制被购买方的
财务和经营政策，并承担相应风险
-65-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本金额
--现金73000000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他24000000.00
合并成本合计97000000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额45092631.91
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
51907368.09
额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金3287340.863287340.86
应收款项48857479.0948857479.09
存货27205054.6326710759.26
固定资产14811549.3114162777.11
无形资产16495374.304503773.82
长期待摊费用3131850.273425274.23
负债：-
借款6600000.006600000.00
应付款项33822236.8433822236.84
递延所得税负债--
净资产75154386.5364239329.06
减：少数股东权益
取得的净资产75154386.5364239329.06
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
-66-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
（6）其他说明
(二)本期发生的同一控制下企业合并无
(三)本期发生的反向购买无
(四)本期出售子公司股权情况无
(五)合并范围发生变化的其他原因
苏州毅昌新能源科技有限公司成立时间为2022年1月7日，本期合并期间为2022年1月-2022年6月
(六)合并范围发生变化的其他原因无
-67-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接青岛恒佳精密
山东青岛山东青岛制造100.00%投资设立科技有限公司安徽毅昌科技
安徽合肥安徽合肥制造100.00%投资设立有限公司沈阳毅昌科技
辽宁沈阳辽宁沈阳制造99.00%1.00%投资设立有限公司江苏毅昌科技
江苏昆山江苏昆山制造100.00%投资设立有限公司江苏设计谷科
江苏昆山江苏昆山设计99.00%1.00%投资设立技有限公司重庆毅翔科技
重庆市重庆市制造35.95%64.05%投资设立有限公司芜湖毅昌科技
安徽芜湖安徽芜湖制造99.72%0.28%投资设立有限公司青岛设计谷科
山东青岛山东青岛制造100.00%投资设立技有限公司重庆风华电子非同一控制下
技术发展有限重庆市重庆市制造100.00%合并责任公司香港毅昌发展
香港香港制造100.00%投资设立有限公司安徽徽合台智
能科技有限公安徽合肥安徽合肥制造62.12%投资设立司广州启上科技
广东广州广东广州设计100.00%投资设立有限公司广州鸿金智能
广东广州广东广州制造100.00%投资设立科技有限公司广州锴金智能
广东广州广东广州制造100.00%投资设立科技有限公司南阳毅昌牧业
广东广州广东广州销售100.00%投资设立销售有限公司合肥毅昌新能
源科技有限公安徽合肥安徽合肥制造100.00%投资设立司苏州毅昌新能
源科技有限公江苏昆山江苏昆山制造100.00%投资设立司芜湖汇展新能非同一控制下
源科技有限公安徽芜湖安徽芜湖制造60.00%合并司芜湖汇展电控非同一控制下
安徽芜湖安徽芜湖制造60.00%技术有限公司合并合肥特驰企业非同一控制下
安徽合肥安徽合肥咨询0.38%管理合伙企业收购
-68-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日（有限合伙）
（2）重要的非全资子公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法
许可项目：房地产开发经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般
项目：工业设计
沈阳毅昌科技发服务，企业形象辽宁沈阳辽宁沈阳49.00%权益法
展有限公司策划，非居住房地产租赁，物业管理，酒店管理，市场营销策划，园区管理服务，企业管理，企业管理咨询，信息技术咨询服务，信息咨询服务
（不含许可类信-69-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日息咨询服务），会议及展览服务，商务代理代办服务，知识产权服务，法律咨询（不包括律师事务所业务），财务咨询，税务服务，广告设计、代理，广告发布（非广播电台、电视台、报刊出版单位），广告制作（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产173379590.12156829487.87
非流动资产27971601.8229770851.23
资产合计201351191.94186600339.10
流动负债111990270.3295515594.47非流动负债
负债合计111990270.3295515594.47少数股东权益
归属于母公司股东权益89360921.6291084744.63
按持股比例计算的净资产份额43786851.6044631524.87调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值43786851.6044631524.87存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入5220231.882379121.02
净利润-1723823.01-3431727.92
-70-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-1723823.01-3431727.92
财务费用-8208.67-1529.09
所得税费用798116.60382991.33本年度收到的来自联营企业的股利
（3）重要联营企业的主要财务信息
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
八、与金融工具相关的风险
本公司正常的生产经营会面临各种金融风险：市场风险、信用风险及流动性风险。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.市场风险
(1)外汇风险
本公司的外汇风险来自于使用外币(主要源于美元)进行的商业交易。由于公司使用外币进行结算的商业交易不重大，本公司认为公司无重大外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
2022年6月30日本公司持有的外币金融资产和外币金融负债见本附注“五、（81）外币货币性项目”。
(2)利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款、应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
-71-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
报告期内本公司的短期借款和应付债券均为固定利率，因此，利率变动不会对本公司2022半年度净损益产生影响。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。本公司认为未来利率变化不会对本公司的经营业绩造成重大不利影响。
(3)价格风险
本公司的价格风险主要产生于主要原材料和产品价格的波动，为最大限度的避免由于价格波动带来的风险，本公司市场监管部门持续分析和监控主要原材料和产品的价格波动趋势，并通过定期的利润贡献分析进行采购及生产决策，确保股东利益最大化。
2.信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款等。
本公司银行存款主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本公司应收票据主要为银行承兑汇票，经商业银行承兑，不会产生因出票人违约而导致的任何重大损失，存在较低的信用风险。
应收账款方面，本公司产品销售主要通过信用期结算方式，为降低信用风险，本公司建立了明确的赊销规则以及催收政策，并建立了客户信用管理体系。此外，本公司每周都统计核对应收账款回收情况，并对逾期未还的进行风险提示，以保证及时催收回款。另外，于每个资产负债表日就无法回收的款项计提充分的坏账准备。通过以上程序，本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司尚未发生大额应收账款逾期的情况。
本公司管理层不认为会因以上各方的不履约行为而造成任何重大损失。
3.流动性风险
本公司的政策是定期检查当前和预期的资金流动性需求，以及是否符合借款合同的规定，以确保公司维持充裕的现金储备，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足长短期的流动资金需求。
九、关联方关系及其交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例高金技术产业集
广州实业投资注25.98%25.98%团有限公司本企业的母公司情况的说明
注：高金技术产业集团有限公司注册资本120100.00万元，自然人熊海涛通过其控股公司高金富恒集团有限公司间接和直接持有高金集团99.75%的股权，为本公司的实际控制人。
本企业最终控制方是高金技术产业集团有限公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
-72-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系四川东材科技集团股份有限公司受同一母公司控制北京高盟新材料股份有限公司受同一母公司控制广州康鑫塑胶有限公司受同一母公司控制广州金悦塑业有限公司受同一母公司控制广州高金控股有限公司受同一母公司控制高金富恒集团有限公司受同一实际控制人控制广州诚信创业投资有限公司受同一实际控制人控制广州诚之信控股有限公司受同一实际控制人控制广州诚信投资控股有限公司受同一实际控制人控制珠海横琴诚至信投资管理有限公司受同一实际控制人控制广州华南新材料创新园有限公司受同一实际控制人控制
广州信诚股权投资基金合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制阳江诚信投资有限公司受同一实际控制人控制成都蕙金科技有限公司受同一实际控制人控制广州腾新投资有限公司受同一实际控制人控制广州华南新材料创新园有限公司阳江华邑酒店分公司受同一实际控制人控制广州华新园孵化器有限公司受同一实际控制人控制广州领新企业管理有限公司受同一实际控制人控制重庆高金实业股份有限公司受同一实际控制人控制
海南信诚海金咨询服务合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制
海南信诚涛金咨询服务合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制
海南钰信涛金二号股权投资基金合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制
广州华新园创新投资合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制
广州华新园创业投资基金合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制
广州信诚海金投资合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制
海南信诚汇乾咨询服务合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制
海南信诚汇坤咨询服务合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制
三亚鼎信广目创业投资合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制广州蓉金投资发展有限公司受同一实际控制人控制成都粤蓉金实业发展有限公司受同一实际控制人控制广州金蕙投资有限公司受同一实际控制人控制广州金聪投资有限公司受同一实际控制人控制广州金芮投资有限公司受同一实际控制人控制广州芮金投资有限公司受同一实际控制人控制
杭州信为玺泰企业管理合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制
深圳市鼎洪成长投资企业（有限合伙）受同一实际控制人控制金发科技股份有限公司公司实际控制人熊海涛担任董事的法人天意有福科技股份有限公司公司实际控制人熊海涛担任董事的法人广州科莱瑞迪医疗器材股份有限公司公司实际控制人熊海涛担任董事的法人江苏睿浦树脂科技有限公司公司实际控制人熊海涛担任董事的法人信保（天津）股权投资基金管理有限公司公司实际控制人熊海涛担任董事的法人博创智能装备股份有限公司公司实际控制人熊海涛担任董事的法人广州维科通信科技有限公司公司实际控制人熊海涛担任执行董事的法人广东毅昌投资有限公司公司董事担任董事长的法人广州同艺照明有限公司公司董事担任董事长的法人控制的子公司上海印姿美装饰材料有限公司公司董事担任董事长的法人控制的子公司广州酒家集团股份有限公司独立董事沈肇章担任董事的法人
-73-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
广东因赛品牌营销集团股份有限公司独立董事沈肇章担任董事的法人广东德生科技股份有限公司独立董事沈肇章担任董事的法人广东纬德信息科技股份有限公司独立董事沈肇章担任董事的法人东莞台一盈拓科技股份有限公司独立董事阮锋担任董事的法人深圳市爱模智能系统有限公司独立董事阮锋担任董事的法人四川华夏万卷文化传媒股份有限公司独立董事张孝诚担任董事的法人成都泰格尔航天航空科技股份有限公司独立董事张孝诚担任董事的法人合肥江淮毅昌汽车饰件有限公司公司关联自然人担任董事的法人
广州高合投资合伙企业（有限合伙）公司关联自然人担任执行事务合伙人的法人广东宝盟新材料有限公司公司关联自然人担任董事长的法人
长沙高鑫房地产开发有限公司公司关联自然人担任法定代表人、经理的法人
清远美今新材料科技有限公司公司关联自然人担任法定代表人、经理、执行董事的法人
惠州新大都合成材料科技有限公司公司关联自然人担任法定代表人、执行董事的法人
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额合肥江淮毅昌汽车饰件有限
公司采购商品13210844.7727000000.00否8882246.56金发科技及其
附属子公司采购商品29326624.7180000000.00否25212185.18
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额北京高盟新材料股份有限公
销售商品5592.92司广州华南新材料创新园水电费
有限公司28990.2820055.97合肥江淮毅昌汽车饰件原料
有限公司10184470.584304044.32金发科技及其附属子公
销售商品、服务
司735531.9937511078.15
高金富恒集团有限公司销售商品6355.75
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
-74-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费广州华南新材料创新园有限
厂房497995.64468457.63公司
（4）关联担保情况
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入广东毅昌投资有限公
25000000.002022/1/142023/1/13365天
司拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
合计2549759.146218968.34
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备金发科技及其附
应收账款1237372.46218894.019089238.9190870.39属子公司北京高盟新材料
应收账款6320.0063.20股份有限公司广州华南新材料
应收账款15799.70158.00创新园有限公司
-75-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
合肥江淮毅昌汽
预付账款348514.313485.1468346.94车饰件有限公司其他应收广州同艺照明有
399830.60399830.60399830.60399830.60
款限公司广州华南新材料其他应收创新园有限公司
15136.00151.36
款阳江华邑酒店分公司
合计2007837.07622430.959572552.45490852.35
注：关联交易约定以净额结算的，应收关联方款项可以抵销后金额填列。
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款金发科技及其附属子公司16715216.3218148832.18合肥江淮毅昌汽车饰件有
应付账款限公司2893209.563129963.48上海印姿美装饰材料有限
应付账款公司446257.79446257.79博创智能装备股份有限公
应付账款司2000.002000.00
其他应付款广东毅昌投资有限公司25000000.00
合计45056683.6721727053.45
注：关联交易约定以净额结算的，应付关联方款项可以抵销后金额填列。
7、关联方承诺
8、其他
关联方合同负债关联方期末余额期初余额
上海印姿美装饰材料有限公司5210384.995887735.04
广东金发科技有限公司1516000.00
合计5210384.997403735.04
十、承诺及或有事项
-76-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
1、重要承诺事项
无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
十二、其他重要事项
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按单项计提坏账准15771715771715774721577472
26.64%100.00%0.0022.48%22.48%0
备的应收账款755.86755.8671.0671.06
其中：
按组合计提坏账准43425576922742656325440018684090653716093
73.36%1.77%77.52%1.26%
备的应收账款574.717.9596.7636.99.830.16
其中：
70788676922763096391185996684090611175869
组合1：账龄组合11.96%10.87%16.90%5.77%
68.537.950.5806.10.839.27
组合2：合并范围内3634663634669425402242540223
61.40%00.00%60.62%
关联方906.1806.1830.890.89
59197316541042656327017491164588153716093
合计100.00%27.94%100.00%23.45%
330.57033.8196.7608.0577.890.16
按单项计提坏账准备：157717755.86元
单位：元
-77-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
环球智达科技（北京）预计无收回的可
81266438.3481266438.34100.00%
有限公司能性，全额计提预计无收回的可
北汽银翔汽车有限公司69637921.4269637921.42100.00%能性，全额计提预计无收回的可
QUATIUS LIMITED 6813396.10 6813396.10 100.00%能性，全额计提合计157717755.86157717755.86----
按按组合计提坏账准备：7692277.95元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
6个月以内46754172.45467541.751.00%
7至12个月17358557.341735855.7310.00%
1至2年1324429.45264885.8920.00%
2至3年212524.5285009.8140.00%
3至4年00
4年以上5138984.775138984.77100.00%
合计70788668.537692277.95按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）427579635.97
1至2年1324429.45
2至3年69850445.94
3年以上93218819.21
3至4年0
4至5年81266438.34
5年以上11952380.87
合计591973330.57
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账
851036.3429180.42
准备164588177.89165410033.81
-78-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
合计851036.3429180.42
164588177.89165410033.81
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
应收账款核销29180.42
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
毅佳濠(东莞)实业
28993.64预计无法收回重大事项签报否
有限公司云米互联科技（广
186.78预计无法收回重大事项签报否
东）有限公司
合计29180.42
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数的单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额比例
江苏设计谷科技有限公司244393829.3941.28%
环球智达科技（北京）有限公司81266438.3413.73%81266438.34
重庆毅翔科技有限公司70875354.0811.97%
北汽银翔汽车有限公司69637921.4211.76%69637921.42
青岛设计谷科技有限公司47414361.628.01%
合计513587904.8586.75%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利31595806.2531595806.25
其他应收款2614846.645061593.79
合计34210652.8936657400.04
-79-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
（1）应收利息
（2）应收股利
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
账龄一年以内的应收股利31595806.2531595806.25
合计31595806.2531595806.25
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金1111892.82898352.82
应收职工个人25530.4730369.23
保证金3013789.452980219.45
其他应收及暂付款项4349405.937455979.05备用金100000
减：坏账准备-5832346.81-6303326.76
合计2768271.865061593.79
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额6149901.54153425.226303326.76
2022年1月1日余额
————————在本期
本期计提-317554.73-317554.73
2022年6月30日余额5832346.81153425.225985772.03
按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）1792974.08
6个月以内1539458.31
7至12个月253515.77
1至2年622412.90
2至3年544647.02
-80-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
3年以上5640584.67
3至4年189501.03
4至5年2175547.47
5年以上3275536.17
合计8600618.67
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备6303326.76-317554.735985772.03
合计6303326.76-317554.735985772.03
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计末余额数的比例
广州市佳粤置业有限5年以上、
押金740520.008.61%530315.40
公司1-6个月杜比实验室国际技术服务（上海）有限公司保证金671140.005年以上7.80%671140.00深圳分公司四川长虹教育科技有
保证金500000.004年以上5.81%500000.00限公司广东长虹电子有限公
保证金500000.004年以上5.81%500000.00司青岛海尔教育科技有
保证金300000.004年以上3.49%500000.00限公司
合计--2711660.00--31.52%2701455.40
-81-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投
1051963131.19247219000.00804744131.19934913131.19247219000.00687694131.19
资
对联营、合营
43786804.7643786804.7644631478.0344631478.03
企业投资
合计1095749935.95247219000.00848530935.95979544609.22247219000.00732325609.22
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动计提
期初余额(账期末余额(账减值准备期末被投资单位减少投减
面价值)追加投资其他面价值)余额资值准备安徽毅昌科
158866517.76158866517.76
技有限公司青岛恒佳精
密科技有限137076491.25137076491.25公司无锡金悦科
16361122.1816361122.18
技有限公司沈阳毅昌科
0.0099000000.00
技有限公司江苏毅昌科
171060000.00171060000.00
技有限公司江苏设计谷
科技有限公0.0049500000.00司重庆毅翔科
0.0098719000.00
技有限公司
-82-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
芜湖毅昌科
179500000.00179500000.00
技有限公司广州启上科
24775000.00105000025825000.00
技有限公司南阳毅昌牧
业销售有限55000.0055000.00公司合肥毅昌新
能源科技有19000000.0019000000.00限公司芜湖汇展新
能源科技有97000000.0097000000.00限公司
合计687694131.19117050000.00804744131.19247219000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准
投资单额(账其他综额(账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末位面价合收益其他面价资资的投资益变动股利或值准备余额
值)调整值)损益利润
一、合营企业
二、联营企业沈阳毅
昌科技44631-8446743786
发展有478.033.27804.76限公司
44631-8446743786
小计
478.033.27804.76
44631-8446743786
合计
478.033.27804.76
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务98252188.3584456419.95342787092.09313647730.78
-83-广州毅昌科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年6月30日
其他业务41398081.1138800541.72258121163.34252749582.38
合计139650269.46123256961.67600908255.43566397313.16
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-844673.27-1681546.68
处置长期股权投资产生的投资收益-8868000.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益-150461.13145121.75
合计-995134.40-10404424.93
6、其他
十四、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益5804015.95计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定11425980.51量享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支
4202112.43
出
减：所得税影响额1890676.68
少数股东权益影响额245104.98
合计19296327.23--
(二)净资产收益率和每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润3.53%0.06210.0621扣除非经常性损益后归属于公司
0.79%0.01400.0140
普通股股东的净利润广州毅昌科技股份有限公司
二○二二年八月二十九日