凯恩股份:2022年半年度报告

浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
浙江凯恩特种材料股份有限公司
2022年半年度报告
2022年08月
1浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人刘溪、主管会计工作负责人周万标及会计机构负责人(会计主
管人员)郭晓彬声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司已在本报告中详细叙述未来将面临的主要风险，详细内容请查阅本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”中的部分，请投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
目录
第一节重要提示、目录和释义.........................................2
第二节公司简介和主要财务指标........................................6
第三节管理层讨论与分析...........................................9
第四节公司治理..............................................20
第五节环境和社会责任...........................................22
第六节重要事项..............................................25
第七节股份变动及股东情况.........................................31
第八节优先股相关情况...........................................35
第九节债券相关情况............................................36
第十节财务报告..............................................37
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备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的2022年半年度财务报表。
（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）载有公司董事长签名、公司盖章的2022年半年度报告文本原件。
（四）其他备查文件。
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释义释义项指释义内容
凯恩股份、公司、本公司指浙江凯恩特种材料股份有限公司凯丰新材指浙江凯丰新材料股份有限公司凯丰特纸指浙江凯丰特种纸业有限公司强云科技指厦门强云网络科技有限公司凯恩新材指浙江凯恩新材料有限公司凯恩特创指北京凯恩特创企业管理有限公司凯恩特纸指浙江凯恩特种纸业有限公司八达纸业指衢州八达纸业有限公司凯恩销售指深圳凯恩纸业销售有限公司凯恩投资指浙江凯恩投资有限公司云嵊科技指北京云嵊科技有限公司强云东方指厦门强云东方商务咨询有限公司云聚科技指海南云聚无限科技服务有限公司青岛乾运指青岛乾运高科新材料股份有限公司融科咨询指固安融科企业管理咨询有限公司凯恩集团指凯恩集团有限公司凯融特纸指浙江凯融特种纸有限公司
《公司法》指《中华人民共和国公司法》
《证券法》指《中华人民共和国证券法》《浙江凯恩特种材料股份有限公司章《公司章程》指程》中国证监会指中华人民共和国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所浙江凯恩特种材料股份有限公司股东股东大会指大会浙江凯恩特种材料股份有限公司董事董事会指会浙江凯恩特种材料股份有限公司监事监事会指会
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第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介股票简称凯恩股份股票代码002012股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称浙江凯恩特种材料股份有限公司
公司的中文简称（如有）凯恩股份
公司的外文名称（如有） ZHEJIANG KAN SPECIALITIES MATERIAL CO. LTD.公司的外文名称缩写（如KAN
有）公司的法定代表人刘溪
二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名杨照宇梁晓伟浙江省丽水市遂昌县妙高街道凯恩路浙江省丽水市遂昌县妙高街道凯恩路联系地址
1008号1008号
电话0578-81286820578-8128682
传真0578-81237170578-8123717
电子信箱 kanyzy@qq.com kanlxw@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化□适用□不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2021年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用□不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2021年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用□不适用
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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入（元）733646020.56998697319.96-26.54%
利润总额（元）63807518.3288719173.47-28.08%归属于上市公司股东的净利
47174711.9346287682.071.92%润（元）归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润5610869.2137490397.66-85.03%
（元）经营活动产生的现金流量净
126923429.93-21578137.27688.20%额（元）
基本每股收益（元/股）0.100.100.00%
稀释每股收益（元/股）0.100.100.00%
加权平均净资产收益率3.21%3.33%-0.12%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产（元）2206377124.592414939670.10-8.64%归属于上市公司股东的净资
1487150891.341449322576.832.61%产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资主要系对子公司减资由成本法改权益
33425662.45产减值准备的冲销部分）法列示所致计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
8849069.34主要系计入当期损益的政府补助
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益3424831.04主要系购买理财收益
单独进行减值测试的应收款项减值准580258.23
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备转回除上述各项之外的其他营业外收入和
78022.09
支出
减：所得税影响额1534216.35
少数股东权益影响额（税后）3259784.08
合计41563842.72
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
2022年上半年，面对复杂严峻的国际环境、原材料和能源价格持续上涨、新冠肺炎疫情反复等带来的影响，公司新一届
董事会和管理层按照既定的战略目标，着力高质量发展的要求，加强精细化管理，推动市场开拓和技术创新，推进产品结构调整和业务转型升级，最大限度降低上述负面因素带来的影响。报告期内，公司顺利完成了董事会和监事会换届及子公司强云科技减资等重大工作。
报告期内，公司实现营业总收入73365万元，较上年同期下降26.54%；利润总额6381万元，较上年同期下降28.08%；
归属于上市公司股东的净利润为4717万元，较上年同期增长1.92%。
（一）公司所处行业情况
公司自成立以来一直专注于高附加值纸基功能材料的研发、生产和销售，目前已成为全球销量第一的电解电容器纸龙头企业，拥有全球最大的电解电容器纸生产基地。
中国造纸协会于2021年12月发布了《造纸行业“十四五”及中长期高质量发展纲要》，将“十四五”及以后的发展总体目标升级为锚定2035年远景目标和2060年碳中和目标，根据国家“双循环”战略和到2035年人均国内生产总值达到中等发达国家水平的目标，以及发达国家的发展经验，我国未来纸张市场需求增量仍然较大。根据国家统计局最新数据显示，2022年上半年，全国机制纸及纸板产量6772.4万吨，与往年同期持平。
从世界范围来看，随着科学技术进步，纸基功能材料在国防军事、电子、科研等领域发挥着不可或缺的作用。纸基功能材料是各发达国家极力占领的产业制高点，具有良好的市场前景和重要的战略地位。在国家鼓励发展的态势下，我国在纸基功能材料的研发和生产领域有了长足的进步，在一些品种方面已经逐步取代国外产品占据国内市场的主导地位。近几年来，随着电解电容器应用领域不断扩展，在某些新的领域呈现出高速增长，电解电容器纸也迎来了前所未有的发展机遇。
限塑令的实施也带来以纸代塑的新机遇。2021年2月，第五届联合国环境大会续会制定了首个应对塑料危机的全球协定，并通过了《终止塑料污染决议（草案）》，决议指出要建立一个政府间谈判委员会，到2024年达成一项具有国际法律约束力的协议，涉及塑料制品生产、设计、回收和处理等整个生命周期。2021年7月，国家发改委出台《“十四五”循环经济发展规划》，要求科学合理推进塑料源头减量，鼓励公众减少使用一次性塑料制品。据华安证券预测，到2025年我国可降解塑料需求量可达238万吨，市场规模477亿元；到2030年，预计我国可降解塑料需求量可到428万吨，市场规模
855亿元。纸质包装材料因具有原料可再生、可降解、可循环使用、产能充足、使用方便、价格低廉等诸多优点，而成
为部分替代被限塑料制品的重要选择。特种纸行业，将成为减塑、代塑行动的重要参与者。
公司一直致力于高附加值、高性能纸基功能材料的研发、生产和销售，公司主持制定了20余项特种纸国家、行业标准和军工标准，并多次承担国家、省部级的科研计划，先后取得30多项重要科研成果，多项科研成果获得省部级科技进步奖，被列入国家级火炬计划项目。公司是浙江省“五个一批”重点骨干企业，国家火炬计划重点高新技术企业、国家创新型试点企业、省龙头骨干企业、省专利示范企业，是全国造纸标委会—工业技术用纸分技术委员会的承担单位。2021年，公司被浙江省经信厅列入“专精特新”中小企业名单。
公司在国内电解电容器纸领域处于相对垄断地位并维持了较高的毛利水平，并被多次评为“中国电子元件百强企业”。
作为国家重点高新技术企业，公司产品之一超级电容隔膜纸，是超级电容器的必备元件、三大核心材料之一，超级电容器是重要的电子元器件，广泛应用于新能源汽车、城市轨道交通、可再生能源（风和太阳能）、军工以及智能表（智能电表、智能水表、智能煤气表、智能热量表）等领域。作为《超级电容器隔膜纸》标准主导起草单位，公司目前在超级电容隔膜纸领域技术全国领先，并已对国内知名电容器厂商开发的超级电容器进行供货和试验开发。
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（二）主要产品情况
1、电气及工业用配套材料
电气及工业用配套材料主要产品包括电解电容器纸、超级电容器隔膜和绝缘纸等。
（1）电解电容器纸
电解电容器纸（又称电解纸）是构成电解电容器的三大关键材料之一，它作为电解液的吸附载体，与电解液共同组成电解电容器的阴极，同时起到隔离两极箔的作用，也被称为隔离纸。电解电容器纸既属于特种纸范畴，又是电子元件材料，因此电解电容器纸不仅需要具有苛刻的物理要求和极高的化学纯度，而且要具有优良的电气性能，它的生产工艺不仅需要造纸技术，还涉及了电气、基础化学、高分子材料化学、纯水制备等技术，属于技术密集型产品。它是生产电解电容器的必不可少的重要原材料，具有电子元件的行业特征，其市场容量与电解电容器的市场容量同步。电解电容器被广泛应用于家电、工业控制、新能源、航空航天、轨道交通、电动汽车、军工等领域。
公司是国内唯一能够系列化生产电解电容器纸的企业，是国内重要的电子元器件材料生产配套企业，电解电容器纸的销量排名全球第一。因电解电容器纸具备电子元件特征，公司曾被中国电子元件行业协会多次评为“中国电子元件百强企业”。
电解电容器纸
（2）超级电容隔膜
超级电容器隔膜用于超级电解电容器中，是超级电容器必备的三大核心材料之一（电极+电解液+超级电容隔膜），其作用是隔离正负极，防止电极相互接触而短路，同时吸收和保持电解液，提供离子通道。在超级电容隔膜材料领域，公司已有多年的研发经验，研发实力处于国内领先地位。公司主导起草了国内超级电容隔膜材料的行业标准与浙江制造标准，曾被评为“中国超级电容器优秀材料供应商企业”。
（3）绝缘纸
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绝缘纸是电绝缘用纸的总称，又称电力电缆纸，具有良好的绝缘性能和机械强度。采用100%优质硫酸绝缘浆制造，不含任何填料和胶料。适用于制造变压器使用的电磁线及起皱纸、点胶纸等电力电缆和其它电器绝缘设备。
2、过滤材料
公司主要生产滤纸原纸（指一种原料纸，用于加工各种有过滤透气要求的纸）等产品，通过自主研发拥有多项核心技术，在行业内处于领先地位。主要产品为茶叶滤纸和吸尘袋纸。
（1）茶叶滤纸
茶叶滤纸分为热封型茶叶滤纸和非热封型茶叶滤纸两种。该产品具有良好的透气性能和滤水性能，同时又有相当好的抗张强度和热封性，热封型茶叶滤纸有低克重茶叶滤纸、本色茶叶滤纸及咖啡滤纸等几类产品。公司产品具有较大的湿强度和较好的过滤速度，耐沸水冲泡，同时具有适应袋泡茶自动包装机包装的干强度和弹性。公司产品环境友好、易降解，广泛用于食品、化工、医药等行业，适用包装茶叶、咖啡、药草保健茶等颗粒粉状物质。公司通过自主研发拥有多项核心技术，在行业内处于领先地位。
（2）吸尘袋纸
主要用于制作吸尘器集尘袋外层用纸，具有较高的强度、耐破度、撕裂度、挺度，透气性好，又有集尘性高的特点。公司产品纸质均匀，色彩多样，该产品环境友好、易降解。
茶叶滤纸吸尘袋纸
3、特种包装材料
公司生产的特种包装材料主要包括特种食品包装材料、高端烟用接装原纸（主要是水松原纸）、医用包装材料等。特种食品包装材料的技术创新主要集中在包装材料的功能化与新型化学品的开发，近几年，随着人们对食品安全重视程度不断提高，加上日益提高的消费标准，催生高端食品包装用纸的需求。高端烟用接装原纸主要用于卷烟过滤嘴的包装用纸，具有较高印刷适应性，满足烟厂印刷需求，被国内绝大部分知名卷烟厂使用。医用包装材料方面，通过在纸张表面涂覆功能化学品获得多层复合结构，可实现纸张抗菌、防水防油等功能。而医疗器械的特性、预期灭菌方法、使用效果、失效日期以及运输与贮存过程都对包装设计与医用包装材料的选择提出了较高要求。
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高端烟用接装原纸特种食品包装
（三）经营模式
1、采购模式
公司设立采购部门承担采购工作，负责纸浆、设备及配件、包装材料、生产辅料和其他物资的采购管理。采购部门负责制定采购计划，包括采购数量、采购策略和方法、价格、人员组织、质量保障等。木浆是公司产品的主要原材料，木浆供应是制约产品质量、交货期以及公司发展的关键因素，优质木浆也是特种纸行业产出高端产品必备原材料。公司通过采用灵活的采购策略，有效地控制了木浆的采购成本，也保证了公司产品的质量。
2、生产模式
公司高度重视自主创新，对现有机器设备和生产工艺的优化和改进，使得公司的特种纸生产能力和技术水平不断提高，并推出新系列产品以满足客户的需求。公司从国外供应商进口高品质的木浆，根据客户需求生产出原纸，或进一步加工为成品纸以满足不同客户的需求，严格根据国家标准或企业标准，经质检合格后进行销售。
3、销售模式
公司采用直接销售和经销商销售相结合的销售方式，其中直接销售为主要销售方式。在部分销售区域公司合理选择经销商，充分发挥它们的地域和资金优势，保障对不同细分市场的有力渗透。在出口市场上采取直接销售、经销商销售和代理商销售相结合的销售方式。公司通过选择资金实力较为雄厚、市场信誉较好、销售能力较强、销售网络较广的经销商或代理商，以加大拓展国外市场的力度。公司在市场上有着良好的口碑，产品质量与服务得到了客户的广泛认可。
二、核心竞争力分析
（一）技术优势
公司拥有持续的创新能力及独立高效的研发团队，在电气用纸和特殊长纤维纸领域已形成了独有的核心技术，拥有独特的技术理论、产品配方和生产工艺。公司在电解电容器纸生产方面拥有的高纯化技术、低损耗技术、高压低阻抗技术、长纤维整理技术、超低定量成型技术、化纤湿法成型技术等已达到世界先进水平。公司在长期经营过程中，形成了完善的信息获取能力，建立了覆盖全球的销售网络，与多家科研院所建立了长期友好的合作关系。公司是高新技术企业、国家火炬计划重点高新技术企业、国家创新型试点企业、省龙头骨干企业、省专利示范企业，是全国造纸标委会—工业技术用纸分技术委员会的承担单位，已通过了 ISO9001、ISO14001、ISO22000、QC080000、BRC、FSC、AEO 和 16949 管理体系等体系认证。特种纸生产对原料选用、工艺、设备等要求较为特殊，产品开发难度较大，对企业研发能力要求较高。
以公司主导产品电解电容器纸为例：电解电容器纸具有苛刻的物理要求、较高的化学纯度和优良的电气性能，其生产工艺不仅需要造纸技术，而且涉及电气、基础化学、高分子材料化学、纯水制备等技术，属于技术密集型产品。
（二）设备优势
公司先后从德国、日本等国引进了具有国际先进水平的关键生产设备及在线检测设备，建成了国内具有领先技术的特种
12浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文纸生产线。公司拥有自己独立的科研机构和检测机构，拥有国内先进的试验设备和纸张性能检测设备。公司建立了 DCS-MES-ERP 信息管理系统，实现了精细化管理，确保对产品质量实时在线跟踪。
（三）研发能力
公司建有自己独立的科研机构和检测机构，并以雄厚的技术力量致力于特种纸及相关产品的生产与开发，现已发展成为“浙江省凯恩特种纸企业研究院”和“电气特种纸浙江省工程实验室”。公司还建立了博士后工作站，与华南理工大学、浙江科技学院、浙江理工大学等科研院所达成长期合作关系。公司通过自主研发，拥有核心自主知识产权，发明专利40余项、实用新型专利50余项。公司先后主持制定了20余项国家、军工和行业标准，基本涵盖公司现有主要产品。如
2018年正式实施的“浙江制造”团体标准《超级电容器隔膜纸》即由公司主导起草。
（四）市场优势
经过二十年来的发展积累，公司已同众多国内知名电子元器件品牌厂家建立了深厚的合作伙伴关系，电解电容器纸是公司的主导产品，至今为止已经开发了十一个系列、100余个品种，能满足高、中、低不同电压条件下电容器的性能要求。
公司生产的电解电容器纸是电解电容器关键材料，其性能、质量直接影响下游产品电解电容器及终端产品的质量安全和性能，电解电容器生产企业通常在选用电解电容器纸之前对其各项性能指标进行检测。公司生产的超级电容隔膜采用特殊的纤维材料及工艺生产，可广泛用于超级电容器。超级电容器在航空、航天、兵器、电子对抗等武器装备上均有所应用，在系统通讯设备、城市轨道交通、新型动力汽车等领域也应用较为广泛。公司茶叶滤纸、吸尘袋纸等产品在环保、卫生等方面要求非常严格，下游客户一般在确定公司的合格供应商资格后，通常不会轻易更换供应商。因此，特种纸行业客户一般较为稳定，行业新进入者很难在短时间内获得客户认可。
三、主营业务分析概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因主要系本报告期对子
营业收入733646020.56998697319.96-26.54%公司减资导致其不在合并范围内所致主要系本报告期对子
营业成本572472936.66759529402.89-24.63%公司减资导致其不在合并范围内所致主要系本报告期对子
销售费用16490736.7122631522.19-27.13%公司减资导致其不在合并范围内所致
管理费用59659900.6457244462.414.22%主要系本报告期间归
财务费用3910463.476056235.03-35.43%还银行借款，导致财务费用减少主要系本报告期对子
所得税费用5954610.1115354142.04-61.22%公司减资导致其不在合并范围内所致
研发投入52543462.6057448446.85-8.54%经营活动产生的现金主要系本报告期采购
126923429.93-21578137.27688.20%
流量净额支出减少所致投资活动产生的现金主要系本报告期购买
-55139240.4987190650.69-163.24%流量净额理财所致筹资活动产生的现金主要系本报告期归还
-114767444.30-25299167.43-353.64%流量净额银行贷款所致
现金及现金等价物净-42651518.8440146320.15-206.24%以上综合所致
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增加额公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用□不适用
报告期内，公司对控股子公司强云科技减资导致其不在合并范围内，由成本法转权益法核算，使本期非经常性损益占比较高。
营业收入构成
单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计733646020.56100%998697319.96100%-26.54%分行业
纸基功能材料639569142.2887.18%658476704.3865.93%-2.87%
信息科技服务6874962.750.94%305137209.1130.55%-97.75%
其他87201915.5311.89%35083406.473.51%148.56%分产品电气及工业用配
369097754.7650.31%379577672.1338.01%-2.76%
套材料特种食品包装材
161786852.1522.05%174657058.5117.49%-7.37%
料
过滤纸36968680.815.04%46920214.154.70%-21.21%医用包装材料及
71715854.569.78%57321759.595.74%25.11%
其他纸
信息科技服务6874962.750.94%305137209.1130.55%-97.75%
其他87201915.5311.89%35083406.473.51%148.56%分地区
国内销售704756330.2296.06%976473459.3697.77%-27.83%
国外销售28889690.343.94%22223860.602.23%29.99%
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
□适用□不适用
单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业
纸基功能材料639569142.28489492186.3923.47%-2.87%1.46%-3.26%分产品电气及工业用
369097754.76255884582.3130.67%-2.76%-1.54%-0.86%
配套材料特种食品包装
161786852.15127295436.2421.32%-7.37%4.55%-8.97%
材料医用包装材料
71715854.5669894522.702.54%25.11%22.13%2.38%
及其他纸分地区
国内销售704756330.22548820341.6922.13%-25.14%-22.47%-2.67%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
□适用□不适用
14浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
四、非主营业务分析
□适用□不适用
单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要系对子公司减资
投资收益39021106.1961.15%由成本法转权益法核否算形成的投资收益主要系计提的存货跌
资产减值-8745386.44-13.71%价准备及固定资产减否值
营业外收入8713.930.01%否
营业外支出308050.330.48%否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元本报告期末上年末占总资产占总资产比重增减重大变动说明金额金额比例比例主要系本报告期对子公司减
货币资金476141193.6121.58%545923009.2122.61%-1.03%资导致其不在合并范围内主要系本报告期对子公司减
应收账款285807439.6212.95%362332313.0915.00%-2.05%资导致其不在合并范围内
存货303394015.8613.75%315956982.4813.08%0.67%主要系对子公司减资由成本
长期股权投资214683813.059.73%62372084.412.58%7.15%法转权益法核算所致
固定资产325700726.4014.76%322056808.8813.34%1.42%主要系部分在
在建工程22465147.131.02%33523279.611.39%-0.37%建工程形成固定资产所致
使用权资产2659188.330.12%9492828.470.39%-0.27%主要系归还部
短期借款141708704.656.42%211865895.518.77%-2.35%分银行贷款所致
合同负债3419844.390.15%4495087.910.19%-0.04%
长期借款45061875.002.04%45061875.001.87%0.17%
租赁负债960272.350.04%2353799.890.10%-0.06%主要系部分原
预付款项28835787.371.31%20727606.090.86%0.45%材料预付款增加所致
55146067.002.50%196373043.008.13%-5.63%主要系本报告
15浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
其他非流动金期对子公司减融资产资导致其不在合并范围内主要系在建工
在建工程22465147.131.02%33523279.611.39%-0.37%程转固定资产所致
2、主要境外资产情况
□适用□不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用□不适用
单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产
1.交易性
金融资产
1652474525400053910161515457
（不含衍
27.0000.0037.0090.00
生金融资
产）金融资产1652474525400053910161515457
小计27.0000.0037.0090.00应收款项2841863359429140966482339506
融资25.1299.6441.5983.17
其他非流-
196373020000005514606
动金融资1212269
43.000.007.00
产76.00
-
6458067884829196876644406425
上述合计0.000.000.001212269
95.1299.6478.5940.17
76.00
金融负债0.000.00
其他变动的内容:无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是□否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
截至报告期末，公司存在以下资产权利受限情况：货币资金中包含存入保证金68330015.77元用以开立银行承兑汇票、信用证及保函；人民币利率掉期交易保证金360325.00元；银行承兑汇票期末已质押金额76616892.92元用以开
立银行承兑汇票、信用证及保函；固定资产账面价值148888485.60元用于取得借款、开立银行承兑汇票、信用证及保函；无形资产账面价值28186407.63元用于取得借款、开立银行承兑汇票、信用证及保函，以上各项共计
322382126.92元。
16浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用□不适用
报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度
0.0014000000.00-100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用□不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用□不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用□不适用
八、主要控股参股公司分析
□适用□不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
17浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润食品用纸
包装、容器制品生产；货物进出口；
纸浆制造；纸制品销售；
纸浆销浙江凯恩售；纸制
500000094578986315595276240592904099139416
新材料有子公司品制造；
0.0042.6317.2806.80.92.79
限公司纸制造；
电子元器件制造；
电子专用材料销售；化工产品生产
（不含许可类化工
产品）
机制纸、加工纸制
品、销售，机械浙江凯丰
加工、销新材料股580000068302044173242372963828196482395764
子公司售，造纸份有限公0.0065.6539.7422.933.011.50
原料、化司工产品
（不含危险品的销
售）电子材
料、纸与
浙江凯恩--
纸制品、6250000592010558949372879026特种纸业子公司23908522399401
造纸原0.0062.532.8263.28
有限公司.85.27
料、化工原料等报告期内取得和处置子公司的情况
□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响本次减资事项有利于公司快速回笼
强云科技对其减资，由控股子公司变为参股公司资金，增强资产流动性，提高资金使用效率，进一步降低投资风险。
融科咨询设立未产生重大影响主要控股参股公司情况说明无
18浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
九、公司控制的结构化主体情况
□适用□不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、市场竞争风险
目前全球范围内，日本及欧美企业是公司在特种纸行业的主要竞争对手，同时国内企业参与竞争的程度也越来越高。日趋激烈的市场竞争可能影响公司的销售收入和利润水平。公司未来将进一步增强管理水平和成本控制，进一步加强新产品的研发，以此来应对日趋激烈的市场竞争。
2、原材料价格波动风险
公司主要原材料为木浆、植物纤维等。由于原材料成本占公司产品成本的比例较高，原材料价格的波动将会直接影响公司产品的成本和利润水平。因公司部分原材料依赖进口，全球供应链紧张加剧，原材料持续高位震荡，公司面临较大的成本压力。
公司将继续秉承“诚信合作、利益共享”的经营理念，与供应商建立长期的战略合作关系，确保原材料的供应量、价格和主要技术指标的稳定性，有效降低原材料的采购成本。公司已获得自主进出口业务经营权，这可以使公司充分利用自身的业务优势和信息优势，积极拓展自营进口业务，拓展原材料供应渠道，利用国内外两个市场的价格差，有效地降低原材料成本。
3、外汇汇率变动的风险
由于特种纸生产对原材料要求较高，公司以进口的商品木浆作为生产产品的主要原料，同时公司产品有部分出口业务，因此公司进出口业务会产生一定数量的外汇收支。中美贸易摩擦、地缘政治等外界因素可能对人民币汇率水平造成波动，进而会对公司的成本和收入产生影响。
公司将及时关注汇率变动情况，采取更加灵活的采购策略，努力与境外客户、外汇信贷银行友好协商、共同安排，通过灵活选择结算币种、调整结算方式及期限等方式减少汇率波动带来的风险。
4、环保政策限制或变化的风险
国家对造纸行业的环境保护有严格的要求。公司目前生产过程中产生的废水、废气、废渣和噪声等污染经过综合治理后已达到国家和地方规定的排放标准，但若国家颁布更加严格的环保法规和规定，可能会导致公司用于环保的费用上升。
公司一直高度重视环境保护工作，公司已制订了严格的环境保护管理制度。公司一方面提高技术创新能力、优化产品结构，推动绿色转型升级；另一方面将持续通过先进的环保技术，进一步加大废水回用率，降低吨纸清水耗用量，有效降低排放废气中的烟尘含量。
19浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
第四节公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议《关于公司换届
选举第九届董事会非独立董事的议案》《关于公司换届选举第九届董事会独立董事
2022年第一次临2022年03月072022年03月08临时股东大会25.00%的议案》《关于公时股东大会日日司换届选举第九届监事会非职工代表监事的议案》《关于对控股子公司减资的议案》《公司2021年年度报告》及其摘要、《公司2021年度董事会工作报告》《公司
2021年度监事会工作报告》《公司
2021年度财务决
2021年度股东大2022年04月192022年04月20年度股东大会25.01%算报告》《公司会日日
2021年度利润分配预案》《关于对外提供担保的议案》《关于使用闲置自有资金购买理财产品的议案》《关于修订的议案》
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用□不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因胡小龙独立董事被选举2022年03月07日股东大会选举许冰董事被选举2022年03月07日股东大会选举杨照宇董事被选举2022年03月07日股东大会选举
第九届监事会第一次郭晓彬监事会主席被选举2022年03月07日会议选举梁晓伟监事被选举2022年03月07日股东大会选举
20浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
俞波独立董事离任2022年03月07日换届离任王钰董事离任2022年03月07日换届离任袁立科董事离任2022年03月07日换届离任黄夏董事离任2022年03月07日换届离任涂凯祥董事被选举2022年03月07日股东大会选举涂凯祥董事离任2022年03月18日个人原因辞职
杨亚玲监事会主席、监事离任2022年03月07日换届离任
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用□不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用□不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
21浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是□否主要污染执行的污公司或子物及特征排放口数排放口分核定的排超标排放排放方式排放浓度染物排放排放总量公司名称污染物的量布情况放总量情况标准名称《制浆造纸工业水浙江凯恩
处理达标污水排放污染物排62.7969251.45
新材料有 COD 1 ≤50mg/L 无后直排口放标准》吨吨/年限公司
（GB3544-2008）《制浆造纸工业水浙江凯恩
处理达标污水排放污染物排3.269吨
新材料有 氨氮 1 ≤8mg/L 0.356 吨 无后直排口放标准》/年限公司
（GB3544-2008）《火电厂大气污染浙江凯恩
处理达标 废气排放 ≤35mg/m 物排放标 0.3147 46.48 吨新材料有二氧化硫1无后直排口3准》吨/年限公司
（GB1322
3-2011)《火电厂大气污染浙江凯恩
处理达标 废气排放 ≤50mg/m 物排放标 39.28 吨
新材料有氮氧化物11.355吨无后直排口3准》/年限公司
（GB1322
3-2011)
浙江凯丰废水综合
新材料股 厂内污水 ≤500mg/ 排放标准
COD 纳管排放 1 15.36 吨 32 吨 无
份有限公 处理站 L 中三级排司放标准浙江凯丰废水综合新材料股厂内污水排放标准
氨氮 纳管排放 1 ≤35mg/L 0.216 吨 3.2 吨 无份有限公处理站中三级排司放标准污水综合浙江凯丰
≤500mg/ 排放标准 29.88 吨
特种纸业 COD 间接排放 1 / 8.591 吨 无
L GB8978- /年有限公司
1996
工业企业
废水氨、浙江凯丰磷污染物
2.99吨/
特种纸业 氨氮 间接排放 1 / ≤35mg/L 间接排放 0.116 吨 无年有限公司限值
DB33/887
-2013
22浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
防治污染设施的建设和运行情况
公司在日常生产经营过程中，严格遵守环保方面的法律法规，针对生产过程中产生的废水、废气等污染物，公司已投入资金采购专业设备，确保废水、废气的排放均能符合法律法规的规定和监管要求。具体情况如下：浙江凯恩新材料有限公司的主要环保设施有处理能力 17500T/D 的废水处理站（浅层气浮+生化系统），热电锅炉烟气处理采用：布袋除尘+湿电除尘、石灰-石膏法脱硫、SNCR+SCR 脱硝设施，废水废气均安装在线监测系统、刷卡排污系统、视频监控和门禁系统。
浙江凯丰新材料股份有限公司建有一座处理量 10000T/D 的废水处理中心，并有专人负责废水处理工作，目前污水处理中心正常运行。浙江凯丰特种纸业有限公司的主要环保设施有污水处理站和废水排放监测设备，污水处理站配备有 pH 在线检测设备、COD 在线监测设备、NH-N 在线监测设备等。
报告期内，上述防治污染设施均正常稳定运行。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
上述单位的建设项目均已通过环保验收，取得了相应的环保许可证书。
突发环境事件应急预案上述单位均制订了突发环境事件应急预案并已在环保部门备案。
环境自行监测方案上述单位均有自行监测方案。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响无无无无无无其他应当公开的环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用□不适用
公司正在进一步完善碳管理相关制度，例如温室气体排放核算和报告的内部管理制度和质量保障体系制度；其次，公司不断加强碳排放数据统计，形成温室气体数据内部台账管理制度，例如建立和跟踪能源消耗设备台账、计量器具设备台账等与碳排放密切相关管理台账；再者，进一步加强碳排放管理专题培训，提升全体员工“双碳”意识，建立健全碳排放管理体系。
其他环保相关信息无
二、社会责任情况
报告期内，公司照章纳税、保护环境，为当地就业和经济发展作出了积极的贡献，对股东、员工、客户、供应商、债权人等相关利益者承担了相应的社会责任，实现了公司与社会的可持续发展。
1、合规发展方面：公司严格按照《公司法》《证券法》等相关法律、法规持续完善公司治理结构，提高公司治理水平。
2022年1月，新版《上市公司章程指引》下发施行，公司根据指引要求，结合公司实际，对《公司章程》进行了修订完善。本次修订进一步优化完善了开展党组织活动、股东大会通知审批等流程范围、交易所备案事项、监事工作要求、高级管理人员履职定责等相关细则。
2、环境保护方面：公司积极响应“碳达峰、碳中和”战略，高度重视节能降耗，建造“绿色工厂”。积极配合减塑降塑目标。
23浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
3、投资者关系方面：公司一直高度重视与投资者的沟通交流，利用业绩说明会、互动易等方式，及时与投资者进行互动交流，并且，积极借助新媒体平台对公司的重大事项进行解读，2022年上半年同花顺企业号共发布自媒体稿件26篇，东方财富号发布自媒体稿件19篇，内容包括及时深入的公告解读、公司荣誉、投资者保护、党建工作、技术进步、博士后工作等方面的企业快讯和深度解读，进一步加强投资者保护。
4、人才培养方面：公司高度重视技术创新和人才培养。公司入选了2020年浙江省创新型领军企业培育名单。子公司凯
丰新材建立了博士后工作站，2022年3月，有3名博士进站。
24浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
第六节重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用□不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计
□是□否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用□不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用□不适用
七、破产重整相关事项
□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项
□适用□不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用□不适用
25浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引
基本情况（万元）计负债进展影响况公司控股子公司凯恩特纸与益阳市东方电子有
28否正在审理中正在审理中正在审理中
限公司的产品质量纠纷，凯恩特纸为被告深圳市米田电科技有限公司欠控股35否已达成和解已达成和解已达成和解子公司八达纸业货款东莞市谐源电子有限公司欠控股子4否已达成和解已达成和解已达成和解公司八达纸业货款公司与孙《关于转让琦青岛乾参股公司股运高科新材2022年04权完成的公
340否民事二审已达成和解已达成和解料股份有限月27日告》（公告公司合同纠编号：
纷的案件2022-028）宜宾红楼梦酒业股份有限公司与谢
417否首次执行已达成和解已达成和解
承颖房屋租赁合同纠纷的案件
九、处罚及整改情况
□适用□不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用□不适用
截至本报告期末，公司诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
截至本报告期末，凯恩集团存在4.76亿元到期债务未清偿。据公司了解，除上述情况外，凯恩集团及其一致行动人浙江凯融特种纸有限公司不存在其他未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
公司已于2021年12月20日在指定信息披露媒体上披露了《关于实际控制人逝世的公告》，公司将密切关注后续事项的进展并及时履行信息披露义务。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用□不适用
26浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用□不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用□不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用□不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。
27浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
（3）租赁情况
□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用□不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履
（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）无报告期内审批的对报告期内对外担保外担保额度合计0实际发生额合计0
（A1） （A2）报告期末已审批的报告期末实际对外对外担保额度合计0担保余额合计0
（A3） （A4）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履
（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）浙江凯丰新材2021年2022年连带责
料股份03月30800001月01724.83二年否否任担保有限公日日司浙江凯丰新材2022年2022年连带责
料股份03月29800004月28261.75二年否否任担保有限公日日司浙江凯丰新材2022年2022年连带责
料股份03月29800005月28159.06二年否否任担保有限公日日司浙江凯丰新材2022年2022年连带责
料股份03月29800006月1049.26二年否否任担保有限公日日司浙江凯丰新材2022年2022年连带责
料股份03月29800006月28159.06二年否否任担保有限公日日司报告期内审批对子报告期内对子公司
230001353.96
公司担保额度合计担保实际发生额合
28浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司
对子公司担保额度23000实际担保余额合计1353.96
合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履
（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）浙江凯
2021年2022年
丰特种连带责
03月30300004月08738.36一年否否
纸业有任担保日日限公司浙江凯
2021年2022年
丰特种连带责
03月30300004月07494.53一年是否
纸业有任担保日日限公司浙江凯
2021年2022年
丰特种连带责
03月30300004月15523.49一年否否
纸业有任担保日日限公司浙江凯
2022年2022年
丰特种连带责
03月29300006月30543.62一年否否
纸业有任担保日日限公司报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计8000担保实际发生额合2300
（C1） 计（C2）报告期末已审批的报告期末对子公司
对子公司担保额度8000实际担保余额合计1805.47
合计（C3） （C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际
额度合计31000发生额合计3653.96
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保
担保额度合计31000余额合计3159.43
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
2.12%
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担
0
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任无
的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如无
有）
29浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
3、委托理财
□适用□不适用
单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额
银行理财产品自有资金34706.5815154.5800
合计34706.5815154.5800
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用□不适用
4、其他重大合同
□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用□不适用
1、关于控股股东部分股份可能被动减持的事项
公司控股股东凯恩集团与深圳市彼岸大道柒号投资合伙企业（有限合伙）借款合同纠纷一案已终审判决生效，凯恩集团因败诉，其所持公司14438392股（占公司总股本的3.09%）股份可能将被司法强制执行，造成其被动减持公司股份。
详情请查阅公司于2022年2月9日登载在《上海证券报》《证券时报》及公司指定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《关于控股股东部分股份被司法冻结进展暨可能被动减持的预披露公告》（公告编号：2022-002）
十四、公司子公司重大事项
□适用□不适用
公司于2022年2月18日召开的第八届董事会第二十三次会议审议通过了《关于对控股子公司减资的议案》，后经于2022年3月7日召开的公司2022年第一次临时股东大会审议批准，公司通过对控股子公司强云科技减资4800万元，
收回部分投资成本。本次减资完成后，强云科技注册资本将由17541.61万元变更为12741.61万元，公司持有强云科技的股份比例由61.06%变更为46.39%，强云科技将不再纳入公司合并报表范围。详情请查阅公司分别于2022年2月19日和 4月 20 日登载在《上海证券报》《证券时报》及公司指定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《关于对控股子公司减资的公告》（公告编号：2022-006）和《关于完成对控股子公司减资的公告》（公告编号：2022-024）。
30浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股
一、有限
108782108782
售条件股0.23%0.23%
99
份
1、国
家持股
2、国
有法人持股
3、其
108782108782
他内资持0.23%0.23%
99
股其
中：境内法人持股境内
108782108782
自然人持0.23%0.23%
99
股
4、外
资持股其
中：境外法人持股境外自然人持股
二、无限
466537466537
售条件股99.77%99.77%
641641
份
1、人
466537466537
民币普通99.77%99.77%
641641
股
2、境
内上市的外资股
3、境
外上市的外资股
4、其
31浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
他
三、股份467625467625
100.00%100.00%
总数470470股份变动的原因
□适用□不适用股份变动的批准情况
□适用□不适用股份变动的过户情况
□适用□不适用股份回购的实施进展情况
□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用□不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用□不适用
2、限售股份变动情况
□适用□不适用
二、证券发行与上市情况
□适用□不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总
335590数数（如有）（参见注8）
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
持有有质押、标记或冻结情况报告期末持限售条持有无限售报告期内增股东名称股东性质持股比例有的普通股件的普条件的普通减变动情况股份状数量通股数股数量数量态量凯恩集团境内非国
17.59%822383920082238392冻结82238392
有限公司有法人浙江凯融境内非国
特种纸有7.41%346679170034667917有法人限公司上海道铭境内非国
投资控股2.81%1314110213141102013141102有法人有限公司境内自然
陈玉庆0.71%3331011003331011人
32浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
境内自然
黄典卫0.68%3190126169270003190126人境内自然
陈国华0.51%240350021470002403500人境内自然
陈国华0.50%2329300002329300人境内自然
谭燕萍0.40%1870000187000001870000人境内自然
周国丁0.38%1766900690001766900人境内自然
卢希德0.34%1602400160240001602400人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无普通股股东的情况（如有）（参见注3）
凯恩集团为公司控股股东，与凯融特纸为一致行动人；凯恩集团、凯融特纸与上述其他股东不上述股东关联关系或一存在关联关系。除此之外，未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述其他股东是致行动的说明
否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
2019年12月，凯恩集团与凯融特纸签署《表决权委托协议》，约定将其持有的上市公司
上述股东涉及委托/受托
82238392股股票（占总股本的17.5864%）对应的表决权、提名和提案权、参会权、监督建
表决权、放弃表决权情议权以及除收益权和股份转让权等财产性权利之外的其他权利委托浙江凯融特种纸有限公司行况的说明使。
前10名股东中存在回购
专户的特别说明（如有）无（参见注11）前10名无限售条件普通股股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种数量类人民币凯恩集团有限公司8223839282238392普通股浙江凯融特种纸有限公人民币
3466791734667917
司普通股上海道铭投资控股有限人民币
1314110213141102
公司普通股人民币陈玉庆33310113331011普通股人民币黄典卫31901263190126普通股人民币陈国华24035002403500普通股人民币陈国华23293002329300普通股人民币谭燕萍18700001870000普通股人民币周国丁17669001766900普通股人民币卢希德16024001602400普通股前10名无限售条件普通
股股东之间，以及前10凯恩集团为公司控股股东，与凯融特纸为一致行动人，与上述其他股东不存在关联关系。除此名无限售条件普通股股之外，未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述其他股东是否属于《上市公司收东和前10名普通股股东购管理办法》中规定的一致行动人。
之间关联关系或一致行
33浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
动的说明
报告期末，上述排名第七的陈国华持有公司股份2329300股，其中2159000股通过申万宏源证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有。谭燕萍持有公司股份1870000股，全部通前10名普通股股东参与过中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有；卢希德持有公司股份融资融券业务情况说明
1602400股，全部通过方正证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有；上海道铭投（如有）（参见注4）
资控股有限公司持有公司股份13141102股，其中1527702股通过上海证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户持有。
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是□否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用□不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2021年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更
□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
公司已于2021年12月20日在指定信息披露媒体上披露了《关于实际控制人逝世的公告》，公司将密切关注后续事项的进展并及时履行信息披露义务。
34浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
第八节优先股相关情况
□适用□不适用报告期公司不存在优先股。
35浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
第九节债券相关情况
□适用□不适用
36浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
第十节财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金476141193.61545923009.21结算备付金拆出资金
交易性金融资产151545790.00165247427.00衍生金融资产应收票据
应收账款285807439.62362332313.09
应收款项融资233950683.17284186325.12
预付款项28835787.3720727606.09应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款7589670.2510319629.33
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货303394015.86315956982.48合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产6446276.106083133.75
流动资产合计1493710855.981710776426.07
非流动资产：
37浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资214683813.0562372084.41其他权益工具投资
其他非流动金融资产55146067.00196373043.00投资性房地产
固定资产325700726.40322056808.88
在建工程22465147.1333523279.61生产性生物资产油气资产
使用权资产2659188.339492828.47
无形资产40850110.2336582089.61开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产6698051.188044752.15
其他非流动资产44463165.2935718357.90
非流动资产合计712666268.61704163244.03
资产总计2206377124.592414939670.10
流动负债：
短期借款141708704.65211865895.51向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据50526328.7256251560.31
应付账款127017444.79131238232.28
预收款项18410000.00
合同负债3419844.394495087.91卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬44393926.8849465617.72
应交税费40357034.4743418031.91
其他应付款33856292.5322568129.35
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款
38浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债1966459.987193312.73
其他流动负债442009.45584361.44
流动负债合计443688045.86545490229.16
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款45061875.0045061875.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债960272.352353799.89长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债324000.00809000.00
递延收益19960897.6313490426.37
递延所得税负债9076264.21其他非流动负债
非流动负债合计66307044.9870791365.47
负债合计509995090.84616281594.63
所有者权益：
股本467625470.00467625470.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积269953983.15269953983.15
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积75624849.9775624849.97一般风险准备
未分配利润673946588.22636118273.71
归属于母公司所有者权益合计1487150891.341449322576.83
少数股东权益209231142.41349335498.64
所有者权益合计1696382033.751798658075.47
负债和所有者权益总计2206377124.592414939670.10
法定代表人：刘溪主管会计工作负责人：周万标会计机构负责人：郭晓彬
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金242424661.49126458325.48
交易性金融资产80000000.0088000000.00衍生金融资产应收票据
39浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
应收账款
应收款项融资3395545.0020359650.46预付款项
其他应收款85352521.82146547592.74
其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产55930.9928672.12
流动资产合计411228659.30381394240.80
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资903830198.81883765682.91其他权益工具投资
其他非流动金融资产46284300.0066284300.00投资性房地产
固定资产44113607.4544985485.64在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产2089379.413331875.26无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计996317485.67998367343.81
资产总计1407546144.971379761584.61
流动负债：
短期借款84857880.14145175661.53交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款
预收款项18410000.00合同负债
应付职工薪酬5797008.548501306.00
40浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
应交税费216045.17148865.41
其他应付款552928.3714123203.05
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债2156582.10其他流动负债
流动负债合计91423862.22188515618.09
非流动负债：
长期借款45061875.0045061875.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2339646.551194933.24长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计47401521.5546256808.24
负债合计138825383.77234772426.33
所有者权益：
股本467625470.00467625470.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积277883970.40277883970.40
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积82569424.1675624849.97
未分配利润440641896.64323854867.91
所有者权益合计1268720761.201144989158.28
负债和所有者权益总计1407546144.971379761584.61
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入733646020.56998697319.96
其中：营业收入733646020.56998697319.96利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本709928487.28908555389.26
41浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
其中：营业成本572472936.66759529402.89利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加4850987.205645319.89
销售费用16490736.7122631522.19
管理费用59659900.6457244462.41
研发费用52543462.6057448446.85
财务费用3910463.476056235.03
其中：利息费用5317230.676414362.65
利息收入867814.831033288.69
加：其他收益8849069.343519333.63投资收益（损失以“－”号填
39021106.198746764.63
列）
其中：对联营企业和合营
1879852.582129596.05
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
1171150.44-7096263.50
填列）资产减值损失（损失以“-”号-8745386.44-6775183.60
填列）资产处置收益（损失以“-”号
93381.9150025.38
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
64106854.7288586607.24
列）
加：营业外收入8713.93133316.23
减：营业外支出308050.33750.00四、利润总额（亏损总额以“－”号
63807518.3288719173.47
填列）
减：所得税费用5954610.1115354142.04五、净利润（净亏损以“－”号填
57852908.2173365031.43
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
57852908.2173365031.43“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以
42浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润47174711.9346287682.07
2.少数股东损益10678196.2827077349.36
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额57852908.2173365031.43归属于母公司所有者的综合收益总
47174711.9346287682.07
额
归属于少数股东的综合收益总额10678196.2827077349.36
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.100.10
（二）稀释每股收益0.100.10
法定代表人：刘溪主管会计工作负责人：周万标会计机构负责人：郭晓彬
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入50231066.51328372569.00
减：营业成本39108098.99252341590.80
税金及附加688785.443944910.33
销售费用97902.382170085.34
管理费用17295829.1230915125.22
研发费用31101576.54
财务费用1982989.043813997.63
其中：利息费用2694479.944100044.99
43浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
利息收入288872.10604028.64
加：其他收益949500.001689430.88投资收益（损失以“－”号填
70630702.019324246.44
列）
其中：对联营企业和合营企
1879852.582129596.05
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
1892631.05-384127.52
填列）资产减值损失（损失以“-”号-6586250.72
填列）资产处置收益（损失以“-”号
56627.62
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
64530294.608185209.84
列）
加：营业外收入12491.00
减：营业外支出143319.20750.00三、利润总额（亏损总额以“－”号
64386975.408196950.84
填列）
减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填
64386975.408196950.84
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
64386975.408196950.84“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
44浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额64386975.408196950.84
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金657619851.56901043021.50客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还6337304.044383.17
收到其他与经营活动有关的现金42148588.368489008.36
经营活动现金流入小计706105743.96909536413.03
购买商品、接受劳务支付的现金413881353.92716779282.36客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金82653819.4597215283.47
支付的各项税费45834495.7771803021.98
支付其他与经营活动有关的现金36812644.8945316962.49
经营活动现金流出小计579182314.03931114550.30
经营活动产生的现金流量净额126923429.93-21578137.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金3990000.007900000.00
取得投资收益收到的现金1362228.542520390.54
处置固定资产、无形资产和其他长
26548.67
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金576447434.71623555823.14
投资活动现金流入小计581826211.92633976213.68
购建固定资产、无形资产和其他长
10882239.9514865718.20
期资产支付的现金
投资支付的现金14000000.00
45浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金626083212.46517919844.79
投资活动现金流出小计636965452.41546785562.99
投资活动产生的现金流量净额-55139240.4987190650.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金26000000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
26000000.00
到的现金
取得借款收到的现金148116938.73331347855.34
收到其他与筹资活动有关的现金355000.00220000.00
筹资活动现金流入小计148471938.73357567855.34
偿还债务支付的现金218206797.44372261800.01
分配股利、利润或偿付利息支付的
37664625.0510250222.76
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金7367960.54355000.00
筹资活动现金流出小计263239383.03382867022.77
筹资活动产生的现金流量净额-114767444.30-25299167.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的
331736.02-167025.84
影响
五、现金及现金等价物净增加额-42651518.8440146320.15
加：期初现金及现金等价物余额450102371.68238897061.06
六、期末现金及现金等价物余额407450852.84279043381.21
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金18154879.95297511498.34
收到的税费返还1198427.07
收到其他与经营活动有关的现金349311393.7639359991.07
经营活动现金流入小计368664700.78336871489.41
购买商品、接受劳务支付的现金49113363.11216379787.76
支付给职工以及为职工支付的现金49546276.2055084445.41
支付的各项税费2916143.7214253530.01
支付其他与经营活动有关的现金217250936.7720562071.57
经营活动现金流出小计318826719.80306279834.75
经营活动产生的现金流量净额49837980.9830591654.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金51990000.007900000.00
取得投资收益收到的现金67869045.001416180.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金261301671.08251487316.43
投资活动现金流入小计381160716.08260803496.43
购建固定资产、无形资产和其他长
10640906.20
期资产支付的现金
投资支付的现金14000000.00
46浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金206000000.00139343916.17
投资活动现金流出小计206000000.00163984822.37
投资活动产生的现金流量净额175160716.0896818674.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金84700000.00145000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计84700000.00145000000.00
偿还债务支付的现金145000000.00185150000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
13225066.688301795.27
现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计158225066.68193451795.27
筹资活动产生的现金流量净额-73525066.68-48451795.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-146077.41-167025.84影响
五、现金及现金等价物净增加额151327552.9778791507.61
加：期初现金及现金等价物余额126453470.3945948321.77
六、期末现金及现金等价物余额277781023.36124739829.38
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
1417
46726975636349
4998
62956241133
一、上年期322658
5439848254
末余额5707
70.83.9.973.98.
6.85.4
001577164
37
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
467269756361434917
二、本年期629562411493398初余额5439848232254658
70.83.9.973.5798.07
47浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
00157716.8645.4
37
--
三、本期增3737
140102
减变动金额828828
1027
（减少以3131
4360
“－”号填4.54.5
56.41.
列）11
2372
47471057
174174678852
（一）综合
71711990
收益总额
1.91.96.28.2
3381
--
150150
（二）所有
7878
者投入和减
2525
少资本
52.52.
5151
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
--
150150
7878
4．其他
2525
52.52.
5151
---
939393
（三）利润
464646
分配
397397397.42.42.42
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
3．对所有939393
者（或股464646东）的分配397397397.42.42.42
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本
48浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1416
46726975673209
8796
62956249423
四、本期期150382
5439846511
末余额8903
70.83.9.988.42.
1.33.7
001572241
45
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
1315
46728075546198
6967
62120039418
一、上年期692881
5404862892
末余额6493
70.27.3.681.89.
2.82.7
006944995
27
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并
49浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
其他
1315
46728075546198
6967
62120039418
二、本年期692881
5404862892
初余额6493
70.27.3.681.89.
2.82.7
006944995
27
三、本期增42425395
102
减变动金额032135077212
32
（减少以99313466
4.3
“－”号填4.28.59.37.9
4
列）2662
46462773
287287077365
（一）综合
68683403
收益总额
2.02.09.31.4
7763
2626
（二）所有000000者投入和减0000
少资本0.00.0
00
2626
1．所有者000000
投入的普通0000
股0.00.0
00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
424242
（三）利润
545454
分配
687687687.85.85.85
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
3．对所有424242
者（或股545454东）的分配687687687.85.85.85
4．其他
（四）所有者权益内部结转
50浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
102102102
323232
（六）其他
4.34.34.3
444
1416
46728075588251
1163
62220039726
四、本期期827094
5427865866
末余额9660
70.52.3.675.39.
1.30.6
000347131
89
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1144
4676277875623238
一、上年期989
2547839748495486
末余额158.2
0.000.40.977.91
8
加：会计政策变更前期差错更正其694461746869
51浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
他574.64501024
19.75.94
1213
4676277882563856
二、本年期680
2547839794240131
初余额183.2
0.000.40.168.66
2
三、本期增减变动金额55045504
（减少以05770577“－”号填.98.98
列）
64386438
（一）综合
69756975
收益总额.40.40
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润93469346
分配397.397.
4242
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
93469346
者（或股
397.397.
东）的分配
4242
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存
52浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1268
4676277882564406
四、本期期720
2547839794244189
末余额761.2
0.000.40.166.64
0
上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1143
4676277975003225
一、上年期124
2547742338632067
末余额244.9
0.002.52.648.76
2
加：会计政策变更前期差错更正其他
1143
4676277975003225
二、本年期124
2547742338632067
初余额244.9
0.002.52.648.76
2
三、本期增减变动金额39424044
1023
（减少以262.587.
24.34
“－”号填9933
列）
81968196
（一）综合
950.950.
收益总额
8484
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
53浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润42544254
分配687.687.
8585
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
42544254
者（或股
687.687.
东）的分配
8585
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
10231023
（六）其他
24.3424.34
1147
4676278075003264
四、本期期168
2547765538636294
末余额832.2
0.006.86.641.75
5
54浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
三、公司基本情况
浙江凯恩特种材料股份有限公司（原名为浙江凯恩纸业股份有限公司，以下简称公司或本公司），系经浙江省人民政府证券委员会浙证委〔1997〕156号文批准，由浙江遂昌凯恩集团有限公司(现已更名为凯恩集团有限公司以下简称凯恩集团)、浙江遂昌凯恩集团有限公司工会、遂昌县电力工业局、丽水地区资产重组托管有限公司和浙江利民化工厂五家
发起人共同发起设立，于1998年1月23日在浙江省工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为
913300007047850454的营业执照，注册资本人民币467625470.00元，股份总数为467625470股（每股面值1元）。
其中，有限售条件的流通股份 A股 1087829 股；无限售条件的流通股份 A股 466537641 股。
本公司属造纸行业及软件和信息技术服务业。主要经营活动：电子材料、纸及纸制品的制造、加工、销售，造纸原料、化工产品（不含化学危险品）的销售；提供数字化服务整体解决方案，为消费金融领域的企业级客户提供信息科技服务。
（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制或许可经营的项目。）主要产品或提供的劳务：纸基功能材料的生产和加工、信息科技服务。
本财务报表业经公司2022年8月19日第九届董事会第四次会议批准对外报出。
本公司将浙江凯恩新材料有限公司（以下简称凯恩新材）、浙江凯恩特种纸业有限公司(以下简称凯恩特纸)、衢州八达纸业有限公司(以下简称八达纸业)、深圳凯恩纸业销售有限公司(以下简称凯恩销售)、浙江凯恩投资有限公司（以下简称凯恩投资）、固安融科企业管理咨询有限公司(以下简称融科咨询)、北京凯恩特创企业管理有限公司（以下简称凯恩特创）、浙江凯丰新材料股份有限公司(以下简称凯丰新材)、浙江凯丰特种纸业有限公司（以下简称凯丰特纸）、浙
江群舸工贸有限公司（以下简称群舸工贸）、厦门强云网络科技有限公司（以下简称强云科技）、上海律顾企业管理咨
询有限公司（以下简称律顾咨询）、北京云嵊科技有限公司（以下简称云嵊科技）、海南云聚无限科技服务有限公司（以下简称云聚科技）和厦门强云东方商务咨询有限公司（以下简称强云东方）共15家公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报告“八、合并范围的变更、九、在其他主体中的权益”之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
55浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2022年1月1日起至2022年6月30日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
56浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
8、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
9、金融工具
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：*以摊余成本计量的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；*金融资产转移不符
合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；*不属于上述*或*的财务担保合同，以及不属于上述*并以低于市场利率贷款的贷款承诺；*以摊余成本计量的金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
*金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第
14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
*金融资产的后续计量方法
A. 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
B. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
C. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
D. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
57浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
*金融负债的后续计量方法
A. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
B. 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
C. 不属于上述 A或 B的财务担保合同，以及不属于上述 A并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a.按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
D. 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
*金融资产和金融负债的终止确认
A. 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
a. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
b. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
B. 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：*未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；*保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：*所转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之
58浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分的账面价值；
*终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
*第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
*第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产
或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
*第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5)金融工具减值
*金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
59浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
*按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月或者整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失*按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
A. 具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预应收商业承兑汇票测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收账款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
B. 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄应收账款预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）3
1-2年50
2-3年80
3年以上100
(6)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：*公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；*公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
60浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
10、应收票据
详见本财务报告“五、重要会计政策及会计估计9、金融工具”。
11、应收账款
详见本财务报告“五、重要会计政策及会计估计9、金融工具”。
12、应收款项融资
详见本财务报告“五、重要会计政策及会计估计9、金融工具”。
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本财务报告“五、重要会计政策及会计估计9、金融工具”。
14、存货
(1)存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
(2)发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
(3)存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(4)存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
*低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
61浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
*包装物按照一次转销法进行摊销。
15、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见本财务报告"五、重要会计政策及会计估计9、金融工
具(5)金融工具减值"。
16、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
(3)该成本预期能够收回。公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
17、持有待售资产
(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
62浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：*买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；*因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
(2)持有待售的非流动资产或处置组的计量
*初始计量和后续计量初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
*资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
*不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的
处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：A. 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；B. 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
63浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
18、长期股权投资
(1)共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(2)投资成本的确定
*同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A. 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
B. 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
*除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
(3)后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
(4)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
64浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
*个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
*合并财务报表
A. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
B. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
19、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法15-40年3-5%6.34-2.43%
通用设备年限平均法4-12年3-5%23.75-8.09%
专用设备年限平均法8-12年3-5%11.88-8.09%
运输工具年限平均法5-6年3-5%19.00-16.17%
20、在建工程
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
65浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
21、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(2)借款费用资本化期间
* 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：A. 资产支出已经发生；B. 借款费用已经发生；C. 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
*若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
*当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
(3)借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
22、使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：(1)租赁负债的初始计量金额；(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；(3)承租人发生的初始直接费用；(4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
23、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
*无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
*使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下:项目摊销年限(年)
66浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
土地使用权50
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
24、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
25、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
26、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
27、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
*在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
*对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
67浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
A. 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
B. 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
C. 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：*公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；*公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
28、租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
29、预计负债
(1)因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该
义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
(2)公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
68浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
30、股份支付
(1)股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
*以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
*以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
*修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
31、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
(1)收入确认原则
69浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制公司履约过程中在建商品；*公司履约过程中所产
出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2)收入计量原则
*公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
*合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
*合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
*合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3)收入确认的具体方法
公司主要销售电气及工业用配套材料、过滤纸、特种食品包装材料等产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入：公司在将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可
能流入时确认收入。外销产品收入：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
子公司强云科技主要提信息科技服务，属于在某一时点履行的履约义务。收入确认时点为：服务已经提供，并经客户验收合格，取得相关的收款依据。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况不适用
70浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
32、政府补助
(1)政府补助在同时满足下列条件时予以确认：*公司能够满足政府补助所附的条件；*公司能够收到政府补助。政
府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(2)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(3)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
(4)与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
(5)政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
*财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
*财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
33、递延所得税资产/递延所得税负债(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
(2)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
(3)资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
71浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
(4)公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：*企业合并；*直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
34、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
35、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
36、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注本公司根据中华人民共和国财政部于
2021年12月30日发布的关于印发
《企业会计准则解释第15号》的通知
财会〔2021〕35号，公司自2021年
1月1日起施行新租赁准则。根据新无无
旧准则转换的衔接规定，公司自2022年1月1日起按新准则要求进行财
务报表列报，不追溯调整，会计政策变更预计不会对公司所有者权益、净
72浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
利润产生重大影响。
*公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
*公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税
3%、5%、6%、9%、13%。部分出口货物
劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税享受“免、抵、退”税政策，退税率当期允许抵扣的进项税额后，差额部为13%分为应交增值税
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
凯丰新材15%
凯丰特纸15%
强云科技15%
群舸工贸20%
凯恩销售20%
云嵊科技20%
八达纸业20%
凯恩特创20%
云聚科技20%
强云东方20%
融科咨询20%
除上述以外的其他纳税主体25%
2、税收优惠
公司及凯丰新材收到浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号 GR202033003869、GR202033004041），发证日期 2020 年 12 月 1 日，有效期为三年。公司及凯丰新材通过高新技术企业的重新认定，根据相关规定，公司及凯丰新材通过高新技术企业重新认定后将连续三年（2020年-2022年）享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。
73浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
子公司凯丰特纸收到浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局颁发的《高新技术企业证书》，发证日期 2019 年 12月 4 日，有效期为三年。子公司凯丰特纸被首次认定为高新技术企业（证书编号 GR201933003963），根据相关规定，子公司凯丰特纸被认定为高新技术企业后将连续三年（2019年-2021年）享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。
子公司强云科技收到厦门市科学技术厅、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局颁发的《高新技术企业证书》，发证日期 2021 年 11月 3 日，有效期为三年。子公司强云科技被首次认定为高新技术企业（证书编号 GR202135100123），根据相关规定，子公司强云科技被认定为高新技术企业后将连续三年（2021年-2023年）享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。
根据《财政部税务局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税
务总局公告2021年第12号)规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过
100万元的部分，在《财政部税务局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的
优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。八达纸业、群舸工贸、凯恩销售、云嵊科技、凯恩特创、云聚科技、强云东方和融科咨询符合小微企业认定条件，享受上述税收优惠政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金20510.2813643.71
银行存款407430342.56450088727.97
其他货币资金68690340.7795820637.53
合计476141193.61545923009.21
因抵押、质押或冻结等对使用有限制
68690340.7795820637.53
的款项总额其他说明
其他货币资金期末余额中，包含存入保证金68330015.77元用以开立银行承兑汇票、信用证及保函；人民币利率掉期交易保证金360325.00元。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
151545790.00165247427.00
益的金融资产
其中：
其中：浮动收益理财产品151545790.00165247427.00
74浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
其中：
合计151545790.00165247427.00其他说明无
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
15111151111594315669274198
账准备4.83%100.00%0.004.05%98.28%
397.82397.82834.48635.84.64
的应收账款按组合计提坏
2980491224228580737779015732362058
账准备95.17%4.11%95.95%4.16%
770.11330.49439.62957.39842.94114.45
的应收账款
3131612735328580739373431402362332
合计100.00%8.73%1.00%7.98%
167.93728.31439.62791.87478.78313.09
按单项计提坏账准备：应收账款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由客户公司陷入财务困重庆黔龙卷烟材料有
4109079.274109079.27100.00%境，资金收回可能性
限公司较低昆明玖格经贸有限公资金收回可能性较
1653252.691653252.69100.00%司低，公司已提起诉讼INVENTURE TRIMS预计部分逾期货款收
INTERNATIONAL (PVT) 912096.64 912096.64 100.00%回的信用风险较高
LTD.马来西亚 KAN预计部分逾期货款收
PAPER TECHNOLOGIES 1009638.92 1009638.92 100.00%回的信用风险较高
（M）SDN BHD扬中市兴雅包装有限预计资金收回可能性
454948.30454948.30100.00%
公司较低该企业因未按时履行
SHOP VAC 法律义务被法院强制
440233.61440233.61100.00%
LIMITED(发财制造) 执行，且存在司法拍卖预计部分逾期货款收
Polo Handels AG 401952.37 401952.37 100.00%回的信用风险较高
其他6130196.026130196.02100.00%因退货、质量问题及
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客户公司财务困境等原因，存在货款无法收回的风险
合计15111397.8215111397.82
按组合计提坏账准备：采用账龄组合的账龄与整个续存期预期信用损失率对照表计提坏账准备的应收账款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内292321661.808769649.913.00%
1-2年4341923.492170961.7550.00%
2-3年422329.93337863.9480.00%
3年以上963854.89963854.89100.00%
合计298049770.1112242330.49
确定该组合依据的说明：
按账龄确定该组合依据。相同账龄的客户具有类似的预期损失率。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）292504267.30
1至2年5977941.07
2至3年4828751.71
3年以上9850207.85
3至4年6261300.92
4至5年551568.84
5年以上3037338.09
合计313161167.93
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账15669635.815111397.8
22020.21580258.23
准备42
按组合计提坏15732842.912242330.4
-736407.372754105.08账准备49
31402478.727353728.3
合计-714387.16580258.232754105.08
81
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
76浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
（3）本期实际核销的应收账款情况无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名8090498.372.58%242714.95
第二名6628024.802.12%198840.74
第三名6358732.202.03%190761.97
第四名6339174.402.02%190175.23
第五名6299085.682.01%188972.57
合计33715515.4510.76%
4、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票233950683.17284186325.12
合计233950683.17284186325.12应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的信用减值准累计确认的信用减值准账面价值账面价值备备
银行承兑汇票233950683.17300000.00284186325.12300000.00
合计233950683.17300000.00284186325.12300000.00
(2)应收款项融资信用减值准备本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回转销其他
单项计提信用减值准备300000.00300000.00
合计300000.00300000.00
(3)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额
77浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
项目期末已质押金额
银行承兑汇票76616892.92
小计76616892.92
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额
银行承兑汇票175245562.60
小计175245562.60
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内28610917.3399.22%20395791.0298.41%
1至2年165680.010.57%282835.211.36%
2至3年31585.180.11%21375.970.10%
3年以上27604.850.10%27603.890.13%
合计28835787.3720727606.09
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄1年以上重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
第一名3658236.0012.69
第二名2807178.359.74
第三名2461965.608.54
第四名2239940.007.77
第五名2093787.907.26
小计13261107.8546.00
78浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
其他说明：
无
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款7589670.2510319629.33
合计7589670.2510319629.33
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金3063444.165809785.51
出口退税款1580772.993491485.57
其他2456605.652297482.29
预付费用1837207.00
合计8938029.8011598753.37
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额311627.42194909.64772586.981279124.04
2022年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-17155.9417155.94
--转入第三阶段-103145.41103145.41
本期计提-15599.24177012.10-37917.91123494.95
其他变动-54259.44-54259.44
2022年6月30日余
224612.80285932.27837814.481348359.55
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）7487092.62
79浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
1至2年571864.54
2至3年206290.81
3年以上672781.83
3至4年374429.76
4至5年500.00
5年以上297852.07
合计8938029.80
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款-
1279124.04123494.95-54259.441348359.55
账龄组合
合计1279124.04123494.95-54259.441348359.55
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名预付费用1500000.001年以内16.78%45000.00
第二名出口退税款1580772.991年以内17.69%47423.19
第三名押金保证金657962.821年以内7.36%19738.88
第四名押金保证金180000.001年以内2.01%5400.00
第四名押金保证金230000.003年以上2.58%230000.00
第五名预付费用337207.001年以内3.77%10116.21
合计4485942.8150.19%357678.28
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
80浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
216366441.35651852.2180714589.267619204.34802198.4232817006.
原材料
8226082141
在产品1557001.691557001.691598903.461598903.46
123281035.113527312.83376765.174531901.3
库存商品9753722.958844863.85
798461
自制半成品8426366.28854598.787571767.507701946.80716653.586985293.22
委托加工物资23344.2323344.2323878.0823878.08
349654189.46260173.9303394015.360320698.44363715.8315956982.
合计
8158632448
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料34802198.417149759.896300106.0835651852.22
库存商品8844863.856042506.965133647.869753722.95
自制半成品716653.58211816.8473871.64854598.78
13404083.611507625.5
合计44363715.8446260173.95
98
（3）确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目确定可变现净值的具体依据本期转回存货跌价准备的原因本期转销存货跌价准备的原因原材料相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生本期已将期初计提存货跌价准
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金备的存货耗用额确定可变现净值库存商品相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及本期已将期初计提存货跌价准相关税费后的金额确定可变现净值备的存货售出自制半成品相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生本期已将期初计提存跌价准备
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金的存货耗用额确定可变现净值
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
预缴所得税4615398.72
待摊保险费334983.16830115.44
待摊费用7128.33474038.43
留抵增值税6104164.61163581.16
合计6446276.106083133.75
其他说明：
无
81浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
9、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业浙江兰溪巨化3441236187
1774
氟化学580.1481.4
901.34
有限公15司遂昌县成屏二2795926801
197451355
级电站504.3513.3
4.09445.00
有限责09任公司
15178-15169
强云科
7321.925024818.
技
06.8521
623721517821468
18791355
小计084.47321.3813.
852.58445.00
10605
623721517821468
18791355
合计084.47321.3813.
852.58445.00
10605
其他说明无
10、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入
55146067.00196373043.00
当期损益的金融资产
其中：权益工具投资55146067.00196373043.00
合计55146067.00196373043.00
其他说明：
期末按公允价值计量的其他非流动金融资产成本被投资单位期初数本期增加本期减少期末数
82浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
深圳市前海理想金融控股公司10000000.0010000000.00
浙江遂昌富民村镇银行3000000.003000000.00
浙江龙游义商村镇银行股份有限公司12800000.0012800000.00
衢州市柯城农村信用合作联社61767.0061767.00
深圳市卓能新能源股份有限公司45000013.5045000013.50
青岛乾运高科新材料股份有限公司20000000.0020000000.00
厦门益通祥融资担保有限公司24000000.0024000000.00
新流(厦门)数字科技有限公司84921919.1584921919.15
合计199783699.65104921919.1594861780.50
(续上表)公允价值变动在被投资本期被投资单位账面价值单位持股期初数本期增加本期减少期末数现金红利
比例(%)深圳市前海理想金
-10000000.00-10000000.0010.00融控股公司浙江遂昌富民村镇
3000000.006.00165000.00
银行浙江龙游义商村镇
-4000000.00-4000000.008800000.008.00银行股份有限公司衢州市柯城农村信
61767.000.034348.44
用合作联社深圳市卓能新能源
-25715713.50-25715713.5019284300.002.14股份有限公司青岛乾运高科新材料股份有限公司厦门益通祥融资担
24000000.003.43
保有限公司
新流(厦门)数字科
36305056.8536305056.85
技有限公司
合计-3410656.6536305056.85-39715713.5055146067.00169348.44
11、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
83浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
固定资产325700726.40322056808.88
合计325700726.40322056808.88
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计
一、账面原值：
1309831641.5
1.期初余额432361614.4854464546.00808314412.9014691068.16
4
2.本期增加
11825947.581834815.2549831915.971822757.3465315436.14
金额
（1）购
5005567.901834815.2527938722.231822757.3436601862.72
置
（2）在
6820379.6821893193.7428713573.42
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
533783.7835485539.311831900.8937851223.98
金额
（1）处
35485539.31879600.0036365139.31
置或报废
（2）子公司处置
533783.78952300.891486084.67
减少
1337295853.7
4.期末余额444187562.0655765577.47822660789.5614681924.61
0
二、累计折旧
1.期初余额249802661.5945414046.13662792890.7912991211.84971000810.35
2.本期增加
10282551.831021871.5128563827.16373432.1140241682.61
金额
（1）计
10282551.831021871.5128563827.16373432.1140241682.61
提
3.本期减少
276721.4114971045.021173621.5416421387.97
金额
（1）处
14971045.02853212.0015824257.02
置或报废
（2）子公司处置
276721.41320409.54597130.95
减少
4.期末余额260085213.4246159196.23676385672.9312191022.41994821104.99
三、减值准备
1.期初余额10618992.75174710.625938571.8741747.0716774022.31
2.本期增加
1058179.721058179.72
金额
（1）计
1058179.721058179.72
提
3.本期减少1058179.721058179.72
84浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
金额
（1）处
1058179.721058179.72
置或报废
4.期末余额10618992.75174710.625938571.8741747.0716774022.31
四、账面价值
1.期末账面
173483355.899431670.62140336544.762449155.13325700726.40
价值
2.期初账面
171939960.148875789.25139582950.241658109.25322056808.88
价值
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋及建筑物10242001.22
小计10242001.22
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
公司国际交流中心等房屋建筑物6760675.58资料不齐
新材料电子纤维部房屋建筑物29612176.06正在办理中
小计36372851.64其他说明无
12、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程22465147.1333523279.61
合计22465147.1333523279.61
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
污水处理提升12557200.112557200.112462865.512462865.5改造工程4499
凯丰新材技改12125748.612125748.6
5068700.445068700.44
项目77其他工程及设
4839246.554839246.558934665.358934665.35
备
22465147.122465147.133523279.633523279.6
合计
3311
85浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额污水处理15001246265725621255
94.6098.00
提升00002865254.919.7200其他
%%
改造.00.593075.14工程凯丰
50001212715214205068
新材93.8298.00
00005748500.9548700.其他
技改%%.00.6763.8644项目其他
8934104014504839
工程
665.86054024246.其他
及设
35.76.5655
备
650033522021287125622246
合计0000327983603573919.5147.00.61.69.4275.13
13、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额16407127.3716407127.37
2.本期增加金额
3.本期减少金额9124230.119124230.11
1)处置子公司减少9124230.119124230.11
4.期末余额7282897.267282897.26
二、累计折旧
1.期初余额6914298.906914298.90
2.本期增加金额2837063.882837063.88
（1）计提2837063.882837063.88
3.本期减少金额5127653.855127653.85
（1）处置5127653.855127653.85
4.期末余额4623708.934623708.93
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
86浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2659188.332659188.33
2.期初账面价值9492828.479492828.47
其他说明：
无
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术合计
一、账面原值
1.期初余额52945557.4952945557.49
2.本期增加
4836880.004836880.00
金额
（1）购
4836880.004836880.00
置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额57782437.4957782437.49
二、累计摊销
1.期初余额16363467.8816363467.88
2.本期增加
568859.38568859.38
金额
（1）计
568859.38568859.38
提
3.本期减少
金额
（1）处置
87浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
4.期末余额16932327.2616932327.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
40850110.2340850110.23
价值
2.期初账面
36582089.6136582089.61
价值
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备19474400.892921160.1428548784.574211840.86
递延收益5528627.49829294.129391422.211408713.33
以后年度可抵扣费用19650646.122947596.9215676319.722351447.96
预计负债485000.0072750.00
合计44653674.506698051.1854101526.508044752.15
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公
0036305056.859076264.21
允价值变动
合计0036305056.859076264.21
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元
88浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异112096030.38111337224.10
可抵扣亏损207481896.43200770567.05
合计319577926.81312107791.15
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年218744.94
2023年6794138.647053576.64凯恩投资可抵扣亏损
凯恩投资及凯恩特创可抵扣
2024年3656280.203656280.20
亏损凯恩投资及凯恩特创可抵扣
2025年3925009.094376876.81
亏损
本公司、衢州八达、凯恩特
2026年31750655.1224285568.86
创及凯恩新材可抵扣亏损
本公司、凯恩特创及凯恩新
2027年91244638.8685813854.84
材可抵扣亏损
2028年30658845.9630658845.96本公司可抵扣亏损
2029年22057093.5122057093.51本公司可抵扣亏损
2030年17395235.0517395235.05本公司可抵扣亏损
2031年5254490.24
合计207481896.43200770567.05其他说明无
16、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付的工程款44463165.244463165.231022357.931022357.9及设备款9900预付土地出让
4696000.004696000.00
金
44463165.244463165.235718357.935718357.9
合计
9900
其他说明：
无
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
89浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
抵押借款111410141.29140500000.00
抵押及保证借款30000000.0026000000.00
质押及保证借款45000000.00
应付利息298563.36365895.51
合计141708704.65211865895.51
短期借款分类的说明：
无
（2）已逾期未偿还的短期借款情况期末无已逾期未偿还的短期借款。
18、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票50526328.7256251560.31
合计50526328.7256251560.31本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
原料款115593516.6698576162.60
工程设备款11423928.1318166023.36
技术服务费14496046.32
合计127017444.79131238232.28
（2）账龄超过1年的重要应付账款期末无账龄1年以上重要的应付账款。
20、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收股权转让款0.0018410000.00
合计0.0018410000.00
90浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
21、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
货款3419844.394495087.91
合计3419844.394495087.91
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬48909009.2775210055.8580048915.3244070149.80
二、离职后福利-设定
556608.454817966.155050797.52323777.08
提存计划
合计49465617.7280028022.0085099712.8444393926.88
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和
42452937.3165169547.0869743921.8437878562.55
补贴
2、职工福利费809342.004038523.924847865.92
3、社会保险费171181.552774667.822916120.7529728.62
其中：医疗保险费149816.122380556.132518138.9012233.35
工伤保险费17080.15393465.94397336.1013209.99
生育保险费4285.28645.75645.754285.28
4、住房公积金103909.092267380.562363378.757910.90
5、工会经费和职工教育
5371639.32959936.47177628.066153947.73
经费
合计48909009.2775210055.8580048915.3244070149.80
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险543309.374665648.274894517.15314440.49
2、失业保险费13299.08152317.88156280.379336.59
合计556608.454817966.155050797.52323777.08其他说明无
91浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
23、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税28679163.4326052019.08
企业所得税5141385.478979949.33
个人所得税221452.11718804.99
城市维护建设税1726879.251670461.50
房产税525715.291555453.87
土地使用税2321203.462456519.28
教育费附加1033062.701025032.41
印花税19464.30321116.46
地方教育附加688708.46638674.99
合计40357034.4743418031.91其他说明无
24、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款33856292.5322568129.35
合计33856292.5322568129.35
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
运费等应计未付费用10111371.396808828.70
市场开发费用6636876.156807467.27
押金保证金2306468.623099912.77
赔偿款1347477.161347477.16
中介机构及信息披露费1152603.581152603.58
暂收款5397615.39
其他6903880.243351839.87
合计33856292.5322568129.35
2）账龄超过1年的重要其他应付款
期末无账龄1年以上重要的其他应付款。
25、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
92浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
一年内到期的租赁负债1966459.987193312.73
合计1966459.987193312.73
其他说明：
无
26、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额442009.45584361.44
合计442009.45584361.44
其他说明：
无
27、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款45000000.0045000000.00
应付利息61875.0061875.00
合计45061875.0045061875.00
长期借款分类的说明：
本公司将银行或其他金融机构借入的期限在一年以上(不含一年）或超过一年的一个营业周期以上的各项借款分类为长期借款。
28、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
尚未支付的租赁付款额994030.852441116.71
未确认融资费用-33758.50-87316.82
合计960272.352353799.89
其他说明：
无
29、预计负债
单位：元
93浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
项目期末余额期初余额形成原因
产品质量保证324000.00809000.00货物质量问题
合计324000.00809000.00
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
30、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
与资产/收益相关
政府补助13490426.3725161359.2618690888.0019960897.63的补助收入
合计13490426.3725161359.2618690888.0019960897.63
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关年产2万
吨特种纸2062760147340.01915420与资产相
技改扩建.000.00关项目补助浙江省科技厅产业
840000.0140000.0700000.0与资产相
技术创新
000关
战略联盟补助费遂昌县经济商务局
企业技术923473.3845433.3与资产相
78040.00
改造项目33关及新办项目补助特种纸优
594500.0525500.0与资产相
化节能项69000.00
00关
目补助凯丰新材
水处理系519904.9434198.6与资产相
85706.39
统设备补90关助遂昌县经济商贸局
2013年度420000.0350000.0与资产相
70000.00
工业政策00关奖励扶持资金节能与绿
色制造试467083.3437583.3与资产相
29500.00
点示范项33关目补助
脱硫脱硝383222.532385.00350837.5与资产相
94浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
系统改造00关及安装工程扶持资金年产15000
吨高档特353430.0328185.0与资产相
25245.00
种纸扩建00关项目补助高档绝缘
纸技改项250000.0175000.0与资产相
75000.00
目财政补00关助金企业信息
化建设项310000.0280000.0与资产相
30000.00
目扶持资00关金遂昌县环保局大气
226475.0200200.0与资产相
污染及水26275.00
00关
污染防治资金凯丰新材
150510.0125425.0与资产相
涂布项目25085.00
00关
补助省节水型
158333.3148333.3与资产相
企业项目10000.00
33关
创建补助
2021年双
百计划领
军人才创3613800664474.42949325与收益相
办企业业.004.56关务收入奖励总部企业107650921530188612074与收益相
扶持资金3.28.66.62关超级电容器项目省与资产相
33333.3320000.0013333.33
级财政专关项资金翔安区其他营利性
23266662233599与收益相
服务业发93066.67.66.99关展扶持资金多功能防护衬纸的
11250001062500与资产相
关键技术62500.00.00.00关开发专项补助高层次人
866666.6800000.0与收益相
才创业扶66666.67
70关
持基金遂昌县经济商务局
53784005378400与资产相
智能化改.00.00关造补助资金
95浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
遂昌县就业管理服
277665.9277665.9与收益相
务中心
88关
2022年稳
岗补贴遂昌县工业园区管
20655002065500与收益相
理委员会.00.00关政策兑现奖励
14790673060900192585.04347382与资产相
其他.23.000.23关
13490422516135409588714595001996089
小计
6.379.26.830.177.63
其他说明：
政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报告"附注七、合并财务报表项目注释54"之说明。
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
4676254746762547
股份总数
0.000.00
其他说明：
无
32、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
246080352.90246080352.90
价）
其他资本公积23873630.2523873630.25
合计269953983.15269953983.15
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
33、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积75624849.9775624849.97
合计75624849.9775624849.97
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
96浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
无
34、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润636118273.71546942881.49
调整后期初未分配利润636118273.71546942881.49
加：本期归属于母公司所有者的净利
47174711.9394051066.40
润
减：提取法定盈余公积620986.33
应付普通股股利9346397.424254687.85
期末未分配利润673946588.22636118273.71
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
35、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务689581420.36535053194.66963613913.49728429774.56
其他业务44064600.2037419742.0035083406.4731099628.33
合计733646020.56572472936.66998697319.96759529402.89
收入相关信息：
单位：元合同分类本期收入合计商品类型
其中：
电气及工业用配套材
369097754.76369097754.76
料
特种食品包装材料161786852.15161786852.15
过滤纸36968680.8136968680.81医用包装材料及其他
71715854.5671715854.56
纸
信息科技服务6874962.756874962.75
其他87201915.5387201915.53按经营地区分类
其中：
国内销售704756330.22704756330.22
国外销售28889690.3428889690.34市场或客户类型
97浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点确认收入733646020.56733646020.56按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；
(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
(5)客户已接受该商品；
(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为733646020.56元。
其他说明
98浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
无
36、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1520652.191175311.25
教育费附加896356.17983741.74
房产税1049977.741508040.28
土地使用税487405.241400103.08
车船使用税1200.001560.00
印花税219284.73327388.18
地方教育附加597570.74131489.54
环境保护税78540.39117685.82
合计4850987.205645319.89
其他说明：
无
37、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬5211804.137949671.66
市场开拓费（含业务费）6572150.9310011584.76
差旅费572260.961126533.15
折旧及摊销费310804.860.00
其他3823715.833543732.62
合计16490736.7122631522.19
其他说明：
无
38、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬21176153.4723334743.11
折旧及摊销费7701567.716801345.14
业务招待费4368264.754518623.96
中介机构费3738501.324153679.06
办公费1101223.09902062.47
修理费3815375.392935845.69
差旅费896765.151191203.35
保险费248305.17301824.74
房屋租赁费1460977.49195774.96
其他15152767.1012909359.93
合计59659900.6457244462.41
99浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
其他说明无
39、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
直接投入25142043.5422654512.33
职工薪酬15688599.0424700203.42
折旧及摊销费7694678.376760337.86
其他4018141.653333393.24
合计52543462.6057448446.85其他说明无
40、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出5317230.676414362.65
减：利息收入867814.831033288.69
汇兑损益-871063.47229342.71
其他332111.10445818.36
合计3910463.476056235.03其他说明无
41、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助1118661.391743232.27
与收益相关的政府补助7730407.951776101.36
合计8849069.343519333.63
42、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1879852.582129596.05金融工具持有期间的投资收益
其中：分类为以公允价值计量且其变
6783.54169348.44
动计入当期损益的金融资产
理财产品投资收益3424831.046447820.14
处置子公司产生的投资收益31445488.09
处置其他非流动金融资产取得的投资1886792.45
100浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
收益
企业间利息拆借收益377358.49
合计39021106.198746764.63其他说明无
43、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失1171150.44-7096263.50
合计1171150.44-7096263.50其他说明无
44、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-7687206.72-3236161.63值损失
五、固定资产减值损失-1058179.72-3539021.97
合计-8745386.44-6775183.60
其他说明：
45、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益93381.9150025.38
合计93381.9150025.38
46、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
罚没收入5113.93119243.835113.93
其他3600.0014072.403600.00
合计8713.93133316.238713.93
其他说明：
无
101浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
47、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠150000.00150000.00
赔罚款支出及违约金150803.20750.00150803.20
其他7247.137247.13
合计308050.33750.00308050.33
其他说明：
无
48、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用6260255.6317220673.20
递延所得税费用-305645.52-1866531.16
合计5954610.1115354142.04
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额63807518.32
按法定/适用税率计算的所得税费用10171127.75
子公司适用不同税率的影响-115167.27
调整以前期间所得税的影响413099.31
非应税收入的影响-5286002.85
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-616183.24
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-27095.29本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
11503069.89
亏损的影响
研发费及残疾人工资等加计扣除-10088238.19
所得税费用5954610.11
其他说明：
无
102浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
49、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到政府补助27487701.232295149.76
收到金融机构利息收入1504206.651084466.04
收到的赔偿款120495.23
收到保证金、押金1952897.202516563.40
收到应付暂收款10801681.37
收到其他402101.912472333.93
合计42148588.368489008.36
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的运输费、装卸费、修理费等2254078.0710294446.89
支付的市场开发费、业务费7827783.054721766.64
支付的赔偿款、技术开发费、员工备
6283705.226565617.41
用金等
支付的保险、中介服务费用、广告费
5398846.542888605.94
等
支付的差旅费、业务招待费等5837290.866215057.97
支付的邮电、展览、办公费3368386.812895489.23
支付押金保证金2599747.14
支付应付暂收款869385.47
支付其他5842554.348266845.80
合计36812644.8945316962.49
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回理财产品本金及利息576447434.71593555823.14
收到王白浪股权转让定金30000000.00
合计576447434.71623555823.14
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
103浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付购买理财产品本金614580000.00517919844.79处置子公司丧失的子公司持有的现金
11503212.46
及现金等价物
合计626083212.46517919844.79
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回人民币借款利率掉期交易保证金355000.00220000.00
合计355000.00220000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付使用权资产租金7007635.54
支付人民币借款利率掉期交易保证金360325.00355000.00
合计7367960.54355000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润57852908.2173365031.43
加：资产减值准备-1783487.3914093595.20
固定资产折旧、油气资产折
40241682.6147703381.46
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧2837063.88
无形资产摊销568859.38568637.08
104浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-93381.91-50025.38填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填3910463.47
6643705.36
列）投资损失（收益以“－”号填-39021106.19-8746764.63
列）递延所得税资产减少（增加以-1346700.97-1866531.16“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
10666508.51-17020006.08
填列）经营性应收项目的减少（增加
8231917.07-172765723.70以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
44858703.2636496563.15以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额126923429.93-21578137.27
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额407450852.84279043381.21
减：现金的期初余额450102371.68238897061.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-42651518.8440146320.15
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
子公司减资
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物11503212.46
其中：
子公司减资11503212.46
其中：
105浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
处置子公司收到的现金净额-11503212.46
其他说明：
无
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金407450852.84450102371.68
其中：库存现金20510.2813643.71
可随时用于支付的银行存款407430342.56450088727.97
三、期末现金及现金等价物余额407450852.84450102371.68
其他说明：
（4）不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数
背书转让的商业汇票金额270223674.03
其中：支付货款251223093.26
支付固定资产等长期资产购置款19000580.77
（5）现金流量表补充资料的说明
*期末现金和现金等价物与货币资金的差异：为开具银行承兑汇票、信用证及保函而存入的资产池保证金
68330015.77元；为人民币利率掉期交易而存入的保证金360325.00元。
*期初现金和现金等价物与货币资金的差异：为开具银行承兑汇票、信用证及保函而存入的资产池保证金
95465637.53元；为人民币利率掉期交易而存入的保证金355000.00元。
51、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
不适用
52、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
106浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
存入保证金开立银行承兑汇票、信用
货币资金68690340.77证及保函；人民币利率掉期交易保证金
用于取得借款、开立银行承兑汇票、
固定资产148888485.60信用证及保函
用于取得借款、开立银行承兑汇票、
无形资产28186407.63信用证及保函
应收款项融资76616892.92开立银行承兑汇票、信用证及保函
合计322382126.92
其他说明：
无
53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金12579063.48
其中：美元1461336.536.71149807613.99
欧元395446.827.00842771449.49港币
应收账款19989297.80
其中：美元2766460.146.711418566820.58
欧元202967.367.00841422476.45
港币0.900.85520.77长期借款
其中：美元欧元港币
应付账款16832583.00
其中：美元2470141.556.711416578108.00
欧元36310.007.0084254475.00
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
107浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
54、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助10297093.04其他收益2068161.39
与收益相关的政府补助6780907.95其他收益6780907.95
小计17078000.998849069.34
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
*与资产相关的政府补助总额法期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目超级电容器项目省级
33333.33020000.0013333.33其他收益
财政专项资金高档绝缘纸技改项目
250000.00075000.00175000.00其他收益
财政补助金浙江省科技厅产业技
术创新战略联盟补助840000.000140000.00700000.00其他收益费遂昌县经济商贸局
2013年度工业政策奖420000.00070000.00350000.00其他收益
励扶持资金遂昌县环保局大气污
226475.00026275.00200200.00其他收益
染及水污染防治资金特种纸优化节能项目
594500.00069000.00525500.00其他收益
补助遂昌县经济商务局企遂委办发
业技术改造项目及新923473.33078040.00845433.33其他收益
[2016]51号办项目补助企业信息化建设项目浙经信电子
310000.00030000.00280000.00其他收益
扶持资金[2014]499号脱硫脱硝系统改造及遂委办发
383222.50032385.00350837.50其他收益
安装工程扶持资金[2016]51号年产15000吨高档特
353430.00025245.00328185.00其他收益
种纸扩建项目补助
108浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目凯丰新材水处理系统
519904.99085706.39434198.60其他收益
设备补助凯丰新材涂布项目财
150510.00025085.00125425.00其他收益
政补助年产2万吨特种纸技浙经信投资
2062760.000147340.001915420.00其他收益
改扩建项目补助[2017]80号省节水型企业项目创
158333.33010000.00148333.33其他收益
建补助节能与绿色制造试点
467083.33029500.00437583.33其他收益
示范项目补助多功能防护衬纸的关
1125000.00062500.001062500.00其他收益
键技术开发专项补助经济商务局智能化改
5378400.005378400.00
造补助资金
其他1479067.233060900.00192585.004347382.23其他收益
小计10297093.048439300.001118661.3917617731.65
*与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助本期结期初本期期末转项目本期结转其他减少说明递延收益新增补助递延收益列报项目翔安区其其他营利性厦翔政他
服务业发2326666.6693066.672233599.99〔2019〕收展扶持资146号益金高层次人其人才专项才创业扶他
866666.6766666.67800000.00〔2020〕1
持基金收号益
2021年双
其百计划领厦委发他
军人才创3613800.00664474.442949325.56[2017]16收办企业业号益务收入奖
109浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
本期结期初本期期末转项目本期结转其他减少说明递延收益新增补助递延收益列报项目励总部企业其厦发改服扶持资金他务
10765093.282153018.668612074.62
收[2018]841益号遂昌县就业管理服
务中心277665.98277665.98
2022年稳
岗补贴遂昌县工业园区管
理委员会2065500.002065500.00政策兑现奖励
小计3193333.3316722059.262977226.4414595000.172343165.98
*与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明
技术研发补助款1230006.00其他收益
遂昌县推进生态工业高质量绿色发展三十条949500.00其他收益
增值税加计减免794675.84其他收益
国家绿色工厂补助500000.00其他收益
博士后工作站补助500000.00其他收益
稳岗补贴134618.84其他收益
税费返还55859.84其他收益
其他588520.99其他收益
小计4753181.51
(3)本期计入当期损益的政府补助金额为8849069.34元。
110浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否
单位：元处置价款与原与处丧失子公置投按照控制司股资对公允权之丧失丧失权投应的丧失价值日剩丧失控制控制资相合并控制重新余股丧失控制权之权之关的子公股权股权股权财务权之计量权公控制权时日剩日剩其他司名处置处置处置报表日剩剩余允价权的点的余股余股综合称价款比例方式层面余股股权值的时点确定权的权的收益享有权的产生确定依据账面公允转入该子比例的利方法价值价值投资公司得或及主损益净资损失要假的金产份设额额的差额按照出售厦门部分强云2022
4800完成5119135515171618股权
网络14.67年0446.39
0000减资工商699.976287329697交易0.00
科技%月22%.00变更643.281.06.78价值有限日调整公司计算所得
其他说明：
无是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司名称股权取得方式股权取得时点注册资本(万元)持股比例
融科咨询设立2022年5月18日10.00100%
融科咨询系由凯恩投资出资设立的全资子公司，注册资本10.00万元，截至2022年6月30日凯恩投资尚未出资。
111浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
凯恩特纸浙江省遂昌县浙江省遂昌县制造业47.20%0.80%设立
八达纸业浙江省衢州市浙江省衢州市制造业100.00%设立
凯恩销售广东省深圳市广东省深圳市商业10.00%90.00%设立
凯恩投资浙江省杭州市浙江省杭州市实业投资100.00%设立非同一控制下
凯丰新材浙江省龙游县浙江省龙游县制造业60.00%合并非同一控制下
凯丰特纸浙江省龙游县浙江省龙游县制造业75.00%合并非同一控制下
群舸工贸浙江省龙游县浙江省龙游县批发业100.00%合并租赁和商务服
凯恩特创北京市北京市100.00%设立务业
凯恩新材浙江省遂昌县浙江省遂昌县制造业100.00%设立
融科咨询河北省廊坊市河北省廊坊市商务服务业100.00%设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
报告期内本公司持有凯恩特纸48%的股权，为凯恩特纸第一大股东，并实质上控制凯恩特纸的财务和经营政策，拥有实质控制权故将其纳入合并财务报表范围。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
其他说明：
*本公司持股48%的子公司凯恩特纸持有凯恩销售90%的股权
*本公司持股60%的子公司凯丰新材持有凯丰特纸75%的股权
*本公司持股60%的子公司凯丰新材持有群舸工贸100%的股权
*本公司持股100%的子公司凯恩投资持有凯恩特创100%的股权
*本公司持股100%的子公司凯恩投资持有固安融科100%的股权
112浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
凯恩特纸52.00%-1247688.6630697371.70
凯恩销售46.80%14581.33292279.16
凯丰新材40.00%9184301.34154425953.52
凯丰特纸25.00%996888.1623815538.03
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
其他说明：无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
572119835920532753305595560049834986
凯恩324046883240
794511061056371861183310019129145314
特纸00.0010.0000.00
6.31.222.539.719.716.246.242.152.15
14421502143914391235133012441271
凯恩591495532698
8671016656370.0056374633998667246615
销售94.4153.6391.15.69.10.99.99.21.84.26.41
479015356325220856482264537614536830236166832428
凯丰
2516745199685052627.99154167787920469448088.7757
新材
9.454.914.365.76493.255.440.215.657.16886.04
14564159187210201025163041832048123311271245
凯丰5089
861972718346333642335929978099079555963.2351
特纸68.34
1.12.442.566.855.194.55.304.853.36346.70
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
--
293262627685983138511533529.6533529.64350595
凯恩特纸23994012399401
87.2744.6073.72338.49.27.27
1369884156574.11876439536435.6536435.6-
凯恩销售31156.6831156.68
1.0277.633342572.52
37296382395764239576421221763569289536435.6536435.63933397
凯丰新材
22.931.501.500.2314.5733.97
--
128003843655694365569119587773086517308651
凯丰特纸1092648353093.1
03.13.22.2276.95.70.70
6.979
其他说明：
113浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
凯丰新材的主要财务信息为凯丰新材本级和子公司凯丰特纸、群舸工贸合并财务数据。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
兰溪巨化浙江省衢州市浙江省衢州市制造业21.00%权益法核算
二级电站浙江省遂昌县浙江省遂昌县电力生产业47.11%权益法核算
强云科技福建省厦门市福建省厦门市信息技术服务46.39%权益法核算
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
不适用
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额兰溪巨化二级电站强云科技兰溪巨化二级电站强云科技
119923600.163202325.108571171.
流动资产2916046.802818432.13
767702
90615562.524609602.4123358445.92613443.967594755.9
非流动资产
032369
210539163.27525649.2286560771.201184614.70413188.1
资产合计
26300982
32027596.515051711.529103339.5
流动负债1534577.261189151.78
319
23787646.512493126.0
非流动负债5426217.958731876.006566217.95
80
37453814.410266453.238839358.035669557.513682277.7
负债合计
86948
少数股东权益
归属于母公司173085348.59349404.1247721412.165515057.56730910.3股东权益78691444按持股比例计
36347923.227959504.3114917963.34758162.026725931.8
算的净资产份
504576
额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
36776854.7
--其他
6
114浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
对联营企业权
36347923.227959504.3151694818.34758162.026725931.8
益投资的账面
502176
价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
165996820.84481282.0165996820.
营业收入4545995.624408203.83
04404
净利润9039039.941627266.614240052.879039039.941682858.72终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额9039039.941627266.614240052.879039039.941682858.72本年度收到的
来自联营企业1251180.00的股利其他说明
强云科技的主要财务信息为强云科技本级和子公司云嵊科技、律顾咨询、云聚科技、强云东方合并财务数据。
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1)信用风险管理实务
*信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
115浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
A.定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
B．定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
*违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
A．债务人发生重大财务困难；
B. 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
C.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
D.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
(2)预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(3)金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报告附注“七、合并财务报表项目注释3、4、5”之说明。
信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
*货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
*应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司仅与经认可的且信用良好
的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年6月30日，本公司存在一定的信
用集中风险，本公司应收账款的10.77%（2021年12月31日：31.93%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
2、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
116浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款186770579.65189347735.94189347735.94
应付票据50526328.7250526328.7250526328.72
应付账款161635162.99161635162.99161635162.99
其他应付款33856292.5333856292.5333856292.53
租赁负债960272.35
一年内到期的非流2888172.071966459.98549786.85410485.49
1966459.98
动负债
小计435715096.22438253692.25437331980.16549786.85410485.49（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款256927770.51266564379.18219332379.1847232000.00
应付票据56251560.3156251560.3156251560.31
应付账款131238232.28131238232.28131238232.28
其他应付款22568129.3522568129.3522568129.35
租赁负债2353799.89
一年内到期的非流10065009.587557546.292369001.74138461.55
7193312.73
动负债
小计476532805.07486687310.70436947847.4149601001.74138461.55
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
（1）利率风险
117浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币45000000.00元（2020年12月31日：人民币
45000000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报告附注“七、合并财务报表项目注释53”之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
交易性金融资产151545790.00151545790.00
应收款项融资233950683.17233950683.17
其他非流动金融资产55146067.0055146067.00持续以公允价值计量
440642540.17440642540.17
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
（1）银行理财产品第三层次公允价值计量项目以各协议银行约定的合同成本确定。
（2）对于持有的应收票据，按照票面金额考虑信用风险后的金额作为公允价值的合理估计进行计量；
（3）因被投资企业青岛乾运高科新材料股份有限公司、浙江遂昌富民村镇银行股份有限公司、衢州市柯城农村信用
合作联社、厦门益通祥融资担保有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；
（4）因被投资企业深圳市卓能新能源股份有限公司拟于近期引入外部投资者，所以公司按引入外部投资者的估值的最佳估计数作为公允价值的合理估计进行计量；
118浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
（5）因被投资企业浙江龙游义商村镇银行股份有限公司的经营环境和经营情况未发生重大变化，所以公司按应享股本份额作为公允价值的合理估计进行计量；
（6）因深圳市前海理想金融控股有限公司经营出现重大不利情况，目前已无实际经营，所以公司按公允价值为0.00元的合理估计进行计量。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
凯恩集团浙江省遂昌县实业投资21000万元17.59%17.59%本企业的母公司情况的说明
2019年12月13日，凯恩集团与浙江凯融特种纸有限公司签署了《表决权委托协议》，约定将其持有的公司
82238392股股份对应的表决权、提名和提案权、参会权、监督建议权以及除收益权和股份转让权等财产性权利之外的
其他权利委托浙江凯融特种纸有限公司行使，委托期限为协议签署之日起3年。
截至目前，浙江凯融特种纸有限公司通过二级市场购买公司股份34667917股，持有本公司股权比例7.41%。合计对本公司的表决权比例为25.00%。
凯恩集团所持公司全部股份均被冻结以及轮候冻结，存在被法院拍卖、变卖的可能，进而导致浙江凯融特种纸有限公司在受托取得表决权后发生表决权及控制权丧失的可能，在此情况下实际控制人将可能发生变化。凯恩集团所持股份最终能否及何时进入拍卖程序尚存在不确定性，但浙江凯融特种纸有限公司的关联方中泰创展控股有限公司为轮候查封冻结申请主体之一，冻结情况暂不影响浙江凯融特种纸有限公司行使表决权，暂不影响其对上市公司的控制权。若出现法院强制执行导致凯恩集团有限公司所持股份被公开拍卖的情形，将对上市公司控制权产生重大影响。
本企业最终控制方是解直锟。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益之说明。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
吴雄鹰母公司法人、执行董事
那然生命文化股份有限公司（以下简称那然生命）王白浪控制的公司
宇恒电池股份有限公司（以下简称宇恒电池）吴雄鹰持股比例超5%的公司
119浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
遂昌那然酒店管理有限公司（以下简称那然酒店）那然生命之子公司
浙江千佛山酒店有限公司（以下简称千佛山酒店）那然生命之子公司
遂昌千佛山旅行社有限公司（以下简称千佛山旅行社）千佛山酒店之子公司
遂昌地心温泉有限公司红星坪分公司（以下简称红星坪）那然生命之子公司的分公司
遂昌梦梅酒店有限公司（以下简称梦梅酒店）那然生命之孙公司
湖州中植融云投资有限公司（以下简称中植融云）解直锟控制的公司其他说明无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
那然酒店住宿餐饮服务317603.00否438587.74
千佛山酒店住宿餐饮服务10566.00否20423.58
那然生命住宿餐饮服务720.00否1518.87
千佛山旅行社旅游服务否1339.62
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
宇恒电池蒸汽1019009.17361960.37
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
宇恒电池房屋及建筑物321100.92321100.92关联租赁情况说明无
（3）关联担保情况本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
120浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
凯恩集团、中植融云10335059.422021年11月23日2022年09月30日否
凯恩集团、中植融云2000000.002021年08月02日2022年07月23日否关联担保情况说明无
（4）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2509080.002938961.00
6、关联方应收应付款项
（1）无应收项目无
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款那然酒店149397.5042700.50
应付账款千佛山酒店50988.0043822.00
应付账款那然生命2536.002296.00
应付账款梦梅酒店1376.001376.00
小计204297.5090194.50
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）已开立未到期信用证情况
开立银行 申请单位 开证金额(USD) 开立条件
中国银行遂昌支行本公司4173775.00抵押、质押及保证
中国建设银行遂昌支行本公司2196000.00抵押及质押
凯丰新材2017399.12抵押及保证中国银行龙游县支行
凯丰特纸1590000.00抵押及保证
凯丰新材730000.00质押浙商银行衢州龙游支行
凯丰特纸360000.00质押
121浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
宁波银行龙游支行凯丰特纸1620000.00质押
小计12687174.12
（2）已开立未到期保函情况开立银行申请单位保函类别保函金额开立条件
中国银行遂昌支行本公司电子汇总征税保函2000000.00抵押及保证
中国银行龙游县支行凯丰新材电子汇总征税保函1000000.00抵押及保证
中国银行龙游县支行凯丰特纸电子汇总征税保函2000000.00抵押及保证
小计5000000.00
除上述事项外，截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的其他重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
无
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司主要业务为生产和销售纸基功能材料产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报告"附注七、35"之说明。
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）报告期末，控股股东所持公司股份被司法冻结及司法轮候冻结情况
122浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
*司法冻结情况本次冻结司法冻结执行司法冻结日股东名称申请人司法冻结股数占其所持解冻日期人名称期股份比例
深圳市彼岸12802061.56%2018/12/182024/11/18大道柒号投广东省高级人
资合伙企业14800001.80%2018/12/182024/11/18民法院
（有限合
1167818614.20%2018/12/182024/11/18
伙）
小计1443839217.56%
70000008.51%2018/12/272024/11/28
凯恩集团深圳市金色
木棉锦汇壹2200000026.75%2018/12/272024/11/28广东省深圳市号投资企业中级人民法院
（有限合2130000025.90%2018/12/272024/11/28伙）
1750000021.28%2018/12/272024/11/28
小计6780000082.44%
合计82238392100.00%
*司法轮候冻结情况本次冻结占其轮候期限股东名称轮候机关申请人轮候冻结股数委托日期
所持股份比例（月）深圳市金色木棉广东省深圳市中
锦汇壹号投资企1443839217.56%362018/12/27级人民法院业（有限合伙）北京市朝阳区人中泰创展控股有
82238392100.00%362019/1/11
民法院限公司凯恩集团深圳市彼岸大道广东省高级人民
柒号投资合伙企82238392100.00%362019/10/17法院业（有限合伙）北京市第三中级中泰创展控股有
5306020664.52%362020/9/14
人民法院限公司
*控股股东所持公司股份被司法冻结系由三笔融资借款合同纠纷案件引起，案件1：深圳市彼岸大道柒号投资合伙企业（有限合伙）与深圳溢高投资有限公司发生借款合同纠纷，凯恩集团作为担保方，深圳市彼岸大道柒号投资合伙企业（有限合伙）向广东省高级人民法院申请财产保全，申请冻结凯恩集团持有公司股份14438392股；并于2019年10月
17日追加财产保全措施申请轮候冻结凯恩集团持有的公司股份82238392股。案件2：深圳市金色木棉锦汇壹号投资企业（有限合伙）与深圳亿合控股有限公司发生借款合同纠纷，凯恩集团作为担保方，深圳市金色木棉锦汇壹号投资企业（有限合伙）向广东省深圳市中级人民法院申请财产保全，申请冻结凯恩集团持有公司股份67800000股，轮候冻结
14438392股。案件3：凯恩集团与中泰创展控股有限公司发生债务纠纷，中泰创展控股有限公司向北京市朝阳区人民
123浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
法院申请财产保全，申请轮候冻结凯恩集团持有公司股份82238392股，凯恩集团与中泰创展控股有限公司的合同纠纷已经北京市第三人民法院作出（2019）京03民初280号民事判决书，于2020年9月2日由北京市第三中级人民法院立案执行，因凯恩集团未履行偿还义务，北京市第三中级人民法院依法轮候冻结凯恩集团持有的公司股份53060206股。
截至目前，案件1凯恩集团已败诉，其所持公司14438392股（占公司总股本的3.09%）股份可能将被司法强制执行，造成其被动减持公司股份。案件2二审终审判决已于2022年8月生效，凯恩集团胜诉。
凯恩集团所持公司股份全部被司法冻结及司法轮候冻结，截至目前不影响浙江凯融特种纸有限公司在受托取得表决权后行使表决权，暂不影响公司控制权。
（2）租赁
*公司作为承租人
A.使用权资产相关信息详见本财务报告"附注七、13"之说明；
B.公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报告"附注四、34"之说明。
计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用1460977.49
合计1460977.49
C.与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用100253.33
与租赁相关的总现金流出8468613.03
D.租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报告"附注十、(二)"之说明。
*公司作为出租人
A.经营租赁
a.租赁收入项目本期数上年同期数
租赁收入321100.92321100.92
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
124浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
b.经营租赁资产项目期末数上年年末数
固定资产10242001.2210576803.96
小计10242001.2210576803.96
经营租出固定资产详见本财务报告"附注七、11"之说明。
c.根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数
1年以内428134.56642201.84
1-2年107033.64
2-3年
合计428134.56749235.48
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款85352521.82146547592.74
合计85352521.82146547592.74
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
拆借款50000000.0060000000.00
往来款35460000.0089681471.21
押金保证金657962.82789262.81
预付费用1837207.00
其他37120.73609258.50
合计87992290.55151079992.52
2）坏账准备计提情况
单位：元
125浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额4532399.784532399.78
2022年1月1日余额
在本期
本期计提-1892631.05-1892631.05
2022年6月30日余
2639768.732639768.73
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）85352521.82
合计85352521.82
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏
4532399.78-1892631.052639768.73
账准备
合计4532399.78-1892631.052639768.73
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名拆借款50000000.001年以内1500000.00
第二名往来款35360000.001年以内1060800.00
第三名预付费用1500000.001年以内45000.00
第四名押金保证金657962.821年以内19738.88
第五名预付费用337207.001年以内10116.21
合计87855169.822635655.09
2、长期股权投资
单位：元项目期末余额期初余额
126浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
705381598.705381598.821393598.821393598.
对子公司投资
50505050
对联营、合营198448600.198448600.62372084.462372084.4企业投资313111
903830198.903830198.883765682.883765682.
合计
81819191
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）
1037000010370000
八达纸业.00.00
1740000017400000
凯丰新材.00.00
2950000029500000
凯恩特纸.00.00
凯恩销售50000.0050000.00
3000000030000000
凯恩投资.00.00
-
1160120048000000
强云科技680120000.00
0.00.00.00
6180615961806159
凯恩新材
8.508.50
-
821393594800000070538159
合计68012000
8.50.008.50.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业
3441236187
兰溪巨1774
580.1481.4
化901.34
15
2795926801
二级电197451355
504.3513.3
站4.09445.00
09
13555-13545
强云科
2108.92502.9605.
技
328547
62372135551879135519844
小计
084.42108.852.58445.008600.
127浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
13231
623721355519844
18791355
合计084.42108.8600.
852.58445.00
13231
（3）其他说明无
3、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务311835974.50236796037.06
其他业务50231066.5139108098.9916536594.515545553.74
合计50231066.5139108098.99328372569.00252341590.80
收入相关信息：
单位：元合同分类收入合计商品类型
其中：
其他50231066.5150231066.51按经营地区分类
其中：
国内销售50231066.5150231066.51市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点确认收入50231066.5150231066.51按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计50231066.5150231066.51
与履约义务相关的信息：
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
128浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；
(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
(5)客户已接受该商品；
(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为50231066.51元。
其他说明：
无
4、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1879852.582129596.05交易性金融资产在持有期间的投资收
1886792.45
益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值-1905633.60重新计量产生的利得
金融工具持有期间的投资收益165000.00
理财产品投资收益829748.865120915.55
企业拆借利息收入1426341.721908734.84
子公司分红66513600.00
合计70630702.019324246.44
129浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明主要系对子公司减资由成本法改权益
非流动资产处置损益33425662.45法列示所致计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
8849069.34主要系计入当期损益的政府补助
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益3424831.04主要系购买理财收益单独进行减值测试的应收款项减值准
580258.23
备转回除上述各项之外的其他营业外收入和
78022.09
支出
减：所得税影响额1534216.35
少数股东权益影响额3259784.08
合计41563842.72--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
3.21%0.100.10
利润扣除非经常性损益后归属于
0.38%0.010.01
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
130浙江凯恩特种材料股份有限公司2022年半年度报告全文
浙江凯恩特种材料股份有限公司
董事长：刘溪
2022年8月22日
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