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宏润建设:2022年半年度财务报告

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宏润建设:2022年半年度财务报告

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宏润建设集团股份有限公司
2022年半年度财务报告合并资产负债表
2022年6月30日
会合01表
编制单位:宏润建设集团股份有限公司单位:人民币元注释负债和所有者权益注释资产期末数上年同期数期末数上年同期数
号(或股东权益)号
流动资产:流动负债:
货币资金12609226076.572678203700.11短期借款211795142935.851628028340.55
交易性金融资产25025373.165914463.90交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
应收票据36646807.50应付票据2233341478.3061450000.00
应收账款4846614875.101410375473.94应付账款236958374856.597541209911.80
应收款项融资510675393.3013266060.00预收款项
预付款项64032859.423596221.88合同负债241561822679.052065842383.19
其他应收款7237653908.66220550912.58应付职工薪酬2520642578.4249244760.72
存货82758655689.873290438987.56应交税费26350343427.12349923695.13
合同资产96457379790.256457085095.77其他应付款27294663482.62312789526.09持有待售资产应付手续费及佣金一年内到期的非流动资产应付分保账款
其他流动资产10117737323.35128987959.90持有待售负债
流动资产合计13047001289.6814215065683.14一年内到期的非流动负债28398089027.50444999260.45
其他流动负债2986823436.23140591051.83
流动负债合计11499243901.6812594078929.76
非流动负债:
长期借款301305504785.731632290996.01应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债3159175096.8761594025.80
非流动资产:长期应付职工薪酬
发放贷款和垫款预计负债3233676890.5228994204.14债权投资递延收益
可供出售金融资产递延所得税负债1913552149.4112954485.78其他债权投资其他非流动负债
长期应收款非流动负债合计1411908922.531735833711.73
长期股权投资111241338231.831236860172.64负债合计12911152824.2114329912641.49
其他权益工具投资1218634000.0018634000.00所有者权益:
其他非流动金融资产股本331102500000.001102500000.00
投资性房地产13338678709.50363869336.07其他权益工具
固定资产141000160460.871038853899.02其中:优先股
在建工程1527066430.3722509052.61永续债生产性生物资产资本公积
油气资产减:库存股
使用权资产1667171376.2370637273.24其他综合收益34-9856.00-36712.00
无形资产1769726099.7170579495.31专项储备3557454162.4255329678.22
开发支出盈余公积36434791722.41434791722.41商誉一般风险准备
长期待摊费用1849688449.8053518889.26未分配利润372409185069.192250267188.42
递延所得税资产1998539642.57107221819.36归属于母公司所有者权益合计4003921098.023842851877.05
其他非流动资产201090180547.251117055259.73少数股东权益133111315.58142040361.84
非流动资产合计4001183948.134099739197.24所有者权益合计4137032413.603984892238.89
资产总计17048185237.8118314804880.38负债和所有者权益总计17048185237.8118314804880.38
法定代表人:郑宏舫主管会计工作的负责人:黄全跃会计机构负责人:陈俊母公司资产负债表
2022年6月30日
会企01表
编制单位:宏润建设集团股份有限公司单位:人民币元注释注释资产期末数上年同期数负债和所有者权益期末数上年同期数号号
流动资产:流动负债:
货币资金1932482200.181857715254.59短期借款1775142935.851628028340.55
交易性金融资产5025373.165914463.90交易性金融负债以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产计入当期损益的金融负债
应收票据6646807.50应付票据33341478.3061450000.00
应收账款1506997855.281048364549.18应付账款6715726884.467342136808.30
应收款项融资6313401.301490000.00预收款项
预付款项578396.8058294.11合同负债226404268.39276040854.19
其他应收款2977609902.06793309195.39应付职工薪酬18000020.0345021807.34
存货24385444.5724983211.57应交税费55980690.7856019266.89
合同资产6609086171.346544853169.09其他应付款467436217.54320523850.12持有待售资产持有待售负债
一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债275965420.721857955.44
其他流动资产其他流动负债16597776.9311279104.91
流动资产合计10062478744.6910283334945.33流动负债合计9584595693.009742357987.74
非流动负债:
长期借款669018089.86995804300.14应付债券
其中:优先股永续债
非流动资产:租赁负债1106255.081476270.98债权投资长期应付款可供出售金融资产长期应付职工薪酬
其他债权投资预计负债14391515.009717182.57长期应收款递延收益
长期股权投资32472913824.002468435764.81递延所得税负债703810.97837174.59
其他权益工具投资18634000.0018634000.00其他非流动负债
其他非流动金融资产非流动负债合计685219670.911007834928.28
投资性房地产负债合计10269815363.9110750192916.02
固定资产384791923.53404188983.40所有者权益:
在建工程7857410.327857410.32股本1102500000.001102500000.00生产性生物资产其他权益工具
油气资产其中:优先股
使用权资产1993518.532392222.23永续债
无形资产资本公积271734123.64271734123.64
开发支出减:库存股商誉其他综合收益
长期待摊费用31866.3343816.35专项储备57454162.4255329678.22
递延所得税资产74989320.9681101363.58盈余公积438378547.28438378547.28
其他非流动资产407897477.71532274219.78未分配利润1291705888.821180127460.64
非流动资产合计3369109341.383514927780.47股东权益合计3161772722.163048069809.78
资产总计13431588086.0713798262725.80负债和所有者权益总计13431588086.0713798262725.80
法定代表人:郑宏舫主管会计工作的负责人:黄全跃会计机构负责人:陈俊合并利润表
2022年1-6月
会合02表
编制单位:宏润建设集团股份有限公司单位:人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、营业总收入4067309490.074582139180.39
其中:营业收入14067309490.074582139180.39
二、营业总成本3897416229.284358262076.58
其中:营业成本13656000738.434044611507.34
税金及附加222183347.9834861890.50
销售费用316462550.498031481.68
管理费用447749007.6457741898.60
研发费用5111834500.37157420397.63
财务费用643186084.3755594900.83
其中:利息费用79494255.7280718543.50
利息收入37437407.8630388492.15
加:其他收益73991163.83387000.00
投资收益(损失以“-”号填列)84488638.617269940.80
其中:对联营企业和合营企业的投资收益4478059.197269940.80以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)9-889090.742011638.94
信用减值损失(损失以“-”号填列)1023809383.43-5653911.44
资产减值损失(损失以“-”号填列)115127035.09-33561499.15
资产处置收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)206420391.01194330272.96
加:营业外收入12110775.4011818838.64
减:营业外支出13100920.31646261.10
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)206430246.10205502850.50
减:所得税费用1456448125.5937955000.10
五、净利润(净亏损以“-”号填列)149982120.51167547850.40
(一)按经营持续性分类:
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)149982120.51167547850.40
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类:
1.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列)158917880.77174738558.08
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)-8935760.26-7190707.68
六、其他综合收益的税后净额33570.00-6480.00
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额26856.00-5184.00
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益26856.00-5184.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
8.外币财务报表折算差额26856.00-5184.00
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额6714.00-1296.00
七、综合收益总额150015690.51167541370.40
归属于母公司所有者的综合收益总额158944736.77174733374.08
归属于少数股东的综合收益总额-8929046.26-7192003.68
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.140.16
(二)稀释每股收益0.140.16
法定代表人:郑宏舫主管会计工作的负责人:黄全跃会计机构负责人:陈俊母公司利润表
2022年1-6月
会企02表
编制单位:宏润建设集团股份有限公司单位:人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、营业收入12931918787.884496319382.97
减:营业成本12658390762.574062216046.64
税金及附加6499544.798292485.83销售费用
管理费用26785541.5731859877.74
研发费用111834500.37157420397.63
财务费用46293967.3744805805.85
其中:利息费用58875707.6054836789.41
利息收入12743937.7710532067.21
加:其他收益3863812.1168000.00
投资收益(损失以“-”号填列)24488638.617269940.80
其中:对联营企业和合营企业的投资收益4488638.617269940.80以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-889090.742011638.94
信用减值损失(损失以“-”号填列)39697255.4126875962.35
资产减值损失(损失以“-”号填列)1049695.38599217.77
资产处置收益(损失以“-”号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)130324781.98228549529.14
加:营业外收入7393.08222002.05
减:营业外支出7595.162191.48
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)130324579.90228769339.71
减:所得税费用18746151.7233419521.90
四、净利润(净亏损以“-”号填列)111578428.18195349817.81
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)111578428.18195349817.81
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额111578428.18195349817.81
法定代表人:郑宏舫主管会计工作的负责人:黄全跃会计机构负责人:陈俊合并现金流量表
2022年1-6月
会合03表
编制单位:宏润建设集团股份有限公司单位:人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金4158375588.615175132512.60
收到的税费返还42133734.23
收到其他与经营活动有关的现金1130085949.4065170320.03
经营活动现金流入小计4330595272.245240302832.63
购买商品、接受劳务支付的现金3048036466.814105805557.80
支付给职工以及为职工支付的现金673625769.62706771170.73
支付的各项税费177081256.39214319371.19
支付其他与经营活动有关的现金2131589437.80169268671.13
经营活动现金流出小计4030332930.625196164770.85
经营活动产生的现金流量净额300262341.6244138061.78
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金10579.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2361.91处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金381530843.96
投资活动现金流入小计12941.3381530843.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金6563689.7032945268.15
投资支付的现金128091671.32质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金470000000.00
投资活动现金流出小计6563689.70231036939.47
投资活动产生的现金流量净额-6550748.37-149506095.51
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金885875288.221594920000.00
收到其他与筹资活动有关的现金553025201.2373492595.47
筹资活动现金流入小计938900489.451668412595.47
偿还债务支付的现金1140350000.001351920034.42
分配股利、利润或偿付利息支付的现金80099768.16217976018.03
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金628063144.42107241112.47
筹资活动现金流出小计1248512912.581677137164.92
筹资活动产生的现金流量净额-309612423.13-8724569.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-127807.98-3049.58
五、现金及现金等价物净增加额-16028637.86-114095652.76
加:期初现金及现金等价物余额2250892048.502571967197.64
六、期末现金及现金等价物余额2234863410.642457871544.88
法定代表人:郑宏舫主管会计工作的负责人:黄全跃会计机构负责人:陈俊母公司现金流量表
2022年1-6月
会企03表
编制单位:宏润建设集团股份有限公司单位:人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金3702169093.414889506120.47收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金255300011.56177033838.53
经营活动现金流入小计3957469104.975066539959.00
购买商品、接受劳务支付的现金2848677668.374021456058.09
支付给职工以及为职工支付的现金649730074.85682019147.01
支付的各项税费66958073.5086878044.46
支付其他与经营活动有关的现金302705301.79168675191.61
经营活动现金流出小计3868071118.514959028441.17
经营活动产生的现金流量净额89397986.46107511517.83
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金10579.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金81530843.96
投资活动现金流入小计10579.4281530843.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1430411.9131546947.05
投资支付的现金128091671.32取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金70000000.00
投资活动现金流出小计1430411.91229638618.37
投资活动产生的现金流量净额-1419832.49-148107774.41
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金865875288.221313000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金9906379.3638706214.92
筹资活动现金流入小计875781667.581351706214.92
偿还债务支付的现金819600000.001066150034.42
分配股利、利润或偿付利息支付的现金58950591.52186950401.01
支付其他与筹资活动有关的现金428339.67
筹资活动现金流出小计878978931.191253100435.43
筹资活动产生的现金流量净额-3197263.6198605779.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-107565.4148319.69
五、现金及现金等价物净增加额84673324.9558057842.60
加:期初现金及现金等价物余额1660670281.941707384901.44
六、期末现金及现金等价物余额1745343606.891765442744.04
法定代表人:郑宏舫主管会计工作的负责人:黄全跃会计机构负责人:陈俊合并所有者权益变动表
2022年1-6月
会合04表
编制单位:宏润建设集团股份有限公司单位:人民币元本期数上年数同期归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东所有者权益合计其他权益工具少数股东
减:其他综专项一般风权益减:其他综专项一般风所有者权益合计股本权益优先永续其资本公积盈余公积未分配利润股本资本公积盈余公积未分配利润库存股合收益储备险准备优先永续其库存股合收益储备险准备股债他股债他
一、上年年末余额1102500000.00-36712.0055329678.22434791722.412250267188.42142040361.843984892238.891102500000.00-24776.0053957738.59401083617.142016615575.36229162105.103803294260.19
加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额1102500000.00-36712.0055329678.22434791722.412250267188.42142040361.843984892238.891102500000.00-24776.0053957738.59401083617.142016615575.36229162105.103803294260.19三、本期增减变动金额(减少以“-”号
26856.002124484.20158917880.77-8929046.26152140174.71-5184.001045400.1642438558.08-7192003.6836286770.56
填列)
(一)综合收益总额26856.00158917880.77-8929046.26150015690.51-5184.00174738558.08-7192003.68167541370.40
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-132300000.00-132300000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-132300000.00-132300000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备2124484.202124484.201045400.161045400.16
1.本期提取52209443.1252209443.1282921291.3382921291.33
2.本期使用-50084958.92-50084958.92-81875891.17-81875891.17
(六)其他
四、本期期末余额1102500000.00-9856.0057454162.42434791722.412409185069.19133111315.584137032413.601102500000.00-29960.0055003138.75401083617.142059054133.44221970101.423839581030.75
法定代表人:郑宏舫主管会计工作的负责人:黄全跃会计机构负责人:陈俊母公司所有者权益变动表
2022年1-6月
会企04表
编制单位:宏润建设集团股份有限公司单位:人民币元本期数上年数同期项目其他权益工具其他权益工具
减:其他综专项减:其他综专项股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计优先永续库存股合收益储备其库存股合收益储备其他优先股永续债股债他
一、上年年末余额1102500000.00271734123.6455329678.22438378547.281180127460.643048069809.781102500000.00271734123.6453957738.59404670442.011009054513.222841916817.46
加:会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额1102500000.00271734123.6455329678.22438378547.281180127460.643048069809.781102500000.00271734123.6453957738.59404670442.011009054513.222841916817.46三、本期增减变动金额(减少以“-”
2124484.20111578428.18113702912.381045400.1663049817.8164095217.97号填列)
(一)综合收益总额111578428.18111578428.18195349817.81195349817.81
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-132300000.00-132300000.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-132300000.00-132300000.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备2124484.202124484.201045400.161045400.16
1.本期提取52209443.1252209443.1282921291.3382921291.33
2.本期使用-50084958.92-50084958.92-81875891.17-81875891.17
(六)其他
四、本期期末余额1102500000.00271734123.6457454162.42438378547.281291705888.823161772722.161102500000.00271734123.6455003138.75404670442.011072104331.032906012035.43
法定代表人:郑宏舫主管会计工作的负责人:黄全跃会计机构负责人:陈俊宏润建设集团股份有限公司财务报表附注
2022年1-6月
金额单位:人民币元
一、公司基本情况
宏润建设集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)是根据中华人民共和国有关法律的规定,经宁波市人民政府于1994年12月29日以甬政发1994253号文件批准,由象山市政工程建设公司职工保障基金协会、象山县二轻工业合作联社、上海龙华房地产开发经营公
司(现已更名为上海龙华房地产有限公司)三家法人联合郑宏舫、何秀永等29名自然人作为发起人共同发起设立的股份有限公司。现总部位于上海市龙漕路200弄28号宏润大厦。
公司现持有统一社会信用代码为 91330200254073437K 的营业执照,注册资本
1102500000.00元,股份总数1102500000股(每股面值1元)。其中,有限售条件的
流通股份:A股 133399198 股;无限售条件的流通股份 A股 969100802股。公司股票已于2006年8月在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司及各子公司属建筑业、房地产开发业、新能源开发业及其他行业,主要从事市政公用工程、房屋建筑工程、城市轨道交通工程施工、新能源开发业务和房地产开发。
本财务报表业经公司2022年8月18日第十届第四次董事会批准对外报出。
本公司将宏润建设集团上海置业有限公司等37家子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注六之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、投资性房地产折旧或摊销、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司所经营的建筑行业和房地产行业,营业周期从开工建设至项目竣工或从房产开发至销售变现,一般在12个月以上,具体周期根据建设或开发项目情况确定,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
(1)确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;
(2)确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改变其人民币金额。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债;(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债;(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额;*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
*金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2)保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;
除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法
由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验,结其他应收款——账龄组合账龄合当前状况以及对未来经济
状况的预测,通过违约风险其他应收款——合并财务报敞口和未来12个月内或整个
合并范围内关联方[注]
表范围内关联往来组合存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
[注]系本公司合并财务报表范围内
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验,结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济
票据类型状况的预测,通过违约风险应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济
状况的预测,编制应收账款应收账款——账龄组合账龄账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表,计算预期信用损失
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济
应收账款——合并财务报表
合并范围内关联方[注]状况的预测,通过违约风险范围内关联往来组合敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失合同资产——已完工未结算资产性质为建造合同形成的
资产组合已完工未结算资产参考历史信用损失经验,结合同资产——质保金组合资产性质为质量保证金合当前状况以及对未来经济
资产性质为保障房业主尚未状况的预测,通过违约风险合同资产——保障房回购款支付的未到期回购款敞口和整个存续期预期信用
合同资产——业主未支付投 资产性质为PPP项目业主尚未 损失率,计算预期信用损失资项目款组合支付的未到期投资项目款
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)5
1-2年10
2-3年15
3-5年50
5年以上100
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料、在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意
图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等,以及在开发过程中的开发成本。
2.发出存货的计价方法
(1)房地产开发业务的存货
存货主要包括开发成本(在建开发产品)、开发产品、拟开发土地等。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的
借款费用及开发过程中的其他相关费用。拟开发土地在项目整体开发时,全部转入开发成本;项目分期开发时,将分期开发用地部分转入开发成本,后期未开发土地仍保留在本项目。公共配套设施费按实际完工成本计入开发成本,如果一个配套设施存在多个房地产项目受益,则根据其可销售面积按比例分摊。房地产项目完工时,尚未决算的已发生成本按暂估金额计入开发产品,决算后根据决算金额进行调整。
1)发出材料、设备采用月末一次加权平均法。
2)项目开发时,开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
3)发出开发产品按成本系数分摊法核算。
4)意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。
5)如果公共配套设施早于有关开发产品完工的,在公共配套设施完工决算后,按有关
开发项目的实际开发成本分配计入有关开发项目的开发成本;如果公共配套设施晚于有关
开发产品完工的,则先由有关开发产品预提公共配套设施费,待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
(2)库存材料、库存商品的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均法计价;周
转材料的购入按实际成本计价,耗用按分年摊销法摊销。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年,在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销,计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
1)在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;
以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;
以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期
股权投资,采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法30-402-52.38-3.27
机器设备-盾构挖掘机
工作量法82-511.88-12.25设备
机器设备-其他年限平均法82-511.88-12.25
电子设备年限平均法52-519.00-19.06
运输设备年限平均法5-82-511.88-19.06
专用设备年限平均法2504.00
其他设备年限平均法5-102-59.50-19.60
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费
用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间
连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
项目摊销年限(年)
土地使用权40-50
商标、专利权10软件10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)资产产
生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入
当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)维修基金核算方法
根据开发项目所在地的有关规定,维修基金在开发产品销售(预售)时,向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本,并统一上缴维修基金管理部门。
(二十四)质量保证金核算方法质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费,冲减质量保证金;在开发产品约定的保修期届满,质量保证金余额退还施工单位。
(二十五)收入
1.收入确认原则
于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客
户能够控制公司履约过程中在建商品;(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5)客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户
转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)建造合同公司提供建造服务属于在某一时段内履行的履约义务。公司首先按照项目合同所确定的总造价作为该项目实施过程中可实现的合同收入的总额;然后,根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定提供服务的履约进度,并按履约进度确认收入。对当期完成决算的工程项目,按决算收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的金额作为当期收入;
对当期完工但暂未决算的工程项目,按合同总收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的金额作为当期收入,若实际已完成的工作量超过合同总价,则按已完成工作量确认总收入。
(2) 政府和社会资本合作(以下称“PPP”)业务相关收入的确认方法社会资本方根据 PPP项目合同约定,提供多项服务(如既提供 PPP项目资产建造服务又提供建成后的运营服务、维护服务)的,应当按照建造合同确认建造服务的收入和成本。建造服务收入按照收取或有权收取的对价计量,并在确认收入的同时,确认合同资产。
社会资本方根据 PPP项目合同约定,在项目运营期间,本集团满足有权收取可确定金额的现金(或其他金融资产)条件的,应当在社会资本方拥有收取该对价的权利(该权利仅取决于时间流逝的因素)时,在确认收入的同时确认应收款项,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定进行会计处理。
社会资本方根据 PPP项目合同约定,在项目运营期间,本集团有权向获取公共产品和服务的对象收取费用,但收费金额不确定的,该权利不构成一项无条件收取现金的权利,应当在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时,将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产,并按照《企业会计准则第6号——无形资产》的规定进行会计处理。
PPP 项目资产达到预定可使用状态后,社会资本方应当按照《企业会计准则第 14 号——收入》确认与运营服务相关的收入。
(3)房地产销售收入
公司房地产销售属于在某一时点履行的履约义务。房地产销售在房产完工并验收合格,签订了销售合同,取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明并交付使用时确认销售收入的实现。
(4)光伏发电业务收入公司光伏发电业务收入属于在某一时点履行的履约义务。公司根据合同约定将电力输送至国家电网指定线路,每月月底按照电力公司提供的电费结算单中确认的抄表电量及电价(含电价补贴)确认收入。
(二十六)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1)公司能够满足政府补助所附的条件;
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列
情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。(二十九)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日,公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:1)租赁负债的初始计量金额;2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
3)承租人发生的初始直接费用;4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日,公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日,公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间,公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十)安全生产费公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16号)的规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十一)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务
增值税收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵13%、9%、6%、5%、3%扣的进项税额后,差额部分为应交增值税有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和房地产销售增值额超率累土地增值税
其他附着物产权产生的增值额进30%-60%的税率。税种计税依据税率从价计征的,按房产原值一次减除30%后余房产税值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的1.2%、12%
12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额[注]
[注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
青海宏润新能源投资有限公司15%
刚察无限能源电力有限公司15%
刚察祯阳光伏发电有限公司15%
HONGRUNSFECOCO.LTD. 10%
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.本公司收到宁波市科学技术局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局联合颁
发的《高新技术企业证书》(证书编号为:GR202133101084,认定有效期为三年),发证日期:
2021年12月10日,有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策,本公司
自2021年至2023年连续三年可享受国家关于高新技术企业所得税优惠政策,2022年度按
15%的税率缴纳企业所得税。
2.公司之子公司青海宏润新能源投资有限公司、刚察无限能源电力有限公司、刚察祯阳光伏发电有限公司于青海省海北州刚察县注册,根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕58号),青海宏润新能源投资有限公司、刚察无限能源电力有限公司、刚察祯阳光伏发电有限公司的企业所得税2022年度适用15%的税率。
五、合并财务报表项目注释(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金5963088.106081958.59
银行存款2228900322.542244810089.91
其他货币资金374362665.93427311651.61
合计2609226076.572678203700.11
其中:存放在境外的款项总额1617812.081464532.76
(2)其他说明期末其他货币资金中使用受限资金374362665.93元(2021年12月31日:427311651.61元)为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金
存款93680549.62元、银行承兑汇票保证金6400000.00元、按揭贷款保证金
187224072.64元,诉讼冻结资金87873166.03元。期末已将上述受限资金在编制现金
流量表时视为非现金及现金等价物。
2.交易性金融资产
(1)明细情况项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
5025373.165914463.90
的金融资产
其中:权益工具投资5025373.165914463.90
合计5025373.165914463.90
(2)其他说明公司将持有的权益工具投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
3.应收票据(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
(%)
(%)按组合计提坏账准备
其中:商业承兑汇票合计(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备6996639.47100.00349831.975.006646807.50
其中:商业承兑汇票6996639.47100.00349831.975.006646807.50
合计6996639.47100.00349831.975.006646807.50
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例(%)商业承兑汇票组合小计
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少期末数项目期初数转核计提收回其他其他回销
商业承兑汇349831.97-349831.97票
合计349831.97-349831.97
4.应收账款(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
(%)
(%)
单项计提坏账准备16671232.301.5116671232.30100.00-
按组合计提坏账准备1084097034.9698.49237482159.8621.91846614875.10
合计1100768267.26100.00254153392.1623.09846614875.10(续上表)期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
(%)
(%)
单项计提坏账准备16671232.300.9816671232.30100.00-
按组合计提坏账准备1688919306.0599.02278543832.1116.491410375473.94
合计1705590538.35100.00295215064.4117.311410375473.94
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
计提比例单位名称账面余额坏账准备计提理由
(%)
叶云毅3980316.503980316.50100.00预计难以收回货款
P+M CONSULT GMBH 4595400.50 4595400.50 100.00 预计难以收回货款
SKY GLOBAL SOLAR 2690305.63 2690305.63 100.00 预计难以收回货款
PV GROUP 1173075.79 1173075.79 100.00 预计难以收回货款
CHINA SOLAR GMBH 1116496.18 1116496.18 100.00 预计难以收回货款
SKYSOLAR(HK)INTERNATIONAL 939667.41 939667.41 100.00 预计难以收回货款
上海电气临港重型机械装备有限公司615000.00615000.00100.00预计难以收回货款
BISS BUSINESS INSTITUTE SOLAR STRATEGY
536216.33536216.33100.00预计难以收回货款
GMBH
其他1024753.961024753.96100.00预计难以收回货款
小计16671232.3016671232.30100.003)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内598575868.9429928793.455.00
1-2年141677475.5514167747.5610.00
2-3年139267725.3120890158.8215.00
3-5年64161010.2732080505.1450.00
5年以上140414954.89140414954.89100.00
小计1084097034.96237482159.8621.91
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内598575868.94
1-2年141677475.55
2-3年139267725.31
3-5年64161010.27
5年以上157086187.19
合计1100768267.26
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数收其转核其期末数计提回他回销他单项计提坏
16671232.3016671232.30
账准备按组合计提
278543832.11-41061672.25237482159.86
坏账准备
合计295215064.41-41061672.25254153392.16
(4)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为564340345.33元,占应收账款期末余额合计数的比例为51.27%,相应计提的坏账准备合计数为42097442.50元。
(5)其他说明
所有权受到限制的应收账款情况详见附注五(四)1之说明。5.应收款项融资
(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
银行承兑汇票10675393.3013266060.00
合计10675393.3013266060.00
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票4500000.00
小计4500000.00
银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数减账龄比例减值比例值账面余额账面价值账面余额账面价值
(%)准备(%)准备
1年以内4032859.42100.004032859.423596221.88100.003596221.88
合计4032859.42100.004032859.423596221.88100.003596221.88
(2)预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为2440608.40元,占预付款项期末余额合计数的比例为60.52%。
7.其他应收款
(1)明细情况1)类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
(%)
(%)
单项计提坏账准备61229108.1613.3361229108.16100.00
按组合计提坏账准备398062811.1886.67160408902.5240.30237653908.66
合计459291919.34100.00221638010.6848.26237653908.66(续上表)期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
单项计提坏账准备61229108.1614.2661229108.16100.00
按组合计提坏账准备368216244.3585.74147665331.7740.10220550912.58
合计429445352.51100.00208894439.9348.64220550912.58
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由债务人已被列入失浙江巨鹰集团股份
32505105.4632505105.46100.00信人名单,款项难
有限公司以收回
Inowatt Elektro 债务人进入破产程
11290793.7911290793.79100.00
Technik Gmbh 序,款项无法收回上海莘得新能源科
10000000.0010000000.00100.00仲裁难以执行
技有限公司上海交大国飞绿色该公司已经停止经
7040713.797040713.79100.00
能源有限公司营
其他392495.12392495.12100.00时间较长,难以收回小计61229108.1661229108.16100.00
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数
组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合398062811.18160408902.5240.30
其中:1年以内175564266.778778213.335.00
1-2年46095478.724609547.8710.00
2-3年20827319.223124097.8815.00
3-5年23357406.0611678703.0350.00
5年以上132218340.41132218340.41100.00
小计398062811.18160408902.5240.30
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内175564266.77
1-2年48922352.81
2-3年50505550.59
3-5年23357406.06
5年以上160942343.11
合计459291919.34
(3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期项目未来12个月合计用损失(未发生信信用损失(已发预期信用损失用减值)生信用减值)
期初数6506214.515578215.07196810010.35208894439.93期初数在本期
--转入第二阶段-2446117.642446117.64
--转入第三阶段-5050555.065050555.06
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提4718116.461635770.226389684.0712743570.75本期收回本期转回第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期项目未来12个月合计用损失(未发生信信用损失(已发预期信用损失用减值)生信用减值)本期核销其他变动
期末数8778213.334609547.87208250249.48221638010.68
(4)本期实际核销的其他应收款情况本期无核销。
(5)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金93067134.8678245995.98
往来款245119953.49228614170.49
股权转让款38500000.0038500000.00
应收暂付款82604830.9984085186.04
合计459291919.34429445352.51
(6)其他应收款金额前5名情况款项性占其他应收款余单位名称账面余额账龄坏账准备
质额的比例(%)
1年以
宁波宏嘉建设有限公
往来款108000000.00内、1-223.515900000.00司年股权转
茅月地38500000.005年以上8.3838500000.00让款
浙江巨鹰集团股份有1-2年、
往来款32505105.467.0832505105.46
限公司2-3年宁波杉杉股份有限公
往来款20000000.001年以内4.351000000.00司
Inowatt
往来款11290793.795年以上2.4611290793.79
ElektroTechnik Gmbh
小计210295899.25——45.7989195899.25
8.存货(1)明细情况
期末数项目账面余额跌价准备账面价值
库存材料25193635.33841612.8724352022.46
周转材料293541.27257005.0936536.18
低值易耗品2361104.072361104.07
库存商品803054.01347014.51456039.50
开发产品1622432282.7042766057.591579666225.11
开发成本1295156871.68141012005.061154144866.62
合计2946240489.06187584799.192758655689.87
(续上表)期初数项目账面余额跌价准备账面价值
库存材料25791402.34841612.8724949789.47
周转材料293541.27257005.0936536.18
低值易耗品2361104.072361104.07-
库存商品803054.01347014.51456039.50
开发产品1175645278.5842766057.591132879220.99
开发成本2273129406.48141012005.062132117401.42
合计3478023786.75187584799.193290438987.56
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少转回项目期初数其其期末数计提或转他他销
库存材料841612.87841612.87
周转材料257005.09257005.09
低值易耗品2361104.072361104.07
库存商品347014.51347014.51
开发产品42766057.5942766057.59本期增加本期减少转回项目期初数其其期末数计提或转他他销
开发成本141012005.06141012005.06
合计187584799.19187584799.19
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
项目确定可变现净值的具体依据所生产产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成
库存材料本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费库存商品后的金额确定可变现净值所生产产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成
周转材料本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定开发产品的可变现净值低于账面价值
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销开发成本售费用和相关税费后的金额确定的可变现净值低于账面价值
3)其他说明
项目名称期初数本期增加本期减少期末数备注
开发成本-乌兰
巴托宏润上海141012005.06141012005.06花园一期
开发产品-衡阳
33307884.6233307884.62
民俗文化广场
开发产品-象山
9458172.979458172.97
宏润花园
小计183778062.65183778062.65
(3)借款费用资本化情况项目名称利息资本化金额利息资本化率
宏润翠湖天地95545124.365.70%
君莲 C1 地块(保障房) 12442364.80 3.96%
其他8355193.80基准下浮5%-基准上浮25%
合计116342682.96(4)其他说明
1)存货——开发产品
项目名称竣工时间期初数本期增加本期减少期末数
上海宏润花园2006年9月167678.59167678.59
衡阳颐高数码广场2009年5月5829140.315829140.31
衡阳民俗文化广场2014年8月45558054.00620191.1344937862.87
象山宏润花园2010年10月18491550.512341670.1016149880.41
龙口宏润花园(南区)2010年11月21613139.351740675.9319872463.42
龙口宏润花园(北区)二期2012年12月2466399.772466399.77
龙口宏润花园三期2015年9月2677664.31738993.581938670.73
龙口宏润花园商业会所项目2014年4月9537765.089537765.08
无锡宏诚花园一期2013年1月17236364.9457189.9917179174.95
君莲宏润丽苑(保障房)2013年10月20093893.8820093893.88
浦江馨都(保障房)2013年8月12923716.1312923716.13
美罗家园润苑(保障房)2015年9月20980894.0320980894.03
宏润翠湖天地94#地块2014年9月10999694.4510999694.45
宏润翠湖天地95#地块2015年10月132290609.07132290609.07
宏润翠湖天地97#地块2018年7月42497183.073407476.3539089706.72
嘉兴宏润花园2016年11月45848976.832110243.6343738733.20
宏润翠湖天地99#地块2019年8月84527199.92159334.9084367865.02
宏润翠湖天地98#地块2020年10月480154410.4815946253.98464208156.50
宏润翠湖天地100#地块2021年10月158984886.2728521199.0533780916.35153725168.97
君莲 C1 地块(保障房) 2022 年 2 月 1472442506.26 993273755.25 479168751.01
合计1132879220.991500963705.311054176701.191579666225.11
2)存货-开发成本预计总投资
项目名称开工时间预计竣工时间期初数期末数(万元)
无锡宏诚花园二、三期2010年6月分期开发205300930917137.181071018489.97乌兰巴托宏润上海花园
2010 年 5 月 分期开发 USD15070 83126376.65 83126376.65
一期
君莲 C1 地块(保障房) 2018 年 12 月 已竣工 135000 1118073887.59
小计2132117401.421154144866.62
9.合同资产
(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值已完工未结算
6348273255.3563482732.566284790522.79
资产
保障房回购款151444847.471514448.47149930399.00业主未支付投
22887745.92228877.4622658868.46
资项目款
合计6522605848.7465226058.496457379790.25
(续上表)期初数项目账面余额减值准备账面价值已完工未结算
6397454610.0763974546.116333480063.96
资产保障房回购款业主未支付投
124853567.481248535.67123605031.81
资项目款
合计6522308177.5565223081.786457085095.77
(2)合同资产减值准备计提情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数其转转销或其期末数计提他回核销他按组合计
提减值准65223081.782976.7165226058.49备
合计65223081.782976.7165226058.492)采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目
账面余额减值准备计提比例(%)已完工未结算资产
6348273255.3563482732.561.00
组合
保障房回购款151444847.471514448.471.00业主未支付投资项
22887745.92228877.461.00
目款组合
小计6522605848.7465226058.491.00
(3)其他说明
所有权受到限制的合同资产情况详见附注五(四)1之说明。
10.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预缴土地
21077239.3321077239.3321076500.2121076500.21
增值税可抵扣的
增值税及96660084.0296660084.02107911459.69107911459.69附加税
合计117737323.35117737323.35128987959.90128987959.90
11.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对合营企
264200330.87264200330.87259435364.41259435364.41
业投资对联营企
977137900.96977137900.96977424808.23977424808.23
业投资
合计1241338231.831241338231.831236860172.641236860172.64
(2)明细情况本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益调整合营企业
宁波宏嘉建设259435364.414764966.46有限公司
小计259435364.414764966.46联营企业
浙江全景置业119012981.17-320722.66有限公司
台州杭绍台高858411827.0633815.39铁投资管理合伙企业(有限合伙)
小计977424808.23-286907.27
合计1236860172.644478059.19(续上表)本期增减变动减值准备被投资单位其他权宣告发放现金计提减期末数其他期末余额益变动股利或利润值准备合营企业宁波宏嘉建设
264200330.87
有限公司
小计264200330.87联营企业浙江全景置业
118692258.51
有限公司台州杭绍台高铁投资管理合
858445642.45伙企业(有限合伙)
小计977137900.96
合计1241338231.83
12.其他权益工具投资(1)明细情况
本期从其他综合收益转入留存收本期项目期末数期初数益的累计利得和损失股利收入金额原因福建榕信水务
环境产业有限15248000.0015248000.00公司福建源信水务
环境产业有限3386000.003386000.00公司
合计18634000.0018634000.00
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有对福建榕信水务环境产业有限公司、福建源信水务环境产业有限公司的股权投资属于非交易性权益工具投资因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
13.投资性房地产
(1)明细情况项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数366100336.24366100336.24本期增加金额
1)存货转入
本期减少金额22438289.2722438289.27
1)其他转出22438289.2722438289.27
期末数343662046.97343662046.97累计折旧和累计摊销
期初数2231000.172231000.17
本期增加金额2752337.302752337.30
1)计提或摊销2752337.302752337.30
本期减少金额
期末数4983337.474983337.47项目房屋及建筑物合计减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值338678709.50338678709.50
期初账面价值363869336.07363869336.07
14.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备电子设备账面原值
期初数276684993.21973531244.189311978.05
本期增加金额8800.00
1)购置8800.00
本期减少金额
1)处置或报废
期末数276684993.21973531244.189320778.05累计折旧
期初数95204347.95649440411.446566076.22
本期增加金额4177831.5917574019.43393551.42
1)计提4177831.5917574019.43393551.42
本期减少金额
1)处置或报废
期末数99382179.54667014430.876959627.64减值准备
期初数710398.55628699.27项目房屋及建筑物机器设备电子设备本期增加金额
1)计提
本期减少金额
1)处置或报废
期末数710398.55628699.27账面价值
期末账面价值177302813.67305806414.761732451.14
期初账面价值181480645.26323380434.192117202.56
(续上表)项目运输设备专用设备其他设备合计账面原值
期初数32649614.40741901654.3596086349.732130165833.92
本期增加金额532330.6175181.33616311.94
1)购置532330.6175181.33616311.94
本期减少金额1069836.001069836.00
1)处置或报废1069836.001069836.00
期末数32112109.01741901654.3596161531.062129712309.86累计折旧
期初数23920566.96221184168.1489426292.411085741863.12
本期增加金额719593.9015708263.00684219.3839257478.72
1)计提719593.9015708263.00684219.3839257478.72
本期减少金额1017564.630.000.001017564.63
1)处置或报废1017564.630.000.001017564.63
期末数23622596.23236892431.1490110511.791123981777.21减值准备
期初数4230973.965570071.78本期增加金额项目运输设备专用设备其他设备合计
1)计提
本期减少金额
1)处置或报废
期末数4230973.965570071.78账面价值
期末账面价值4258538.82505009223.216051019.271000160460.87
期初账面价值4498073.48520717486.216660057.321038853899.02
2)经营租出固定资产
项目期末账面价值
房屋及建筑物62096779.67
小计62096779.67
(3)其他说明
所有权受到限制的固定资产情况详见附注五(四)1之说明。
15.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备地铁施工专项设
7857410.327857410.327857410.327857410.32

宏润科创中心19101020.0519101020.0514543642.2914543642.29
其他在建工程108000.00108000.00108000.00108000.00
合计27066430.3727066430.3722509052.6122509052.61
(2)重要在建工程项目本期变动情况转入其他减工程名称预算数期初数本期增加固定资期末数少产地铁施工专
8884837.007857410.327857410.32
项设备
宏润科创中612390000.0014543642.294557377.7619101020.05转入其他减工程名称预算数期初数本期增加固定资期末数少产心
小计621274837.0022401052.614557377.7626958430.37(续上表)工程累计投入工程利息资本本期利息资本期利息工程名称占预算比例进度化累计金本化率资金来源资本化金额
(%)(%)额(%)地铁施工专项
88.4488.44自筹
设备
宏润科创中心3.123.12自筹+银行贷款小计
16.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数76802268.9376802268.93本期增加金额
1)租入
本期减少金额
1)处置
期末数76802268.9376802268.93累计折旧
期初数6164995.696164995.69
本期增加金额3465897.013465897.01
1)计提3465897.013465897.01
本期减少金额
1)处置
期末数9630892.709630892.70减值准备期初数项目房屋及建筑物合计本期增加金额
1)计提
本期减少金额
1)处置
期末数账面价值
期末账面价值67171376.2367171376.23
期初账面价值[注]70637273.2470637273.24
17.无形资产
项目土地使用权商标、专利权软件合计账面原值
期初数82733005.2821619855.16375958.34104728818.78本期增加金额
(1)购置本期减少金额
(1)处置
期末数82733005.2821619855.16375958.34104728818.78累计摊销
期初数12180976.4717979893.50348491.8430509361.81
本期增加金额843095.5810300.02853395.60
(1)计提843095.5810300.02853395.60本期减少金额
(1)处置
期末数13024072.0517979893.50358791.8631362757.41减值准备
期初数3639961.663639961.66
本期增加金额项目土地使用权商标、专利权软件合计
(1)计提本期减少金额
(1)处置
期末数3639961.663639961.66账面价值
期末账面价值69708933.2317166.4869726099.71
期初账面价值70552028.8127466.5070579495.31
18.长期待摊费用
其他减项目期初数本期增加本期摊销期末数少
装修费29776059.0625651.002638099.1627163610.90青海宏润
10MW 并网发
电光伏项目14725000.00600000.0014125000.00
110千伏升压
站分摊费用草场植被恢复
8329930.46472248.247857682.22
费电力监控网络
644083.39133793.04510290.35
维护费
其他43816.3511950.0231866.33
合计53518889.2625651.003856090.4649688449.80
19.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备415960506.3267388147.60462632422.7675287487.18
内部交易未实现利润33660786.448415196.6133754732.328438683.08
可抵扣亏损90945193.4422736298.3693982596.4023495649.10期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
合计540566486.2098539642.57590369751.48107221819.36
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债交易性金融资产公允价
4692073.13703810.975581163.93837174.59
值变动非同一控制下合并子公
司公允价值与账面价值15675588.602442552.8415774123.122457333.02的差额折旧年限会计与税法差
69371904.0510405785.6064399854.509659978.17

合计89739565.7813552149.4185755141.5512954485.78
(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异332637146.69314901648.77
可抵扣亏损198826409.24162714346.15
合计531463555.93477615994.92
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2022年度8180975.7010689452.07
2023年度5176588.035176588.03
2024年度11360521.4711360521.47
2025年度51590236.8551590236.85
2026年度83897547.7383897547.73
2027年度38620539.46
小计198826409.24162714346.15
20.其他非流动资产(1)明细情况
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
土地置换款22430000.0022430000.0022430000.0022430000.00
合同资产1078535906.3010785359.051067750547.251105682080.5311056820.801094625259.73
合计1100965906.3010785359.051090180547.251128112080.5311056820.801117055259.73
(2)合同资产
1)明细情况
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金103972104.111039721.03102932383.08235835316.562358353.16233476963.40业主未支付
974563802.199745638.02964818164.17869846763.978698467.64861148296.33
投资项目款
小计1078535906.3010785359.051067750547.251105682080.5311056820.801094625259.73
2)合同资产减值准备计提情况
*明细情况本期增加本期减少项目期初数转转销或核期末数计提其他其他回销按组合计提减
11056820.80-271461.7510785359.05
值准备
小计11056820.80-271461.7510785359.05
*采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目
账面余额减值准备计提比例(%)
已完工未结算资产组合103972104.111039721.031.00业主未支付投资项目款
974563802.199745638.021.00
组合
小计1078535906.3010785359.051.00
(3)其他说明
所有权受到限制的其他非流动资产情况详见附注五(四)1之说明。
21.短期借款项目期末数期初数
保证借款1603723374.971478719513.87
供应链融资191419560.88143184114.88
应收商业承兑汇票已贴现或背书未到期6124711.80
合计1795142935.851628028340.55
22.应付票据
项目期末数期初数
商业承兑汇票1341478.30450000.00
银行承兑汇票32000000.0061000000.00
合计33341478.3061450000.00
23.应付账款
(1)明细情况项目期末数期初数
应付工程款6414355707.857150895619.76
应付房产开发款511361330.88356706236.92
其他32657817.8633608055.12
合计6958374856.597541209911.80
(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因
由于工程尚未竣工以及结算,款项尚应付工程款1259786581.39未进行最后清算。
小计1259786581.39
24.合同负债(1)明细情况
项目期末数期初数
预收售房款1386824490.041995582952.07
建筑施工项目预收款163973545.1850839324.48
其他产品销售预收款11024643.8319420106.64
合计1561822679.052065842383.19
(2)预售房产收款情况
项目名称期末数期初数预计竣工时间预售比例(%)
衡阳颐高数码广场6190556.196190556.19已竣工98.88
衡阳民俗文化广场5952073.615952073.61已竣工87.10
龙口宏润花园(北区)二期2478336.492567280.75已竣工100.00
君莲宏润丽苑(保障房)20933298.8820933298.89已竣工不适用
浦江馨都(保障房)11186928.7611186928.76已竣工不适用
美罗家园润苑(保障房)21773182.8721773182.87已竣工不适用
宏润翠湖天地94#地块2499205.732499205.73已竣工99.16
宏润翠湖天地95#地块8628743.9010057315.32已竣工96.87
宏润翠湖天地97#地块920616.20920616.20已竣工95.69
宏润翠湖天地99#地块10268750.8630278275.23已竣工94.17
宏润翠湖天地98#地块35254155.0612328254.13已竣工52.19
宏润翠湖天地100#地块5045411.0155906197.25已竣工7.25
君莲 C1地块(保障房) 778266238.53 已竣工 不适用
无锡宏诚花园二、三期1251040678.101032600781.90在建不适用
其他4652552.384122746.71
小计1386824490.041995582952.07
25.应付职工薪酬(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬49070692.87631534744.62660187589.5120417847.98
离职后福利—设定提存计划7318206.347318206.34
辞退福利174067.85341291.80290629.21224730.44
合计49244760.72639194242.76667796425.0620642578.42
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴45411405.78616147542.15644622861.0716936086.86
职工福利费6781266.696781266.69
社会保险费37597.417305332.947324746.5218183.83
住房公积金5773.00578386.00577968.006191.00
工会经费和职工教育经费3615916.68722216.84880747.233457386.29
小计49070692.87631534744.62660187589.5120417847.98
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险6708145.286708145.28
失业保险费610061.06610061.06
小计7318206.347318206.34
26.应交税费
项目期末数期初数
企业所得税175808080.99144974841.19
土地增值税123174320.96155428318.65
增值税45236160.8537294131.08
代扣代缴个人所得税273008.956102353.51
城市维护建设税2362365.062541661.12
教育费附加1320758.651496018.54
房产税814057.18563933.63项目期末数期初数
其他1354674.481522437.41
合计350343427.12349923695.13
27.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
往来款244663282.73238789326.20
应付子公司少数股东款项50000199.8974000199.89
合计294663482.62312789526.09
(2)应付子公司少数股东款项情况的说明报表日后债权人名称期末数未偿还的原因是否归还
无锡市锡西银光实业有限公司38400000.00项目公司减资款否
宁波石浦半岛置业有限公司11273325.80项目前期投资款,项目正在开发中否宁波谊胜针织有限公司326874.09项目前期投资款,项目正在开发中否小计50000199.89
28.一年内到期的非流动负债
(1)明细情况项目期末数期初数
一年内到期的长期借款390248745.45437279089.51
一年内到期的租赁负债7840282.057720170.94
合计398089027.50444999260.45
(2)一年内到期的长期借款明细情况项目期末数期初数
质押及抵押及保证借款95621409.7351570097.25
质押及保证借款67074670.7267595413.88
抵押借款227552665.00317112302.27
保证借款1001276.11项目期末数期初数
合计390248745.45437279089.51
29.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额86823436.23140591051.83
合计86823436.23140591051.83
30.长期借款
项目期末数期初数
质押及抵押及保证借款249439052.85249439052.86
质押及保证借款387047643.01387047642.99
保证借款669018089.87769052633.50
信用借款226751666.66
合计1305504785.731632290996.01
31.租赁负债
项目期末数期初数
房屋及建筑物租赁59175096.8761594025.80
合计59175096.8761594025.80
32.预计负债
项目期末数期初数形成原因
产品质量保证19285375.5219277021.57[注]
预计合同损失14391515.009717182.57
合计33676890.5228994204.14
[注]本公司控股子公司上海泰阳绿色能源有限公司与客户签订销售电池片的产品合同
中约定售后产品有25年维修期,为承担上述义务,上海泰阳绿色能源有限公司按销售规模及以往年度发生售后维修服务的支出比例计提质量风险金33.股本本期增减变动(减少以“—”表示)项目期初数公积期末数发行其送股金转小计新股他股
股份总数1102500000.001102500000.00
34.其他综合收益
本期发生额
减:前期计入其他综合收益当期转期末数其他综合收益的税后净额入留存收益
(税后归属于母公司)
减:
项目期初数前期计入
减:
其他本期所得税前所得税后归属于母税后归属于少综合发生额税费公司数股东收益用当期转入损益将重分类进损益的
-36712.0033570.0026856.006714.00-9856.00其他综合收益外币财务报表
-36712.0033570.0026856.006714.00-9856.00折算差额
其他综合收益合计-36712.0033570.0026856.006714.00-9856.00
35.专项储备
项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费55329678.2252209443.1250084958.9257454162.42
合计55329678.2252209443.1250084958.9257454162.42
36.盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积372489917.12372489917.12
任意盈余公积62301805.2962301805.29
合计434791722.41434791722.41
37.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润2250267188.422016615575.36
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润2250267188.422016615575.36
加:本期归属于母公司所有者的净利润158917880.77174738558.08
减:提取法定盈余公积
应付普通股股利132300000.00
期末未分配利润2409185069.192059054133.44
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务4061452900.153653004241.134582139180.394044611507.34
其他业务5856589.922996497.30
合计4067309490.073656000738.434582139180.394044611507.34
其中:与客户
之间的合同产4056538190.403649692507.964575063411.524040997546.55生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解本期数上年同期数
项目收入成本收入成本建筑施工及基础
2817889610.392538899457.064305851248.153870517028.62
设施投资业务
房地产业务1170033418.581080274424.27200182808.48139265855.42
光伏发电业务56691395.4920489528.9757880295.0620994278.48
其他业务11923765.9410029097.6611149059.8310220384.03
小计4056538190.403649692507.964575063411.524040997546.55
2)收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
华东地区3426285200.393118981273.004118760103.533652065133.47
华南地区456378647.31425116017.63243774411.98227579473.13
华中地区5022459.0510832297.16
东北地区97493904.9065864382.51111186607.4989826131.55
西北地区76380437.8039730834.8296319829.4760694511.24
小计4056538190.403649692507.964575063411.524040997546.55
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入1170868813.13200966482.45
在某一时段内确认收入2885669377.274374096929.07
小计4056538190.404575063411.52
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为153733044.68元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
土地增值税8485389.0422330089.79
城市维护建设税5242567.375377053.06
教育费附加3448017.603494790.02
土地使用税616691.42737625.35
印花税1312904.331233885.75项目本期数上年同期数
房产税1304029.601238334.54
其他1773748.62450111.99
合计22183347.9834861890.50
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬3174818.593565260.77
广告及宣传费1096783.031454054.15
办公费1858520.771152323.77
佣金及报关费2314834.85800000.00
售后服务费390882.40876673.20
业务招待费7530077.9089452.00
差旅费6300.0016900.00
其他90332.9576817.79
合计16462550.498031481.68
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬28835914.4236470473.00
修理费3162831.10774636.05
办公费2737220.676289204.99
技术咨询费2633429.233293663.61
折旧及摊销4516856.255191050.00
业务招待费3988836.343314075.73
差旅费910491.981219050.12
其他963427.651189745.10
合计47749007.6457741898.605.研发费用项目本期数上年同期数
直接投入47122794.3252299708.92
人工费用52800132.5790188808.35
折旧与摊销7593846.9210065040.09
设计费用2340047.163647424.98
调试费用1758396.021049577.55
其他219283.38169837.74
合计111834500.37157420397.63
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出79802650.6586065824.00
减:利息收入37437407.8730388492.15
减:利息资本化金额2041265.845347280.50
汇兑损益996865.194674168.94
其他1865242.24590680.54
合计43186084.3755594900.83
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与收益相关的政府补助[注]3773000.00387000.003773000.00
个税手续费返还218163.83218163.83
合计3991163.83387000.003991163.83
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明8.投资收益项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益4478059.197269940.80
其他10579.42
合计4488638.617269940.80
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数交易性金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)
其中:交易性金融资产的公允价值变动收益-889090.74680794.98
结构性存款的公允价值变动收益1330843.96
合计-889090.742011638.94
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失23809383.43-5653911.44
合计23809383.43-5653911.44
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
合同资产减值损失5127035.09411070.73
存货跌价损失-33307884.62
商誉减值损失-664685.26
合计5127035.09-33561499.15
12.营业外收入
计入本期非经常性损项目本期数上年同期数益的金额
非诉赔偿[注]11483020.73计入本期非经常性损项目本期数上年同期数益的金额
其他110775.40335817.91110775.40
合计110775.4011818838.64110775.40
[注]上期苏州市吴江区人民法院返还公司以前年度执行划转款项11483020.73元。
13.营业外支出
计入本期非经常性损项目本期数上年同期数益的金额
非流动资产毁损报废损失1591.53
罚款支出96916.79632668.3396916.79
其他4003.5212001.244003.52
合计100920.31646261.10100920.31
14.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用47168285.1739682478.36
递延所得税费用9279840.42-1727478.26
合计56448125.5937955000.10
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额206430246.10205502850.50
按法定/适用税率计算的所得税费用30964536.9230825427.56
子公司适用不同税率的影响4988443.67-3566459.45
调整以前期间所得税的影响5697725.97332184.21
非应税收入的影响-665120.79-888367.67
研发加计扣除费用的影响-635973.78-392.53
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2904911.56821549.73使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-627119.09-5123.25影响项目本期数上年同期数本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
13820721.139569756.71
或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的
866424.79
变化
所得税费用56448125.5937955000.10
15.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)34之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收到的专项扶助资金、奖励金3773000.00387000.00
收回的保证金、押金及往来款114010238.4250727560.51
经营性利息收入12302710.9814055759.52
合计130085949.4065170320.03
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
管理费用、研发费用、销售费用20254040.1738184501.06
支付的押金、保证金及其他往来款102491303.05120430481.04
其他8844094.5810653689.03
合计131589437.80169268671.13
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收回银行理财81530843.96
合计81530843.964.支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付银行理财70000000.00
合计70000000.00
5.收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
筹资活动保证金53025201.2373492595.47
合计53025201.2373492595.47
6.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
筹资活动保证金31471.66107241112.47
租赁租金4031672.76
少数股东减资款24000000.00
合计28063144.42107241112.47
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润149982120.51167547850.40
加:资产减值准备-28936418.5239215410.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资42009816.0254826983.06
产折旧、投资性房地产折旧
使用权资产折旧3465897.01
无形资产摊销853395.60840312.60
长期待摊费用摊销3856090.464667734.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失(收益以“-”号填列)补充资料本期数上年同期数
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)1591.53
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)889090.74-2011638.94
财务费用(收益以“-”号填列)78051714.1880800974.52
投资损失(收益以“-”号填列)-4488638.61-7269940.80
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)8682176.79-4140741.46
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)597663.632413263.20
存货的减少(增加以“-”号填列)67681911.82-146773708.89
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)409430013.34364509880.42
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-433936975.55-511535309.16
其他2124484.201045400.16
经营活动产生的现金流量净额300262341.6244138061.78
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额2234863410.642457871544.88
减:现金的期初余额2250892048.502571967197.64
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-16028637.86-114095652.76
(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金2234863410.642250892048.50
其中:库存现金5963088.106071830.98
可随时用于支付的银行存款2228900322.542244810089.91可随时用于支付的其他货币资金
2)现金等价物项目期末数期初数
其中:三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额2234863410.642250892048.50
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金374362665.93详见附注五(一)1以青海新能源电站发电业务应收款项作为总额34210万元的长期质押及抵押借款的质押
应收账款345501580.21物,截止2022年06月30日,该贷款项下本金余额为29710万元以合同资产中应收款项作为总额为15500万
元的长期质押借款的质押物,截止2022年合同资产22658868.46
06月30日,该贷款项下本金余额为8500万元。
1.以象山新桥连接线 PPP项目其他非流动资
产中应收款项作为总额为60000万元的长期
质押借款的质押物,,截止2022年06月30日,该贷款项下本金余额为36848万元;
其他非流动资产682283069.54
2.以象山沿海南线 PPP项目其他非流动资产
中应收款项作为总额为15500万元的长期质
押借款的质押物,截止2022年06月30日,该贷款项下本金余额为8500万元。
以原值为68926.70万元的专用设备(光伏电站)作为总额34210万元的长期质押及抵
固定资产473849158.67
押借款的抵押物,截止2022年06月30日,该贷款项下本金余额为29710万元。
合计1898655342.81
2.外币货币性项目
(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金
其中:美元101195.846.7114679165.74项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
新加坡币242804.184.81701169587.74
港币4600.000.85523933.87
蒙图11417092.200.002124447.29
小计1877134.64应收账款
其中:美元1089633.846.71147312968.53
欧元2085963.757.008414619268.35
小计21932236.88其他应收款
其中:美元1845202.456.711412383891.72
小计12383891.72
(2)境外经营实体说明
HONGRUN SFECO CO.LTD主要经营地在蒙古乌兰巴托;其记账本位币为美元;因为该国
货币汇率变动较大,且其融资、采购及未来的销售都是以美元计价,因此采用美元作为本位币。
3.政府补助
(1)明细情况
与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明象山县科学技术局象山县财政局关于加快培育高象山县财政局科学
265000.00其他收益新技术企业专项资金使用
技术奖励
管理办法象科〔2021〕10号上海市崇明区财政上海三星经济开发区《关
118000.00其他收益专项扶持于注册企业扶持承诺》《关于继续执行的通知》(象建管建〔2022〕3号)象山县建筑管理中1910000.00其他收益象山县人民政府《关于印项目金额列报项目说明心招商回归奖励发关于推动建筑业招商和回归行动的实施意见的通知》(象政发〔2021〕15号)象山县人民政府关于公布象山县人民政府质2021年度象山县人民政府
300000.00其他收益
量奖企业补助质量奖获奖单位结果的通
知象政发〔2022〕5号
合计3773000.00
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为3773000.00元。
六、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接物业服务宏润建设集团上海置业有限公司上海上海9010设立业
上海宏达混凝土有限公司上海上海制造业99.39设立上海宏加新型建筑结构制造有限上海上海制造业70设立公司龙口宏大房地产开发有限公司龙口龙口房地产业100设立宁波宏润宏耀贸易有限公司宁波宁波实业投资100设立
宏润建设集团(辽宁)有限公司沈阳沈阳建筑业100设立
HONGRUNSFECOCO.LTD. 乌兰巴托 蒙古 房地产业 80 设立武汉宏恒投资发展有限公司武汉武汉实业投资955设立宁波宏浩投资发展有限公司宁波宁波实业投资9010设立新能源开青海宏润新能源投资有限公司青海青海100设立发珠海宏业建设有限公司珠海珠海建筑业100设立宁德天宏投资有限公司宁德宁德实业投资100设立上海润基岩土技术有限公司上海上海建筑业60设立
宁波宏润良和投资管理有限公司象山象山实业投资98设立持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接上海宏蛟智能科技有限公司上海上海软件业100设立宁波宏彦建设有限公司象山象山实业投资99设立
宏润博源(上海)教育科技有限
上海上海教育服务84.62设立公司
上海宏润博源培训学校有限公司上海上海教育服务84.62设立宏润建设集团上海有限公司上海上海建筑业100设立同一控制上海宏润地产有限公司上海上海房地产业100合并非同一控上海泰阳绿色能源有限公司上海上海制造业100制合并非同一控上海杰庆实业发展有限公司上海上海实业投资100制合并上海宏宙房地产开发有限公司上海上海房地产业100设立黑龙江省宏润房地产开发有限公哈尔滨哈尔滨房地产业80设立司嘉兴宏润房地产开发有限公司嘉兴嘉兴房地产业100设立上海宏晨房地产有限公司上海上海房地产业100设立同一控制无锡宏诚房地产开发有限公司无锡无锡房地产业52合并同一控制象山宏润房地产开发有限公司象山象山房地产业100合并同一控制上海宏润房地产开发有限公司上海上海房地产业100合并非同一控上海科润房地产开发有限公司上海上海房地产业95制合并非同一控衡阳宏邦置业有限公司衡阳衡阳房地产业79制合并物业服务上海润凯物业服务有限公司上海上海100设立业上海宏诚运输有限公司上海上海运输业100设立宁波宏町贸易有限公司宁波宁波商业100设立上海拓博索拉光伏科技有限公司上海上海制造业100设立新能源开非同一控刚察无限能源电力有限公司青海青海100发制合并
刚察祯阳光伏发电有限公司青海青海新能源开100非同一控持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接发制合并
2.重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
HONGRUNSFECOCO.LTD. 20.00% -287883.74 -51104324.40黑龙江省宏润房地产开发
20.00%3717306.79119263974.73
有限公司无锡宏诚房地产开发有限
48.00%-7295917.2470462407.84
公司
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
HONGRUNSFECOCO.LTD. 58772895.69 275269.89 59048165.58 314569787.59 314569787.59
黑龙江省宏润房地产开958759825.73205315858.301164075684.03567755810.39567755810.39发有限公司
无锡宏诚房地产开发有1457709281.6917478653.761475187935.451328391252.461328391252.46限公司
(续上表)期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
HONGRUNSFECOCO.LTD. 58487095.37 289737.25 58776832.62 312892605.92 312892605.92黑龙江省宏润房地产开
1088561239.86227797536.271316358776.13738625436.44738625436.44
发有限公司无锡宏诚房地产开发有
1301098315.0015805618.181316903933.181154907422.601154907422.60
限公司
(2)损益和现金流量情况本期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
HONGRUNSFECOCO.LTD. -1439418.71 -1405848.71 479186.46黑龙江省宏润房地产开
100380464.2418586533.9418586533.94-105465507.56
发有限公司
无锡宏诚房地产开发有95238.10-15199827.58-15199827.5817318963.78本期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量限公司
(续上表)上年同期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
HONGRUNSFECOCO.LTD. -5090310.28 -5090310.28 115214.14黑龙江省宏润房地产开
111186607.49-1224046.23-1224046.23-130824528.12
发有限公司无锡宏诚房地产开发有
2483358.133750913.173750913.17252673820.57
限公司
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
(1)基本情况
合营企业或联营主要持股比例(%)对合营企业或联营企业注册地业务性质企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法浙江全景置业有杭州市杭州市房地产业40权益法核算限公司宁波宏嘉建设有宁波市宁波市实业投资70权益法核算限公司台州杭绍台高铁
投资管理合伙企台州市台州市实业投资18.15权益法核算业(有限合伙)
(2)在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明
公司持有宁波宏嘉建设有限公司70%股权,根据该公司章程约定,股东共同控制该公司,因此采用权益法核算。
(3)持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据
公司持有台州杭绍台高铁投资管理合伙企业(有限合伙)18.15%股权,公司通过董事会席位安排对其存在重大影响,因此采用权益法核算。
2.重要合营企业的主要财务信息期末数/本期数期初数/上年同期数
项目宁波宏嘉建设宁波宏嘉建设有限公司有限公司
流动资产7563006.59298674648.15
其中:现金和现金等价物6930412.69298058212.98
非流动资产1932923642.771891359729.84
资产合计1940486649.362190034377.99
流动负债521634906.84537663063.75
非流动负债1041415555.561281742222.22
负债合计1563050462.401819405285.97少数股东权益
归属于母公司所有者权益377436186.96370629092.02
按持股比例计算的净资产份额264205330.87259440364.41调整事项
其他-5000.00-5000.00
对合营企业权益投资的账面价值264200330.87259435364.41
净利润6807094.9410975279.98
综合收益总额6807094.9410975279.98
3.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数期初数/上年同期数项目台州杭绍台高铁投台州杭绍台高铁投浙江全景置业有浙江全景置业有资管理合伙企业资管理合伙企业限公司限公司(有限合伙)(有限合伙)
流动资产351883185.3530363351.61360118489.3457503516.04
非流动资产1176914.916305640000.00909742.835779404203.71
资产合计353060100.266336003351.61361028232.175836907719.75
流动负债56329454.0190395312.8463495779.2627338912.84
负债合计56329454.0190395312.8463495779.2627338912.84少数股东权益
归属于母公司所有者296730646.256245608038.77297532452.915809568806.91
权益期末数/本期数期初数/上年同期数项目台州杭绍台高铁投台州杭绍台高铁投浙江全景置业有浙江全景置业有资管理合伙企业资管理合伙企业限公司限公司(有限合伙)(有限合伙)
按持股比例计算的净118692258.511133577859.04119012981.171054436738.45资产份额
对联营企业权益投资118692258.51858445642.45119012981.17858411827.06的账面价值
营业收入8788157.15
净利润-801806.66186310.70-1198294.06366735.16
综合收益总额-801806.66186310.70-1198294.06366735.16
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。
(一)信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一致:
1)债务人发生重大财务困难;
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款;
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组;
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年6月30日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款的51.27%(2021年12月31日:54.93%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
本公司合并范围内各下属单位负责自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各下属现金流量预测的基础上,在合并层面分析现金余额、可近期变现的金融资产以及未来12个月大额现金流出的需求,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,确保本公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款3100647721.583295074522.471827403037.27970020570.73497650914.47
应付票据33341478.3033341478.3033341478.30
应付账款6958374856.596958374856.596958374856.59
其他应付款294663482.62294663482.62294663482.62
一年内到期的398089027.50400946657.38400946657.38非流动负债
租赁负债59175096.8781926301.1524593582.1157332719.04
小计10844291663.4611064327298.519514729512.16994614152.84554983633.51(续上表)上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款3260319336.563500589704.721656082510.721336406662.52508100531.48
应付票据61450000.0061450000.0061450000.00
应付账款7541209911.807541209911.807541209911.80其他应付
312789526.09312789526.09312789526.09
款一年内到
期的非流444999260.45451618114.53451618114.53动负债
租赁负债61594025.8085049818.3923779092.1161270726.28
小计11682362060.7011952707075.5310023150063.141360185754.63569371257.76
(三)市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年6月30日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1721812977.06
元(2021年12月31日:人民币1824530299.68元),在其他变量不变的假设下,假定利
率变动50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
八、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和
其他非流动金融资产分类为以公允价值计
量且其变动计入当期损益5025373.165025373.16的金融资产
权益工具投资5025373.165025373.16
2.应收款项融资10675393.3010675393.30
3.其他权益工具投资18634000.0018634000.00
持续以公允价值计量的资
5025373.1629309393.3034334766.46
产总额
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据对于持有的权益工具投资(A 股法人股)采用在活跃市场非经调整的报价确定其公允价值。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.对于持有的结构性存款,采用面值加按预期收益率计算的预期收益确定其公允价值;
2.对于持有的应收票据,采用票面金额确定其公允价值;
3.因被投资企业福建榕信水务环境产业有限公司、福建源信水务环境产业有限公司的
经营环境和经营情况、财务状况自设立以来未发生重大变化所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决
比例(%)权比例(%)
浙江宏润控股有限公司宁波实业投资15000万39.2239.22
(2)本公司最终控制方是郑宏舫先生。
(3)其他说明
本公司创始人、董事长郑宏舫先生直接持有本公司14.43%股份及通过持股浙江宏润控
股有限公司(以下简称宏润控股公司)(郑宏舫先生直接持有该公司36.81%股份)而间接持
有本公司39.22%股份,系本公司实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注六之说明。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称与本公司关系宁波宏嘉建设有限公司合营企业
浙江全景置业有限公司联营企业4.本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系宁波象山港国际大酒店有限公司同一母公司宁波石浦半岛置业有限公司重要子公司少数股东宁波谊胜针织有限公司重要子公司少数股东无锡市锡西银光实业有限公司重要子公司少数股东
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数宁波象山港国际大
支付住宿及餐饮费10377.3699137.00酒店有限公司
小计10377.3699137.00
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
宁波宏嘉建设有限公司工程建筑施工4613715.53
小计4613715.53
2.关联租赁情况
本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入
宏润控股公司办公用房屋78258.0078258.00
小计78258.0078258.00
3.关联担保情况
(1)本公司及子公司作为被担保方担保担保担保是否已经担保方担保金额起始日到期日履行完毕
宏润控股公司1323468444.422021-08-30起最长至2023-06-02否
宏润控股公司38387860.202021-10-13起最长至2023-01-27否
宏润控股公司150170833.332021-05-27起最长至2024-07-19否
宏润控股公司、郑宏舫280254930.552021-08-27起最长至2023-06-29否
宏润控股公司、郑宏舫153031700.682021-10-12起最长至2023-01-20否担保担保担保是否已经担保方担保金额起始日到期日履行完毕
宏润控股公司816424558.932016-11-17起最长至2028-12-04否
4.关联方资金拆借
关联方拆借金额偿还金额起始日到期日说明拆入
宁波宏嘉建设有限公司30000000.002022年6月17日无特定到期日往来款
小计30000000.00
5.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬387.94万元386.00万元
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款宁波宏嘉建设有限公司108000000.005900000.0078000000.004400000.00
合计108000000.005900000.0078000000.004400000.00
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数
其他应付款无锡市锡西银光实业有限公司38400000.0062400000.00
其他应付款宁波石浦半岛置业有限公司11273325.8011273325.80
其他应付款宁波谊胜针织有限公司326874.09326874.09
小计50000199.8974000199.89
十、承诺及或有事项
(一)或有事项为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
1.为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注九(二)3之说明。
2.按照房地产企业经营惯例,本公司的子公司黑龙江省宏润房地产开发有限公司、无
锡宏诚房地产开发有限公司、龙口宏大房地产开发有限公司、象山宏润房地产开发有限公司、衡阳宏邦置业有限公司为各自所开发房地产的购房者申请银行按揭贷款保证金,在购房者取得房屋所有权并办妥抵押登记手续后解除公司担保责任。截至2022年6月30日,该等担保的金额共计187224072.64元。
十一、资产负债表日后事项无
十二、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本公司的经营业务划分为4个经营分部,本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了4个报告分部,分别为建筑施工及基础设施投资业务、房地产业务、光伏发电业务及其他业务。这些报告分部是以业务性质及业绩考核等管理要求为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为建筑施工及基础设施投资业务分部提供工程施工劳务、房地产业务分部提供房地产开发劳务、光伏发电业务分部
提供光伏发电劳务、其他业务分部提供的其他劳务。
2.报告分部的财务信息
业务分部项目建筑施工及基础设施投资业务房地产业务光伏发电业务
营业收入2954130000.531175890008.5056691395.49
营业成本2676910608.301083270921.5720489528.97
资产总额14588338531.633952817158.20888510100.43
负债总额10881343355.842827935952.55614912016.18
(续上表)项目其他业务分部间抵销合计
营业收入18345726.24-137747640.694067309490.07
营业成本13982395.70-138652716.113656000738.43
资产总额469691475.17-2851172027.6217048185237.81
负债总额325990545.89-1739029046.2512911152824.21
(二)租赁
1.公司作为承租人(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明;
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下:
项目本期数
短期租赁费用3166863.67
低价值资产租赁费用(短期租赁除外)56936.82
合计3223800.49
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数
租赁负债的利息费用1732854.92计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出6225949.62售后租回交易产生的相关损益
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注七(二)之说明。
2.公司作为出租人
经营租赁
(1)租赁收入项目本期数上年同期数
租赁收入11730931.178035400.37
其中:未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
(2)经营租赁资产项目期末数上年年末数
固定资产62096779.6763931262.77
投资性房地产338678709.50363869336.07
小计400775489.17427800598.84
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)16之说明。
(3)根据与承租人签订的租赁合同,不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数
1年以内20486675.5122810640.41
1-2年18078633.9016561790.43
2-3年21378712.5217341415.69
3-4年24594763.7224013597.67
4-5年22260877.9923847209.44
5年以后106199371.94114155791.37
合计212999035.56218730445.01
(三) PPP项目合同
1.合同概括性介绍
(1) 新桥连接线 PPP项目:2015年 12月,本公司与浙江良和交通建设有限公司中标石
浦高速公路新桥连接线(下七里至大圻头公路)工程 PPP工程项目,中标价人民币 75079.36万元(其中工程建安造价47591.92万元),项目工期30个月,运营期10年。
(2) 沿海南线 PPP 项目:2017 年 1 月,本公司中标沿海南线滨海大道至金开路段拓宽
改建 PPP 工程,中标价人民币 19714.29万元(其中建安造价 13058.44 万元),项目工期
24个月,运营期10年。
(3) 中兴大桥 PPP 项目:2016年 3月,本公司中标“三路一桥”PPP项目中兴大桥及接线(江南路-青云路)工程,中标价:工程费用8.8775亿元,年运营维护费600万元。特许经营期:11.5年,其中建设期3.5年,运营期8年。
2.合同中可能影响未来现金流量金额、时间和风险的相关重要条款
(1) 新桥连接线 PPP项目及沿海南线 PPP项目:项目回报机制均为政府付费(包含可用
性服务费和运维绩效服务费),每期回购款按合同约定进行支付。可用性服务费指项目公司为本项目建设符合适用法律及合同规定的竣工验收标准的公共资产之目的投入的资本性总
支出而需要获得的服务收入。运营期内,政府方以购买公共产品提供公共服务的形式,在10年内每年向项目公司支付用于购买项目可用性(符合验收标准的公共产品)的费用。运维绩效服务费是指项目公司为维持项目可用性之目的提供的符合合同规定的绩效标准的运营维
护服务而需要获得的服务收入,主要包括本项目红线范围内的运营维养成本、税费及必要的合理回报。
(2) 中兴大桥 PPP 项目:项目投资回报的来源主要是政府运营补贴,以政府购买交通服务能力的形式进行支付。政府运营补贴包括交通流量补贴、运营维护补贴和其他补贴。每期回购款按合同约定进行支付。
3.公司拥有的相关权利和承担的相关义务
(1) 新桥连接线 PPP项目及沿海南线 PPP项目:项目公司在合作期内享有投资、建设、运营项目的权利,对项目资产享有经营权、使用权和收益权,以及享有按照合同约定收取可用性服务费和运维绩效服务费的权利等;承担项目投资、建设、运营及维护的费用和风险,负债项目的投资、建设、运营、维护和移交等义务。
(2) 中兴大桥 PPP 项目:项目公司享有投融资、建设、运营和维护项目的权利,在 PPP
特许经营期间,对项目资产享有占有权、使用权和收益权,以及按照合同约定收取年度交通流量补贴、运营维护补贴和其他补贴的权利等;承担项目投资、建设、运营及维护的费用和风险,负债项目的投资、建设、运营、维护和移交等义务。
4.合同变更情况

5.合同分类方式
建设、运营、移交(BOT),金融资产模式。
(四)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.浙江宏润控股有限公司持有本公司股份的质押事项
截至2022年6月30日,宏润控股持有公司股份432363593股,占公司总股本39.22%。
其所持公司股份累计被质押292900000股,占公司总股本26.57%。
2.郑宏舫先生持有本公司股份的质押事项
截至2022年6月30日,郑宏舫先生持有公司股份159084924股,占公司总股本
14.43%,郑宏舫先生累计质押公司股份总数77800000股,占公司总股本7.06%。
3.员工持股计划事项公司于2022年3月30日召开第九届董事会第二十一次会议,审议通过《宏润建设集团股份有限公司2022年员工持股计划(草案)》及其摘要。同日,本次员工持股计划与宏润控股签署《股份转让协议》,约定宏润控股向本次员工持股计划转让55187637股,占公司总股本的5.01%,转让价格为《股份转让协议》签订日前一日收盘价的90%即4.53元。2022年4月18日召开的公司2022年第一次临时股东大会审议通过了上述事项。本次员工持股计划实际认购资金总额为25000万元。宏润控股所持有的公司55187637股股票已于2022年7月8日以非交易过户形式全部过户至本次员工持股计划专用证券账户中,占公司总股本的5.01%。至此,本次员工持股计划所有标的股票已过户至本计划名下。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
(%)
(%)
按组合计提坏账准665141092.84100.00158143237.5623.78506997855.28备
合计665141092.84100.00158143237.5623.78506997855.28(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备1243161341.39100.00194796792.2115.671048364549.18
合计1243161341.39100.00194796792.2115.671048364549.18
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例(%)合并财务报表范围内
54011999.11
关联往来组合
账龄组合611129093.73158143237.5625.88
小计665141092.84158143237.5623.78
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内391025617.9519551280.915.00
1-2年17826980.301782698.0310.00
2-3年39691170.385953675.5615.00期末数
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
3-5年63459484.0831729742.0450.00
5年以上99125841.0299125841.02100.00
小计611129093.73158143237.5625.88
(2)账龄情况项目期末账面余额
1年以内442398984.16
1-2年19460064.32
2-3年40696719.26
3-5年63459484.08
5年以上99125841.02
合计665141092.84
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数转核其期末数计提收回其他回销他
按组合计提194796792.21-36653554.65158143237.56坏账准备
合计194796792.21-36653554.65158143237.56
(4)应收账款金额前5名情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为221675584.14元,占应收账款期末余额合计数的比例为33.33%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
9619227.51元。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况期末数
账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
(%)
(%)
按组合计提坏账准备1252029077.06100.00274419175.0021.92977609902.06
合计1252029077.06100.00274419175.0021.92977609902.06(续上表)期初数账面余额坏账准备种类计提比账面价值
金额比例(%)金额
例(%)
按组合计提坏账准备1067944045.31100.00274634849.9225.72793309195.39
合计1067944045.31100.00274634849.9225.72793309195.39
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合306602156.37103591523.3933.79
其中:1年以内161451773.008072588.655.00
1-2年37603578.023760357.8010.00
2-3年9890609.391483591.4115.00
3-5年14762420.877381210.4450.00
5年以上82893775.0982893775.09100.00
合并财务报表范围内关联往来
945426920.69170827651.6118.07
组合
小计1252029077.06274419175.0021.92(2)账龄情况项目期末账面余额
1年以内799818207.48
1-2年37603578.02
2-3年11690609.39
3-5年25889220.87
5年以上377027461.30
合计1252029077.06
(3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月合计
用损失(未发生信信用损失(已发预期信用损失
用减值)生信用减值)
期初数5715940.814039495.23264879413.88274634849.92期初数在本期
--转入第二阶段-1880178.901880178.90
--转入第三阶段-989060.94989060.94
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提4236826.74-1170255.39-3282246.27-215674.92本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数8072588.653760357.80262586228.55274419175.00
(4)本期实际核销的其他应收款情况本期无核销。(5)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金82450479.23145980685.10
拆借款1097679862.72848236158.41
应收暂付款71898735.1173727201.80
合计1252029077.061067944045.31
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例(%)
1年以
合并范围内、2-3
HONGRUNSFECOCO.LTD. 内的关联 309239847.21 年、3-5 24.70 152827651.61
往来年、5年以上合并范围青海宏润新能源投资有
内的关联262791250.991年以内20.990.00限公司往来合并范围上海宏宙房地产开发有
内的关联149827610.911年以内11.970.00限公司往来
1年以
合并范围
上海泰阳绿色能源有限内、2-3
内的关联92106317.607.3618000000.00
公司年、3-5往来年股权转让
茅月地38500000.005年以上3.0838500000.00款
小计852465026.7168.10209327651.613.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数减项目减值值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司
1231575592.171231575592.171231575592.171231575592.17
投资
对联营、
合营企业1241338231.831241338231.831236860172.641236860172.64投资
合计2472913824.002472913824.002468435764.812468435764.81
(2)对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数
宏润建设集团上海置业有限公司13500000.0013500000.00
上海宏达混凝土有限公司40540526.0040540526.00上海宏加新型建筑结构制造有限
34244482.1734244482.17
公司
上海宏润地产公司有限公司295077882.00295077882.00
龙口宏大房地产开发有限公司50000000.0050000000.00
上海杰庆实业发展有限公司29996000.0029996000.00
宁波宏润宏耀贸易有限公司54000000.0054000000.00
HONGRUNSFECOCO.LTD. 555152.00 555152.00
宏润建设集团(辽宁)有限公司2000000.002000000.00
上海泰阳绿色能源有限公司207022800.00207022800.00
武汉宏恒投资发展有限公司104500000.00104500000.00
宁波宏浩投资发展有限公司58500000.0058500000.00
青海宏润新能源投资有限公司40000000.0040000000.00
珠海宏业建设有限公司10000000.0010000000.00
宁德天宏投资有限公司7900000.007900000.00
上海润基岩土技术有限公司900000.00900000.00本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数
宁波宏润良和投资管理有限公司196000000.00196000000.00
宁波宏彦建设有限公司49500000.0049500000.00
上海宏蛟智能科技有限公司2010000.002010000.00
上海宏润博源学校培训有限公司34500000.0034500000.00
宏润博源(上海)教育科技有限公
828750.00828750.00

小计1231575592.171231575592.17
(3)对联营、合营企业投资本期增减变动其他综被投资单位期初数权益法下确认的追加投资减少投资合收益投资损益调整合营企业
宁波宏嘉建设有限公司259435364.414764966.46
小计259435364.414764966.46联营企业
浙江全景置业有限公司119012981.17-320722.66
台州杭绍台高铁投资管858411827.0633815.39
理合伙企业(有限合伙)
小计977424808.23-286907.27
合计1236860172.644478059.19
(续上表)本期增减变动计提被投资单位其他权宣告发放现金股期末数减值准备期末余额减值其他益变动利或利润准备合营企业
宁波宏嘉建设有限公司264200330.87
小计264200330.87联营企业
浙江全景置业有限公司118692258.51本期增减变动计提被投资单位其他权宣告发放现金股期末数减值准备期末余额减值其他益变动利或利润准备
台州杭绍台高铁投资管858445642.45
理合伙企业(有限合伙)
小计977137900.96
合计1241338231.83
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入2931918787.882658390762.574496319382.974062216046.64
合计2931918787.882658390762.574496319382.974062216046.64
其中:与客户
之间的合同产2931918787.882658390762.574496319382.974062216046.64生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本建筑施工及基础
2931918787.882658390762.574496319382.974062216046.64
设施投资业务
小计2931918787.882658390762.574496319382.974062216046.64
2)收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
华东地区2470150608.742207930335.004213321762.613798831264.97
华南地区456378647.31425116017.63243774411.98227579473.13
华中地区-14299510.48
东北地区6103104.09
西北地区19689042.3119241305.8539223208.3835805308.54本期数上年同期数项目收入成本收入成本
小计2931918787.882658390762.574496319382.974062216046.64
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数在某一时点确认收入
在某一时段内确认收入2931918787.884496319382.97
小计2931918787.884496319382.97
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为49779094.25元。
2.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益4478059.197269940.80成本法核算的长期股权投资收益
其他10579.42
合计4488638.617269940.80
十四、其他补充资料
(一)非经常性损益项目金额说明
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲
10579.42
销部分
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续3773000.00享受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益项目金额说明
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
金融负债产生的公允价值变动收益,以及处置以公允价-889090.74值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出228018.92其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计3122507.60
减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示)483047.42
少数股东权益影响额(税后)23456.57
归属于母公司所有者的非经常性损益净额2616003.61
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益(元/股)报告期利润
收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润4.050.140.14扣除非经常性损益后归属于公司
3.980.140.14
普通股股东的净利润2.加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 158917880.77
非经常性损益 B 2616003.61
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 156301877.16
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3842851877.05
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
购买子公司少数股东股权 I1增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J1数
本期计提专项储备净增加 I2 2124484.20其他增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J2 3数
本期报表折算差额变动 I3 26856.00增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J3 3数
报告期月份数 K 6
L=D+A/2+E×F/K-G×
加权平均净资产3923386487.54
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 4.05%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.98%3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 158917880.77
非经常性损益 B 2616003.61
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 156301877.16
期初股份总数 D 1102500000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数1102500000.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.14
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.14
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
宏润建设集团股份有限公司
二〇二二年八月一十八日
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