派能科技:天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于上海派能能源科技股份有限公司2022年度向特定对象发行股票的财务报表及审计报告

上海派能能源科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
上海派能能源科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原上海中兴派能能源
科技有限公司（以下简称派能科技有限公司）。派能科技有限公司系由中兴新通讯有限公司出资组建，于2009年10月28日在上海市工商行政管理局浦东新区分局登记注册，取得注册号为310115001161947的企业法人营业执照，成立时注册资本3300万元。派能科技有限公司以2016年4月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2016年9月30日在上海市工商行政管理局登记注册，总部位于上海市浦东新区。公司现持有统一社会信用代码为91310000695826254X 营业执照，注册资本 15484.45 万元，股份总数 15484.45 万股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份为 A股 7273.72 万股；无限售条件的流通股份为 A股 8210.73 万股。公司股票已于 2020 年 12 月 30 日在上海证券交易所科创板挂牌交易。
本公司属电气机械和器材制造业行业。主要经营活动为储能电池的研发、生产和销售。
产品主要有：储能电池系统、电芯。
本财务报表业经公司2022年4月7日二届二十次董事会批准对外报出。
本公司将江苏中兴派能电池有限公司、黄石中兴派能能源科技有限公司、江苏派能能源
科技有限公司和上海派能新能源科技有限公司4家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
5-1-19三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5-1-20(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
5-1-21(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
5-1-22规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
5-1-23公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
5-1-24具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结其他应收款——应收合并范合当前状况以及对未来经济围内拆借款
状况的预测，通过违约风险款项性质敞口和未来12个月内或整个
其他应收款——其他款项组
存续期预期信用损失率，计合算预期信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合应收银行承兑汇票当前状况以及对未来经济状况
票据类型的预测，通过违约风险敞口和应收商业承兑汇票整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
应收账款——账龄组合账龄的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失合同资产——合并范围内关除有确凿证据表明其存在减值合并范围内关联方
联方组合的，否则不计提坏账准备
5-1-252)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收商业承兑汇票、合同资产账龄
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3-4年50.00
4-5年80.00
5年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
5-1-26存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
5-1-27(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
5-1-28股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
5-1-29认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物平均年限法2054.75
通用设备平均年限法3-5519.00-31.67
专用设备平均年限法3-1059.50-31.67
运输工具平均年限法4523.75
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
5-1-30金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）土地使用权50
软件5-10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
5-1-311.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
5-1-32(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
5-1-33公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
5-1-34计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司销售储能电池系统、电芯产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，对于需客户自身安装调试或验收后才完成交付的还需取得验收单据，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：(1)在 FOB、CIF 模式下，公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；(2)在 DDU、DDP 模式下，公司根据约定已将货物送到客户的指定地点并交付给购货方，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
(二十四)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
5-1-35分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七)租赁
1.公司作为承租人
5-1-36在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
5-1-37与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十八)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九)重要会计政策和会计估计变更企业会计准则变化引起的会计政策变更1.本公司自2021年1月1日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第
21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。
(1)对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
(2)对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的
累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。具体处理如下：
对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(十八)的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
1执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
项目资产负债表
5-1-38新租赁准则
2020年12月31日2021年1月1日
调整影响
使用权资产106871639.69106871639.69
一年内到期的非流动负债10971436.7010971436.70
租赁负债99117761.4699117761.46
应付账款-3217558.47-3217558.47
2本公司2020年度财务报表中披露的重大经营租赁中尚未支付的最低租赁付款额为0元，将其按首次执行日增量借款利率折现的现值为0元，折现后的金额与首次执行日计入资产负债表的与原经营租赁相关的租赁负债的差额为0元。
首次执行日计入资产负债表的租赁负债所采用的公司增量借款利率的加权平均值为
4.65%。
(3)对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使
用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
(4)对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
(5)对首次执行日前已存在的售后租回交易的处理
对首次执行日前已存在的售后租回交易，公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符合《企业会计准则第14号——收入》作为销售进行会计处理的规定。
对首次执行日前作为销售和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，公司作为卖方（承租人）按照与首次执行日存在的其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租赁期内摊销相关递延收益或损失。
对首次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，公司作为卖方（承租人）按照与首次执行日存在的其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次执行日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。
2.公司自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第
14号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2021年12月31日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
5-1-39税种计税依据税率
以按税法规定计算的销售货物和应
按13%、6%的税率计缴，公司出税劳务收入为基础计算销项税额，增值税口货物实行“免、抵、退”税
扣除当期允许抵扣的进项税额后，政策，退税率为13%差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%[注]后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
[注]子公司黄石中兴派能能源科技有限公司房产税从价计征，按房产原值一次减除25%后余值的1.2%计缴不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
上海派能能源科技股份有限公司15%
江苏中兴派能电池有限公司15%
江苏派能能源科技有限公司15%
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.2019 年 12 月 6 日，公司通过高新技术企业认定，并取得编号为 GR201931004413 的
高新技术企业证书，有效期为2019年度至2021年度。根据高新技术企业所得税优惠政策，公司2021年企业所得税减按15%的税率计缴。
2.2021年11月30日，子公司江苏中兴派能电池有限公司通过高新技术企业认定，并
取得编号为 GR202132003334 的高新技术企业证书，有效期为 2021 年度至 2023 年度。根据高新技术企业所得税优惠政策，该公司2021年企业所得税减按15%的税率计缴。
3.2020年12月2日，子公司江苏派能能源科技有限公司通过高新技术企业认定，并取
得编号为 GR202032004735 的高新技术企业证书，有效期为 2020 年度至 2022 年度。根据高新技术企业所得税优惠政策，该公司2021年企业所得税减按15%的税率计缴。
4.自2018年5月1日起，根据《财政部、税务总局关于对营业账簿减免印花税的通知》（财税〔2018〕50号），对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税，对按件贴花
5-1-40五元的其他账簿免征印花税。公司2021年按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的2021年
1月1日的数据。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
银行存款1152643404.372184441611.29
其他货币资金82329416.8269695118.32
合计1234972821.192254136729.61
其中：存放在境外的款项总额
(2)其他说明
其他货币资金期末数系票据保证金81001715.85元，保函保证金1157333.80元，双货币结构存款保证金170367.17元，该等货币资金使用受限。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
200772809.45
益的金融资产
其中：衍生金融资产200772809.45
合计200772809.45
3.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
5-1-41期末数
账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备98942071.70100.005012385.285.0793929686.42
其中：银行承兑汇票8038187.928.12467191.095.817570996.83
商业承兑汇票90903883.7891.884545194.195.0086358689.59
合计98942071.70100.005012385.285.0793929686.42（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备18003819.50100.00900190.975.0017103628.53
其中：银行承兑汇票11468969.5063.70573448.475.0010895521.03
商业承兑汇票6534850.0036.30326742.505.006208107.50
合计18003819.50100.00900190.975.0017103628.53
2)期末无单项计提坏账准备的应收票据。
3)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合8038187.92467191.095.81
商业承兑汇票组合90903883.784545194.195.00
小计98942071.705012385.285.07
(2)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数收其转核期末数计提其他回他回销
银行承兑汇票组合573448.47-106257.38467191.09
商业承兑汇票组合326742.504218451.694545194.19
5-1-42本期增加本期减少
项目期初数收其转核期末数计提其他回他回销
合计900190.974112194.315012385.28
2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(3)期末公司无已质押的应收票据情况。
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额
银行承兑汇票4458957.92
小计4458957.92
银行承兑汇票系指应收中小银行承兑汇票，其承兑人是中小商业银行，由于中小商业银行信用低于大型商业银行，故本公司将除国有大型商业银行及上市股份制银行之外的其他信用等级一般的银行承兑汇票在背书或贴现时不予以终止确认，待票据到期后终止确认。
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备11917810.291.9711917810.29100.00
按组合计提坏账准备593648721.8998.0334590406.425.83559058315.47
合计605566532.18100.0046508216.717.68559058315.47（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备11205198.984.028643715.9877.142561483.00
按组合计提坏账准备267523639.8895.9817944281.726.71249579358.16
5-1-43期初数
账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
合计278728838.86100.0026587997.709.54252140841.16
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由款项预计无
第一名4947273.884947273.88100.00法收回款项预计无
第二名2268435.232268435.23100.00法收回款项预计无
第三名1360772.031360772.03100.00法收回款项预计无
第四名1306885.101306885.10100.00法收回款项预计无
第五名807660.92807660.92100.00法收回款项预计无
第六名752881.27752881.27100.00法收回款项预计无
第七名247082.44247082.44100.00法收回款项预计无
第八名157722.27157722.27100.00法收回款项预计无
第九名27279.2027279.20100.00法收回款项预计无
第十名24208.0024208.00100.00法收回款项预计无
其他单位17609.9517609.95100.00法收回
小计11917810.2911917810.29100.00
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合593648721.8934590406.425.83
小计593648721.8934590406.425.83
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
5-1-44期末数
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内580176236.5429008811.835.00
1-2年5488543.89548854.3910.00
2-3年4069354.711220806.4130.00
3-4年196335.4298167.7150.00
4-5年22426.2517941.0080.00
5年以上3695825.083695825.08100.00
小计593648721.8934590406.425.83
(2)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账
8643715.983451815.5487846.0689875.1711917810.29
准备按组合计提坏
17944281.7216646124.7034590406.42
账准备
合计26587997.7020097940.2487846.0689875.1746508216.71
2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(3)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
第一名66173315.0010.933308665.75
第二名57001727.669.412850086.38
第三名51886704.738.572594335.24
第四名51678655.008.532583932.75
第五名37366423.586.171868321.18
小计264106825.9743.6113205341.30
5.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
5-1-45期末数期初数
减减账龄比例值值
账面余额账面价值账面余额比例（%）账面价值
（%）准准备备
1年以内177327908.9199.96177327908.916424196.8996.686424196.89
1-2年42918.770.0242918.77189764.352.86189764.35
2-3年30610.000.4630610.00
3年以上30610.000.0230610.00
合计177401437.68100.00177401437.686644571.24100.006644571.24
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
第一名68870984.0838.82
第二名67392000.0037.99
第三名5192827.592.93
第四名4895635.332.76
第五名4137035.402.33
小计150488482.4084.83
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备21294698.8980.2421294698.89
按组合计提坏账准备5245533.3419.761116359.9621.284129173.38
合计26540232.23100.001116359.964.2125423872.27（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
5-1-46计提
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备7645302.9472.717645302.94
按组合计提坏账准备2870038.1427.29591829.1120.622278209.03
合计10515341.08100.00591829.115.639923511.97
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
第一名16726166.04预计收回无风险
第二名4568532.85预计收回无风险
小计21294698.89
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合5245533.341116359.9621.28
其中：1年以内2505495.20125274.765.00
1-2年789741.7078974.1710.00
2-3年1391115.32417334.6030.00
3-4年46542.8223271.4150.00
4-5年205666.40164533.1280.00
5年以上306971.90306971.90100.00
小计5245533.341116359.9621.28
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内2505495.20
1-2年789741.70
2-3年1391115.32
3-4年46542.82
4-5年205666.40
5年以上306971.90
合计5245533.34
(3)坏账准备变动情况
5-1-471)明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）
期初数45887.08139311.53406630.50591829.11
期初数在本期——————
--转入第二阶段-39487.0939487.09
--转入第三阶段-139111.53139111.53
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提118874.7739287.08366369.00524530.85本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数125274.7678974.17912111.031116359.96
2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金5234264.342840038.14
应收暂付款11269.0030000.00
应收出口退税款21294698.897645302.94
合计26540232.2310515341.08
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备例（%）应收出口退
第一名16726166.041年以内63.02税款应收出口退
第二名4568532.851年以内17.21税款
第三名押金保证金1445263.00[注1]5.45536735.80
5-1-48占其他应收
单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备例（%）
第四名押金保证金1241022.001年以内4.6862051.10
第五名押金保证金1004126.50[注2]3.78260078.95
小计24985110.3994.14858865.85
[注1]其中1年以内57153.18元，1-2年492779.20元，2-3年586117.32元，4-5年2241.40元，5年以上306971.90元[注2]其中1年以内26666.00元，1-2年172462.50元，2-3年804998.00元
7.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料250208505.287528450.01242680055.2743677145.325893295.9037783849.42
库存商品72609485.951233276.9371376209.0220275147.331207012.8819068134.45
发出商品111099973.181236997.46109862975.7226047714.401236997.4624810716.94
委托加工物资63531545.6363531545.6312507063.9812507063.98
周转材料11287150.582058914.049228236.545828231.75832497.704995734.05
在产品及半成品186168049.532575962.43183592087.1093369717.972531590.0590838127.92
合同履约成本6907699.656907699.65
合计701812409.8014633600.87687178808.93201705020.7511701393.99190003626.76
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料5893295.904505947.442870793.337528450.01
库存商品1207012.88318356.80292092.751233276.93
发出商品1236997.461236997.46
周转材料832497.701412275.12185858.782058914.04在产品及半
2531590.05957132.20912759.822575962.43
成品
5-1-49本期增加本期减少
项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
合计11701393.997193711.564261504.6814633600.87
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值本期转销存货跌价项目的具体依据准备的原因相关产成品估计售价减去至完
原材料、库存商品、在工估计将要发生的成本、估计本期已将期初计提存货跌价准备
产品、发出商品的销售费用以及相关税费后的的存货售出金额确定可变现净值
(3)合同履约成本项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数待确认收入的
6907699.656907699.65
相应运输费
小计6907699.656907699.65
8.合同资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金1276808.96107556.901169252.0631500.001575.0029925.00
合计1276808.96107556.901169252.0631500.001575.0029925.00
(2)合同资产减值准备计提情况
1)明细情况
本期增加本期减少
项目期初数[注]转转销或其期末数计提其他回核销他单项计提减值准备按组合计提
16560.2090996.70107556.90
减值准备
合计16560.2090996.70107556.90
[注]合同资产减值准备期初数16560.20元系合同资产和一年内到期的其他非流动资产的减值准备期初数合计
2)采用组合计提减值准备的合同资产
5-1-50期末数
项目
账面余额减值准备计提比例（%）
账龄组合1276808.96107556.908.42
小计1276808.96107556.908.42
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数16560.2016560.20
期初数在本期——————
--转入第二阶段-16560.2016560.20
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提89186.461810.2490996.70本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数89186.4618370.44107556.90
2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况
9.一年内到期的非流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金299703.9014985.20284718.70
合计299703.9014985.20284718.70
10.其他流动资产
项目期末数期初数
5-1-51减值减值
账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值
195148003.01195148003.0180092185.4380092185.43
税进项税额预缴所得税
2950166.772950166.772801194.122801194.12
额
合计198098169.78198098169.7882893379.5582893379.55
11.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值
期初数80289372.095409133.41197207652.672729564.39285635722.56
本期增加金额6018155.82293008645.52363287.88299390089.22
1)购置5726350.514046947.89363287.8810136586.28
2)在建工程转入291805.31288961697.63289253502.94
本期减少金额52604.262096078.26318854.702467537.22
1)处置或报废52604.262096078.26318854.702467537.22
期末数80289372.0911374684.97488120219.932773997.57582558274.56累计折旧
期初数14420648.252521330.0345164057.681410716.4163516752.37
本期增加金额3818964.221665182.7426854315.21456221.9532794684.12
1)计提3818964.221665182.7426854315.21456221.9532794684.12
本期减少金额47830.141430680.50276876.621755387.26
1)处置或报废47830.141430680.50276876.621755387.26
期末数18239612.474138682.6370587692.391590061.7494556049.23账面价值
期末账面价值62049759.627236002.34417532527.541183935.83488002225.33
期初账面价值65868723.842887803.38152043594.991318847.98222118970.19
(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
5-1-52项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物68806100.0016886163.7651919936.24
小计68806100.0016886163.7651919936.24
12.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
扬州二期生产线1053057.521053057.524267037.274267037.27锂离子电池及系统
86076656.8786076656.8750824832.7950824832.79
生产基地项目
黄石综合楼及配套35025224.9135025224.9126437211.9026437211.90
黄石 3A、3B厂房 27151124.08 27151124.08
待安装设备4596391.894596391.89638370.36638370.36
合计153902455.27153902455.2782167452.3282167452.32
(2)重要在建工程项目本期变动情况转入长期待摊工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产期末数费用扬州二期生
109610000.004267037.279150762.078545934.493818807.331053057.52
产线锂离子电池
及系统生产1500000000.0050824832.79301123576.08265425014.39446737.6186076656.87基地项目黄石综合楼
40669600.0026437211.908588013.0135025224.91
及配套
黄石 3A、3B
41480000.0027151124.0827151124.08
厂房
待安装设备638370.3619240575.5915282554.064596391.89
小计1691759600.0082167452.32365254050.83289253502.944265544.94153902455.27（续上表）工程累计投入占工程利息资本化累本期利息本期利息资工程名称资金来源
预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额本化率（%）
扬州二期生产线96.6696.66自筹锂离子电池及系统生
23.5123.51募集资金
产基地项目
5-1-53工程累计投入占工程利息资本化累本期利息本期利息资
工程名称资金来源
预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额本化率（%）
黄石综合楼及配套86.2886.28自筹、募集资金
黄石 3A、3B厂房 65.46 65.46 募集资金待安装设备自筹小计
13.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数106871639.69106871639.69
本期增加金额103720400.70103720400.70
1)租入103720400.70103720400.70
本期减少金额
期末数210592040.39210592040.39累计折旧期初数
本期增加金额19531751.1719531751.17
1)计提19531751.1719531751.17
本期减少金额
期末数19531751.1719531751.17账面价值
期末账面价值191060289.22191060289.22
期初账面价值[注]106871639.69106871639.69
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1之说明
14.无形资产
(1)明细情况项目土地使用权软件合计
5-1-54项目土地使用权软件合计
账面原值
期初数20995620.002955782.6823951402.68
本期增加金额4488817.724488817.72
1)购置4488817.724488817.72
本期减少金额
期末数20995620.007444600.4028440220.40累计摊销
期初数1924598.501328992.253253590.75
本期增加金额419912.40802358.301222270.70
1)计提419912.40802358.301222270.70
本期减少金额
期末数2344510.902131350.554475861.45账面价值
期末账面价值18651109.105313249.8523964358.95
期初账面价值19071021.501626790.4320697811.93
(2)期末土地使用权均已办妥产权证书。
15.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
车间改造工程22593745.7346220992.5411270247.9357544490.34
办公场所装修989539.37776330.28446680.071319189.58
合计23583285.1046997322.8211716928.0058863679.92
16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备67347902.5510102185.3940286076.036043297.17
5-1-55期末数期初数
项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
内部交易未实现利润50733563.667820740.6028853371.495089524.37
可抵扣亏损4634071.581158517.89
递延收益1028046.07154206.901658287.49248743.12
股份支付5442199.40819490.76
合计124551711.6818896623.6575431806.5912540082.55
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债衍生金融工具的公允
772809.45115921.42
价值变动
合计772809.45115921.42
(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
资产减值准备1116359.96591829.11
可抵扣亏损1027899.32
合计1116359.961619728.43
17.其他非流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资
153070032.51153070032.5139148104.9039148104.90
产款
应收质保金525652.0932869.27492782.82387566.5740097.07347469.50
合计153595684.6032869.27153562815.3339535671.4740097.0739495574.40
18.短期借款
(1)明细情况项目期末数期初数
保证借款43068518.60
5-1-56信用借款130458298.8112849415.97
合计130458298.8155917934.57
(2)无已逾期未偿还的短期借款情况。
19.应付票据
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票283332479.18117853008.50
合计283332479.18117853008.50
(2)期末无已到期未支付的应付票据。
20.应付账款
(1)明细情况
项目期末数期初数[注]
材料款312252779.63150942538.96
工程设备款193008837.3350614593.45
其他40477356.7923430583.40
合计545738973.75224987715.81
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1之说明
(2)公司无账龄1年以上重要的应付账款。
21.合同负债
项目期末数期初数
预收货款40583661.1816176664.97
合计40583661.1816176664.97
22.应付职工薪酬
(1)明细情况
5-1-57项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬46595178.23206206939.45177324769.4575477348.23
离职后福利—
168865.9711577551.5911136739.68609677.88
设定提存计划
辞退福利11250.0011250.00
合计46764044.20217795741.04188472759.1376087026.11
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴
45631283.15179960308.20150799949.2174791642.14
和补贴
职工福利费676778.0014502369.3215159553.8619593.46
社会保险费98513.086678135.956382759.40393889.63
其中：医疗保险费87792.966057753.365794519.46351026.86
工伤保险费1478.72209737.35205303.645912.43
生育保险费9241.40410645.24382936.3036950.34
住房公积金183604.004780809.004697190.00267223.00工会经费和职工教
5000.00285316.98285316.985000.00
育经费
小计46595178.23206206939.45177324769.4575477348.23
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险164245.3011221545.9310794588.40591202.83
失业保险费4620.67356005.66342151.2818475.05
小计168865.9711577551.5911136739.68609677.88
23.应交税费
项目期末数期初数
增值税1619556.07358446.21
企业所得税1152882.566908074.98
代扣代缴个人所得税480591.16269281.06
城市维护建设税325105.5138522.72
5-1-58项目期末数期初数
房产税447286.44444795.24
土地使用税51363.3641950.45
印花税950198.98792296.14
教育费附加162157.0516509.74
地方教育附加126448.8511006.49
合计5315589.988880883.03
24.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
押金保证金1854480.00100000.00
应付暂收款505906.1616574.34
其他314781.66244858.51
合计2675167.82361432.85
(2)无账龄1年以上重要的其他应付款。
25.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数[注]
一年内到期的租赁负债54555436.8610971436.70
合计54555436.8610971436.70
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1之说明
26.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额179000.35447225.24
合计179000.35447225.24
27.租赁负债
5-1-59项目期末数期初数[注]
尚未支付的租赁付款额172636214.46111417239.25
减：未确认融资费用22917562.5012299477.79
合计149718651.9699117761.46
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1之说明
28.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助5634329.403557300.001675287.727516341.68
合计5634329.403557300.001675287.727516341.68
(2)政府补助明细情况与资产相关本期新增本期计入当期
项目期初数期末数/与收益相
补助金额损益[注]关磷酸铁锂动力电池正极材
853515.51505640.05347875.46与资产相关
料的研发和生产新能源汽车动力电池系统
804771.98124601.40680170.58与资产相关
梯次利用技术及示范
低温高倍率磷酸铁锂动力2821296.48422868.342398428.14与资产相关
电池的研发和产业化314745.43314745.43与收益相关节能电池智能化数据标杆
840000.0090000.00750000.00与资产相关
工厂
年产3.2亿安时锂离子电
3557300.00217432.503339867.50与资产相关
池生产线技改项目
小计5634329.403557300.001675287.727516341.68
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
29.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股
5-1-60本期增减变动（减少以“—”表示）
公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股
股份总数154844533.00154844533.00
30.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价2201653948.242201653948.24
其他资本公积5442199.405442199.40
合计2201653948.245442199.402207096147.64
(2)其他说明
其他资本公积本期增加系根据股权激励计划确认股票期权激励费用5442199.40元，详见本财务报表附注十一之说明。
31.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积22453263.449499408.3631952671.80
合计22453263.449499408.3631952671.80
(2)其他说明
本期期末盈余公积较期初增加9499408.36元，系母公司按照本年度公司实现的净利润提取10%的法定盈余公积9499408.36元。
32.未分配利润
项目本期数上年同期数
期初未分配利润354571567.2993458917.55
加：本期归属于母公司所有者的净利润316180053.78274485010.11
减：提取法定盈余公积9499408.3613372360.37
应付现金股利或利润[注]85164493.33
5-1-61项目本期数上年同期数
期末未分配利润576087719.38354571567.29
[注]公司利润分配方案经2021年6月22日的2020年度股东大会审议通过，以方案实施前的公司总股本154844533股为基数，每股派发现金红利0.55元（含税），共计派发现金红利85164493.33元
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入2052608322.331443198066.631117272202.18632567186.30
其他业务收入9906724.022797849.255613.35
合计2062515046.351443198066.631120070051.43632572799.65
其中：与客户之间的合
2062515046.351443198066.631120070051.43632572799.65
同产生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
储能电池系统1987925241.201397010780.561044627376.19588662754.61
其他64683081.1346187286.0772644825.9943904431.69
其他业务收入9906724.022797849.255613.35
小计2062515046.351443198066.631120070051.43632572799.65
2)收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内393340563.39350162396.18176826825.22121506690.68
境外1669174482.961093035670.45943243226.21511066108.97
小计2062515046.351443198066.631120070051.43632572799.65
3)收入按商品或服务转让时间分解
5-1-62项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入2062515046.351120070051.43
小计2062515046.351120070051.43
(3)公司前5名客户的营业收入情况占公司全部营业收入客户名称营业收入
的比例(%)
第一名259292048.9812.57
第二名196090105.529.51
第三名150930554.517.32
第四名134006466.306.50
第五名91348969.054.43
小计831668144.3640.33
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税2032780.861115398.56
教育费附加905024.41485174.28
地方教育费附加603349.60323449.53
车船税3910.00
印花税2801507.441463134.30
房产税663713.63600646.40
土地使用税205453.49130150.15
合计7215739.434117953.22
3.销售费用
项目本期数上年同期数
员工薪酬16501779.0011668273.82
广告展览费3684400.591750852.07
差旅费1290932.17487285.62
市场费用1743483.011045686.32
5-1-63项目本期数上年同期数
办公费1563841.011057644.05
出口信用保险6077729.433478664.25
其他4702824.743009747.65
股份支付555466.09
合计36120456.0422498153.78
4.管理费用
项目本期数上年同期数
员工薪酬27244632.2024078544.36
折旧摊销费6149770.004630749.78
租赁费101421.00784125.23
中介咨询费5361115.372237199.38
办公费6302019.455222277.60
差旅费316373.891378332.07
股份支付1308444.33619469.58
修理费15331644.476475371.99
其他1301672.03220895.90
合计63417092.7445646965.89
5.研发费用
项目本期数上年同期数
员工薪酬102329693.3645842703.87
直接投入18027687.6010900303.27
折旧摊销费3533533.022085839.87
测试认证费11101816.285027866.92
其他17835817.508766490.78
股份支付2799877.85
合计155628425.6172623204.71
5-1-646.财务费用
项目本期数上年同期数
利息收入-47450706.00-938130.05
利息支出5191380.023092156.34
汇兑损益28524286.9321163238.11
手续费1043913.16539988.17
合计-12691125.8923857252.57
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]1360542.291244403.961360542.29
与收益相关的政府补助[注]11157666.495976430.7411157666.49
合计12518208.787220834.7012518208.78
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
应收款项融资贴现损失-76500.00
处置交易性金融资产取得的投资收益7645733.39
合计7569233.39
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产772809.45
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益772809.45
合计772809.45
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
5-1-65项目本期数上年同期数
坏账损失-24646819.34-4673097.62
合计-24646819.34-4673097.62
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-7193711.56-9076931.67
质保金减值损失-83768.90454892.08
合计-7277480.46-8622039.59
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益33844.937141.2933844.93
合计33844.937141.2933844.93
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
罚款、违约金收入36637.1736637.17
其他120379.9014161.75120379.90
合计157017.0714161.75157017.07
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠1600000.008500.001600000.00
非流动资产毁损报废损失617431.17400560.64617431.17
质量补偿款316084.38
其他429527.2132212.53429527.21
合计2646958.38757357.552646958.38
5-1-6615.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用46166813.1338005367.90
递延所得税费用-6240619.68-547013.42
合计39926193.4537458354.48
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额356106247.23311943364.59
按母公司适用税率计算的所得税费用53415937.0946791504.68
子公司适用不同税率的影响3111741.671101093.39
调整以前期间所得税的影响5113076.21235587.40非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1129342.78670118.20
研发费用加计扣除影响-22927527.93-11413407.24使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
83623.6310299.63
或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响63158.42
所得税费用39926193.4537458354.48
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
政府补助14400221.066906243.27
收到票据保证金75192118.3298877715.57
收到押金保证金1754480.001026000.00
利息收入42957043.73
其他212201.421442418.56
合计134516064.53108252377.40
5-1-672.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付银行承兑汇票保证金及保函保证金87826416.82119084411.81
付现费用87519588.8433552538.85
押金保证金2394226.201037741.70
捐赠支出1600000.00
其他403401.9611416811.97
合计179743633.82165091504.33
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
赎回理财产品793228150.00
合计793228150.00
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
购买理财产品993228150.00
购买七天通知存款998367026.34
合计1991595176.34
5.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
退还浙江之信控股集团有限公司投资款28000000.00
支付 IPO 中介费用 12122677.38
支付租金15573550.80
合计15573550.8040122677.38
6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
5-1-68补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润316180053.78274485010.11
加：资产减值准备31924299.8013295137.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
32794684.1220053932.56
产折旧
使用权资产折旧17355706.12
无形资产摊销1222270.70757889.61
长期待摊费用摊销11716928.005926100.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-33844.93-7141.29损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）617431.17400560.64
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-772809.45
财务费用（收益以“－”号填列）33715666.9524255394.45
投资损失（收益以“－”号填列）-7645733.39
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-6356541.10-547013.42
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）115921.42
存货的减少（增加以“－”号填列）-504368893.73-46473795.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-728875431.95-113875044.21
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）466848278.82101786309.05
其他5442199.41619469.58
经营活动产生的现金流量净额-330119814.26280676809.20
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额149782715.762184441611.29
减：现金的期初余额2184441611.2964255598.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
5-1-69补充资料本期数上年同期数
现金及现金等价物净增加额-2034658895.532120186012.36
(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金149782715.762184441611.29
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款149782715.762184441611.29可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额149782715.762184441611.29
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
2021年12月31日公司货币资金余额为1234972821.19元，现金及现金等价物余额
149782715.76元，差异系不属于现金及现金等价物的票据保证金81001715.85元，保
函保证金1157333.80元，双货币结构存款保证金170367.17元和七天通知存款本息
1002860688.61元。
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数
背书转让的商业汇票金额48141161.8777196161.82
其中：支付货款47356161.8771429461.82
支付固定资产等长期资产购置款785000.005766700.00
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
5-1-70项目期末账面价值受限原因
票据保证金81001715.85元;保函保证金
货币资金82329416.821157333.80元;双货币结构存款保证金
170367.17元
合计82329416.82
2.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金
其中：美元1903807.466.375712138105.22
欧元2958553.487.219721359868.56应收账款
其中：美元30913406.066.3757197094603.02
欧元33942142.557.2197245052086.57短期借款
其中：欧元6000000.007.219743318200.00应付账款
其中：美元1263920.616.37578058378.63
欧元85080.007.2197614252.08
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
总额法期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目磷酸铁锂动力电池正极材料的
853515.51505640.05347875.46其他收益
研发和生产新能源汽车动力电池系统梯次
804771.98124601.40680170.58其他收益
利用技术及示范低温高倍率磷酸铁锂动力电池
2821296.48422868.342398428.14其他收益
的研发和产业化
节能电池智能化数据标杆工厂840000.0090000.00750000.00其他收益
5-1-71期初本期期末本期摊销
项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目
年产3.2亿安时锂离子电池生
3557300.00217432.503339867.50其他收益
产线技改项目
小计5319583.973557300.001360542.297516341.68
2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初本期期末本期结转项目本期结转说明递延收益新增补助递延收益列报项目低温高倍率磷酸铁锂动力电
314745.43314745.43其他收益
池的研发和产业化
小计314745.43314745.43
3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明上海市浦东新区人民政府《浦东新区人民政府关于印发的通知》
（浦府（2016）90号）中国出口信用保险公司上上海市人民政府办公厅《的通知》（沪府办发〔2016〕43号）
上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上
2020年度高新技术成果转1668000.00其他收益海市税务局《关于印发的通知》（沪科规〔2020〕10号）
企业研发机构补贴（区级）上海市浦东新区科技和经济委员会《浦东新区企业研发机（科技发展基金800000.00其他收益构认定管理办法》（浦科经委规〔2019〕1号）PKK2021-012Q）江苏省科学技术厅、江苏省财政厅《关于组织申报2020年高容量硅碳负极材料制备
560000.00其他收益度省政策引导类计划（国际科技合作/港澳台科技合作）项
技术合作开发专项资金目的通知》（苏科资发〔2020〕12号）上海市商务委员会、上海市财政局《关于印发的通知》（沪商规〔2021〕
6号）扬州市人才工作领导小组办公室《关于确定2017年度扬州
2017年绿扬金凤计划第三300000.00其他收益市“绿扬金凤计划”资助名单的通知》（扬人才办〔2018〕期资助资金
9号）上海市浦东新区经济和信息化委员会《关于下达2015年度社会领域信息化资助资金270000.00其他收益浦东新区社会领域信息化资助资金立项项目的通知》（浦经信委字〔2015〕24号）
上海市商务委员会、上海市发展和改革委员会、上海市财
2021年度促进外贸转型补257992.52其他收益政局《关于印发的通知》（沪商服贸〔2021〕50号）2020年绿扬金凤计划第一扬州市人才工作领导小组办公室《关于组织申报2020年扬
250000.00其他收益期资助资金州市“绿扬金凤计划”的通知》（扬人才办〔2020〕22号）
5-1-72项目金额列报项目说明
中共江苏省委组织部、江苏省人才工作领导小组办公室、
中共江苏省委宣传部、江苏省发展和改革委员会、江苏省
2019年双创计划第三期资教育厅、江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省人力
150000.00其他收益
助金资源和社会保障厅、江苏省农业农村厅、江苏省商务厅、江苏省卫生健康委员会《关于组织申报2019年江苏省“双创计划”的通知》（苏人才办〔2019〕3号）
其他零星补助1331498.56
小计10842921.06
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为12518208.78元。
六、合并范围的变更其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例(%)上海派能新能源
设立2021.07[注]100.00科技有限公司
[注]截至2021年12月31日，公司尚未实缴出资
2.合并范围减少
期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润湖州派能能源科
注销2021.12795458.32技有限公司
七、在其他主体中的权益
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接江苏中兴派能电池通过设立或投
江苏扬州江苏扬州制造业100.00有限公司资等方式取得黄石中兴派能能源通过设立或投
湖北黄石湖北黄石制造业100.00科技有限公司资等方式取得江苏派能能源科技通过设立或投
江苏苏州江苏苏州制造业100.00有限公司资等方式取得上海派能新能源科上海浦东上海浦东通过设立或投
制造业100.00技有限公司新区新区资等方式取得
5-1-73八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2021年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的43.61%（2020年12月31日：38.76%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
5-1-74期末数
项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款130458298.81134317449.10134317449.10
应付票据283332479.18283332479.18283332479.18
应付账款545738973.75545738973.75545738973.75其他应付
2675167.822675167.822675167.82
款
租赁负债204274088.82229050933.8856414719.4276017351.0896618863.38
小计1166479008.381195115003.731022478789.2776017351.0896618863.38（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款55917934.5757263099.3857263099.38
应付票据117853008.50117853008.50117853008.50
应付账款228205274.28228205274.28228205274.28
其他应付款361432.85361432.85361432.85
小计402337650.20403682815.01403682815.01
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
5-1-75本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动
490069.72200282739.73200772809.45
金融资产
(1)分类为以公允价值计量且其变
490069.72200282739.73200772809.45
动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产490069.72200282739.73200772809.45
持续以公允价值计量的资产总额490069.72200282739.73200772809.45
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据企业在资产负债表日根据相同资产在活跃市场上报价作为确定公允价值的依据。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
结构性存款业务嵌入了金融衍生产品，与汇率、利率、指数等挂钩，结合合同约定、产品类型及风险等级等信息将其披露在第二层次公允价值计量。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决比例（%）权比例（%）
中兴新通讯有限公司广东深圳制造业10000万元27.9127.91
(2)本公司无实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况
本公司的其他关联方
5-1-76其他关联方名称其他关联方与本公司关系
深圳市中兴康讯电子有限公司母公司的控股子公司中兴通讯股份有限公司母公司的控股子公司深圳市新地精密技术有限公司母公司的控股子公司武汉中兴创新材料技术有限公司母公司的控股子公司深圳市中兴新力精密机电技术有限公司母公司的控股子公司安徽中兴聚力精密机电技术有限公司母公司的控股子公司
股东黄石融科创新投资基金中心（有限合伙）
湖北融通高科先进材料有限公司与北京融通高科资本管理中心（有限合伙）的实际控制人控制的公司上海辉仑能源科技有限公司副总经理施璐的亲属董宏麒控制的公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数武汉中兴创新材料技术
材料13424346.877063967.82有限公司深圳市新地精密技术有
材料492389.37限公司湖北融通高科先进材料
材料164043215.5453701984.10有限公司安徽中兴聚力精密机电
材料1033367.63技术有限公司深圳市中兴新力精密机
材料19115.04电技术有限公司
小计178520045.0861258341.29
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数深圳市中兴康讯电子有
储能电池系统134006466.3038702564.40限公司上海辉仑能源科技有限
储能电池系统1771858.401248672.55公司
中兴通讯股份有限公司储能电池系统11663.72
小计135778324.7039962900.67
2.关联担保情况
5-1-77本公司及子公司作为被担保方
担保担保担保是否已担保方被担保方担保金额起始日到期日经履行完毕中兴新通讯有限
公司30000000.002020.07.312021.07.30是公司
3.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬26795311.9924706040.94
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备深圳市中兴康
讯电子有限公37366423.581868321.1811710245.97585512.30应收账款司上海辉仑能源
615800.0030790.00620390.0031019.50
科技有限公司
小计37982223.581899111.1812330635.97616531.80深圳市中兴康
应收票据讯电子有限公90903883.784545194.196534850.00326742.50司
小计90903883.784545194.196534850.00326742.50
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数武汉中兴创新材料技
6161808.444636049.92
术有限公司湖北融通高科先进材
3626513.2715507359.36
料有限公司安徽中兴聚力精密机
422286.18
应付账款电技术有限公司
中兴新通讯有限公司86190.00深圳市中兴新力精密
19115.04
机电技术有限公司深圳市新地精密技术
160000.00
有限公司
小计10315912.9320303409.28湖北融通高科先进材
应付票据10000000.005478778.36料有限公司
5-1-78小计10000000.005478778.36
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额260万股公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额
本期授予价格112.39元/股，满足行权条件公司期末发行在外的股票期权行权价格的范的，激励对象可分别为自限制性股票授予日围和合同剩余期限起12个月、24个月和36个月，解除限售比例为30%、30%和40%公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
2.其他说明2021年11月30日，公司召开2021年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于公司及其摘要的议案》《关于公司的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理2021年限制性股票激励计划相关事宜的议案》等议案，同意向何中林等323名股权激励对象授予限制性股
票（A 股）共 260.00 万股，约占公告时公司股本总额 15484.4533 万股的 1.68%，授予价格
为112.39元/股。本次股票激励计划的限制性股票限售期分别为自限制性股票授予日起12个月、24个月和36个月，解除限售比例分别为30%、30%和40%。本年以权益结算的股份支付确认的费用总额为5442199.40元。以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
5442199.40元。
(二)以权益结算的股份支付情况
股票期权：根据 Black-Scholes 期权定价模授予日权益工具公允价值的确定方法型确定授予日股票期权的公允价值可行权权益工具数量的确定依据按各解锁期的业绩条件估计确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
5442199.40
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额5442199.40
5-1-79公司限制性激励计划首次及预留授予的考核年度为2021-2023年三个会计年度，每个会
计年度考核一次。以公司2020年营业收入值及2020年净利润值为业绩基数，对各考核年度营业收入增长率、或各考核年度净利润增长率进行考核，各年度业绩考核目标如下表所示：
对应考归属期业绩考核目标核年度
2021年营业收入较2020年营业收入增长40%；或
第一个归属期2021年
2021年净利润较2020年净利润增长20%
2021年与2022年各年营业收入较2020年营业收
首次授予的限制性股票
第二个归属期2022年入增幅之和达到140%；或2021年与2022年各年以及在2021年授予的预
净利润较2020年净利润增幅之和达到60%留部分的限制性股票
2021年至2023年各年营业收入较2020年营业收
第三个归属期2023年入增幅之和达到340%；或2021年至2023年各年
净利润较2020年净利润增幅之和达到120%
2021年与2022年各年营业收入较2020年营业收
第一个归属期2022年入增幅之和达到140%；或2021年与2022年各年
在2022年授予的预留部净利润较2020年净利润增幅之和达到60%分的限制性股票2021年至2023年各年营业收入较2020年营业收
第二个归属期2023年入增幅之和达到340%；或2021年至2023年各年
净利润较2020年净利润增幅之和达到120%
若各归属期内，公司未满足上述业绩考核目标，则所有激励对象当年计划归属的限制性股票全部取消归属，并作废失效。
十二、承诺及或有事项本公司不存在需要披露的重大承诺及或有事项。
十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况根据2022年4月7日第二届董事会第二十次会议审议通过《关于2021年年度利润分配方案的议案》，公司拟以截至2021年12月31日总股本154844533股为基数，每10股派发现金红利6.20元（含税），派发现金红利共计人民币96003610.46元（含税）。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。
(二)租赁
5-1-80公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明；
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数
短期租赁费用167318.14
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）
合计167318.14
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数
租赁负债的利息费用6038040.76
与租赁相关的总现金流出15740868.94
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备151557191.0823.776970536.414.60144586654.67
按组合计提坏账准备485966051.5676.2328359821.165.84457606230.40
合计637523242.64100.0035330357.575.54602192885.07（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
5-1-81单项计提坏账准备37008334.8216.035992357.8116.1931015977.01
按组合计提坏账准备193873487.5983.9713387927.776.91180485559.82
合计230881822.41100.0019380285.588.39211501536.83
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由预计收回无
第一名144586654.67风险款项预计无
第二名2268435.232268435.23100.00法收回款项预计无
第三名1360772.031360772.03100.00法收回款项预计无
第四名1306885.101306885.10100.00法收回款项预计无
第五名807660.92807660.92100.00法收回款项预计无
第六名752881.27752881.27100.00法收回款项预计无
第七名247082.44247082.44100.00法收回款项预计无
第八名157722.27157722.27100.00法收回款项预计无
第九名27279.2027279.20100.00法收回款项预计无
第十名24208.0024208.00100.00法收回款项预计无
其他单位17609.9517609.95100.00法收回
小计151557191.086970536.414.60
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内473447978.4823672398.925.00
1-2年5488365.37548836.5410.00
2-3年3989934.711196980.4130.00
3-4年196335.4298167.7150.00
4-5年80.00
5年以上2843437.582843437.58100.00
5-1-82小计485966051.5628359821.165.84
(2)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数收转核其期末数计提其他回回销他单项计提坏账
5992357.81978178.606970536.41
准备按组合计提坏
13387927.7714971893.3928359821.16
账准备
合计19380285.5815950071.9935330357.57
2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况
(3)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
第一名144586654.6722.68
第二名66173315.0010.383308665.75
第三名57001727.668.942850086.38
第四名51678655.008.112583932.75
第五名37366423.585.861868321.18
小计356806775.9155.9710611006.06
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备533250238.0399.27533250238.03
按组合计提坏账准备3898611.160.73859190.7322.043039420.43
合计537148849.19100.00859190.730.16536289658.46（续上表）种类期初数
5-1-83账面余额坏账准备
计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备94870227.8797.6694870227.87
按组合计提坏账准备2270775.642.34476105.985.891794669.66
合计97141003.51100.00476105.980.4996664897.53
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
第一名495688694.72预计收回无风险
第二名17086389.97预计收回无风险
第三名16726166.04预计收回无风险
第四名3747987.30预计收回无风险
第五名1000.00预计收回无风险
小计533250238.03预计收回无风险
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合3898611.16859190.7322.04
其中：1年以内1727835.5286391.785.00
1-2年615279.2061527.9210.00
2-3年1161115.32348334.6030.00
3-4年46542.8223271.4150.00
4-5年40866.4032693.1280.00
5年以上306971.90306971.90100.00
小计3898611.16859190.7322.04
(2)坏账准备变动情况
1)明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数35763.96116111.53324230.49476105.98
5-1-84期初数在本期——————
--转入第二阶段-30763.9630763.96
--转入第三阶段-116111.53116111.53
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提81391.7830763.96270929.01383084.75本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数86391.7861527.92711271.03859190.73
2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况
(3)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金3887342.162270775.64
内部往来款516524071.9988166057.99
应收暂付款11269.00
应收出口退税款16726166.046704169.88
合计537148849.1997141003.51
(4)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例（%）
第一名内部往来款495688694.72[注1]92.28
第二名内部往来款17086389.971年以内3.18应收出口退税
第三名16726166.041年以内3.11款
第四名内部往来款3747987.301年以内0.70
第五名押金保证金1445263.00[注2]0.27536735.80
小计534694501.0399.54536735.80
[注1]其中1年以内408382356.87元，1-2年87306337.85元[注2]其中1年以内57153.18元，1-2年492779.20元，2-3年586117.32元，4-5
5-1-85年2241.40元，5年以上306971.90元
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资167392480.66167392480.66165519930.00165519930.00
合计167392480.66167392480.66165519930.00165519930.00
(2)对子公司投资本期计提减值准备
被投资单位期初数本期增加[注]本期减少期末数减值准备期末数江苏中兴派能电
55319930.001777725.2657097655.26
池有限公司黄石中兴派能能
90200000.0031608.4790231608.47
源科技有限公司江苏派能能源科
20000000.0063216.9320063216.93
技有限公司
合计165519930.001872550.66167392480.66
[注]本期对子公司投资增加系股份支付
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入1634686190.581732013668.25983644624.20733346219.94
其他业务收入350093732.2718758484.92558487.97169604.11
合计1984779922.851750772153.17984203112.17733515824.05
其中：与客户之间
1984779922.851750772153.17984203112.17733515824.05
的合同产生的收入
2.研发费用
项目本期数上年同期数
5-1-86人员支出53286197.5929210896.57
直接投入843417.69255031.29
折旧摊销费1063615.12866705.96
测试认证费1116214.803355946.24
其他6841726.094313240.69
股份支付1374314.98
合计64525486.2738001820.75
3.投资收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产在持有期间的投资收益7645733.39
合计7645733.39
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-583586.24部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享12518208.78受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益7645733.39
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
5-1-87债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融772809.45资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
捐赠支出-1600000.00;
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1872510.14
其他事项-272510.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目-11250.00
小计18469405.24
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）2923391.59
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额15546013.65
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润11.102.042.04扣除非经常性损益后归属于公司
10.551.941.94
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
5-1-88归属于公司普通股股东的净利润 A 316180053.78
非经常性损益 B 15546013.65
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 300634040.13
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2733523311.97
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 85164493.33产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6.00
股份支付 I 5442199.40其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产2849031092.20
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 11.10%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 10.55%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 316180053.78
非经常性损益 B 15546013.65
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 300634040.13
期初股份总数 D 154844533.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数154844533.00
I/K-J
5-1-89基本每股收益 M=A/L 2.04
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.94
(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
上海派能能源科技股份有限公司
二〇二二年四月七日
5-1-90