同方股份:同方全球人寿保险有限公司审计报告

同方全球人寿保险有限公司
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一、审计报告1–3
二、已审财务报表
资产负债表4–5利润表6
现金流量表7–8所有者权益变动表9
财务报表附注10–68北京注册会计师协会业务报告统一编码报备系统
业务报备统一编码：110002432022782005056
报告名称：同方全球人寿保险有限公司年报审计
报告文号： 安永华明(2022)审字第 60469184_A01号被审（验）单位名称：同方全球人寿保险有限公司
会计师事务所名称：安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
业务类型：财务报表审计
报告意见类型：无保留意见
报告日期：2022年04月07日
报备日期：2022年04月06日
范玉军(110002433339)
签字人员：
韩艺珍(110002434444)
(可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)
说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。同方全球人寿保险有限公司资产负债表
2021年12月31日（金额单位：人民币元）附注2021年12月31日2020年12月31日资产货币资金5381234163348140480以公允价值计量且其变动计入
当期损益的资产673568590-
买入返售金融资产32393841-应收利息7148668217127343874应收保费8131504947150334169应收分保账款9427856825282623335应收分保未到期责任准备金3024033446454033应收分保未决赔款准备金3890119337752840应收分保寿险责任准备金4706823036616052应收分保长期健康险责任准备金373072403307622300保户质押贷款460106444295364136定期存款1050000000150000000可供出售金融资产111527120972610443528556
持有至到期投资12-109857980贷款及应收款项类投资1332853333343575260007存出资本保证金14480000000670000000固定资产153244225235145662
使用权资产16132668505-无形资产174380946342542022递延所得税资产1854613424173417742其他资产19108143556155313189独立账户资产40132757599134985932资产总计2173559304617122302309后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
4同方全球人寿保险有限公司
资产负债表（续）
2021年12月31日（金额单位：人民币元）附注2021年12月31日2020年12月31日负债和所有者权益负债预收保费5264241994569587应付手续费及佣金274340869256867841应付分保账款341990380288819529应付职工薪酬20238751002240630070应交税费2124099942613333应付赔付款382573864419156243应付保单红利146861849141286838保户储金及投资款2211269675511146965830未到期责任准备金2384098167110797731未决赔款准备金23125258244126091105寿险责任准备金2399627194438111723634长期健康险责任准备金2346988382583022541444应付债券24499586983300000000
租赁负债124774496-其他负债25645531112590560069独立账户负债40132757599134985932负债合计1884010223014987609186所有者权益实收资本2624000000002400000000其他综合收益27779740839287101260
未弥补亏损(284250023)(552408137)所有者权益合计28954908162134693123负债和所有者权益总计2173559304617122302309
本财务报表由以下人士签署：
王林陈育能杨雪莲法定代表人财务负责人总精算师后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
5同方全球人寿保险有限公司
利润表
2021年度（金额单位：人民币元）附注2021年2020年一、营业收入69414988426504843710已赚保费59300726575597527320保险业务收入2865109683876188999562
减：分出保费(591381595)(584955437)
提取未到期责任准备金10485865(6516805)其他收益2924502863074136投资收益30980814099883989107
汇兑损益(45)(51)其他业务收入312819404920871570
资产处置损失(32204)(618372)
二、营业支出(6716880724)(6271003670)
退保金(232216167)(185562821)
赔付支出32(1180975575)(1296809180)
减：摊回赔付支出524946919374263194
提取保险责任准备金33(3526459762)(2857720292)
减：摊回保险责任准备金337705063463860635
保单红利支出(68250226)(56317242)
税金及附加(1238832)(1299711)
手续费及佣金支出34(1234562104)(1109734388)
业务及管理费35(898481559)(982320446)
减：摊回分保费用7691495398694001
其他业务成本36(92651906)(105701345)
资产减值损失37(160957099)(212356075)
三、营业利润224618118233840040
加：营业外收入115046758309
减：营业外支出(1983926)(1856725)
四、利润总额222749238232741624
减：所得税费用3845408876193546313
五、净利润268158114426287937持续经营净利润268158114426287937
六、其他综合收益的税后净额将重分类进损益的其他综合收益可供出售金融资产公允价值变动损益27492639579151160108
七、综合收益总额760797693577448045后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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现金流量表
2021年度（金额单位：人民币元）附注2021年2020年一、经营活动产生的现金流量收到原保险合同保费取得的现金64425279836023726609收到的税费返还1338202429884收到其他与经营活动有关的现金18009672511706560781经营活动现金流入小计82568772587730317274
支付原保险合同赔付款项的现金(1129546734)(1290741490)
保户储金及投资款净减少额(132012246)(766375427)
支付再保险合同业务现金净额(82332743)(156859006)
支付手续费及佣金的现金(1241660497)(1049706219)
支付保单红利的现金(32034597)(45581697)
支付给职工以及为职工支付的现金(586101337)(424336321)
支付的各项税费(9111639)(80128816)
支付其他与经营活动有关的现金(2213465769)(2379064714)
经营活动现金流出小计(5426265562)(6192793690)经营活动产生的现金流量净额3928306116961537523584
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金113551433596707912419取得投资收益收到的现金841296389809715375处置固定资产及其他长期资产而收到的现金64002328收到其他与投资活动有关的现金951147411625280投资活动现金流入小计122059576227529255402
投资所支付的现金(14765082240)(8641758406)
保户质押贷款净增加额(167998177)(91007800)
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金(39599207)(45879995)
支付其他与投资活动有关的现金(16527804)(17831691)
投资活动现金流出小计(14989207428)(8796477892)
投资活动产生的现金流量净额(2783249806)(1267222490)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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现金流量表（续）
2021年度（金额单位：人民币元）附注2021年2020年三、筹资活动产生的现金流量收到其他与筹资活动有关的现金221582763322579827200
发行债券收到的现金500000000-筹资活动现金流入小计226582763322579827200
分配股利、利润或偿付利息支付的现金(28616944)(21624004)
偿还债务所支付的现金(300000000)-
支付其他与筹资活动有关的现金(22218793665)(2679823200)
筹资活动现金流出小计(22547410609)(2701447204)
筹资活动产生的现金流量净额110865723(121620004)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(45)(51)
五、现金及现金等价物净变动额39158227568148681039
加：年初现金及现金等价物余额843114445694433406
六、年末现金及现金等价物余额391001342013843114445后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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所有者权益变动表
2021年度（金额单位：人民币元）实收资本其他综合收益未弥补亏损所有者权益合计
2021年1月1日2400000000287101260(552408137)2134693123
本年增减变动金额
综合收益总额-492639579268158114760797693
2021年12月31日2400000000779740839(284250023)2895490816
实收资本其他综合收益未弥补亏损所有者权益合计
2020年1月1日2400000000135941152(978696074)1557245078
本年增减变动金额
综合收益总额-151160108426287937577448045
2020年12月31日2400000000287101260(552408137)2134693123
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
9同方全球人寿保险有限公司
财务报表附注
2021年度（金额单位：人民币元）
1公司基本情况
同方全球人寿保险有限公司（以下简称“本公司”）是由同方股份有限公司与全球人寿保
险国际有限公司（荷兰）在中华人民共和国上海巿注册成立的中外合资经营公司。
本公司原名为海康人寿保险有限公司，由中海石油投资控股有限公司与全球人寿保险国际有限公司（荷兰）各出资50%于2003年4月3日经保险监督管理机构批准设立，并于
2003年4月16日领取了中华人民共和国国家工商行政管理总局颁发的中华人民共和国企
业法人营业执照，经营期限为不约定。
本公司于2003年5月14日起正式开始营业，主要经营外国人和境内个人的人身保险业务及其相关再保险业务。本公司经保险监督管理机构批准，2020年末共有十三家分公司已正式营业并分别在各区域内经营人寿保险、健康保险和意外伤害保险等保险及再保险业务。
2014年12月11日，根据保监许可[2014]1047号《关于海康人寿保险有限公司股权转让的批复》，批准同方股份有限公司受让中海石油投资控股有限公司在本公司的50%股份。
本公司于2014年12月29日对股东变更完成了工商变更登记。2015年6月4日，根据保监许可[2015]510号《关于海康人寿保险有限公司变更名称及相关事宜的批复》，本公司名称正式变更为“同方全球人寿保险有限公司”，英文名称变更为“Aegon THTF LifeInsurance Co. Ltd.”，并对章程进行相应修改。2016年 3月 23日，根据保监许可[2016]201号《关于同方全球人寿保险有限公司变更注册资本及修改章程的批复》，批准本公司注册资本从人民币21亿元变更为人民币24亿元，并对章程进行相应修改。
2021年8月6日，本公司的注册地址变更为深圳市福田区福田街道福安社区中心四路1-1
号嘉里建设广场第三座 T3 座 4001-4002，统一社会信用代码为 91310000749557556M。
2财务报表编制基础本财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量。
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财务报表附注（续）
2021年度（金额单位：人民币元）
3主要会计政策和主要会计估计
(1)会计年度本公司的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(2)记账本位币及列报货币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种均为人民币。
(3)外币折算
本公司收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建或者生产符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。
(4)现金和现金等价物
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(5)固定资产
固定资产指本公司为经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备在资产负债表内列示。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产的初始成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固定资产确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
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财务报表附注（续）
2021年度（金额单位：人民币元）
3主要会计政策和主要会计估计（续）
(5)固定资产（续）报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。
本公司将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限
平均法计提折旧，各类固定资产的使用寿命、残值率和折旧率分别为：
使用寿命残值率折旧率
计算机设备5年5%19%
办公设备及其他设备5年5%19%
运输工具5年5%19%
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
(6)经营租赁租入资产经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。
(7)无形资产
无形资产以成本减累计摊销（仅限于使用寿命有限的无形资产）及减值准备在资产负债表内列示。
对于使用寿命有限的无形资产，本公司将无形资产的成本扣除累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。各项无形资产的摊销年限分别为：
摊销年限计算机软件5年
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财务报表附注（续）
2021年度（金额单位：人民币元）
3主要会计政策和主要会计估计（续）
(8)金融工具
本公司的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资以外的股权投资、应
收款项、应付款项、借款、应付债券及实收资本等。
(a) 金融资产及金融负债的确认和计量
金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
本公司在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负
债、贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下：
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；
-贷款及应收款项以实际利率法按摊余成本计量；
-持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量；
-对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，按成本计量；其他可供出售金融资产，以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利得或损失计入其他综合收益，在可供出售金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；
-除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
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3主要会计政策和主要会计估计（续）
(8)金融工具（续）
(b) 金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
-本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
-本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(c) 金融资产和金融负债的终止确认满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1)收取金融资产现金流量的权利届满；
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议下承担了及时
将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
(9)买入返售和卖出回购金融资产
买入返售金融资产，是指本公司按返售协议先买入再按固定价格返售金融资产所融出的资金。卖出回购金融资产款项，是指本公司按回购协议先卖出再按固定价格回购金融资产所融入的资金。
买入返售和卖出回购金融资产按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认，在表外记录；卖出回购的标的资产仍在资产负债表中反映。
买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，分别确认为利息收入和利息支出。
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(10)资产减值准备
本公司减值按下述原则处理：
(a) 金融资产的减值本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
-贷款及应收款项和持有至到期投资持有至到期投资和贷款及应收款项按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当贷款及应收款项或持有至到期投资的预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于
其账面价值时，本公司将该贷款及应收款项或持有至到期投资的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
当运用组合方式评估贷款及应收款项或持有至到期投资的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的贷款及应收款项或持有至到期
投资（包括以个别方式评估未发生减值的贷款及应收款项或持有至到期投资）的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
在贷款及应收款项或持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
-可供出售金融资产
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得转回。
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(10)资产减值准备（续）
(b) 其他资产的减值本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
-固定资产
-无形资产
-使用权资产等
本公司对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
(11)公允价值的计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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3主要会计政策和主要会计估计（续）
(12)职工薪酬
(a) 短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(b) 离职后福利–设定提存计划
本公司所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本公司职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本公司在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(c) 辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
-本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
-本公司有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本公司将实施重组的合理预期时。
(13)原保险合同
原保险合同指保险人向投保人收取保费，对约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到约定的年龄、期限时承担给付保险金责任，并且所承担的保险风险重大的保险合同。
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(13)原保险合同（续）
(a) 混合合同的分拆如果本公司与投保人签定的合同使本公司既承担保险风险又承担其他风险的，区分下列情况分别进行处理：
-保险风险部分和其他风险部分能够区分，并且能够单独计量的，将保险风险部分和其他风险部分进行分拆。保险风险部分，确定为保险合同；其他风险部分，不确定为保险合同；
-保险风险部分和其他风险部分不能够区分，或者虽能够区分但不能够单独计量的，如果保险风险重大，将整个合同确定为保险合同；如果保险风险不重大，整个合同不确定为保险合同。
(b) 重大保险风险的测试
(i) 重大保险风险的测试方法和标准
本公司依照相关规定通过判断原保险保单是否转移保险风险、原保险保
单的保险风险转移是否具有商业实质、原保险保单转移的保险风险是否重大三个步骤判断原保险保单是否转移重大保险风险。
本公司重大保险风险测试制度定义了原保险保单的“显而易见”规则。如果原保险合同符合“显而易见”标准，则直接确认为保险合同；如果原保险合同不符合“显而易见”标准，则需要计算保险风险比例来衡量保险风险转移的显著程度。如果原保险保单保险风险比例在保单存续期的一个或多个时点大于或等于5%，则确认为保险合同。
(ii) 重大保险风险测试中合同的分组标准和选取方法
对于签发同一保险合同的全部保单样本点，若大多数的样本被认定为转移重大保险风险，则该保险条款下签发的所有原保险合同都被确认为保险合同；若并非全部保单样本被认定为转移重大保险风险，则需在财务报告日进行必要的复核。
(iii) 重大保险风险测试假设的设定依据本公司测试所用的假设依据产品报备时的评估假设（死亡率、评估利率、费用率等）。
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(13)原保险合同（续）
(c) 保险合同的确认及计量
(i) 保险业务收入
保险业务收入于保险合同成立并承担相应保险责任，与保险合同相关的经济利益很可能流入，并与保险合同相关的净收入能够可靠计量时予以确认。非寿险短期原保险合同，根据原保险合同约定的保费总额确定保费收入金额。寿险原保险合同，分期收取保费的，根据当期应收取的保费确定保费收入金额；一次性收取保费的，根据一次性应收取的保费确定保费收入金额。未收到但已确认的保费，需作为应收保费反映在资产负债表。已收到但未确认的保费，需作为预收保费反映在资产负债表。
(ii) 保险给付
保险给付包括满期给付、年金给付、死伤医疗给付、赔款支出和退保。
满期给付和年金给付在到期时确认；死伤医疗给付和赔款支出在理赔结案确定给付保险金时确认；退保在退还保单现金价值时确认。
本公司应当在确定支付赔付款项金额的当期，按照确定支付的赔付款项金额，计入当期损益；同时，冲减相应的未决赔款准备金、寿险责任准备金和长期健康险责任准备金余额。
理赔费用包括在理赔过程中发生的律师费、诉讼费、损失检验费和相关
理赔人员薪酬等。本公司应当在实际发生理赔费用的当期，按照实际发生的理赔费用金额，计入当期损益。
(iii) 保单红利支出
保单红利支出是根据原保险合同的约定，按照分红保险产品的红利分配方法及有关精算结果而估算，支付给保单持有人的红利，每月计提。
(iv) 保险合同提前解约
原保险合同提前解除的，本公司应当转销相关未到期责任准备金、寿险责任准备金和长期健康险责任准备金余额，计入当期损益。
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(14)保险合同负债
本公司在资产负债表日计量保险合同准备金，以如实反映保险合同负债。保险合同准备金以本公司履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量。
(a) 寿险保险合同保单负债的计量方法
寿险保险合同准备金包括寿险责任准备金、长期健康险责任准备金，分别由未到期责任准备金和未决赔款准备金组成，其中：
-未到期责任准备金等于下列三项之和
(i) 合理估计负债，即当前合理估计假设下的预期未来净现金流出的现值；
(ii) 风险边际，即不利情景下的负债减去合理估计负债，用来反映未来现金流在金额和时间上存在的不确定性；
(iii) 剩余边际，即未摊销的首日利得。
-未决赔款准备金计量方法未决赔款准备金是指本公司作为保险人为保险事故已发生未结案的赔案提
取的准备金，包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金。由于本公司尚不具备测算风险边际的数据基础，本公司的未决赔款准备金的风险边际是参照行业指导意见，即未来现金流现值无偏估计的2.5%确定。
(i) 已发生已报案未决赔款准备金是指本公司为保险事故已发生并已向本公司提出索赔但尚未结案的赔案提取的准备金。本公司按最高不超过保单对该保险事故所承诺的保险金额，采用逐案估计法、案均赔款法等方法，以最终赔付的合理估计金额为基础，同时考虑边际因素，计量已发生已报案未决赔款准备金；
(ii) 已发生未报案未决赔款准备金是指本公司为保险事故已发生、尚未向本公司提出索赔的赔案提取的准备金。本公司根据保险风险的性质和分布、赔款发展模式、经验数据等因素，采用链梯法、案均理赔法、赔付率法及 Bornhuetter-Ferguson 等方法，以最终赔付的合理估计金额为基础，同时考虑边际因素，对已发生未报案未决赔款准备金进行评估；
(iii) 理赔费用准备金是指本公司为保险事故已发生尚未结案的赔案可能
发生的律师费、诉讼费、损失检验费、相关理赔人员薪酬等费用提取的准备金。本公司以未来必需发生的理赔费用的合理估计金额为基础，按比率分摊法提取理赔费用准备金。
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(14)保险合同负债（续）
(b) 非寿险保险合同保单负债的计量方法
非寿险保险合同准备金包括未到期责任准备金、未决赔款准备金，其中：
-未到期责任准备金计量方法非寿险未到期责任准备金是指本公司作为保险人为尚未终止的非寿险业务保险责任提取的准备金。本公司以履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础计量非寿险未到期责任准备金，但不低于以未赚保费法计量的未到期责任准备金（在剩余边际中体现）。
按照未赚保费法，本公司于保险合同初始确认时，以合同约定的保费为基础，在减去手续费、增值税、保险保障基金和监管费用等增量成本后而确认的准备金。初始确认后，本准备金按二十四分之一法将负债释放。在计量非寿险未到期责任准备金时，由于期限较短（一年及以内），本公司未考虑货币时间价值。
对于非寿险未到期责任准备金的风险边际，由于本公司尚不具备测算风险边际的数据基础，本公司参照行业指导意见确定评估非寿险未到期责任准备金的风险边际，即未来现金流的无偏估计的3.0%。
-未决赔款准备金计量方法
与寿险保险合同未决赔款准备金计量方法相同，参见附注 3(14)(a)。
(c) 本公司将单个保险合同作为一个计量单元处理，逐单计算准备金。
(d) 保险人履行保险合同相关义务所需支出，是指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额，即预期未来净现金流出。其中：
预期未来现金流出是指保险人为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出，主要包括：
(i) 根据保险合同承诺的保证利益，包括死亡给付、残疾给付、疾病给付、生存给付、满期给付等；
(ii) 根据保险合同构成推定义务的非保证利益，包括保单红利给付等；
(iii) 管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用，包括保单维持费用、理赔费用等。
预期未来现金流入是指保险人为承担保险合同相关义务而获得的现金流入，包括保险费和其他收费。
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(14)保险合同负债（续）
(e) 预期未来净现金流出的合理估计金额应当以资产负债表日可获取的当前信息为基础，按照各种情形的可能结果及相关概率计算确定，具体范围包括：
(i) 对于长期传统寿险、长期分红险、长期健康险以及具有保证费率及具有
可续保选择权的一年期保险产品，现金流包括：保费收入、保险利益支出（包括死亡给付、残疾给付、疾病给付、满期给付、生存年金给付等）、
退保金支出、佣金及手续费支出、营业费用支出、保单红利支出等。非寿险保险合同现金流确定方法同寿险保险合同；
(ii) 对于万能保险和投资连结保险分拆后的保险风险部分，现金流只包括死亡风险保险费和保险利益支出（包括死亡给付、残疾给付等，不包含保单账户价值）以及持续奖金支出部分。其他非账户部分的现金流如初始费用、买入卖出差价、保单管理费、资产管理费、退保费用以及佣金手
续费等交易费用因为和账户投资部分更相关，所以不计入保险风险部分；
(iii) 关于保单现金流的规划延续至保险责任终止。
(f) 风险边际的计量方法风险边际的计量采用情景对比法。
风险边际＝不利情景下的负债－基于合理估计假设的负债。
(g) 剩余边际（首日利得）的计量方法
(i) 首日利得的计量
首日利得＝Max（0－（合理估计负债+风险边际））。其中，合理估计负债是基于保单承保时合理估计假设的预期未来净现金流出的现值。
(ii) 首日利得的摊销
本公司采用有效保单件数作为首日利得的摊销基础，在整个保险合同有效期内将首日利得进行摊销。
未摊销首日利得（剩余边际）＝k×折现至评估时点的未来有效保单件数。
其中，k＝首日利得/折现至保单生效日的未来有效保单件数。
(h) 保险合同负债的终止确认
当保险合同提前解除、取消或到期时，保险合同负债被终止确认。
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(15)非保险合同负债
非保险合同负债按照金融工具进行计量：
-投资连结保险的非保险合同负债包括独立账户负债，独立账户负债按照公允价值计量，相关交易费用计入当期损益；
-万能保险的非保险合同负债包括投资账户负债，投资账户负债采用实际利率法，按摊余成本计量，相关交易费用计入负债初始确认金额。
(16)再保险合同
本公司目前只有分出业务，即作为再保险分出人与再保险接受人订立再保险合同，根据合同规定的再保险安排，在日常业务运作中对所涉及的本公司保险业务分出其保险风险。已分出的再保险安排并不能使本公司免除其对保单持有人的责任。
对于再保险合同，本公司在全面理解再保险合同的实质及其他相关合同和协议的基础上判断再保险合同转移的保险风险是否重大。对于显而易见满足转移重大保险风险条件的再保险合同，直接判定为再保险合同；对于其他再保险合同，以再保险合同保险风险比例来衡量保险风险转移的显著程度。
本公司按照相关再保险合同的约定，在确认原保险合同保费收入的当期，计算确定分出保费及应向再保险接受人摊回的分保费用，计入当期损益；在提取原保险合同未到期责任准备金、未决赔款准备金、寿险责任准备金、长期健康险责任准备金的当期，计算确定应向再保险接受人摊回的相应分保准备金，确认为相应的应收分保准备金资产；在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应
准备金的当期，计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本，计入当期损益，同时，本公司冲减相应的应收分保准备金余额；在原保险合同提前解除的当期，本公司按照相关再保险合同的约定，计算确定分出保费、摊回分保费用的调整金额，计入当期损益，同时冲减相应的应收分保准备金余额。
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(17)保险保障基金
本公司按照《保险法》和《保险保障基金管理办法》（保监会令[2008]2号）的规定计算保险保障基金，并根据《关于缴纳保险保障基金有关事项的通知》（保监发[2008]116号），把已提取的保险保障基金缴入由保险监督管理机构设立的保险保障基金专户。
本公司按照下列比例计算并缴纳保险保障基金:
(a) 有保证收益的人寿保险按照业务收入的 0.15%缴纳，无保证收益的人寿保险按照业务收入的0.05%缴纳；
(b) 短期健康保险按照保费收入的 0.8%缴纳，长期健康保险按照保费收入的
0.15%缴纳；
(c) 非投资型意外伤害保险按照保费收入的 0.8%缴纳，投资型意外伤害保险，有保证收益的，按照业务收入的0.08%缴纳；无保证收益的，按照业务收入的
0.05%缴纳。
当缴纳的保险保障基金余额达到本公司总资产的1%时，暂停缴纳。
(18)收入确认
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加且与所有者投入资本无
关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本公司，并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
(a) 保险业务收入
保险业务收入的确认详见附注 3(13)(c)(i)。
(b) 利息收入利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。
(c) 其他业务收入其他业务收入包括非保险合同以及其他经营活动实现的收入。
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(19)所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益（包括其他综合收益）的交易或者事项产生的
所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本公司拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损），则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，本公司根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
-纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
-并且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体
征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
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(20)租赁
(I) 自 2021 年 1 月 1 日起适用
(a) 租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
(b) 单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
(1)承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；
(2)该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
(c) 租赁期的评估
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。
发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
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(20)租赁（续）
(I) 自 2021 年 1 月 1 日起适用（续）
(d) 作为承租人
(i) 使用权资产本公司使用权资产类别主要包括房屋建筑物。
在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
(ii) 租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续
租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
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(20)租赁（续）
(I) 自 2021 年 1 月 1 日起适用（续）
(d) 作为承租人（续）
(iii) 租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租
赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本公司增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：
(1)租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资
产的账面价值，以反映租赁的部分终止或完全终止，部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
(2)其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
(e) 短期租赁和低价值资产租赁
本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币40000
元的租赁认定为低价值资产租赁，低价值资产包括绿植、办公设备和 IT 设备等。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法（或其他更为系统合理的方法）计入相关的资产成本或当期损益。
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(II) 适用于 2020 年度经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。
(21)预计负债
如果与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本公司，以及有关金额能够可靠地计量，则本公司会确认预计负债。
对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。
(22)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。
(23)分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的
性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务
受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。
本公司以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
本公司在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本公司财务报表所采用的会计政策一致。
(24)主要会计估计及判断
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
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(24)主要会计估计及判断（续）
(a) 保险合同准备金使用的重大假设
(i) 合理估计假设
寿险责任准备金和长期健康险责任准备金依据对未来给付、保费收入、
相关费用的合理估计并考虑风险边际而确定。其中，合理估计所采用的死亡率、发病率、持续率、折现率和费用假设等采用公司当前的最优假设，即在经验分析的基础上考虑当前市场可以得到的经验和未来的预期而确定。
对于由于未来给付、保费、相关费用等现金流的不确定性而带来的负债
的不确定性，通过风险边际进行反映。与寿险责任准备金和长期健康险责任准备金相关的剩余边际，在预期保险期间内根据有效保单件数摊销。
(ii) 死亡率和疾病发生率
死亡率和疾病发生率的假设是根据保险行业水平，包括再保险公司的经验，并参考本公司实际经验确定。
寿险合同死亡率的不确定性主要来自流行病以及生活方式的广泛改变，这些都会导致未来死亡经验恶化，进而导致负债不足。
对于主要以死亡或疾病为保险利益的产品，其准备金对死亡率或疾病发生率有较大的敏感性。
(iii) 持续率假设
持续率假设，根据本公司各渠道产品特征、以往的保单退保率经验数据并结合行业的经验数据确定。
持续率假设受未来宏观经济、可替代金融工具、市场竞争、客户行为等
因素影响，存在不确定性。
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2021年度（金额单位：人民币元）
3主要会计政策和主要会计估计（续）
(24)主要会计估计及判断（续）
(a) 保险合同准备金使用的重大假设（续）
(iv) 费用假设费用假设基于预计保单单位成本。单位成本是基于对实际经验的分析和对未来业务的预期，其中保单的维持费用包含了经董事会批准的财务预算中由有效业务分摊的相应费用预算。单位成本因素以每份保单和保费的百分比等形式表示。
费用假设受未来通货膨胀、市场竞争等因素影响，存在不确定性。保险合同准备金对费用假设的敏感性主要取决于保单保费或保额规模大小，具有较小保费或保额的产品，对费用假设的敏感性较大。
(v) 折现率
对于未来保险利益受对应资产组合投资收益影响的保险合同，本公司以对应资产组合未来预期投资收益率为折现率假设。在确定折现率假设时，考虑以往投资经验和未来投资组合及收益率趋势。折现率假设反映了对未来经济状况和公司投资策略的预期。本公司使用的折现率假设如下：
2021年12月31日2020年12月31日
账户类型折现率假设区间折现率假设区间现金分红账户及长期保额
分红账户4.75%-4.65%4.75%
短期保额分红账户16.20%-5.80%6.35%-6.05%
短期保额分红账户25.45%-5.80%不适用
单利差分红账户5.80%-4.65%不适用
对于未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同，本公司在考虑货币时间价值的影响时，以中国债券信息网上公布的“保险合同准备金计量基准收益率曲线”为基础，同时考虑流动性溢价和其他因素确定折现率最优假设。2021年12月31日采用的折现率假设为2.93%至4.67%（2020年12月31日：3.14%至4.68%）。
折现率假设受未来宏观经济、货币及汇率政策、资本市场、保险资金投
资渠道等因素影响，存在不确定性。本公司考虑风险边际因素，以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定折现率假设。
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财务报表附注（续）
2021年度（金额单位：人民币元）
3主要会计政策和主要会计估计（续）
(24)主要会计估计及判断（续）
(b) 可供出售权益工具投资的减值
本公司认为当公允价值出现严重或非暂时性下跌时，应当计提可供出售权益金融工具的减值准备。对严重和非暂时性的认定需要管理层作出判断。进行判断时，本公司考虑以下因素的影响：股价的正常波动幅度、公允价值低于成本的持续时间长短、公允价值下跌的严重程度以及被投资单位的财务状况等。
(c) 递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，本公司应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额发生的时间和金额以及适用的税率，结合税务筹划策略，以决定可确认的递延所得税资产的金额。
(25)会计政策和会计估计变更
(a) 保险合同准备金假设变更
本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定包括折现率、死亡率和
疾病发生率、退保率、退保时点、费用假设、保单红利假设等精算假设，用以计量资产负债表日的各项保险合同准备金等保单相关负债。
本公司2021年12月31日根据当前信息对上述有关假设进行了调整，上述假设的变更所形成的保险合同准备金的变动计入本期利润表。此项会计估计变更增加2021年12月31日考虑分出业务后的保险合同准备金合计人民币5.51亿元，减少2021年度的利润总额人民币5.51亿元。
上述会计估计的变更，已于2022年4月7日经本公司董事会审议批准。
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财务报表附注（续）
2021年度（金额单位：人民币元）
3主要会计政策和主要会计估计（续）
(25)会计政策和会计估计变更（续）
(b) 新租赁准则2018年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”），新租赁准则采用与现行融资租赁会计处理类似的单一模型，要求承租人对除短期租赁和低价值资产租赁以外的所有租赁确认使用权资产和
租赁负债，并分别确认折旧和利息费用。本公司自2021年1月1日开始按照新修订的租赁准则进行会计处理，对首次执行日前已存在的合同，选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁，并根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整2021年年初留存收益：
(1)对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执
行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产；
(2)本公司按照附注3（10）对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。
本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月
内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。此外，本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：
(1)计量租赁负债时，具有相似特征的租赁可采用同一折现率；使用权资产的计量可不包含初始直接费用；
(2)存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
(3)作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执
行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
(4)首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
本公司2021年1月1日的使用权资产和租赁负债金额分别为人民币
150907629元和人民币138635731元。
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财务报表附注（续）
2021年度（金额单位：人民币元）
3主要会计政策和主要会计估计（续）
(25)会计政策和会计估计变更（续）
(b) 新租赁准则（续）
对于2020年财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，本公司按2021年1月1日本公司作为承租人的增量借款利率折现的现值，与
2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债的差异调整过程如下：
2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额199632237
减：短期租赁、剩余租赁期少于12个月的租赁及
低价值资产租赁(51244825)
2021年1月1日增量借款利率折现的影响(9751681)
2021年1月1日租赁负债138635731
本公司于首日执行新租赁准则计入资产负债表的租赁负债所采用的承租人增
量借款利率的加权平均值为4.26%。
4税项
(1)本公司适用的与产品销售和提供服务相关的税费为增值税。
税种计缴标准
增值税按税法规定计算的金融保险服务收入的6%计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应缴增值税。
(2)所得税
本公司的法定税率为25%，本年度按法定税率执行。
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财务报表附注（续）
2021年度（金额单位：人民币元）
5货币资金
2021年12月31日2020年12月31日
活期存款375322207340877554其他货币资金59119567262926合计381234163348140480
6以公允价值计量且其变动计入当期损益的资产
2021年12月31日2020年12月31日
养老金产品（1）73568590-
（1）养老金产品主要是本公司将补充养老金委托给长江养老保险股份有限公司进行投资运作。
7应收利息
2021年12月31日2020年12月31日
应收可供出售金融资产利息11292618290588400应收定期存款利息2111119318679077应收贷款和其他应收款利息1000467112894849应收保户质押贷款利息44515982889997应收活期存款利息174573138291
应收持有至到期投资利息-2153260合计148668217127343874
8应收保费
2021年12月31日2020年12月31日
个险128745184147142604团险27597633191565合计131504947150334169
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财务报表附注（续）
2021年度（金额单位：人民币元）
9应收分保账款
本公司应收分保账款的账龄分析如下：
2021年12月31日2020年12月31日
金额占总额比例金额占总额比例
六个月以内（含六个月）31302145573%27844716999%
六个月至一年（含一年）11481769127%41761661%
一年以上176790%-0%
合计427856825100%282623335100%
10定期存款
本公司定期存款的到期期限分析如下：
2021年12月31日2020年12月31日
三个月至一年（含一年）50000000100000000
一年至二年（含二年）-50000000合计50000000150000000
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2021年度（金额单位：人民币元）
11可供出售金融资产
2021年12月31日2020年12月31日
以公允价值计量债务工具投资国债94282607906482828970企业债券16734714701632859901金融债券577337730549658410
次级债-213228700小计116790699908878575981权益工具投资基金17935267091031100134资管产品1571644444277511681股票142021583163903716小计35071927361472515531以成本计量权益工具投资股权投资基金8194700089437044直接股权投资30000003000000小计8494700092437044合计1527120972610443528556
其中：可供出售金融资产减值准备(103154456)(10521897)
12持有至到期投资
2021年12月31日2020年12月31日
债券
企业债券-109857980
合计-109857980
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2021年度（金额单位：人民币元）
13贷款及应收款项类投资
2021年12月31日2020年12月31日
债权投资计划31520000003089333334
信托投资计划133333334-
受益权计划-500000000小计32853333343589333334
减：贷款及应收款项类投资减值准备-(14073327)合计32853333343575260007
14存出资本保证金按中华人民共和国保险法第七十九条：“保险公司应当按照其注册资本总额的20%提取保证金，存入保险监督管理机构指定的银行，除保险公司清算时用于偿还债务外，不得动用。”本公司存出资本保证金明细如下：
银行币种存期2021年12月31日2020年12月31日渤海银行人民币61个月150000000150000000浙商银行人民币60个月100000000100000000招商银行人民币36个月100000000100000000交通银行人民币61个月8000000050000000广发银行人民币36个月5000000050000000兴业银行人民币60个月-220000000合计480000000670000000
于2021年12月31日，本公司存出资本保证金为资产负债表日公司注册资本总额的20%
（2020年12月31日：28%）。
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2021年度（金额单位：人民币元）
15固定资产
办公设备计算机设备及其他设备运输工具合计成本
2021年1月1日5343388028987770466223587083885
本年增加546491835880395184179571374
本年减少(3612104)(1661821)(832560)(6106485)
2021年12月31日5528669430913988434809290548774
累计折旧
2021年1月1日3269969516005048323348051938223
本年计提6666314449604435111011513468
本年减少(3127825)(1426416)(790928)(5345169)
2021年12月31日3623818419074676279366258106522
账面价值
2020年12月31日2073418512982722142875535145662
2021年12月31日1904851011839312155443032442252
16使用权资产
房屋及建筑物成本
2021年1月1日150907629
本年增加46137746
本年减少(2734905)
2021年12月31日194310470
累计折旧
2021年1月1日-
本年计提63192397
本年减少(1550432)
2021年12月31日61641965
账面价值
2021年1月1日150907629
2021年12月31日132668505
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2021年度（金额单位：人民币元）
17无形资产
计算机软件成本
2021年1月1日余额209227830
本年增加18838380
2021年12月31日余额228066210
累计摊销
2021年1月1日余额166685808
本年增加17570939
2021年12月31日余额184256747
账面价值
2020年12月31日余额42542022
2021年12月31日余额43809463
18递延所得税资产
2021年12月31日2020年12月31日
手续费及佣金203275280177483448可抵扣亏损4744034032008851应付职工薪酬2566109212225623未决赔款准备金1333119818089889无形资产101512369822395资产减值准备84678836556544预提费用494804812737162
可供出售金融资产公允价值变动(259913613)(95700420)其他1251960194250合计54613424173417742
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2021年度（金额单位：人民币元）
19其他资产
2021年12月31日2020年12月31日
其他应收款6541030874246352长期待摊费用2224910121813929待摊费用1120002633151580留抵及应退税额1078812427609098其他126950123183小计109774509156944142
减：坏账准备(1630953)(1630953)合计108143556155313189
20应付职工薪酬
2021年12月31日2020年12月31日
短期薪酬(1)163762548177991576
离职后福利–设定提存计划(2)7498845462638494合计238751002240630070
(1)短期薪酬
2021年2021年
1月1日本年增加本年减少12月31日
工资、奖金、津贴和补贴173254897397750046(408407906)162597037
职工福利费-4079461(4079461)-
社会保险费-22467206(22467206)-
医疗保险费-20694444(20694444)-
工伤保险费-600897(600897)-
生育保险费-1171865(1171865)-
住房公积金-22721683(22721683)-
工会经费和职工教育经费47366796656575(10227743)1165511
其他-4900880(4900880)-
合计177991576458575851(472804879)163762548
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20应付职工薪酬（续）
(2)离职后福利–设定提存计划
2021年2021年
1月1日本年增加本年减少12月31日
基本养老保险费-36775175(36775175)-
失业保险费-1224372(1224372)-
补充养老金6263849415392683(3042723)74988454
合计6263849453392230(41042270)74988454
21应交税费
2021年12月31日2020年12月31日
应交增值税及附加19312531849756其他478741763577合计24099942613333
22保户储金及投资款
2021年12月31日2020年12月31日
年初余额11469658301861456250本年收取214776912268503222
本年支付(270842725)(1038879963)保户利益增加4156192262273079
扣缴保单初始费及账户管理费(5776859)(5643475)其他(失效金）282471(743283)年末余额11269675511146965830
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23保险合同准备金
2021年2021年
1月1日本年增加额本年减少额12月31日
赔付款项提前解除其他
未到期责任准备金110797731381131240--(407830804)84098167
未决赔款准备金126091105234329069(235161930)--125258244
寿险责任准备金81117236342526460431(517643041)(157821581)-9962719443
长期健康险责任准备金30225414442178862004(428170604)(74394586)-4698838258
合计113711539145320782744(1180975575)(232216167)(407830804)14870914112
保险合同准备金的预计到期期限情况如下：
2021年12月31日2020年12月31日
1年以下（含1年）1年以上1年以下（含1年）1年以上
未到期责任准备金84098167-110797731-
未决赔款准备金125258244-126091105-寿险责任准备金27737933396853401104113652827700358351长期健康险责任准备金11998805645788502021006619312921879514合计6067238001426419031274891604910622237865
原保险合同未决赔款准备金明细分析如下：
2021年12月31日2020年12月31日
已发生未报案未决赔款准备金109474289121596536已发生已报案未决赔款准备金151570983717571理赔费用准备金626857776998合计125258244126091105
24应付债券
2021年2020年
发行日期限（年）年利率12月31日12月31日面值面值
前5年5.25%，
2021/8/2410后5年6.25%(1)500000000-
前5年5.5%，
2016/12/1510后5年不超过6.5%(2)-300000000
合计500000000300000000
（1）本公司在第五年末有赎回选择权。
（2）本公司在第五年末有赎回选择权。
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25其他负债
2021年12月31日2020年12月31日
保单相关应付款304927333273150561
股东增资款（1）230000000230000000预提费用7876655162076784预计负债107188979285702应付利息9349315768493应付资产管理及托管费54967767468221应缴保险保障基金32556294025107其他30166113785201合计645531112590560069
（1）2019年8月，本公司股东同方股份有限公司及全球人寿保险国际有限公司（荷兰）
分别向本公司注入资本金人民币1.15亿元，共计人民币2.30亿元。截至本财务报表批准日，增资程序尚未完成。
26实收资本
本公司于2021年12月31日的实收资本结构如下：
2021年12月31日2020年12月31日
金额百分比金额百分比
同方股份有限公司120000000050%120000000050%全球人寿保险国际有限公司（荷兰）120000000050%120000000050%
合计2400000000100%2400000000100%
27其他综合收益
(1)其他综合收益累计余额列示如下：
2021年
年初余额本年增加年末余额可供出售金融资产公允价值变动损益287101260492639579779740839
2020年
年初余额本年增加年末余额可供出售金融资产公允价值变动损益135941152151160108287101260
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2021年度（金额单位：人民币元）
27其他综合收益（续）
(2)其他综合收益当期发生额列示如下：
2021年
税前余额所得税税后金额可供出售金融资产公允价值变动形成利得
或损失768548381(192137096)576411285
减：前期计入其他综合收益当期转入损益111695608(27923902)83771706
合计656852773(164213194)492639579
2020年
税前余额所得税税后金额可供出售金融资产公允价值变动形成利得
或损失263608103(65902026)197706077
减：前期计入其他综合收益当期转入损益62061292(15515323)46545969
合计201546811(50386703)151160108
28保险业务收入
2021年2020年
寿险普通保险22019439881813911418分红保险6717711201038601456万能保险42457564165979投资连结保险184988179694小计28781458522856858547健康险35663071373245700991意外伤害险6651539886440024合计65109683876188999562
29其他收益
2021年2020年
政府补助15083942090890其他941892983246合计24502863074136
45同方全球人寿保险有限公司
财务报表附注（续）
2021年度（金额单位：人民币元）
30投资收益
2021年2020年
可供出售金融资产收益727936588619754757贷款及应收款利息216382955221729110存款利息3322878235952640持有至到期投资收益29361166492124买入返售金融资产收入32965860476合计980814099883989107
31其他业务收入
2021年2020年
利息收入1894247013455757保险业务相关92515797415813合计2819404920871570
32赔付支出
2021年2020年
死伤医疗给付478486122320687037满期给付405428520683391438赔款支出235244865223869527年金给付6181606868861178合计11809755751296809180
46同方全球人寿保险有限公司
财务报表附注（续）
2021年度（金额单位：人民币元）
33提取/摊回保险责任准备金
(1)提取保险责任准备金按保险合同列示如下：
2021年2020年
提取未决赔款准备金原保险合同 (a) ( 832861 ) 9872726提取寿险责任准备金原保险合同18509958091485219809提取长期健康险责任准备金原保险合同16762968141362627757合计35264597622857720292
(a) 提取原保险合同未决赔款准备金按构成内容分析如下：
2021年2020年
提取已发生未报案未决赔款准备金(12122247)11508682
提取已发生已报案未决赔款准备金11439527(2088112)
提取理赔费用准备金(150141)452156
合计(832861)9872726
(2)摊回保险责任准备金
2021年2020年
摊回未决赔款准备金1148353(2852299)
摊回寿险责任准备金10452178(3646131)摊回长期健康险责任准备金6545010370359065合计7705063463860635
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财务报表附注（续）
2021年度（金额单位：人民币元）
34手续费及佣金支出
2021年2020年
直接佣金128640605142405336间接佣金598861329507789233佣金支出小计727501934650194569手续费支出507060170459539819合计12345621041109734388
35业务及管理费
2021年2020年
员工成本短期薪酬458575851466446528
离职后福利–设定提存计划5111213317490137小计509687984483936665折旧及摊销10562168941540134客户服务费51790090168894962租赁及物业费3682752892242172业务活动费3227704728288051招待费3220227240570335修理维护费2650495221607756会议费1833616023677054广告及宣传费1741682116928308提存保险保障基金1207842311036107办公费用1071056110583510差旅费95767659165135通讯费932872911036685培训费62847916158017
租赁利息费用5548962-专业服务费420895610059422
保险业监管费3312455-银行结算费27772822426040残保金19030721896871工会会费16093391845681其他477681427541合计898481559982320446
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财务报表附注（续）
2021年度（金额单位：人民币元）
36其他业务成本
2021年2020年
利息支出8730832693026226其他业务支出534358012675119合计92651906105701345
37资产减值损失
2021年2020年
可供出售金融资产减值损失175030426198282748
贷款及应收款项类投资减值损失(14073327)14073327合计160957099212356075
38所得税费用
(1)所得税费用
2021年2020年
当期所得税-9737549
递延所得税(45408876)(203283862)
合计(45408876)(193546313)
(2)本年所得税费用与会计利润的关系：
2021年2020年
税前利润222749238232741624
按法定税率25%计算的所得税5568731058185406
增加/（减少）以下项目的税务影响不可抵税的支出48247824206079
不需纳税的收入(126188625)(109121536)以前年度未确认递延所得税资产的
可抵扣手续费及佣金支出-(177483448)其他2026765730667186
所得税费用(45408876)(193546313)
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财务报表附注（续）
2021年度（金额单位：人民币元）
39现金流量表补充资料
(1)将净利润调节为经营活动的现金流量：
2021年2020年
净利润268158114426287937
加：资产减值损失160957099212356075固定资产折旧1151346811216417
使用权资产折旧63192397-无形资产摊销1757093916688378长期待摊费用摊销1334488613635339
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失32204618372
投资收益(980814099)(883989107)利息费用4276891121565904
其他业务收入–利息收入(18942470)(13455757)汇兑损益4551
递延所得税(45408876)(203283862)未到期责任准备金的（减少）/增加(10485865)6516805保险责任准备金的增加34494091282793859657
经营性应收项目的增加(141902959)(27652324)
经营性应付项目的增加/（减少）1218774(836840301)经营活动产生的现金流量净额28306116961537523584
(2)现金及现金等价物净变动情况：
2021年2020年
现金及现金等价物的年末余额1001342013843114445
减：现金及现金等价物的年初余额(843114445)(694433406)现金及现金等价物净增加额158227568148681039
50同方全球人寿保险有限公司
财务报表附注（续）
2021年度（金额单位：人民币元）
39现金流量表补充资料（续）
(3)本公司持有的现金和现金等价物分析如下：
2021年12月31日2020年12月31日
(a) 货币资金可随时用于支付的银行存款381234163348140480
(b) 现金等价物货币市场基金620107850494973965
(c) 年末可随时变现的现金及现金等价物余额1001342013843114445
40投资连结保险
(1)投资连结保险投资账户基本情况投资连结保险下设账户
同方全球“金如意”投资积极账户平衡账户安全账户稳健账户指数账户连结保险
同方全球“金如意”（B 款） 积极账户 平衡账户 安全账户 稳健账户 指数账户
终身寿险（投资连结型）
同方全球“智通理财”投资积极账户平衡账户安全账户--连结保险
同方全球“创富优选”投资精彩账户成长账户安逸账户--连结保险本公司的投资连结保险分别下设多个投资账户：同方全球积极型投资账户（“积极型账户”）、同方全球平衡型投资账户（“平衡型账户”）、同方全球安全型投资账户（“安全型账户”）、同方全球精彩型投资账户（“精彩型账户”）、同方全
球成长型投资账户（“成长型账户”）、同方全球安逸型投资账户（“安逸型账户”）、
同方全球指数加强型投资账户（“指数型账户”）和同方全球稳健型投资账户（“稳健型账户”）。各投资账户是依照保险监督管理机构《关于规范投资连结保险投资账户有关事项的通知》等有关规定和相关投资连结保险的有关条款，并经向保险监督管理机构报批后设立。同方全球投资连结保险投资账户的对象为银行存款、依法发行的证券投资基金、债券及保险监督管理机构允许投资的其他金融工具。
51同方全球人寿保险有限公司
财务报表附注（续）
2021年度（金额单位：人民币元）
40投资连结保险（续）
(1)投资连结保险投资账户基本情况（续）
(a) 积极型投资账户
投资风格特征描述：本账户积极投资于股票型基金，分享国民经济和资本市场快速成长的果实。
投资品种：各类开放和封闭式基金，债券和银行存款。
投资对象比例：股票型基金20%-100%，债券或债券型基金0%-80%，现金或其他现金管理工具不高于10%。
主要风险：国内 A 股的市场波动风险、基金公司的管理风险。
(b) 平衡型投资账户
投资风格特征描述：本账户在确保一部分固定收益的前提下，适当追求在资本市场的收益。
投资品种：各类开放和封闭式基金，债券和银行存款。
投资对象比例：债券或债券型基金不低于50%，股票型基金0%-50%，现金或其他现金管理工具不高于10%。
主要风险：国内 A 股的市场波动风险、基金公司的管理风险、利率风险以及通货膨胀风险。
(c) 安全型投资账户
投资风格特征描述：本账户在低风险、高流动性的基础上追求稳定的收益。
投资品种：现金、货币市场基金、短期国债回购、1年内短期债券和银行存款等。
投资对象比例：货币基金、国债回购以及其他现金管理工具不低于70%，短期企业债（含融资券）不高于20%，银行存款不高于20%，现金不高于10%。
主要风险：少量的利率风险和一部分企业的信用风险。
52同方全球人寿保险有限公司
财务报表附注（续）
2021年度（金额单位：人民币元）
40投资连结保险（续）
(1)投资连结保险投资账户基本情况（续）
(d) 精彩型投资账户
投资风格特征描述：本账户积极投资于股票型基金，分享国民经济和资本市场快速成长的果实。
投资品种：各类开放和封闭式基金，债券和银行存款。
投资对象比例：股票型基金20%-100%，债券或债券型基金0%-80%，现金或其他现金管理工具不高于10%。
主要风险：国内 A 股的市场波动风险、基金公司的管理风险。
(e) 成长型投资账户
投资风格特征描述：本账户在确保一部分固定收益的前提下，适当追求在资本市场的收益。
投资品种：各类开放和封闭式基金，债券和银行存款。
投资对象比例：债券或债券型基金不低于50%，股票型基金0%-50%，现金或其他现金管理工具不高于10%。
主要风险：国内 A 股的市场波动风险、基金公司的管理风险、利率风险以及通货膨胀风险。
(f) 安逸型投资账户
投资风格特征描述：本账户在低风险、高流动性的基础上追求稳定的收益。
投资品种：现金、货币市场基金、短期国债回购、1年内短期债券和银行存款等。
投资对象比例：货币基金、国债回购以及其他现金管理工具不低于70%，短期企业债（含融资券）不高于20%，银行存款不高于20%，现金不高于10%。
主要风险：少量的利率风险和一部分企业的信用风险。
53同方全球人寿保险有限公司
财务报表附注（续）
2021年度（金额单位：人民币元）
40投资连结保险（续）
(1)投资连结保险投资账户基本情况（续）
(g) 稳健型投资账户
投资风格特征描述：本账户主要投资于固定收益类投资品种，使客户的本金得到安全稳定的增长。
投资品种：银行间和交易所的各类债券，债券型基金，回购，货币市场基金，保险资产管理公司提供的固定收益类产品（含低风险的新股申购类投资产品），以及保险监督管理机构允许的其他固定收益类投资产品。
投资对象比例：该账户中债券与债券基金占账户总值80%到95%，现金或现金管理工具不得低于5%。保险资产管理公司提供的固定收益类产品视为债券类资产。国内评级 AAA 以下的债券单个不得超过账户总值的 10%，累计不得超过50%。单个基金品种或单个保险资产管理公司的产品不得超过30%。
主要风险：市场价格波动风险、利率风险、信用产品的信用风险、基金或保
险资产管理人的能力和道德风险、流动性风险等。
(h) 指数加强型投资账户
投资风格特征描述：本账户主要投资于指数化基金或其他指数投资产品，力求基本跟随指数波动，并适当控制风险。
投资品种：各类股票指数投资基金，其他基金，保险资产管理公司提供的权益类投资产品，以及保险监督管理机构允许的其他投资产品。
投资对象比例：该账户中指数化基金或其他指数化投资产品占账户总值70%至100%。非指数化投资产品，包括其他类型的股票基金、债券基金、现金管理工具等投资不得超过30%。单个基金品种不得超过30%。
主要风险：股票市场市场价格波动风险、基金或保险资产管理人的能力和道德
风险、流动性风险等。
(2)投资连结保险投资账户单位数及每一投资账户单位净资产
2021年12月31日2020年12月31日
成立时间份额单位净资产份额单位净资产
投连积极型2007年4月9日236018093.4779252737263.3181
投连精彩型2007年9月28日92189422.1931108599302.0341
投连平衡型2007年4月9日89044902.349497901341.9944
投连安全型2007年4月9日35118591.346634997061.3273
投连成长型2007年9月28日3350431.67785124771.5840
投连指数型2010年4月12日2199641.93262518751.9569
投连安逸型2007年9月28日196311.2775196311.2682
投连稳健型2010年4月12日72591.5155--
54同方全球人寿保险有限公司
财务报表附注（续）
2021年度（金额单位：人民币元）
40投资连结保险（续）
(3)投资连结保险独立账户组合情况独立账户由本公司管理并独立核算。
(a) 本公司独立账户资产明细如下：
2021年12月31日2020年12月31日
货币资金100511367879357以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产122685143126806554应收利息1343984其他资产19977299037合计132757599134985932
(b) 本公司独立账户负债明细如下：
2021年12月31日2020年12月31日
应交税费35882783342323其他负债173003171574投资账户净值128996318131472035合计132757599134985932
(4)投资连结保险投资账户管理费计提情况投资账户资产管理费是本公司根据投资连结保险的保单条款而向保户收取的投资账户资产管理费。本公司在每个估值日收取投资账户资产管理费，其收取的最高比例不超过监管方要求的最高标准即投资账户资产的2%（以年率计）。
(5)投资连结保险投资账户采用的估值原则投资连结保险投资账户的各项资产以市价法计价。对于开放式基金以外的任何上市流通的有价证券，本公司以其在估值日证券交易所挂牌的收盘价估值。估值日无交易的，以最近交易日的市场收盘价估值；对于开放式基金，本公司以其公告的估值日基金单位净值估值。
55同方全球人寿保险有限公司
财务报表附注（续）
2021年度（金额单位：人民币元）
41风险管理
(a) 保险风险
(i) 保险风险类型
保险风险是指由于死亡率、疾病发生率、赔付率、退保率等精算假设的实
际经验与预期发生偏离而造成损失的风险。本公司面临由于对死亡率、疾病率、赔付率、退保率等判断不准确，导致产品定价错误，实际赔款及保户利益给付超过已计提保险准备金的账面额，再保险安排不当和非预期重大理赔等情况发生，从而造成本公司损失的可能性。
具体而言，保险风险主要反映在产品定价风险、保险准备金风险及再保险风险。
产品定价风险
死亡率、发病率、退保率、投资收益率和费用率等是影响人身保险产品价格的主要因素。产品定价风险系指这些因素的实际情况与产品定价假设的偏差以及这些偏差对本公司造成的不利影响。本公司所采取的风险缓释措施包括：
-在定价时采用较为保守的发生率和较大的安全边界；在产品上市后实时跟踪，进行各项经验分析，根据定价假设与实际结果存在的差异进行价格调整或实施停售；
-设置战略资产配置计划；
-制定匹配的业务规划和费用计划，采用严格的费用管理制度。
保险准备金风险
保险准备金风险系指由于计提标准和方法的不恰当，导致保险准备金提取不充足，不足以应付实际赔款及保险利益的给付。本公司采取的风险缓释措施包括：
-按照履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额现值计提各项准备金。其中，合理估计金额以资产负债表日可获取的当前信息为基础，按照各种情形的可能结果及相关概率计算确定。
56同方全球人寿保险有限公司
财务报表附注（续）
2021年度（金额单位：人民币元）
41风险管理（续）
(a) 保险风险（续）
(i) 保险风险类型（续）再保险风险本公司主要通过订立再保险合同控制保险业务的损失风险。再保险风险系指由于再保险安排不当，未能充分控制自留风险与转移风险的分配，导致非预期重大理赔造成损失的风险；同时，尽管本公司可能已订立再保险合同，但这并不会解除本公司对保户承担的直接责任，因此再保险也存在因再保险公司未能履行再保险合同应承担的责任而产生的信用风险。本公司采取的风险缓释措施包括：
-根据本公司业务发展情况，合理安排及调整本公司自留的风险保额及再保险的分保比例；
-安排合理适当的再保险，与信用度高的再保险公司共同承担风险；本公司选择再保险公司的标准包括财务实力、服务、保险条款、理赔效率及价格等。
(ii) 假设与敏感性分析长期人身保险合同假设本公司在计量长期人身险保险合同的保险责任准备金过程中须对保险事
故发生率假设、退保率假设、费用假设、保单红利假设、折现率假设等作出重大判断。这些计量假设需以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定。
管理层需对退保率假设、费用假设、保单红利假设、折现率假设等作出重大判断。这些计量假设需以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定。
管理层认为，用于计量保险合同准备金的重大假设与可观察到的市场参数或其他公开信息是相符合的。
57同方全球人寿保险有限公司
财务报表附注（续）
2021年度（金额单位：人民币元）
41风险管理（续）
(a) 保险风险（续）
(ii) 假设与敏感性分析（续）
长期人身保险合同（续）敏感性分析
由于各项假设之间的关系尚不能可靠计量，因此本公司采用敏感性分析衡量在其他主要假设不变的情况下，单一假设发生合理、可能的变动时，将对本公司长期人身险保险合同的保险责任准备金产生的影响。
2021年12月31日
对寿险责任准对寿险责任对长期健康险责任对长期健康险责假设变动备金的影响准备金的影响准备金的影响任准备金的影响
增加/（减少）（百分比）增加/（减少）（百分比）
折现率下降 25bp 282878770 2.84% 348948138 7.62%死亡发生率和疾病
发生率增加10%1685789321.70%75549781416.49%
退保率下降10%304682760.31%1746972943.81%
费用率增加10%549088810.55%1578811743.45%
保单红利增加10%567540140.57%--
2020年12月31日
对寿险责任准对寿险责任对长期健康险责任对长期健康险责假设变动备金的影响准备金的影响准备金的影响任准备金的影响
增加/（减少）（百分比）增加/（减少）（百分比）
折现率下降 25bp 212144709 2.62% 268168345 9.17%死亡发生率和疾病
发生率增加10%970570451.20%63270142921.64%
退保率下降10%257900130.32%1351258854.62%
费用率增加10%470143390.58%1448413584.96%
保单红利增加10%618236020.76%--短期人身保险合同假设
在计算未决赔款准备金时主要基于本公司的历史赔款进展经验，包括各事故年度的平均赔付成本、赔付手续费、赔付通胀因素及赔案数目的假设。对过往趋势不适用于未来的情况（例如一次性事件、公众对赔款的态度、经济条件等市场因素的变动，以及产品组合、保单条件及赔付处理程序等内部因素的变动），会使用额外定性判断。此外，需进一步运用判断来评估外部因素（如司法裁决及政府立法）对估计的影响。其他主要假设包括结付延迟等。
58同方全球人寿保险有限公司
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2021年度（金额单位：人民币元）
41风险管理（续）
(a) 保险风险（续）
(ii) 假设与敏感性分析（续）
短期人身保险合同（续）敏感性分析上述主要假设的变动会对短期人身险保险的未决赔款准备金造成影响。若干变量的敏感性无法量化，如法律变更、估损程序的不确定等。
平均赔付成本或赔案数目的单项变动，均会导致未决赔款准备金的同比例变动。当其他假设维持不变时，平均赔付成本增加5%将会导致2021年12月
31日短期人身险的净未决赔款准备金增加约人民币4317853元。
索赔进展信息索赔进展信息表中每个数字均为根据实际经验数据估计的该事故年度的最终赔付损失。
本公司短期人身险业务不考虑分出业务的索赔进展信息如下：
项目短期人身险（事故年度）累计赔付款项估计额2017年2018年2019年2020年2021年合计当年末188362321225413788238419949232469955245236301
1年后205631491237684715249286769222239253
2年后200893128236753795250691388
3年后197022297234684326
4年后198525828
累计赔付款项估计额1985258282346843262506913882222392532452363011151377096累计已支付的赔付款项1952895182319994542461077462056058401507829411029785499尚未支付的赔付款项121591597
以前年度调整金额、间
接理赔费用、贴现及风险边际3666647调整后的尚未支付的赔付款项125258244
59同方全球人寿保险有限公司
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2021年度（金额单位：人民币元）
41风险管理（续）
(a) 保险风险（续）
(ii) 假设与敏感性分析（续）
短期人身保险合同（续）
索赔进展信息（续）
本公司短期人身险业务考虑分出业务的索赔进展信息如下：
项目短期人身险（事故年度）累计赔付款项估计额2017年2018年2019年2020年2021年合计当年末148306710177246964185105585176319525185259615
1年后162118837179211571189711863164949423
2年后158592847181325202191013911
3年后158848935180087284
4年后158888179
累计赔付款项估计额158888179180087284191013911164949423185259615880198412累计已支付的赔付款项158499315179852096188295817156501858113410112796559198尚未支付的赔付款项83639214
以前年度调整金额、间接
理赔费用、贴现及风险边际2717837调整后的尚未支付的赔付款项86357051
(b) 市场风险
市场风险，即由于利率、汇率、权益价格等的不利变动而使公司遭受非预期损失的风险。
(i) 利率风险固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
截至2021年12月31日，在其他变量不变的情况下，假定利率上升15个基准点，本公司所有者权益总额将减少人民币31518万元（2020年：人民币
21327万元）；假定利率下降10个基准点，本公司所有者权益总额将增加
人民币21012万元（2020年：人民币14218万元）。
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41风险管理（续）
(b) 市场风险（续）
(ii) 汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司的汇率风险敞口主要包括持有的少量以记账本位币之外的其他货币（包括美元、欧元等）计价的银行存款，不承担重大汇率风险。
(iii) 价格风险价格风险主要由本公司持有的权益工具投资价格的不确定性而引起。
下表为价格风险的敏感性分析，假设在其他变量不变的假设下，本公司各报告年末全部权益工具投资在市价上/下浮10%时，对本公司所有者权益的税前影响。
2021年12月31日2020年12月31日
人民币元所有者权益变动所有者权益变动
市价增加10%350719274147251553
市价减少10%(350719274)(147251553)
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41风险管理（续）
(c) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹借贷款以应付预计现金需求。
本公司于资产负债表日金融负债未折现合同现金流量如下：
2021年12月31日
1年以内1年至5年以内5年及以上合计
应付手续费及佣金274340869--274340869
应付分保账款341990380--341990380
应付赔付款382573864--382573864保户储金及投资款18580438239235506316776782312255837676应付债券26250000105000000631250000762500000
2020年12月31日
1年以内1年至5年以内5年及以上合计
应付手续费及佣金256867841--256867841
应付分保账款288819529--288819529
应付赔付款419156243--419156243保户储金及投资款26189638137397749714560405642091914442应付债券1650000066000000316500000399000000
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41风险管理（续）
(d) 信用风险
信用风险是指由于债务人或交易对手不能履行或不能按时履行其合同义务，或者信用状况的不利变动而导致的风险。本公司面临的信用风险主要与要与存放在商业银行的存款、债券投资、应收保费、与再保险公司的再保险安排、保户质押贷款等有关。
本公司通过使用多项控制措施，包括运用信用控制政策，对潜在投资进行信用分析及对债务人或交易对手设定整体额度来控制信用风险。这些金融资产的信用风险源自对手方违约，最大风险敞口约为这些工具的账面金额。
(e) 资本管理本公司进行资本管理的目标是根据保险监督管理机构的规定计算最低资本和实际资本，监控偿付能力充足性，防范经营过程中可能遇到的风险，维护保单持有者利益，实现股东和其他利益相关者的持续回报。
本公司主要通过监控季度偿付能力报告结果，以及参考年度偿付能力压力测试结果，对资本进行管理，确保偿付能力充足。
根据《中国保监会关于正式实施中国风险导向的偿付能力体系有关事项的通知》，自2016年1月1日起，保险公司施行《保险公司偿付能力监管规则（第1号－第17号）》（以下简称“偿二代监管规则”）。本公司从2016年1月1日起，按照
偿二代监管规则计算偿付能力充足率，并识别、评估与管理各类风险。
本公司按照偿二代监管规则计算的核心资本、实际资本、最低资本、核心及综合偿
付能力充足率如下（金额单位：人民币万元）：
2021年12月31日2020年12月31日
核心资本652047573731实际资本702006603731最低资本308561273344
核心偿付能力充足率211%210%
综合偿付能力充足率228%221%
根据《中国银保监会关于实施保险公司偿付能力监管规则(Ⅱ)有关事项的通知》，本公司将从2022年第1季度偿付能力季度报告起，按照《保险公司偿付能力监管规则(Ⅱ)》计算偿付能力充足率，并识别、评估与管理相关风险。
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42公允价值
下表列示了本公司在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本
报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。于本报告期末，本公司未持有非持续以公允价值计量的资产或负债。
公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值：相关资产和负债的不可观察输入值。
人民币千元2021年12月31日
第一层次第二层次第三层次合计以公允价值计量的资产
独立账户资产122685--122685可供出售金融资产
债务工具1288911666181-11679070
权益工具3507193--3507193
小计352008211666181-15186263
合计364276711666181-15308948人民币千元2020年12月31日
第一层次第二层次第三层次合计以公允价值计量的资产
独立账户资产126807--126807可供出售金融资产
债务工具54718873105-8878576
权益工具1472516--1472516
小计14779878873105-10351092
合计16047948873105-10477899披露公允价值的资产
持有至到期投资-111093-111093
2021年度，本公司上述持续以公允价值计量的资产和负债的第一层次与第二层次之间没有发生转换（2020年度，本公司上述持续以公允价值计量的资产和负债，由第一层级转
入第二层级的债权型投资的金额为人民币1588918千元）。
对于第二层次，其估值通过估值技术利用可观察的市场参数及近期交易价格来确定公允价值。本公司第二层次的金融工具中，债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值结果确定。所有重大估值参数均采用可观察市场信息。
除以上项目外，本公司各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相若。
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43承诺事项
2021年12月31日2020年12月31日
已订合同1588788120538635
44重大关联方关系及关联交易
(1)本公司主要投资方对本公司的投资方名称注册地业务性质注册资本持股比例币种金额
同方股份有限公司中国北京计算机、信息技术及能源人民币296389895150%全球人寿保险国际金融投资（含人寿保险、有限公司荷兰海牙养老金、资产管理等）欧元16561350050%
(2)其他重大关联方关联方名称关联方关系同方威视技术股份有限公司投资方的子公司
同方知网（北京）技术有限公司投资方的子公司同方鼎欣科技股份有限公司投资方的联营企业兴证全球基金管理有限公司投资方的联营企业
Aegon Asia B.V. 投资方的子公司
(3)关键管理人员薪酬
2021年2020年
工资及其他福利3324530724611894关键管理人员包括本公司已获得保险监督管理机构任职资格认可的高级管理人员。
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44重大关联方关系及关联交易（续）
(4)重大关联交易
2021年2020年
保费收入同方威视技术股份有限公司1181145712942466
同方知网（北京）技术有限公司17571871867677同方鼎欣科技股份有限公司15769691528969其他41678923798191合计1931350520137303
2021年2020年
赔付支出同方威视技术股份有限公司60175435071105同方鼎欣科技股份有限公司12563001218198
同方知网（北京）技术有限公司1013010875281其他18927061894566合计101795599059150
2021年2020年
基金投资（申购金额）
兴证全球基金管理有限公司-1800000上述与关联方进行的交易是按一般正常商业条款或按相关协议进行。
(5)与关联方往来款项余额
2021年12月31日2020年12月31日
其他应付款
Aegon Asia B.V. 14050 14050
2021年12月31日2020年12月31日
委托投资管理资金兴证全球基金管理有限公司99458984100022544
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2021年度（金额单位：人民币元）
45分部报告
本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了总部及上海、南区分部和北区
分部共3个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本公司管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。
本公司各个经营分部的资料列示如下：
2021年
总部及上海南区分部北区分部合计
一、营业收入1714614384332104173119058427276941498842已赚保费723995226331054324218955341895930072657保险业务收入815494859358988126121055922676510968387
减：分出保费(92822758)(287370230)(211188607)(591381595)提取未到期责任准备金13231258032211113052910485865其他收益15221516805842475512450286
投资收益980814099--980814099
汇兑损失(45)--(45)其他业务收入809868599955281009983628194049
资产处置损失184268(177623)(38849)(32204)
二、营业支出(1464610063)(3339685054)(1912585607)(6716880724)
三、营业利润250004321(18643323)(6742880)224618118分部资产72138158528923064768546595482721602835447分部负债36600855579312263440573499563418707344631
补充信息：
折旧和摊销费用506605593343180621529324105621689
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2021年度（金额单位：人民币元）
45分部报告（续）
2020年
总部及上海南区分部北区分部合计
一、营业收入1794910448290882547718011077856504843710已赚保费903969189290064856017929095715597527320保险业务收入986075167320324891119996754846188999562
减：分出保费(81757010)(300809329)(202389098)(584955437)提取未到期责
任准备金(348968)(1791022)(4376815)(6516805)其他收益153162610526224898883074136
投资收益883989107--883989107
汇兑收益(51)--(51)其他业务收入57985567221783785123120871570
资产处置损失(377979)(97488)(142905)(618372)
二、营业支出(1654136492)(2823369996)(1793497182)(6271003670)
三、营业利润140773956854554817610603233840040分部资产58314869036721741939443408753516987316377分部负债30638537377092336090469643342714852623254
补充信息：
折旧和摊销费用2473760851834111161911541540134
46资产负债表日后事项
截至本财务报表批准日，本公司无需作披露的重大资产负债表日后事项。
47财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2022年4月7日决议批准。
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