山东威达:2022年半年度财务报告

山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
山东威达机械股份有限公司
2022年半年度财务报告
2022年8月
1山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：山东威达机械股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金1721538955.931653591391.65结算备付金拆出资金
交易性金融资产364900000.00246385800.00衍生金融资产
应收票据0.005680295.72
应收账款566884536.79591025776.26
应收款项融资416365023.76260399888.05
预付款项76633361.1162196060.75应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款28910106.2615904419.01
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货709371747.73792285022.26合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产12617361.8217689335.05
流动资产合计3897221093.403645157988.75
2山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资213663602.06215613890.40其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产155349875.61158403945.02
固定资产566400307.35532608868.84
在建工程120432325.9041425628.62生产性生物资产油气资产
使用权资产6848071.378891540.23
无形资产152523291.99132140261.48开发支出
商誉30264206.2330264206.23
长期待摊费用1849096.302222052.11
递延所得税资产36654390.9436561317.01
其他非流动资产18003578.1560551865.71
非流动资产合计1301988745.901218683575.65
资产总计5199209839.304863841564.40
流动负债：
短期借款488236464.87110110916.67向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债7342017.000.00衍生金融负债
应付票据398555440.61315352990.73
应付账款493876152.56789346289.44
预收款项0.00529368.37
合同负债85441571.3744561379.96卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬45067176.0258412290.37
应交税费42731076.3350399545.43
其他应付款117965648.27105522871.93
其中：应付利息
3山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债193512279.284287297.84
其他流动负债8898394.313912619.74
流动负债合计1881626220.621482435570.48
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款190000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2580534.283926161.37长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债4808893.844808893.84
递延收益37683006.9138963424.25
递延所得税负债19065919.7917826473.53其他非流动负债
非流动负债合计64138354.82255524952.99
负债合计1945764575.441737960523.47
所有者权益：
股本441940286.00440726384.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1470230115.521454251372.51
减：库存股
其他综合收益-9187546.73-10259525.14
专项储备498310.892039708.22
盈余公积166099517.05166099517.05一般风险准备
未分配利润1147276980.611046793912.07
归属于母公司所有者权益合计3216857663.343099651368.71
少数股东权益36587600.5226229672.22
所有者权益合计3253445263.863125881040.93
负债和所有者权益总计5199209839.304863841564.40
法定代表人：杨明燕主管会计工作负责人：张明明会计机构负责人：张明明
4山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金1111388654.94817242614.53
交易性金融资产364900000.00246051450.00衍生金融资产应收票据
应收账款182156604.30188206969.03
应收款项融资9384109.0324451676.72
预付款项34081550.2928077340.37
其他应收款593688079.55652652107.72
其中：应收利息应收股利
存货171713491.41180273719.74合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产2187908.249072257.08
流动资产合计2469500397.762146028135.19
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1523238543.831448234584.38
其他权益工具投资838745.54848617.07其他非流动金融资产
投资性房地产13669084.4913714484.87
固定资产200046811.30181736319.29
在建工程47883158.6214513690.03生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产34515317.9426612034.84开发支出商誉
长期待摊费用267465.09246736.24
递延所得税资产16087386.3821847067.87
其他非流动资产12297664.9551588996.55
5山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
非流动资产合计1848844178.141759342531.14
资产总计4318344575.903905370666.33
流动负债：
短期借款478236464.87110110916.67
交易性金融负债3920600.00衍生金融负债
应付票据103853457.2249745185.38
应付账款85239128.20145839087.95预收款项
合同负债13096256.016922941.23
应付职工薪酬11479319.9019382979.24
应交税费7104615.901208555.54
其他应付款308652494.10296277031.11
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债190000000.00191583.34
其他流动负债1094313.93360379.90
流动负债合计1202676650.13630038660.36
非流动负债：
长期借款190000000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益21292274.7122155634.85
递延所得税负债13306770.2511982373.03其他非流动负债
非流动负债合计34599044.96224138007.88
负债合计1237275695.09854176668.24
所有者权益：
股本441940286.00440726384.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1482531272.771466552529.75
减：库存股
6山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
其他综合收益-6716100.15-6706228.62
专项储备497710.891939708.22
盈余公积160327000.17160327000.17
未分配利润1002488711.13988354604.57
所有者权益合计3081068880.813051193998.09
负债和所有者权益总计4318344575.903905370666.33
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入1365160635.711391331520.25
其中：营业收入1365160635.711391331520.25利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1174056822.771200109723.10
其中：营业成本1091946935.861056244937.86利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加9499229.108055950.61
销售费用13009014.7811989844.73
管理费用55625093.3754184931.10
研发费用70047472.2774909886.84
财务费用-66070922.61-5275828.04
其中：利息费用6077326.711180014.74
利息收入15625950.1212560580.76
加：其他收益12026717.635841007.98
投资收益（损失以“－”号填列）8051287.8622305524.15
其中：对联营企业和合营企业的投资
8049711.668828364.52
收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-7727817.00-5225600.00
7山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
信用减值损失（损失以“-”号填列）1269579.32-880341.39
资产减值损失（损失以“-”号填列）2179953.78-3957151.16
资产处置收益（损失以“-”号填列）97149.09757463.87
三、营业利润（亏损以“－”号填列）207000683.62210062700.60
加：营业外收入573380.98134837.93
减：营业外支出31591.6756644.97
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）207542472.93210140893.56
减：所得税费用30447514.4130852250.82
五、净利润（净亏损以“－”号填列）177094958.52179288642.74
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）177094958.52179288642.74
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润166592026.15178125031.80
2.少数股东损益10502932.371163610.94
六、其他综合收益的税后净额1071978.41324201.14
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额1071978.41324201.14
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益1071978.41324201.14
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额1071978.41324201.14
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额178166936.93179612843.88
归属于母公司所有者的综合收益总额167664004.56178449232.94
归属于少数股东的综合收益总额10502932.371163610.94
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.380.42
（二）稀释每股收益0.380.42
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：杨明燕主管会计工作负责人：张明明会计机构负责人：张明明
8山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入345593884.49454809369.23
减：营业成本288638918.37357287032.81
税金及附加2950895.282422771.38
销售费用3278091.982513780.69
管理费用17577697.4115598686.55
研发费用16818055.1414216307.74
财务费用-30207826.74-6527320.19
其中：利息费用5782786.52952819.85
利息收入11399686.9010254200.46
加：其他收益2688790.32704284.27
投资收益（损失以“－”号填列）10315229.8619396324.15
其中：对联营企业和合营企业的投资收
8049711.668828364.52
益以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-3972050.00-2467400.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）34182646.31-8813850.41
资产减值损失（损失以“-”号填列）2751757.66545507.30
资产处置收益（损失以“-”号填列）24162.48770980.99
二、营业利润（亏损以“－”号填列）92528589.6879433956.55
加：营业外收入560380.0764484.00
减：营业外支出20033.61
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）93088969.7579478406.94
减：所得税费用12845905.599684812.87
四、净利润（净亏损以“－”号填列）80243064.1669793594.07
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填
80243064.1669793594.07
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-9871.53-11136.79
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-9871.53-11136.79
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-9871.53-11136.79
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
9山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额80233192.6369782457.28
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1417546221.911207197001.41客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还47041606.0438792307.63
收到其他与经营活动有关的现金195250308.6476009199.08
经营活动现金流入小计1659838136.591321998508.12
购买商品、接受劳务支付的现金1207576920.18952012116.33客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金194765367.12165195110.27
支付的各项税费89691860.8374911161.31
10山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
支付其他与经营活动有关的现金112874392.3655491322.22
经营活动现金流出小计1604908540.491247609710.13
经营活动产生的现金流量净额54929596.1074388797.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1362000000.00593000000.00
取得投资收益收到的现金10443166.2313477159.63
处置固定资产、无形资产和其他长
38000.00650500.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1372481166.23607127659.63
购建固定资产、无形资产和其他长
110974710.1885072964.38
期资产支付的现金
投资支付的现金1480900000.00493000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1591874710.18578072964.38
投资活动产生的现金流量净额-219393543.9529054695.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金2588706.72
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金487596000.00190000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金120000000.00
筹资活动现金流入小计607596000.00192588706.72
偿还债务支付的现金110000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
72469540.9942879955.23
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金215575494.85200000000.00
筹资活动现金流出小计398045035.84242879955.23
筹资活动产生的现金流量净额209550964.16-50291248.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的
46121272.58-4647317.02
影响
五、现金及现金等价物净增加额91208288.8948504927.71
加：期初现金及现金等价物余额1149260329.42898610412.21
六、期末现金及现金等价物余额1240468618.31947115339.92
6、母公司现金流量表
单位：元
11山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金335617211.75332427456.14
收到的税费返还19909979.8814667023.65
收到其他与经营活动有关的现金992505391.95220117094.74
经营活动现金流入小计1348032583.58567211574.53
购买商品、接受劳务支付的现金406268637.67345105654.88
支付给职工以及为职工支付的现金83196515.3780532948.15
支付的各项税费6350381.167658581.12
支付其他与经营活动有关的现金661560970.24196525346.49
经营活动现金流出小计1157376504.44629822530.64
经营活动产生的现金流量净额190656079.14-62610956.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1362000000.00593000000.00
取得投资收益收到的现金12707108.2310567959.63
处置固定资产、无形资产和其他长
38000.00643500.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
0.000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流入小计1374745108.23604211459.63
购建固定资产、无形资产和其他长
32205728.4356237585.14
期资产支付的现金
投资支付的现金1555900000.00552959996.94取得子公司及其他营业单位支付的
0.000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流出小计1588105728.43609197582.08
投资活动产生的现金流量净额-213360620.2-4986122.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0.002588706.72
取得借款收到的现金477596000.00190000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金120000000.000.00
筹资活动现金流入小计597596000.00192588706.72
偿还债务支付的现金110000000.000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
72386207.6542879955.23
现金
支付其他与筹资活动有关的现金215575494.85200000000.00
筹资活动现金流出小计397961702.50242879955.23
筹资活动产生的现金流量净额199634297.50-50291248.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的
17434782.36-1822811.69
影响
五、现金及现金等价物净增加额194364538.80-119711138.76
加：期初现金及现金等价物余额483038153.92604264908.40
12山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
六、期末现金及现金等价物余额677402692.72484553769.64
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者
：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
-
440145166104309262312
102203
一、上年期726425099679965296588
0.000.000.000.005959700.000.00
末余额384.137517.39113672.2104
25.18.22
002.51052.078.7120.93
4
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-
440145166104309262312
102203
二、本年期726425099679965296588
0.000.000.000.005959700.000.00
初余额384.137517.39113672.2104
25.18.22
002.51052.078.7120.93
4
三、本期增
158-100117103127
减变动金额132107
724154483206579564
（减少以0170.000.000.000.001970.000.000.00
71.0139068.294.28.3222.
“－”号填4.008.41
17.335463093
列）
166167103178
107
（一）综合592664579021
0.000.000.000.001970.000.000.000.00
收益总额026.004.28.3932.
8.41
1455085
158171171
（二）所有132
724926926
者投入和减0170.000.000.00
71.045.045.0
少资本4.00
111
124137137
1．所有者132
687889889
投入的普通0170.000.000.00
96.370.370.3
股4.00
999
2．其他权
0.000.000.000.000.00
益工具持有
13山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
者投入资本
3．股份支
132340472340
付计入所有
0170.000.000.00367384367
者权益的金
4.004.628.624.62
额
4．其他
---
661661661
（三）利润
0890890.00089
分配
57.657.657.6
000
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
3．对所有661661661
者（或股0890890.00089东）的分配57.657.657.6
000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
---
（五）专项154154154储备139139139
7.337.337.33
297297297
1．本期提
146146146
取
8.868.868.86
451451451
2．本期使
286286286
用
6.196.196.19
（六）其他0.000.00
四、本期期4420.000.000.001470.00-4981660.001140.00321365325
14山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
末余额046012918310.099727685876344
558.38475489517.69876600.5526
003.526.73050.613.3423.86
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者
：分股股权优永本综项余风其小其库配东本益先续公合储公险他计他存利权合股债积收备积准股润益益备计
423127-143735257257
501430
一、上年期226373321675275319749
272.295
末余额219.467612650.131.682977
974.29
002.255.6872901.165.45
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
423127-143735257257
501430
二、本年期226373321675275319749
272.295
初余额219.467612650.131.682977
974.29
002.255.6872901.165.45
三、本期增
135141142
减变动金额536324116
802490653
（减少以376201.0.00361
409.376.987.
“－”号填5.73140.94
907771
列）
178178179
324116
（一）综合125449612
201.361
收益总额031.232.843.
140.94
809488
（二）所有536536536者投入和减376376376
少资本5.735.735.73
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
536536536
付计入所有
376376376
者权益的金
5.735.735.73
额
15山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
4．其他
---
423423423
（三）利润
226226226
分配
21.921.921.9
000
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
3．对所有423423423
者（或股226226226东）的分配21.921.921.9
000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项
0.000.000.00
储备
254254254
1．本期提
747747747
取
3.933.933.93
254254254
2．本期使
747747747
用
3.933.933.93
（六）其他
423127-143871271272
501546
四、本期期226909289675077468015
272.656
末余额219.843192650.541.719376
975.23
007.984.5472807.933.16
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
16山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-
440714661939160398833051
一、上年期6706
26385525708.2270054601939
末余额228.6
4.0029.7520.174.5798.09
2
加：会计政策变更前期差错更正其他
-
440714661939160398833051
二、本年期6706
26385525708.2270054601939
初余额228.6
4.0029.7520.174.5798.09
2
三、本期增
-
减变动金额13201587-14132987
1441
（减少以174.00.000.000.002471.0.009871.0.004106.4882.
997.3
“－”号填002535672
3
列）
-80248023
（一）综合
9871.3064.3192.
收益总额
531663
（二）所有132015871719
者投入和减174.00.000.000.002471.0.000.000.000.000.002645.少资本00202
1．所有者132012461378
投入的普通174.08796.8970.股03939
2．其他权
益工具持有0.00者投入资本
3．股份支
34033403
付计入所有
674.6674.6
者权益的金
33
额
4．其他0.00
--
（三）利润66106610
0.000.000.000.000.000.000.000.000.00
分配8957.8957.
6060
1．提取盈
0.00
余公积
--
2．对所有
66106610
者（或股
8957.8957.
东）的分配
6060
17山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
3．其他0.00
（四）所有
者权益内部0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00结转
1．资本公
积转增资本0.00（或股本）
2．盈余公
积转增资本0.00（或股本）
3．盈余公
0.00
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
0.00
额结转留存收益
5．其他综
合收益结转0.00留存收益
6．其他0.00
--
（五）专项14411441
0.000.000.000.000.000.000.000.000.00
储备997.3997.3
33
19751975
1．本期提
132.0132.0
取
66
34173417
2．本期使
129.3129.3
用
99
（六）其他0.00
-
44201482160310023081
四、本期期67164977
46550.000.000.0042500.00270048870688
末余额100.110.89
8.0000.770.1711.1380.81
5
上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
42321292137982882683
一、上年期18475012
26218273031362423388
末余额1.2672.97
9.0045.863.849.5472.47
加：会计政策变更前期差错更正其他
18山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
42321292137982882683
二、本年期18475012
26218273031362423388
初余额1.2672.97
9.0045.863.849.5472.47
三、本期增
减变动金额5363-27473282
（减少以765.711130972.3601.“－”号填36.791711
列）
-69796978
（一）综合
11133594.2457.
收益总额
6.790728
（二）所有53635363
者投入和减765.7765.7少资本33
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
53635363
付计入所有
765.7765.7
者权益的金
33
额
4．其他
--
（三）利润42324232
分配2621.2621.
9090
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
42324232
者（或股
2621.2621.
东）的分配
9090
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转
19山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
留存收益
6．其他
（五）专项
0.000.00
储备
1437
1．本期提1437
119.0
取119.03
3
1437
2．本期使1437
119.0
用119.03
3
（六）其他
42321298137985632716
四、本期期7334.5012
26211911031333401624
末余额4772.97
9.0011.593.841.7173.58
三、公司基本情况
山东威达机械股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”在包含子公司时统称“本集团”）是1998年
5月28日经山东省人民政府鲁政股字（1998）25号批准证书批准，由文登市威达机械有限公司（2009年变更为山东威达集团有限公司）、文登市昆嵛科技开发有限公司、文登市苘山福利塑料厂、文登市苘山
房地产开发有限公司、山东威达机床工具集团总公司职工持股会等共同发起设立的股份有限公司。公司于1998年7月8日在山东省工商行政管理局注册登记成立，注册资本4000万元。
根据公司2003年度股东大会决议和修改后章程的规定，2004年2月公司以未分配利润转增注册资本，增加股本2000万元，转增后的注册资本为人民币6000万元。
2004年7月根据中国证券监督管理委员会证监发行字〔2004〕106号文批准，公司向社会公开发行股
票3000万股并在深圳证券交易所挂牌交易，发行上市后公司的注册资本为人民币9000万元。
2005年10月28日公司股东会决议通过《山东威达机械股份有限公司股权分置改革方案》，方案于
2005年11月14日正式实施完毕。根据股权分置方案和2005年9月15日签订的《股权转让协议》公司
股东文登市昆嵛科技开发有限公司转让其持有的公司股票843万股给苘山房地产开发有限公司141万股、
孙振江321万股、刘国店381万股，股权转让完成后公司非流通股（除文登市昆嵛科技开发有限公司）向现有流通股股东每10股送2.5股（文登市威达机械有限公司代文登市昆嵛科技开发有限公司送股）。
根据2005年度股东大会决议，公司以2005年末总股本9000万股为基数，以资本公积向全体股东每
10股送5股，每股面值1元，增加股本4500万元，增资完成后公司股本为13500万股。
根据2010年度股东大会决议，公司以2010年末总股本13500万股为基数，向全体股东每10股派送
3股，每股面值1元，变更后公司股本为17550万股。
根据2012年度股东大会决议，公司以2012年末总股本17550万股为基数，向全体股东每10股转增
3股，每股面值1元，变更后公司股本为22815万股。
根据公司2013年第四次临时股东大会决议、中国证券监督管理委员会“证监许可〔2014〕386号”文
《关于核准山东威达机械股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准本公司非公开发行股票不超过
16500万股，公司非公开发行股票125984251.00股，每股面值1元，此次增发认缴注册资本
125984251.00元，本公司于2014年8月14日在山东省工商行政管理局进行变更登记，本公司股本增至
354134251.00元。
根据本公司2015年11月17日第六届董事会第二十八次会议、2015年12月8日之2015年第一次临
时股东大会决议和修改后的章程规定，并于2016年3月8日经中国证券监督管理委员会证监许可〔2016〕462号《关于核准山东威达机械股份有限公司向黄建中等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，
本公司申请通过向黄建中、上海中谷投资管理合伙企业(有限合伙)、吕乃二、乐振武、吴永生、王炯等6
位投资者非公开发行人民币普通股（A 股）股票 38461535 股购买其持有的苏州德迈科电气有限公司（以
20山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告下简称“苏州德迈科”）100%股权，向山东威达集团有限公司（以下简称“威达集团”）非公开发行人民币普通股（A 股）股票 12750263 股购买其持有的威海威达精密铸造有限公司（以下简称“威达精密铸造”）
100%股权，向威达集团、国金山东威达 1 号定向资产管理计划非公开发行人民币普通股（A 股）股票
14752370股募集配套资金，每股面值1元，公司本次申请增加注册资本人民币65964168.00元，本公司
于2016年8月26日在山东省工商行政管理局进行变更登记，变更后的注册资本为人民币420098419.00元。
2017年12月19日，公司召开2017年第一次临时股东大会，审议通过了《关于〈公司第一期股票期权激励计划（草案）及其摘要〉的议案》经历次调整后，2020年12月31日已到期行权3127800份股票期权，并进行登记备案，按每股面值1元，此次股权激励计划增加注册资本人民币3127800.00元，变更后总股本为人民币423226219.00元。
2020年12月15日，公司召开第八届董事会第十四次临时会议、第八届监事会第十三次临时会议，
审议通过了《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》《关于公司非公开发行股票方案的议案》《关于公司2020年度非公开发行股票预案的议案》《关于与控股股东山东威达集团有限公司签订附条件生效的股份认购协议暨重大关联交易的议案》等相关议案。威达集团与公司于当日签订了《山东威达机械股份有限公司与山东威达集团有限公司之附条件生效的股份认购协议》，威达集团拟以现金不超过人民币
20096.36万元全额认购本次非公开发行的股票。
根据本公司2021年8月2日第八届董事会第二十一次临时会议、第八届监事会第十八次临时会议，并于2021年9月28日经中国证券监督管理委员会证监许可〔2021〕3143号《关于核准山东威达机械股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司向威达集团非公开发行人民币普通股（A 股）股票
17500165股，每股面值1元。2021年12月9日，保荐机构已将上述认购款项扣除保荐承销费用后的余额划转至公司指定的募集资金专项存储账户。2021年12月13日，经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 XYZH/2021XAAA40586 号《验资报告》，截至 2021 年 12 月 10 日止，本次发行募集资金总额158901498.20元，扣除发行费用3860000.00元，实际募集资金净额为155041498.20元，其中计入股本17500165.00元，计入资本公积（股本溢价）137541333.20元，变更后的注册资本为人民币
440726384.00元。
注册地址：山东省威海市临港经济技术开发区苘山镇中韩路2号。
法定代表人：杨明燕。
注册资本：人民币440726384.00元。
统一社会信用代码：91371000706233420G。
本公司属于机械制造行业，本集团主营业务是钻夹头、电动工具开关、粉末冶金件、精密铸造制品、锯片、机床及附件、智能制造系统集成及智能装备的研发、生产和销售，主要涉及电动工具行业、机床行业和智能制造行业。
本公司经营范围：钻夹头及配件、粉末冶金制品、精密铸造制品、机床及附件、电动工具及配件、
锯片、带锯条、电子开关、自动化设备、环保设备及仪器仪表、汽车转向螺杆、螺母、总成的研发、设
计、生产、销售；金属铸、锻加工；家用电器、五金交电、机械电子设备的销售；环境监测、技术检测、专业设计服务；资格证书范围内的进出口业务；房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本公司的控股股东为山东威达集团有限公司，持有公司36.28%股份，公司实际控制人为杨桂模家族；
公司法定代表人为杨明燕，系杨桂模之女，为公司董事长。股东大会是公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
本公司的职能管理部门包括人力资源部、审计部、财务部、销售处、国际市场开发部、开发部、质
量保证部、设备处、供应处、生产部等。
21山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
本集团合并财务报表范围包括11家二级子公司、4家三级子公司。二级子公司分别为山东威达销售有限公司、威海威达进出口有限公司、上海拜骋电器有限公司、山东威达粉末冶金有限公司、济南第一
机床有限公司、上海威达环保工程有限公司、威海威达精密铸造有限公司、苏州德迈科电气有限公司、威达（越南）制造有限公司、威达墨西哥制造有限公司、威达（新加坡）控股有限公司；三级子公司为
联发工厂仓库股份有限公司、上海德迈科电气控制工程有限公司、昆山斯沃普智能装备有限公司、杭州施先电气有限公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本集团持续经营能力的事项，本集团以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
22山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的
其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
23山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
24山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业
务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为能够消除或显著减少会计错配，本集团将下列金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认
25山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团年末以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其
他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益
26山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6）金融工具的减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：*以摊余成本计量的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。）。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
除某些金融资产基于单项为基础评估逾期信用损失之外，本集团还以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融资产的预期信用损失。
本集团依据信用风险特征将应收票据、应收账款、应收款项融资及其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合详见本财务报表附注项目四、11至四、13所述。
11、应收票据
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收票据，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率与该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；*已发生的或预期的金融工具的
外部或内部信用评级(如有)的严重恶化；*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；*现存的或
预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。
以组合为基础的评估。对于应收票据及应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照金
27山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照逾期信息、信用风险评级、客户类型为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收票据预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收票据减值损失。相反，本集团将差额确认为减值利得。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收票据无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额计入当期损益。
(1)按组合计量预期信用损失的应收票据：
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况应收银行承兑汇票
票据类型的预测，通过违约风险敞口和整个存续期逾期信用损失率，应收商业承兑汇票计算预期信用损失。
(2)应收票据-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄应收账款预期信用损失率
1年以内5
1至2年10
2至3年30
3至4年80
4至5年100
5年以上100
(3)单项风险特征明显的应收款项
根据应收票据类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)，按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
12、应收账款
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率与该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；*已发生的或预期的金融工具
的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化；*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；*现存的
或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为
28山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照逾期信息、信用风险评级、客户类型为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失。相反，本集团将差额确认为减值利得。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额计入当期损益。
(1)按组合计量预期信用损失的应收款项：
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的应收账款-信用风险
账龄组合预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照特征组合表，计算预期信用损失。
(2)应收账款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄应收账款预期信用损失率
1年以内5
1至2年10
2至3年30
3至4年80
4至5年100
5年以上100
(3)单项风险特征明显的应收款项
根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)，按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
13、应收款项融资
本集团应收款项融资为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据等。本集团根据现金流量状况，应收票据的持有意图，将持有意图为持有到期收取应收银行承兑汇票本金及拟背书、贴现转让双重目的的应收银行承兑汇票分类为应收款项融资，以公允价值计量。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团按下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于其他应收款，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，如逾期信息和信用风险评级。
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与评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策、以及会计处理方法等参照上述附注五.11“应收票据”及附注五12“应收账款”的相关内容描述。
15、存货
本集团存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
16、合同资产
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述11.应收票据及应收账款相关内容描述。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
17、合同成本
与合同成本有关的资产金额的确定方法本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担除外。
与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能
30山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类
资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
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19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重
要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会〔2017〕7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控
制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会〔2017〕7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
本集团投资性房地产采用直线法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物3532.77
24、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法353%2.77%
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机器设备年限平均法103%9.70%
办公设备年限平均法50-3%19.40%-20.00%
运输设备年限平均法63%16.17%
其他年限平均法33%32.33%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
26、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的
固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
1）使用权资产的折旧
34山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2）使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、财务软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本集团对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，满足以下条件之一的，按公允价值确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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31、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项
目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括房屋维修改造费用等。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
36山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费和失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。如果公司存在设定受益计划，应说明具体会计处理方法。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿所提供的辞退福利时产生，在资产负债表日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
（1）初始计量本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：*本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
37山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
36、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符
合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
37、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、租赁收入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款
38山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1.客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
2.客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；
3.在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已
完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照已经发生的成本占估计总成本的比例确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1.本集团就该商品或服务享有现时收款权利；
2.本集团已将该商品的法定所有权转移给客户；
3.本集团已将该商品的实物转移给客户；
4.本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
5.客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
1.销售商品收入
(1)内销产品在产品出库发运后客户签收确认后客户取得产品的控制权后，主要风险和报酬转移给购买方后，确认为内销销售收入的实现。
(2)外销产品根据《联合国国际货物买卖合同公约》、《国际贸易术语解释通则》和2010年新修订的《国际贸易术语解释通则》，在 CIF、FOB 及 CFR 的合同项下其风险转移点是完全相同的，即风险自货物在装运港装上指定船只后转移给买方实务操作中，装上船只取得提单的时间比较难确定，且从产品出口报关完成后到装上船只的时间较短风险也较小因此按照实质重于形式的原则，本集团以产品出口报关完成作为确认外销销售收入的时点。
2.租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
本集团的政府补助包括基础设施产业发展扶持资金、其他政府补贴。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
39山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金
额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
*租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
*提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
*初始直接费用
40山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
*折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
*可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
*经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法
*初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：
*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
*后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
*租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
43、其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）应收款项减值
41山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。
如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货跌价准备
本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）固定资产减值准备
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（4）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（5）固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用会计估计变更的内容和原因审批程序开始适用的时点备注
为客观、公正的反映个别报表的财务状2022年1月26本次会计估计变更会影响2022况，简化公司与各子公司之间的核算流日召开的第八届年度各报告期母公司和合并报
2022年01月26日程，公司对合并报表范围内关联方之间董事会第二十四表范围内子公司利润表，但不形成的应收款项由原账龄分析组合变更次临时会议、第影响合并利润表。本次会计估
42山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
为应收合并范围内关联方的款项组合，八届监事会第二计变更对2022年半年度母公司并由原账龄法分析计提预期信用损失变十一次临时会议利润表的影响金额为：利润总
更为单独对其预期信用损失进行测试，额增加33961488.95元；对除有确凿证据表明其发生信用损失外，2022年半年度合并利润表无影不计提坏账准备。响。
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应纳增值税额13%、9%、6%，公司主要产品出口享受13%、9%的出口退税率城市维护建设税应交流转税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%、30%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
济南第一机床有限公司15%
山东威达粉末冶金有限公司15%
上海拜骋电器有限公司15%
威海威达精密铸造有限公司15%
山东威达销售有限公司25%威达（越南）制造有限公司20%
联发工厂仓库股份有限公司20%
苏州德迈科电气有限公司15%
上海德迈科电气控制工程有限公司25%
昆山斯沃普智能装备有限公司15%
杭州施先电气有限公司25%威达（新加坡）控股有限公司17%
威达墨西哥制造有限公司30%
威海威达进出口有限公司25%
2、税收优惠
公司于 2020 年 12 月 8 日取得高新技术企业资格（证书编号：GR202037002343），享受 15%的优惠税率，有效期3年。
公司子公司上海拜骋电器有限公司于2019年10月8日取得高新技术企业资格（证书编号：GR201931000952），享受 15%的优惠税率，有效期 3 年。
公司子公司济南第一机床有限公司于2020年12月8日取得高新技术企业资格（证书编号：GR202037003661），享受 15%的优惠税率，有效期 3 年。
公司子公司威海威达精密铸造有限公司于2020年12月8日取得高新技术企业资格（证书编号：GR202037003940），享受 15%的优惠税率，有效期 3 年。
43山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告公司子公司山东威达粉末冶金有限公司于2021年12月15日取得高新技术企业资格（证书编号：GR202137006723），享受 15%的优惠税率，有效期 3 年。
公司子公司苏州德迈科电气有限公司于2020年12月2日取得高新技术企业资格（证书编号：GR202032001677），享受 15%的优惠税率，有效期 3 年。
公司子公司昆山斯沃普智能装备有限公司于2019年12月5日取得高新技术企业资格（证书编号：GR201932005539），享受 15%的优惠税率，有效期 3 年。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金172898.41128992.89
银行存款1240295719.901152083400.29
其他货币资金481070337.62501378998.47
合计1721538955.931653591391.65
其中：存放在境外的款项总额3455811.5014281753.04
因抵押、质押或冻结等对
481070337.62504331062.23
使用有限制的款项总额其他说明
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
364900000.00246385800.00
益的金融资产
其中：
理财产品364900000.00246000000.00
远期结售汇385800.00
其中：
合计364900000.00246385800.00其他说明
截至报告期末公司持有的远期结售汇合约公允价值为-7342017.00元，已重分类至交易性金融负债。
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
44山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据5680295.72
合计0.005680295.72
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面计提计提账面价值金额比例金额价值金额比例金额比例比例
其中：
按组合计提
100.005680295.7
坏账准备的5979258.65298962.935.00%
%2应收票据
其中：
商业承兑汇100.005680295.7
5979258.65298962.935.00%
票%2
5680295.7
合计5979258.65298962.935.00%
2
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
账龄组合298962.93298962.930.00
合计298962.93298962.930.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
45山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
688318625045632736.888318825045632736.
账准备1.05%90.81%1.31%92.88%
7.341.34007.341.3400
的应收账款其
中：
单项计688318625045632736.888318825045632736.
1.05%90.00%1.31%92.88%
提7.341.34007.341.3400按组合计提坏
648389821380566251671609812159590393
账准备98.95%12.67%98.69%12.09%
899.9499.16800.79017.1376.87040.26
的应收账款其
中：
账龄组648389821380566251671609812159590393
98.95%12.67%98.69%12.09%
合899.9499.16800.79017.1376.87040.26
655273883885566884680492894664591025
合计100.00%13.49%100.00%13.15%
087.2850.50536.79204.4728.21776.26
按单项计提坏账准备：
单位：元
46山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
安阳高晶铝材有限公司6327360.005694624.0090.00%在重整阶段，回收风险较大经销商-衣林起232429.03232429.03100.00%预计无法收回
唐山鑫发机械设备有限公司12562.3112562.31100.00%预计无法收回
经销商-简万典310836.00310836.00100.00%预计无法收回
合计6883187.346250451.34
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含）532963711.6126648185.585.00%
1－2年（含）57576133.675757613.3710.00%
2－3年（含）8661023.922598307.1830.00%
3－4年（含）10275188.508220150.7980.00%
4－5年（含）18132286.3618132286.36100.00%
5年以上20781555.8820781555.88100.00%
合计648389899.9482138099.16
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）526180040.93
1至2年63657707.36
2至3年9334861.65
3年以上56100477.34
3至4年10363531.99
4至5年22833036.35
5年以上22903909.00
合计655273087.28
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提8250451.342000000.006250451.34
47山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
账龄组合81215976.871161536.90239414.6182138099.16
合计89466428.211161536.902000000.00239414.610.0088388550.50
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
荣盛房地产发展股份有限公司2000000.00全部收回
合计2000000.00
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
应收账款-货款239414.61
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生否
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
客户一134529746.8520.53%6726487.34
客户二129190913.5719.72%6459545.68
客户三63624696.329.71%3181234.82
客户四37249675.265.68%1862483.76
客户五20866723.043.18%1043336.15
合计385461755.0458.82%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票416365023.76260399888.05
合计416365023.76260399888.05
48山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内71487981.9893.29%57846079.9193.01%
1至2年3679052.304.80%2273344.833.66%
2至3年266033.200.34%784874.101.26%
3年以上1200293.631.57%1291761.912.07%
合计76633361.1162196060.75
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额39731664.34元，占预付款项年末余额合计数的比例51.85%。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款28910106.2615904419.01
合计28910106.2615904419.01
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
49山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
应收出口退税7820055.7011137511.76
单位往来款5819033.472856975.74
保证金、押金等2294216.582102836.55
备用金394654.14787173.78
应收股权激励行权款13788970.390.00
其他786421.231222086.57
合计30903351.5118106584.40
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额2036387.39165778.002202165.39
2022年1月1日余额在本期
50山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
本期计提204908.70204908.70
本期转回413828.84413828.84
2022年6月30日余额1827467.25165778.001993245.25
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）28681337.38
1至2年1091639.83
2至3年336912.60
3年以上793461.70
3至4年206365.00
4至5年328824.77
5年以上258271.93
合计30903351.51
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提165778.00165778.00
账龄组合2036387.39204908.70413828.841827467.25
合计2202165.39204908.70413828.841993245.25
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
51山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例末余额代收股权激
中国证券登记结算有限公司深圳分公司13788970.391年以内44.62%0.00励行权款
威海临港经济技术开发区国家税务局出口退税7820055.701年以内25.30%391002.79
济南文德数控机床有限公司单位往来款1197665.911年以内3.88%59883.30
上海市嘉定区规划和自然管理局单位往来款634400.001年以内2.05%31720.00中国太平洋财产保险股份有限公司威海
单位往来款578698.701年以内1.87%28934.94中心支公司
合计24019790.7077.72%511541.03
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料331215204.2215864335.64315350868.58290405231.5315795412.00274609819.53
在产品138753101.85839112.98137913988.87239838057.39839112.98238998944.41
库存商品275456342.0426423793.06249032548.98300747525.5132328073.54268419451.97
周转材料5262976.64343166.734919809.918639242.74197529.578441713.17
委托加工物资2154531.390.002154531.391815093.180.001815093.18
合计752842156.1443470408.41709371747.73841445150.3549160128.09792285022.26
52山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料15795412.0068923.6415864335.64
在产品839112.98839112.98
库存商品32328073.54450751.666355032.1326423793.06
周转材料197529.57145637.15343166.73
合计49160128.09665312.456355032.1343470408.41
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元债权项目期末余额期初余额
53山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额12617361.8214141044.13
预缴所得税3548290.92
合计12617361.8217689335.05
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元
54山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损失(未发整个存续期预期信用损合计
损失生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计
期信用损失失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2022年1月1日余额在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准被投资额（账其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业山东威42628480721000037435
55山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
达雷姆715.4362.14000.00977.57机械有限公司
42628480721000037435
小计
715.4362.14000.00977.57
二、联营企业武汉蔚能电池17298532424176227
资产有174.9749.52624.49限公司
17298532424176227
小计
174.9749.52624.49
2156138049710000213663
合计
890.4011.66000.00602.06
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
投资成本7666900.007666900.00
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额-7666900.00-7666900.00分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元其他综合收益指定为以公允价值计量其他综合收益确认的股累计项目累计损失转入留存收益且其变动计入其他综合转入留存收益利收入利得的金额收益的原因的原因威海市大有正颐创
7666900.00按持有意图
业投资有限公司
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额198322610.10198322610.10
2.本期增加金额254037.11254037.11
56山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）外购254037.11254037.11
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额0.000.00
（1）处置0.000.00
（2）其他转出
4.期末余额198576647.21198576647.21
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额39918665.0839918665.08
2.本期增加金额3308106.523308106.52
（1）计提或摊销3308106.523308106.52
3.本期减少金额0.000.00
（1）处置0.000.00
（2）其他转出
4.期末余额43226771.6043226771.60
三、减值准备0.000.00
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值155349875.61155349875.61
2.期初账面价值158403945.02158403945.02
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因
57山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产566400307.35532608868.84
合计566400307.35532608868.84
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备其他合计
一、账面原值：
1.期初余额313417171.11621971840.3418588437.1427001753.18403063.36981382265.13
2.本期增加金额36725317.8227578712.81146683.421302631.000.0065753345.05
（1）购置33820455.3012371259.65123805.311214865.500.0047530385.76
（2）在建工程转入2579120.0315207453.160.000.000.0017786573.19
（3）企业合并增加0.000.000.000.000.000.00
竣工决算调整及其他325742.490.0022878.1187765.500.00436386.10
3.本期减少金额0.00636605.67177298.950.000.00813904.62
（1）处置或报废0.00636605.67177298.950.000.00813904.62
竣工决算调整及其他0.000.000.000.000.000.00
4.期末余额350142488.93648913947.4818557821.6128304384.18403063.361046321705.56
二、累计折旧
1.期初余额81645835.95325215478.0913902284.5417591581.98136326.94438491507.50
2.本期增加金额4554077.5625202113.36732892.931320463.4917493.9531827041.29
（1）计提4554077.5625202113.36732892.931320463.4917493.9531827041.29
其他0.000.000.000.000.000.00
3.本期减少金额0.00507700.79171338.580.000.00679039.37
（1）处置或报废0.00507700.79171338.580.000.00679039.37
其他0.000.000.000.000.000.00
4.期末余额86199913.51349909890.6614463838.8918912045.47153820.89469639509.42
三、减值准备
1.期初余额10281888.7910281888.79
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额10281888.7910281888.79
58山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
四、账面价值
1.期末账面价值263942575.42288722168.034093982.729392338.71249242.47566400307.35
2.期初账面价值231771335.16286474473.464686152.609410171.20266736.42532608868.84
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程120432325.9041425628.62
合计120432325.9041425628.62
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在安装机器设备24227370.970.0024227370.9717674691.760.0017674691.76
上海二期工厂建设35248916.650.0035248916.6510346101.130.0010346101.13
越南厂区自建项目14656960.810.0014656960.817316221.780.007316221.78房屋及建筑物更新
2305920.600.002305920.602579120.030.002579120.03
改造
厂区道路0.000.002305920.600.002305920.60
苏州德迈科厂区自1299025.940.001299025.941203573.320.001203573.32
59山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
建项目
威海南海新区项目3759110.423759110.420.003759110.423759110.420.00
上海办公大楼42185752.880.0042185752.88
配电增容工程508378.05508378.05
合计124191436.323759110.42120432325.9045184739.043759110.4241425628.62
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元工程利息
本期转本期累计工其中：本期预资本期初余本期增入固定其他期末余投入程本期利利息资金项目名称算化累额加金额资产金减少额占预进息资本资本来源数计金额金额算比度化金额化率额例在安装机176746877278152074112400其他
器设备91.768.6153.1627.21威海南海375911375911其他
新区项目0.420.42上海二期103461249028352489募股
工厂建设01.1315.5216.65资金苏州德迈
12035795452.6129902
科厂区自其他
3.3225.94
建项目厂区道路
230592230592
（A1 通 其他
0.600.60
道）越南厂区731622208364281526其他
自建项目1.7860.8482.62房屋及建257912257912
0.00其他
筑物0.030.03上海办公421857421857
0.00其他
大楼52.8852.88
451847967932177865124191
合计
39.0470.4773.19436.32
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
60山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额12160887.3412160887.34
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额12160887.3412160887.34
二、累计折旧
1.期初余额3269347.113269347.11
2.本期增加金额2043468.862043468.86
（1）计提2043468.862043468.86
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额5312815.975312815.97
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
61山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
四、账面价值
1.期末账面价值6848071.376848071.37
2.期初账面价值8891540.238891540.23
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元非专利项目土地使用权专利权软件商标权其他合计技术
一、账面原值
181594665.2
1.期初余额140325213.5313108940.6324443721.043537690.00179100.00
0
2.本期增加金
22929013.82242854.8723171868.69
额
（1）购置22668221.04242854.8722911075.91
（2）内部研发
（3）企业合并增加
其他260792.78260792.78
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余额
二、累计摊销
1.期初余额22401506.9712505968.7211183907.033183921.00179100.0049454403.72
2.本期增加金
1629756.43168810.97813386.29176884.502788838.19
额
（1）计提1629756.43168810.97813386.29176884.502788838.19
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额24031263.4012674779.6911997293.323360805.50179100.0052243241.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余
62山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
额
四、账面价值
1.期末账面价152523291.9
139222963.96434160.9412689282.59176884.500.00
值9
2.期初账面价132140261.4
117923706.56602971.9113259814.01353769.000.00
值8
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的上海拜骋电器
3332639.483332639.48
有限公司苏州德迈科电
243634611.08243634611.08
气有限公司
合计246967250.56246967250.56
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置苏州德迈科电
216703044.33216703044.33
气有限公司
合计216703044.33216703044.33商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
63山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
厂区及设备改造费2222052.1162453.13112390.17323018.771849096.30
合计2222052.1162453.13112390.17323018.771849096.30其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备55569342.119588912.0464050916.7810488912.03
内部交易未实现利润8340038.251251005.749931472.801489720.92
可抵扣亏损26199050.754316772.0330056924.035377738.52
预提费用314664.8452357.72244882.1341890.32
其他109017795.0917101467.2097931166.6814689674.99
递延收益21292274.713193841.2122155634.853323345.23
其他权益工具公允价值变动7666900.001150035.007666900.001150035.00
合计228400065.7536654390.94232037897.2736561317.01
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
576911.2086536.68586000.9287900.14
资产评估增值
交易性金融工具、衍
-3920600.00-588090.00385800.0091305.00生金融工具的估值
资产一次性扣除130449820.6119567473.11117648455.8117647268.39
合计127106131.8119065919.79118620256.7317826473.53
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
64山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产36654390.9436561317.01
递延所得税负债19065919.7917826473.53
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异11004116.7811889469.30
可抵扣亏损239900435.05206709885.52
合计250904551.83218599354.82
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年0.000.00
2023年0.000.00
2024年0.000.00
2025年0.000.00
2026年35921757.4635605843.85
2027年48382218.9448382218.94
2028年40927848.6540927848.65
2029年38410602.0138410602.01
2030年39265696.8339581610.44
2031年3801761.633801761.63
2032年33190549.53
合计239900435.05206709885.52其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款8493581.608493581.605104607.030.005104607.03
预付土地款9509996.559509996.5513368258.680.0013368258.68
预付办公楼款42079000.000.0042079000.00
合计18003578.1518003578.1560551865.7160551865.71
其他说明：
65山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款290311548.08110110916.67
信用借款197924916.79
合计488236464.87110110916.67
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
交易性金融负债7342017.000.00
其中：
远期结售汇7342017.000.00
其中：
合计7342017.000.00
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票398555440.61315352990.73
合计398555440.61315352990.73
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
66山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
材料款436528220.56746744852.40
外协加工款32171775.6327920387.59
其他25176156.3714681049.45
合计493876152.56789346289.44
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款0.00529368.37
合计0.00529368.37
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款85441571.3744561379.96
合计85441571.3744561379.96报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
67山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬57680830.85176051561.76189411010.2244321382.39
二、离职后福利-设定
731459.5216378762.8316364428.72745793.63
提存计划
三、辞退福利0.00250323.00250323.000.00
合计58412290.37192680647.59206025761.9445067176.02
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴50603475.03158403396.51169970672.3339036199.21
2、职工福利费0.005326443.005255705.5770737.43
3、社会保险费474653.069062744.929052334.64485063.34
其中：医疗保险费413605.077688753.877679517.46422841.49
工伤保险费36693.891184274.551184138.8136829.63
生育保险费24354.10189716.50188678.3825392.22
0.000.000.00
4、住房公积金245943.652286784.842282403.34250325.15
5、工会经费和职工教育经费6356759.11972192.492849894.344479057.26
6、短期带薪缺勤0.000.000.00
7、短期利润分享计划0.000.000.00
0.00
合计57680830.85176051561.76189411010.2244321382.39
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险694349.9915667256.2515653251.67708354.57
2、失业保险费37109.53711506.58711177.0537439.06
合计731459.5216378762.8316364428.72745793.63其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
68山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
增值税19999414.5232827347.08
企业所得税17399777.8610891063.89
个人所得税1083447.85725278.83
城市维护建设税1182618.111712528.36
房产税1067938.711019286.87
土地使用税910537.73909028.34
教育费附加（含地方教育费附加）1014007.721612021.08
其他税费73333.83702990.98
合计42731076.3350399545.43其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额应付利息
其他应付款117965648.27105522871.93
合计117965648.27105522871.93
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
单位往来款62060771.9951420000.00
知识产权使用费30242566.5723142566.57
设备、配件及维修款等9302065.8614454298.91
69山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
代扣代付款项4291332.803996789.71
暂收款（保证金、押金等）2164266.022677870.06
运费2541006.132191414.01
培训费1039743.701042243.70
外协加工费147164.75301720.57
项目建设款1082983.61208315.38
其他5093746.846087653.02
合计117965648.27105522871.93
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
上海中谷投资管理合伙企业（有限合伙）1476250.00尚未结算
培训费1039743.70尚未支付的职工保证金
合计2515993.70其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款190000000.00191583.34
一年内到期的租赁负债3512279.284095714.50
合计193512279.284287297.84
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税8898394.313912619.74
合计8898394.313912619.74
短期应付债券的增减变动：
单位：元债券名发行日债券期发行金期初余本期发按面值溢折价本期偿期末余面值称期限额额行计提利摊销还额
70山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款190000000.00
合计190000000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
合计——
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
71山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债2580534.283926161.37
合计2580534.283926161.37
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
72山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼947293.00947293.00子公司销售合同纠纷诉讼
产品质量保证3861600.843861600.84子公司销售合同产品质量保证
合计4808893.844808893.84
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助38963424.25200000.001480417.3437683006.91
合计38963424.25200000.001480417.3437683006.91
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期冲减与资产相本期新增本期计入其其他
负债项目期初余额营业外收成本费用期末余额关/与收益补助金额他收益金额变动入金额金额相关
泰山产业领军人3440614.3200000.03397930.1与收益相
242684.27
才700关威海市产业关键与收益相
共性技术研发奖497218.44327452.93169765.51关励资金
钻夹头生产线、冶金粉末生产线与资产相
的电机系统及供80156.7480156.740.00关配电系统进行节能改造项目与资产相
自动化升级项目746714.8093100.00653614.80关
12160000.12160000.与资产相
脱硫项目
0000关
工业转型升级
9168763.38478659.9与资产相
（中国制造690103.40
11关
2025）专项资金
精密卧式加工中9405084.19405084.1与资产相心产业化项目44关模块化数控立车智能化制造单元与资产相
211222.74211222.74
开发及应用示范关项目高速精密数控车与资产相
床及车削中心项889379.63889379.63关目
73山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
中高档数控机床
创新能力及产业1613550.01613550.0与资产相化建设项目（一88关期）精密铸造生产线与资产相
750720.0046920.00703800.00
技术改造项目关
38963424.200000.01480417.337683006.
合计
250491
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.00
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数440726384.001213902.001213902.00441940286.00
其他说明：
报告期股本总数增加系公司第二期股票期权激励计划部分员工行权所致。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1374110896.9216854546.51366813.911390598629.52
其他资本公积80140475.593770488.544279478.1379631486.00
合计1454251372.5120625035.054646292.041470230115.52
74山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
报告期资本公积增加系因为公司第二期股票期权激励计划部分员工行权及本期确认的股权激励费用所致。
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计减：前期计
项目期初余额本期所得减：所税后归入其他综合入其他综合税后归属期末余额税前发生得税费属于少收益当期转收益当期转于母公司额用数股东入损益入留存收益
一、不能重分类进
损益的其-6516865.00-6516865.00他综合收益其他权益工具
-6516865.00-6516865.00投资公允价值变动
二、将重
分类进损1071978.1071978.4
-3742660.14-2670681.73益的其他411综合收益外币
1071978.1071978.4
财务报表-3742660.14-2670681.73
411
折算差额
其他综合1071978.1071978.4
-10259525.14-9187546.73收益合计411
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费2039708.222971468.864512866.19498310.89
合计2039708.222971468.864512866.19498310.89
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
75山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积166099517.05166099517.05
合计166099517.05166099517.05
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1046793912.07735275131.90
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）0.00调整后期初未分配利润1046793912.07735275131.90
加：本期归属于母公司所有者的净利润166592026.15178125031.80
应付普通股股利66108957.6042322621.90
期末未分配利润1147276980.61871077541.80
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1328328268.501069342080.361333509396.221019075972.66
其他业务36832367.2122604855.5057822124.0337168965.20
合计1365160635.711091946935.861391331520.251056244937.86
收入相关信息：
单位：元合同分合并抵分部1分部2分部3分部4分部5分部6分部7分部8合计类消商品类型
其中：
-电动工281064147410815624892743418836436309
167192
具配件988.47990.1891.5493.403.52115.91
111.20
粉末冶696251940089378985-407124
76山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
金件9.433.4124.9713549469.45
68.36
-锯片产279287278902
38499.6
品34.9835.35
3
-
283710228808
机床549026
98.3432.85
5.49
电池包
104697.354712354817
及充电
31816.09513.40
器
-电动开109209892743418836112457
902149
关960.6793.403.52753.04
64.55
-自动化589330587693
163716.
产品24.0907.28
81
新能源
374189374189
汽车换
554.96554.96
电站
-其他产243674127592
116082
品44.0039.30
04.70
-
其他业296376108785156903932726.189471281624368323
110585
务41.616.950.80938.109.0167.21
6.19
按经营地区分类其
中：
-
16272835311.5389863831315444919435017311873996857
境内199148
099.92081.9222.34936.42297.1547.35774.23
122.38
182865181248418836368302
境外
784.57713.393.52861.48
市场或客户类型其
中：
合同类型其
中：
按商品转让的时间分类其
中：
77山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
按合同期限分类其
中：
按销售渠道分类其
中：
-
345593181284389863831315444919435017311873418836136516
合计199148
884.49024.8981.9222.34936.42297.1547.353.520635.71
122.38
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明分部1系山东威达机械股份有限公司母公司；分部2系山东威达销售有限公司；分部3系山东威达粉末冶金有限公司；分部4系威海威达精密铸造有限公司；分部5系上海拜骋电器有限公司；分部6系苏州德迈科电气有限公司；分部7
系济南第一机床有限公司；分部8系威达（越南）制造有限公司。
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2803554.902874123.51
教育费附加2466214.882332682.28
房产税1862571.841768153.43
土地使用税1819961.01558484.27
车船使用税16648.6812619.80
印花税523403.92459564.83
其他6873.8750322.49
合计9499229.108055950.61
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
运输费39647.22542989.15
78山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
职工薪酬7606318.576140054.76
差旅费956883.041418765.91
交际应酬费881842.99982409.61
售后服务费236131.64264564.08
出口杂费及代理费796818.54950890.91
其他1944388.03951173.32
广告费/参展费等业务宣传费372036.68496480.65
交通费46538.66102152.65
办公费26528.9178350.02
折旧费101880.5062013.67
合计13009014.7811989844.73
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬31015315.9830711154.13
折旧费8630856.325453982.72
中介费用1333358.69539248.65
修理费607208.94759944.28
办公费446788.38765854.60
摊销费2521776.552387257.39
车辆交通费555632.40923105.82
交际应酬费1409748.391806383.89
租赁费356816.481258298.86
物料消耗576368.39567623.55
差旅费218208.05633419.09
其他费用3226629.362743463.21
安保费333319.33
保险费147442.37
绿化排污费222419.32131223.48
会务费25998.90
证券市场费226716.98
股权激励期权费用3770488.545503971.43
合计55625093.3754184931.10其他说明
65、研发费用
单位：元
79山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬28853872.6119748500.22
折旧费3662413.413275973.53
物料消耗32458384.8649522121.36
其他费用5072801.392363291.73
合计70047472.2774909886.84其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出6077326.711180014.74
减：利息收入15625950.1212560580.76
减：汇兑净收益57963827.40
加：汇兑净损失5656959.52
加：手续费及其他1577952.06447778.46
合计-66070922.61-5275828.04其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
企业研发补助100000.00544901.21
威海市产业关键共性技术研发奖励资金327452.93
2021省商贸发展和市场开拓资金补助570000.00
代扣个税手续费135136.3753371.51
工业三年发展专项资金838800.00
货运补贴2000.00
精密铸造生产线技术改造项目46920.00
临港区财政金融局上市再融资财政补助资金200000.00
临港区经济发展局2021年省级工业转型发展资金841000.00
人才发展专项资金448900.00
失保培训补贴300.00
泰山产业领军人才242684.27
退役士兵税收减征21012.4133000.00
稳岗补贴113151.512500.00
镇政府补贴7276000.004745215.74
钻夹头生产线、冶金粉末生产线的电机系统及供配电系统进行节能改造项目80156.74
自动化升级项目93100.00
80山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
工业转型升级（中国制造2025）专项资金690103.40
政府补助103855.00
高企奖励资金100000.00
精密机械零部件自动化生产线示范项目（自动化升级项目）93100.00
节能环保支出-污染防治-大气139064.52
知识产权、专利补助26000.00
合计12026717.635841007.98
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益8049711.668828364.52
处置交易性金融资产取得的投资收益-2705532.035523100.00
理财产品的投资收益2707108.237954059.63
合计8051287.8622305524.15其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额合计其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-3972050.00-5225600.00
其中：衍生金融工具产生的公允
-3972050.00-5225600.00价值变动收益
交易性金融负债-3755767.00
合计-7727817.00-5225600.00
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失324698.441315494.33
债权投资减值损失944880.88-2195835.72
合计1269579.32-880341.39
81山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失2179953.78-3957151.16
合计2179953.78-3957151.16
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置收益97149.09757463.87
74、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
其他573380.98134837.93573380.98
合计573380.98134837.93573380.98
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠20000.00
非流动资产毁损报废损失577.6729222.92577.67
其他支出31014.007422.0531014.00
合计31591.6756644.9731591.67
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
82山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用29938390.1331906808.46
递延所得税费用509124.28-1054557.64
合计30447514.4130852250.82
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额207542472.93
按法定/适用税率计算的所得税费用31131370.94
子公司适用不同税率的影响-298923.49
调整以前期间所得税的影响-45999.79
非应税收入的影响-1207456.75
不可抵扣的成本、费用和损失的影响37332.12
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-276630.74本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1507142.00
亏损的影响
其他-399319.88
所得税费用30447514.41
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注七、57“其他综合收益”
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助10607651.383603224.73
利息收入10851755.5010863402.75
收回个人借款48567.08350725.24
保证金、押金收回16515968.8412580827.18
代缴职工社保公积金等收回2864682.262872464.97
代收代付款项2017970.8610533719.73
单位往来款152343712.7235204834.48
合计195250308.6476009199.08
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
83山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
差旅费3475585.594082840.18
运输费945220.394676683.19
模具费20515356.9513529712.78
保证金33565885.07612711.12
交际应酬费2340214.832329967.63
代收代付款项1161606.173269019.41
员工备用金549278.30804955.26
快递、电话等办公费1944420.661582521.94
车辆使用费1200275.971378149.47
修理费755628.552173599.53
租赁费2635920.843723343.96
代付职工社保公积金等4382604.364018360.81
聘请中介机构费1702818.333046793.50
水电费1122883.30896401.19
专利代理费522368.31344122.15
咨询费703946.05901545.82
保险费1192850.62659332.35
出口杂费1655019.211225346.37
手续费等1128121.46613606.65
会务费57504.88585201.23
治安费339137.86385348.57
证券市场费264859.70131854.19
参展费260258.00491275.30
其他1907626.964028629.62
单位往来款28545000.00
合计112874392.3655491322.22
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
84山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
用于借款质押的定期存单解除质押120000000.00
合计120000000.000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
用于借款质押的定期存单215575494.85200000000.00
合计215575494.85200000000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润177094958.52179288642.74
加：资产减值准备-3449533.104837492.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
31827041.2931824920.30
产折旧
使用权资产折旧2043468.862370468.58
无形资产摊销2788838.192549716.59
长期待摊费用摊销112390.17507978.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-97149.09-757463.87失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）577.6729222.92
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）7727817.005225600.00
财务费用（收益以“－”号填列）6077326.715827331.76
投资损失（收益以“－”号填列）-8051287.86-22305524.15
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-93073.926465.82
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1239446.26-1061023.45
存货的减少（增加以“－”号填列）112010629.36-113793986.97
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-139149287.77-196128890.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-135152566.19175967846.48
85山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
其他
经营活动产生的现金流量净额54929596.1074388797.99
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1240468618.31947115339.92
减：现金的期初余额1149260329.42898610412.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额91208288.8948504927.71
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1240468618.311149260329.42
其中：库存现金172898.41128992.89
可随时用于支付的银行存款1240295719.901149131336.53
三、期末现金及现金等价物余额1240468618.311149260329.42
其他说明：
86山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金481070337.62借款质押的大额存单及远期结售汇保证金
合计481070337.62
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金641610759.75
其中：美元95445918.436.7114640575736.95
欧元72844.577.0084510523.88
港币1000.000.8552855.21日元250870.000.049112326.73
韩元819250.000.00524223.23
越南盾1496770635.000.0003431597.25
新加坡元15393.004.904675496.50
应收账款263712070.50
其中：美元39277366.086.7114263606114.71
欧元15118.407.0084105955.79港币长期借款
其中：美元欧元港币
短期借款10000000.006.711467114000.00
其中：美元10000000.006.711467114000.00
其他说明：
87山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用境外经营实体主要经营地记账本位币选择依据威达（越南）制造有限公司越南同奈省越南盾所处于主要经济环境联发工厂仓库股份有限公司越南同奈省越南盾所处于主要经济环境威达（新加坡）控股有限公新加坡新加坡元所处于主要经济环境司
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
税收返还7942155.39其他收益7942155.39
专项补助1549900.00其他收益1549900.00
奖励768800.00其他收益768800.00
递延收益1663604.02其他收益/递延收益1663604.02
其他102258.22其他收益102258.22
合计12026717.63—12026717.63
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
88山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
89山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
90山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2022年3月30日，公司全资子公司威海威达进出口有限公司注册成立，尚未开展经营活动。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接山东威达销售有限
威海临港区临港区苘山镇商品流通企业100.00%出资设立公司上海拜骋电器有限非同一控制下
上海嘉定区上海嘉定区制造业100.00%公司企业合并山东威达冶金粉末
威海文登区文登区龙山路制造业100.00%出资设立有限公司
济南第一机床有限非同一控制下
山东章丘市山东章丘市制造业100.00%公司企业合并
上海威达环保工程中国（上海）自
上海市制造业100.00%出资设立有限公司由贸易试验区威海威达精密铸造同一控制下企
威海临港区威海临港区制造业100.00%有限公司业合并
91山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
苏州德迈科电气有非同一控制下
上海昆山昆山市张浦镇制造业100.00%限公司企业合并上海德迈科电气控上海市清浦区徐非同一控制下
上海市系统集成100.00%制工程有限公司泾镇企业合并昆山斯沃普智能装电动汽车换电
上海昆山昆山市张浦镇44.00%出资设立备有限公司站系统杭州施先电气有限非同一控制下
浙江杭州市杭州市西湖区商品流通企业100.00%公司企业合并威达（越南）制造
越南同奈省越南同奈省制造业100.00%出资设立有限公司联发工厂仓库股份非同一控制下
越南同奈省越南同奈省租赁服务业100.00%有限公司企业合并威达（新加坡）控
新加坡新加坡贸易100.00%出资设立股有限公司威达墨西哥制造有
墨西哥新莱昂州墨西哥新莱昂州制造业100.00%出资设立限公司威海威达进出口有
威海经区威海经区商品流通企业100.00%出资设立限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
苏州德迈科与斯沃普时任董事、总经理范方祝先生于2018年9月18日签署了《关于昆山斯沃普智能装备有限公司之股权转让协议》，同意以斯沃普公司设立时实缴注册资本金为定价参考，苏州德迈科将其持有的斯沃普公司12.50%股权以人民币125.00万元的价格转让给范方祝先生。同日，苏州德迈科与范方祝先生签署了《关于昆山斯沃普智能装备有限公司之投票权委托协议》，约定自本次股权转让完成工商变更登记手续后，范方祝先生将其受让的该部分股份的投票权委托给苏州德迈科全权行使，苏州德迈科同意接受范方祝先生的委托。该部分受托股份的投票权委托期限自本协议生效之日起，至双方一致书面同意终止之日止。
本次股权转让完成工商变更登记手续后，苏州德迈科持有斯沃普44.00%的表决权，并通过与范方祝先生签署的《关于昆山斯沃普智能装备有限公司之投票权委托协议》持有斯沃普12.50%的表决权，合计持有斯沃普56.50%的表决权。按照《企业会计准则》的相关规定，斯沃普公司仍纳入公司合并报表范围内，公司合并报表范围未发生变更。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额昆山斯沃普智能装备
56.00%10502932.370.0036587600.52
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
苏州德迈科与斯沃普时任董事、总经理范方祝先生于2018年9月18日签署了《关于昆山斯沃普智能装备有限公司之股权转让协议》，同意以斯沃普公司设立时实缴注册资本金为定价参考，苏州德迈科将其持有的斯沃普公司12.50%股权以人民币125.00万元的价格转让给范方祝先生。同日，苏州德迈科与范方祝先生签署了《关于昆山斯沃普智能装备有限公司之投票权委托协议》，约定自本次股权转让完成工商变更登记手续后，范方祝先生将其受让的该部分股份的投票权委托给苏州德迈科全权行使，苏州德迈
92山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
科同意接受范方祝先生的委托。该部分受托股份的投票权委托期限自本协议生效之日起，至双方一致书面同意终止之日止。
本次股权转让完成工商变更登记手续后，苏州德迈科持有斯沃普44.00%的表决权，并通过与范方祝先生签署的《关于昆山斯沃普智能装备有限公司之投票权委托协议》持有斯沃普12.50%的表决权，合计持有斯沃普56.50%的表决权。按照《企业会计准则》的相关规定，斯沃普公司仍纳入公司合并报表范围内，公司合并报表范围未发生变更。
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名称非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债昆山斯沃普429712014417370259333761623713916376583759081
7058
智能装备有20164311.34470720333.5405333676997.506753831974.
141.34
限公司1.70042.742.3985.977.53454.983.2559
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收经营活动现金综合收益经营活动现金营业收入净利润营业收入净利润益总额流量总额流量昆山斯沃普
374189518755218755216766042077876.2077876.
智能装备有-27642239.61-40942723.99
54.9636.3836.3863.776767
限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
93山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法山东威达雷姆
临港区苘山镇临港区苘山镇机械制造50.00%权益法核算机械有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产189640604.1189798520.26
其中：现金和现金等价物363587.77333199.65
非流动资产10972350.7010714465.66
资产合计200612954.81100512985.92
流动负债125141646.9314655650.80
非流动负债599904.26599904.26
负债合计125741551.1915255555.06少数股东权益
归属于母公司股东权益74871403.6285257430.86
按持股比例计算的净资产份额37435701.8142628715.43
调整事项-922985.06-922985.06
--商誉
--内部交易未实现利润776286.87776286.87
--其他
对合营企业权益投资的账面价值37435977.5741705730.37存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入34467011.8253752686.22
财务费用-13604.551342.57
所得税费用1696680.742951612.07
94山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
净利润9614524.2816441060.66终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额55031746.4016441060.66
本年度收到的来自合营企业的股利10000000.00其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
95山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计176227624.49172985174.97下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润3242449.52219690.75
--其他综合收益0.000.00
--综合收益总额3242449.52219690.75其他说明
公司的联营企业系指武汉蔚能电池资产有限公司。截至报告期末，公司持有武汉蔚能电池资产有限公司8.18%的股份，并在该公司董事会中派驻一名董事。
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
一、各类风险管理目标和政策
96山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.市场风险
（1）汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元和欧元有关，除本部和销售公司以美元计价进行结算外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。截至2022年6月30日，除下表所述资产及负债的美元余额和其他零星外币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目期末余额年初余额
货币资金262779600.06870502116.98
其中：美元261744577.26869008737.42
欧元510523.88625662.07
港币855.21817.6
韩元4223.234391.18日元12326.7313901.96
越南盾431597.25801427.75
新加坡元75496.5047179.00
应收账款109723388.43173278383.65
其中：美元109617432.64171917458.79
欧元105955.79322750.05
短期借款67114000.000.00
其中：美元67114000.000.00本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
本集团重视对汇率风险管理政策和策略的研究，随着国际市场占有份额的不断提升，若发生人民币升值等本集团不可控制的风险时，本集团将通过调整相关的销售政策降低由此带来的风险。
（2)利率风险截至2022年6月30日，本集团有一笔长期借款（已重分类到一年内到期的非流动负债），金额
190000000.00元，系从政策性银行取得的贷款。政策性银行信贷资金较为稳定，利率上浮风险较低，因
此本集团的利率风险较低。
2.信用风险
于2022年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：385461755.04元。
3.流动风险
97山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2022年6月30日金额：
项目一年以内一年以上合计金融负债
应付票据398555440.61398555440.61
应付账款493876152.56493876152.56
其他应付款118606113.14118606113.14
应付职工薪酬45067176.0245067176.02
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益364900000.00364900000.00的金融资产
（1）债务工具投资364900000.00364900000.00
应收款项融资416365023.76416365023.76持续以公允价值计量
781265023.76781265023.76
的资产总额
衍生金融负债7342017.007342017.00
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司对持有的应收款项融资即银行承兑汇票，以其对应的转让或贴现金额为市场价的确定依据。公司对持有的衍生金融资产和理财产品，以其对应的可收回金额为市场价的确定依据。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团制定了相关流程来确定持续的第三层次公允价值计量中合适的估值技术和输入值。主要采用以市场可比公司模型等方法。估值技术的输入值主要包括缺乏流动性折价。本公司定期复核相关流程以及公允价值确定的合适性。
98山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
山东威达集团有限公司威海临港区机械制造45500000.0036.28%36.28%本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是杨桂模先生。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1.在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3.在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系武汉蔚能电池资产有限公司本企业的联营企业山东威达雷姆机械有限公司本企业的合营企业其他说明
2021年5月，公司投资人民币1.50亿元参股武汉蔚能电池资产有限公司。截至报告期末，公司持有
武汉蔚能电池资产有限公司8.18%的股权。公司根据双方的投资协议，在武汉蔚能电池资产有限公司董事会中派驻一名董事，对武汉蔚能电池资产有限公司经营管理决策具有重大影响。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系山东威达置业股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业威海市盛鑫门窗有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业威海威达粉末冶金有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业山东威达建筑工程有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
99山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
威海市威达农业种植发展有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业济南一机床集团有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额威海市盛鑫门窗
采购商品576822.602000000.00否506510.95有限公司山东威达雷姆机接受关联人委托
34294348.06120000000.00否50798621.78
械有限公司代为销售商品山东威达建筑工
接受劳务72813.565000000.00否1042619.46程有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
山东威达雷姆机械有限公司销售商品/提供劳务11187040.9214613424.56
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
山东威达雷姆机械有限公司出租厂房125407.70125407.70
100山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额威海威达粉末租赁厂928473676952
冶金有房.49.36限公司山东威达集团租赁厂696926561857
有限公房.37.16司关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
101山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
薪酬合计2693644.032718173.37
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款山东威达雷姆机械有限公司604200.0030210.005492204.46274610.22
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款威海市盛鑫门窗有限公司16452.80
其他应付款山东威达雷姆机械有限公司62060771.9951420000.00
其他应付款山东威达集团有限公司305116.50
预收账款山东威达雷姆机械有限公司282548.67282548.67
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额1320174.00
公司本期失效的各项权益工具总额3113600.00其他说明
根据《山东威达机械股份有限公司第二期股票期权激励计划（草案）》，公司拟向包括部分董事、高级管理人员、中层管理人员、核心技术人员在内的351名激励对象授予2700万份股票期权，行权价格为10.61元/份。本激励计划的有效期为自股票期权授予之日起4年。授予的股票期权自授予日起满12个月后，若达到本计划规定的行权条件，激励对象应在未来36个月内分三期行权。行权时间安排如下表所示：
阶段时间安排行权比例
102山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
自本次激励计划授权日起12个月后的首个交易日起至授权日起24个月内
第一个行权期30%的最后一个交易日当日止自本次激励计划授权日起24个月后的首个交易日起至授权日起36个月内
第二个行权期30%的最后一个交易日当日止自本次激励计划授权日起36个月后的首个交易日起至授权日起48个月内
第三个行权期40%的最后一个交易日当日止
本激励计划中的考核年度为2021年至2023年三个会计年度，每个会计年度考核一次。本激励计划业绩考核分为公司层面业绩及个人层面绩效考核：
1、上市公司层面业绩考核指标
行权期行权比例行权业绩条件
第一个行权期30%以2019年净利润为基数，2021年净利润增长率不低于20%
第二个行权期30%以2019年净利润为基数，2022年净利润增长率不低于35%
第三个行权期40%以2019年净利润为基数，2023年净利润增长率不低于85%
注：（1）以上“净利润”指标为上市公司母公司报表经审计归属于母公司股东的扣除非经常性损益的
净利润；（2）上表中的“不低于”含本数。
2、各子公司业绩考核指标：
行权期威达粉末业绩考核目标
第一个行权期以2019年净利润为基数，2021年净利润增长率不低于45%
第二个行权期以2019年净利润为基数，2022年净利润增长率不低于55%
第三个行权期以2019年净利润为基数，2023年净利润增长率不低于85%行权期威海分公司业绩考核目标
第一个行权期以2019年净利润为基数，2021年净利润增长率不低于175%
第二个行权期以2019年净利润为基数，2022年净利润增长率不低于200%
第三个行权期以2019年净利润为基数，2023年净利润增长率不低于245%行权期济南一机业绩考核目标
第一个行权期以2019年净利润为基数，2021年净利润增长率不低于80%
第二个行权期以2019年净利润为基数，2022年净利润增长率不低于85%
第三个行权期以2019年净利润为基数，2023年净利润增长率不低于100%行权期上海拜骋业绩考核目标
第一个行权期以2019年净利润为基数，2021年净利润增长率不低于75%
第二个行权期以2019年净利润为基数，2022年净利润增长率不低于85%
第三个行权期以2019年净利润为基数，2023年净利润增长率不低于105%行权期苏州德迈科业绩考核目标
第一个行权期以2019年净利润为基数，2021年净利润增长率不低于485%
第二个行权期以2019年净利润为基数，2022年净利润增长率不低于685%
第三个行权期以2019年净利润为基数，2023年净利润增长率不低于880%行权期威达精铸业绩考核目标
第一个行权期以2019年净利润为基数，2021年净利润增长率不低于185%
第二个行权期以2019年净利润为基数，2022年净利润增长率不低于215%
第三个行权期以2019年净利润为基数，2023年净利润增长率不低于240%
103山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
注：（1）以上“净利润”指标为各考核主体实现的经审计扣除非经常性损益后的净利润，其中威海
分公司业绩不包括钻夹头车间；（2）上表中的“达到”含本数。
3、个人层面业绩考核要求
考核等级 A（优秀） B（良好） C（不合格）
考核分数80分以上60～8060分以下
可行权比例10.80
1、2020年12月15日，公司分别召开第八届董事会第十四次临时会议、第八届监事会第十三次临时会议，审议通过了《关于〈公司第二期股票期权激励计划（草案）及其摘要〉的议案》、《关于〈公司第二期股票期权激励计划考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权激励计划相关事宜的议案》等相关议案。
2、2021年1月5日，公司召开2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于〈公司第二期股票期权激励计划（草案）及其摘要〉的议案》、《关于〈公司第二期股票期权激励计划考核管理办法〉的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权激励计划相关事宜的议案》。
3、2021年1月22日，公司分别召开第八届董事会第十五次临时会议、第八届监事会第十四次临时会议，审议通过了《关于调整公司第二期股票期权激励计划对象名单及期权数量的议案》、《关于第二期股票期权激励计划授予事项的议案》，同意授予350名激励对象2688万份股票期权，并于2021年2月4日完成了股票期权授予登记工作。
4、2021年6月19日，公司分别召开第八届董事会第十八次临时会议，第八届监事会第十六次临时会议，审议通过了《关于调整第二期股票期权激励计划股票期权行权价格的议案》，因公司实施2020年年度权益分派方案，根据公司《第二期股票期权激励计划（草案）》的规定，公司董事会依据2021年第一次临时股东大会授权，对第二期股权激励计划股票期权行权价格进行了调整，同意将公司第二期股票期权激励计划股票期权行权价格由10.61元/份调整为10.51元/份。
5、2022年4月23日，公司分别召开第九届董事会第三次会议、第九届监事会第三次会议，审议通
过了《关于调整第二期股票期权激励计划激励对象、期权数量及注销部分期权的议案》、《关于第二期股票期权激励计划第一个可行权期行权事宜的议案》，同意将第二期股票期权激励计划的激励对象由350人调整为316人，期权数量由2688万份调整为2376.64万份，注销311.36万份。同时，公司董事会认为
第二期股票期权激励计划的第一个行权期行权条件已满足，同意符合本次行权条件的298名激励对象在
第一个行权期可行权的股票期权数量共计689.64万份，行权价格为10.51元/份。
6、2022年6月22日，公司分别召开第九届董事会第四次临时会议、第九届监事会第四次临时会议，审议通过了《关于调整第二期股票期权激励计划股票期权行权价格的议案》，鉴于公司2021年度利润分配方案已实施完毕，根据公司《第二期股票期权激励计划（草案）》的规定，公司董事会依据2021
年第一次临时股东大会授权，决定对公司第二期股票期权激励计划股票期权行权价格进行相应调整，由
10.51元/份调整为10.36元/份。
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权权益工具的数可行权权益工具数量的确定依据量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权权益工具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因无
104山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额15343160.95
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额3770488.54其他说明无
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
2022年4月23日，公司分别召开第九届董事会第三次会议、第九届监事会第三次会议，审议通过了
《关于调整第二期股票期权激励计划激励对象、期权数量及注销部分期权的议案》、《关于第二期股票期权激励计划第一个可行权期行权事宜的议案》，同意将第二期股票期权激励计划的激励对象由350人调整为316人，期权数量由2688万份调整为2376.64万份，注销311.36万份。同时，公司董事会认为第二期股票期权激励计划的第一个行权期行权条件已满足，同意符合本次行权条件的298名激励对象在第一个行权期可行权的股票期权数量共计689.64万份，行权价格为10.51元/份。
2022年6月22日，公司分别召开第九届董事会第四次临时会议、第九届监事会第四次临时会议，审
议通过了《关于调整第二期股票期权激励计划股票期权行权价格的议案》，鉴于公司2021年度利润分配方案已实施完毕，根据公司《第二期股票期权激励计划（草案）》的规定，公司董事会依据2021年第一次临时股东大会授权，决定对公司第二期股票期权激励计划股票期权行权价格进行相应调整，由10.51元/份调整为10.36元/份。
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2022年06月30日，本集团不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
105山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利66108957.60
经审议批准宣告发放的利润或股利66108957.60
2022年5月17日，公司召开2021年度股东大会审议通过的2021年利润分配预
案为：拟以公司2021年年末总股本440726384股为基数，向全体股东每10股利润分配方案
派发现金股利1.50元（含税），不送红股，不以公积金转增股本，共计派发现金
66108957.60元（含税）。
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
2021年11月3日，公司子公司济南第一机床有限公司（以下简称济南一机）因设备购销买卖合同纠纷，被广东清源实业有限公司（以下简称“广东清源”）申请财产保全，被冻结资金合计2801958.93元。
2022年2月28日，济南一机收到山东省济南市章丘区人民法院出具的（2021）鲁0114民初9973号《民事判决书》，一审判决被告济南一机返还原告广东清源货款940000.00元并支付原告广东清源逾期交货罚金。
2022年8月3日，济南一机收到山东省济南市中级人民法院出具的（2022）鲁01民终4113号《民事判决书》（二审判决）。二审判决撤销了部分一审判决事项，并终审判决被告济南一机返还原告广东清源货款376000.00元并支付原告广东清源逾期交货罚金。
根据一审判决结果，济南一机对此未决诉讼计提预计负债941409.00元；按照二审判决结果，此诉讼形成负债388194.00元，比原预计负债减少了553215.00元。终审判决减少的负债金额将计入济南一
机第三季度损益，增加利润总额553215.00元。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
106山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)管理层能够定期评
价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以业务分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照收入比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目机床产品配件产品自动化产品其他分部间抵销合计
主营业务1328328268.
22880832.85859729334.11432958862.2412759239.300.00
收入50
主营业务1069342080.
23441719.30652120552.53381195379.4812584429.050.00
成本36
5199209839.
资产总额419741216.996123611095.99848045105.5419812863.90-2212000443.12
30
1945764575.
负债总额207387137.463424639980.00506552915.2519184985.85-2212000443.12
44
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因不适用
107山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
（4）其他说明无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
555827.555827.555827.555827.
账准备0.27%100.00%0.000.27%100.00%0.00
34343434
的应收账款其
中：
按组合计提坏
202157200011182156208712205058188206
账准备99.73%9.89%99.73%9.82%
717.3813.08604.30820.3451.31969.03
的应收账款其
中：
账龄分201196200011181195173514205058153008
99.26%9.94%82.91%11.82%
析法541.9013.08428.82701.8751.31850.56关联方
961175.961175.351981351981
应收款0.47%0.000.00%17.36%0.000.00%
484818.4718.47
项
202713205569182156209268210616188206
合计100.00%10.14%100.00%10.06%
544.7240.42604.30647.6878.65969.03
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
经销商-衣林起232429.03232429.03100.00%无法收回唐山鑫发机械设备有
12562.3112562.31100.00%无法收回
限公司
经销商-简万典310836.00310836.00100.00%无法收回
108山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
合计555827.34555827.34
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含）189912412.009495620.605.00%
1－2年（含）288136.4028813.6410.00%
2－3年（含）611219.20183365.7630.00%
3－4年（含）457306.07365844.8580.00%
4－5年（含）2534250.272534250.27100.00%
5年以上7393217.967393217.96100.00%
合计201196541.9020001113.08
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
关联方应收款项961175.48
合计961175.48
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）190873587.48
1至2年288136.40
2至3年611219.20
3年以上10940601.64
3至4年545649.56
4至5年879381.00
5年以上9515571.08
合计202713544.72
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额
109山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
计提收回或转回核销其他
单项计提555827.34555827.34
账龄组合20505851.31265323.62239414.6120001113.08
合计21061678.65265323.62239414.6120556940.42
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户一63624696.3231.39%
客户二39473753.2719.47%
客户三20866723.0410.29%
客户四3023686.111.49%
客户五2056980.321.01%
合计129045839.0663.65%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款593688079.55652652107.72
合计593688079.55652652107.72
110山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
合并范围内关联方往来款577913650.87686247569.00
其他850.00854056.51
单位往来款2462588.5894393.72
备用金122869.6718427.40
111山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
应收股权激励行权款13788970.39
合计594288929.51687214446.63
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计
信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额34562338.9134562338.91
2022年1月1日余额在本期
本期转回-33961488.95-33961488.95
2022年6月30日余额600849.96600849.96
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
2022年1月26日，公司召开的第八届董事会第二十四次临时会议、第八届监事会第二十一次临时会议
审议通过了会计估计变更的议案，为客观、公正的反映个别报表的财务状况，简化公司与各子公司之间的核算流程，公司对合并报表范围内关联方之间形成的应收款项由原账龄分析组合变更为应收合并范围内关联方的款项组合，并由原账龄法分析计提预期信用损失变更为单独对其预期信用损失进行测试，除有确凿证据表明其发生信用损失外，不计提坏账准备。
报告期内，母公司对合并报表范围内关联方之间形成的应收款项按照应收合并范围内关联方的款项组合单独计提信用损失，根据测试结果，没有确凿证据表明其发生信用损失，不再计提坏账准备，对应转回合并报表范围内关联方之间应收款项的预期信用损失3396.15万元。此项预期信用损失转回只影响母公司利润表，不影响合并利润表。
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）594085977.61
1至2年77466.30
2至3年14418.00
3年以上111067.60
3至4年76365.00
4至5年16275.20
5年以上18427.40
合计594288929.51
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
112山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
账龄组合34562338.9133961488.95600849.96
合计34562338.9133961488.95600849.96
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末余坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄额合计数的比例末余额
山东威达销售有限公司关联往来款371692586.051年以内62.54%0.00
济南第一机床有限公司关联往来款170899537.351年以内28.76%0.00威达（越南）制造有限公司关联往来款35321527.471年以内5.94%0.00中国证券登记结算有限公司深代收股权激
13788970.391年以内2.32%0.00
圳分公司励行权款中国太平洋财产保险股份有限
单位往来款578698.701年以内0.10%28934.94公司威海中心支公司
合计592281319.9699.66%28934.94
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
113山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
1321297929.1310497926.1244343681.1233543679.
对子公司投资10800002.5410800002.54
37835804
对联营、合营
212740617.00212740617.00214690905.34214690905.34
企业投资
1534038546.1523238543.1459034586.1448234584.
合计10800002.5410800002.54
37839238
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账期末余额（账减值准备期末被投资单位面价值）减少计提减追加投资其他面价值）余额投资值准备山东威达销售有
5048350.345048350.34
限公司
上海拜骋电器有75000000.1018866.7
102289538.52178308405.2810800002.54
限公司006山东威达粉末冶
21953730.1721953730.17
金公司
济南第一机床有
600897772.44376537.72601274310.16
限公司威海威达精密铸
30855767.7430855767.74
造有限公司苏州德迈科电气
437196775.41558843.31437755618.72
有限公司威达（越南）制
35202500.0035202500.00
造有限公司威达（新加坡）
99244.4299244.42
控股有限公司
1233543679.075000000.1954247.71310497926.8
合计10800002.54
40093
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准投资单额（账其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价余额值）资资的投资益变动股利或值准备调整值）损益利润
一、合营企业山东威达雷姆41705480721000036512
机械有730.3762.14000.00992.51限公司
41705480721000036512
小计
730.3762.14000.00992.51
114山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
二、联营企业武汉蔚能电池17298532424176227
资产有174.9749.52624.49限公司
17298532424176227
小计
174.9749.52624.49
2146908049710000212740
合计
905.3411.66000.00617.00
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务315956242.88270883367.33410193324.20329290879.08
其他业务29637641.6117755551.0444616045.0327996153.73
合计345593884.49288638918.37454809369.23357287032.81
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
夹头243874749.88243874749.88
粉末冶金6962519.436962519.43
刀具27928734.9827928734.98
精密铸造件37190238.5937190238.59
其他29637641.6129637641.61按经营地区分类
其中：
国内162728099.92162728099.92
国外182865784.57182865784.57市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
115山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计345593884.49345593884.49
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益8049711.668828364.52
处置交易性金融资产取得的投资收益-441590.032613900.00
理财产品的投资收益2707108.237954059.63
合计10315229.8619396324.15
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益97149.09计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
12026717.63家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易-5020708.77性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2000000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出541789.31
减：所得税影响额1073035.53
少数股东权益影响额43496.88
合计8528414.85--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
116山东威达机械股份有限公司2022年半年度财务报告
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润5.23%0.380.38扣除非经常性损益后归属于公司普
4.97%0.360.36
通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
山东威达机械股份有限公司
2022年8月23日
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