中天金融:2022年半年度财务报告

中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
中天金融集团股份有限公司
2022年半年度财务报告
2022年08月
1中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中天金融集团股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金6200038735.501736705952.01
结算备付金128730507.95160017136.56拆出资金
交易性金融资产24158708716.2216695085955.76衍生金融资产应收票据
应收账款429601382.20524530934.85应收款项融资
预付款项70282443.5579258682.73
应收保费88138000.0033090000.00
应收分保账款26228541.907463411.65
应收分保合同准备金1474097461.48506606912.82
保户质押贷款633822818.93582155036.69
其他应收款1720784339.381197064343.94
其中：应收利息
应收股利63919188.2363919188.23
买入返售金融资产863775934.23725796519.06
存货772102470.26789721038.27合同资产
存出保证金3951706.207525569.83
持有待售资产43611176256.6945644754829.40
一年内到期的非流动资产4250442503.631213578255.79
其他流动资产211840175.59230462599.59
流动资产合计84643721993.7170133817178.95
非流动资产：
发放贷款和垫款定期存款
债权投资6368883179.839180958655.21
2中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
其他债权投资1941547900.207058412579.48
长期应收款41503576.2733503576.27
长期股权投资10371639210.3310234012926.42其他权益工具投资
其他非流动金融资产26176484004.2329965728331.22
存出资本保证金298864862.18293444860.41
投资性房地产1890142292.951832110347.19
固定资产3041051708.833252039113.61
在建工程18656288.5218535626.48
生产性生物资产526003.82526003.82油气资产
使用权资产187647090.44209244055.51
无形资产358533607.75369273532.69
开发支出6319335.366319335.36
商誉3909364137.723913846932.29
长期待摊费用71700423.2784569782.45
独立账户资产4536904515.464370931979.02
递延所得税资产5169527857.584399185059.95
其他非流动资产9191344174.539191344174.53
非流动资产合计73580640169.2784413986871.91
资产总计158224362162.98154547804050.86
流动负债：
短期借款1455399158.091469928024.19向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据5608400.20
应付账款966895668.961745696877.23
预收款项1297619.162459264.83
预收保费200010.00550000.00
合同负债161771248.33125805274.37卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放
代理买卖证券款102992880.03109285579.08代理承销证券款
应付职工薪酬213249069.88310927575.42
应交税费746585235.53744792620.17
应付赔付款106713730.1486491044.35
应付保单红利1787714365.391156969085.93
其他应付款5802905906.514522136560.72
其中：应付利息
应付股利7579030.4710979030.47
应付手续费及佣金73363175.2969687493.89
3中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
应付分保账款11811738.346575547.62
持有待售负债38410373656.8838629579066.57
一年内到期的非流动负债22832949593.9816871522338.26
其他流动负债138841458.05139629990.56
流动负债合计72813064514.5665997644743.39
非流动负债：
保险合同准备金46541147828.7142367513932.65
保户储金及投资款23035639600.5922194476756.52
长期借款1581161875.965055126242.61
应付债券1154740741.042543346372.20
其中：优先股永续债
租赁负债131911830.80122637143.88
长期应付款31295594.37129550298.32长期应付职工薪酬预计负债
递延收益7525315.306982082.69
递延所得税负债564173669.55616211655.17其他非流动负债
独立账户负债4536904515.464370931979.02
非流动负债合计77584500971.7877406776463.06
负债合计150397565486.34143404421206.45
所有者权益：
股本7005254679.007005254679.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1128087540.731141299754.99
减：库存股83565705.68123302722.59
其他综合收益-138598076.81-124053792.35专项储备
盈余公积1196414917.261196414917.26一般风险准备
未分配利润278411123.742795881309.55
归属于母公司所有者权益合计9386004478.2411891494145.86
少数股东权益-1559207801.60-748111301.45
所有者权益合计7826796676.6411143382844.41
负债和所有者权益总计158224362162.98154547804050.86
法定代表人：罗玉平主管会计工作负责人：李兵会计机构负责人：张艳群
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金31375697.4031391715.36
交易性金融资产680319422.07690627686.92
4中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
衍生金融资产应收票据
应收账款222445852.41253674708.69应收款项融资
预付款项4793576.495243576.49
其他应收款7887936100.827894057212.09
其中：应收利息
应收股利63919188.2363919188.23
存货156607532.09160989299.83合同资产
持有待售资产3510453454.063510453454.06一年内到期的非流动资产
其他流动资产60620871.9364240464.00
流动资产合计12554552507.2712610678117.44
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款28503576.2728503576.27
长期股权投资39139207042.2339139584876.00其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产69641835.1871423781.36
固定资产6655001.467712100.20
在建工程3068208.013068208.01生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产1831494.802218626.64开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产2111853903.691760502740.54
其他非流动资产1000000000.001000000000.00
非流动资产合计42360761061.6442013013909.02
资产总计54915313568.9154623692026.46
流动负债：
短期借款1052658078.001003217211.32交易性金融负债衍生金融负债
应付票据326308.16
应付账款118833441.68114564238.89预收款项
5中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
合同负债9954053.839767370.20
应付职工薪酬19761372.118657259.57
应交税费18711179.1519492494.39
其他应付款21222545674.5120996183889.99
其中：应付利息
应付股利7579030.477579030.47持有待售负债
一年内到期的非流动负债18698503290.5312580129599.91
其他流动负债55937713.6257852057.56
流动负债合计41196904803.4334790190429.99
非流动负债：
长期借款3536841341.16
应付债券1283370878.032823246575.06
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款30472772.2230491747.32长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债55162931.6757739997.88其他非流动负债
非流动负债合计1369006581.926448319661.42
负债合计42565911385.3541238510091.41
所有者权益：
股本7005254679.007005254679.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1245869014.041259164980.33
减：库存股83565705.68123302722.59其他综合收益专项储备
盈余公积1300925122.311300925122.31
未分配利润2880919073.893943139876.00
所有者权益合计12349402183.5613385181935.05
负债和所有者权益总计54915313568.9154623692026.46
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入9071298607.6419712456062.48
其中：营业收入2480120281.574980983287.57
6中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
利息收入22383411.7757414861.79
已赚保费5462018927.2912060281034.23
手续费及佣金收入224875795.47450559988.38
金融业务投资收益1168800469.441180146411.22
金融业务公允价值变动收益-286900277.90983070479.29
二、营业总成本12542065724.1819730314846.90
其中：营业成本2388368942.233882099147.45
利息支出4001227.724930248.53
手续费及佣金支出357749471.57592885748.44
退保金2405408921.90329112809.00
赔付支出净额100111830.9823425730.49
提取保险责任准备金净额3206225320.3911807673137.46
保单红利支出639083448.59341188274.58分保费用
税金及附加146322184.20270771125.78
销售费用72420293.44111803363.97
管理费用137943188.84188195664.69
研发费用1464114.13
财务费用2488372454.431355888838.67
其中：利息费用2476479486.581351270854.13
利息收入2455058.953046949.29
业务及管理费594594325.76822340757.84
加：其他收益15299224.798196845.17投资收益（损失以“－”号填
39345125.2712603586.51
列）
其中：对联营企业和合营
-15062623.368008415.60企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-10308264.85-11570068.93“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-157345770.11-38582711.74
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号-1876594.27-447757.92
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-3585653395.71-47658891.33
列）
加：营业外收入1570962.56638635750.17
减：营业外支出313447497.2755883044.70四、利润总额（亏损总额以“－”号-3897529930.42535093814.14
7中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
填列）
减：所得税费用-884969465.0671778242.87五、净利润（净亏损以“－”号填-3012560465.36463315571.27
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-2384193200.82463315571.27“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以-628367264.54“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润-2517470185.8140970527.31
2.少数股东损益-495090279.55422345043.96
六、其他综合收益的税后净额-40000782.3343054969.61归属母公司所有者的其他综合收益
-14544284.4630233121.81的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
5575904.8830198735.39
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
5575904.8830198735.39
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-20120189.3434386.42合收益
1.权益法下可转损益的其他综
-8761635.57合收益
2.其他债权投资公允价值变动-11409200.4134386.42
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备50646.64
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-25456497.8712821847.80税后净额
七、综合收益总额-3052561247.69506370540.88归属于母公司所有者的综合收益总
-2532014470.2771203649.12额
归属于少数股东的综合收益总额-520546777.42435166891.76
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.36070.0059
（二）稀释每股收益-0.36070.0059
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：罗玉平主管会计工作负责人：李兵会计机构负责人：张艳群
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入7310657.2335899140.37
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减：营业成本6530696.929199364.85
税金及附加75975.20392547.27
销售费用798823.393673241.28
管理费用31350512.1553323563.06研发费用
财务费用1281016616.20838591798.23
其中：利息费用1281050904.01838567755.91
利息收入38254.7863314.54
加：其他收益-22588.37投资收益（损失以“－”号填-377833.776494170178.91
列）
其中：对联营企业和合营企
-377833.77308178.91业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-10308264.85-11570068.93“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-22531230.28-32574535.24
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号
24194.05
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-1345701883.905580768394.47
列）
加：营业外收入400.002907231.87
减：营业外支出70447547.57113461.75三、利润总额（亏损总额以“－”号-1416149031.475583562164.59
填列）
减：所得税费用-353928229.36-227403314.48四、净利润（净亏损以“－”号填-1062220802.115810965479.07
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以-1062220802.115810965479.07“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
9中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-1062220802.115810965479.07
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金851344504.113170545271.36客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金6397455345.7511982011783.04
收到再保业务现金净额256712426.954226390.12
保户储金及投资款净增加额311316673.643444820933.58
收取利息、手续费及佣金的现金246118633.10569967772.69拆入资金净增加额以交易目的而持有的金融资产净减
381171846.93160349842.41
少额回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额40405595.06收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金327598478.052133122084.69
经营活动现金流入小计8771717908.5321505449672.95
购买商品、接受劳务支付的现金378210416.861597444176.18客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金116651741.4071630498.20保户储金及投资款净减少额支付再保业务现金净额以交易目的而持有的金融资产净增
260355921.2994264593.68
加额拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金372236283.94879328715.59
支付保单红利的现金25033931.3719797444.62
支付给职工以及为职工支付的现金1045497597.851050565054.70
支付的各项税费143968700.43508498558.05
支付其他与经营活动有关的现金2685985194.191018408286.02
10中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
经营活动现金流出小计5027939787.335239937327.04
经营活动产生的现金流量净额3743778121.2016265512345.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金6756134989.8229797003610.40
取得投资收益收到的现金423984368.51982018337.80
处置固定资产、无形资产和其他长
4926.008354.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
155560243.06
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金133579131.183046949.29
投资活动现金流入小计7469263658.5730782077251.49
购建固定资产、无形资产和其他长
16869398.2561410134.81
期资产支付的现金
投资支付的现金6090919178.0846858850055.43
质押贷款净增加额48473182.00116360166.26取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金67533420.8540462488.28
投资活动现金流出小计6223795179.1847077082844.78
投资活动产生的现金流量净额1245468479.39-16295005593.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金5400000.00418791.71
其中：子公司吸收少数股东投资收
5400000.00418791.71
到的现金
取得借款收到的现金50840000.002661281471.78发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金56513950.62
筹资活动现金流入小计112753950.622661700263.49
偿还债务支付的现金280471495.001590515460.78
分配股利、利润或偿付利息支付的
268251519.451536173576.31
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
9341500.85109185.35
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金121239081.01520204963.00
筹资活动现金流出小计669962095.463646894000.09
筹资活动产生的现金流量净额-557208144.84-985193736.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-9185.8616823.09影响
五、现金及现金等价物净增加额4432029269.89-1014670160.89
加：期初现金及现金等价物余额1847339175.954467555425.24
六、期末现金及现金等价物余额6279368445.843452885264.35
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金218728.001044983.33收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金207754873.2627498485.46
经营活动现金流入小计207973601.2628543468.79
购买商品、接受劳务支付的现金3749578.19
支付给职工以及为职工支付的现金17487208.9131278326.38
支付的各项税费47755.0512175240.90
支付其他与经营活动有关的现金29299563.7915008060.56
11中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
经营活动现金流出小计46834527.7562211206.03
经营活动产生的现金流量净额161139073.51-33667737.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
1350.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金2255.0663314.54
投资活动现金流入小计2255.0664664.54
购建固定资产、无形资产和其他长
713851.00
期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计713851.00
投资活动产生的现金流量净额2255.06-649186.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金26441050.623413023096.60
筹资活动现金流入小计26441050.623413023096.60
偿还债务支付的现金5000000.00830286500.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
185470110.35552117135.93
现金
支付其他与筹资活动有关的现金1864588.401982244783.94
筹资活动现金流出小计192334698.753364648419.87
筹资活动产生的现金流量净额-165893648.1348374676.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-4752319.5614057753.03
加：期初现金及现金等价物余额6109649.476835310.56
六、期末现金及现金等价物余额1357329.9120893063.59
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权东本其库配先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
7011123-112711-11
0541301249695891748143
一、上年期
2542992705414881491138
末余额
677522.379130411328
9.04.95992.7.29.545.01.44.
12中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
093565864541
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
7011-112711-11
123
05411249695891748143
30
二、本年期25429905414881491138
27
初余额6775379130411328
22.
9.04.992.7.29.545.01.44.
59
093565864541
---
----
三、本期增252533
133914811
减变动金额170516
21273754409
（减少以470489586
21012865
“－”号填186616
4.26.94.400.
列）5.87.67.7
61615
127
---
--
252530
14520
173252
（一）综合54454
470014561
收益总额2867
184724
4.477.
5.80.27.6
642
179
5454
（二）所有
0000
者投入和减
000000
少资本.00.00
5454
1．所有者
0000
投入的普通
000000
股.00.00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
9393
（三）利润
4141
分配
500500.85.85
1．提取盈
余公积
2．提取一
13中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
般风险准备
--
3．对所有9393
者（或股4141东）的分配500500.85.85
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
----
26
1339286260
524
2127376008
（六）其他80
21018234
2.6
4.26.921.19.
5
618823
-
7011-119378
8327815
0528138968626
5654159
四、本期期25408759414004796
7011207
末余额675480914767
5.623.80
9.00.776.7.28.26.6
8741.6
0381644
0
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益少所项目股其他权益工具数有资减其专盈一未其小股者
本优永其本：他项余般分他计东权
14中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
先续他公库综储公风配权益股债积存合备积险利益合股收准润计益备
7011-95183421
123758
0505431721952672
3028
一、上年期2547885834438833522
2782
末余额67244058864741
22.64.
9.03.05.81.939.5.815.
5937
025691677
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
7011-95183421
123758
0505431721952672
3028
二、本年期2547885834438833522
2782
初余额67244058864741
22.64.
9.03.05.81.939.5.815.
5937
025691677
三、本期增304273438512减变动金额2339611959615
（减少以1299112172“－”号填1.80.11.905.17.列）1347569
304071435506
2339702031637
（一）综合
1252646805
收益总额
1.87.39.191.40.
1127688
418418
（二）所有
7979
者投入和减
1.71.7
少资本
11
418418
1．所有者
7979
投入的普通
1.71.7
股
11
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润109109分配1818
5.35.3
15中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
55
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
--
3．对所有109109
者（或股1818东）的分配5.35.3
55
4．其他
19193454
（四）所有
91918577
者权益内部
462462607070
结转.82.82.63.45
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
19193454
5．其他综
91918577
合收益结转
462462607070
留存收益.82.82.63.45
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
7011-95183822
123758
0505136029391184
3028
四、本期期2547883504050829738
2782
末余额67242857375813
22.64.
9.03.04.02.051.1.633.
5937
024985146
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元项目2022年半年度
16中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
其他权益工具所有
减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
70051259130039431338
1233
一、上年期2541649251395181
0272
末余额679.0980.3122.3876.0935.
2.59
031005
加：会计政策变更前期差错更正其他
70051259130039431338
1233
二、本年期2541649251395181
0272
初余额679.0980.3122.3876.0935.
2.59
031005
三、本期增--
--减变动金额10621035
13293973
（减少以220779
59667016
“－”号填802.1751.4.29.91
列）19
--
10621062
（一）综合
220220
收益总额
802.1802.1
11
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
17中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
--
2644
13293973
（六）其他1050
59667016.62.29.91
70051245130028801234
8356
四、本期期2548699259199402
5705
末余额679.0014.0122.3073.8183..68
041956
上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
70051259-8591
12338627
一、上年期2541644120863
02729846
末余额679.0980.35231088.7
2.599.42
037.415
加：会计政策变更前期差错更正其他
7005125912338627-8591
二、本年期
254164027298464120863
初余额
679.0980.32.599.425231088.7
18中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
037.415
三、本期增
58105810
减变动金额
965965
（减少以
479.0479.0
“－”号填
77
列）
58105810
（一）综合965965
收益总额479.0479.0
77
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
19中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
7005125953981440
12338627
四、本期期2541649132828
02729846
末余额679.0980.3161.6567.
2.599.42
03682
三、公司基本情况
1、企业概况
中天金融集团股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）前身为贵阳市城镇建设用地综合开发公司，成立于1980年，1984年更名为中国房地产建设开发公司贵阳公司，1993年3月再次更名为中国房地产开发（集团）贵阳总公司，同年进行股份制改组，以原公司净资产折为3021.8053万股国家股，以其他发起人之投资折为400万股发起人法人股，经原贵州省体改委[黔体改股字（1993）66号]批准设立为股份有限公司，并于1993年12月6日至1993年12月22日，向社会公开发行3000万股普通股票（包括法人股1000万股、公众股1860万股、职工股140万股）。1994年1月8日“贵阳中天（集团）股份有限公司”成立。1994 年 2 月“黔中天 A”在深圳证券交易所上市交易。1998 年更名为中天企业股份有限公司，股票简称变更为“中天企业”。2000年11月，世纪兴业投资有限公司（以下简称世纪兴业）取得本公司的控制权后，更名为世纪中天投资股份有限公司。2006年9月4日，金世旗国际控股股份有限公司（以下简称金世旗控股公司）与世纪兴业签署《股份转让协议》受让世纪兴业所持公司法人股股份，成为公司控股股东。
2008年1月31日，公司名称由世纪中天投资股份有限公司变更为中天城投集团股份有限公司，并在贵
州省工商行政管理局办理完成变更登记手续，同时办理了“中天城投集团”的企业集团登记。自2008年2月5日起，公司股票简称变更为“中天城投”。
2017年4月5日，经公司第2次临时股东大会审议通过《关于变更公司名称、证券简称的议案》，公
司更名为中天金融集团股份有限公司，并于2017年3月30日经贵州省工商行政管理局核准并取得换发的营业执照，同时经深圳交易所核准，公司证券简称亦变更为“中天金融”。
2017年由于股权激励对象行权、回购注销已离职股权激励对象及考核不合格不符合行权/解锁条件对象
所持已获授但尚未解锁的限制性股票，公司申请净增加注册资本人民币1099750.00元，增加实收资本（股本）人民币1099750.00元，公司变更后的注册资本为人民币4697664786.00元。上述增资及减资已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 XYZH/2017CDA80070 验资报告审验。
2018年因实施2017年年度权益分派、回购注销授予激励对象的限制性股票，公司申请净增加注册资本
人民币2307589893.00元、实收资本（股本）人民币2307589893.00元，公司变更后的注册资本为人民币7005254679.00元。上述增资及减资已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）XYZH/2018CDA30304 号验资报告审验。
20中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
截至2022年6月30日，公司股本为7005254679.00股，其中有限售条件股份30829212股，占总股本的0.44%；无限售条件股份6974425467股，占总股本的99.56%。
公司统一社会信用代码为 91520000214466447K，注册地址贵州省贵阳市观山湖区中天路 3 号，经营范围为：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（金融投资；股权投资；实业投资；资产经营；产业基金、产权市场投资与管理；金融服务及研究；金融企业投资及管理、咨询；城市基础及公共设施投资管理；壹级房地产开发。）。
2、企业的业务性质和主要经营活动
业务性质主要经营活动
房地产开发与销售、证券承销与保荐、保险业务、基金管理、会展
房地产开发与经营、金融业务与酒店经营等
3、控股股东以及最终实际控制人
公司控股股东为金世旗控股公司，最终实际控制人为自然人罗玉平。
4、公司的基本组织架构
股东大会是公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权。监事会是公司的内部监督机构。建立董事会领导下执行总裁负责制，执行总裁主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作。公司设立的一级职能部门包括七中心四办公室，即行政人事管理中心、财务管理中心、法务管理中心、战略发展中心、风险控制管理中心、成本管理中心、客户服务中心及董事长办公室、董事会办公室、审计办公室、执行总裁办公室。
本集团合并财务报表范围，包括贵阳金融控股有限公司、中天城投集团有限公司、中天国富证券有限公司、中融人寿保险股份有限公司等102家公司及5家学校。与上年相比，本年处置减少友山基金管理有限公司、大河财富基金销售有限公司、贵州中天溪湖房地产开发有限公司、贵州泰若数字科技有限公司4家子公司。本集团子公司及简称列示如下：
序号公司名称公司简称
1贵阳金融控股有限公司贵阳金融控股
2中天城投集团有限公司中天城投集团
3中天城投（贵州）普惠金融服务有限公司中天普惠金融
4中天城投集团上海股权投资基金合伙企业（有限合伙）中天上海母基金
5中天国富商业保理（深圳）有限公司中天国富保理
6中天国富证券有限公司中天国富证券
7赫章中天建设开发有限公司赫章建设
8宁波梅山保税港区禾悦投资管理合伙企业（有限合伙）宁波禾悦基金
9贵州融汇物资有限公司融汇物资
10贵阳互联网金融产业投资发展有限公司贵阳互金公司
11联合铜箔（惠州）有限公司联合铜箔
21中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
序号公司名称公司简称
12贵州大发农业发展有限公司大发农业
13贵州大发旅游发展有限公司大发旅游
14深圳市中天佳汇股权投资管理有限公司中天佳汇股权投资
15贵阳中天佳创投资有限公司中天佳创投资
16贵阳中天企业管理有限公司中天企业管理
17中融人寿保险股份有限公司中融人寿保险
18贵州中黔金融资产交易中心有限公司贵州中黔金交
19贵阳农商银金融信息服务有限公司贵阳农商银
20贵州数行科技有限公司贵州数行
21中天城投集团欣泰房地产开发有限公司中天欣泰房开
22中天城投集团贵阳房地产开发有限公司中天贵阳房开
23中天城投集团城市建设有限公司中天城市建设
24中天城投集团物业管理有限公司中天城投物业
25中天城投集团遵义有限公司中天城投遵义
26中天康养有限公司中天康养
27贵州中天南湖房地产开发有限责任公司贵州中天南湖房开
28中天城投文化传播有限公司中天文化传播
29中天城投集团商业管理有限公司中天商业管理
30中天城投集团资源控股有限公司中天资源控股
31中天城投集团景观维修有限公司中天景观维修
32中天城投集团旅游会展有限公司中天旅游会展
33贵阳国际会议展览中心有限公司贵阳国际会议展览
34中天城投集团龙洞堡工业园股份有限公司中天龙洞堡工业园
35中天城投集团（乌当）土地整理有限公司中天土地整理
36贵州市政工程有限公司贵州市政工程
37贵州文化产业股份有限公司贵州文化产业
38贵州中天物润房地产开发有限公司中天物润房开
39中天城投集团江苏置业有限公司中天江苏置业
40贵州中天贵铝房地产开发有限公司中天贵铝房开
41北京贵天置业有限公司北京贵天置业
42深圳市中天南方置业有限公司深圳中天南方置业
43中天城投集团（贵州）地产基金管理中心（有限合伙）中天城投地产基金
44中天城投集团（贵州）建设管理有限公司中天城投建管
45贵州中天体育发展有限公司中天体育
46四川中天城投置业有限公司四川中天城投置业
47贵州金融城有限公司贵州金融城
48中天城投（贵阳）综合保税区投资开发有限公司中天综合保税区投资开发
22中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
序号公司名称公司简称
49云南华盛基础设施运营管理有限责任公司云南华盛基础设施运管
50中天城投（云南）城市投资开发有限责任公司中天城投（云南）城市开发
51中天城投集团（贵州）酒店管理有限公司中天城投贵州酒店管理
52贵州聚盛黔资产管理有限公司贵州聚盛黔资管
53贵州宏财聚盛资产管理有限公司贵州宏财聚盛资管
54贵州黔兴汇通资产管理有限公司贵州黔兴汇通资管
55贵州黔润红城资产管理有限公司贵州黔润红城资管
56中天城投集团贵阳国际金融中心有限责任公司中天贵阳国际金融中心
57珠海爱奇湾区商务咨询有限公司爱奇湾区商务咨询
58贵阳南明中天城投房地产开发有限公司贵阳南明中天城投房开
59贵阳东盛房地产开发有限公司贵阳东盛房开
60遵义众源同汇矿业开发有限公司遵义众源同汇矿业
61遵义小金沟锰业开发有限公司遵义小金沟锰业
62贵阳国际生态会议中心有限公司贵阳生态会议中心
63毕节市润隆投资有限公司毕节润隆投资
64中天城投集团北京置业有限公司中天北京置业
65贵州中天立馨商业管理有限公司中天立馨商业管理
66中天城投集团（贵阳）延安东路开发建设有限公司中天延安东路开发建设
67中天城投集团（贵阳）河东开发建设有限公司中天河东开发建设
68贵州盛世未来城市发展基金管理中心贵州盛世未来基金
69中天城投（泸州）置业有限公司中天（泸州）置业
70贵州中天尚品建设管理中心（有限合伙）贵州中天尚品建管
71贵州中天尚城建设管理中心（有限合伙）贵州中天尚城建管
72中天晴隆酒店管理有限公司中天晴隆酒店管理
73贵阳观山湖中天口腔门诊部有限公司观山湖中天口腔门诊部
74贵州中天社康医院管理有限公司中天社康医院
75贵阳中天康养健康体检管理有限公司中天康养健康体检管理公司
76贵州中天生活家智慧物业有限公司中天生活家智慧物业
77贵阳中天健康体检管理有限公司中天健康体检公司
78贵州中天浩晟房地产开发有限公司中天浩晟房开
79贵州中天佳胜房地产开发有限公司中天佳胜房开
80贵州中天启顺房地产开发有限公司中天启顺房开
81贵州中天启瑞房地产开发有限公司中天启瑞房开
82贵州中天德鑫房地产开发有限公司中天德鑫房开
83贵州中天启铭房地产开发有限公司中天启铭房开
84中天城投集团（云岩）房地产开发有限公司中天云岩房开
85贵州瑞景鑫企业管理有限公司贵州瑞景鑫企业管理
23中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
序号公司名称公司简称
86望谟县美丽大湾产业发展有限公司美丽大湾产业发展
87贵州启铭顺贸易有限公司贵州启铭顺贸易有限
88贵阳中天鑫晟开发建设有限公司中天鑫晟开发建设
89贵州中天城市节能投资发展有限公司贵州中天城市节能
90赫章县野马川金埔矿业有限公司赫章野马川金埔矿业
91威宁县疙瘩营驼骏煤业有限公司威宁疙瘩营驼骏煤业
92珠海爱奇湾区发展有限公司爱奇湾区发展
93北京数行智融科技发展有限公司北京数行
94天津远见共创二号股权投资基金合伙企业（有限合伙）远见共创二号基金
95天津远见共创三号股权投资基金合伙企业（有限合伙）远见共创三号基金
96湖州龙宸股权投资合伙企业（有限合伙）湖州龙宸基金
97贵州一拍拍卖有限公司一拍拍卖公司
98黔润融资租赁有限公司黔润租赁公司
99贵州金黔家办咨询有限公司金黔家办公司
100贵州中天文产物业管理有限公司中天文产物业管理
101湖州龙泰股权投资合伙企业（有限合伙）湖州龙泰基金
102南京融享股权投资合伙企业（有限合伙）南京融享基金
详见本附注“八、合并范围的变更”本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和会计估计编制。同时，按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定
（2014年修订）》规定，列报和披露了报告期相关财务信息。
2、持续经营
2022年1-6月归属于母公司所有者的净利润亏损251747.02万元短期借款及一年内到期的非流动负
债2428834.88万元，本期经营活动产生的现金流量净额374377.81万元。这些情况表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。公司管理层拟采取相关措施改善流动性，预计能够获取足够的资金以支持本集团可预见未来十二个月的经营需要，因此本集团2022年1-6月财务报表仍然按照持续经营假设编制。
本集团拟采取以下措施改善持续经营能力：
（1）继续推进公司与上海杰忠企业管理中心（有限合伙）和佳源创盛控股集团有限公司购买中天城投
集团100%股权事宜，完成交割并收回相应股权转让款。
24中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）结合公司未来发展战略，积极有序转让公司持有的中天国富证券有限公司股权、暂未获批的收购清华控股有限公司持有的中融人寿保险10000万股股份。
（3）针对截至2022年6月30日的1年内即将到期的部分债务，积极与金融机构及债权人进行沟通，推进落实债务展期工作。
（4）根据后续华夏人寿保险股份有限公司接管到期情况，寻求各方努力推进收购事项，或者收回已支
付的交易定金70.00亿元。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据会计准则的相关规定结合实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏
账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量、保险合
同和非保险合同计量、保险合同准备金的确定和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本集团的营业周期为一年（12个月）。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
（1）同一控制下企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账
面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
25中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核确认后计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法。本集团将拥有实际控制权的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法。本集团合并财务报表是按照第33号企业会计准则及相关规定的
要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来也已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金和可随时用于支付的存款；现金等价物指持有期限不超过3个月、
流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务。本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
26中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）外币财务报表的折算。外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；
所有者权益项目除“未分配利润”项目外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；上述折算产生的外币财务报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量表中采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
10.1金融工具
本集团的金融资产包括货币资金、应收款项、交易性金融资产、债权投资、其他债权投资、其他权益工
具投资、其他非流动金融资产等。
本集团的金融负债包括交易性金融负债、应付款项、应付债券等。
（1）金融资产及金融负债的确认。在本集团成为相关金融工具合同的一方时，于资产负债表内确认相关金融资产和金融负债。
（2）金融资产及金融负债的确认除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金
融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款，本集团按照收入确认等的会计政策确定的交易价格进行初始计量。
（3）金融资产的分类和后续计量
1）金融资产的分类
本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
金融资产的合同现金流量特征，是指金融工具合同约定的、反映相关金融资产经济特征的现金流量属性。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；
利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
金融资产在初始确认后一般不得进行重分类，除非本集团改变管理金融资产的业务模式。当本集团管理金融资产的业务模式发生改变时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类。
*以摊余成本计量的金融资产
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
27中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
-本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
-本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
债务工具是指从金融工具发行人的角度符合金融负债定义的工具。
对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上做出。权益工具是指从金融工具发行人的角度符合权益工具定义的工具。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2）金融资产的后续计量
*以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时所产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。该金融资产存续期间，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他利得或损失计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失，从其他综合收益中转出计入留存收益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
28中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，资产存续期间以及终止确认时产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于有效套期关系的一部分。
（4）金融负债的分类和后续计量本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
在非同一控制下的企业合并中，本集团作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，本集团可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，但该指定应当满足下列条件之一：*能够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的企业风险管理或
投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。
初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，负债存续期间以及终止确认时产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益，除非该金融负债属于有效套期关系的一部分。
对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，因本集团信用风险变化导致的公允价值变动，计入其他综合收益。相关负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失，从其他综合收益中转出计入留存收益。
2）以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
（5）金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵消，除非同时满足下列条件。同时满足下列条件的金融资产和金融负债，以相互抵消后的净额在资产负债表内列示：
-本集团具有抵消已确认金额的法定权力，且该种法定权力是当前可执行的；
-本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融资产和金融负债的终止确认满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：
-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
-该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
-该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
-因转移金融资产而收到的对价。
29中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
-金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（7）金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
-以摊余成本计量的金融资产；
-合同资产；
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资；
-非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
1）预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与本集团预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于应收账款和合同资产，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日应收对象的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
除应收账款和合同资产外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；
-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具有较低的信用风险：如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低应收对象履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
信用风险显著增加：本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
30中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
-债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
-已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
-已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
-现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下，如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30日，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
本集团认为金融资产在下列情况发生违约：
-应收对象不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动。
已发生信用减值的金融资产：本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
-发行方或债务人发生重大财务困难；
-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
-本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
-债务人很可能破产或进行其他财务重组；
-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
2）预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
3）预期信用损失准备核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
31中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（8）权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
10.2套期会计
套期会计方法，是指本集团将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间计入当期损益（或其他综合收益）以反映风险管理活动影响的方法。
被套期项目是使本集团面临现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。套期工具，是指本集团为进行套期而指定的、其现金流量变动预期可抵销被套期项目的现金流量变动的金融工具。
本集团在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期有效性，是指套期工具的现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目现金流量变动的程度。套期工具的现金流量变动大于或小于被套期项目的现金流量变动的部分为套期无效部分。
现金流量套期满足运用套期会计方法条件的，套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，本集团将其计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
（1）套期工具自套期开始的累计利得或损失；
（2）被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
本集团将远期要素的公允价值变动中与被套期项目相关的部分计入其他综合收益，同时按照系统合理的方法将被指定为套期工具当日的远期要素价值中与被套期项目相关的部分，在套期关系影响损益或其他综合收益的期间内摊销。摊销金额从其他综合收益中转出，计入当期损益。
套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。
本集团在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，本集团在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。当套期关系不再满足运用套期会计的标准（包括套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使），本集团终止使用套期会计。当终止采用套期会计时，被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易发生，并根据上述会计政策进行确认计量。被套期的未来现金流量预期不再发生的，累计现金流量套期储备的金额从其他综合收益中转出，计入当期损益。
11、应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按合并报表期末资产总额的0.1%，500万单项金额重大的判断依据或金额标准元的倍数确定单项重大应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法的差额，计提坏账准备
32中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
本集团根据应收账款的性质、信用风险特征及金额占比，将应收账款分为购房款、其他非金融类款项、低风险金融类款项、其他金融类款项四类，各类应收款项的坏账准备计提方法如下：
组合名称坏账准备计提方法
采用滚动率模型，基于本集团历史数据，结合外部统计数据和管理层购房款
的前瞻性判断，估计各账龄段的损失率，按账龄组合计提采用滚动率模型，基于本集团历史数据，结合外部统计数据和管理层其他非金融类款项
的前瞻性判断，估计各账龄段的损失率，按账龄组合计提低风险金融类款项不计提
其他金融类款项按应收款余额的1.5%计提
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款单项计提坏账准备的理单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收由账款
坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
12、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本集团期末逐项评价其他应收款较初始确认时信
用风险是否显著增加，并根据评价结果将其归入减值三个阶段。评估信用风险自初始确认后是否已显著增加时考虑的因素详见本附注五“10.1金融工具（7）金融资产减值”。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按合并报表期末资产总额的0.1%，单项金额重大的判断依据或金额标准
500万元的倍数确定单项重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方根据其未来现金流量现值低于其账面
法价值的差额，计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
本集团根据其他应收款的性质、信用风险特征及金额占比，将其他应收款分为外部往来、政府基金及保证金、其它保证金、备用金及员工借款、其它款项四类，各类其他应收款的坏账准备计提方法如下：
组合名称坏账准备计提方法
采用滚动率模型，基于本集团历史数据，结合外部统计数据和管理层外部往来
的前瞻性判断，估计各账龄段的损失率，按账龄组合计提采用滚动率模型，基于本集团历史数据，结合外部统计数据和管理层政府基金及保证金
的前瞻性判断，估计各账龄段的损失率，按账龄组合计提其它保证金采用滚动率模型，基于本集团历史数据，结合外部统计数据和管理层
33中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
组合名称坏账准备计提方法
的前瞻性判断，估计各账龄段的损失率，按账龄组合计提采用滚动率模型，基于本集团历史数据，结合外部统计数据和管理层备用金及员工借款
的前瞻性判断，估计各账龄段的损失率，按账龄组合计提采用滚动率模型，基于本集团历史数据，结合外部统计数据和管理层其它款项
的前瞻性判断，估计各账龄段的损失率，按账龄组合计提
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的单项计提坏账准备的理由其他应收款
坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
13、存货
（1）存货的分类。本集团存货按房地产开发产品和非房地产开发产品分类。房地产开发产品包括已完
工开发产品、在建开发产品和拟开发产品。非房地产开发产品包括库存商品、低值易耗品及其他等。
已完工开发产品是指已建成、待出售的物业。在建开发产品是指尚未建成、以出售或经营为开发目的的物业。
拟开发产品是指购入的、已决定将之发展为出售或出租物业的土地。项目整体开发时，全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在本项目。公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时，摊销转入住宅等可售物业的成本。如具有经营价值且拥有收益权的配套设施在已出租的情况下计入“投资性房地产”。
（2）存货的计价方法。非房地产开发产品存货在取得时按实际成本计价，发出非房地产开发产品存货
的实际成本（除低值易耗品外）采用加权平均法计量，低值易耗品于领用时一次性摊销。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法。资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备按单个存货项目成本高于其可变现净值的差额提取，计提的存货跌价损失计入当期损益。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。确定不同类别存货可变现净值的依据如下：1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；2）需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现净值；3）资产负债表日，同一项存货中部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度：永续盘存制。
14、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
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本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表列示合同资产。合同资产，是指本集团已向客户转让商品/提供劳务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照“金融工具”政策相关内容描述。
本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
15、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本
增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后，根据与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：1）本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
16、持有待售资产
（1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出
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售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部
分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金
额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项
非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
17、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司、联营企业和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
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通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按交易性金融资产或其他权益工具核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按交易性金融资产或其他权益工具的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
18、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
（1）投资性房地产的初始计量。本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成
本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项
37中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（2）投资性房地产的后续计量。本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿
命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率如下：
类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物8、35511.875、2.71
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
19、固定资产
（1）确认条件
1）固定资产确认条件：集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营
管理而持有的，使用年限超过一个会计年度，单位价值超过2000元以上的有形资产。
2）固定资产分类及计价方法：本集团固定资产包括房屋及建筑物、运输设备、电子设备、机器设备、其他设备共五类。
固定资产按取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法15-355%、10%2.71%-6%
运输设备年限平均法5-65%、10%15.83%-18.00%
电子设备年限平均法3-65%、10%15.83%-31.67%
机器设备年限平均法6-105%、10%9.00%-15.83%
其他设备年限平均法5-65%、10%15.83%-19.00%
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除已提足折旧仍继续使用的固定资产及待处置固定资产之外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
对已计提减值准备的固定资产，按固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备）、估计尚可使用年限（即估计使用年限减去已使用年限）和按账面原价5%或10%预计净残值来确定折旧率和折旧额。
每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
固定资产处置：当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入的固定资产，以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。认定融资租赁的依据：1）在租赁期届满时，资产的所有权转移给承租人；2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购价预计远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可合理地确定承租人将会行使这种选择权；3）租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常租赁期占租赁开始日租赁资产使用寿命的75％以上（含75%）；4）就承租人而言，租赁开始日最低租赁付款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
就出租人而言，租赁开始日最低租赁收款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；5）租赁资产性质特殊，如果不作较大修整，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产的折旧方法同集团的其他固定资产。
20、在建工程
（1）在建工程类别：在建工程是指为构建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预定
可使用状态前而发生的各项支出，包括工程用设备、材料等专用物资、预付的工程价款、未完的工程支出及借款费用资本化支出等。在建工程中的借款费用资本化金额按《企业会计准则第17号—借款费用》的规定计算计入工程成本。
（2）在建工程转为固定资产的标准和时点：在建工程在达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态日起按工程预算、造价或工程成本等资料，估价转入固定资产。竣工决算办理完毕后，按决算数调整原固定资产的估价。
21、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则。借款费用包括因借款而发生的利息支出、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。其中专门借款的资本化费用扣除了相关的利息收入或收益。借款的折价和溢价按照实际利率法确定每一会计期间应摊销金额，调整利息金额。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。实际利率＝（1+r/m）^m-1（r 为名义利率；m 为年复利次数）
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（2）借款费用资本化期间。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产
支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化。购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（3）暂停资本化期间。资本化期间发生非正常中断，并且连续时间超过3个月，暂停利息资本化，将
其确认为当期费用，直至开发活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以
专门借款资本化期间实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
专门借款发生辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
22、使用权资产
使用权资产是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）使用权资产的计价方法：使用权资产本集团按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初
始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本集团发生的初始直接费用；本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
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（2）使用权资产的后续计量：在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量；
本集团参照本附注中固定资产的有关折旧规定，对使用权资产计提折旧；本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本集团按照资产减值准则的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
23、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产分类及计价方法：本集团无形资产包括土地使用权、探矿权、温泉热矿水井开采权、外购
软件及其他无形资产等。无形资产按取得时的实际成本计量，其中，外购的无形资产，按实际支付的购买价款、相关税费和其他归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出作为初始成本；投资者投入的无形资
产按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本；
自行开发的无形资产的成本，按《企业会计准则第6号—无形资产》的规定计价。
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：使用寿命有限的无形资产按直线法摊销，其中：1）
土地使用权自接受投资或征用日起按使用权证规定的期限平均摊销，转入的土地使用权按剩余使用年限摊销；
（2）其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据：在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使
用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
24、长期资产减值本集团于报告日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及其他适用《企业会计准则第8号—资产减值》等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组合为基础测试。出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经
营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）内部报告的证据表明资产的经济
绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产减值损失的确认，是根据年末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认，预计可收回金额按如下方法估计：1）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
41中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告现值两者之间较高者确定；2）资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中有法律约束力的销售协议价格减去直接归属于该资产处置费用的金额确定，处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税金、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等；3）资产未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。在综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素后，预计资产未来现金流量的现值。
资产组的认定，按照《企业会计准则第8号—资产减值》第二条、第十八条第二至四款和该准则应用指
南第四项的规定，本集团以每条生产线及附属设施作为资产组，各子公司分别作为单独的资产组。现有资产
业务变化、管理方式变化、对这些资产的持续使用和处置决策方式以及市场发生重大变化，在履行相应的程序后重新确定资产组，按《企业会计准则第8号—资产减值》第二十七条的规定进行信息披露。新增资产需要单独认定资产组的，不作为资产组的变化处理。
25、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1年）的费用，该等费用自受益日起在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，计入长期待摊费用，在受益期限内平均摊销。
目前本集团的长期待摊费用主要包括装修费和酒店用品等。酒店用品等是指单项达不到固定资产确认标准但能够带来经济利益流入、且其成本能够可靠计量的费用支出；初始计量按发生的实际成本列支，后续计量从受益日起分类按估计的受益期平均摊销。
26、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利或其他长期职工福利。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划，是指与职工就离职后福利达成的协议，或者为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
42中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
27、租赁负债
租赁负债是本集团作为承租人尚未支付的租赁付款额的期末账面价值。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。
承租人增量借款利率，是指承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
本集团按照选定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。
28、预计负债
（1）预计负债的确认标准。当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或
有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
其他确认预计负债的情况：1）待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足预计负债确认条件的，确认为一项预计负债。待执行合同，是指合同各方尚未履行任何合同义务，或部分地履行同等义务的合同。亏损合同，是指履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同；2）公司承担的重组义务满足预计负债确认条件的，确认为一项预计负债。同时存在下列情况时，表明公司承担了重组义务：
有详细、正式的重组计划，包括重组涉及的业务、主要地点、需要补偿的员工人数及其岗位性质、预计重组支出、计划实施时间等，该重组计划已对外公告；3）被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担的部分确认为预计负债。
（2）预计负债的计量方法。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并
综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
29、保险合同和非保险合同
（1）保险混合合同分拆
43中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
本集团与投保人签订的合同中既承担保险风险又承担其他风险，同时保险风险部分和其他风险部分能够区分并且能够单独计量的，对该合同中的保险风险部分和其他风险部分进行分拆。保险风险部分确定为保险合同，其他风险部分确定为非保险合同。
本集团与投保人签订的合同中保险风险部分和其他风险部分不能够区分或者虽能够区分但不能够单独计量的，本集团在合同初始确认日进行重大保险风险测试。如果保险风险重大，将整个合同确定为保险合同；
如果保险风险不重大，将整个合同确定为非保险合同。
（2）保险合同的分类
本集团的保险合同可以分为原保险合同和再保险合同。原保险合同是指本集团向投保人收取保费，当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的保险合同。再保险合同是指再保险分出人分出一定的保费给再保险接受人，再保险接受人对再保险分出人由原保险合同所引起的赔付成本及其他相关费用进行补偿的保险合同。本集团作为再保险分出人承接的保险业务为再保险分出业务，作为再保险接受人承接的保险业务为再保险分入业务。本集团目前没有再保险分入业务。
本集团的原保险合同分为寿险原保险合同和非寿险原保险合同。在原保险合同延长期内承担赔付保险金责任的原保险合同为寿险原保险合同；在原保险合同延长期内不承担赔付保险金责任的原保险合同为非寿险原保险合同。原保险合同延长期是指投保人自上一期保费到期日未交纳保费，本集团仍承担赔付保险金责任的期间。
（3）保险合同的确认和计量
1）保险合同收入。本集团于保险合同成立并承担相应保险责任、与保险合同相关的经济利益很可能流
入且保险合同相关的收入能够可靠计量时确认保费收入。
本集团按照保险合同项下实际收到的保费金额确认为预收保费，待保费收入确认条件满足后转为保费收入。对于寿险保险合同，如合同约定分期收取保费的，本集团根据当期应收取的保费确定当期保费收入；如合同约定一次性收取保费的，本集团根据一次性应收取的保费确定当期保费收入。对于非寿险保险合同，本集团根据保险合同约定的保费总额确定当期保费收入。保险合同提前解除的，本集团按照保险合同计算确定应退还投保人的金额作为退保金，计入当期损益。
2）保险合同成本。保险合同成本是指保险合同发生的、会导致所有者权益减少的且与向所有者分配利
润无关的经济利益的总流出。保险合同成本主要包括已发生的手续费或佣金支出、赔付成本、保单红利支出以及提取的各项保险合同准备金等。
（4）再保险合同的确认和计量
本集团在确认原保险合同保费收入的当期，按照相关再保险合同的约定，计算确定分出保费和应向再保险接受人摊回的分保费用，计入当期损益。本集团在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期，计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本，计入当期损益，冲减相应的应收分保准备金余额。本集团在提取各项原保险合同准备金的当期，按照相关再保险合同的约定，分别估计原保险合同现金流量和与其相关的再保险合同现金流量，并将从再保险分入人摊回的保险合同准备金确认为相应的应收分保准备金资产。
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在原保险合同提前解除的当期，本集团按照相关再保险合同的约定，计算确定分出保费及摊回分保费用的调整金额，计入当期损益，转销相应的应收分保准备金余额。作为再保险分出人，本集团将再保险合同形成的资产与有关原保险合同形成的负债在资产负债表中分别列示，不相互抵销。本集团目前没有再保险分入业务。
（5）非保险合同的确认和计量本集团将所承保或分保合同中分拆出的其他风险部分和未通过重大保险风险测试的合同确认为非保险合同。
本集团将所承保合同中非保险合同项下的相关负债计入保户储金及投资款，按照公允价值进行初始确认，采用实际利率法并考虑退保选择权按照摊余成本进行后续计量。本集团管理这些非保险合同所收取的包括保单管理费等费用，于当期确认为其他业务收入。保户储金及投资款的利息支出是指保险合同的约定支付给保户的收益。
本集团将所分保合同中非保险合同项下的相关账务按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》进行处理，并将相关资产或负债计入“其他应收款”与“其他应付款”，相关收入或费用计入“其他业务收入”与“其他业务成本”。
30、原保险合同准备金
原保险合同准备金分为寿险原保险合同准备金和非寿险原保险合同准备金，分别由未到期责任准备金和未决赔款准备金组成。未到期责任准备金是指本集团为尚未终止的保险责任提取的准备金。未决赔款准备金是指本集团为保险事故已发生尚未结案的赔案提取的准备金。寿险原保险合同准备金以寿险责任准备金和长期健康险责任准备金列报，非寿险原保险合同准备金以未到期责任准备金和未决赔款准备金列报。
本集团于资产负债表日计量原保险合同准备金。本集团将每张保单作为一个计量单元，以本集团履行原保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量。履行原保险合同相关义务所需支出指由原保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额，即预期未来净现金流出。其中，预期未来现金流出指本集团为履行原保险合同相关义务所必需的合理现金流出，主要包括：（1）根据原保险合同承诺的保证利益，包括死亡给付、残疾给付、疾病给付、生存给付、满期给付等；（2）根据原保险合同构成推定义务的非保证利益，包括保单红利给付等；（3）管理原保险合同或处理相关赔付必需的合理费用，包括保单维持费用、理赔费用等。预期未来现金流入指本集团为承担原保险合同相关义务而获得的现金流入，包括保险费和其他收费。
本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定预期未来净现金流出的合理估计金额。本集团在确定保险合同准备金时考虑边际因素并单独计量，在保险期间内将边际计入各期损益。本集团在保险合同初始确认日不确认首日利得，如有首日损失，计入当期损益。边际因素包含风险边际和剩余边际。风险边际是指为应对预期未来现金流的不确定性而提取的准备金；剩余边际是为了不确认首日利得而确认的边际准备金，于原保险合同初始确认日确定，在预期的保险期间内摊销。
本集团在确定原保险合同准备金时考虑货币时间价值的影响。货币时间价值影响重大的，本集团对相关未来现金流量进行折现。本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定计量货币时间价值所采用的折现率。
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（1）未到期责任准备金的计量假设和期间本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定未到期责任准备金计量的各种假设。对于未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的原保险合同，本集团根据与负债现金流出期限和风险相当的市场利率确定用于计算未到期责任准备金的折现率。对于未来保险利益随对应资产组合投资收益变化的原保险合同，本集团根据对应资产组合预期产生的未来投资收益率确定用于计算未到期责任准备金的折现率。
本集团根据实际经验和未来的发展变化趋势确定合理估计值，分别作为如死亡发生率、疾病发生率、伤残率等保险事故发生率假设、退保率假设和费用假设。未来费用水平对通货膨胀反应敏感的，在确定费用假设时考虑通货膨胀因素以及本集团费用控制的影响。
本集团根据分红保险账户的预期投资收益率和红利政策、保单持有人的合理预期等因素确定合理估计值，作为保单红利假设。
本集团在计量未到期责任准备金时预测未来净现金流出的期间为整个保险期间。对于包含可续保选择权的保险合同，如果保单持有人很可能执行续保选择权并且本集团不具有重新厘定保险费的权利的，本集团将预测期间延长至续保选择权终止的期间。
（2）未决赔款准备金的计量方法
未决赔款准备金包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金。
1）已发生已报案未决赔款准备金。已发生已报案未决赔款准备金是指保险人为保险事故已发生并已向
保险人提出索赔、尚未结案的赔案提取的准备金。本集团以最终赔付的合理估计金额为基础，同时考虑风险边际因素，采用逐案估计法计量已发生已报案未决赔款准备金。
2）已发生未报案未决赔款准备金。已发生未报案未决赔款准备金是指保险人为保险事故已发生、尚未
向保险人提出索赔的赔案提取的准备金。本集团根据保险风险的性质和分布、赔款发展模式、经验数据等因素，以最终赔付的合理估计金额为基础，同时考虑风险边际因素，采用系数法计量已发生未报案未决赔款准备金。
3）理赔费用准备金。理赔费用准备金是指保险人为保险事故已发生尚未结案的赔案可能发生的律师费、诉讼费、相关理赔人员薪酬等费用提取的准备金。本集团以已发生已报案未决赔款准备金、已发生报案未决赔款准备金基础，采用系数法计量理赔费用准备金。
（3）充足性测试
本集团在计算原保险合同准备金时考虑原保险合同项下预期未来现金流和边际因素，原保险合同准备金负债不充足情况在边际因素中考虑。如有不足，其差额计入当期损益，并调整相关原保险合同准备金。原保险合同提前解除的，本集团转销相关各项原保险合同准备金余额，计入当期损益。
（4）原保险合同提前解除
原保险合同提前解除的，本集团转销相关各项原保险合同准备金余额，计入当期损益。
46中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
31、再保险合同的确认和计量
本集团在确认原保险合同保费收入的当期，按照相关再保险合同的约定，计算确定分出保费和应向再保险接受人摊回的分保费用，计入当期损益。本集团在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期，计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本，计入当期损益，冲减相应的应收分保准备金余额。本集团在提取各项原保险合同准备金的当期，按照相关再保险合同的约定，分别估计原保险合同现金流量和与其相关的再保险合同现金流量，并将从再保险分入人摊回的保险合同准备金确认为相应的应收分保准备金资产。
在原保险合同提前解除的当期，本集团按照相关再保险合同的约定，计算确定分出保费及摊回分保费用的调整金额，计入当期损益，转销相应的应收分保准备金余额。作为再保险分出人，本集团将再保险合同形成的资产与有关原保险合同形成的负债在资产负债表中分别列示，不相互抵销。本集团目前没有再保险分入业务。
32、研究与开发
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形
资产并使用或出售的意图；（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；（4）有足
够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
33、股份支付
股份支付是指为获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。（1）用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。（2）以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
34、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
34.1收入确认原则
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本集团的营业收入主要包括房地产开发产品销售收入、确认让渡资产使用权收入、提供劳务收入、保险
业务收入、投资收益、公允价值变动损益、手续费及佣金收入、利息收入等。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。
本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本集团履约
过程中在建的商品；（3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照完工百分比法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利；
（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户；（3）本集团已将该商品的实物转移给客户；（4）本集
团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；（5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
34.2收入确认的具体方式
（1）房地产开发产品销售收入：本集团在房产完工并验收合格，签定了销售合同，取得买方按销售合
同约定交付房产的付款证明时（通常收到销售合同金额30%以上房款并对余下房款有确切的付款安排）确认销售收入的实现。
（2）保险业务收入。见本附注“五、29、保险合同和非保险合同”。
（3）投资收益。投资收益包含各项投资产生的利息收入、股息收入以及除交易性金融资产等由于公允价值变动形成的应计入公允价值变动损益之外的已实现利得或损失。本集团金融行业子公司持有交易性金融资产和债权投资等期间取得的利息或现金股利确认为当期收益；处置交易性金融资产时其公允价值与初始入
账金额之间的差额，确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。采用成本法核算的长期股权投资，被投
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资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益；采用权益法核算的长期股权投资，根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认投资收益。
（4）公允价值变动损益。公允价值变动损益是指交易性金融资产公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。
（5）手续费及佣金收入。代理客户买卖证券的手续费收入，在与客户办理买卖证券款项清算时确认收入。代兑付证券的手续费收入，于代兑付证券业务基本完成，与委托方结算时确认收入。证券承销收入，以全额包销方式进行承销业务的，在将证券转售给投资者时，按承销价格确认为证券承销收入，按已承销证券的承购价格结转承销证券的成本；以余额包销或代销方式进行承销业务的，于发行结束后，与发行人结算发行价款时确认收入。受托客户资产管理业务收入，于受托管理合同到期，与委托单位结算时，按照合同规定的比例计算应由公司享受的收益或承担的损失，确认为当期的收益或损失。如合同规定按固定比例收取管理费的，则分期确认管理费收益。
（6）利息收入。在相关的收入能够可靠计量，相关的经济利益能够收到时，按资金使用时间和约定的
利率确认利息收入。买入返售金融资产在当期到期返售的，按返售价格与买入价格的差额确认为当期收入；
在当期没有到期的，年末按权责发生制原则计提利息，确认为当期收入。
（7）其他业务收入。其他业务收入包括非保险合同服务管理费在内的除上述收入以外的其他经营活动实现的收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
35、政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。公允价值不能够可靠计量的，按照名义金额（1元）计量。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，取得与资产相关并确认为递延收益的政府补助应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。按照名义金额计量的直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入或冲减相关成本；如果用于补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的，则直接计入其他收益或营业外收入冲减相关成本。
49中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
上述与资产相关或与收益相关的政府补助，属于与日常活动相关的政府补助，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
36、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
37、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认。在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的
确认和计量参见附注五“22.使用权资产”以及“27.租赁负债”。
2）租赁变更。租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或
终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
50中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁。对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价
值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理*初始计量。在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
*后续计量。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
2）经营租赁的会计处理*租金的处理。在租赁期内各个期间，本集团采用直线法/其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
*提供的激励措施。提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
51中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
*初始直接费用。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
*折旧。对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
*可变租赁付款额。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
*经营租赁的变更。经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
38、所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指按照税法规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
39、分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
40、终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分
是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
41、其他重要的会计政策和会计估计
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面价值发生重大调整的重要风险。
（1）重大保险风险测试
本集团以保险风险同质的合同组合，即险种为基础进行重大保险风险测试。如测试结果表明发生合同约定的保险事故可能导致本集团支付重大附加利益的，即认定该保险风险重大，但不具有商业实质的除外。其中，附加利益指本集团在发生保险事故时的支付额超过不发生保险事故时的支付额的金额。如果合同的签发对交易双方的经济利益没有可辨认的影响的，即表明此类合同不具有商业实质。
52中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
本集团在与投保人签订合同的初始确认日进行重大保险风险测试，并在财务报告中进行必要的复核。本集团对原保险合同分拆和重大保险风险测试的具体步骤如下：1）根据产品特征判断产品是否能够分拆。对于能够分拆的产品将其拆分为保险部分和非保险部分；2）对于不能进行分拆的产品，判断原保险是否转移保险风险；3）判断原保险保单的保险风险转移是否具有商业实质；4）判断原保险保单转移的保险风险是否重大。
其中判断原保险保单转移的保险风险是否重大的方法和标准如下：
*对于非年金保单，以原保险保单保险风险比较来衡量保险风险转移的显著程度，风险比例=（保险事故发生情境下保险人支付的金额-保险事故不发生情境下保险人支付的金额）/保险事故不发生情境下保险人
支付的金额×100%，如果原保险保单保险风险比例在保险期间的一个或多个时点大于等于5%，则确认为保险合同。
*对于年金保单，转移了长寿风险的，确认为保险合同。
本集团基于有效保单的分布状况对每一险种进行测试，如果准备金占比一半以上保单通过测试，则该险种通过重大保险风险测试。
对于再保险保单，本公司以再保险保单保险风险比例来衡量保险风险转移的显著程度，再保险保单保险风险比例大于1%的，确认为再保险合同。对于显而易见满足转移重大保险风险条件的再保险保单，公司将其直接判定为再保险合同。对于其他再保险保单，公司在全面理解再保险保单的实质及其他相关合同和协议的基础上判断再保险保单转移的保险风险是否重大。
（2）重大精算假设
寿险责任准备金和长期健康险责任准备金依据本集团对于未来给付、保费、相关费用的合理估计并考虑
风险边际而确定。合理估计所采用的死亡率、发病率、退保率、折现率和费用假设根据最新的经验分析以及当前和未来的预期而确定。对于由于未来给付、保费、相关费用等现金流的不确定性而带来的负债的不确定性，通过风险边际进行反映。
1）折现率
对于未来保险利益受对应资产组合投资收益影响的保险合同，本公司以对应资产组合未来预期投资收益率为折现率假设，考虑货币时间价值对准备金的影响。在确定折现率假设时，本公司考虑以往投资经验、目前和未来投资组合、收益率趋势和波动性，2022年6月30日包含风险边际的折现率假设为5.20%。
对于未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同，本公司以中国债券信息网上公布的“保险合同准备金计量基准收益率曲线”为基础，同时考虑合理溢价确定折现率假设。折现率假设受未来宏观经济、货币及汇率政策、资本市场、保险基金投资渠道等因素影响，存在不确定性。本公司考虑风险边际因素，以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定折现率假设。2022年6月30日折现率假设为2.34%至4.56%。
2）死亡率和发病率
死亡率和发病率的假设是根据本集团签发的保单死亡率经验和发病率经验确定。死亡率和发病率因被保险人年龄和保险合同类型的不同而变化。本集团根据《中国人寿保险业经验生命表（2010-2013）》确定死亡率假设，并作适当调整以反映本集团长期的历史死亡率经验。寿险合同死亡率的不确定性主要来自流行病
53中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
以及生活方式的广泛改变，这些都会导致未来死亡经验恶化，进而导致负债不足。与此相类似，医疗保健和社会条件的持续改进会带来寿命的延长也对本集团的年金保险带来长寿风险。
本集团根据对历史经验的分析和对未来经验的预测来确定重大疾病保险的发病率假设。不确定性主要来自两方面。首先，生活方式的改变会导致未来发病率经验恶化。其次，医疗技术的发展和保单持有人享有的医疗设施覆盖率的提高会提前重大疾病的确诊时间。导致重大疾病的给付提前。如果当期的发病率假设没有适当反映这些长期趋势，这两方面最终都会导致负债不足。
死亡率及疾病发生率假设受未来国民生活方式改变、医疗技术发展及社会条件进步等因素影响，存在不确定性。本集团使用的死亡率和发病率的假设考虑了风险边际。
3）退保率
退保率的假设受未来宏观经济、可替代金融工具、市场竞争等因素影响，存在不确定性。本集团考虑风险边际因素，根据过去可信赖的经验、当前状况和对未来的预期确定的，以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定。
4）保单红利假设
保单红利的假设受分红保险账户的预期投资收益率、本公司的红利政策、保单持有人的合理预期等因素影响，存在不确定性。本集团有责任向分红险合同持有人支付不低于累计可分配收益的70%作为保单保户红利。
5）费用假设
费用假设基于预计保单单位成本，并考虑风险边际。单位成本是基于对实际经验的分析和未来的预期。
单位成本因素以每份保单和保费的百分比的形式表示。费用假设受未来通货膨胀，市场竞争等因素影响，存在不确定性。本集团考虑风险边际因素，以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定费用假设。
（3）应收款项减值本集团在资产负债表日对于应收款项始终按照整个存续期内的预期信用损失计量减值准备。
（4）存货减值准备
本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。
因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（5）固定资产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利
54中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（6）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（7）固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
（8）非保险合同负债的确定
非保险合同项下的相关负债采用实际利率法按照摊余成本并考虑退保选择权进行后续计量，本集团在非保险合同发单时点根据未来净现金流计算内含回报率并锁定为负债计量的贴现率。
（9）金融工具的公允价值确定
公允价值指在公平交易而非被迫或清算时，熟悉情况的交易双方自愿进行交换的金额。本集团在估计金融工具的公允价值时所采取的方法和假设为：1）股权型投资：其公允价值以其最近的市场报价为基础来确定。如果没有最近的市场报价可供参考，公允价值可根据观察到的最近发生的交易价格或者可比较投资的最近的市场报价或其它市场普遍接受的估值方法确认。采用估值方法时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。对于公允价值不能可靠计量的股权型投资，以其成本计量。2）定期存款：
资产负债表账面价值近似公允价值。
42、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
房地产销售收入、租金收入、物业收
增值税3%、5%、6%、9%、10%
入、基金收入、保险收入、证券业务
55中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
收入等
城市维护建设税按应缴纳的流转税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额5%、15%、20%、25%
房产税以房屋租金收入为计算基数12%
房产税以房产原值的70%1.2%
教育费附加按应缴纳的流转税额3%
地方教育费附加按应缴纳的流转税额2%按转让房地产所取得的增值额和规定
土地增值税按超率累进税30%-60%的税率计征
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
贵州中黔金融资产交易中心有限公司15%
贵州黔兴汇通资产管理有限公司20%
贵州一拍拍卖有限公司20%
黔润融资租赁有限公司20%
贵州金黔家办咨询有限公司20%
中天城投集团贵阳房地产开发有限公司15%
中天城投集团城市建设有限公司15%
中天城投集团贵阳国际金融中心有限责任公司15%
中天城投集团物业管理有限公司15%
中天康养有限公司15%
贵阳国际会议展览中心有限公司15%
贵阳市云岩区中天幼儿园15%
贵阳观山湖中天口腔门诊部有限公司15%
贵州中天社康医院管理有限公司15%
贵阳中天康养健康体检管理有限公司15%
贵州中天体育发展有限公司15%
上述以外的其他纳税主体25%
2、税收优惠
（1）符合鼓励类产业类型，企业所得税税收优惠根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业，经企业申请，可减按15%税率缴纳企业所得税。根据《产业结构调整指导目录（2019年本）修订版》、《西部地区鼓励类产业目录》（国家发展和改革委员会令第15号）的规定，公司下属分、子公司具体适用的项目如下：
1）中天贵阳房开和中天城市建设共同建设的未来方舟绿色生态城项目、中天贵阳国际金融中心建设的
贵阳国际金融中心项目符合前述政策中鼓励类产业第二十二大类“城市基础设施”中第13项“城镇园林绿化及生态小区建设”，且主营业务收入占企业收入总额60%以上的相关规定。
2）中天城投物业符合鼓励类产业第三十七大类“其他服务业”中第2项“物业服务”，且主营业务收
入占企业收入总额60%以上的相关规定。
3）中天康养符合鼓励类产业第三十六大类“教育、文化、卫生、体育服务业”中第33项“体育竞赛表演、体育场馆设施及运营、大众体育休闲服务”，第34项“体育经纪、培训、信息咨询服务”，且主营业务收入占企业收入总额60%以上的相关规定。
56中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告4）贵阳国际会议展览符合鼓励类产业第三十二大类“商务服务业”中第11项“会展服务（不含会展场馆建设）”，且主营业务收入占企业收入总额60%以上的相关规定。
5）贵阳市云岩区中天幼儿园符合鼓励类产业第三十六大类“教育、文化、卫生、体育服务业”中第1
项“学前教育”，且主营业务收入占企业收入总额60%以上的相关规定。
6）观山湖中天口腔门诊部、中天社康医院、中天康养健康体检管理公司符合鼓励类产业第三十大类
“医疗机构经营”，且主营业务收入占企业收入总额60%以上的相关规定。
7）中天体育符合鼓励类产业第三十六大类“教育、文化、卫生、体育服务业”中第33项“体育竞赛表演、体育场馆设施及运营、大众体育休闲服务”，第34项“体育经纪、培训、信息咨询服务”，且主营业务收入占企业收入总额60%以上的相关规定。
8）贵州中黔金交符合鼓励类产业第三十二项“金融服务业”第5条“金融产品研发和应用”，且主营
业务收入占企业收入总额60%以上的相关规定。
（2）小微企业所得税优惠《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年
第13号)，为进一步支持小微企业发展，现将有关税收政策公告如下：一、对小型微利企业年应纳税所得额
超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。
根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
根据国家税务总局2018年4月25日发布的修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》第四条相关
规定“企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。”企业享受优惠政策，采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式，不再需要相关税务局审核及备案。
（3）增值税税收优惠
1）根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号），
中融人寿保险开办的一年期以上人身保险产品取得的保费收入免征增值税。
2）根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号），
中融人寿保险取得的金融同业往来利息收入、国债及地方政府债券利息收入免征增值税。
3）根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（2019年第39号），允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。
57中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金87546.84104299.02
银行存款6136911118.751661847203.08
其他货币资金63040069.9174754449.91
合计6200038735.501736705952.01
因抵押、质押或冻结等对
49400797.6149383912.62
使用有限制的款项总额其他说明
（1）其他货币资金明细如下：
项目期末余额年初余额
司法冻结资金49400797.6149364941.80
按揭保证金等5551089.3918840550.92
第三方平台资金8088182.916548957.19
合计63040069.9174754449.91
（2）受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额年初余额
司法冻结资金49400797.6149364941.80
自营账户资金18970.82
合计49400797.6149383912.62
2、结算备付金
项目期末余额年初余额
结算备付金128730507.95160017136.56
合计128730507.95160017136.56
3、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损24158708716.2216695085955.76
58中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
益的金融资产
其中：
债务工具投资5014179904.223723828419.22
权益工具投资19111890053.7112932854318.14
其他32638758.2938403218.40
其中：
合计24158708716.2216695085955.76其他说明
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
497233492314800497233492314800
账准备8.45%70.24%7.53%70.24%
250.00250.00000.00250.00250.00000.00
的应收账款其
中：
按组合计提坏
538676123875414801610831101100509730
账准备91.55%23.00%92.47%16.55%
581.18198.98382.20180.00245.15934.85
的应收账款其
中：
9817827666705121038973134172556
购房款16.69%28.18%15.73%30.17%
914.77655.68259.09641.77039.45602.32
其他非
3640739526226881139083368649322183
金融类61.88%26.17%59.17%17.56%
927.81756.28171.53384.21486.91897.30
款低风险
13371133714211842118
金融类2.27%6.38%
271.17271.17901.46901.46
款项其他金6305294578762106739811109772871
10.72%1.50%11.20%1.50%
融类款467.43.01680.42252.5618.79533.77
588399158798429601660554136023524530
合计100.00%100.00%
831.18448.98382.20430.00495.15934.85
按单项计提坏账准备：34923250.00元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
59中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
存在多项金额重大的
涉诉事项，且被强制东方网力科技股份有
12000000.007200000.0060.00%执行，公司管理层判
限公司断预计可收回性具有较大不确定性存在多项金额重大的
涉诉事项，且被强制深圳市前海恩福特投
11000000.006600000.0060.00%执行，公司管理层判
资有限公司断预计可收回性具有较大不确定性
应收款项已逾期，且深圳微服机器人科技公司管理层判断预计
9000000.005400000.0060.00%
有限公司可收回性具有较大不确定性
应收款项已逾期，且北京云逍遥网络科技公司管理层判断预计
5000000.003000000.0060.00%
有限公司可收回性具有较大不确定性
其他12723250.0012723250.00100.00%预计无法收回
合计49723250.0034923250.00
按组合计提坏账准备：123875198.98元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
购房款98178914.7727666655.6828.18%
其他非金融类款项364073927.8195262756.2826.17%
低风险金融类款项13371271.17
其他金融类款63052467.43945787.011.50%
合计538676581.18123875198.98
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）130003791.69
1至2年50214571.34
2至3年276429023.27
3年以上131752444.88
3至4年61435330.94
4至5年4434363.21
5年以上65882750.73
合计588399831.18
60中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏
34923250.034923250.0
账准备的应收
00
账款按组合计提坏
101100245.22774953.8123875198.
账准备的应收
15398
账款
136023495.22774953.8158798448.
合计
15398
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
应收账款前五名合计360142170.1661.21%100528230.02
合计360142170.1661.21%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无。
61中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无。
其他说明：
无。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内50512141.9071.87%32322475.0640.78%
1至2年5283368.587.52%3716428.674.69%
2至3年2736434.023.89%35931118.5445.33%
3年以上11750499.0516.72%7288660.469.20%
合计70282443.5579258682.73
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
预付款项年末余额中账龄超过1年的金额为19770301.65元，主要为尚未交货的设备款和未结算的工程款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额32625059.27元，占预付款项期末余额合计数的
46.42%。
其他说明：
无。
6、应收保费
（1）应收保费按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
3个月以内88138000.00100.0033090000.00100.00
3个月到1年以内
1年以上
合计88138000.00100.0033090000.00100.00
62中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）应收保费按项目列示
单位：元项目期末余额期初余额
寿险88138000.0033090000.00
其中：长期险88138000.0033090000.00短期险
合计88138000.0033090000.00
（3）截至期末，本集团无单项金额重大并计提坏账准备的应收保费，对单项金额不重大及上述单
独测试未发生减值的应收保费确定其相应信用风险特征，并根据历史损失率结合现时情况进行减值测试，测试结果未计提坏账准备。
（4）截至期末，本集团无应收持有5%（含5%）以上表决权股份的股东的应收保费。
（5）截至期末，本集团无应收其他关联方的应收保费。
（6）截至期末，本集团无应收保费核销情况。
7、应收分保账款
（1）应收分保账款
单位：元项目期末余额期初余额
应收分保账款26228541.907463411.65
减：坏账准备
净额26228541.907463411.65
（2）应收分保账款账龄列示
单位：元项目期末余额期初余额
3个月以内（含3个月）26228541.907463411.65
3个月至1年（含1年）
1年以上
合计26228541.907463411.65
8、应收分保合同准备金
单位：元项目期末余额期初余额
应收分保寿险责任准备金1473957659.46506606912.82
应收分保长期健康险准备金102789.69
应收分保未到期责任准备金30323.92
63中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
应收分保未决赔款准备金6688.41
合计1474097461.48506606912.82
9、保户质押贷款
单位：元账龄期末余额期初余额
六个月以内633822818.93582155036.69六个月以上
合计633822818.93582155036.69
子公司中融人寿保险的保户质押贷款均以投保人的保单为质押，且贷款金额不超过投保人保单现金价值的80%。期末本公司的保户质押贷款到期期限均在6个月以内。
10、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利63919188.2363919188.23
其他应收款1656865151.151133145155.71
合计1720784339.381197064343.94
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
64中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
贵阳银行股份有限公司53937000.0053937000.00
贵州银行股份有限公司9982188.239982188.23
合计63919188.2363919188.23
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
贵阳银行股份有限公因股权质押，相应股
53937000.001-4年未发生减值
司利分红被冻结
贵州银行股份有限公因股权质押，相应股
9982188.231-2年未发生减值
司利分红被冻结
合计63919188.23
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
无。
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款1027610523.20518137208.14
万能险分保业务资产764186607.05641253715.09
投连业务款项4582235.72
保证金及押金78760546.0574470710.89
代垫款项38362345.6140174845.90
银保渠道出单费22158.47
委托投资业务1065689.51
备用金15839409.7413140507.46
市政设施配套费44531073.4544534950.45
其他74176838.92109775497.27
合计2043467344.021447157518.90
2）坏账准备计提情况
单位：元
65中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额88793026.63171713280.5053506056.06314012363.19
2022年1月1日余额
在本期
本期计提28037992.2752076270.4880114262.75
其他变动-7524433.07-7524433.07
2022年6月30日余
109306585.83223789550.9853506056.06386602192.87
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1443619787.07
1至2年46876286.41
2至3年202007286.97
3年以上350963983.57
3至4年202199287.27
4至5年70190259.25
5年以上78574437.05
合计2043467344.02
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏
225219336.52076270.4277295607.
账准备的其他
56804
应收款按组合计提坏
88793026.628037992.2-109306585.
账准备的其他
377524433.0783
应收款
314012363.80114262.7-386602192.
合计
1957524433.0787
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
66中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例中国人寿再保险万能险分保业务
505990562.551年以内24.76%
有限责任公司资产太平再保险有限万能险分保业务
258196044.501年以内12.64%
公司资产贵州合石电子商
往来款188000000.003-4年9.20%168000000.00务有限公司上海虎隼投资管理中心（有限合往来款132256620.002-3年6.47%20936222.95伙）贵州义信矿业有
往来款50857000.005年以上2.49%27874721.70限公司
1135300227.0
合计55.56%216810944.65
5
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据无。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。
67中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。
其他说明：
无。
11、买入返售金融资产
单位：元项目期末余额年初余额
债券—交易所659714779.71725796519.06
债券—银行间204061154.52
减：减值准备
账面价值合计863775934.23725796519.06
12、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求是
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料1319699.021319699.025740016.495740016.49
库存商品7113022.487113022.487497706.247497706.24
周转材料1329914.241329914.2447643.8147643.81
284936732.284936732.289340992.289340992.
开发成本
19196767
已完工开发产477403102.477403102.487094679.487094679.品33330606
772102470.772102470.789721038.789721038.
合计
26262727
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
68中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告无。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无。
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明无。
13、存出保证金
单位：元项目期末余额年初余额
交易保证金3951706.207525569.83
合计3951706.207525569.83
14、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间
4361117624361117624361117622022年12月
中天城投集团
56.6956.6956.6931日
436111762436111762436111762
合计
56.6956.6956.69
其他说明
截至报告期末，中天城投集团主要资产项目情况详见本财务报表附注十七、其他重要事项。
15、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的债权投资3839294074.611213578255.79
一年内到期的其他债权投资411148429.02
合计4250442503.631213578255.79
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
14000002022年12
20深业037.50%7.50%
000.00月11日
长安信托-99900008.09%8.09%2022年04
69中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
长安宁永00.00月20日泰集团股权收益权转让与回购集合资金信托计划
合众-遵义金融商务
85000002022年1285000002022年01
中心不动8.50%8.50%8.50%8.50%
00.00月31日00.00月17日
产债权投资计划
60000002022年07
20恒大016.98%6.98%
00.00月08日
生命资产-兰州高原
38000002023年0538000002022年05
夏菜采购8.50%8.50%8.50%8.50%
00.00月23日00.00月24日
中心债权投资计划
42290001230000
合计
000.00000.00
其他说明：
无。
16、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
预缴企业所得税181327574.51182176763.77
1年内摊销完毕的长期待摊费用1028063.733046207.09
预缴或未抵扣增值税27930547.4740603329.83
短期金融资产投资3200000.00
其他1553989.881436298.90
合计211840175.59230462599.59
其他说明：
无。
17、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
528508570296888637.498819706739797000131204926608592073
信托计划
0.27972.300.008.961.04
300000000.90000000.0210000000.400000000.144250000.255750000.
债权计划
00000000000
843873774.300549719.543324054.282120184700874813.212032702
债券
3048823.11689.43
25444394.319255394.388120000.010224100.077895900.0
其他6189000.00
44000
70中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
608106668.608106668.564000000.564000000.
定期存款
37370000
77064994.777064994.7
已计利息
44
706251053693627357.636888317113483568216739818918095865
合计
7.28459.8337.852.645.21
重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
16490002026年0616490002026年06
信托计划8.50%8.50%8.50%8.50%
000.00月23日000.00月23日
14000002025年06
债券7.50%7.50%
000.00月11日
10000002025年0610000002025年06
信托计划
000.00月29日000.00月29日
99900002025年0799900002025年07
信托计划
00.00月16日00.00月16日
99900002022年04
信托计划8.09%8.09%
00.00月20日
99897002022年08
信托计划8.00%8.00%
00.00月27日
68000002025年1068000002025年10
债券5.80%5.80%5.80%5.80%
00.00月19日00.00月19日
63000002023年0863000002023年08
信托计划8.50%8.50%8.50%8.50%
00.00月06日00.00月06日
60000002023年01
债券6.98%6.98%
00.00月08日
50000002023年0950000002023年09
信托计划
00.00月16日00.00月16日
37200002023年09
信托计划8.60%8.60%
00.00月18日
16000002025年11
债权计划15.00%15.00%
00.00月25日
15000002026年03
债券7.50%7.50%
00.00月19日
14000002025年09
债权计划15.00%15.00%
00.00月30日
62800009455970
合计
000.00000.00
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额397795010.36875310253.79894292918.492167398182.64
2022年1月1日余额
在本期
本期计提48601439.57-3723700.0044877739.57
本期转销-840042918.49-840042918.49
71中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
其他变动-99934396.60-524421249.67-54250000.00-678605646.27
2022年6月30日余
346462053.33347165304.12693627357.45
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
18、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备
-
63978302255210648746160881811737585
国开债186881.1
2.47.960.964.67.33
7
-
5482476535614616948491688906586166.2
国债2024814
512.03.74146.74833.773
1.84
-
8930047
政府债0.005428127
08.33.10
--
6189530131625018182411745122185722.9
公司债62530785850619
56.650.0042.5062.224.38.72
--
7058412207738519415471924300185722.9
合计32116223526868
579.487.70900.20910.664
8.49.16
重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
21附息国10400002031年0536400002031年05
3.02%3.02%3.02%
债09000.00月27日000.00月27日
21附息国99000002031年11
2.89%
债1700.00月18日
20附息国62000002030年1162000002030年11
3.27%3.27%3.27%
债1600.00月19日00.00月19日
20佳源创17550002023年07
7.50%7.50%
盛 MTN004 00.00 月 01 日
18355005250000
合计
000.00000.00
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用
72中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
损失损失(未发生信用减损失(已发生信用减
值)值)
2022年1月1日余额
在本期
本期计提185722.94185722.94
2022年6月30日余
185722.94185722.94
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用其他说明：无。
19、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
8000000.8000000.
融资租赁款
0000
贵阳市筑城28503576285035762850357628503576
广场项目.27.27.27.27
融资租赁保5000000.5000000.5000000.5000000.证金00000000
41503576415035763350357633503576
合计.27.27.27.27坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款无。
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。
73中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明：
无。
20、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准被投资额（账其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业贵阳富禾股权投资基
14358-13981
金管理
892.737783058.9
合伙企
53.778
业（有限合
伙）贵阳大数据征
3984539845
信中心
0.840.84
有限公司上海虎铂股权
投资基-
32045
金管理251806864
332.2
合伙企453.3878.86
2
业（有6限合
伙）贵州省金融资
3200032916
产交易91696
000.0968.0
所有限8.06
06
责任公司贵州泰
-若数字30002696
30342
科技有000.00571.64
8.36
限公司中再
（深圳）新兴产业
1637126691764
股权投
471127469.16859
资基金
9.50198.69
合伙企
业（有限合
伙）
74中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
深圳紫竹新兴产业升级股权19721975
3132
投资基0582119075
538.19
金合伙3.882.07企业
（有限合伙）江苏盐城新沣众股权135062238141215000
投资合00000780.2238780000.伙企业0.0020.2200
（有限合伙）复星国3173434803130
际有限90640261.642614
公司2.3720.75贵阳银
9894043430-299571002
行股份10963
5552.778.232231820.666582
有限公1.81
5973.1708.90
司红星美
-凯龙家625501268062322
113592037.3600
居集团1452.059.03681.
867.556000.00
股份有27732
8
限公司昆明市官渡区古滇大
4068640686
道项目
7500.7500.
投资建
0000
设运营管理有限公司
-
1023422323770381037115000
30001168211166
小计01294877.082.263920000.
000.00180.79.37
26.4251210.3300
5
-
1023422323770381037115000
30001168211166
合计01294877.082.263920000.
000.00180.79.37
26.4251210.3300
5
其他说明
主要合营企业和联营企业的财务状况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
21、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
权益工具投资26176484004.2329965728331.22
合计26176484004.2329965728331.22
其他说明：
75中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告无。
22、存出资本保证金
存放银行存放形式存期期末余额年初余额
中国农业银行定期存款三年10000000.0010000000.00
中国工商银行定期存款三年20000000.0020000000.00
中国光大银行定期存款三年10000000.0010000000.00
中国银行定期存款三年20000000.0020000000.00
中国民生银行定期存款五年160000000.00160000000.00
贵州银行定期存款五年40000000.0040000000.00
已计利息38864862.1833444860.41
合计298864862.18293444860.41
注：依据《保险法》的有关规定，中融人寿保险按注册资本的20.00%缴存资本保证金，上述存出资本保证金专项用途为保险公司和保险公司代理公司清算时清偿债务。
23、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额1995357119.651995357119.65
2.本期增加金额167692550.18167692550.18
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转167692550.18167692550.18入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额35387708.3535387708.35
（1）处置30086190.6230086190.62
（2）其他转
5301517.735301517.73
出
（3）划转至持有待售
4.期末余额2127661961.482127661961.48
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额163246772.46163246772.46
2.本期增加金额77770382.4377770382.43
（1）计提或77770382.4377770382.43
76中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
摊销
3.本期减少金额3497486.363497486.36
（1）处置3266638.203266638.20
（2）其他转
230848.16230848.16
出
（3）划转至持有待售
4.期末余额237519668.53237519668.53
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1890142292.951890142292.95
2.期初账面价值1832110347.191832110347.19
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
采用公允价值计量的投资性房地产按项目披露：
单位：元公允价值建筑面积报告期租期初公允期末公允公允价值变动原因项目名称地理位置竣工时间
（㎡）金收入价值价值变动幅度及报告索引公司是否存在当期处于建设期的投资性房地产
□是□否公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产
□是□否
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因
贵阳国际会展中心集中商业1588162500.00尚未办理
会展 A 区中学商业 43436954.50 尚无办理计划
黔汇美食城135726751.83尚无办理计划
合计1767326206.33
77中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明
（4）截至2022年6月30日，用于借款抵押的投资性房地产
单位：元项目原值累计折旧净值
中天广场1组团地下1层8341793.153509616.564832176.59
中天广场1组团地下2层5510390.005234870.50275519.50
中天广场1组团1-3层55902914.3729769267.0926133647.28
会议展览中心“黔汇美食城”170014621.3242302034.05127712587.27
风情商业街69627752.517559902.7862067849.73
合计309397471.3588375690.98221021780.37
24、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产3041051708.833252039113.61
合计3041051708.833252039113.61
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋建筑物运输设备电子设备机器设备其他合计
一、账面原
值：
1.期初余413979683144445038.129370339.16946398.179066918.3450962553
额9.413269553.92
2.本期增
1013533.361029528.01234179.252653695.334930935.95
加金额
（1
1013533.361029528.01234179.252653695.334930935.95
）购置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减167692550.179848340.
2383125.606521620.2830380.003220664.69
少金额1875
（112155790.5
2383125.606521620.2830380.003220664.69
）处置或报废7
（2）其他减167692550.167692550.少1818
4.期末余397210428143075446.123878247.17150197.478499948.9433470812
额9.230842099.12
78中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
二、累计折旧
1.期初余990627252.123776235.76991805.813320192.052870935.1125758642
额20076350.31
2.本期增60123470.775728330.5
2887500.407951834.49527266.314238258.58
加金额86
（160123470.775728330.5
2887500.407951834.49527266.314238258.58
）计提86
3.本期减31102102.839658330.5
1470001.364710785.8228861.002346579.60
少金额08
（1
1470001.364710785.8228861.002346579.608556227.78
）处置或报废
（2）其他减31102102.831102102.8少00
4.期末余101964862125193734.80232854.513818597.354762614.1129365642
额0.18113430.29
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账29524556617881711.943645392.823737334.8304105170
3331600.06
面价值9.057968.83
2.期初账31491695820668803.252378533.826195983.2325203911
3626206.12
面价值7.215303.61
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
79中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
中天国富北七塔98057850.44正在办理
贵阳中天中学未来方舟校舍302974666.80正在办理
贵阳中天中学未来方舟校区车库26613830.53正在办理
其他36267.51正在办理
合计427682615.28其他说明
（5）截至2022年6月30日，固定资产中用于借款抵押的账面价值
单位：元项目原值累计折旧净值
贵阳中天凯悦酒店528656597.97156652177.56372004420.41
贵阳中天凯悦酒店附楼85543122.6725348243.5960194879.08
201大厦465998265.2794867927.08371130338.19
生态会议中心485273797.44143796932.28341476865.16
贵阳国际会议展览中心967309925.08286634475.12680675449.96
会展 B 区北七塔商业 87999225.67 2262837.24 85736388.43
合计2620780934.10709562592.871911218341.23
25、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程18656288.5218535626.48
合计18656288.5218535626.48
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
零星工程18656288.5218656288.5218535626.4818535626.48
合计18656288.5218656288.5218535626.4818535626.48
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本期本期工程利息其本期本期
项目预算期初转入其他期末累计工程资本中：利息资金增加名称数余额固定减少余额投入进度化累本期资本来源金额资产金额占预计金利息化率
80中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
金额算比额资本例化金额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
26、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
单位：元种植业畜牧养殖业林业水产业项目合计
一、账面原值：
1.期初余额526003.82526003.82
2.本期增加
金额
(1)外购
(2)自行培育
3.本期减少
金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额526003.82526003.82
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加
金额
81中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
(1)计提
3.本期减少
金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
(1)计提
3.本期减少
金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
526003.82526003.82
价值
2.期初账面
526003.82526003.82
价值
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
27、使用权资产
单位：元项目房屋建筑物一般运输工具合计
一、账面原值
1.期初余额280181800.02205361.94280387161.96
2.本期增加金额35264687.1535264687.15
（1）租入35264687.1535264687.15
（2）企业合并增加
3.本期减少金额29981586.17205361.9430186948.11
（1）处置或报废12790744.48205361.9412996106.42
（2）企业合并减少17190841.6917190841.69
4.期末余额285464901.00285464901.00
二、累计折旧
1.期初余额71063611.5179494.9471143106.45
2.本期增加金额36488312.4936488312.49
（1）计提36488312.4936488312.49
82中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）企业合并增加
3.本期减少金额9734113.4479494.949813608.38
（1）处置3261416.4279494.943340911.36
（2）企业合并减少6472697.026472697.02
4.期末余额97817810.5697817810.56
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）企业合并减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值187647090.44187647090.44
2.期初账面价值209118188.51125867.00209244055.51
其他说明：
无。
28、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件系统探矿权商标权合计
一、账面原值
1.期初149726262889087543881691
181900.00
余额4.144.588.72
2.本期3976703.3976703.
增加金额8080
（3976703.3976703.
1）购置8080
（
2）内部研
发
（
3）企业合
并增加
（4）其他
3.本期8455489.8637389.
181900.00
减少金额5353
（
1）处置
（2）企业8455489.8637389.
181900.00
合并减少5353
83中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）其他减少
4.期末145247472889087543415623
余额8.414.582.99
二、累计摊销
1.期初6936148669543386
181900.00
余额.03.03
2.本期8747379.8747379.
增加金额4343
（8747379.8747379.
1）计提4343
（2）企业合并增加
（3）其他增加
3.本期2486240.2668140.
181900.00
减少金额2222
（
1）处置
（2）企业2486240.2668140.
181900.00
合并减少2222
（3）其他减少
4.期末7562262575622625
余额.24.24
三、减值准备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（
1）计提
（2）企业合并增加
（3）其他增加
3.本期
减少金额
（
1）处置
（2）企业合并减少
（3）其他减少
4.期末
余额
四、账面价值
696248532889087535853360
1.期末.174.587.75
84中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
账面价值
2.期初803647782889087536927353
账面价值.114.582.69本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
遵义小金沟锰矿探矿权证30600000.00期满后暂未办理新证遵义众源同汇矿业开发有限公司探矿
75168074.97期满后暂未办理新证
权其他说明
截至本期末，上述探矿权共计包含贵州省遵义市红花岗区小金沟锰矿探矿权、东高寨锰矿探矿权和转龙庙锰矿探矿权、贵州省毕节市赫章县野马川煤矿探矿权、贵州省毕节市威宁县疙瘩营煤矿探矿权。
29、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益
第三方支63193356319335
付项目.36.36
63193356319335
合计.36.36其他说明无。
30、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项其他处置其他的中天国富证券275201329275201329
有限公司8.138.13友山基金管理
4482794.574482794.57
有限公司云南华盛基础
设施运营管理2460168.032460168.03有限责任公司中融人寿保险265533672265533672
股份有限公司2.652.65
贵州中黔金融30048509.430048509.4资产交易中心77
85中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
有限公司
544434149543985869
合计4482794.57
2.858.28
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提其他处置其他
中天国富证券185948757.185948757.有限公司0101中融人寿保险134454580134454580
股份有限公司3.553.55
153049456153049456
合计
0.560.56
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（3）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
本集团的商誉产生自5个资产组，资产组的划分与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
1）中天国富证券
中天国富证券为金融企业，购买日与资产负债表日均以中天国富证券净资产作为与商誉相关的资产组。中天国富证券与商誉相关的资产组的可回收金额根据预计未来现金流现值确定。
2）中融人寿保险
中融人寿保险为金融企业，购买日与资产负债表日均以中融人寿保险与经营相关的净资产作为与商誉相关的资产组。
中融人寿保险与商誉相关的资产组的可回收金额根据预计未来现金流现值确定。
31、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费77645666.286529627.888748508.144303449.5771123336.45
租赁费174043.84185976.00360019.84
技术维护费304419.97165517.76138902.21
其他6445652.36529817.236169473.09367811.89438184.61
合计84569782.457245421.1115443518.834671261.4671700423.27其他说明
32、独立账户资产和负债
本集团独立账户用于核算投资连结产品。本集团投资连结保险属于可拆分的保险混合合同，其中拆分后属于非保险风险的部分在独立账户负债核算，非保险风险部分的资金投资所形成的资产在独立账户资产核算。
本集团的投资连结保险包括中融利随享终身寿险（投资连结型）和中融融易享两全保险（投资连结型）。同时本集团为上述投资连结保险共设置7个投资账户，其中：中融利随享终身寿险（投资连结型）下设置7个投资账户：安心收
86中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
益投资账户（以下简称"安心账户"）、稳定收益投资账户（以下简称"稳定账户"）、稳盈收益投资账户（以下简称"稳盈账户"）、稳健增值1号投资账户（以下简称"稳健1号账户"）、稳健增值2号投资账户（以下简称"稳健2号账户"）、稳健
增值3号投资账户（以下简称"稳健3号账户"）以及稳健增值4号投资账户（以下简称"稳健4号账户"）；中融融易享两全保险（投资连结型）下设置3个账户：安心账户、稳定账户、稳盈账户。上述各账户是依照原中国保监会《中国保监会关于规范投资连结保险投资账户有关事项的通知》（保监发[2015]32号）有关规定设立。
（1）独立账户资产
单位：元项目期末余额年初余额
银行存款1018186755.04852268159.49
应收股利46160.9921190.94
应收利息45889384.197218832.60
贷款及其他1166542614.261289000000.00
交易性金融资产2301017086.832340436095.12
其他5222514.154445086.61
减：投资连结保险启动资金122457385.74
合计4536904515.464370931979.02
（2）投资连结保险各投资账户于2022年6月末及2021年末最后估值日的单位数及公告的单位净资产
2022年6月末2021年末
账户名称设立时间单位净资单位数单位净资产单位数产
安心账户-融易享2020-8-74273245908.401.094221494222.701.07
稳定账户-融易享2019-11-19
（3）独立账户负债
单位：元项目期末余额年初余额
投入资金累计盈余60446697.47-40274067.60
其他负债5378524.63-15221385.16
投连险保费收入4469496507.224426001261.05
应付赎回款1413201.91380509.58
应交税费169584.2345661.15
合计4536904515.464370931979.02
33、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元项目期末余额期初余额
87中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备1937090973.91479416923.993738952227.79934002098.23
内部交易未实现利润177928080.2844482020.07143966724.0035991681.00
可抵扣亏损12973018239.543241544294.709353088544.212337955168.66交易性金融资产公允
5526289917.011381572479.254248130380.281062032595.08
价值变动其他债权投资公允价
13248558.283312139.5728589360.337147340.08
值变动
预提准备金128000000.0019200000.0088000000.0013200000.00
可抵扣公益性捐赠35424707.618856176.90
合计20755575769.025169527857.5817636151944.224399185059.95
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债长期股权投资投资成
1285796179.24321449044.811325637418.22331409354.56
本与账面价值的差异交易性金融资产公允
970898498.97242724624.741139209202.39284802300.61
价值变动
合计2256694678.21564173669.552464846620.61616211655.17
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产5169527857.584399185059.95
递延所得税负债564173669.55616211655.17
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异324515335.53292235258.78
可抵扣亏损4484204668.764812668713.80
合计4808720004.295104903972.58
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年度1230494462.941249348004.66
2023年度1090085398.721435393545.15
2024年度156636803.46201686836.75
2025年度131026789.67131918446.30
2026年度1847696000.571794321880.96
88中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2027年度28265213.40
合计4484204668.764812668713.82其他说明无。
34、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
191344174.191344174.191344174.191344174.
勘探支出
53535353
900000000900000000900000000900000000
股权投资款
0.000.000.000.00
919134417919134417919134417919134417
合计
4.534.534.534.53
其他说明：
（1）勘探支出：主要是已发生的矿业详查钻探及勘探支出，由于相关的采矿权证还在办理中，且矿产还未进行开采，所以相关勘探支出尚未摊销，暂列入本项目列报。
（2）股权投资款
1）2016年9月5日，经本公司第七届董事会第49次会议审议通过，贵阳金融控股拟以参与竞拍的方式收购清华
控股有限公司（以下简称清华控股）在北京产权交易所公开转让的中融人寿保险10000万股股份。2016年11月，贵阳金融控股与清华控股签订附生效条件的《产权交易合同》，清华控股将持有的中融人寿保险10000万股股份作价
200000万元转让给贵阳金融控股。截至2021年12月31日，贵阳金融控股已经向清华控股支付了股权收购款
200000.00万元。本次股权收购最终完成尚需中国银保监会批准，贵阳金融控股将其暂时作为其他非流动资产列报。
2）截至2019年12月31日，根据公司与北京千禧世豪电子科技有限公司（以下简称北京千禧世豪）、北京中胜世纪科技有限公司（以下简称北京中胜世纪）签订《中天金融集团股份有限公司与北京千禧世豪电子科技有限公司和北京中胜世纪科技有限公司之框架协议》、《中天金融集团股份有限公司与北京千禧世豪电子科技有限公司和北京中胜世纪科技有限公司之框架协议的补充协议》的约定，本公司及全资子公司贵阳金融控股已向北京千禧世豪、北京中胜世纪支付华夏人寿保险股份有限公司股权转让价款定金700000.00万元，因该项股权交易方案尚未确定并需相关监管部门备案及审批，因此本集团将支付的定金暂列入本项目列报。本次股权交易的详细情况及进展详见“本附注十六、7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。”
35、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款63239675.68133446887.96
抵押借款999400000.00999400000.00
保证借款318463839.06322163600.00
89中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
已计提未支付利息74295643.3514917536.23
合计1455399158.091469928024.19
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为449400000.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率
中节能（贵州）建筑
50000000.007.80%2022年06月30日7.80%
能源有限公司武汉信用小额贷款股
399400000.0016.00%2022年05月31日24.00%
份有限公司
合计449400000.00------其他说明
中节能（贵州）建筑能源有限公司的借款列报科目为持有待售负债。
36、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票5608400.20
合计5608400.20本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
37、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）657272584.43710202366.02
1年至2年（含2年）57807701.1382960950.23
2年至3年（含3年）91346490.86799539413.43
3年以上160468892.54152994147.55
合计966895668.961745696877.23
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
应付账款年末余额中账龄在1年以上为309623084.53元，主要为尚未支付的工程款及质量保证金等。
90中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
38、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）1297619.162448764.83
1年至2年（含2年）
2年至3年（含3年）
3年以上10500.00
合计1297619.162459264.83
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
39、预收保费
单位：元项目期末余额期初余额
寿险200010.00550000.00健康险意外伤害险
合计200010.00550000.00
40、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
购房款20034049.9816014444.26物管费
教育住宿费40751041.03
健身费用24973247.29
其他76012910.03109790830.11
合计161771248.33125805274.37报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中“房地产业”的披露要求
预售金额前五的项目收款信息：
单位：元
91中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
序号项目名称期初余额期末余额预计竣工时间预售比例
41、代理买卖证券款
单位：元项目期末余额年初余额
普通经纪业务102992880.03109285579.08
其中：个人74175588.3460944536.94
机构28817291.6948341042.14
42、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬307322415.41722146924.56816432673.56213036666.41
二、离职后福利-设定
3605160.0185395686.5588788443.09212403.47
提存计划
三、辞退福利1872843.301872843.30
合计310927575.42809415454.41907093959.95213249069.88
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
294814517.89607580064.37701225038.22201169544.04
和补贴
2、职工福利费24260199.1524260199.15
3、社会保险费1050145.7445130025.3845787407.12392764.00
其中：医疗保险
913691.2241709028.4542293844.10328875.57
费工伤保险
48928.972069112.532099497.0918544.41
费生育保险
79994.55527257.68562785.9544466.28
费
补充医疗保险7531.00824626.72831279.98877.74
4、住房公积金1086143.4041020994.7341559962.73547175.40
5、工会经费和职工教
10371608.384155640.933600066.3410927182.97
育经费
合计307322415.41722146924.56816432673.56213036666.41
（3）设定提存计划列示
单位：元
92中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险2237984.0676723397.4678869142.3492239.18
2、失业保险费178887.032707700.852785598.21100989.67
3、企业年金缴费1188288.925964588.247133702.5419174.62
合计3605160.0185395686.5588788443.09212403.47其他说明
43、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税165293657.87167464841.53
企业所得税336885733.61338873231.81
城市维护建设税16044403.4316002240.10
土地增值税136311614.14128209717.94
教育费附加6814602.826952686.97
地方教育费附加4428380.244255935.72
房产税48545270.9817098378.26
其他税种32261572.4465935587.84
合计746585235.53744792620.17其他说明
44、应付赔付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付赔付支出31920.28670020.93
应付退保金、满期金等106674208.3685813421.92
应付其他7601.507601.50
合计106713730.1486491044.35
45、应付保单红利
单位：元项目期末余额期初余额
应付保单红利1787714365.391156969085.93
合计1787714365.391156969085.93
93中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
46、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利7579030.4710979030.47
其他应付款5795326876.044511157530.25
合计5802905906.514522136560.72
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利7579030.4710979030.47
合计7579030.4710979030.47
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
往来款2152770529.491172987270.48
股权转让定金1580000000.001580000000.00
土地增值税清算准备金922950880.92922950880.92
风险准备金128000000.0088000000.00
代收代付款81104324.8372230268.47
押金保证金23233308.1028444240.76
现金折扣10664036.8710664036.87
保险业务负债15663402.49
保险保障基金8996910.63
保监会管理费9522954.57
其他896603795.83601697565.06
合计5795326876.044511157530.25
94中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
土地增值税清算准备金*922950880.92见下面说明
合计922950880.92其他说明
*土地增值税清算准备金，是本集团根据国家税务总局《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》（国税发[2006]187号）及相关的土地增值税法规，基于清算口径估计计提的金额，年末余额为922950880.92元。考虑到土地增值税实际清缴时有可能高于或低于资产负债表日估计的数额，且在清算之前实行预缴，实际应交金额为应预缴的金额，故将项目完成土地增值税清算之前估计的清算金额列入了该项目。实际清算金额与估计清算额的差异列入清算当年损益。
47、应付手续费及佣金
单位：元项目期末余额期初余额
保险业务73363175.2969687493.89
合计73363175.2969687493.89
48、应付分保账款
（1）应付分保账款账龄
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内11811738.346575547.62
1年以上
合计11811738.346575547.62
（2）应付分保账款期末余额的重要单位：无。
49、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额
中天城投集团38410373656.8838629579066.57
合计38410373656.8838629579066.57其他说明
截至期末，中天城投集团资产负债表主要负债项目情况详见本财务报表“附注十六、其他重要事项”。
95中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
50、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款13946808567.3210735000000.00
一年内到期的应付债券6690095814.915460831561.28
一年内到期的长期应付款52539709.59164630410.67
一年内到期的租赁负债55706072.8577960391.06
已计提未支付的利息2087799429.31433099975.25
合计22832949593.9816871522338.26
其他说明：
（1）一年内到期的长期借款
单位：元借款类别期末余额年初余额
质押借款12258200000.009731000000.00
抵押借款736500000.002000000.00
保证借款1002000000.001002000000.00
合计13996700000.0010735000000.00
（2）一年内到期的应付债券
单位：元项目期限初始金额期末余额
19中金013年1250000000.001341158102.01
19中金023年1200000000.001284532066.72
19中金033年1917000000.001942243670.42
19中金053年1083000000.001131965211.66
2020年度第一期中期票据3年1500000000.001377449558.61
合计6950000000.007077348609.42
（3）一年内到期的长期应付款
单位：元项目期限初始金额期末余额
融资租赁有限公司3年210000000.0052539709.59
合计210000000.0052539709.59
（4）已逾期未偿还的一年内到期的非流动负债情况
本期末已逾期未偿还的一年内到期的非流动负债为4164799223.15元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位项目期末余额借款利率逾期时间逾期利率
96中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
借款单位项目期末余额借款利率逾期时间逾期利率长安国际信托股份一年内到期长期
1000000000.009.700%2022-1-1614.550%
有限公司借款长安国际信托股份一年内到期长期
10000000.0010.000%2022-1-1615.000%
有限公司借款长安国际信托股份一年内到期长期
990000000.0010.003%2022-3-1415.005%
有限公司借款长安国际信托股份一年内到期长期
502000000.009.897%2022-4-1214.846%
有限公司借款兴业银行贵阳分行一年内到期长期
897299223.157.300%2021-9-910.950%
营业部借款昆仑信托有限责任一年内到期长期
730000000.0011.500%2021-10-1511.500%
公司借款金沃国际融资租赁一年内到期长期
35500000.006.175%2022-5-66.175%
有限公司应付款
合计4164799223.15------
51、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额138841458.05139629990.56
合计138841458.05139629990.56
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
52、保险合同准备金
（1）保险合同准备金明细
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
未到期责任准备金488824.10201938.28475256.61215505.77
未决赔款准备金136731.9572355.2966406.98142680.26
寿险责任准备金42366692268.086904657713.342730765129.8846540584851.54
长期健康险责任准备金196108.52115017.14106334.52204791.14
合计42367513932.656905047024.052731413127.9946541147828.71
97中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）本公司寿险责任准备金到期期限如下：
单位：元期末余额到期期限原保险合同再保险合同合计
1年以内（含1年）3512787079.493512787079.49
1-5年（含5年）34871466655.6734871466655.67
5年以上8156331116.388156331116.38
合计46540584851.5446540584851.54
（续）期初余额到期期限原保险合同再保险合同合计
1年以内（含1年）3092233451.943092233451.94
1-5年（含5年）32863498605.5832863498605.58
5年以上6410960210.566410960210.56
合计42366692268.0842366692268.08
（3）长期健康险责任准备金
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
原保险合同196108.52115017.14106334.52204791.14再保险合同
合计196108.52115017.14106334.52204791.14
53、保户储金及投资款
（1）保户储金及投资款明细
单位：元项目期末余额期初余额
年初余额22194476756.5218044071775.30本年合并增加
保户本金增加594923631.383975588870.00
保户利益增加574725793.67978128817.69
因已支付保户利益而减少的负债-323204737.24-791958591.13
保单管理费及保障成本费用的扣除-5281843.74-11354115.34年末余额23035639600.5922194476756.52
（2）保户储金及投资款到期期限
单位：元
98中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
期限期末余额期初余额
1年以内（含1年）1890612030.351144593750.06
1-3年（含3年）13119809654.7211736440700.38
3-5年（含5年）7275646530.118546450740.82
5年以上749571385.41766991565.26
合计23035639600.5922194476756.52
54、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款3363200000.00
抵押借款29677726.2036409981.65
保证借款992691149.901003657210.00
保理借款448649357.25450000000.00
已计提未支付的利息110143642.61201859050.96
合计1581161875.965055126242.61
长期借款分类的说明：
1）期末余额中前五名长期借款
期末余额期初余额贷款单位借款起始日借款终止日外币外币金本币金额本币金额金额额
非银行金融机构借款2018-6-222023-6-303363200000.00
非银行金融机构借款2021-6-252024-6-25999500000.00999500000.00
非银行金融机构借款2021-6-242026-6-24450000000.00450000000.00
银行机构借款2020-7-272030-7-2623277728.8124409981.65
银行机构借款2020-7-272023-7-206399997.397000000.00
银行机构借款2018-11-62023-9-294157210.00
合计1483334936.204844109981.65
其他说明，包括利率区间：
55、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
99中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2020年度第一期中期票据1427701106.07
2020年度第二期中期票据1154740741.041113220811.48
已计提未支付的利息2424454.65
合计1154740741.042543346372.20
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿其他减期末余面值计提利称期限额额行摊销还少额息
2020年
15001500143056250112501375
度第一2020-1248
000003年0000012556000.00000.12411
期中期3-12557.97
0.000.000.720008.69
票据
2020年
120012001113450001154
度第二2020-18285308
000003年0000022081000.074074
期中期7-16728.28798.72
0.000.001.4801.04
票据
27002543101251125013801154
3077
合计——00000346370000.0000.4329174074
286.25
0.002.2000007.411.04
*其他减少主要是重分类至一年内到期的非流动负债。
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
*应付债券其他减少主要是重分类至一年内到期的非流动负债。
56、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额207974054.92170949301.07
未确认融资费用-20356151.27-22376670.99
重分类至一年内到期的非流动负债-55706072.85-25935486.20
100中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
合计131911830.80122637143.88
其他说明：
57、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款30472772.22128638388.42
专项应付款822822.15911909.90
合计31295594.37129550298.32
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
被兼并企业职工安置费30472772.2230491747.32
应付融资租赁款116439555.55
未确认融资费用-18292914.45
合计30472772.22128638388.42
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因赫章结构乡精准
89533.841687596.941776684.69446.09
扶贫项目数字之光主题文
822376.06822376.06
化公园项目
合计911909.901687596.941776684.69822822.15
其他说明：
58、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助6982082.6915842457.4015299224.797525315.30
合计6982082.6915842457.4015299224.797525315.30
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关云岩区教43821804382180与收益相
101中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
育局生均.69.69关津费义务教育68411756841175与收益相
事业费.30.30关基础建设
2599902383622637332682702860与资产相
补助及购.00.42.00.42关房补助进项税加12915681291568与收益相
计扣除.42.42关代征代扣
个人所得754847.6754847.6与收益相税手续费22关奖励
31186392678365440274.1与收益相
其他.64.459关
6982082158424515299227525315
合计.697.404.79.30
其他说明：
59、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
70052547005254
股份总数
679.00679.00
其他说明：
（1）本公司股本变动情况详见本附注“三、1、企业概况”。
（2）股份质押情况
截至期末，金世旗控股公司持有本公司股份3164063239股，占公司总股本7005254679股的45.17%，其中已质押2996415006股，占其持股的94.70%。
60、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
1015740945.6313295966.291002444979.34
价）
其他资本公积125558809.3683752.03125642561.39
合计1141299754.9983752.0313295966.291128087540.73
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：公司本期出售库存股出售所得价款与已经出售库存股账面价值的差额导致股本溢价减少；其他资本公积本期增加，为本公司子公司中融人寿保险按持股比例确认的被投资联营企业资本公积变动金额。
102中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
61、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股123302722.5939737016.9183565705.68
合计123302722.5939737016.9183565705.68
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
期末库存股详细情况如下：（1）2018年12月18日公司召开第七届董事会第87次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购部分社会公众股份的议案》，本次回购用于后续员工持股计划或者股权激励计划、转换公司发行的可转换为股票的公司债券。截至2021年12月31日，公司累计回购股份数量20774918股，回购金额为83565705.68元；
（2）2019年1月4日公司召开第七届董事会第88次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购部分社会公众股
份（第二期）的议案》。本次回购用于为维护上市公司价值及股东权益所必需。截至2021年12月31日，公司以集中竞
价交易方式回购部分社会公众股份（第二期）实施期限已经届满，公司累计回购股份数量11035838股，回购金额为39737016.91元。（3）公司于2022年2月28日召开第八届董事会第22次会议，审议通过《关于出售第二期回购股份的议案》，公司拟采用集中竞价交易方式出售第二期回购股份数量11035838股，占公司总股本的0.16%。公司2022年
1-6月出售“回购股份”11035838股，减少库存股账面价值39737016.91元。
62、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能
重分类进--损益的其60995686099568
他综合收0.540.54益其他
--权益工具
60995686099568
投资公允
0.540.54
价值变动
二、将重
------分类进损
630581153334371333359145442825456497760239
益的其他
1.816.444.114.467.876.27
综合收益
其中：权
益法下可------转损益的305621711682182920545318573055759043374790
其他综合7.280.76.19.69.887.97收益其他
------债权投资
324959341837911045947114092019969234390513
公允价值
4.538.619.650.418.554.94
变动
其他185722.946430.7350646.6488645.5650646.64
103中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
债权投资3信用减值准备
------其他综合
124053753334371333359145442825456491385980
收益合计
92.356.444.114.467.8776.81
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
63、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积1191019914.561191019914.56
任意盈余公积5395002.705395002.70
合计1196414917.261196414917.26
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
64、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润2795881309.559517443581.96
调整后期初未分配利润2795881309.559517443581.96
加：本期归属于母公司所有者的净利
-2517470185.8140970527.31润
加：其他综合收益结转留存收益1991462.82
期末未分配利润278411123.749560405572.09
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
65、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1381240866.27751426817.434069809783.932691273086.23
其他业务1098879415.301636942124.80911173503.641190826061.22
合计2480120281.572388368942.234980983287.573882099147.45
收入相关信息：
104中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于
2022年度确认收入，0.00元预计将于2022年度确认收入，0.00元预计将于2022年度确认收入。
其他说明
（1）主营业务—按行业分类
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
房地产开发与经营1381240866.27751426817.434069809783.932691273086.23
合计1381240866.27751426817.434069809783.932691273086.23
（2）主营业务—按产品分类
单位：元本期发生额上期发生额产品名称收入成本收入成本
住宅235918532.9270110203.831464018557.40627602416.37
105中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
本期发生额上期发生额产品名称收入成本收入成本
公寓3114380.43414766.4594954453.5994610942.12
商业892734166.24585534760.201457315004.621009550044.14
写字楼155976759.0658572583.59896472437.40881236841.62
车库车位93497027.6236794503.36130011386.8653842777.42
学校及其他27037944.0624430064.56
合计1381240866.27751426817.434069809783.932691273086.23
（3）其他业务收入
单位：元本期发生额上期发生额行业名称收入成本收入成本
房屋租赁70922926.7167870191.1571666655.5554951642.96
物业管理320277200.61285341312.74374921665.33275160292.17
健身娱乐32409804.5328700845.6444782415.3530343723.40
教育服务123602615.1972716500.22113705994.4675021832.95
酒店及餐饮服务41670663.9338009478.1850781630.4431545468.19
会议及展览等12772064.3412245030.0744233681.6520159582.42
非保险合同服务收入423769130.801089480617.99125209454.05667532746.08
建设管理收入319923.595017864.1933686127.876771071.13
其他73135085.6037560284.6252185878.9429339701.92
合计1098879415.301636942124.80911173503.641190826061.22
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
报告期内确认收入金额前五的项目信息：
单位：元序号项目名称收入金额
1未来方舟项目-河西644527770.92
2贵阳国际金融中心501287792.39
3会展城189222872.40
4帝景传说31695436.88
5托斯卡纳10932375.26
66、利息收入、利息支出
单位：元本期发生额上期发生额项目收入支出收入支出
存放金融同业利息2885415.924047055.08
106中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
买入返售利息14154975.165751501.11
其他利息5343020.694001227.7247616305.604930248.53
合计22383411.774001227.7257414861.794930248.53
67、已赚保费
单位：元项目本期发生额上期发生额
保险业务收入：
寿险6458148839.4712075513382.15
健康险340806.10351662.82
意外险62054.9464194.17
保险业务收入小计6458551700.5112075929239.14
减：分保保费996614746.2115905909.62
减：提取未到期责任准备金-81972.99-257704.71
已赚保费净额：5462018927.2912060281034.23
68、手续费及佣金收入、支出
单位：元本期发生额上期发生额项目手续费及佣金手续费及佣金手续费及佣金收入手续费及佣金收入支出支出
投资银行业务收入131627352.342127452.84310517091.4611215311.49
其中：证券承销业务99286679.282127452.84282477488.0311215311.49
保荐服务业务7500000.0018349056.58-
财务顾问业务24840673.069690546.85-
基金管理业务收入2184134.80-12732687.57-
投资咨询业务收入11305703.91618449.532122476.42
保险业务收入339207099.50-563205078.26
交易服务费75897794.9514445277.43123530517.4514217455.46
其他3860809.471969641.803161242.372125426.81
合计224875795.47357749471.57450559988.38592885748.44
69、金融业务投资收益
单位：元
107中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益248793164.64170144656.64
处置长期股权投资产生的投资收益1642872.22
交易性金融资产在持有期间的投资收益439306334.53450775507.29
处置交易性金融资产取得的投资收益-99275312.58-69339792.07其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得债权投资在持有期间取得的利息收入421416059.78536963056.76
其他债权投资在持有期间的投资收益53864163.2518121711.33
处置其他债权投资取得的投资收益3984763.48持有银行理财产品取得的投资收益
其他99068424.1273481271.27
合计1168800469.441180146411.22
70、金融业务公允价值变动收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产-286900277.90983070479.29
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-286900277.90983070479.29
交易性金融负债-
按公允价值计量的投资性房地产-
其他-
合计-286900277.90983070479.29
71、退保金
单位：元项目本期发生额上期发生额
寿险个险2414811942.00340830772.66健康险个险
减：摊回退保金9403020.1011717963.66
合计2405408921.90329112809.00
108中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
72、赔付支出净额
单位：元项目本期发生额上期发生额
赔付支出102504406.1926198892.21
其中：赔款支出678754.88622954.53
满期金给付-74611.00年金给付66154170.0052860.00
死伤医疗给付35746092.3125523077.68
减：摊回赔付支出2392575.212773161.72
其中：赔款支出等2392575.212773161.72
合计100111830.9823425730.49
73、提取保险责任准备金净额
单位：元项目本期发生额上期发生额
提取保险责任准备金4173907214.3911791145367.00
减：摊回保险责任准备金967681894.00-16527770.46
合计3206225320.3911807673137.46
（1）提取保险责任准备金
单位：元项目本期发生额上期发生额
提取未决赔款准备金5948.3124172.12
提取寿险责任准备金4173892583.4611791121194.88
提取长期险责任准备金8682.62-
合计4173907214.3911791145367.00
提取原保险合同未决赔款准备金按内容划分如下：
单位：元项目本期发生额上期发生额已发生已报告未决赔款准备金
已发生未报告未决赔款准备金5719.5323242.46
理赔费用准备金228.78929.66
合计5948.3124172.12
（2）摊回保险责任准备金
单位：元
109中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
摊回未决赔款准备金168.80
摊回寿险责任准备金-16540968.78967602830.96
摊回长期健康险责任准备金13198.3278894.24
合计-16527770.46967681894.00
74、保单红利支出
单位：元项目本期发生额上期发生额
341188274.58
保单红利支出639083448.59
341188274.58
合计639083448.59
75、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税8704632.2620242892.27
教育费附加3749807.248815803.98
房产税6676802.437822755.16
土地增值税119840792.49222209353.49
地方教育费附加2501395.837069176.09
其他4848753.954611144.79
合计146322184.20270771125.78
其他说明：
76、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
推广宣传费22601203.7522482721.44
职工薪酬34729628.6044328941.15
服务费3129739.8825531341.74
其他11959721.2119460359.64
合计72420293.44111803363.97
其他说明：
77、管理费用
单位：元
110中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬90548071.28109094415.51
其他47395117.5679101249.18
合计137943188.84188195664.69其他说明
78、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
项目研发1464114.13
合计1464114.13其他说明
79、业务及管理费
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬378374628.09567261808.39
租赁费2558145.2637235844.55
咨询及服务费15124446.3916025938.49
折旧及摊销费28547564.6527314961.81
保障基金40000000.0024680508.15
业务招待费11181312.0434541907.75
交通差旅费6197199.4720798934.09
其他126998704.37109804195.56
减：摊回分保费用14387674.5115323340.95
合计594594325.76822340757.84
80、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出2476479486.581351270854.13
减：利息收入2455058.953046949.29
加：汇兑损失9185.86-16823.09
加：现金折扣
加：其他支出14338840.947681756.92
合计2488372454.431355888838.67其他说明
111中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
81、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助12067476.428196845.17
进项税加计扣除1291568.42
个税返还754847.62
稳岗返还1179383.59
其他5948.74
合计15299224.798196845.17
82、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-15062623.368008415.60
处置长期股权投资产生的投资收益54099761.13交易性金融资产在持有期间的投资收
307987.502956498.47
益
处置交易性金融资产取得的投资收益687089.95
持有银行理财产品取得的投资收益951582.49
合计39345125.2712603586.51其他说明无。
83、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-10308264.85-11570068.93
合计-10308264.85-11570068.93
其他说明：
无。
84、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-93018963.77-9066247.50
债权投资减值损失-44877739.57383016.61
其他债权投资减值损失-185722.94
应收账款坏账损失-21624643.83-32204559.56
1年内到期的非流动资产减值损失2361300.002305078.71
112中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
合计-157345770.11-38582711.74其他说明无。
85、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额持有待售处置组处置收益
非流动资产处置收益-1876594.27-447757.92
其中：划分为持有待售的非流动资产处置收益
其中：固定资产处置收益无形资产处置收益未划分为持有待售的非流动资产处置
-1876594.27-447757.92收益
其中：固定资产处置收益-1876594.27-447757.92无形资产处置收益
合计-1876594.27-447757.92
86、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产毁损报废利得28159.00与企业日常活动无关的政府补助
违约金收入765398.991804564.49765398.99
其他805563.57636803026.68805563.57
合计1570962.56638635750.171570962.56
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
87、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠2994696.7520056000.002994696.75
违约金等支出310063654.77310063654.77
非流动资产毁损报废损失39971.03163829.3139971.03
其他349174.7235663215.39349174.72
113中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
合计313447497.2755883044.70313447497.27
其他说明：
88、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用29815745.14143544146.68
递延所得税费用-914785210.20-71765903.81
合计-884969465.0671778242.87
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-3897529930.42
按法定/适用税率计算的所得税费用-974382482.61
子公司适用不同税率的影响75786440.40
调整以前期间所得税的影响-381820.28
非应税收入的影响-9079236.60
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2195661.97
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响9849020.60本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
13108231.67
亏损的影响
投资收益及技术开发费加计扣除等的影响-2065280.21
所得税费用-884969465.06
其他说明：
89、其他综合收益
详见附注“七、合并财务报表项目注释”之“62.其他综合收益”
90、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
往来款等294906230.771130212169.68
保证金及押金等827355.55
代收代支及其他款项16849789.88179310691.93
政府补助15842457.406834295.86
114中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
代理承销证券款815937571.67
合计327598478.052133122084.69
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
退保金2400452338.81335633165.26
支付诚意金、保证金及押金等9500767.8216037891.82
销售手续费3129739.8825531341.74
广告宣传费22601203.7522482721.44
捐赠支出2994696.7520056000.00
其他期间费用和代收代支等247306447.18598667165.76
合计2685985194.191018408286.02
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额中天城投集团期末现金与期初现金因
130932792.12
划分为持有待售资产之间的净发生额
利息收入2455058.953046949.29
其他191280.11
合计133579131.183046949.29
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
装修费等长期待摊费用7245421.1119913247.45
其他60287999.7420549240.83
合计67533420.8540462488.28
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
非金融机构债权投资收到的现金30072900.00
库存股处置款26441050.62
115中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
合计56513950.62
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
融资手续费及其他12360000.0027674772.73
偿还非金融机构债权投资76734300.00492530190.27
租赁等其他费用32144781.01
合计121239081.01520204963.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
91、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润-3012560465.36463315571.27
加：资产减值准备157339661.9138582711.74
固定资产折旧、油气资产折
164787564.87126300225.41
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧36488312.4935261526.69
无形资产摊销9276338.806731432.85
长期待摊费用摊销15443518.8319596508.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号1876594.27447757.92填列）固定资产报废损失（收益以
39971.03135670.31“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
10308264.8511570068.93“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
2474024427.631348207081.75
列）投资损失（收益以“－”号填-39345125.27-12603586.51
列）递延所得税资产减少（增加以-871006005.78-261906348.86“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
76891901.3276891901.32“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号965021105.021752880797.53
116中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
填列）经营性应收项目的减少（增加-1051024572.731136272159.84以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
5111677216.5614671518724.43以“－”号填列）
其他-305460587.24-3147689856.75
经营活动产生的现金流量净额3743778121.2016265512345.91
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额6279368445.841847339175.95
减：现金的期初余额1847339175.952862009336.84
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额4432029269.89-1014670160.89
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物171712000.00
其中：
友山基金管理有限公司（合并）166000000.00贵州中天溪湖房地产开发有限公司
贵州泰若数字科技有限公司5712000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物16151756.94
其中：
友山基金管理有限公司（合并）6357242.43
贵州中天溪湖房地产开发有限公司2710647.74
贵州泰若数字科技有限公司7083866.77
其中：
处置子公司收到的现金净额155560243.06
117中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金6279368445.841847339175.95
其中：库存现金87546.84104299.02
可随时用于支付的银行存款6136911118.751661847203.08可随时用于支付的其他货币资
142369780.25185387673.85
金
三、期末现金及现金等价物余额6279368445.841847339175.95
其他说明：
92、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
“附注七、合并财务报表项目注释”
货币资金49400797.61
之“1.货币资金”
固定资产1911218341.23融资借款抵押
交易性金融资产610219422.07融资借款质押
投资性房地产221021780.37融资借款抵押
持有待售的资产13576954963.57融资借款抵押
合计16368815304.85
其他说明：
用于融资抵押的持有待售的资产13576954963.57元中，包含存货13467176530.34元，投资性房地产
109778433.23元。
93、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金3.76
其中：美元0.566.71143.76欧元港币应收账款
其中：美元欧元
118中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
94、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额贵州文化广场项目配套基础
307991100.00持有待售负债
设施建设财政补助
云岩区教育局生均经费4382180.69递延收益
基础设施补助及购房补助6436128.42递延收益3733268.00
义务教育事业费6841175.30其他收益6841175.30
进项税加计扣除1291568.42其他收益1291568.42代征代扣个人所得税手续费
754847.62其他收益754847.62
奖励
稳岗补贴1179383.59其他收益1179383.59
零星政府补助1939256.05其他收益1498981.86
合计330815640.0915299224.79
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的购买日至购买日至购买日名称时点成本比例方式确定依据期末被购期末被购
119中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
买方的收买方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债
120中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
121中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否
单位：元子公股权股权股权丧失丧失处置丧失丧失丧失按照丧失与原司名处置处置处置控制控制价款控制控制控制公允控制子公称价款比例方式权的权时与处权之权之权之价值权之司股
122中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
时点点的置投日剩日剩日剩重新日剩权投确定资对余股余股余股计量余股资相依据应的权的权的权的剩余权公关的合并比例账面公允股权允价其他财务价值价值产生值的综合报表的利确定收益层面得或方法转入享有损失及主投资该子要假损益公司设的金净资额产份额的差额友山基金
2022
管理17805284
70.00协议年01协议
有限000085600.00
%转让月31约定
公司0.00.21日
（合并）贵州泰若2022
8160164226962696
数字70.00协议年04协议30.00
000.872.571.571.0.00
科技%转让月01约定%
00226464
有限日公司贵州中天溪湖2022
125187098709
房地24.63协议年06协议26.37
0.00200.305530550.00
产开%转让月30约定%
92.52.52
发有日限公司
其他说明：
无。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无。
6、其他无。
123中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接一级子公司贵阳金融控股
有限公司贵州贵阳贵州贵阳房地产100.00%直接投资
（1）中天城投贵州
普惠金融服务贵州贵阳贵州贵阳互联网金融100.00%直接投资有限公司中天城投集团上海股权投资
上海上海金融投资99.95%直接投资基金合伙企业有限合伙中天城投集团
有限公司贵州贵阳贵州贵阳房地产100.00%直接投资
（2）中天国富商业
保理深圳有限深圳深圳金融服务100.00%直接投资公司中天国富证券
有限公司深圳贵州贵阳证券94.92%直接投资
（3）赫章中天建设
贵州赫章县贵州赫章建设施工100.00%直接投资开发有限公司宁波梅山保税港区禾悦投资
浙江宁波浙江宁波金融投资99.00%直接投资管理合伙企业有限合伙贵州融汇物资非同一控制企
贵州贵阳贵州贵阳批发和零售100.00%有限公司业合并二级子公司贵阳互联网金
融产业投资发贵州贵阳贵州贵阳互联网金融65.00%直接投资展有限公司联合铜箔惠州非同一控制下
广东惠州广东惠州投资管理100.00%有限公司企业合并贵州大发农业
贵州遵义贵州遵义农业经营80.00%直接投资发展有限公司贵州大发旅游
贵州遵义贵州遵义旅游开发53.85%直接投资发展有限公司深圳市中天佳
汇股权投资管广东深圳广东深圳投资管理94.92%直接投资理有限公司贵阳中天佳创
贵州贵阳贵州贵阳投资管理94.92%直接投资投资有限公司贵阳中天企业
贵州贵阳贵州贵阳商业服务100.00%直接投资管理有限公司贵州中黔金融非同一控制下
贵州贵阳贵州贵阳金融服务96.65%资产交易中心企业合并
124中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
有限公司
（4）贵阳农商银金
融信息服务有贵州贵阳贵州贵阳金融服务65.00%直接投资限公司贵州数行科技
贵州贵阳贵州贵阳科技服务65.00%直接投资有限公司中天城投集团同一控制企业
欣泰房地产开贵州贵阳贵州贵阳房地产100.00%合并发有限公司中天城投集团贵阳房地产开同一控制企业
贵州贵阳贵州贵阳房地产100.00%发有限公司合并
（5）中天城投集团非同一控制企
城市建设有限贵州贵阳贵州贵阳房地产100.00%业合并
公司（6）中天城投集团
物业管理有限贵州贵阳贵州贵阳物业管理100.00%直接投资
公司（7）中天城投集团
遵义有限公司贵州遵义贵州遵义房地产91.00%直接投资
（8）中融人寿保险非同一控制下
股份有限公司北京等北京保险36.36%企业合并
（9）中天康养有限
贵州贵阳贵州贵阳健身100.00%直接投资公司贵州中天南湖
房地产开发有贵州贵阳贵州贵阳房地产100.00%直接投资限责任公司中天城投文化
贵州贵阳贵州贵阳文化传媒100.00%直接投资传播有限公司中天城投集团
商业管理有限贵州贵阳贵州贵阳管理咨询100.00%直接投资公司中天城投集团矿产资源经营
资源控股有限贵州贵阳贵州贵阳100.00%直接投资投资公司中天城投集团
景观维修有限贵州贵阳贵州贵阳工程施工100.00%直接投资公司中天城投集团商业项目及酒
旅游会展有限贵州贵阳贵州贵阳店的投资及经100.00%直接投资公司营管理贵阳国际会议
展览中心有限贵州贵阳贵州贵阳会议展览100.00%直接投资公司中天城投集团工业园区开发
龙洞堡工业园贵州贵阳贵州贵阳/建设和经营51.00%直接投资股份有限公司管理等中天城投集团
乌当土地整理贵州贵阳贵州贵阳建筑业60.00%直接投资有限公司贵州市政工程
贵州贵阳贵州贵阳市政工程100.00%直接投资有限公司
贵州文化产业贵州贵阳贵州贵阳文化传媒68.47%直接投资
125中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
股份有限公司贵州中天物润
房地产开发有贵州贵阳贵州贵阳房地产70.00%直接投资限公司中天城投集团
江苏置业有限江苏南京江苏南京房地产100.00%直接投资公司贵州中天贵铝
房地产开发有贵州贵阳贵州贵阳房地产70.00%直接投资限公司北京贵天置业
中国北京中国北京房地产100.00%直接投资有限公司深圳市中天南
方置业有限公中国深圳中国深圳房地产100.00%直接投资司中天城投集团贵州地产基金
贵州贵阳贵州贵阳基金100.00%直接投资管理中心有限合伙中天城投集团房地产建设管
贵州建设管理贵州贵阳贵州贵阳100.00%直接投资理有限公司贵州中天体育
贵州贵阳贵州贵阳健身100.00%直接投资发展有限公司四川中天城投
四川成都四川成都房地产100.00%直接投资置业有限公司贵州金融城有
贵州贵阳贵州贵阳房地产100.00%直接投资限公司中天城投贵阳综合保税区投
贵州贵阳贵州贵阳房地产100.00%直接投资资开发有限公司云南华盛基础非同一控制企
设施运营管理云南昆明云南昆明基础设施建设75.99%业合并有限责任公司中天城投云南
房地产、基础
城市投资开发云南昆明云南昆明51.00%直接投资设施建设有限责任公司中天城投集团
贵州酒店管理贵州贵阳贵州贵阳酒店服务100.00%直接投资有限公司三级子公司贵州聚盛黔资非同一控制下
产管理有限公贵州贵阳贵州贵阳金融服务96.65%企业合并司贵州宏财聚盛非同一控制下
资产管理有限贵州六盘水贵州六盘水商业服务57.99%企业合并公司贵州黔兴汇通非同一控制下
资产管理有限贵州黔西南州贵州黔西南州商业服务49.29%企业合并公司贵州黔润红城
资产管理有限贵州遵义贵州遵义商业服务57.99%直接投资公司贵州一拍拍卖
贵州贵阳贵州贵阳服务业96.65%直接投资有限公司
黔润融资租赁贵州贵阳贵州贵阳服务业96.65%直接投资
126中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
有限公司贵州金黔家办
海南海南服务业96.65%直接投资咨询有限公司中天城投集团贵阳国际金融
贵州贵阳贵州贵阳房地产100.00%直接投资中心有限责任
公司（10）中天城投集团
惠州置业有限广东惠州广东惠州房地产70.00%直接投资公司珠海爱奇湾区
商务咨询有限广东珠海广东珠海商务咨询49.00%直接投资公司贵阳南明中天
城投房地产开贵州贵阳贵州贵阳房地产100.00%直接投资发有限公司贵阳东盛房地同一控制企业
产开发有限公贵州贵阳贵州贵阳房地产62.50%合并司遵义众源同汇同一控制企业
矿业开发有限贵州遵义贵州遵义矿产资源开发100.00%合并公司遵义小金沟锰
业开发有限公贵州遵义贵州遵义矿产资源开发85.00%直接投资司贵阳国际生态
会议中心有限贵州贵阳贵州贵阳会议展览100.00%直接投资公司毕节市润隆投
贵州毕节贵州毕节矿产资源开发100.00%直接投资资有限公司中天城投集团
北京置业有限中国北京中国北京房地产51.00%直接投资公司贵州中天立馨
商业管理有限贵州贵阳贵州贵阳房地产100.00%直接投资公司中天城投集团贵阳延安东路
贵州贵阳贵州贵阳房地产100.00%直接投资开发建设有限公司中天城投集团
贵阳河东开发贵州贵阳贵州贵阳房地产94.00%直接投资建设有限公司贵州盛世未来城市发展基金
贵州贵阳贵州贵阳基金100.00%直接投资管理中心有限合伙中天城投泸州
四川泸州四川泸州房地产51.00%直接投资置业有限公司贵州中天尚品房地产建设管
建设管理中心贵州贵阳贵州贵阳80.00%直接投资理有限合伙贵州中天尚城房地产建设管
建设管理中心贵州贵阳贵州贵阳70.00%直接投资理有限合伙中天晴隆酒店贵州省黔西南贵州省黔西南
酒店服务100.00%直接投资管理有限公司布依族苗族自布依族苗族自
127中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
治州治州贵阳观山湖中
天口腔门诊部贵州贵阳贵州贵阳口腔100.00%直接投资有限公司贵州中天社康
医院管理有限贵州贵阳贵州贵阳医院管理100.00%直接投资公司贵阳中天康养
健康体检管理贵州贵阳贵州贵阳健康体检100.00%直接投资有限公司贵州中天生活
家智慧物业有贵州贵阳贵州贵阳物业管理100.00%直接投资限公司贵州中天浩晟
房地产开发有贵州贵阳贵州贵阳房地产70.00%直接投资限公司贵州中天佳胜
房地产开发有贵州贵阳贵州贵阳房地产70.00%直接投资限公司贵州中天启顺
房地产开发有贵州贵阳贵州贵阳房地产70.00%直接投资限公司贵州中天启瑞
房地产开发有贵州贵阳贵州贵阳房地产70.00%直接投资限公司贵州中天德鑫
房地产开发有贵州贵阳贵州贵阳房地产70.00%直接投资限公司贵州中天启铭
房地产开发有贵州贵阳贵州贵阳房地产70.00%直接投资限公司贵州瑞景鑫企
业管理有限公贵州贵阳贵州贵阳管理咨询100.00%直接投资司中天城投集团
云岩房地产开贵州贵阳贵州贵阳房地产100.00%直接投资发有限公司望谟县美丽大贵州省黔西南贵州省黔西南
湾产业发展有布依族苗族自布依族苗族自批发业100.00%直接投资限公司治州治州贵州启铭顺贸
贵州贵阳贵州贵阳零售业100.00%直接投资易有限公司四级子公司贵阳中天鑫晟
开发建设有限贵州贵阳贵州贵阳房地产100.00%直接投资公司北京数行智融
科技发展有限中国北京中国北京科技服务35.75%直接投资公司贵州中天城市
节能投资发展贵州贵阳贵州贵阳能源60.00%直接投资有限公司赫章县野马川
金埔矿业有限贵州毕节贵州毕节矿产资源开发100.00%直接投资公司威宁县疙瘩营
贵州威宁县贵州威宁县矿产资源开发100.00%直接投资驼骏煤业有限
128中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
公司珠海爱奇湾区
广东珠海广东珠海房地产49.00%直接投资发展有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
（1）贵阳金融控股有限公司，原名中天城投集团贵阳国际会议展览中心有限公司，2014年11月更名为现名称。
贵阳金融控股成立于2008年12月11日，是由中天欣泰房开独资设立的有限责任公司，原注册资本和实收资本均为
50.00万元，2008年12月15日公司第五届董事会第29次会议审议通过了中天欣泰房开向贵阳金融控股增资，截至
2008年末中天欣泰房开已增资16215.00万元，贵阳金融控股注册资本及实收资本变更为16265.00万元。2009年9月
2日、2009年9月28日、2009年11月12日中天欣泰房开向贵阳金融控股新增出资31000.00万元、8000.00万元及
4735.00万元，增资完成后，贵阳金融控股注册资本变更为60000.00万元。2010年6月30日，中天欣泰房开向贵阳金
融控股新增注册资本58000.00万元。2014年12月，中天欣泰房开将持有的贵阳金融控股100%股权以118000.00万元转让给本公司。2014年12月，本公司以货币资金150500.00万元及对贵阳互金公司的长期股权投资6500.00万元对贵阳金融控股增资，本次增资完成后，贵阳金融控股注册资本和实收资本均为275000.00万元。2015年5月15日，经本
公司第七届董事会第24次会议决议，通过以现金方式对贵阳金融控股投资85000.00万元，增资完成后，贵阳金融控股
注册资本和实收资本均变更为360000.00万元。2015年12月18日，经本公司第七届董事会第39次会议决议，通过以现金方式对贵阳金融控股投资240000.00万元，增资完成后，贵阳金融控股的注册资本由360000.00万元增至
600000.00万元。2016年11月9日，经本公司第七届董事会第53次会议决议，通过以现金方式对贵阳金融控股增加注
册资本390000.00万元，并于2016年12月24日在贵阳市观山湖区工商行政管理局领取了变更后的营业执照，增资完成后，贵阳金融控股的注册资本由600000.00万元增至990000.00万元。
2017年3月16日，经本公司第七届董事会第61次会议决议通过，通过以现金方式对贵阳金融控股增资
520000.00万元。上述增资完成后，贵阳金融控股的注册资本由990000.00万元增至1510000.00万元。
贵阳金融控股统一社会信用代码为915201156801920332；注册资本和实收资本均为1510000.00万元；公司类型
为有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）；注册住所为贵州省贵阳市观山湖区长岭北路贵阳国际会议展览中
心 C 区 C2201 大厦（观光综合楼）7 层 1 号；经营范围为：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、
国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（银行、保险、证券、期货、基金及类金融的投资、咨询、管理；资产管理；互联网金融服务；移动支付；第三方支付；住宿；餐饮（中餐、西餐类销售、含烧烤、含凉菜、含裱花蛋糕、含生食海产品、凉热饮品制售）；销售烟、酒及预包装食品（在取得相关许可证在分公司经营）；游泳池、健身房、水疗房（限分支机构经营）；酒店管理；会议、会展服务；房地产开发与经营。）。
129中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）中天城投集团有限公司原名中天城投有限公司，于2017年1月23日成立，注册资本20亿元，由本公司独家出资设立。2017年4月24日，经本公司第七届董事会第62次会议审议批准，本公司将旗下中天贵阳房开等29家公司股权和业务划转到中天城投集团。2018年3月9日，本公司与贵阳金世旗产业投资有限公司（以下简称“金世旗产投”）签订《股权转让协议》，约定向金世旗产投转让本公司持有的中天城投集团100%股权，交易价格为246.00亿元。
同年3月9日、3月30日，本公司分别召开第七届董事会第75次会议、2018年第2次临时股东大会会议，审议通过了《关于重大资产出售暨关联交易方案的议案》等议案。上述交易相关工商变更手续于4月27日完成，并于7月24完成了全部股权转让价款的支付。2018年5月18日，根据金世旗产投决议，中天城投集团的注册资本由20.00亿元变更为
117.00亿元，新增注册资本均由资本公积转增。2018年12月12日，本公司与金世旗产投签订解除协议，解除上述关
于转让中天城投集团100%股权的《股权转让协议》，收回中天城投集团100%股权。同年12月12日、12月28日，本公司分别召开第七届董事会第86次会议、2018年第6次临时股东大会审议通过了前述解除协议。同时，中天城投集团于2018年12月28日完成了相应工商变更登记，出资人再次变更为本公司。
中天城投集团统一社会信用代码为 91520115MA6DRXQ61Q；注册资本和实收资本均为 1170000.00 万元；公司类型
为有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）；注册住所为贵州省贵阳市观山湖区长岭北路贵阳国际会议展览中
心 C 区（C2001 大厦）15 层 1 号；经营范围为：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决
定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（房地产开发与销售；房地产信息咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动））。
（3）中天国富证券有限公司，前身为海际大和证券有限责任公司（以下简称海际证券），成立于2004年9月，是
由上海证券与日本大和证券株式会社（原大和证券 SMBC 股份有限公司，以下简称大和证券）共同出资设立的外商投资企业。海际证券注册资本500000001.00元人民币，经中国证监会证监机构字[2004]50号批准，于2004年7月9日取得由商务部颁发商外资资审字[2004]0176号批准证书，于2004年9月13日获得由国家工商行政管理总局颁发的企业法人营业执照后正式成立。
根据海际证券2014年1月27日召开的2014年度第一次股东会会议决议，双方股东确认海际证券公司10年合营期限到期后不再延期合营。2014年3月，双方股东签署了股权转让协议。2014年7月15日，经中国证监会沪证监许可[2014]185号核准海际证券变更持有5%以上股权股东的批复，同意上海证券依法受让大和证券持有的33.33%股权。本次股权转完成后，上海证券持有海际证券100%的股权，海际证券成为上海证券全资子公司，企业类型变更为内资企业，同时注销海际证券的《外商投资企业批准证书》。
2015年12月11日，海际证券66.67%股权在上海联合产权交易所进行挂牌竞价，贵阳金融控股以301122.031万元取得海际证券公司66.67%股权。2016年3月1日，海际证券收到中国证监会上海监管局《关于核准海际证券有限责任公司变更持有5%以上股权股东的批复》（沪证监许可[2016]23号），具体内容如下：*对贵阳金融控股依法受让海际证券333333334元股权（占出资总额66.67%）无异议。*海际证券应当根据本批复修改公司章程，并自批复之日起30个工作日内，依法办理股权变更手续。2016年3月28日，海际证券完成股东变更工商登记手续，上海市工商行政管理局换发了新的《营业执照》。根据海际证券2016年11月、2016年12月23日与贵阳金融控股签订的《产权交易（增资）合同》、《增资协议书》和修改后的章程规定，海际证券公司申请增加注册资本人民币2780171814.00元，由贵阳金融控股于2016年12月缴足，变更后的注册资本人民币3280171815.00元。本次增资已经信永中和会计师事务所进行审验，并出具 XYZH/2016CDA80001 号验资报告进行确认。
130中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2017年7月，海际证券经股东会决议通过，变更企业名称为中天国富证券有限公司。2017年8月1日，经贵阳市
观山湖区工商行政管理局核准并颁发最新企业法人营业执照。
2017年8月15日，中天国富证券收到中国证监会贵州监管局《关于核准中天国富证券有限公司变更持有5%以上股权的股东的批复》（黔证监发[2017]134号），对本公司依法受让中天国富证券3113505148份股权（占出资总额
94.92%）无异议。截至2022年6月30日，中天国富证券的注册资本及实收资本情况如下：
序号股东名称注册资本实收资本出资比例
1中天金融集团股份有限公司3113505148.003113505148.0094.92%
2上海证券有限责任公司166666667.00166666667.005.08%
合计3280171815.003280171815.00100.00%中天国富证券统一社会信用代码为913100007178519452；法定代表人为王颢；注册住所为贵州省贵阳市观山湖区
长岭北路中天会展城 B 区金融商务区集中商业（北）；经营范围为：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法
律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（（一）证券承销与保荐；（二）证券经纪；（三）证券自营；
（四）中国证监会批准的其他业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动））
（4）贵州中黔金融资产交易中心有限公司于2013年11月13日经贵阳市云岩区工商行政管理局批准成立，并取
得注册号为520103000747455的企业法人营业执照，成立时注册资本为人民币2000万元，均由贵州融通小微企业金融超市管理有限公司（以下简称贵州融通金融超市）出资，并经贵州臻信融和会计师事务所[黔臻信内验（2013）第ZXK105 号]验证。
2014年6月27日，贵州融通金融超市与重庆新世纪金投投资有限公司（以下简称新世纪金投公司）签订《股权投资（增资扩股）协议书》，约定贵州中黔金交增加注册资本人民币1077万元，由新世纪金投公司以货币方式出资人民币1390万元全额认购，溢价部分转入资本公积。本次增资已经贵阳欣荣会计师事务所[黔欣融〈验〉字（2014）第32号]验证。增资后贵州中黔金交的注册资本及实收资本变更为人民币3077万元。
2015年11月19日，通过股东会决议，贵州中黔金交股东贵州融通金融超市、新世纪金投公司同意中天普惠金融
以自有资金4000.00万元认购公司新增注册资本2138.25万元，出资方式为货币资金，中天普惠金融已于2016年1月
6日出资到位，本次增资已经贵州同辉正业会计师事务所有限公司[同辉验字（2016）第001号]验证。增资后贵州中黔
金交的注册资本及实收资本变更为人民币5215.25万元。
2016年11月20日，贵州中黔金交原股东新世纪金投公司与中天普惠金融签订股权转让协议，约定新世纪金投公
司将其持有的贵州中黔金交20.65%股权以2450万元转予中天普惠金融。
2018年4月23日，经贵州中黔金交股东会决议通过，同意股东贵州融通金融超市将其所持有的贵州中黔金交
35.00%股权转予中天普惠金融。上述股权变更已取得贵州省人民政府金融工作办公室核准批复，并于2018年3月20日
完成工商变更登记。
截至2022年6月30日，贵州中黔金交股权结构如下：
编号股东名称实收资本持股比例
1中天城投（贵州）普惠金融服务有限公司50405900.0096.65%
2贵州融通小微企业金融超市管理有限公司1746600.003.35%
131中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
编号股东名称实收资本持股比例
1中天城投（贵州）普惠金融服务有限公司50405900.0096.65%
合计52152500.00100.00%
贵州中黔金交统一社会信用代码为 91520103082778245U，注册资本和实收资本均为 5215.25 万元；法定代表人为高泳波；公司类型为其他有限责任公司；注册住所为贵州省贵阳市观山湖区金融城二期商务区 C4 栋 31-33 层；公司经营
范围为：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（金融资产交易业务。（以上经营项目，国家禁止限制的除外，涉及许可的凭许可证经营））。
（5）中天城投集团贵阳房地产开发有限公司原名为贵州金世旗房地产开发有限公司（以下简称金世旗房地产公司），是金世旗控股公司的全资子公司，成立于2004年11月24日。2008年末公司受让金世旗控股公司持有的金世旗房地产公司全部股权5500.00万元，并办理了工商变更手续，同时金世旗房地产公司更名为现名称。
2010年7月至2012年12月，公司对中天贵阳房开实施多轮增资，增资完成后，中天贵阳房开注册资本和实收资本增加至121000.00万元。2017年公司与中天城投集团签订《关于本公司贵阳房地产开发有限公司等全资子公司股权划转协议》，公司将持有的中天贵阳房开股权划转给中天城投集团。
中天贵阳房开统一社会信用代码为 91520000770581331L，注册资本和实收资本均为 121000 万元，公司住所为贵州省贵阳市云岩区渔安安井温泉旅游城未来方舟 A 组团（接待中心），经营范围为：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（房地产开发与经营；小区内公共设施管理、休闲健身；建筑材料、日用百货、机械设备、五金交电、电子产品的批零兼营；房屋租赁，房地产租赁业务。以下经营范围仅限分支机构经营：住宿；酒店管理；餐饮服务；旅游管理服务；健身服务；保健服务；洗染服务；办公服务；票务代
理服务；会议会务服务；承接场地租赁及会议设施租赁；停车场管理服务；销售：预包装食品、服装服饰、护肤品、文
化用品、陶瓷制品、日用百货、食品（含酒类）、水果、卷烟、雪茄烟(不含烟草批发）。）
（6）中天城投集团城市建设有限公司原名为贵阳云岩渔安安井片区开发建设有限公司，于2006年10月16日正式成立。2009年公司分别收购其原股东华润汉威城市建设（香港）有限公司及金世旗控股公司持有的股权83.33%和
16.67%，相关股权转让之工商变更手续于2009年8月28日办理完毕。股权收购完成后，中天城市建设成为公司之全资子公司。2009年12月至2012年12月，公司对中天城市建设实施多轮增资，增资完成后，中天城市建设注册资本和实收资本增加至16.75亿元。
2017年公司与中天城投集团签订《关于本公司贵阳房地产开发有限公司等全资子公司股权划转协议》，公司将持
有的中天城市建设股权划转给中天城投集团。
中天城市建设统一社会信用代码为 9152000078979971XG，注册资本和实收资本均为 167500 万元，公司住所为贵州省贵阳市云岩区渔安安井片区温泉旅游城“未来方舟”项目 G6 组团负 4 层 7 号楼，经营范围为：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（从事城市基础设施、环境污染治理设施、土地整理、复垦、利用及相关配套设施的投资、开发、建设和经营管理，并从事旅游产业、绿色产业的建设、经营；房地产开发及经营；经营出租汽车业务；房屋租赁，房地产租赁业务。）。
132中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（7）中天城投集团物业管理有限公司原名为贵州中天盛邦物业管理有限责任公司，于2003年9月30日成立，
2008年更名为现名称。2014年12月23日公司对中天城投物业增资5000.00万元。2017年公司与中天城投集团签订
《关于本公司贵阳房地产开发有限公司等全资子公司股权划转协议》，公司将持有的中天城投物业股权划转给中天城投集团。
中天城投物业统一社会信用代码为915201007501949836，注册资本和实收资本均为5500万元，法定代表人为陈楠，公司住所为贵州省贵阳市云岩区新添大道南段 289 号中天花园玉兰园 E 座 2 楼。
（8）中天城投集团遵义有限公司原名为贵州中天置业房地产开发有限公司，2008年更名为现名称，于2006年7月成立，成立时注册资本为2000.00万元。经历多次股东变更和增资扩股，截至2008年1月注册资本及实收资本变更为10000.00万元，其中公司持有股权61%；自然人段婀娜、李燕、刘鹏飞分别持有股权9%、13.2%、16.8%。2012年公司分别收购少数股东刘鹏飞、李燕持有的中天城投遵义16.8%、13.2%股权，合计30%股权。至2012年末，收购完成后公司合计持有中天城投遵义91%股权。2017年公司与中天城投集团签订《关于本公司遵义有限公司等控股子公司股权划转协议》，公司将持有的中天城投遵义股权划转给中天城投集团。
中天城投遵义统一社会信用代码为915203027897744679，注册资本和实收资本均为10000万元，公司住所为贵州
省遵义市红花岗区万里路蔺家坡还房小区26栋2层，经营范围为：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。房地产开发、城市基础设施及配套项目开发、综合性商业（专项管理除外）、装饰装潢、物业管理（以上经营范围国家法律法规禁止经营的不得经营，法律法规规定须经审批而未获审批前不得经营）。
（9）中融人寿保险股份有限公司是由联合铜箔、启迪控股股份有限公司、中润合创投资有限公司、吉林省信托有
限责任公司、北京百利威科技发展有限公司（已更名霍氏文化产业集团有限公司）、海南爱科制药有限公司共同出资，于2010年3月18日经中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）《关于中融人寿保险股份有限公司开业的批复》（保监发改[2010]275号）批准设立的股份有限公司。中融人寿保险初始注册资本和实收资本为22000.00万元。经历次增资和变更后，截至2022年6月30日，中融人寿保险股权结构如下：
股东名称持股金额所占比例（%）
贵阳金融控股有限公司247000000.0019.00
中润合创投资有限公司246340000.0018.95
联合铜箔（惠州）有限公司225660000.0017.36
深圳市力元资产管理有限公司221080000.0017.01
宁波杉辰实业有限公司157920000.0012.15
清华控股有限公司100000000.007.69
吉林省信托有限责任公司80000000.006.15
霍氏文化产业集团有限公司22000000.001.69
合计1300000000.00100.00
中融人寿保险统一社会信用代码为 91110102552917941U，注册资本和实收资本均为 130000 万元，法定代表人为余庆飞，公司住所为北京市西城区新华里16号院2号楼商业104、203、303号，经营范围为：人寿保险、健康保险、意外伤害保险等各类人身保险业务；上述业务的再保险业务；国家法律、法规允许的保险资金运用业务；经监管批准的其他业务。
133中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（10）中天城投集团贵阳国际金融中心有限责任公司是由公司独资设立的有限责任公司，于2012年6月28日正式成立。成立时的注册资本为100.00万元，2012年7月由公司增资70000.00万元，截至2012年12月31日注册资本及实收资本均为70100.00万元。上述资本的实收情况已分别经贵阳中远联合会计师事务所中远验字（2012）第101号及中远验字（2012）第107号验资报告验讫。2017年公司与中天城投集团签订《关于本公司贵阳房地产开发有限公司等全资子公司股权划转协议》，公司将持有的中天贵阳国际金融中心股权划转给中天城投集团。
2018年12月28日，由中天城市建设增资200000.00万元，截至2022年6月30日注册资本及实收资本均为
270100.00万元。
中天贵阳国际金融中心统一社会信用代码为 91520115599355819A，注册资本和实收资本均为 270100.00 万元，公司住所为贵州省贵阳市观山湖区管理委员会26层23号房，经营范围为：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；
法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。一般经营项目：金融中心相关基础设施及配套项目开发与建设；
房地产开发与经营；酒店投资与管理；新技术及产品项目投资；技术开发、服务、咨询；会议服务；物业管理。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额中融人寿保险股份有
63.64%-470054198.911500.85-2552975414.76
限公司（合并）中天国富证券有限公
5.08%-15130515.05243238530.57司（合并）贵州中天贵铝房地产开发有限公司（合30.00%-552383.07268405273.89并）
中天城投（泸州）置
49.00%-80505.23168083920.41
业有限公司贵州中黔金融资产交易中心有限公司（合3.35%-396127.599340000.0033910137.87并）
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
134中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债中融人寿保险294145337475440874457886119556326828669047157161股份7082378008623704258262886225799442220655897655
有限111.748.860.431.2471.902.653.722.376.799.597.7397.公司9386793537690615177552
（合并）中天国富
374016215361417916665846
证券291827925711446631117578
426175601290808098
有限763592736909838337922176
086.9087.6174.6383.0244.7627.7
公司8.747.746.489.975.265.23
785606
（合并）贵州中天贵铝房地27692798190319033220325423582358
28983423
产开452438754754337567042042
58950.000188
发有925.4821.1574.8574.8658.7847.0323.8323.8.76.24限公17996022司
（合并）中天城投
（泸883768078905366916165285885866328924368716165303州）4752936.55453013540584195929163.9146018354055589
置业1.80858.653.918.602.517.85241.099.968.608.56有限公司贵州中黔金融资产
317117304902208232922411331120915402185033312183
交易
950236273130018854402732220826464855393507185007
中心
5.507.232.733.96.574.538.754.283.034.19.903.09
有限公司
（合并）
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
中融人寿6978588--39534961420117710058272821851399964
保险股份666.6773861447786152805.024961.4766.9639.077951.06
135中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
有限公司89.8172.14（合并）中天国富
------证券有限48686521250141
668481029784472978447156493962520883762619
公司（合67.82049.73
6.3584.3684.3648.189.892.39
并）贵州中天
贵铝房地-----
6158229
产开发有18412761841276467602750538645053864
19.03
限公司.90.909.160.570.57（合并）中天城投
------（泸州）
164296.3164296.35407635121360112136019958089
置业有限
99.50.56.56.78
公司贵州中黔
金融资产----
1138038152869235265353526535
交易中心6883920688392068126036543225
31.6626.128.408.40
有限公司1.751.759.188.54（合并）
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
136中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法中再（深圳）新兴产业股权
投资基金合伙北京深圳股权等投资99.71%权益法
企业（有限合伙）深圳紫竹新兴产业升级股权
投资基金合伙北京深圳股权等投资99.94%权益法
企业（有限合伙）江苏盐城新沣众股权投资合
江苏盐城江苏盐城商务服务业59.98%权益法伙企业（有限合伙）中节能（贵州）建筑能源贵州贵阳贵州贵阳能源服务40.00%权益法有限公司昆明市官渡区古滇大道项目
云南昆明云南昆明商务服务业39.00%权益法投资建设运营管理有限公司复星国际有限
上海香港投资2.02%权益法公司贵阳银行股份
贵州贵阳贵州贵阳银行2.73%权益法有限公司红星美凯龙家
居集团股份有上海上海商贸零售1.81%权益法限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
根据中再（深圳）新兴产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）和深圳紫竹新兴产业升级股权投资基金合伙企业（有限合伙）的合伙协议，中融人寿保险为有限合伙人，不执行合伙事务，但是委派投资决策委员会委员参与合伙企业投资决策事宜，因此按照权益法进行核算。
137中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额中再深圳紫昆明市中再深圳紫昆明市江苏盐江苏盐（深竹新兴中节能官渡区（深竹新兴中节能官渡区城新沣城新沣
圳）新产业升（贵古滇大圳）新产业升（贵古滇大众股权众股权兴产业级股权州）建道项目兴产业级股权州）建道项目投资合投资合股权投投资基筑能源投资建股权投投资基筑能源投资建伙企业伙企业资基金金合伙有限公设运营资基金金合伙有限公设运营（有限（有限合伙企企业司管理有合伙企企业司管理有合伙）合伙）业（有（有限限公司业（有（有限限公司
138中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告限合合伙）限合合伙）伙）伙）
2055519161
流动资7493947258701584463850874904861429516824338508
37666.74589.
产112.09593.85359.10750.42996.28053.13892.78750.42
0117
1258120000126232000011256
非流动434392428073
20202.00000.15192.00000.10601.
资产259.51372.68
0900730015
20555200752725819161201132614211641
资产合592838596317
37666.14314.70593.74589.64189.95053.19351.
计618.61265.46
01188517011357
流动负372773104815927281191131301246893803280873400083131301
债105.78382.77444.42919.23851.57919.66765.9953.32011.03851.57
非流动8764888015.负债510.9071负债合372773104815927368840131301246893803280873400171131301
计105.78382.77444.42430.13851.57919.66765.9953.32026.74851.57少数股东权益归属于
20182197642709918914197332606210328
母公司223998196146
60560.65931.43149.84669.31423.07699.17500.
股东权188.48238.72
23414351028100
益按持股比例计201701975216259163741972013500
8959940686778467406867
算的净11256.22734.00851.71100.58200.00000.
275.39500.00118.25500.00
资产份943402000000额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权177132185216251163741972013500
8960740686778467406867
益投资56071.06857.45298.71129.58213.00000.
898.15500.00118.25500.00
的账面123546508800价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收1354781148510525972087752644311710572459669
入506.22690.73757.02895.87922.89409.11993.53598.03
1267753134510373527851670083471310416123608
净利润
890.7208.39449.62949.76063.75782.26001.16779.21
139中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
终止经营的净利润其他综合收益综合收1267753134510373527851670083471310416123608
益总额890.7208.39449.62949.76063.75782.26001.16779.21本年度收到的
7532762573
来自联0.000.000.00
525.71941.26
营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计613058905.80613058905.80下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计58348387.6548245974.51下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-24942919.08-112555.14
--综合收益总额-24942919.08-112555.14其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
140中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团的经营活动面临各种保险风险和金融风险。风险管理包括识别、评估、控制、报告、预警和监督不同程度的风险或风险组合等措施防范风险并制定解决方案。承受风险是本集团业务经营活动的核心特征，开展业务将不可避免地面临风险。因此，本集团的目标是力求保持风险和回报的平衡，并尽可能减少对财务状况的潜在不利影响。
本集团的金融工具包括货币资金、应收款项、交易性金融资产、债权投资、其他债权投资、其他权益工具投资、其
他非流动金融资产、借款、应付款项等，各项保险产品及金融工具的详细情况说明详见本附注、七。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于此，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、保险风险
每份保单的风险在于承保事件发生的可能性和由此引起的赔付金额的不确定性。从每份保单的根本性质来看，上述风险是随机发生的，从而无法预计。对于按照概率理论进行定价和计提准备的保单组合，中融人寿保险面临的主要风险
141中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
是实际赔付超出保险负债的账面价值。这种情况发生在赔付频率或严重程度超出估计时。保险事件的发生具有随机性，实际赔付的数量和金额每年都会与通过统计方法建立的估计有所不同。
中融人寿保险保险业务包括寿险保险合同和非寿险保险合同。就非寿险保险合同而言，传染病、生活方式的巨大改变、自然灾害和意外事故均为可能增加整体索赔率的重要因素，而导致比预期更早或更多的索赔。就寿险保险合同而言，不断改善的医学水平和社会条件有助于延长寿命，为最重要的影响因素。保险风险也会受保户终止合同的影响，即保险风险受保单持有人的行为影响。
中融人寿保险通过承保策略、再保险安排和索赔处理来管理保险风险。经验显示具相同性质的保险合同组合越大，实际发生与预期假设的偏离度就越小。另外，一个更加分散化的组合受组合中的任何子组合变化影响的可能性较小。中融人寿保险已经建立起了分散承保风险类型的保险承保策略，并在每个类型的保险风险中保持足够数量的保单总量，从而减少预期结果的不确定性。
中融人寿保险通过再保险安排来管理保险风险，包括溢额分保、比例分保等。中融人寿保险再保险合同基本涵盖了全部风险责任明显的产品。从保险种类或功能角度看包括身故、伤残、意外、疾病等。这些再保险合同在一定程度上分散了保险风险，降低了对中融人寿保险潜在损失的影响。尽管中融人寿保险已订立再保险合同，由再保险公司未能履行再保险合同应承担的责任而产生的信用风险，并不会导致中融人寿保险解除对保户承担的直接保险责任。
2、金融风险
（1）市场风险
1）汇率风险。于2022年6月30日，除货币资金中零星外币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等
外币余额产生的汇率风险对本集团的经营业绩不产生影响。
2）价格风险。*本集团的主业房地产建造是以市场价格进行招标，房屋销售价格受制于市场的反应，因此采购和
销售受到此等价格波动的影响；*中融人寿保险价格风险主要由中融人寿保险持有的股权型投资价格的不确定性而引起。
股权性投资的价格取决于市场。中融人寿保险面临的价格风险因中国的资本市场相对不稳定而增大。本集团在法律和监管政策允许前提下，通过适当的多样化投资组合来分散价格风险，上述法律和监管政策的制定目的是减少投资集中于任何特殊行业或特定发行机构的风险。
3）子公司中天国富证券经营的投行业务风险。中天国富证券主营投行业务，受宏观经济和监管政策方面的直接影响，例如新股发行体制改革、IPO 动向、启动拟上市公司财务核查工作等，会导致公司主营业务收入产生剧烈波动。报告期内，中天国富证券通过开源节流、拓展 IPO 以外业务（如财务顾问、再融资、重组并购、债券承销等）来降低投行业务市场风险。
4）中天国富证券、中融人寿保险的自有资金运作方面风险。本集团所持有的金融资产因市场价格波动而导致未来
收益的不确定性，市场风险渗透到本集团多个业务层面。受经营模式、业务范围和金融产品数量等因素的制约，本集团的经营状况与证券市场行情及其走势有较强的相关性，如果证券市场行情下跌，本集团的自有资金运作经营难度将会增大，盈利水平将下降。本集团除进行阀值限额管理外，动态结合市场情况及时调整投资仓位进行避险。
（2）信用风险
2022年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集
团金融资产产生的损失，包括为降低信用风险，本集团对客户的信用情况进行审核，并执行其它监控程序以确保采取必
142中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。
（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
截至2022年6月30日本集团短期借款及一年内到期的有息负债合计34036292201.63元，公司面临较大的风险。
本集团拟采取加快存量项目去化工作、全力推进项目建设回笼资金、调整还款计划、增加融资方式及渠道等方式，以合理妥善化解公司面临的风险。
十一、公允价值的披露以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
4900187923.1927936912585.3817498092211.8850335192720.45
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益4900187923.1927936912585.3817498092211.8850335192720.45的金融资产
（1）债务工具投资3424956970.72112262933.5084960000.003622179904.22
（2）权益工具投资1442592194.1827824649651.8817413132211.8846680374057.94
（4）其他32638758.2932638758.29
（二）其他债权投资2352696329.222352696329.22持续以公允价值计量
7252884252.4127936912585.3817498092211.8852687889049.67
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、结算备付金、发放贷款及垫款、存出
投资款、存出资本保证金等。前述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
143中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
以公允价值计量的金融工具本集团按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2022年6月30日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第一层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第二层次输入值
包括：（1）活跃市场中类似资产或负债的报价；（2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；（3）
除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；（4）市场验证的输入值等。
第三层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例城市基础设施及贵州省贵阳市国金世旗国际控股相关配套项目的
家数字内容产业300000000.0045.17%45.17%股份有限公司投资及其管理业园2层务本企业最终控制方是罗玉平。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成”相关内容。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、3、在合营安排或联营企业中的权益”相关内容。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
中节能（贵州）建筑能源有限公司本公司之全资子公司持有其40%股权
上海虎铂股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）本公司之全资子公司持有其80%股权
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系贵阳市城市发展投资集团股份有限公司参股股东云南国惠园艺科技有限责任公司控股股东控制的企业云南国能企业管理有限公司控股股东控制的企业贵州合石电子商务有限公司子公司对外投资企业贵阳市投资控股集团有限公司中天金融董事担任董监高的企业
144中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资出租方租赁资支付的租金产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发
145中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕贵阳观山湖中天口腔
6157210.002018年11月06日2023年09月29日否
门诊部有限公司贵州中天体育发展有
6400000.002020年01月02日2023年01月01日否
限公司贵阳国际生态会议中
6500000.002020年07月21日2023年07月20日否
心有限公司贵阳国际会议展览中
10468800.002020年12月29日2023年06月30日否
心有限公司贵阳金融控股有限公
1700000000.002016年09月14日2023年06月15日否
司贵阳金融控股有限公
63250000.002021年03月09日2022年09月09日否
司珠海爱奇湾区发展有
25000000.002020年11月23日2023年10月15日否
限公司珠海爱奇湾区发展有
8000000.002021年01月08日2023年10月15日否
限公司珠海爱奇湾区发展有
52000000.002021年01月11日2023年10月15日否
限公司珠海爱奇湾区发展有
20000000.002021年01月08日2023年10月15日否
限公司中天城投集团贵阳国
际金融中心有限责任1335086600.002019年01月16日2023年06月30日否公司贵州中天城市节能投
7000000.002020年07月17日2023年07月15日否
资发展有限公司贵州中天城市节能投
45900000.002020年09月22日2025年09月22日否
资发展有限公司中天城投集团物业管
11790000.002019年06月25日2023年12月23日否
理有限公司中天城投集团物业管
49950000.002020年12月31日2023年06月30日否
理有限公司中天城投集团城市建
279800000.002018年12月28日2022年09月20日否
设有限公司中天城投集团城市建
44897045.662021年06月30日2022年06月30日否
设有限公司中天城投集团贵阳房
463800000.002019年07月25日2024年07月25日否
地产开发有限公司中天城投集团贵阳房
279800000.002018年12月27日2022年09月20日否
地产开发有限公司中天城投集团贵阳房
557000000.002015年04月10日2023年04月10日否
地产开发有限公司中天城投集团贵阳房
1064900000.002021年09月29日2023年03月28日否
地产开发有限公司
中天城投集团贵阳房899000000.002021年09月29日2023年07月30日否
146中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
地产开发有限公司中天城投集团贵阳房
1000000000.002020年10月23日2023年10月23日否
地产开发有限公司中天城投集团贵阳房
1400000000.002020年08月06日2024年01月28日否
地产开发有限公司中天城投集团贵阳房
5102954.342021年06月30日2022年06月30日否
地产开发有限公司贵阳中天企业管理有
53000000.002019年08月06日2022年08月05日否
限公司贵阳南明中天城投房
897299200.002018年09月13日2021年09月09日否
地产开发有限公司本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕金世旗国际控股股份
999500000.002021年06月25日2024年07月01日否
有限公司、罗玉平金世旗国际控股股份
308163600.002021年06月21日2023年06月27日否
有限公司、罗玉平金世旗国际控股股份
有限公司、中天康养6157210.002018年11月06日2023年09月29日否有限公司金世旗国际控股股份
399400000.002019年09月30日2022年05月31日否
有限公司、罗玉平金世旗国际控股股份
600000000.002021年12月31日2022年06月29日否
有限公司金世旗国际控股股份
1000000000.002019年09月06日2022年09月06日否
有限公司金世旗国际控股股份
1196000000.002019年11月22日2022年11月22日否
有限公司金世旗国际控股股份
1000000000.002018年08月27日2022年08月27日否
有限公司金世旗国际控股股份
2000000000.002019年01月16日2022年03月14日否
有限公司金世旗国际控股股份
80000000.002018年12月26日2023年06月24日否
有限公司中天金融集团股份有
限公司、中天城投集
279800000.002018年12月27日2022年09月20日否
团城市建设有限公
司、罗玉平中天金融集团股份有
限公司、中天城投集
团贵阳国际金融中心279800000.002018年12月28日2022年09月20日否
有限责任公司、罗玉平金世旗国际控股股份
1110000000.002017年10月25日2023年02月25日否
有限公司中天金融集团股份有
463800000.002019年07月25日2024年07月25日否
限公司、罗玉平金世旗国际控股股份
1982000000.002019年04月12日2022年11月15日否
有限公司金世旗国际控股股份
有限公司、罗玉平、
1064900000.002018年10月19日2023年03月28日否
中天城投集团贵阳国际金融中心有限责任
147中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
公司金世旗国际控股股份
有限公司、罗玉平、
中天城投集团贵阳国899000000.002019年02月12日2023年07月30日否际金融中心有限责任公司金世旗国际控股股份
1400000000.002020年08月06日2024年01月28日否
有限公司金世旗国际控股股份
1250000000.002019年08月16日2027年08月16日否
有限公司金世旗国际控股股份
1200000000.002019年08月28日2027年08月28日否
有限公司金世旗国际控股股份
1917000000.002019年09月18日2022年09月18日否
有限公司金世旗国际控股股份
1083000000.002019年12月16日2022年12月16日否
有限公司金世旗国际控股股份
1500000000.002020年03月12日2023年03月12日否
有限公司关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
薪酬合计4962000.005114608.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元项目名称关联方期末余额期初余额
148中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
账面余额坏账准备账面余额坏账准备贵州合石电子商
应收账款101920.0046281.87101920.0031574.82务有限公司贵州聚盛贰号企业管理咨询合伙
其他应收款10250000.00369000.0010250000.00369000.00
企业（有限合伙）贵阳市投资控股
其他应收款30000000.0014550000.0030000000.008553000.00集团有限公司贵州合石电子商
其他应收款188000000.00168000000.00188000000.00168000000.00务有限公司贵阳市城市发展
持有待售资产投资集团股份有300000.00117740.00300000.00限公司
合计228651920.00183083021.87228651920.00176953574.82
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
中节能（贵州）建筑能源有
持有待售负债-应付账款73554531.88限公司云南国惠园艺科技有限责任
应付账款335205.80335205.00公司上海虎铂股权投资基金管理
应付账款596258.92596258.92
合伙企业（有限合伙）
中节能（贵州）建筑能源有
持有待售负债-其他应付款6398602.84限公司贵阳市投资控股集团有限公
其他应付款10664036.879017169.90司
其他应付款云南国能企业管理有限公司4112800.004112800.00
合计95661436.3114061433.82
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
149中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况无。
5、其他无。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺无。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
（1）恒大人寿保险有限公司诉讼2020年9月，恒大人寿保险有限公司（以下简称：恒大人寿）与本公司之子公司中天贵阳国际金融中心签订《商品房买卖合同》《贵阳国际金融中心一期商务区1号楼投资协议》等，约定由恒大人寿购买贵阳国际金融中心开发的金融中心一期商务区项目一号楼6层至51层（不含避难层）办公物业和53层至79层酒店及酒店式公寓物业，总交易价款合计人民币1915874280元。因贵阳国际金融中心未能按期交房，恒大人寿向贵州省贵阳市中级人民法院提起诉讼。恒大人寿诉讼请求如下：“1）确认《商品房买卖合同》《贵阳国际金融中心一期商务区1号楼投资协议》《贵阳国际金融中心一期商务区1号楼租赁协议》已经解除；2）判令中天国际金融中心向恒大人寿返还全部交易价款1915874280元，并支付违约金287381142元；3）判令中天国际金融中心向恒大人寿支付资金占用费；4）判令中天国际金融中心向恒大人寿支付2021年第三季度资金占用费的逾期付款违约金；5）判令中天国际金融中心退还恒大人寿已支付的专项维修基金人民币17724938元；6）判令本公司之子公司中天城投集团就前述第二项、第三项、第四项以及第五项债权向恒大人寿承担连带清偿责任；7）判令本案诉讼费、保全费、保全责任保险费、律师费由中天国际金融中心、中天城投集团共同承担。”截至2022年6月30日，本案一审已经开庭，尚未判决。
（2）兴业银行贵阳分行借款违约事项
2018年9月10日，本公司之子公司贵阳南明中天城投房开因中天悦曦府项目建设需要与兴业银行贵阳分行签订
《项目融资借款合同》(兴银黔（2018）项目借款字第4号)、《抵押合同》(兴银黔（2018）项目借款字第1号)。兴业银
150中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
行贵阳分行同意给予贵阳南明中天城投房开借款人民币15亿元，借款期限3年，借款期限至2021年9月9日。中天城投集团为该事项提供连带保证责任。
兴业银行贵阳分行于2018年9月13日向贵阳南明中天城投房开发放了10亿元贷款。贵阳南明中天城投房开未在合同约定的期限内清偿借款。截至2021年12月31日，贵阳南明中天城投房开所欠兴业银行贵阳分行借款余额为
897299223.15元。
2021年11月3日，兴业银行贵阳分行向贵阳市中级人民法院提起诉讼，请求贵阳南明中天城投房开偿还原告贷款
本金及利息、罚息、复利；判令中天贵阳房开对贵阳南明中天城投房开所欠上述款项承担连带责任等。
截至本报告日，前述诉讼事项尚无判决结果。
（3）长安信托借款违约事项2018年8月17日，长安信托与公司签署《长安宁--贵阳金控股权收益权集合资金信托计划转让及回购合同》（以下简称《转让及回购合同》），约定长安信托以10亿元受让公司持有的贵阳金融控股10%股权的收益权，回购期限为48个月，2022年8月17日回购期限届满，回购期限内公司按照8.8%/年的回购溢价率向长安信托支付溢价回购款。金世旗控股向长安信托为公司在前述合同项下义务提供连带责任保证。渤海人寿于2018年8月27日以9.99亿元认购“长安宁—贵阳金控股权收益权集合资金信托计划”份额。在合同履行过程中，公司因融资需要，将持有的贵阳金融控股股权质押给江海证券有限公司。渤海人寿以公司上述质押行为违反《转让及回购合同》相应约定为由，提起本次诉讼。渤海人寿诉讼请求：*判令公司向原告支付股权收益权回购本金人民币999000000元；*判令公司按照8.8%/年的回购溢价
率向渤海人寿支付自2018年8月27日起（含）至2021年11月3日止（不含）期间应付未付的股权收益权溢价回购款
人民币203596200元；*判令公司以上述应付的股权收益权回购本金和溢价回购款之和为基数，自2021年11月3日起（含）至实际支付之日止，按照0.08%/日的标准向渤海人寿支付违约金。违约金金额暂计至2021年12月28日（不含）为52914232.8元；*判令金世旗控股按照案涉《保证合同》约定对第1项至第3项诉讼请求确定的债务承担连带
保证责任；*判令本案诉讼费、保全费、保全保险费、律师费等由公司和金世旗控股共同承担。
截至本报告日，前述诉讼事项尚无判决结果。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本集团按房地产经营惯例为商品房承购人提供按揭贷款担保。担保类型为阶段性担保。阶段性担保的担保期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购住房的《房地产证》办出及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止。截止本期末，公司承担阶段性担保余额为人民币31.35亿元。
3、截至2022年6月30日，公司对子公司提供的担保详见本附注“十二、5、（4）关联担保情况”。
4、截至2022年6月30日，经公司2016年年度股东大会审议通过对中天城投集团贵州文化广场开发建设有限公
司提供连带责任保证，保证金额120000.00万元，保证期限至2024年5月。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
151中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
152中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
1）房地产业务，包括：本公司、中天欣泰房开、中天贵阳房开、中天城市建设、中天城投遵义、贵州中天南湖房开、中天龙洞堡工业园、中天贵阳国际金融中心、中天江苏置业、贵阳金融控股（不包含金融服务部分）、北京贵天置业、深圳中天南方置业、贵阳东盛房开、中天北京置业、中天综合保税
区投资开发、贵阳南明中天城投房开、贵州金融城、中天景观维修、贵州市政工程等。
3）证券业务，包括：中天国富证券、深圳中天佳汇股权投资等。
4）保险业务，包括：中融人寿保险。
2）基金业务，包括：中天上海母基金、友山基金、盛世未来基金。
5）其余均确定为其他业务范围。
（2）报告分部的财务信息
单位：元房地产业务证券业务保险业务基金业务其他业务项目分部间抵销合计分部分部分部分部分部
--
一、营业收1359123697858811140002905868519071298
6684810611657402
入551.40666.67.959.07607.64.356.10
-
其中：对外1359123697858811140002789294499071298
66848106
交易收入551.40666.67.952.97607.64.35
-分部间交易11657402
11657402
收入6.10
6.10
-
二、营业费3469731330612727975314332340959731309112699411
82612669
用781.220.84653.09.753.22494.29.83
三、营业利-------润（亏损）211060839746082996725982209409267262394339613563628112
*229.827.196.42.80.15.27886.65
153中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
-
四、资产总18041247536160174750862138953262599812815822436
14219403
额8509.74174.65860.79276.45905.992162.98
5564.64
-
五、负债总1242243257116909788626286707117785249015039756
67820162
额1524.126.48902.76656.54833.365486.34
526.92
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明无。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
7.1收购华夏人寿保险股份有限公司21%—25%的股权
2017年11月，本公司与北京千禧世豪电子科技有限公司（以下简称北京千禧世豪）、北京中胜世纪科技有限公司（以下简称北京中胜世纪）签订《中天金融集团股份有限公司与北京千禧世豪电子科技有限公司和北京中胜世纪科技有限公司之框架协议》（以下简称《框架协议》），协议约定：*本公司或本公司指定的控股子公司拟以现金购买北京千禧世豪和北京中胜世纪合计持有的华夏人寿保险股份有限
公司21%—25%的股权；*自协议生效之日起7个工作日内，本公司向北京千禧世豪支付定金8亿元人民币，向北京中胜世纪支付2亿元人民币；*待此次交易正式协议生效后，前述定金自动抵扣相应金额的交易价款。2017年12月，本公司与北京千禧世豪、北京中胜世纪签订《中天金融集团股份有限公司与北京千禧世豪电子科技有限公司和北京中胜世纪科技有限公司之框架协议的补充协议》（以下简称《框架协议的补充协议》），协议约定：*将《框架协议》约定的定金金额增加60亿元人民币，即定金金额由10亿元人民币增加至70亿元人民币；*自《框架协议的补充协议》生效之日起15个工作日内，本公司（或本公司指定的控股子公司）分别向北京千禧世豪和北京中胜世纪支付增加的定金48亿元人
民币和12亿元人民币；*自《框架协议的补充协议》生效之日起，北京千禧世豪、北京中胜世纪将其合计持有的华夏人寿保险股份有限公司共33.41%股份的表决权委托给本公司行使，委托期限至中国保监会批准本次交易且本次交易所涉工商变更登记完成之日或本次交易终止之日止。
由于本次交易需符合法律法规及重大资产重组的相关规定且须通过保险监管部门的行政审批。鉴于本次重组方案重大，涉及事项较多，公司与交易对方虽已达成初步交易方案，但仍处于与相关监管部门就方案所涉及重大事项进行汇报、沟通、咨询和细化的阶段，尚未形成最终方案，尚未签订正式协议。
2020年7月17日，中国银行保险监督管理委员会发布公告，鉴于华夏人寿保险股份有限公司等触
发了《中华人民共和国保险法》第一百四十四条规定的接管条件，为保护保险活动当事人、信托当事人合法权益，维护社会公共利益，中国银行保险监督管理委员会决定对华夏人寿等实施接管。2021年7月16日，中国银保监会发布了《中国银保监会关于对天安财产保险股份有限公司等六家机构依法延长接管期限的公告》，延长华夏人寿接管期限一年，自2021年7月17日起至2022年7月16日止。
154中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
截至2022年6月30日，本公司及控股子公司贵阳金融控股已向北京千禧世豪和北京中胜世纪支付股权转让定金余额70亿元人民币。
截至2022年6月30日，本次重大股权收购事项仍在推进过程中。
7.2转让中天城投集团100%股权
（1）处置股权概况公司于2021年8月30日召开第八届董事会第17次会议，审议通过了《关于公司筹划重大资产出售暨签署〈股权转让框架协议〉的议案》，同意公司与佳源创盛控股集团有限公司(以下简称“佳源创盛”)签署《关于收购中天城投集团有限公司之股权转让框架协议》（以下简称《框架协议》），拟将中天城投集团100%股权转让给佳源创盛。并于2021年8月30日与佳源创盛签署了《关于收购中天城投集团有限公司之股权转让框架协议》。
2021年12月1日，公司召开第八届董事会第20次会议，审议通过了《关于出售中天城投集团有限公司100%股权的议案》，同意公司与本次交易受让方佳源创盛和上海杰忠企业管理中心（有限合伙）（以下简称“上海杰忠”）签署《关于中天城投集团有限公司之股权转让协议》（以下简称《股权转让协议》）。交易各方以评估机构出具的资产评估报告确定的评估值为基础，经协商确定，本次中天城投集团100%股权转让价格为89亿元。
2021年12月20日，公司召开2021年第二次临时股东大会，审议通过了出售中天城投集团100%股权交易事项。
截至本报告披露日，公司已收到第一期股权转让价款15.8亿元，尚未收到第二期和第三期股权转让价款，上述股权交易尚未完成交割。
（2）中天城投集团截至期末财务状况
根据《上述股权转让协议》，以及《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，本公司在编制2021年度合并财务报表时将中天城投集团截至2022年6月30日资产、负债（中天城投集团资产、负债与公司合并抵消后净额）重分类至持有待售资产和持有待售负债列报，其主要资产、负债项目如下：
项目2022年6月30日项目2022年6月30日
货币资金642371505.95短期借款207781209.91
应收账款352743806.85应付账款3221622586.35
预付款项64380361.39合同负债7241347055.29
其他应收款460087993.75应付职工薪酬114808278.13
存货39551319710.55应交税费2714299343.25
其他流动资产105501942.46其他应付款4831001054.08
流动资产合计41267325320.95一年内到期的非流动负债12542871289.59
债权投资110000000.00其他流动负债419608418.18
长期股权投资791148075.76流动负债合计31432816826.22
155中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
投资性房地产502160788.54长期借款3787899708.69
固定资产90350598.49长期应付款2881500260.30
递延所得税资产294291479.04递延收益308156861.67
其他非流动资产477758774.51非流动负债合计6977556830.66
非流动资产合计2343850935.74
资产总计43611176256.69负债合计38410373656.88
8、其他无。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏
53000530005300053000
账准备1.60%100.00%1.56%100.00%
00.0000.0000.0000.00
的应收账款其
中：
按组合计提坏
32643310398722244533508081406253674
账准备98.40%31.86%98.44%24.29%
086.71234.30852.41970.55261.86708.69
的应收账款其
中：
其中：542822282231460632822660736674
16.36%42.04%18.59%42.05%
购房款593.93371.05222.88593.93771.05822.88其他非
2699008116418873527179854798216999
金融类81.36%30.07%79.85%20.16%
492.78863.25629.53376.62490.81885.81
款低风险金融类款项其他金融类款关联方
2250022500
组合0.68%
00.0000.00
（公司
156中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
并表范
围内）
33173310928722244534038086706253674
合计100.00%32.94%100.00%25.47%
086.71234.30852.41970.55261.86708.69
按单项计提坏账准备：5300000.00
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
李晖4500000.004500000.00100.00%预计无法收回
陈启荣800000.00800000.00100.00%预计无法收回
按组合计提坏账准备：103987234.30元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
购房款54282593.9322822371.0542.04%
其他非金融类款项269900492.7881164863.2530.07%关联方组合（公司并表范围
2250000.00
内）
合计326433086.71103987234.30
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）900000.00
1至2年23216991.72
2至3年247100054.06
3年以上60516040.93
5年以上60516040.93
合计331733086.71
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏
账准备的应收5300000.005300000.00账款按组合计提坏
81406261.822580972.4103987234.
账准备的应收
6430
账款
157中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
86706261.822580972.4109287234.
合计
6430
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
应收账款前五名316862422.7195.52%100845251.03
合计316862422.7195.52%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无。
其他说明：
无。
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利63919188.2363919188.23
158中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
其他应收款7824016912.597830138023.86
合计7887936100.827894057212.09
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
贵阳银行股份有限公司53937000.0053937000.00
贵州银行股份有限公司9982188.239982188.23
合计63919188.2363919188.23
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
贵阳银行股份有限公因股权质押，相应股
53937000.001-4年未发生减值
司利分红被冻结
贵州银行股份有限公因股权质押，相应股
9982188.231-2年未发生减值
司利分红被冻结
合计63919188.23
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
159中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款7810451820.637815905878.09
备用金1973543.561515122.73
保证金及押金8772196.545237472.00
新型墙体材料专项基金10923799.6310923799.63
市政设施配套费860096.06
代垫款项19410952.1221087820.68
其他1670949.013843925.73
合计7853203261.497859374114.92
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额12449766.5216786324.5429236091.06
2022年1月1日余额
在本期
本期计提-49742.16-49742.16
2022年6月30日余
12400024.3616786324.5429186348.90
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）6241606946.13
1至2年515011465.89
2至3年1046315369.92
3年以上50269479.55
3至4年11245205.71
4至5年2718901.61
5年以上36305372.23
合计7853203261.49
160中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏
16786324.5
账准备的其他16786324.54
4
应收款按组合计提坏
12449766.5
账准备的其他-49742.1612400024.36
2
应收款
29236091.0
合计-49742.1629186348.90
6
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例中天城投集团上
海股权投资基金1年以内、1-3
往来款6285749692.6080.04%
合伙企业(有限合年
伙)云南华盛基础设
1年以内、1-2
施运营管理有限往来款326916034.304.16%年责任公司
中天城投集团景1年以内、1-2
往来款278545823.803.55%观维修有限公司年中天城投集团江
往来款221662247.261年以内2.82%苏置业有限公司
161中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
贵州市政工程有
往来款182885870.651年以内2.33%限公司
合计7295759668.6192.90%
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据无。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。
其他说明：
无。
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
391252259391252259391252259391252259
对子公司投资
83.2583.2583.2583.25
对联营、合营13981058.913981058.914358892.714358892.7企业投资8855
391392070391392070391395848391395848
合计
42.2342.2376.0076.00
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）中天城投（贵州）普4155366641553666
惠金融服务6.306.30有限公司贵阳金融控2498331224983312
股有限公司196.70196.70
162中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
中天城投集团上海股权
56621265662126
投资基金合
785.25785.25
伙企业(有
限合伙)中天国富证80112508011250
券有限公司335.00335.00宁波梅山保税港区禾悦
2100000021000000
投资管理合.00.00伙企业（有限合伙）中天国富商业保理（深3200000032000000圳）有限公.00.00司
3912522539125225
合计
983.25983.25
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账备期末位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减合收益其他面价余额值）资资的投资益变动股利或值准备调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业贵阳富禾股权投资基
14358-13981
金管理
892.737783058.9
合伙企
53.778
业（有限合
伙）
14358-13981
小计892.737783058.9
53.778
14358-13981
合计892.737783058.9
53.778
（3）其他说明无。
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
163中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
主营业务3422217.474748750.74-25704.277417418.67
其他业务3888439.761781946.1835924844.641781946.18
合计7310657.236530696.9235899140.379199364.85
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于
2022年度确认收入，0.00元预计将于2022年度确认收入，0.00元预计将于2022年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益6493862000.00
权益法核算的长期股权投资收益-377833.77308178.91
164中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
合计-377833.776494170178.91
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益-1876594.27计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
15299224.79
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
43721650.01
变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
-311876534.71支出
减：所得税影响额-40132202.43
少数股东权益影响额57811.74
合计-214657863.49--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
-23.66%-0.3607-0.3607利润扣除非经常性损益后归属于
-21.65%-0.3300-0.3300公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
165中天金融集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称中天金融集团股份有限公司
2022年8月30日
166