利欧股份:2022年半年度财务报告

利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
利欧集团股份有限公司
Leo Group Co.Ltd.
2022年半年度财务报告
2022年08月
1利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：利欧集团股份有限公司
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金3355939693.971722641888.82结算备付金拆出资金
交易性金融资产3685332.00衍生金融资产
应收票据50030110.46301616162.18
应收账款5265291261.464698998659.67
应收款项融资32080437.6663616846.91
预付款项285423223.00526701495.32应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款279572755.77311078730.87
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货680971302.39790641742.13
合同资产59798265.53119350954.17持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产298339402.99277259918.26
流动资产合计10307446453.238815591730.33
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
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长期应收款
长期股权投资677509999.03573626100.76其他权益工具投资
其他非流动金融资产7314874108.438078709624.65
投资性房地产128162630.55209289259.26
固定资产840628035.50831388333.48
在建工程80875129.3248251250.87生产性生物资产油气资产
使用权资产273678072.21293013615.43
无形资产226520009.67282235860.44开发支出
商誉350226716.51350226716.51
长期待摊费用25242778.8825550800.31
递延所得税资产253672907.86225116911.81
其他非流动资产200982196.02111949652.28
非流动资产合计10372372583.9811029358125.80
资产总计20679819037.2119844949856.13
流动负债：
短期借款1154473951.191992172509.50向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据618167865.64539540551.33
应付账款2698697036.442214377474.31
预收款项128090.30
合同负债368483249.71482487505.45卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬109161147.36186925798.23
应交税费66396934.7979410141.82
其他应付款123782106.16160635314.66
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
3利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
一年内到期的非流动负债33603030.2234470439.51
其他流动负债11716194.8330812024.85
流动负债合计5184481516.345720959849.96
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债272430403.32288141800.15
长期应付款111000000.00长期应付职工薪酬
预计负债28654892.7522752525.46
递延收益263400792.99271467871.25
递延所得税负债1914899963.031602907986.65其他非流动负债
非流动负债合计2590386052.092185270183.51
负债合计7774867568.437906230033.47
所有者权益：
股本6754804205.006754804205.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1317884747.681316682081.54
减：库存股
其他综合收益23016614.744821714.73
专项储备9043269.497761682.51
盈余公积153309468.34153309468.34一般风险准备
未分配利润4589380906.513634179263.87
归属于母公司所有者权益合计12847439211.7611871558415.99
少数股东权益57512257.0267161406.67
所有者权益合计12904951468.7811938719822.66
负债和所有者权益总计20679819037.2119844949856.13
法定代表人：王相荣主管会计工作负责人：陈林富会计机构负责人：陈林富
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
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流动资产：
货币资金41751173.1340810396.82交易性金融资产衍生金融资产
应收票据100000.007446598.94
应收账款59704862.5594135027.44应收款项融资
预付款项2022419.63489192.94
其他应收款802543053.66809582436.75
其中：应收利息应收股利
存货1108965.73965250.11
合同资产8105810.108556132.88持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产16382185.5419902511.08
流动资产合计931718470.34981887546.96
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资8059231807.887902187780.88其他权益工具投资
其他非流动金融资产1042536800.00922536800.00
投资性房地产1639331.8026898740.12
固定资产8822424.5756693626.30
在建工程484036.7814164009.24生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产5529483.3515721712.82开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产78988029.3777205896.84
其他非流动资产977550.00
非流动资产合计9197231913.759016386116.20
资产总计10128950384.099998273663.16
流动负债：
短期借款105112291.66300352916.65
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交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款119275728.64142321771.55
预收款项128090.30
合同负债2868536.834028182.85
应付职工薪酬123641.611792288.13
应交税费10248095.752750155.57
其他应付款594878082.33235824661.11
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债379011.33529765.31
流动负债合计832885388.15687727831.47
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益216500721.74228584069.66
递延所得税负债24468815.1224468815.12其他非流动负债
非流动负债合计240969536.86253052884.78
负债合计1073854925.01940780716.25
所有者权益：
股本6754804205.006754804205.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1394531856.151393329190.01
减：库存股
其他综合收益-465521.09-480092.78专项储备
盈余公积153309468.34153309468.34
未分配利润752915450.68756530176.34
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所有者权益合计9055095459.089057492946.91
负债和所有者权益总计10128950384.099998273663.16
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入9821237701.349158609005.82
其中：营业收入9821237701.349158609005.82利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本9688637464.389032004518.02
其中：营业成本9078791393.438516459618.80利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加9885155.7412961449.42
销售费用278320795.63204422757.42
管理费用198463274.82193918328.57
研发费用82765219.7066545784.90
财务费用40411625.0637696578.91
其中：利息费用36547799.4836249141.50
利息收入9076224.8610242703.53
加：其他收益72575510.0079156735.50投资收益（损失以“－”号填
363554858.68-20974057.83
列）
其中：对联营企业和合营
12096069.514683703.40
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
841908082.551068458727.21“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-143347018.71-32236553.57
列）资产减值损失（损失以“-”号填-878638.87-825789.66
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列）资产处置收益（损失以“-”号填-2411873.675713.67
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）1264001156.941220189263.12
加：营业外收入2243858.355481181.83
减：营业外支出10036984.671683418.77四、利润总额（亏损总额以“－”号填
1256208030.621223987026.18
列）
减：所得税费用310618783.61291424164.30
五、净利润（净亏损以“－”号填列）945589247.01932562861.88
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”
945589247.01932562861.88号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润955201642.64934163391.30
2.少数股东损益-9612395.63-1600529.42
六、其他综合收益的税后净额18158145.99-7190994.37归属母公司所有者的其他综合收益
18194900.01-7189950.70
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
18194900.01-7189950.70
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
14571.69
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
103653.40
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额18076674.92-7189950.70
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-36754.02-1043.67税后净额
七、综合收益总额963747393.00925371867.51归属于母公司所有者的综合收益总
973396542.65926973440.60
额
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归属于少数股东的综合收益总额-9649149.65-1601573.09
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.140.14
（二）稀释每股收益0.140.14
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：王相荣主管会计工作负责人：陈林富会计机构负责人：陈林富
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入7493511.9114812951.25
减：营业成本5773821.2412509618.97
税金及附加1419692.231607754.42
销售费用1761.3122597.78
管理费用7565130.839358632.54研发费用
财务费用7076604.14555714.30
其中：利息费用7399343.744808095.99
利息收入332124.044427838.27
加：其他收益13753401.7516235020.89投资收益（损失以“－”号填
18361806.53-65062230.51
列）
其中：对联营企业和合营企
14160606.536351598.85
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-23040155.64-28434307.73
列）资产减值损失（损失以“-”号填-450322.781656687.99
列）资产处置收益（损失以“-”号填
10910.8121332.48
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-5707857.17-84824863.64
加：营业外收入310998.9878275.58
减：营业外支出320300.00三、利润总额（亏损总额以“－”号填-5396858.19-85066888.06
列）
减：所得税费用-1782132.532009287.58
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四、净利润（净亏损以“－”号填列）-3614725.66-87076175.64
（一）持续经营净利润（净亏损以-3614725.66-87076175.64“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额14571.69
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
14571.69
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
14571.69
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-3600153.97-87076175.64
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金9602818528.509309585598.32客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额
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回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还68969053.2382720981.14
收到其他与经营活动有关的现金1020269188.21775411547.36
经营活动现金流入小计10692056769.9410167718126.82
购买商品、接受劳务支付的现金8514336493.998543123977.28客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金466899432.75370714347.59
支付的各项税费98497424.88180627580.52
支付其他与经营活动有关的现金1200710680.451156564050.80
经营活动现金流出小计10280444032.0710251029956.19
经营活动产生的现金流量净额411612737.87-83311829.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金238083382.42163637327.06
取得投资收益收到的现金2008121582.651138336147.94
处置固定资产、无形资产和其他长
2103526.001879349.26
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
702000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金154473625.005009665.75
投资活动现金流入小计2402782116.071309564490.01
购建固定资产、无形资产和其他长
139553699.3476328623.02
期资产支付的现金
投资支付的现金333580737.00332006403.56质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金14252901.29
投资活动现金流出小计473134436.34422587927.87
投资活动产生的现金流量净额1929647679.73886976562.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金6450000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
1450000.00
到的现金
取得借款收到的现金883000000.001001525362.55
收到其他与筹资活动有关的现金102070400.00223158572.50
筹资活动现金流入小计985070400.001231133935.05
偿还债务支付的现金1465340000.00319213678.75
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分配股利、利润或偿付利息支付的
28377284.6988536552.78
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金195779353.06104020279.97
筹资活动现金流出小计1689496637.75511770511.50
筹资活动产生的现金流量净额-704426237.75719363423.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的
8364533.474681633.35
影响
五、现金及现金等价物净增加额1645198713.321527709789.67
加：期初现金及现金等价物余额1416706306.46631085178.98
六、期末现金及现金等价物余额3061905019.782158794968.65
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金23803623.1529572139.79
收到的税费返还3613014.794029213.51
收到其他与经营活动有关的现金80262425.60284177420.93
经营活动现金流入小计107679063.54317778774.23
购买商品、接受劳务支付的现金16719998.6912834343.25
支付给职工以及为职工支付的现金3212058.073291874.91
支付的各项税费2244121.6389639556.20
支付其他与经营活动有关的现金94713551.80253965220.34
经营活动现金流出小计116889730.19359730994.70
经营活动产生的现金流量净额-9210666.65-41952220.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1500000.001159106.81
取得投资收益收到的现金5619810.0031949814.98
处置固定资产、无形资产和其他长
170000.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金557936678.14
投资活动现金流入小计7119810.00591215599.93
购建固定资产、无形资产和其他长
9083909.112496513.40
期资产支付的现金
投资支付的现金147236547.00125000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金597270000.00
投资活动现金流出小计156320456.11724766513.40
投资活动产生的现金流量净额-149200646.11-133550913.47
12利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金70000000.00245000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金664802300.00114821000.00
筹资活动现金流入小计734802300.00359821000.00
偿还债务支付的现金265000000.00185418.75
分配股利、利润或偿付利息支付的
3796409.7370620728.22
现金
支付其他与筹资活动有关的现金306943059.00157364180.16
筹资活动现金流出小计575739468.73228170327.13
筹资活动产生的现金流量净额159062831.27131650672.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的
14782.46-33025.29
影响
五、现金及现金等价物净增加额666300.97-43885486.36
加：期初现金及现金等价物余额12782184.43155939994.22
六、期末现金及现金等价物余额13448485.40112054507.86
13利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益一减
项目工具般：少数股东所有者权益合其他综合风其股本优永资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计权益计其收益险他先续存他准股债股备
一、上年675480420513166820814821714.7761682.15330946836341792631187155841671614061193871982
期末余额.00.547351.34.875.99.672.66
加：
会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年675480420513166820814821714.7761682.15330946836341792631187155841671614061193871982
期初余额.00.547351.34.875.99.672.66
三、本期
增减变动-
181949001281586.955201642.6975880795.7966231646.1
金额（减1202666.149649149..0198472
少以“－”65号填列）
（一）综18194900955201642.6973396542.6-963747393.0
合收益总.01459649149.0
14利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
额65
（二）所有者投入
1010799.071010799.071010799.07
和减少资本
1．所有
者投入的普通股
2．其他
权益工具持有者投入资本
3．股份
支付计入
1010799.071010799.071010799.07
所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取
盈余公积
2．提取
一般风险准备
3．对所
有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
15利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或股本）
3．盈余
公积弥补亏损
4．设定
受益计划变动额结转留存收益
5．其他
综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专1281586.
1281586.981281586.98
项储备98
1．本期3957563.
3957563.943957563.94
提取94
2．本期2675976.
2675976.962675976.96
使用96
（六）其
191867.07191867.07191867.07
他
四、本期67548042051317884747230166149043269.15330946845893809061284743921575122571290495146
期末余额.00.68.7449.34.511.76.028.78上年金额
单位：元
2021年半年度
项目归属于母公司所有者权益少数股东所有者权益合其他权益减其他综合一其权益计
16利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
工具：收益般他库风优永股本其资本公积存专项储备盈余公积险未分配利润小计先续他股准股债备
-
一、上年675480420513158356467270133.1533094684748485526129772518036014081.1301326588
2453171.
期末余额.00.4217.34.818.04129.16
70
加：
-
会计政策-62820213.86-62820213.86
62820213.86
变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-
二、本年675480420513158356467270133.1533094684685665312129144315936014081.1295044567
2453171.
期初余额.00.4217.34.954.18125.30
70
三、本期
增减变动-
312820.1867073141.4860219770.01848426.8862068196.9
金额（减236710.267402901.
55594
少以“－”81号填列）
（一）综--
934163391.3926760489.4925158916.4
合收益总7402901.1601573.0
090
额819
（二）所有者投入和减少资本
1．所有
者投入的
17利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
普通股
2．其他
权益工具持有者投入资本
3．股份
支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利-
-67090249.85-67090249.85
润分配67090249.85
1．提取
盈余公积
2．提取
一般风险准备
3．对所
有者（或--67090249.85-67090249.85
股东）的67090249.85分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本
公积转增
资本（或股本）
2．盈余
公积转增
资本（或股本）
3．盈余
公积弥补
18利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
亏损
4．设定
受益计划变动额结转留存收益
5．其他
综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专312820.1
312820.15312820.15
项储备5
1．本期4063431.
4063431.884063431.88
提取88
2．本期3750611.
3750611.733750611.73
使用73
（六）其3449999.9
236710.26236710.263686710.24
他8
-
四、本期675480420513160723567582953.1533094685552738454137746513637862508.1381251387
9856073.
期末余额.00.6832.34.404.23012.24
51
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具
项目减：其他综合专项股本优先永续资本公积库存盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他收益储备股债股
一、上年期末-
6754804205.001393329190.01153309468.34756530176.349057492946.91
余额480092.78
19利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初-
6754804205.001393329190.01153309468.34756530176.349057492946.91
余额480092.78
三、本期增减变动金额（减
1202666.1414571.69-3614725.66-2397487.83
少以“－”号填
列）
（一）综合收
14571.69-3614725.66-3600153.97
益总额
（二）所有者
投入和减少资1010799.071010799.07本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益1010799.071010799.07的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者
20利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他191867.07191867.07
四、本期期末-
6754804205.001394531856.15153309468.34752915450.689055095459.08
余额465521.09上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具
项目减：库其他综合收专项其股本优永其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计先续存股益储备他他股债
一、上年期末余额6754804205.001392482754.89-283233.04153309468.341044877216.969345190412.15
加：会计政策变更
21利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
前期差错更正其他
二、本年期初余额6754804205.001392482754.89-283233.04153309468.341044877216.969345190412.15
三、本期增减变动金额
236710.26-212951.11-154166425.49-154142666.34（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额-212951.11-87076175.64-87289126.75
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配-67090249.85-67090249.85
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-67090249.85-67090249.85的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
22利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他236710.26236710.26
四、本期期末余额6754804205.001392719465.15-496184.15153309468.34890710791.479191047745.81
23利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
三、公司基本情况
利欧集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府浙政股〔2005〕5
号文批准，由王相荣、张灵正、王壮利、温岭中恒投资有限公司、颜土富和王珍萍共同发起，在原浙江利欧电气有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于2005年2月1日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省温岭市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000728913048T 的营业执照，注册资本 675480.4205 万元，股份总数
675480.4205万股(每股面值 1元)。其中，有限售条件的流通股份：A股 92640.1023万股；
无限售条件的流通股份：A股582840.3182万股。公司股票已在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属其他互联网行业。经营范围：泵、园林机械、清洁机械设备、电机、汽油机、阀门、模具、五金工具、电气控制柜、成套供水设备、农业机械、机械设备、环保设备、
电器零部件及相关配件的生产、销售，设计、制作、代理、发布国内各类广告，企业营销策划，进出口经营业务，实业投资。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)本财务报表业经公司2022年8月30日第六届董事会第十二次会议批准对外报出。
本公司纳入本期合并财务报表范围的子公司如下所示，具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
序号子公司全称子公司类型子公司简称
1利欧集团泵业有限公司全资子公司集团泵业
1-1利欧集团浙江泵业有限公司集团泵业之全资子公司利欧泵业
1-1-1 ACQUAER KFT 利欧泵业之全资子公司
1-1-2利欧泵业(印尼)有限公司利欧泵业之全资子公司利欧印尼
1-1-2-1 LEO ENGINEERING INDONESIA 利欧印尼之控股子公司
1-1-3阿卡勒泵业有限公司利欧泵业之全资子公司阿卡勒泵业
1-1-4利欧香港有限公司利欧泵业之全资子公司香港利欧
1-1-4-1 EDGEMAWATER HTT III LLC 香港利欧之全资子公司
1-1-4-2台州荣利物资配送有限公司香港利欧之控股子公司荣利物资
1-1-4-3 Leo Investments Hong Kong Limited 香港利欧之全资子公司 香港投资
1-1-5利欧中东公司利欧泵业之全资子公司中东利欧
1-1-6利欧泵业孟加拉有限公司利欧泵业之全资子公司孟加拉利欧
1-1-7阿卡勒有限责任公司利欧泵业之全资子公司俄罗斯阿卡勒
24利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
1-1-8温岭利欧电子科技有限公司利欧泵业之控股子公司利欧电子
1-1-9台州利恒检验检测技术有限公司利欧泵业之全资子公司利恒检测
1-1-10温岭利欧模具制造有限公司利欧泵业之控股子公司利欧模具
1-1-11浙江利欧泵业销售有限公司利欧泵业之全资子公司利欧销售
1-1-12 LEO PUMP ENGINEERING (MALAYSIA)SDN BHD 利欧泵业之控股子公司 马来西亚利欧
塞利威机电工
1-1-13上海塞利威机电工程有限公司利欧泵业之全资子公司
程
1-2利欧集团湖南泵业有限公司集团泵业之全资子公司利欧湖南
1-2-1大连利欧华能泵业有限公司利欧湖南之全资子公司大连华能
1-2-1-1利欧(大连)泵业有限公司大连华能之全资子公司利欧大连
1-2-1-2利欧(大连)工业泵技术中心有限公司大连华能之全资子公司技术中心
2云南利欧水泵销售有限公司全资子公司云南利欧
3上海聚嘉网络技术有限公司全资子公司聚嘉网络
4利欧集团数字科技有限公司全资子公司利欧数字
4-1上海漫酷广告有限公司利欧数字之全资子公司上海漫酷
4-1-1上海聚胜万合广告有限公司上海漫酷之全资子公司聚胜广告
4-1-1-1深圳市格峤商贸有限公司聚胜广告之全资子公司格峤商贸
4-1-1-2深圳市邑聚商贸有限公司聚胜广告之全资子公司邑聚商贸
4-1-1-3深圳市津荣商贸有限公司聚胜广告之全资子公司津荣商贸
4-1-1-4深圳市萃格商贸有限公司聚胜广告之全资子公司萃格商贸
4-1-2上海易合广告有限公司上海漫酷之全资子公司易合广告
4-1-3上海漫酷网络技术有限公司上海漫酷之全资子公司漫酷网络
4-1-4上海聚效文化传播有限公司上海漫酷之全资子公司聚效文化
4-1-5深圳市智汇通广告有限公司上海漫酷之全资子公司深圳智汇通
4-2上海氩氪广告有限公司利欧数字之全资子公司上海氩氪
4-2-1上海沃动市场营销策划有限公司上海氩氪之全资子公司上海沃动
4-2-2霍尔果斯氩氪广告有限公司上海氩氪之全资子公司霍尔果斯氩氪
4-2-3霍尔果斯答之文化传播有限公司上海氩氪之全资子公司答之文化
4-2-3-1上海答知文化传播有限公司答之文化之全资子公司上海答知
4-3银色琥珀文化传播(北京)有限公司利欧数字之全资子公司琥珀传播
25利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
4-3-1琥之珀文化传播(上海)有限公司琥珀传播之全资子公司琥珀上海
4-3-1-1上海骜司广告有限公司琥珀上海之控股子公司上海骜司
4-4利欧聚合广告有限公司利欧数字之全资子公司利欧聚合
4-4-1利欧万圣(上海)广告有限公司利欧聚合之全资子公司万圣(上海)
4-4-2利欧万圣(北京)广告有限公司利欧聚合之全资子公司万圣(北京)
4-4-3江苏万圣广告传媒有限公司利欧聚合之全资子公司万圣广告
4-4-4北京乘风网络科技有限公司利欧聚合之全资子公司北京乘风
4-5江苏万圣伟业网络科技有限公司利欧数字之全资子公司万圣伟业
4-6北京微创时代广告有限公司利欧数字之全资子公司微创时代
4-6-1江苏大网时代信息技术有限公司微创时代之全资子公司江苏大网
4-6-1-1江苏梦扬信息技术有限公司江苏大网之全资子公司江苏梦扬
4-6-2曲水掌悦无限信息技术有限公司微创时代之全资子公司曲水掌悦
4-6-3北京同洲互动广告有限公司微创时代之全资子公司同洲互动
4-7上海智趣广告有限公司利欧数字之全资子公司上海智趣
4-7-1智趣集团有限公司上海智趣之全资子公司智趣集团
4-7-2上海页趣信息科技有限公司上海智趣之全资子公司上海页趣
4-7-3上海买量信息科技有限公司上海智趣之全资子公司上海买量
4-7-4上海腾效信息科技有限公司上海智趣之全资子公司上海腾效
4-8火星仓(温岭)网络科技有限公司利欧数字之控股子公司火星仓
4-8-1上海火焱焱网络科技有限公司火星仓之全资子公司火焱焱网络
4-9利欧集团数字科技(香港)有限公司利欧数字之全资子公司利欧数字香港
4-10利欧广告传播有限公司利欧数字之全资子公司利欧广告
4-10-1上海利欧卡啦沙广告有限公司利欧广告之全资子公司利欧卡啦沙
4-11利欧万圣（重庆）文化传媒有限公司利欧数字之全资子公司万圣(重庆)
4-12上海利烽人工智能科技有限公司利欧数字之全资子公司上海利烽
4-13厦门麦克风数字科技有限公司利欧数字之全资子公司厦门麦克风
4-13-1厦门麦克风信息科技有限公司厦门麦克风之全资子公司麦克风信息
4-13-1-1厦门麦克风传媒科技有限公司麦克风信息之全资子公司麦克风传媒
4-13-1-2北京优加美文科技有限公司麦克风信息之全资子公司北京优加美
4-13-1-2-1厦门优加美文科技有限公司北京优加美之控股子公司厦门优加美
26利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
4-13-2厦门麦克风旅行科技有限公司厦门麦克风之全资子公司麦克风旅行
4-13-2-1厦门天乐士科技有限公司麦克风旅行之全资子公司厦门天乐士
4-13-3厦门麦克风文化传媒有限公司厦门麦克风之全资子公司麦克风文化
4-13-3-1福建恒新广告有限公司麦克风文化之全资子公司福建恒新
4-13-4香港品赞传媒科技有限公司厦门麦克风之全资子公司香港品赞
4-13-5香港麦克风传媒科技有限公司厦门麦克风之全资子公司香港麦克风
4-13-6厦门麦克风电子商务有限公司厦门麦克风之控股子公司麦克风电子
4-13-7成都恒新文化传媒有限公司厦门麦克风之控股子公司成都恒新
4-13-8深圳优加美文科技有限公司厦门麦克风之控股子公司深圳优加美
5温岭市汇英实业有限公司全资子公司汇英实业
6利欧国际公司全资子公司利欧国际
7杭州灿想投资管理合伙企业(有限合伙)控股子公司杭州灿想
8宁波梅山保税港区利欧联创股权投资基金合伙控股子公司利欧联创
企业(有限合伙)
9福建平潭利恒投资有限公司全资子公司平潭利恒
9-1桐乡睿源股权投资合伙企业（有限合伙）平潭利恒之全资子公司桐乡睿源
10福建平潭利欧投资有限公司全资子公司平潭利欧
10-1福建平潭荣胜投资有限公司平潭利欧之全资子公司平潭荣胜
10-2福建平潭利铭投资有限公司平潭利欧之全资子公司平潭利铭
10-3福建平潭银荣投资有限公司平潭利欧之全资子公司平潭银荣
10-3-1温岭利欧信息产业发展合伙企业（有限合伙）[注1]温岭利欧
10-4福建平潭欧胜投资有限公司平潭利欧之全资子公司平潭欧胜
10-5福建平潭利融投资有限公司平潭利欧之全资子公司平潭利融
10-6福建平潭利盛投资有限公司平潭利欧之全资子公司平潭利盛
10-7江苏利欧能源有限公司平潭利欧之全资子公司江苏利欧
10-8福建平潭荣赫投资有限公司平潭利欧之全资子公司平潭荣赫
10-9福建平潭辉鸿投资有限公司平潭利欧之全资子公司平潭辉鸿
10-10福建平潭瀚宇投资有限公司平潭利欧之全资子公司平潭瀚宇
10-11福建平潭瑞旭投资有限公司平潭利欧之全资子公司平潭瑞旭
10-12福建平潭灏天投资有限公司平潭利欧之全资子公司平潭灏天
10-13福建平潭久吾投资有限公司平潭利欧之全资子公司平潭久吾
27利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
10-14福建平潭祁创投资有限公司平潭利欧之全资子公司平潭祁创
10-15福建平潭欣泉投资有限公司平潭利欧之全资子公司平潭欣泉
10-16福建平潭万澜投资有限公司平潭利欧之全资子公司平潭万澜
10-17福建平潭元辰投资有限公司[注2]平潭元辰
10-18福建平潭元初投资有限公司平潭利欧之全资子公司平潭元初
10-19福建平潭越凡投资有限公司平潭利欧之全资子公司平潭越凡
11温岭市利昂机械制造有限公司全资子公司利昂机械
12温岭市利奥机械设备有限公司全资子公司利奥机械
13浙江利欧医疗器械有限公司全资子公司利欧医疗
13-1台州利欧跨境电子商务有限公司利欧医疗之全资子公司利欧跨境
14碌曲县高原山泉有限公司控股子公司碌曲山泉
15上海狮门半导体有限公司控股子公司狮门半导体
16深圳市利欧天融投资有限公司全资子公司利欧天融
17 LEO P&M(UK)CO.LTD 全资子公司 利欧英国
18温岭利新机械有限公司全资子公司温岭利新
19杭州景辰投资合伙企业（有限合伙）控股子公司景辰投资
20利欧集团泵业科技有限公司全资子公司泵业科技
21浙江利欧园林机械有限公司全资子公司利欧园林
[注1]其中平潭银荣持股99%，平潭利欧持股1%[注2]其中平潭利欧投资持股80%，张松持股20%四、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
28利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，香港利欧、利欧印尼等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
29利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产
30利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
31利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷
款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在
32利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；
市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
33利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。
当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的计量预期信用损失的方法依据
其他应收款——账账龄
龄组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损其他应收款——应应收出口退失率，计算预期信用损失收出口退税组合税
其他应收款——合本公司合并参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预并范围内关联往来范围内关联测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损组合方往来失率，计算预期信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
确定组合项目计量预期信用损失的方法的依据
34利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
应收票据
——银行承兑
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况汇票
票据类型的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，应收票据计算预期信用损失
——商业承兑汇票
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况应收账款
账龄的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对——账龄组合照表，计算预期信用损失合同资产参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况——质保金组款项性质的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，合计算预期信用损失应收账款
合并范围参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况——合并范围
内关联往的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，内关联往来组来计算预期信用损失合
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款预期信用损失率(%)账龄本公司及微型贸易类公司本公司工业泵本公司互联网板块
小型水泵等下[注1]板块下属子公下属子公司[注3]
属子公司司[注2]
1年以内(含，下同)50.550.5
1-2年10101010
2-3年30303020
3-4年10010060100
4-5年10010080100
5年以上100100100100
[注1]截至2021年12月31日，本公司贸易类公司包括荣利物资[注2]截至2021年12月31日，本公司工业泵板块下属子公司包括利欧湖南、大连华能及该等子公司下属子公司
[注3]截至2021年12月31日，本公司互联网板块下属子公司包括利欧数字及该等子公司下属子公司
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
35利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
荣利物资发出存货采用先进先出法，除荣利物资外其他公司发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
36利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
37利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长
期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；
不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重
38利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物直线法205.004.75
机器设备直线法3-105.009.50-31.67
运输工具直线法55.0019.00
其他设备直线法3-105.009.50-31.67
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
39利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用
已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)土地使用权50管理软件5非专利技术8软件著作权及域名组合10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
40利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：研究阶段，是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查，为进一步的开发活动进行资料及相关方面的准备，将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等具有较大的不确定性；开发阶段相对研究阶段而言，是指完成了研究阶段的工作，在很大程度上形成一项新产品或新技术的基本条件已经具备。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
41利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
42利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
43利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户
能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔
44利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)按时点确认的收入
1)公司销售民用泵、工业用泵、园林机械等产品，属于在某一时点履行履约义务。
*内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受或双方对账等方
式确认接受后、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
*外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认；对采用 DDP 贸易方式的出口销售，即对需运抵至公司国外仓库的货物，公司在购货方提取商品并验收合格后确认销售收入。
2)公司提供创意和社会化媒体营销等数字营销服务，属于在某一时点履行履约义务。
*创意：公司承接业务后，按照客户要求制作相应的网络创意广告等，并与其签订创意制作合同。公司根据合同约定的时间或经客户再次确认后的时间完成相应的制作内容并按照相关验收要求提交客户审核。公司在收到客户对创意制作确认完成后，报告至公司财务部门，财务部门再核实相应的客户合同后，确认收入。
*社会化媒体营销：公司承接业务后，按照客户要求对其品牌形象和公司产品等进行媒体传播、推广等，并与其签订相应的合同。公司根据合同约定内容，执行相应媒体传播、线上线下等推广服务，并按照合同约定形成相应的工作量数据等，送客户验收核实。经客户对工作量数据等核实确认后，报告至公司财务部门，财务部门再核实相应的客户合同后，确认收入。
(2)按时段确认的收入
公司提供媒介代理、精准营销等广告代理服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
1)针对媒介代理业务收入具体确认标准为：公司承接业务后，按照客户要求选择媒体
并与其签订投放合同，由公司与媒体沟通编制媒介排期表，媒体按照经客户确认的媒介排期表执行广告发布。广告发布后，公司根据客户要求每月向客户汇报实际投放情况，根据
45利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
各方确认的实际投放进度确认相应收入。
2)针对精准营销业务(今日头条、快手等)收入的具体确认标准为：广告客户通过公司
的广告代理权，在上述广告投放平台上进行充值，用户浏览相应网站视频时或通过其他方式向用户展现广告时，充值账户自动扣费，公司每月与客户核对账户消耗金额，按照消耗金额来确认营业收入。
(二十五)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关
46利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
47利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
48利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十九)安全生产费公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
49利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十一)其他重要的会计政策和会计估计
1.终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分
确认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2.与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十二)重要会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
六、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣3%，5%，6%、9%、13%[注1]的进项税额后，差额部分为应交增值税房产税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
50利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额1%、5%、7%[注2]
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%等
文化事业建设费计费销售额3%
[注1]出口货物实行“免、抵、退”税政策，出口退税率为9%和13%[注2]子公司利欧湖南、大连华能、利欧大连、琥珀传播、上海氩氪、上海沃动、万圣
伟业、宿迁梦想、北京乘风、万圣广告、微创时代、曲水掌悦、霍尔果斯氩氪、答之文化
等按当期应纳流转税额的7%计缴；子公司上海页趣、聚胜广告、易合广告、琥珀上海、上
海诱梦、上海智趣、上海买量、上海腾效和利欧数字等按当期应纳流转税额的1%计缴；公
司及其他境内子公司按当期应纳流转税额的5%计缴
(二)不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
利欧泵业、利欧湖南、大连华能、漫酷网络15%
云南利欧、平潭利欧、利欧电子等按小微企业的规定税率
霍尔果斯氩氪、答之文化免税
母公司及除上述以外的其他境内子公司25%
境外子公司香港利欧、EDGEMAWATER HTT III LLC、
ACQUAER KFT、中东利欧、阿卡勒泵业、利欧国际、利 按经营所在地区的规定税率
欧印尼、孟加拉利欧、俄罗斯阿卡勒等
(三)税收优惠及批文
1.高新技术企业根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于浙江省2019年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕32号)，利欧泵业通过高新技术企业备案，2019-2021年按15%的税率计缴企业所得税，本期按15%的税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于湖南省2020年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕213号），利欧湖南通过高新技术企业备案，发证日期为2020年9月11日，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2020年1月1日-
2022年12月31日。
根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于大连市2019年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2019〕184号)，大连华能通过高新技术企业备案，2019-2021年按
51利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
15%的税率计缴企业所得税，本期按15%的税率计缴企业所得税。
根据上海市高新技术企业认定办公室下发的《关于公示2020年度上海市第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，漫酷网络通过高新技术企业备案，自2020年11月12日起有效期三年，本期按15%的税率计缴企业所得税。
2.社会福利企业
大连华能系经民政部门认定的社会福利企业，根据财政部、国家税务总局财税〔2007〕
92号文，本期该公司享受增值税按实际安置残疾人员的人数每人每年3.50万元的限额即征
即退的税收优惠政策。
3.地区性所得税优惠
根据《国务院关于支持喀什、霍尔果斯经济开发区建设的若干意见》(国发〔2011〕33号)、《财政部、国家税务总局关于支持新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2011〕112号)、《自治区人民政府关于加快喀什、霍尔果斯经济开发区建设的实施意见》(新政发〔2012〕48号)、《关于贯彻落实中央新疆困难地区新办企业“两免三减半”所得税优惠政策有关问题的通知》(新财税法〔2011〕51号)及有关规定，霍尔果斯氩氪、答之文化属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范
围内企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税，免税期满后，再免征企业五年所得税地方分享部分。霍尔果斯氩氪自2016年起享受该政策，本期免征企业所得税地方分享部分。答之文化自2017年起享受该政策，本期免征企业所得税地方分享部分。答之文化自2017年起享受该政策，本期免征企业所得税。
4.小微企业根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。云南利欧、平潭利欧、利欧电子等公司被认定为小微企业。本期应纳税所得额不超过100万元的部分，按5%的实际税负率计缴企业所得税，应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，按10%的实际税负率计缴企业所得税。
根据《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部、国家税务总局公告2021年第12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税
52利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。平潭利欧、利欧电子等小微企业符合优惠条件，不超过100万元的部分，减按2.5%的实际税负率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按5%的实际税负率缴纳企业所得税。
5.增值税进项税加计扣除优惠根据《关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部税务总局海关总署公告2019年
第39号）》第七条规定，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务
业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额，公告所称生产、生活性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务（以下称四项服务）取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。根据《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告（财政部税务总局2022年第11号）》规定，为促进服务业领域困难行业纾困发展，《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年39号）第七条和《财政部税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第87号）规定的
生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，执行期限延长至2022年12月31日。江苏大网、上海氩氪、聚胜万合、微创时代、上海智趣、万圣（北京）、琥珀上海等子公司本期满足上
述优惠条件，享受增值税进项税额加计10%扣除的优惠政策。
6.增值税小规模纳税人根据《关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告（财政部税务总局公告2020年
第13号）》规定，为支持广大个体工商户在做好新冠肺炎疫情防控同时加快复工复业，现
就有关增值税政策公告如下：自2020年3月1日至5月31日，对湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
根据《关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告（财政部、税务总局公告2021年第7号）》第一条规定的税收优惠政策，为进一步支持疫情防控，帮助企业纾困发展，《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第13号）规定的税收优惠政策，执行期限延长至2021年12月31日。
根据《关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告（财政部税务总局公告2022年第
53利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告15号）》规定，为进一步支持小微企业发展，《关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2021年第7号）第一条规定的税收优惠政策，执行期限延长至2022年3月31日；自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。平潭利欧之全资子公司本期满足上述优惠条件，享受增值税小规模纳税人增值税减免征收政策。
7.文化事业建设费
根据《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》（财税〔2019〕46号）规定，子公司利欧数字及其下属各家广告业公司本期减半征收文化事业建设费。
8.附加税及印花税
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》规定，登记为增值税一般纳税人的企业，按规定办理汇算清缴后确定是小型微利企业的，除本条
第（二）项规定外，可自办理汇算清缴当年的7月1日至次年6月30日申报享受“六税两费”减免优惠；万圣（上海）、万圣（北京）、北京同洲互动、福建恒新、北京优加美、厦门天乐士等子公司本期满足上述优惠条件，享受六税两费”减半征收政策。
七、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金542698.09842254.47
银行存款1029369835.911621380715.46
其他货币资金2326027159.97100418918.89
合计3355939693.971722641888.82
其中：存放在境外的款项总额2297587259.46893252395.83
(2)其他说明
期末其他货币资金中包括银行承兑汇票保证金63612747.21元、保函保证金
30219501.69元，履约保证金11376210.82元，存放于证券账户资金2220580360.26元(其
中722.00元受限)，存放于微信、支付宝、腾讯广点通金额238339.99元。
54利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
期末银行存款中因客户上海银河惠理金融信息服务有限公司等陷入诉讼纠纷等原因而
被申请财产保全，导致公司银行存款合计19238960.67元被冻结。截至本财务报表批准报出日，上述被冻结的银行存款尚未解除冻结。期末银行存款中被质押的结构性存款和定期存款等合计169586531.79元。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资3685332.00产
其中：权益工具投资3685332.00
合计3685332.00
3.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例(%)金额
(%)单项计提坏账准备
其中：商业承兑汇票
按组合计提坏账准备50030860.46100.00750.000.0050030110.46
其中：银行承兑汇票49880860.4699.7049880860.46
商业承兑汇票150000.000.30750.000.50149250.00
合计50030860.46100.00750.000.0050030110.46
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例(%)金额
(%)
单项计提坏账准备149361094.3939.6974680547.1950.0074680547.20
其中：商业承兑汇票149361094.3939.6974680547.1950.0074680547.20
按组合计提坏账准备226979003.1860.3143388.200.02226935614.98
55利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：银行承兑汇票220386339.4858.56220386339.48
商业承兑汇票6592663.701.7543388.200.666549275.50
合计376340097.57100.0074723935.3919.86301616162.18
3)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例(%)银行承兑汇票组合
49880860.46
商业承兑汇票组合
150000.00750.000.50
小计
50030860.46750.000.00
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他
单项计提坏74680547.19-74680547.19账准备
按组合计提43388.20-42638.20750.00坏账准备
小计74723935.39-74723185.39750.00
(3)期末公司无质押的应收票据情况
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票387040692.26
商业承兑汇票22558895.72
小计409599587.98
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(5)期末公司存在因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况项目期末转应收账款金额
商业承兑汇票149361094.39
小计149361094.39
4.应收账款
56利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例(%)金额
(%)
单项计提坏账准备491316895.178.32424555026.0986.4166761869.08
按组合计提坏账准备5416264676.0091.68217735283.624.025198529392.38
合计5907581571.17100.00642290309.7110.875265291261.46
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例(%)金额
(%)
单项计提坏账准备369599986.897.18272237674.2273.6697362312.67
按组合计提坏账准备4776816205.1592.82175179858.153.674601636347.00
合计5146416192.04100.00447417532.378.694698998659.67
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
经单独测试，预计恒大集团333809345.39267047476.3180.00部分无法收回
经单独测试，预计上海昌展网络科技有限公司43691772.9043691772.90100.00无法收回
经单独测试，预计上海欢兽实业有限公司31791459.6131791459.61100.00无法收回
经单独测试，预计深圳市荣宝泰科技有限公司11195164.5311195164.53100.00无法收回
其他[注]70829152.7470829152.74100.00
小计491316895.17424555026.0986.41
[注]本期应收汕头市兽游互娱网络科技有限公司等共计70829152.74元经单独测试，预计无法收回
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内4907676826.2873897790.801.51
57利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
1-2年342170729.8434217072.9910.00
2-3年57428660.3016895162.2829.42
3-4年61957742.3848699831.6178.60
4-5年
16668548.2413663256.9881.97
5年以上
30362168.9630362168.96100.00
小计
5416264676.00217735283.624.02
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内4920222781.53
1-2年502058989.36
2-3年146015197.88
3-4年270449705.36
4-5年
25049341.47
5年以上
43785555.57
合计5907581571.17
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏
272237674.22180330543.012925600.0025087591.14424555026.09
账准备按组合计提
175179858.1542554075.471350.00217735283.62
坏账准备小计
447417532.37222884618.481350.002925600.0025087591.14642290309.71
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)本期实际核销应收账款25087591.14元。
2)本期重要的应收账款核销情况
款项是否由单位名称款项核销金额核销原因履行的核销程序关联交易产性质生
众泰控股集团有限公司销售款24389622.76预计无法收回经公司管理层审批否
小计24389622.76
(5)应收账款金额前5名情况
58利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
占应收账款余额的比单位名称账面余额坏账准备
例(%)
客户一683553567.1911.572703367.14
客户二595277670.2810.083110112.03
客户三333809345.395.65267047476.31
客户四289692026.844.901448460.13
客户五88943539.591.51579382.08
小计1991276149.2933.71274888797.69
5.应收款项融资
期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
银行承兑汇票9521541.9432793159.39
数字化债权凭证22558895.7230823687.52
合计32080437.6663616846.91
6.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄减值减值
账面余额比例(%)账面价值账面余额比例(%)账面价值准备准备
1年以内285423223.00100.00285423223.00526701495.32100.00526701495.32
合计285423223.00100.00285423223.00100.00
526701495.32526701495.32
(2)预付款项金额前5名情况
单位名称账面余额占预付款项余额的比例(%)
供应商一25957376.349.09
供应商二23516968.468.24
供应商三21187076.307.42
供应商四19478776.006.82
供应商五16579167.155.81
小计106719364.2537.38
59利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
7.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
单项计提坏账准备4905118.341.424905118.34100.00
其中：其他应收款4905118.341.424905118.34100.00
按组合计提坏账准备340585319.4498.5861012563.6717.91279572755.77
其中：其他应收款340585319.4498.5861012563.6717.91279572755.77
合计345490437.78100.0065917682.0119.08279572755.77
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
单项计提坏账准备4905118.341.304905118.34100.00
其中：其他应收款4905118.341.304905118.34100.00
按组合计提坏账准备372482108.9298.7061403378.0516.48311078730.87
其中：其他应收款372482108.9298.7061403378.0516.48311078730.87
合计377387227.26100.0066308496.3917.57311078730.87
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
北京次元天空文化2924298.412924298.41100.00科技有限公司
宁波天秦环保技术1724300.001724300.00100.00经单独测试，预计有限公司无法收回
百度时代网络技术256519.93256519.93100.00（北京）有限公司
小计4905118.344905118.34100.00
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合340585319.4461012563.6717.91
其中：1年以内250565897.314574614.661.83
60利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
1-2年29651321.402965132.1510.00
2-3年7417740.441865650.1325.15
3-4年12000329.1810780357.7089.83
4-5年31154018.5131030796.4399.60
5年以上9796012.609796012.60100.00
小计340585319.4461012563.6717.91
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内250565897.31
1-2年32575619.81
2-3年7674260.37
3-4年12844529.18
4-5年31196518.51
5年以上10633612.60
小计345490437.78
(3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期小计未来12个月
用损失(未发生信用信用损失(已发生预期信用损失
减值)信用减值)
期初数5824065.231710205.2758774225.8966308496.39
期初数在本期——————
--转入第二阶段-1053485.731053485.73
--转入第三阶段-741774.04741774.04
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-195964.84943215.19-2636064.73-1888814.38
本期收回1500000.001500000.00本期转回
本期核销2000.002000.00其他变动
61利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
期末数4574614.662965132.1558377935.2065917682.01
(4)本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销其他应收款2000.00元。
(5)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金255810570.60218666871.96
投资意向金10000000.0051442050.00
单位往来款7004242.5111054817.21
备用金9475404.9319146201.22
应收暂付款21485543.0231108005.96
股权转让款8680000.008680000.00
股权收购排他费用25000000.0025000000.00
应收出口退税5858449.48
应收投资款2348107.45
其他8034676.724082723.98
合计345490437.78377387227.26
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例(%)北京百度网讯科技
押金保证金69022637.321年以内19.98345113.19有限公司北京奇付通科技有
押金保证金33735986.301年以内9.76168679.93限公司上海煜璞贸易有限
押金保证金30200000.001-2年8.741500000.00公司股权转让排
张地雨25000000.004-5年7.2425000000.00他意向金四川今日头条科技
押金保证金24580000.001年以内7.11122900.00有限公司小计
182538623.6252.8327136693.12
8.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料121356857.874821362.56116535495.31129061556.914964273.95124097282.96
62利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
在产品252215098.082242384.49249972713.59
236304705.552350834.65233953870.90
库存商品315600667.258775622.57306825044.68
436896902.1210965884.82425931017.30
委托加工
1519560.421519560.421772398.451772398.45
物资
包装物4752478.284752478.283975981.203975981.20低值易耗
1368359.602349.491366010.11913935.162743.84911191.32
品
合计696813021.5015841719.11680971302.39808925479.3918283737.26790641742.13
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数
计提其他转回或转销[注]其他
原材料4964273.9553883.73196795.124821362.56
在产品2350834.65172847.51281297.672242384.49
库存商品10965884.82-543649.031646613.228775622.57包装物
低值易耗品2743.841748.182142.532349.49
小计18283737.26-315169.612126848.5415841719.11
[注]其中存货跌价准备本期转销2126848.54元
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
本期转回存货跌价准备本期转销存货跌价准备项目确定可变现净值的具体依据的原因的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生以前期间计提了存货跌本期已将期初计提存
原材料的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金价准备的存货可变现净货跌价准备的存货耗
额确定可变现净值值上升用/售出相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生以前期间计提了存货跌本期已将期初计提存
在产品的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金价准备的存货可变现净货跌价准备的存货耗额确定可变现净值值上升用库存商以前期间计提了存货跌本期已将期初计提相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及价准备的存货可变现净存货跌价准备的存货品相关税费后的金额确定可变现净值值上升售出以前期间计提了存货跌本期已将期初计提存包装物相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及价准备的存货可变现净货跌价准备的存货耗相关税费后的金额确定可变现净值值上升用低值易以前期间计提了存货跌本期已将期初计提存相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及价准备的存货可变现净货跌价准备的存货耗耗品相关税费后的金额确定可变现净值值上升用
9.合同资产
(1)明细情况
63利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金64894211.885095946.3559798265.53123253092.043902137.87119350954.17
合计64894211.885095946.3559798265.53123253092.043902137.87119350954.17
(2)合同资产减值准备计提情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回转销或核销其他
按组合计提3902137.871193808.485095946.35
小计3902137.871193808.485095946.35
2)采用组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例(%)
应收质保金64894211.885095946.357.85
小计64894211.885095946.357.85
10.其他流动资产
项目期末数期初数
待抵扣税金281806834.23252335223.58
预缴税金16532568.7624924694.68
合计298339402.99277259918.26
11.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资812585490.52135075491.49677509999.03708701592.25135075491.49573626100.76
合计812585490.52135075491.49677509999.03708701592.25135075491.49573626100.76
(2)明细情况被投资期初数本期增减变动单位
64利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
追加减少权益法下确认其他综合投资投资的投资损益收益调整联营企业
温岭市利欧小额贷款有限公司42331491.79-56035.61
温岭市信合非融资性担保有限公司22326488.00-15840.00浙江利斯特智慧管网股份有限公司杭州碧橙数字技术股份有限公司（以44214516.133722689.7514571.69下简称碧橙股份）北京盛夏星空影视传媒股份有限公司
75249000.00-482776.04（以下简称盛夏星空）
LEO(THAILAND)CO.LTD 5130371.84 36923.11
宁波爱菲欧电器有限公司2622937.07-4712.74广州市睿仕信息科技有限公司
上海帛仑文化传播有限公司4527684.44
奇思互动(北京)广告有限公司29742875.61864705.47
看财经文化传媒(深圳)有限公司3428160.19-326.01
杭州锄禾农业科技有限公司5766902.333000000.00-389512.08
浙江大农实业股份有限公司(以下简称225298393.5010181732.88
大农实业)北京链飞未来科技有限公司（以下简44537542.09-2434942.91称北京链飞）北京一块互动网络技术有限公司（以12028782.75下简称一块互动）上海亚趣电子商务有限公司上海焕乐网络科技有限公司
厦门名途传媒科技有限公司67743.07
钱江弹簧（杭州）有限公司（以下简55702528.41811161.57称钱江弹簧）
新余鑫欧机电产业有限公司650683.54-17354.82南京吉凯微波技术有限公司（以下简60000000.00称南京吉凯）山东鸿蒙投资中心（有限合伙)30000000.00-119643.06合计573626100.7693000000.0012096069.5114571.69
(续上表)本期增减变动减值准备期末数被投资期末余额单位其他权宣告发放现金股计提减其他益变动利或利润值准备联营企业
温岭市利欧小额贷款有限公司42275456.18
65利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
温岭市信合非融资性担保有限公司22310648.00
浙江利斯特智慧管网股份有限公司1680430.45
碧橙股份179335.541418610.0046712503.11
盛夏星空74766223.96108816070.90
LEO (THAILAND)CO.LTD 5167294.95
宁波爱菲欧电器有限公司2618224.33
广州市睿仕信息科技有限公司2716123.47
上海帛仑文化传播有限公司4527684.44
奇思互动(北京)广告有限公司30607581.08
看财经文化传媒(深圳)有限公司3427834.18
杭州锄禾农业科技有限公司8377390.25
大农实业12531.53235492657.91
北京链飞42102599.18
一块互动12028782.75
上海亚趣电子商务有限公司3750100.11
上海焕乐网络科技有限公司18112766.56
厦门名途传媒科技有限公司67743.07
钱江弹簧（杭州）有限公司56513689.98
新余鑫欧机电产业有限公司633328.72
南京吉凯60000000.00山东鸿蒙投资中心（有限合伙)29880356.94合计191867.071418610.00677509999.03135075491.49
12.其他非流动金融资产
(1)明细情况项目期末数期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产7314874108.438078709624.65
其中：权益工具投资7314874108.438078709624.65
合计7314874108.438078709624.65
(2)主要权益工具投资情况
66利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
被投资单位期末数期初数
Li Auto Inc.(以下简称理想汽车) [注 1] 4466495453.74 5420672879.15
新风光电子科技股份有限公司(以下简称新风光)[注2]176174398.72244735645.44
浙江民泰商业银行股份有限公司350000000.00350000000.00
南京清松医疗健康产业投资合伙企业（有限合伙）200000000.00200000000.00
浙江新吉奥汽车有限公司130000000.00130000000.00
贲安能源项目（BENAN ENERGY） 127368000.00
杭州淼智股权投资合伙企业（有限合伙）124000000.00124000000.00
杭州金研航添股权投资合伙企业（有限合伙）120000000.00
北京迈迪顶峰医疗科技有限公司100000000.00100000000.00
天津世纪鲲鹏新媒体有限公司84375000.0084375000.00
浙江温岭农村商业银行股份有限公司72151800.0072151800.00
温岭民营企业投资有限公司60461538.0060461538.00
深圳市清松恒睿投资合伙企业（有限合伙）35000000.0035000000.00
深圳市清松晟睿投资合伙企业（有限合伙）33600000.0033600000.00
合计6079626190.466854996862.59
[注 1] 公司全资子公司香港利欧期初持有理想汽车股份折合 ADS26486239 股，已在美国纳斯达克交易所上市交易，2022 年 1-6 月累计出售理想汽车 ADS9114567 股，形成投资收益折合人民币347548601.84元。2022年6月30日，香港利欧持有理想汽车ADS17371672 股，当日收盘价 38.31 美元/股，公允价值折合人民币 4466495453.74 元。
2022年1-6月香港利欧根据理想汽车股价波动确认公允价值变动收益为911209583.37元
[注 2]2022 年 6月 30 日，公司持有新风光 A 股股票 5186176 股，当日收盘价 33.97 元/股，公允价值176174398.72元。2022年1-6月公司根据新风光股价波动确认公允价值变动收益为-68561246.72元
13.投资性房地产
明细情况项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值
期初数147935652.9783015006.70230950659.67
67利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
本期增加金额
本期减少金额10544754.0375543067.9086087821.93
1)转出至固定资产/无形资产6507216.591698803.768206020.35
2）处置3999564.8973844264.1477843829.03
3）其他[注]37972.5537972.55
期末数137390898.947471938.80144862837.74累计折旧和累计摊销
期初数14564371.777097028.6421661400.41
本期增加金额2995347.6047257.363042604.96
计提或摊销2995347.6047257.363042604.96
本期减少金额3043979.424959818.768003798.18
1)转出至固定资产/无形资产2727347.20474566.543201913.74
2)处置316632.224485252.224801884.44
期末数14515739.952184467.2416700207.19账面价值
期末账面价值122875158.995287471.56128162630.55
期初账面价值133371281.2075917978.06209289259.26
[注]其他减少系利欧泵业房屋建筑物暂估税费根据本期实际缴纳情况调减原值
14.固定资产
(1)明细情况项目期末数期初数
固定资产840407143.65830422381.77
固定资产清理220891.85965951.71
合计840628035.50831388333.48
(2)固定资产
1)明细情况
房屋及项目机器设备运输工具其他设备合计建筑物账面原值
期初数695719577.8125231910.8292806846.211519438158.21
68利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
705679823.37
本期增加金额28417743.7822840374.771626662.6623684107.2576568888.46
1)购置21330425.641287370.8523311480.1145929276.60
2)在建工程转21910527.191509949.13335614.87362043.4624118134.65
入
3)投资性房地6507216.596507216.59
产转入
4）外币报表3676.9410583.6814260.62
折算差异
255492.303773347.20891333.636718590.7011638763.83
本期减少金额
255492.303773347.20891333.636718590.7011638763.83
1)处置或报废
723881829.29724746850.9425967239.85109772362.761584368282.84
期末数累计折旧
期初数181577140.95403590050.0016490176.9470024901.80671682269.69
本期增加金额20214749.6019084235.631243899.9720199121.7360742006.93
1)计提17487402.4019084235.631240916.5520196967.0758009521.65
2）投资性房2727347.202727347.20
地产转入
3）外币报表2983.422154.665138.08
折算差异
本期减少金额947559.73623153.213619032.505189745.44
1)处置或报废947559.73623153.213619032.505189745.44
期末数201791890.55421726725.9017110923.7086604991.03727234531.18减值准备
期初数17333506.7517333506.75本期增加金额
本期减少金额606898.74606898.74
期末数16726608.0116726608.01账面价值
期末账面价值522089938.74286293517.038856316.1523167371.73840407143.65
期初账面价值514142436.86284756266.628741733.8822781944.41830422381.77
2)期末无未办妥产权证书的固定资产的情况。
(3)固定资产清理项目期末数期初数
机器设备212210.85964965.84
69利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
其他设备8681.00985.87
小计220891.85965951.71
15.在建工程
(1)明细情况期末数期初数工程名称账面余额减值账面价值账面余额减值账面价值准备准备
基建工程-二期厂房22036563.2722036563.2715396943.7415396943.74
大连二期工程17074043.0917074043.099366456.529366456.52
新增年产10万台水泵技7868530.167868530.16改项目
新增年产20万台高效泵4965762.364965762.36技改项目
碌曲县山泉水厂建设项6620443.056620443.052619107.492619107.49目
新波路厂房装修工程32182978.1432182978.143276263.153276263.15
零星工程2961101.772961101.774758187.454758187.45
合计80875129.3280875129.3248251250.8748251250.87
(2)重要在建工程项目本期变动情况
工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少[注]期末数
(万元)
基建工程-二期厂房12000.0015396943.746639619.5322036563.27
大连二期工程1912.809366456.527707586.5717074043.09
新增年产10万台水792.007868530.166844717.3814713247.54泵技改项目
新增年产20万台高1652.004965762.362085886.227051648.58效泵技改项目
碌曲县山泉水厂建2950.002619107.494001335.566620443.05设项目
新波路厂房装修工3276263.1529625169.78718454.7932182978.14程
零星工程4758187.45247439.311634783.74409741.252961101.77
小计19306.8048251250.8757151754.3524118134.65409741.2580875129.32
(续上表)本期利工程累计投入工程进度利息资本本期利息工程名称息资本资金来源
占预算比例(%)(%)化累计金额资本化金额
化率(%)
基建工程-二期厂房18.3618.36自有资金
大连二期工程89.2689.26自有资金
70利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
新增年产10万台水泵
89.06100.00自有资金
技改项目新增年产20万台高效
89.04100.00自有资金
泵技改项目碌曲县山泉水厂建设
22.4422.44自有资金
项目新波路厂房装修工程自有资金零星工程自有资金小计
[注]其他减少中59340.18元系汇率变动的影响，350401.07元系调试的设备退货
16.使用权资产
项目房屋及建筑物合计成本
期初数398363565.67398363565.67
本期增加金额1915741.761915741.76
1)租入1915741.761915741.76
本期减少金额1941900.711941900.71
期末数398337406.72398337406.72累计折旧
期初数105349950.24105349950.24
本期增加金额19540409.9519540409.95
1)计提19540409.9519540409.95
本期减少金额231025.68231025.68
期末数124659334.51124659334.51账面价值
期末账面价值273678072.21273678072.21
期初账面价值293013615.43293013615.43
17.无形资产
明细情况项目土地使用权管理软件非专利技术软件著作权和合计域名组合账面原值
71利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
期初数289498457.6233129461.8030004800.00199640000.00552272719.42
本期增加金额1698803.763841936.825540740.58
1)购置3841936.823841936.82
2)投资性房1698803.761698803.76
地产转入
本期减少金额56594322.1017054.5456611376.64
处置56594322.1017054.5456611376.64
期末数234602939.2836954344.0830004800.00199640000.00501202083.36累计摊销
期初数36897490.1523001425.9730004800.0093258142.86183161858.98
本期增加金额2808377.141966599.963065523.787840500.88
1)计提2333810.601966599.963065523.787365934.34
2)投资性房474566.54474566.54
地产转入
本期减少金额3178231.6317054.543195286.17
处置3178231.6317054.543195286.17
期末数36527635.6624950971.3930004800.0096323666.64187807073.69减值准备
期初数86875000.0086875000.00本期增加金额本期减少金额
期末数86875000.0086875000.00账面价值
期末账面价值198075303.6212003372.6916441333.36226520009.67
期初账面价值252600967.4710128035.8319506857.14282235860.44
18.商誉
(1)明细情况被投资单位名期末数期初数称或形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
利欧湖南53497420.4553497420.4553497420.4553497420.45
大连华能16036931.1116036931.1116036931.1116036931.11
72利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
被投资单位名期末数期初数称或形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值利欧数字平台
3807851572.933463352524.21344499048.723807851572.933463352524.21344499048.72
[注]
厦门麦克风5727667.795727667.795727667.795727667.79
合计3883113592.283532886875.77350226716.513883113592.283532886875.77350226716.51
[注]包括原收购的标的公司上海漫酷、上海氩氪、上海沃动、琥珀传播、万圣伟业、
微创时代和上海智趣相关人员、组织架构、业务等系统整合的利欧数字广告承接和投放平台
(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期期初数期末数形成商誉的事项合并形成减少
利欧湖南53497420.4553497420.45
大连华能16036931.1116036931.11
利欧数字平台3807851572.933807851572.93
厦门麦克风5727667.795727667.79
合计3883113592.283883113592.28
(3)商誉减值准备被投资单位名称或期初数期末数形成商誉的事项本期增加本期减少
利欧湖南53497420.4553497420.45
大连华能16036931.1116036931.11
利欧数字平台3463352524.213463352524.21
小计3532886875.773532886875.77
19.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
厂区维修绿化费1293635.06276104.95369040.661200699.35
租入固定资产装修费20698203.14610822.221446427.6119862597.75
其他零星待摊费用3558962.112400431.091779911.424179481.78
合计25550800.313287358.263595379.6925242778.88
73利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
20.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备570022042.75149921070.11527331829.75116844928.36
预计负债8385185.371257777.817954410.101193161.52
存货中包含的未实现损益10497033.671574555.0510497033.671574555.05
与资产相关的政府补助256711360.5060192756.63267015107.9062925682.05
预提费用、成本11958011.692608431.5813471119.563100866.65
未发放职工薪酬53696334.5413363553.3253696334.5413363553.32
未弥补亏损34253055.768563263.9436627200.369156800.09
收入确认的时间性差异6937107.031040566.05
交易性金融资产公允价值变动1323210.97218329.81其他非流动金融资产公允价值变
64542144.6915986933.3162793875.6215698468.91
动损失
股权激励形成的递延1010799.07204566.11合计
1011075968.04253672907.86987647229.50225116911.81
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债股权回购公允价值变动
97875260.4924468815.1297875260.4924468815.12
500万以下设备一次性扣
83241806.3012486270.9579600829.8711940124.48
除应纳税暂时性差异其他非流动金融资产公
4194285340.501048542713.125018383482.201254595870.55
允价值变动收益境外股权处置收益
3310074647.77827518661.941247612706.00311903176.50
收入确认的时间性差异
12556679.311883501.90
合计
7698033734.371914899963.036443472278.561602907986.65
21.其他非流动资产
项目期末数期初数
预付长期资产购置款等45591773.1740193563.88
预付股权购置款30000000.0070000000.00
74利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
土地收储累计发生的损失及相关费用124862411.65
其他528011.201756088.40
合计200982196.02111949652.28
22.短期借款
项目期末数期初数
保证借款752966984.94767477326.97
信用借款105112291.66300352916.65
质押及保证借款260113871.59279881230.25
质押借款36280803.00644461035.63
合计1154473951.191992172509.50
23.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票534267865.64477640551.33
商业承兑汇票83900000.0061900000.00
合计618167865.64539540551.33
24.应付账款
项目期末数期初数
应付业务款2684396077.842180711358.85
应付长期资产购置款14300958.6033666115.46
合计2698697036.442214377474.31
25.预收款项
项目期末数期初数
预收房租128090.30
合计128090.30
26.合同负债
75利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末数期初数
预收货款368483249.71482487505.45
合计368483249.71482487505.45
27.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬181441897.24336289524.61413816371.42103915050.43
离职后福利—设定提存计5483900.9930033252.7630271056.825246096.93划
合计186925798.23366322777.37444087428.24109161147.36
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴174688095.13292738158.18370275241.0497151012.27
职工福利费12515899.1612515899.16
社会保险费3432649.8317658052.3918231927.222858775.00
其中：医疗保险费2810138.5515583232.4015863765.832529605.12
工伤保险费604487.721438584.671746962.22296110.17
生育保险费18023.56636235.32621199.1733059.71
住房公积金957531.8912612580.2811324729.422245382.75
工会经费和职工教育经费2363620.39764834.601468574.581659880.41
小计181441897.24336289524.61413816371.42103915050.43
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险5260610.3728842268.7229156771.694946107.40
失业保险费223290.621190984.041114285.13299989.53
小计5483900.9930033252.7630271056.825246096.93
28.应交税费
项目期末数期初数
增值税20282233.3112856901.69
76利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
企业所得税23876722.9235297826.29
代扣代缴个人所得税3142780.043849623.54
城市维护建设税1298163.001206051.88
房产税2695258.365191990.62
土地使用税343725.64918251.74
教育费附加714795.40690390.86
地方教育附加459338.25430113.35
地方水利建设基金67565.87
印花税471088.841541438.82
文化事业建设费8072377.0814041581.68
残疾人保障金4914973.383327839.83
环境保护税57912.7058131.52
合计66396934.7979410141.82
29.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
应付股利490000.00
其他应付款123782106.16160145314.66
合计123782106.16160635314.66
(2)应付股利项目期末数期初数
应付少数股股利490000.00
小计490000.00
(3)其他应付款项目期末数期初数
股权购置款5259209.205294905.28
应付暂收款35222594.2990458411.67
已结算尚未支付的经营费用46095286.4828802407.96
押金保证金29082996.1032951751.24
77利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
其他8122020.092637838.51
合计123782106.16160145314.66
30.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债33603030.2234470439.51
合计33603030.2234470439.51
31.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额11716194.8330812024.85
合计11716194.8330812024.85
32.租赁负债
项目期末数期初数
尚未支付的租赁付款额326886369.43348714142.01
减：未确认融资费用54455966.1160572341.86
合计272430403.32288141800.15
33.长期应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
专项应付款111000000.00
合计111000000.00
(2)专项应付款明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
土地收储补偿款111000000.00111000000.00
小计111000000.00111000000.00
78利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
34.预计负债
(1)明细情况项目期末数期初数形成原因
产品质量保证9415932.088911441.19详见下述其他说明
冻结的银行存款19238960.6713841084.27详见附注十四（二）或有事项之说明
合计28654892.7522752525.46
(2)其他说明
产品质量保证系利欧湖南、大连华能等工业泵生产企业根据与客户签订的销售合同中
关于承诺1年免费维修的条款，按其相关收入的测算比例(根据以往实际发生数据测算)计提的售后维修费用。
35.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助271467871.256431300.0014498378.26263400792.99与资产相关
合计271467871.256431300.0014498378.26263400792.99与资产相关
(2)政府补助明细情况
项目期初数本期新增补助金额本期计入当期损益或冲期末数与资产相关/与收
减相关成本金额[注]益相关
开工奖励19957561.86687448.7619270113.10资产相关国家智能制造项目补助资
13108875.041735850.6611373024.38资产相关
金新增年产200万台高效微
277024.40151104.20125920.20资产相关
小型水泵技改项目新增年产50万台节能型水
121527.0448610.8272916.22资产相关
泵技改项目高效智能离心泵（研发设
549618.00128146.88421471.12资产相关备、模具）（450万元新增年产100万台高效节
73685.0217684.4056000.62资产相关
能水泵技改项目新增年产2000万只水泵配
2035022.50200865.001834157.50资产相关
件技术改造项目补助提升泵产品制造过程自动
219560.0027445.00192115.00资产相关
化\智能化水平技术改造
2015年度省海洋经济发展
1250000.00125000.001125000.00资产相关
专项资金智能自吸泵及网络化控制
236666.6720000.00216666.67资产相关
系统的研发与产业化
2017第二批省级科技型中
2375000.00150000.002225000.00资产相关
小企业扶持泵（电机）制造数字工程
62500.005000.0057500.00资产相关
建设技改项目
79利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
搬迁补偿资产相关部分补
189806751.648922157.20180884594.44资产相关
助年产10万台永磁智能多级
3502077.50225135.003276942.50资产相关
泵等技改补贴项目年产2000万只水泵配件技
2332541.66157250.002175291.66资产相关
改项目投资强度奖励
年产 1200 套 LGT 一体化
隔油提升设备生产线伺服295833.3325000.00270833.33资产相关系统节能项目
泵(电机)智能制造基地技
1310470.0093605.001216865.00资产相关
术改造项目泵（电机）智能制造基地
技术改造项目(2018年机77259.175585.0071674.17资产相关
器人购置)
第二批技改项目1341860.0077415.001264445.00资产相关工业机器人购置项目补助
152198.328615.00143583.32资产相关
资金
生态化奖励调整1691887.9395767.241596120.69资产相关
公共租赁住房建设补助款3544913.01146886.003398027.01资产相关
保障性安居工程补助款467632.2418106.56449525.68资产相关年产3800台工业泵建设项
26087099.101185777.2424901321.86资产相关
目跨境商品智能化信息管理
及推广平台项目专项发展590306.82239923.30350383.52资产相关资金
“尖兵领雁”科技发展1980000.001980000.00资产相关
21年省生产制造方式转型
1600000.001600000.00资产相关（绿色化方向）利欧浙江泵业22年第一批
2851300.002851300.00资产相关
技改项目补助
小计271467871.256431300.0014498378.26263400792.99
36.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数期末数公积金转发行新股送股其他小计股
股份总数6754804205.006754804205.00
37.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价(股本溢价)1258023270.491258023270.49
其他资本公积58658811.051202666.1459861477.19
合计1316682081.541202666.141317884747.68
80利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
(2)其他说明
公司按照权益法核算的大农实业、碧橙股份等，本期按照享有实现资本公积的份额，确认增加资本公积（其他资本公积）191867.07元。
根据2022年5月10日召开的2022年第二次临时股东大会审议通过的股权激励计划，本期确认股权激励费用，增加资本公积（其他资本公积）1010799.07元，详见本财务报表附注十三、股份支付之说明。
38.其他综合收益
本期发生额期末数其他综合收益的税后净额
减：前期计
项目期初数减：前入其他综合
期计入减：收益当期转本期所得税前其他综所得税后归属于入留存收益税后归属于发生额合收益税费母公司少数股东（税后归属当期转用于母公司）入损益以后将重分类进损益的
其他综合收益4821714.7318158145.9918194900.01-36754.0223016614.74
其中：权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其-809988.5214571.6914571.69-795416.83他综合收益中享有的份额金融资产重分类
计入其他综合-103653.40103653.40103653.40收益的金额外币财务报表折
5735356.6518039920.9018076674.92-36754.0223812031.57
算差额
其他综合收益合计4821714.7318158145.9918194900.01-36754.0223016614.74
39.专项储备
项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费7761682.512194618.20913031.229043269.49
合计7761682.512194618.20913031.229043269.49
40.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积145007023.44145007023.44
国家扶持基金8302444.908302444.90
合计153309468.34153309468.34
81利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
41.未分配利润
项目本期数上年数
调整前上期末未分配利润3634179263.874748485526.81
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)-27820720.44调整后期初未分配利润3634179263.874720664806.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润955201642.64-1019395292.65
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利67090249.85
期末未分配利润4589380906.513634179263.87
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入9787748785.169059166557.749127912913.288496613256.28
其他业务收入33488916.1819624835.6930696092.5419846362.52
合计9821237701.349078791393.439158609005.828516459618.80
其中：与客户之间的合同
9809403574.169074694316.289148454094.408510291725.04
产生的收入
(2)与客户之间合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数
1993765080.76
在某一时点确认收入2225439516.29
7154689013.64
在某一时段内确认收入7583964057.87
9148454094.40
小计9809403574.16
(3)营业收入按主要类别的分解信息
1)收入按产品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本广告代理业
7583964057.877326950340.297154689013.646927284276.23
务
民用泵(微型
1224045818.23919365095.431089922423.55845666855.64
小型水泵)
82利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
工业用泵292622898.11236308974.26220808272.04169936375.14
配件154773520.18117533987.60159753864.78129934712.72
钢材230617142.73233882825.47130058895.59129890443.58口罩及相关
37512.22489398.432816973.065367275.20
防护用品数字营销服
178055816.21122099027.39254606632.09187677763.11
务
园林机械122576078.92102245096.19109301486.8598333799.15废料销售收
18658308.8312613068.1020541181.1213678468.76
入
租赁收入11834127.184097077.155434662.542158310.70
其他4052420.863206503.1210675600.566531338.57
小计9821237701.349078791393.439158609005.828516459618.80
2)收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内8890945449.428386830412.568318647873.247866377742.07
境外930292251.92691960980.87839961132.58650081876.73
小计9821237701.349078791393.439158609005.828516459618.80
(4)履约义务
公司的收入主要来自于向客户销售民用泵、工业泵及配件等产品以及为客户提供数字
营销服务和广告代理服务等。销售民用泵、工业泵及配件等产品属于某一时点的履约义务。
公司根据合同以及产品的交付情况向客户发起收款，获得收款权。利欧湖南、大连华能等工业泵生产企业根据与客户签订的销售合同中关于承诺1年免费维修的条款承担相应的产
品质量保证义务。提供创意和社会化媒体营销等数字营销服务属于某一时点的履约义务，公司根据合同以及创意、策划等服务的完成情况向客户发起收款，获得收款权。提供媒介代理、精准营销等广告代理服务属于某一时段的履约义务，公司根据合同以及广告投放排期执行进度、充值账号实际消耗情况等向客户发起收款，获得收款权。
(5)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为459254209.75元。
2.税金及附加
83利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
项目本期数上年同期数
城市维护建设税4006963.182662684.84
教育费附加2252182.141391980.46
地方教育附加1501454.741036211.13
文化事业建设费-5790741.65-2200000.00
房产税4202494.473126913.83
车船使用税5022.606302.60
城镇土地使用税1084406.381334083.36
印花税2358950.515526121.02
环保税88390.5577152.18
其他176032.82
合计9885155.7412961449.42
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬193803834.00143201496.88
销售业务费32173477.9522790133.20
运费保险费3552028.441981333.06
市场推广宣传费13562098.198784101.26
差旅费10028638.608359990.03
办公经费8812893.958681415.90
折旧摊销3824960.662321561.82
售后服务费4279988.293770192.00
股权激励费用547433.47
其他7735442.084532533.27
合计278320795.63204422757.42
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬93509963.8390451613.23
84利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
办公经费25316706.3317727604.65
折旧摊销[注]40007114.9840054412.60
中介费12062021.3919642357.92
税费2078909.71104529.37
业务招待费7016938.857921864.95
差旅费1996276.872392265.35
安全生产费3403923.753115960.24
股权激励费用291993.21
其他12779425.9012507720.26
合计198463274.82193918328.57
[注]其中包括使用权资产本期摊销金额19540409.95元。
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬36440261.0928269152.51
差旅费288752.97314166.45
办公经费1301201.21495032.84
折旧摊销4552983.694201201.66
中介费4511914.422080256.92
业务经费74665.33149138.88
材料领用33983977.7529291085.14
股权激励费用120596.23
其他1490867.011745750.50
合计82765219.7066545784.90
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出36547799.4836249141.50
减：利息收入9076224.8610242703.53
汇兑净损益11316984.829347821.37
85利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
手续费1623065.622342319.57
合计40411625.0637696578.91
7.其他收益
项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额
与资产相关的政府补助[注1]14498378.2614315654.7714498378.26
与收益相关的政府补助[注1]14678875.607684975.9314678875.60
税收返还[注2]131509.322176573.46
增值税加计扣除43028800.1454495968.20
代扣个人所得税手续费返还237946.68483563.14237946.68
合计72575510.0079156735.5029415200.54
[注1]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释
（四）其他3之政府补助
[注2]大连华能系被当地民政部门认定的社会福利企业，享受增值税按实际安置残疾人员的人数每人每年3.50万元的限额即征即退的税收优惠政策，本期大连华能收到即征即退增值税返还款共计131509.32元
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益12096069.5112738674.04
金融工具持有期间的投资收益6442662.325835086.21
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
6442662.3212738674.04
金融资产
处置金融工具取得的投资收益345016126.85-39547818.08
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
345016126.85-39547818.08
金融资产
合计363554858.68-20974057.83
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）
86利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告其他非流动金融资产（以公允价值计量且其变动计入当841908082.551068458727.21期损益的金融资产）
合计841908082.551068458727.21
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
应收账款坏账损失-219959018.48-21134880.66
其他应收款坏账损失1888814.38-20226331.68
应收票据坏账损失74723185.399124658.77
合计-143347018.71-32236553.57
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失315169.61-839281.93
合同资产减值损失-1193808.4813492.27
合计-878638.87-825789.66
12.资产处置收益
项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额
资产处置收益-2411873.675713.67-2411873.67
合计-2411873.675713.67-2411873.67
13.营业外收入
项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额
接受捐赠6993.74429.006993.74
政府补助249583.59
非流动资产毁损报废利得860993.6310087.90860993.63
罚没收入1059186.00191602.001059186.00
无需支付款项24.724495837.7624.72
其他316660.26533641.58316660.26
87利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
合计2243858.355481181.832243858.35
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
银行存款冻结[注]5397876.405397876.40
非流动资产毁损报废损失342662.61485740.65342662.61
对外捐赠100000.00
赞助支出330000.00330000.00
滞纳金等支出114259.3171867.35114259.31
罚款支出400.00582407.47400.00
其他3851786.35443403.303851786.35
合计10036984.671683418.7710036984.67
[注]详见本财务报表附注十四（二）或有事项之说明
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用27182803.28300208570.20
递延所得税费用[注]283435980.33-8784405.90
合计310618783.61291424164.30
[注]其中公司对理想汽车 ADS 和新风光股票投资确认的公允价值变动收益合计
84264.83万元相应确认的递延所得税费用21066.21万元
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额1256208030.621223987026.18
按母公司适用税率(25%)计算的所得税费用314052007.66305996756.54
子公司适用不同税率的影响-8544404.26-13767658.82
调整以前期间所得税的影响-801378.28
非应税收入的影响-4090799.45-4479025.83
研发费、购进设备一次性加计扣除等的影响-5719566.41-7388163.87
88利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
不可抵扣的成本、费用和损失的影响341620.39777507.47
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或303067.40-697754.08可抵扣亏损影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵14276858.2811783881.17扣亏损的影响
所得税费用310618783.61291424164.30
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本附注资产负债表项目注释其他综合收益之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收到与资产/收益相关的政府补助21348122.2811370237.53
收到的往来款721437595.00520766775.96
收回的保证金及押金84454258.5783755928.00
收回的暂借款6498860.691945406.30
收到的银行存款利息8245923.398784531.79
收回经营性质押的定期存款159396963.28100000000.00
收到的代收代付款项9176250.3323637736.08
其他9711214.6725150931.70
合计1020269188.21775411547.36
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
付现的管理费用104580793.66126357490.84
付现的销售费用77398274.7895675869.43
付现的研发费用4840907.66
支付的保证金及押金165140039.78123497576.62
支付的往来款701763474.29520929920.01
支付的暂借款12204155.4229234378.63
付现的银行手续费1478254.072031971.11
89利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
支付的代收代付款项5021988.509098940.99
经营性质押的定期存款110108864.68221859434.89
其他18173927.6127878468.28
合计1200710680.451156564050.80
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
理财产品到期赎回本金及收益5009665.75
收回投资意向款43473625.00
收到土地收购款及搬迁奖励111000000.00
合计154473625.005009665.75
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
购买理财产品3090000.00
支付股票转换费11162901.29支付的投资意向款
合计14252901.29
5.收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收回上期筹资性质押的定期存款64865172.51
收到出口押汇借款102070400.00158293399.99
合计102070400.00223158572.50
6.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付筹资性质质押的定期存款65069804.96
归还出口押汇借款172053950.0038950475.01
支付使用权资产的租赁费23725403.06
90利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
合计195779353.06104020279.97
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润945589247.01932562861.88
加：资产减值准备144225657.5833062343.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资61004869.2558372563.48产折旧
使用权资产折旧19540409.95
无形资产摊销7413191.709151172.42
长期待摊费用摊销3595379.691743298.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损2411873.67-5713.67
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)-518331.02485740.65
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)-841908082.55-1068458727.21
财务费用(收益以“－”号填列)70055111.8111842078.90
投资损失(收益以“－”号填列)-363554858.6820974057.83
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-28555996.053286952.09
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)311991976.38-12071357.99
存货的减少(增加以“－”号填列)110069212.86-175387097.40
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-191417295.74-325702237.41
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)160388785.03426519415.25
其他1281586.98312820.15
经营活动产生的现金流量净额411612737.87-83311829.37
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额3061905019.782158794968.65
91利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
减：现金的期初余额1416706306.46631085178.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额1645198713.321527709789.67
(2)现金和现金等价物的构成项目期末数上年同期数
1)现金3061905019.782158794968.65
其中：库存现金542698.09570388.79
可随时用于支付的银行存款840544343.451204069651.65
可随时用于支付的其他货币资金2220817978.24954154928.21可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额3061905019.782158794968.65
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额100684312.92145307860.22
其中：支付货款94719112.92142697860.22
支付固定资产等长期资产购置款5965200.002610000.00
(4)现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
2022年1-6月现金流量表中期末现金及现金等价物余额为3061905019.78元，资产负
债表中货币资金期末数为3355939693.97元，差额系公司现金流量表期末现金及现金等价物余额扣除了不符合现金及现金等价物标准的保证金等294034674.19元。
2021年1-6月现金流量表中期末现金及现金等价物余额为2158794968.65元，资产负
债表中货币资金期末数为2612515532.28元，差额系公司现金流量表期末现金及现金等价物余额扣除了不符合现金及现金等价物标准的保证金等453720563.63元。
92利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
(1)明细情况项目期末账面价值受限原因
货币资金294034674.19保证金、定期存款、结构性存款等
固定资产30140306.46抵押
长期股权投资12028782.75质押[注]
应收账款200269103.98质押
合计536472867.38
[注] 一块互动拟赴境外上市，目前正在搭建 VIE 架构，拟通过境外离岸公司(以下简称WFOE)与境内中外合资企业(以下简称 OPCO)股东达成的《股权质押协议》，境内 OPCO 股东向 WFOE 出质其股权，作为其履行其他 VIE 协议的保证，公司持有一块互动 3.79%的股权相应进行了质押。
(2)其他说明
1)2020年12月，根据利欧泵业与中国农业银行股份有限公司温岭市支行(以下简称农
行温岭支行)签订的《最高额权利质押合同》(合同编号33100720200002564)，利欧泵业将下列专利专用权质押给农行温岭支行用于在2020年12月7日至2025年12月6日止办理人
民币/外币贷款、商业汇票承兑/贴现、银行保函等业务。
专利专用权名称注册证编号注册有效期
发明专利权 ZL 2017 1 1307610.6 2019 年 07 月 09 日至 2037 年 12 月 11 日
发明专利权 ZL 2017 1 1307624.8 2020 年 07 月 28 日至 2037 年 12 月 11 日
发明专利权 ZL 2013 1 0172426.0 2015 年 12 月 23 日至 2033 年 05 月 09 日
发明专利权 ZL 2012 1 0297305.4 2015 年 08 月 12 日至 2032 年 08 月 21 日
发明专利权 ZL 2010 1 0542369.7 2013 年 01 月 23 日至 2030 年 11 月 12 日
2）2020年12月，根据本公司与中国农业银行股份有限公司温岭市支行(以下简称农行
温岭支行)签订的《最高额权利质押合同》(合同编号33100720200002622)，本公司将下列商标注册权质押给农行温岭支行用于在2020年12月21日至2025年12月14日止办理人民
币/外币贷款、商业汇票承兑/贴现、银行保函等业务。
专利专用权名称注册证编号注册有效期商标注册权第17616975号2019年05月28日至2029年5月27日
93利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2.外币货币性项目
(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金
其中：美元374354126.916.71142512440287.34
福林110504353.370.01781966977.49
欧元34908.047.0084244649.51
英镑60298.764.6145278248.63
迪拉姆2407270.841.82744399046.73
塔卡11588104.480.0717830751.21
印尼盾4330173940.000.00052165086.97
卢布16284202.650.12852092520.04
新加坡币0.054.81700.24
港币949612.930.8552812099.48
林吉特893057.261.52501361912.32应收账款
其中：美元47287166.606.7114317363089.92
福林194274040.210.01783458077.92
欧元98653.447.0084691402.77
迪拉姆2453776.221.82744484030.67
塔卡22647163.870.07171623575.18
印尼盾31343484612.000.000515671742.31
卢布22593541.800.12852903270.12
林吉特3094073.661.52504718462.34其他应收款
其中：美元24034248.266.7114161303453.77
福林20069000.000.0178357228.20
欧元1032.007.00847232.67
迪拉姆127970.851.8274233853.93
94利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
印尼盾586109621.050.0005293054.81
卢布375144.830.128548206.11
港币378122.620.8552323366.69短期借款
其中：美元13000000.006.711487248200.00应付账款
其中：美元5312668.026.711435655440.15
福林498026000.000.01788864862.80
迪拉姆1203952.401.82742200102.62
塔卡979461.550.071770217.60
印尼盾25827401528.870.000512913700.76
卢布25934347.740.12853332563.68
林吉特1562354.191.52502382590.14其他应付款
其中：美元1851596.436.711412426804.31
福林26478000.000.0178471308.40
迪拉姆56886.121.8274103953.69
印尼盾231417160.000.0005115708.58
卢布16345157.170.12852100352.70
港币8240.090.85527046.84
林吉特169347.751.5250258255.32
(2)境外经营实体说明公司名称注册地记账本位币选择依据香港利欧香港美元选择美元为记账本位币的依据
EDGEMAWATER HTT III美国美元经营地通用货币
LLC香港投资香港美元选择美元为记账本位币的依据香港品赞香港美元选择美元为记账本位币的依据香港麦克风香港美元选择美元为记账本位币的依据利欧数字香港香港美元选择美元为记账本位币的依据
95利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
利欧印尼印度尼西亚印尼盾经营地通用货币
ACQUAER KFT 匈牙利 福林 经营地通用货币阿卡勒泵业美国美元经营地通用货币中东利欧迪拜迪拉姆经营地通用货币孟加拉利欧孟加拉塔卡经营地通用货币俄罗斯阿卡勒俄罗斯卢布经营地通用货币利欧马来西亚马来西亚林吉特经营地通用货币利欧英国英国英镑经营地通用货币
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
*总额法本期期初本期新增补期末摊销项目本期摊销说明递延收益助递延收益列报项目浙江省温岭经济技术开发区
开工奖励19957561.86687448.7619270113.10其他收益管委会补助其他浙江省财政厅下发的浙财企
国家智能制造项目13108875.041735850.6611373024.38〔2018〕56号等补助资金收益
新增年产200万台高其他温岭市经济和信息化局、温
效微小型水泵技改项277024.40151104.20125920.20岭市财政局下发的相关文件收益目
其他温岭市经济和信息化局、温
新增年产50万台节121527.0448610.8272916.22岭市财政局下发的温经信能型水泵技改项目收益
〔2013〕139号
高效智能离心泵其他浙江省财政厅、浙江省经济（研发设备、模具）549618.00128146.88421471.12和信息化委员会下发的浙财收益
（450万元企〔2014〕125号其他温岭市财政局、温岭市经济
新增年产100万台高73685.0217684.4056000.62和信息化局下发的温财企效节能水泵技改项目收益
〔2014〕64号
新增年产2000万只其他温岭市财政局、温岭市经济
水泵配件技术改造项2035022.50200865.001834157.50和信息化局下发的温财企收益
目补助〔2015〕90号等
提升泵产品制造过其他温岭市经济和信息化局、温
程自动化\智能化水219560.0027445.00192115.00岭市财政局下发的温经信收益
平技术改造〔2016〕8号
其他温岭市发展和改革局、温岭
2015年度省海洋经1250000.00125000.001125000.00市财政局下发的温发改
济发展专项资金收益
〔2015〕85号
智能自吸泵及网络其他温岭市经济和信息化局、温
化控制系统的研发与236666.6720000.00216666.67岭市财政局下发的温经信收益
产业化〔2016〕110号
其他浙江省财政厅、浙江省科学
2017第二批省级科2375000.00150000.002225000.00技术厅下发的浙财〔2017〕
技型中小企业扶持收益
15号
其他温岭市经济和信息化局、温泵（电机）制造数62500.005000.0057500.00岭市财政局下发的温经信字工程建设技改项目收益
〔2017〕76号
96利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
其他温岭市城市新区管理委员会
搬迁补偿资产相关189806751.648922157.20180884594.44下发的温新区〔2014〕29号部分补助收益年产10万台永磁智其他温岭市经济和信息化局下达
能多级泵等技改补贴3502077.50225135.003276942.50温经信〔2019〕82号等收益项目年产2000万只水泵其他温岭经济开发区项目投资协
配件技改项目投资强2332541.66157250.002175291.66议书收益度奖励
年产 1200 套 LGT 一 温岭市经济和信息化局、温其他
体化隔油提升设备生295833.3325000.00270833.33岭市财政局下发的温经信
产线伺服系统节能项收益〔2017〕129号文目其他温岭市经济和信息化局下发
泵(电机)智能制造基1310470.0093605.001216865.00的温经信〔2018〕87号文地技术改造项目收益泵（电机）智能制其他温岭市经济和信息化局下达
造基地技术改造项目77259.175585.0071674.172018年度第一批下发的温经收益
(2018年机器人购置)信〔2018〕141号文
其他温岭市经济和信息化局、温
第二批技改项目1341860.0077415.001264445.00岭市财政局下发的温经信收益
〔2020〕116号文
其他温岭市经济和信息化局、温
工业机器人购置项152198.328615.00143583.32岭市财政局下发的温经信目补助资金收益
〔2020〕132号文其他温岭经济开发区东部新区项
生态化奖励调整1691887.9395767.241596120.69目投资协议书收益
其他潭政办函〔2012〕70号、潭
公共租赁住房建设3544913.01146886.003398027.01房函〔2014〕50号、潭房函补助款收益
〔2015〕7号文其他湘潭市保障性安居工程工作
保障性安居工程补467632.2418106.56449525.68领导小组办公室文件潭安居助款收益
办〔2015〕5号文湘潭经济技术开发区财政其他
年产3800台工业泵26087099.101185777.2424901321.86局，湘潭经济技术开发区科建设项目收益技和产业发展局潭经发
〔2015〕47号文
中国(上海)自由贸易试验区管跨境商品智能化信其他
590306.82239923.30350383.52理委员会张江管理局下发的息管理及推广平台项
收益中(沪)自贸张管〔2017〕24目专项发展资金号
其他浙江省财政厅、浙江省财政
“尖兵领雁”科技发展1980000.001980000.00厅下发的浙财科教〔2021〕收益
35号
温岭市经济和信息化局、温其他岭市财政局关于预拨2021年
21年省生产制造方式1600000.001600000.00度省生产制造方式转型示范转型（绿色化方向）收益项目（绿色化方向）资金的
通知温经信〔2022〕71号
温岭市经济和信息化局、温其他岭市财政局《关于下达温岭利欧浙江泵业22年2851300.002851300.00市2022年第一批技改项目补
第一批技改项目补助收益助资金的通知》（温经信〔2022〕75号）小计
271467871.256431300.0014498378.26263400792.99
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
列报项目金额说明项目其他
企业扶持资金5094000.00根据利欧数字与上海长寿商务区投资促进中心签订的《备忘录》收益其他温岭市商务局、温岭市财政局《2021年度开放型经济奖励资金（第一批）开放型经济奖励2203800.00收益的通知》温商务发〔2022〕37号温岭市经济和信息化局温岭市财政局《关于下达第六批制造业单项冠军企
第六批制造业单项其他
1500000.00业（产品）和2021年省智能工厂（数字化车间）奖励资金的通知》（温经
冠军企业奖励收益信〔2022〕8号）
97利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告2021年度温岭市企其他温岭市科学技术局、温岭市财政局《2021年度温岭市企业研发奖励（第一
1100000.00业研发奖励收益批）的通知》温科〔2022〕23号温岭市市场监督管理局、温岭市财政局《表彰2021年度“品牌强市”、“标准其他品牌强市奖励资金1000000.00强市”建设及“商业秘密保护”等获奖单位的通报》（温市监联发〔2022〕5收益
号）温岭市精准惠企助其他温岭市人民政府关于印发《温岭市精准惠企助企纾困56条的通知》（温政
509527.61企纾困补助收益发〔2022〕22号）制造业企业稳产增其他温岭市经济和信息化局《支持制造业企业稳产增产奖励资金的通知》（温
390000.00产奖励资金收益经信〔2022〕48号）
2021年度第七批创其他湖南省财政厅湖南省科学技术厅《关于下达2021年度第七批创新型省份建新型省份建设专项300000.00收益设专项资金的通知》（湘财教指〔2021〕47号）资金2021年度浙江制造其他温岭市经济和信息化局、温岭市财政局《2021年度浙江制造精品奖励资金
300000.00精品奖励资金收益的通知》（温经信〔2022〕27号）减负稳岗扩就业资其他浙江省人力资源和社会保障厅等6部门《关于延续实施部分减负稳岗扩就
244203.77金收益业政策措施的通知》2022年度市级绿色其他温岭市经济和信息化局、温岭市财政局《2022年度市级绿色制造奖励资金
200000.00制造奖励资金收益项目（第一批）的通知》（温经信〔2022〕32号）2021年度省级海外其他温岭市科学技术局、温岭市财政局《2021年度省级海外工程师资助经费的
200000.00工程师资助经费收益通知》（温科〔2022〕11号）高新技术企业研究其他温岭市科学技术局、温岭市财政局《2021年新认定台州市级高新技术企业
298000.00开发中心奖励收益研究开发中心奖励等经费的通知》（温科〔2022〕5号）等失业保险支出专户其他台州市人民政府办公室《台州市职业技能提升行动实施方案（2019-2021
210000.00职业技能培训补贴收益年）的通知》（台政办发〔2019〕57号）专精特新“小巨人”其他湘潭市工业和信息化局《关于请求拨付全市产业强市“千百十”工程推进大
100000.00企业认定奖励收益会表彰奖励和会议经费的报告》（潭工信〔2022〕25号）2021年度温岭市第其他温岭市商务局、温岭市财政局《2021年度温岭市第二批电子商务奖励（补
100000.00二批电子商务奖励收益助）资金的通知》（温商务发〔2022〕40号）其他温岭市人民政府办公室关于印发《关于进一步推动龙门港集装箱运输发展其他929344.22收益的若干意见》的通知（温政办发101）等
小计14678875.60
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为29177253.86元。
(3)本期无退回的政府补助。
八、合并范围的变更
(一)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
公司名称股权取得注册资本认缴出资额实际出资认缴出资股权取得时点
方式(万元)(万元)额(万元)比例(%)
泵业科技投资设立2022年4月27日12369.0012369.00[注]100.00
利欧园林投资设立2022年6月7日1000.001000.00[注]100.00
LEO ENGINEERING 投资设立 2022 年 2 月 4 日 457.00 454.72 46.00 99.50
INDONESIA
麦克风电子投资设立2022年4月20日5000.002550.00[注]51.00
成都恒新投资设立2022年4月21日100.0051.00[注]51.00
深圳优加美投资设立2022年4月8日100.0051.00[注]51.00
[注]截至2022年6月30日，公司尚未实际出资
98利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
九、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益重要子公司的构成
(1)基本情况
持股比例(%)取得方式子公司名称主要注册地业务性质经营地直接间接
利欧数字上海市上海市软件和信息技术100.00投资设立服务业
集团泵业台州市台州市制造业100.00投资设立
(2)其他说明
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据
公司持有深圳市清松博安投资合伙企业（有限合伙）（以下简称清松博安）70.18%的表决权，根据合伙协议，公司对清松博安日常财务、经营决策不具有控制权，故未将其纳入合并财务报表范围。
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的联营企业
(1)基本情况
持股比例(%)对联营企业主要注册地业务性质投资的会计处理方法联营企业名称经营地直接间接其他互联
盛夏星空北京市北京市20.00权益法核算网
奇思互动(北京)其他互联
北京市北京市23.08权益法核算广告有限公司网
碧橙股份杭州市杭州市其他互联9.457权益法核算网
大农实业台州市台州市制造业43.72权益法核算
(2)持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据
公司对看财经文化传媒(深圳)有限公司的持股比例为10%、对碧橙股份的持股比例为
9.46%、对一块互动的持股比例为3.79%，根据相关投资协议约定，本公司委派公司高管担
任该等公司董事职务，参与该等公司财务和经营决策，对该等公司财务和经营决策能产生
99利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
重要影响，故对其按权益法进行核算。
2.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数期初数/上年同期数项目
奇思互动(北京)广奇思互动(北京)广盛夏星空盛夏星空告有限公司告有限公司
流动资产721204183.0851981470.25715328935.9277616742.22
非流动资产283795.66361271.97
资产合计721204183.0852265265.91715328935.9277978014.19
流动负债269745367.448630936.10261566220.1138090241.87非流动负债
负债合计269745367.448630936.10261566220.1138090241.87
少数股东权益432318.90432338.88
归属于母公司所有者权益451026496.7443634329.81453440376.9339887772.32
按持股比例计算的净资产份90205299.3510070803.3290688075.399206097.85额
调整事项-15439075.3920536777.76-15439075.3920536777.76
商誉20536777.7620536777.76内部交易未实现利润
其他-15439075.39-15439075.39
对联营企业权益投资的账面74766223.9630607581.0875249000.0029742875.61价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入7222821.8746179981.9478838458.0448881443.28
净利润-2413900.173746557.492355323.493420255.82
归属于母公司所有者的净利-2413880.193746557.492355323.493420255.82润终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-2413900.173746557.492355323.493420255.82
归属于母公司所有者的综合-2413880.193746557.492355323.493420255.82收益总额本期收到的来自联营企业的股利
(续上表)
项目期末数/本期数期初数/上年同期数
100利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
大农实业碧橙股份大农实业碧橙股份
流动资产262551057.21638890342.12245907677.29603100403.51
非流动资产216916754.9428228912.87223891314.6029875921.00
资产合计479467812.15667119254.99469798991.89632976324.51
流动负债96687191.61311500012.88109840179.65300371254.96
非流动负债12310939.3015292326.8312808207.4815651724.45
负债合计108998130.91326792339.71122648387.13316022979.41
少数股东权益3744537.806799088.89
归属于母公司所有者权益370469681.24336582377.48347150604.76310154256.21
按持股比例计算的净资产份161956065.8931830595.45151761801.4829332608.47额
调整事项73536592.0214881907.6673536592.0214881907.66
商誉12080399.7312080399.73内部交易未实现利润
其他[注]73536592.022801507.9373536592.022801507.93
对联营企业权益投资的账面235492657.9146712503.11225298393.5044214516.13价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入126606717.30626431504.33147853816.34516452959.09
净利润23290410.9840463915.9525619859.4433352899.39
归属于母公司所有者的净利23290410.9839518467.0425619859.4432840032.68润终止经营的净利润
其他综合收益154083.57
综合收益总额23290410.9840532912.3025619859.4432840032.68
归属于母公司所有者的综合23290410.9839587463.3925619859.4432840032.68收益总额
本期收到的来自联营企业的1418610.00股利
[注]主要系公司取得投资后，因其他投资者增资导致公司股权被稀释
3.不重要的联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计289931032.97391596599.11
101利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-2190282.55-2033528.05其他综合收益
综合收益总额-2190282.55-2033528.05
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
102利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前
瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七（一）3、七
（一）4、七（一）5、七（一）7及七（一）9之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的33.71%(2021年12月31日：30.97%)源于余额前五名客户。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、
103利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同1年以内1-3年3年以上金额
银行借款1154473951.191168472193.311168472193.31
应付票据618167865.64618167865.64618167865.64
应付账款2698697036.442698697036.442698697036.44
其他应付款123782106.16123782106.16123782106.16
一年到期非流动负债33603030.2246126981.6446126981.64
租赁负债272430403.32331346301.2994734443.89236611857.40
小计4901154392.974986592484.484655246183.1994734443.89236611857.40
(续上表)期初数项目
账面价值未折现合同1年以内1-3年3年以上金额
银行借款1992172509.502015064028.032015064028.03
应付票据539540551.33539540551.33539540551.33
应付账款2214377474.312214377474.312214377474.31
其他应付款160635314.66160635314.66160635314.66
一年到期非流动负债34470439.5146544893.03348714142.01
租赁负债288141800.15348714142.0178120601.43270593540.58
小计5229338089.465324876403.375278331510.3478120601.43270593540.58
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率
104利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年6月30日，本公司有浮动利率计息的银行借款人民币60813.42万元，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七(四)2之说明。
十一、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值项目
第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其
4645614930.362669259178.077314874108.43
他非流动金融资产
(1)分类为以公允价值计
量且其变动计入当期损益4645614930.362669259178.077314874108.43的金融资产
权益工具投资4645614930.362669259178.077314874108.43
2.应收款项融资32080437.6632080437.66
持续以公允价值计量的资
4645614930.362701339615.737346954546.09
产总额
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
(三)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
对于非上市股权投资、基金投资等因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未
发生重大变化，公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。对于应收款项融资，公司在计量日采用特定估值技术确定公允价值，采用的重要参数包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率等。
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十二、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.截至2022年6月30日，自然人股东王相荣及其一致行动人王壮利合计持有公司股份
1141290852股，占公司股份总额的16.90%，为公司实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注九在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注九在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：
联营企业名称与本公司关系
LEO (THAILAND) CO. LTD. 联营企业上海帛仑文化传播有限公司联营企业新余鑫欧机电产业有限公司联营企业浙江大农机器有限公司大农实业之全资子公司杭州洛书数字技术有限公司碧橙股份之全资子公司安徽碧橙网络技术有限公司碧橙股份之全资子公司杭州扬趣网络科技有限公司碧橙股份之全资子公司杭州因诺橙智营销策划有限公司碧橙股份之全资子公司上海启鹤国际贸易有限公司碧橙股份之全资子公司温岭市利欧小额贷款有限公司联营企业
4.本公司其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系长沙美能电力设备股份有限公司同一关键管理人员上海悟哉市场营销策划有限公司实际控制人能施加重大影响的企业霍尔果斯悟哉市场营销策划有限公司上海悟哉市场营销策划有限公司之全资子公司浙江利欧控股集团有限公司实际控制人控制的企业浙江利欧环境科技有限公司浙江利欧控股集团有限公司之控股子公司湖北利欧环境科技有限公司浙江利欧环境科技有限公司之控股子公司成都利欧环境科技有限公司浙江利欧环境科技有限公司之控股子公司云南利欧环境发展有限公司浙江利欧环境科技有限公司之控股子公司
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浙江利欧水务科技有限公司浙江利欧控股集团有限公司之全资子公司河南利欧水务科技有限公司浙江利欧水务科技有限公司之控股子公司浙江利欧环保科技有限公司浙江利欧控股集团有限公司之控股子公司台州利欧环保新材料有限公司浙江利欧控股集团有限公司之控股子公司北京利欧水务有限公司浙江利欧控股集团有限公司之控股子公司长沙利欧环境科技有限公司浙江利欧环境科技有限公司之控股子公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易本期数上年同期数关联交易关联方内容金额金额
浙江利欧环境科技有限公司供水系统160774.041130386.21及配件等
泵及配件850215.741312360.35
浙江大农机器有限公司房屋租赁25600.00
水电费收入4338.53
霍尔果斯悟哉市场营销策划有限公司数字营销7107782.77
浙江利欧环保科技有限公司污水处理系统及配件等79415.93263716.81
浙江利欧水务科技有限公司供水系统1079294.68及配件等
新余鑫欧机电产业有限公司加工费9566.18
(2)销售商品和提供劳务的关联交易本期数上年同期数关联交易关联方内容金额金额
LEO (THAILAND) CO. LTD. 泵及配件 5953118.66 9928776.52
浙江利欧环境科技有限公司泵及配件3718789.84
浙江利欧环境科技有限公司口罩881716.46
浙江利欧环保科技有限公司水电费收入59555.5134627.32
浙江利欧环保科技有限公司泵及配件19609.49167390.44
浙江利欧环境科技有限公司水电费收入91191.7626934.46
台州利欧环保新材料有限公司水电费收入41362.0622935.32
台州利欧环保新材料有限公司模具工装12911.50
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浙江大农机器有限公司泵及配件4035.127723.01
浙江大农机器有限公司劳务收入2193.08
碧橙股份精准营销98613.0294339.62
安徽碧橙网络技术有限公司精准营销47169.81
浙江利欧水务科技有限公司泵及配件17200.00
浙江利欧水务科技有限公司口罩230.09
长沙利欧环境科技有限公司泵及配件39706.19
浙江利欧环境科技有限公司口罩566.37
浙江利欧环境科技有限公司劳务收入2783.00
2.关联租赁情况
公司出租情况承租方名称租赁资产种类本期确认的上年同期确认的租赁收入租赁收入
浙江利欧环保科技有限公司厂房240931.66304335.06
浙江利欧环境科技有限公司厂房304335.06
浙江利欧水务科技有限公司厂房304335.06
3.关键管理人员报酬
项目本期数(万元)上年同期数(万元)
关键管理人员报酬185.94183.96
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款浙江利欧环境科技有限公4369209.69357259.914345333.58217266.68司
应收账款 LEO (THAILAND) CO. 6236968.67 321239.62 2296621.06 114831.05
LTD.应收账款北京利欧水务有限公司1613403.00675993.701029000.001029000.00
应收账款浙江利欧环保科技有限公650.0065.00650.0065.00司
应收账款台州利欧环保新材料有限24190.001209.509600.00480.00公司
应收账款浙江利欧水务科技有限公9344298.87616824.782992196.79149609.84司
应收账款碧橙股份201386.981006.93
应收账款云南利欧水务有限公司163395.00163395.00
应收账款上海焕乐网络科技有限公1500000.007500.00司
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应收账款浙江大农机器有限公司9174.17458.71258.8312.94
小计23462676.382144953.1510673660.261511265.51
预付账款浙江利欧环保科技有限公106020.20191230.83司
预付账款霍尔果斯悟哉市场营销策3483207.073329507.07划有限公司
小计3589227.273520737.90
其他应收款浙江利欧环保科技有限公1965023.271461759.341446132.40430973.72司
其他应收款台州利欧环保新材料有限125691.606284.5839313.091965.65公司
其他应收款浙江利欧环境科技有限公65820.0411812.50144661.088696.65司
其他应收款浙江利欧水务科技有限公331725.2416586.26司
其他应收款上海帛仑文化传播有限公司127.00127.00127.00127.00
其他应收款上海悟哉市场营销策划有限12.0012.0012.0012.00公司
其他应收款湖北利欧环境科技有限公司439865.33439865.33439865.33131959.60
其他应收款上海启鹤国际贸易有限公司583.002.92583.00116.60
小计2928847.481936449.932070693.90573851.22
2．应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数
应付账款上海悟哉市场营销策划有限公司1989856.972411899.14
应付账款成都利欧环境科技有限公司214220.46214220.46
应付账款浙江大农机器有限公司321877.43
应付账款新余鑫欧机电产业有限公司10809.78
应付账款长沙美能电力设备股份有限公司19733.0019733.00
应付账款霍尔果斯悟哉市场营销策划有限公司3483207.07
应付账款浙江利欧环境科技有限公司1522739.691607348.12
应付账款浙江利欧环保科技有限公司8263.44983032.49
应付账款浙江利欧水务科技有限公司635362.34228215.05
应付账款上海帛仑文化传播有限公司123070.08
应付账款台州利欧环境科技有限公司91500.0091500.00
小计8297570.185679018.34
预收款项浙江利欧水务科技有限公司110575.08
预收款项台州利欧环保新材料有限公司17515.22
小计128090.30
109利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
合同负债杭州洛书数字技术有限公司60766.30
合同负债杭州扬趣网络科技有限公司2219981.002060141.26
合同负债安徽碧橙网络技术有限公司2849.386603.77
合同负债杭州碧橙数字技术股份有限公司5000.00
小计2288596.682066745.03
其他应付款台州利欧环保新材料有限公司17515.22
小计17515.22
十三、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
公司本期授予的各项权益
13144.57万份
工具总额公司本期行权的各项权益
0股
工具总额公司本期失效的各项权益
0股
工具总额
公司期末发行在外的股票截至2022年6月30日，剩余股票期权13144.57万份股尚未解锁，解锁期权行权价格的范围和合期限自授予后起满12个月后分四期60个月行权，每期行权的比例分别同剩余期限为20%、20%、30%、30%。
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
2.其他说明2022年4月20日，公司召开的第六届董事会第八次会议审议通过了《利欧集团股份有限公司2022年股票期权激励计划(草案)》(以下简称本激励计划)。本激励计划采取的激励形式为股票期权。股票来源为公司向激励对象定向发行的本公司人民币 A 股普通股股票。
本激励计划拟授予激励对象的股票期权数量为16555.00万份，其中，首次授予股票期权
13244.00万份，预留授予股票期权3311.00万份。本计划下授予的每份股票期权拥有在满
足生效条件和生效安排的情况下，在可行权期内以行权价格购买 1 股本公司人民币 A 股普通股股票的权利。本激励计划授予激励对象股票期权的行权价格为1.55元/股。在本激励计划公告当日至激励对象完成股票期权股份登记期间，若公司发生资本公积转增股本、派发股票红利、派息、股份拆细或缩股、配股等事宜，股票期权的行权价格和权益数量将根据本激励计划做相应的调整。本激励计划的有效期为自股票期权授权之日起至激励对象获授的股票期权全部行权或注销完毕之日止，最长不超过60个月。本激励计划首次授予的股票期权在授权日起满12个月后分四期行权，每期行权的比例分别为20%、20%、30%、30%。
110利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
预留的股票期权若在2022年第三季度报告披露(含)前授予，则在预留授权日起满12个月后分四期行权，每期行权的比例分别为20%、20%、30%、30%；预留的股票期权若在2022
年第三季度报告披露(不含)后授予，则在预留授权日起满12个月后分三期行权，每期行权
的比例分别为30%、30%、40%。本激励计划经公司股东大会审议通过后，公司将在60日内(有获授权益条件的，从条件成就后起算)按相关规定召开董事会向激励对象授予权益，并完成登记、公告等相关程序。公司未能在60日内完成上述工作的，应当及时披露不能完成的原因，并宣告终止实施本激励计划。本激励计划已经于2022年5月10日召开的2022年第二次临时股东大会审议通过。2022年6月10日，公司召开第六届董事会第十次会议，审议通过了《关于调整2022年股票期权激励计划首次授予部分激励对象名单和授予数量的议案》及《关于向激励对象首次授予股票期权的议案》。根据公司2022年第二次临时股东大会的授权，公司董事会对首次授予激励对象名单及授予数量进行调整，鉴于公司2022年股票期权激励计划首次授予激励对象中，有七名激励对象因离职已不具备激励对象资格，根据公司2022年第二次临时股东大会的授权，公司对本次激励计划首次授予部分激励对象名单及权益数量进行了调整。本次调整后，股票期权首次授予部分的激励对象人数由637名调整为630名，拟授予激励对象的股票期权数量由16555.00万份调整为16488.25万份，其中：首次授予股票期权数量由13244.00万份调整为13190.60万份，预留授予股票期权数量由3311.00万份调整为3297.65万份（因首次授予股数调减导致预留部分占本次激励计划的总比例大于20%，故同步调整预留部分股数）。确定本次激励计划的首次授予日为
2022年6月10日，以1.55元/份的行权价格向符合条件的630名激励对象首次授予13190.60万份股票期权。2022年7月4日，公司已完成向624人首次授予13144.57万份（首次授予数量为13190.60万份，在办理授予登记的过程中，有6名激励对象离职，本次激励计划首次授予登记数量为13144.57万份）股票期权，股票期权代码为“037255”。
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
在授予日股票价格与授予价格的差异基础上同时授予日权益工具公允价值的确定方法考虑了无风险收益率和加权平均净资产收益率公司在预计员工离职率以及业绩考核的基础上确可行权权益工具数量的确定依据定本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额1010799.07
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额1010799.07
2.其他说明
111利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
公司本期确认应分摊的以股份支付换取的职工服务总额即股权激励费用1010799.07元，计入主营业务成本、销售费用、管理费用和研发费用科目。
(三)股份支付的修改、终止情况
根据公司2022年第二次临时股东大会的授权，公司董事会对首次授予激励对象名单及授予数量进行调整，鉴于公司2022年股票期权激励计划首次授予激励对象中，有七名激励对象因离职已不具备激励对象资格，根据公司2022年第二次临时股东大会的授权，公司对本次激励计划首次授予部分激励对象名单及权益数量进行了调整。本次调整后，股票期权首次授予部分的激励对象人数由637名调整为630名，拟授予激励对象的股票期权数量由
16555.00万份调整为16488.25万份，其中：首次授予股票期权数量由13244.00万份调整
为13190.60万份。在办理授予登记的过程中，有6名激励对象离职，本次激励计划首次授予股票期权登记数量为13144.57万份。
十四、承诺及或有事项
(一)承诺事项
1.截至2022年6月30日，公司尚有未到期的履约保函人民币71974995.50元，到期
日自2022年7月31日到2025年6月30日。
2.截至2022年6月30日，公司已背书未到期的银行承兑汇票213258328.56元，到期
日自2022年7月4日至2023年6月9日。
3.截至2022年6月30日，公司无已开立尚未到期的信用证。
4.对外投资尚未完成出资事项
(1)燕赵人寿保险股份有限公司(以下简称燕赵人寿)
公司拟与荣盛控股股份有限公司、深圳市新浩投资发展有限公司、迁安市九江线材有
限责任公司、桂林聚豪房地产开发有限公司、浙江利欧控股集团有限公司、河北养元智汇
饮品股份有限公司和大连天神娱乐股份有限公司共同参与发起设立燕赵人寿(暂用名，以保监会批准及工商机关核准为准)，公司计划使用自有资金出资16000万元，占燕赵人寿注册资本的10%。
上述投资暨关联交易事项已经公司第四届董事会第三十五次会议和2016年度股东大会审议通过。
截至2022年6月30日，燕赵人寿尚未成立，公司尚未实际出资。
(2)北京车智汇通信息技术有限公司(以下简称车智汇通)
112利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2017年，万圣伟业与车智汇通以及自然人黄信慧、李欣签订《增资合同书》，增资合
同约定万圣伟业以自有资金1900万元增资车智汇通，其中70.37万元计入车智汇通实收资本，超过实收资本部分(即1829.63万元)作为出资溢价计入车智汇通资本公积。本次投资前，万圣伟业未持有车智汇通股权。本次投资完成后，万圣伟业拟持有车智汇通19%的股权。
截至2022年6月30日，车智汇通尚未办妥工商变更登记手续，万圣伟业尚未实际出资。
（3）杭州金研岚裕航添股权投资合伙企业（有限合伙）
根据公司与上海裕岚投资管理有限公司、浙江歌山投资有限公司、自然人郝省、吕文
忠签订的《杭州金研岚裕航添股权投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》，决定成立杭州金研航添股权投资合伙企业（有限合伙），公司认缴出资5000万元，占总出资额的
44.90%。
截至本财务报告批准报出日，公司已经办妥工商设立登记手续，公司实际出资100万元。
(二)或有事项
因公司相关客户陷入诉讼纠纷等原因被申请财产保全，导致公司银行存款
19238960.67元被冻结，其中2021年度被冻结13841084.27元，2022年1-6月被冻结
5397876.40元。截至2022年6月30日，公司应收上述涉诉客户的业务款项已全部结清。
截至本财务报表批准报出日，因上述涉诉客户相关诉讼纠纷案件尚在审理中，上述被冻结的银行存款尚未解除冻结，考虑到上述被冻结的银行存款预计无法收回，公司计提了相应预计负债19238960.67元。
十五、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对泵的生产与销售业务及数字营销和广告业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
113利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
项目泵的生产与销售数字营销和广告分部间抵销合计
营业收入2059217827.267762019874.089821237701.34
营业成本1633694563.637449049367.689082743931.31
资产总额24644653916.325889256192.55-9895074658.1520638835450.72
负债总额6833981237.163180150576.95-2239264245.687774867568.43
(二)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注七(一)16之说明；
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注五(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数
短期租赁费用7218295.69
合计7218295.69
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数
租赁负债的利息费用15272355.89
转租使用权资产取得的收入3083172.90
与租赁相关的总现金流出23725403.06
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注十(二)之说明。
(5)租赁活动的性质租赁资产类别数量租赁期是否存在续租选择权
办公楼192018/2-2033/1否
员工宿舍等122021/1-2022/7否
2.公司作为出租人
(1)经营租赁
1)租赁收入
项目本期数
租赁收入11834127.18
2)经营租赁资产
114利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末数
投资性房地产128162630.55
使用权资产66274097.29
小计194436727.84
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限期末数
1年以内18422575.47
1-2年15923510.14
2-3年12315218.53
合计46661304.14
(2)其他信息租赁活动的性质租出资产类别数量租赁期是否存在续租选择权
滨海产业园（厂房）92021/1-2025/12否
厂房42018/10-2023/6否
写字楼12020/6-2023/6否
元中大厦（办公楼）12018/2-2033/1否
(三)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.关于上海智趣业绩承诺未达标原股东补偿事项
上海智趣2016-2018年度实现审核税后净利润未达到业绩承诺要求，原股东累计应补偿金额50432.66万元。其中，2016年度应补偿金额8393.11万元，原股东徐佳亮、徐晓峰全部以股份18166915股进行了全额补偿；2017年度应补偿金额12612.45万元，折合股份应补偿27299678股，原股东徐佳亮、徐晓峰以其持有的剩余股份3821856股进行了补偿，至今尚未补偿金额为10846.75万元；2018年度应补偿金额29427.09万元，至今均未补偿。
2017年度和2018年度累计未补偿金额合计为40273.84万元。
根据《业绩补偿协议》约定，具体补偿顺位如下：
(1)应首先由徐佳亮、徐晓峰以其在重大资产重组中取得的本公司股份予以补偿，徐佳
亮、徐晓峰就应补偿金额总额按照其各自于重大资产重组中取得的股份对价比例予以分配；
(2)在依照前款约定徐佳亮、徐晓峰名下的本公司股份不足以全额补偿的，由徐佳亮、徐晓峰以现金方式补偿，徐佳亮、徐晓峰就应补偿金额总额按照其各自于重大资产重组中
115利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
取得的现金对价比例予以分配，徐佳亮、徐晓峰就上述补偿责任承担连带责任；
(3)在利欧股份发出要求补偿的书面通知后30日内，徐佳亮、徐晓峰未足额补偿的，就尚未补偿的部分由迹象信息以其持有的本公司股份予以补偿；
(4)如依照前款约定仍未足额补偿的，由迹象信息以现金方式按照其在重大资产重组中
取得的现金对价(即人民币25510009元，经2015年度权益分派后，已调整为25510005.91元)为限予以补偿；
(5)如依照上述约定仍未能足额补偿的，则由徐佳亮、徐晓峰以现金方式予以补偿，且
徐佳亮、徐晓峰就上述补偿责任承担连带责任。徐佳亮、徐晓峰、迹象信息如相互间存在关于业绩补偿的协议或约定，其协议或约定与该协议约定不一致的，以该协议约定为准。
鉴于徐佳亮、徐晓峰目前已无公司股票，也无力履行现金补偿义务。由徐佳亮、徐晓峰所控制的迹象信息除应以其持有的本公司股份进行补偿外，还应支付25510005.91元现金补偿款，同时迹象信息还应返还前述股份对应的分红款987523.17元。依照上述约定迹象信息仍未能足额补偿的，将由徐佳亮、徐晓峰以现金方式予以补偿，且徐佳亮、徐晓峰就上述补偿责任承担连带责任。
2021年2月5日，公司收到上海国际经济贸易仲裁委员会下发的《上海国际经济贸易仲裁委员会(上海国际仲裁中心)裁决书》，裁定如下：(1)迹象信息向公司交付45779220股本公司股份（证券代码：002131），并协助公司办理前述股份的回购、注销事宜；(2)如迹象信息在本裁决作出之日起45天内无法足额向公司交付上述45779220股股份，则应将交付不足部分的股份数折算现金补偿金支付给公司；(3)迹象信息向公司支付现金补偿款人民
币 9626612.92 元，并按公式(损失赔偿金=9626612.92*3.85%/365*N)向公司支付损失赔偿金，其中 N 为从 2019 年 12 月 4 日起至前述现金补偿款偿清之日为止的日历天数；(4)迹象信息向公司返还现金分红款人民币987523.17元；(5)迹象信息向公司支付因本案而支出的
律师费人民币500000元；(6)本案仲裁费人民币1632434元，由公司承担30%，即人民币
489730.20元，迹象信息承担70%，即人民币1142703.80元。鉴于公司业已全额预缴本案仲裁费，迹象信息应向公司支付人民币1142703.80元。上述各裁决事项，迹象信息应于本裁决作出之日起45日内履行完毕。本裁决为终局裁决，自作出之日起生效。
迹象信息尚未根据裁决结果履行业绩补偿义务，公司已向上海市第二中级人民法院申请强制执行。2021年6月，公司收到上海市第二中级人民法院发来的《受理案件通知书》
（（2021）沪02执965号），法院根据公司的申请，决定立案执行。
公司收到广东省深圳市中级人民法院(以下简称深圳中院)发来的《执行裁定书》(2021)
116利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
粤03执468号之一)。因迹象信息与安信证券股份有限公司(以下简称安信证券)存在债权债务纠纷，深圳中院根据审理后裁定如下：强制拍卖、变卖本案质押股票即迹象信息持有的本公司45779213股以清偿债务。上述裁定送达后即发生法律效力。如果迹象信息持有的
45779213股公司股票被强制执行拍卖、变卖，所得资金将优先支付给安信证券。迹象信
息存在无法完成业绩补偿义务的风险。
截至本财务报表批准报出日，迹象信息尚未根据裁决结果履行业绩补偿义务。
2.恒大诉讼事项
子公司聚胜万合按照合同约定为恒大地产集团有限公司（以下简称恒大集团）提供广
告发布服务，恒大集团未按合同约定及时履行付款义务。聚胜万合多次要求恒大集团支付广告费，恒大集团均未能支付。为保障聚胜万合的合法权益不受侵害，依据《中华人民共和国民事诉讼法》之规定，聚胜万合向法院提起诉讼并申请财产保全，请求依法判令恒大集团向聚胜万合支付广告费和逾期付款违约金合计356003524.48元。聚胜万合已收到广东省深圳市中级人民法院发来的《受理案件通知书》(（2021）粤03民初3721号)、《广东省深圳市中级人民法院民事裁定书》(（2021）粤03民初3721号)、《广东省深圳市中级人民法院民事裁定书》(（2021）粤03民初3721号之一)。2021年8月，广东省深圳市南山区人民法院《查封、冻结、扣押财产通知书》((2021)粤0305民初14173号)，公司冻结了恒大新能源科技集团有限公司部分银行存款账户资金；2021年11月，根据广东省深圳前海合作区人民法院《查封、冻结、扣押财产通知书》((2021)粤0391财保82号)，公司已冻结恒大汽车产业园投资(深圳)集团有限公司持有的广州乾晟实业有限公司等公司部分股权。截至
2022年6月30日，上述案件尚无进一步进展，公司综合考虑恒大集团目前经营状态、债务
违约情况以及公司对恒大集团应收债权的财产保全等情况，对期末应收恒大集团业务款项合计33224.89万元计提信用减值损失26704.75万元。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类期末数
117利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例(%)金额
(%)
单项计提坏账准备3035053.493.192428042.7980.00607010.70
按组合计提坏账准备92148568.4096.8133050716.5535.8759097851.85
合计95183621.89100.0035478759.3437.2759704862.55
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备1474655.601.34737327.8050.00737327.80
按组合计提坏账准备108816067.5198.6615418367.8714.1793397699.64
合计110290723.11100.0016155695.6714.6594135027.44
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
计提比例单位名称账面余额坏账准备计提理由
（%）
儋州信恒旅游经单独测试，预
3035053.492428042.7980.00
开发有限公司计部分无法收回
小计3035053.492428042.7980.00
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例(%)账龄组合
92148568.4033050716.5535.87
小计
92148568.4033050716.5535.87
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内912119.0045605.955.00
1-2年61654191.066165419.1110.00
2-3年3917952.651175385.8030.00
3-4年23824229.0323824229.03100.00
4-5年643163.66643163.66100.00
118利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
5年以上1196913.001196913.00100.00
小计
92148568.4033050716.5535.87
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内1079304.49
1-2年63214588.95
2-3年5225422.76
3-4年23824229.03
4-5年643163.66
5年以上1196913.00
合计95183621.89
(3)坏账准备变动情况
1）明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他
单项计提坏737327.801690714.992428042.79账准备
按组合计提15418367.8717632348.6833050716.55坏账准备
小计16155695.6719323063.6735478759.34
2)本期无坏账准备收回或转回情况
(4)本期无实际核销的应收账款情况
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额的比单位名称账面余额坏账准备
例(%)客户一
26679569.0028.032667956.90
客户二
24862599.0026.122486259.90
客户三
9860149.2910.36986014.93
客户四
6647378.106.986647378.10
客户五
5868000.006.165868000.00
小计
73917695.3977.6518655609.83
2.其他应收款
119利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例(%)金额
(%)单项计提坏账准备
其中：其他应收款
按组合计提坏账准备846834048.67100.0044290995.015.23802543053.66
其中：其他应收款846834048.67100.0044290995.015.23802543053.66
合计846834048.67100.0044290995.015.23802543053.66
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例(%)金额
(%)单项计提坏账准备
其中：其他应收款
按组合计提坏账准备847876140.84100.0038293704.094.52809582436.75
其中：其他应收款847876140.84100.0038293704.094.52809582436.75
合计847876140.84100.0038293704.094.52809582436.75
2）采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
合并内关联方组合791999092.52
账龄组合54834956.1544290995.0180.77
其中：1年以内1305915.7565295.795.00
1-2年10309913.371030991.3410.00
2-3年34884.5010465.3530.00
3-4年8554533.738554533.73100.00
4-5年30537738.1230537738.12100.00
5年以上4091970.684091970.68100.00
120利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
小计846834048.6744290995.015.23
3)账龄情况
账龄期末账面余额
1年以内792305008.27
1-2年10309913.37
2-3年1034884.50
3-4年8554533.73
4-5年30537738.12
5年以上4091970.68
合计846834048.67
4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期小计未来12个月
用损失(未发生信用信用损失(已发生预期信用损失
减值)信用减值)
期初数606605.773029.4037684068.9238293704.09
期初数在本期——————
--转入第二阶段-515495.67515495.67
--转入第三阶段-3488.453488.45
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-25814.31515954.724007150.514497290.92
本期收回1500000.001500000.00本期转回本期核销其他变动
期末数65295.791030991.3443194707.8844290995.01
(2)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
股权转让款6680000.001479232.57
投资意向金10000000.0010000000.00
121利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
股权收购排他费用25000000.0025000000.00
押金保证金9167878.479866279.67
单位往来款792135928.68797679092.52
备用金710000.001165846.39
应付暂收款1937497.202343236.61
其他1202744.32342453.08
合计846834048.67847876140.84
(3)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余额的单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
比例(%)
浙江利欧(香港)有限公
股权转让款790999092.521-2年93.41司股权转让排
张地雨25000000.004-5年2.9525000000.00他意向金
可秒达（上海）信息技
投资意向金10000000.001-2年1.181000000.00术有限公司
5年以
上海元中实业有限公司押金保证金6862752.000.816862752.00上
刘新成股权转让款6680000.003-4年0.796680000.00
小计839541844.5299.1439542752.00
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资7647417678.671000000.007646417678.677503322086.961000000.007502322086.96
对联营企业投资523310630.56110496501.35412814129.21510362195.27110496501.35399865693.92
合计8170728309.23111496501.358059231807.888013684282.23111496501.357902187780.88
(2)对子公司投资本期增加被投资单位期初数期末数本期计提减值准备本期减少减值准备期末数投资增加其他权益变动
云南利欧1000000.001000000.001000000.00
利欧数字5304279840.55436015.095304715855.64
利欧泵业471207.72471207.72
利欧国际270500.00270500.00
122利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
聚嘉网络1945241.4536142.341981383.79
杭州灿想115657960.00115657960.00
利欧联创111685101.4920000000.00131685101.49
汇英实业28000000.0028000000.00
平潭利恒20000000.0020000000.00
平潭利欧10000000.0010000000.00
利昂机械1180000.001180000.00
利欧医疗13690000.0013690000.00
碌曲山泉4000000.004000000.00
狮门半导体51000000.0051000000.00
集团泵业1737613443.47115857221.241853470664.71
利欧天融3000000.003000000.00
景辰投资100000000.00100000000.00
利欧英国836547.00836547.00
泵业科技1300000.0058458.321358458.32
利欧园林5100000.005100000.00
小计7503322086.96143093768.241001823.477647417678.671000000.00
(3)对联营企业投资本期增减变动被投资单位期初数追加减少权益法下确认其他综合投资投资的投资损益收益调整联营企业
温岭市利欧小额贷款有限公司42331491.79-56035.61
温岭市信合非融资性担保有限公司22326488.00-15840.00浙江利斯特智慧管网股份有限公司
碧橙股份44214516.133722689.7514571.69
盛夏星空75249000.00-482776.04
看财经文化传媒(深圳)有限公司3428160.20-326.02
大农实业156613509.3910181732.88
钱江弹簧55702528.41811161.57
合计399865693.9212741996.5321096.67
(续上表)被投资本期增减变动减值准备期末数单位期末余额
123利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
其他权宣告发放现金计提减其他益变动股利或利润值准备联营企业
温岭市利欧小额贷款有42275456.18限公司温岭市信合担保有限公
22310648.00
司
浙江利斯特智慧管网股0.001680430.45份有限公司
碧橙股份179335.541418610.0046712503.11
盛夏星空74766223.96108816070.90
看财经文化传媒(深圳)3427834.18有限公司
大农实业12531.53166807773.80
钱江弹簧56513689.98
合计191867.071418610.00412814129.21110496501.35
（二）母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入1940908.571854438.88
8520145.768657747.35
其他业务收入5552603.343919382.36
6292805.493851871.62
14812951.2512509618.97
合计7493511.915773821.24
其中：与客户之间的合同产5186152.012661035.9011509254.0111647767.68生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数
8520145.76
在某一时点确认收入5186152.01
8520145.76
小计5186152.01
(3)营业收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
124利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
工业用泵1940908.571902089.868280387.938193096.07
配件239757.83464651.28
其他3245243.443197592.452989108.252990020.33
租赁收入2307359.90674138.933303697.24861851.29
小计7493511.915773821.2414812951.2512509618.97
2)收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内7493511.915773821.248620124.676566618.14
境外6192826.585943000.83
小计7493511.915773821.2414812951.2512509618.97
(4)履约义务
公司的收入主要来自于向客户销售民用泵、工业泵及配件等产品。销售民用泵、工业泵及配件等产品属于某一时点的履约义务。公司根据合同以及产品的交付情况向客户发起收款，获得收款权。
(5)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1159646.02元。
2.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益14160606.5314406569.49
处置长期股权投资产生的投资收益-83670000.00
金融工具持有期间的投资收益4201200.004201200.00
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的4201200.004201200.00金融资产
合计18361806.53-65062230.51
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益项目金额说明
125利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲-1893542.65销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续29177253.86享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价1186924209.40值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2925600.00对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-8311457.34
其他符合非经常性损益定义的损益项目237946.68
小计1209060009.95
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）301512304.45
少数股东权益影响额(税后)63746.27
归属于母公司所有者的非经常性损益净额907483959.23
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
126利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
每股收益(元/股)加权平均净资产报告期利润
收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润7.730.140.14
扣除非经常性损益后归属于公司0.390.00710.0071普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 955201642.64
非经常性损益 B 907483959.23
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 47717683.41
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 11871558415.99
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
E净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
G资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
外币财务报表折算差额 I1 18076674.92增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J1 3.00数
专项储备变动 I2 1281586.98增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J2 3.00数
权益法其他综合收益变动 I3 14571.69增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J3 3.00数其他
权益法资本公积变动 I4 191867.07增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J4 3.00数
股份支付资本公积变动 I5 1010799.07增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J5 0.00数
其他综合收益变动 I6 103653.40增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J6 3.00数
报告期月份数 K 6.00
127利欧集团股份有限公司2022年半年度财务报告
L= D+A/2+ E×F/K-
加权平均净资产12358993414.34
G×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 7.73%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 0.39%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 955201642.64
非经常性损益 B 907483959.23
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 47717683.41
期初股份总数 D 6754804205.00
发行新股或债转股等增加股份数 E
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 E
报告期月份数 G 6.00
发行在外的普通股加权平均数 H=D+E×F/G 6754804205.00
基本每股收益 I=A/G 0.14
扣除非经常损益基本每股收益 J=C/G 0.0071
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
利欧集团股份有限公司
法定代表人：王相荣
二〇二二年八月三十一日
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