东北制药:2022年半年度财务报告

东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
东北制药集团股份有限公司
2022年半年度财务报告
2022年8月东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：东北制药集团股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金4013197493.212550407082.96结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据437773803.07525069479.07
应收账款2281253861.071845399868.31应收款项融资
预付款项119157421.59188328392.45应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款432539466.77392207875.71
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货1332494695.861247265434.26
合同资产3079175.185785488.81持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产31490758.4144872602.45
流动资产合计8650986675.166799336224.02
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
1东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产4311057002.424504886618.07
在建工程655866428.47678410774.48生产性生物资产油气资产
使用权资产38868291.2343072075.38
无形资产636041888.66651760590.80
开发支出313899480.73300258913.18
商誉26118604.8126118604.81
长期待摊费用906033.322245994.88
递延所得税资产111049071.16102094300.14
其他非流动资产62955279.6271336859.90
非流动资产合计6156762080.426380184731.64
资产总计14807748755.5813179520955.66
流动负债：
短期借款2631134200.002050051400.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据2909474245.821905914351.52
应付账款1913296692.771789886543.41预收款项
合同负债79894731.56127779976.55卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬3591132.023718767.62
应交税费67961935.3265193792.08
其他应付款1217815262.511115361363.11
其中：应付利息2150264.1277614.80
应付股利1597979.181597979.18应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债925342320.381129739254.99
其他流动负债6933956.7210956105.81
流动负债合计9755444477.108198601555.09
2东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款200000000.00200000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债13817443.4517969986.71长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益184150066.47194048574.41
递延所得税负债5424739.255424739.25
其他非流动负债255600000.00273200000.00
非流动负债合计658992249.17690643300.37
负债合计10414436726.278889244855.46
所有者权益：
股本1347873265.001347873265.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2146399147.372146399147.37
减：库存股
其他综合收益-115704.54-1946884.83
专项储备5363921.654594776.58
盈余公积150762762.68150762762.68一般风险准备
未分配利润589771960.44496050796.40
归属于母公司所有者权益合计4240055352.604143733863.20
少数股东权益153256676.71146542237.00
所有者权益合计4393312029.314290276100.20
负债和所有者权益总计14807748755.5813179520955.66
法定代表人：郭建民主管会计工作负责人：周雅娜会计机构负责人：周雅娜
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金857538198.97359163512.01交易性金融资产衍生金融资产
应收票据88849176.91137102172.03
应收账款862854710.71597071216.50应收款项融资
预付款项43273556.7272882025.57
其他应收款1086067512.81870659659.19
3东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：应收利息
应收股利571116.42571116.42
存货482187964.96451692505.98合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产11194367.2315797812.88
流动资产合计3431965488.312504368904.16
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资854680082.31854680082.31其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产4226883017.154383103370.69
在建工程543262751.12568691812.52生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产548989602.89559871262.17
开发支出165872529.92157364898.68商誉长期待摊费用
递延所得税资产12841824.8912841824.89
其他非流动资产57313759.4564227646.20
非流动资产合计6409843567.736600780897.46
资产总计9841809056.049105149801.62
流动负债：
短期借款2100000000.001331000000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据508139378.44338195720.41
应付账款1192508606.051186789939.25预收款项
合同负债30914449.5151740275.65
应付职工薪酬509605.76555273.36
应交税费4806059.322134964.76
其他应付款516349986.97487959424.88
其中：应付利息
应付股利817164.32817164.32
4东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债909526246.731109526246.73
其他流动负债4018878.446726235.84
流动负债合计5266773211.224514628080.88
非流动负债：
长期借款200000000.00200000000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益174927484.60184126936.64递延所得税负债
其他非流动负债255600000.00273200000.00
非流动负债合计630527484.60657326936.64
负债合计5897300695.825171955017.52
所有者权益：
股本1347873265.001347873265.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2141411661.882141411661.88
减：库存股
其他综合收益-1275000.00-1275000.00专项储备
盈余公积150762762.68150762762.68
未分配利润305735670.66294422094.54
所有者权益合计3944508360.223933194784.10
负债和所有者权益总计9841809056.049105149801.62
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入4420024191.334009707128.71
其中：营业收入4420024191.334009707128.71利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本4211205893.283910576125.64
其中：营业成本2712324609.972407022341.24利息支出手续费及佣金支出退保金
5东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加41310089.0842092620.06
销售费用986535872.40990699755.55
管理费用436032944.54392059402.75
研发费用39626142.9921088541.81
财务费用-4623765.7057613464.23
其中：利息费用44197838.8861038276.90
利息收入43863035.2719487880.27
加：其他收益25433116.1124842300.48投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-9567021.252809489.99
填列）资产减值损失（损失以“-”号-80114496.40-38347104.82
填列）资产处置收益（损失以“-”号
40550.702973.79
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
144610447.2188438662.51
列）
加：营业外收入16038156.512462182.85
减：营业外支出950895.4010343881.66四、利润总额（亏损总额以“－”号
159697708.3280556963.70
填列）
减：所得税费用40884276.6317644127.14五、净利润（净亏损以“－”号填
118813431.6962912836.56
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
118813431.6962912836.56“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润112591389.7560384107.93
2.少数股东损益6222041.942528728.63
六、其他综合收益的税后净额1823578.06-209219.67
6东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
归属母公司所有者的其他综合收益
1831180.29-210948.18
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
1831180.29-210948.18
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额1831180.29-210948.18
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-7602.231728.51税后净额
七、综合收益总额120637009.7562703616.89归属于母公司所有者的综合收益总
114422570.0460173159.75
额
归属于少数股东的综合收益总额6214439.712530457.14
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.08350.045
（二）稀释每股收益0.08350.045
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：郭建民主管会计工作负责人：周雅娜会计机构负责人：周雅娜
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入1287966346.321037035811.70
减：营业成本831242356.68624999580.99
税金及附加23484240.2021837174.40
销售费用11049945.0414753987.07
管理费用295169769.67258229054.50
研发费用30332263.5215413394.12
财务费用11018934.7648187708.69
其中：利息费用31378027.3244955542.99
利息收入8914534.782414055.28
加：其他收益16227622.2513762808.36投资收益（损失以“－”号填
7东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-2043926.47614496.81
填列）资产减值损失（损失以“-”号-74407627.33-23962764.17
填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
25444904.9044029452.93
列）
加：营业外收入4856896.931260809.53
减：营业外支出118000.0010178315.28三、利润总额（亏损总额以“－”号
30183801.8335111947.18
填列）
减：所得税费用0.001553469.86四、净利润（净亏损以“－”号填
30183801.8333558477.32
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
30183801.8333558477.32“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额30183801.8333558477.32
8东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金4145206139.773897855822.06客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还16460023.1815802589.80
收到其他与经营活动有关的现金134609587.96114259192.03
经营活动现金流入小计4296275750.914027917603.89
购买商品、接受劳务支付的现金2214055149.782054993259.09客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金540036284.72615786489.21
支付的各项税费213493302.11238576567.15
支付其他与经营活动有关的现金882067266.30943088347.67
经营活动现金流出小计3849652002.913852444663.12
经营活动产生的现金流量净额446623748.00175472940.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
394779.854453110.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计394779.854453110.00
购建固定资产、无形资产和其他长
105227021.1163202259.62
期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金500000000.00
9东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
投资活动现金流出小计105227021.11563202259.62
投资活动产生的现金流量净额-104832241.26-558749149.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金500000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
500000.00
到的现金
取得借款收到的现金1721019000.002507368200.00
收到其他与筹资活动有关的现金2653362744.361824407981.52
筹资活动现金流入小计4374881744.364331776181.52
偿还债务支付的现金1358544400.001967600000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
88104173.5098357330.76
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金2659147321.391969403278.44
筹资活动现金流出小计4105795894.894035360609.20
筹资活动产生的现金流量净额269085849.47296415572.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2494263.85-1268544.27
影响
五、现金及现金等价物净增加额613371620.06-88129180.80
加：期初现金及现金等价物余额1220618652.57708255697.20
六、期末现金及现金等价物余额1833990272.63620126516.40
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金643860640.04669228093.06
收到的税费返还5994681.262678483.02
收到其他与经营活动有关的现金325989228.54684963791.52
经营活动现金流入小计975844549.841356870367.60
购买商品、接受劳务支付的现金552601667.67280031874.04
支付给职工以及为职工支付的现金234790894.13281447950.46
支付的各项税费39621217.6642783004.96
支付其他与经营活动有关的现金1058573607.871677251146.87
经营活动现金流出小计1885587387.332281513976.33
经营活动产生的现金流量净额-909742837.49-924643608.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
3065.203249144.22
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计3065.203249144.22
购建固定资产、无形资产和其他长
4197920.2910940207.58
期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计4197920.2910940207.58
投资活动产生的现金流量净额-4194855.09-7691063.36
10东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1200000000.001401000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金1455031697.531150757814.88
筹资活动现金流入小计2655031697.532551757814.88
偿还债务支付的现金648600000.001117600000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
50248254.0358717695.78
现金
支付其他与筹资活动有关的现金830381662.44451151683.98
筹资活动现金流出小计1529229916.471627469379.76
筹资活动产生的现金流量净额1125801781.06924288435.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的
957975.08-1241487.31
影响
五、现金及现金等价物净增加额212822063.56-9287724.28
加：期初现金及现金等价物余额48494871.6267871752.81
六、期末现金及现金等价物余额261316935.1858584028.53
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权东本其库配先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
13214142
-150496146
4746454390
19760554
一、上年期87339994733276
46270722
末余额26147768610
88462.96.37.
5.07.3.583.20.2.83684000
0700
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
13214142
-150496146
4746454390
19760554
二、本年期8730.00.00.03990.0940.00.0733276
46270722
初余额26000140776008610
88462.96.37.
5.07.3.583.20.2.83684000
0700
三、本期增18769939667103
0.00.00.00.00.00.00.00.00.0
减变动金额31147213211403
000000000
（减少以1805.0164843959
11东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
“－”号填.2974.09.4.7129.列）4011
112114120
1862
594263
（一）综合3114
132570
收益总额180439
89.70.09..29.71
750475
500500
（二）所有
0000
者投入和减
0.00.0
少资本
00
500500
1．所有者
0000
投入的普通
0.00.0
股
00
2．其他权
0.0
益工具持有
0
者投入资本
3．股份支
付计入所有0.0者权益的金0额
0.0
4．其他
0
---
181818
（三）利润870870870分配222222
5.75.75.7
111
1．提取盈0.0
余公积0
2．提取一0.0
般风险准备0
---
181818
3．对所有
870870870
者（或股
222222
东）的分配
5.75.75.7
111
0.0
4．其他
0
（四）所有
0.0
者权益内部
0
结转
1．资本公
0.0
积转增资本
0（或股本）
2．盈余公
0.0
积转增资本
0（或股本）
3．盈余公0.0
积弥补亏损0
4．设定受0.0
12东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
益计划变动0额结转留存收益
5．其他综
0.0
合收益结转
0
留存收益
0.0
6．其他
0
769769769
（五）专项141414
储备5.05.05.0
777
999999
1．本期提878787
取242242242.46.46.46
---
929292
2．本期使
181818
用
097097097.39.39.39
0.0
（六）其他
0
13214243
-150589153
4746534093
115767725
四、本期期8730.00.00.03990.0630.00.0055312
70271966
末余额26000140921003502
4.562.60.76.
5.07.3.652.69.3
4684471
0701
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
13213941
117-142416141
5087238022
2013470960
一、上年期70254065603206
0573474621
末余额47845069107
60.79453.82.67.
6.05.6.930.68.0
00.32954740
0033
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其
13东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
他
13213941
117-142416141
5087238022
2013470960
二、本年期70254065603206
0573474621
初余额47845069107
60.79453.82.67.
6.05.6.930.68.0
00.32954740
0033
-
三、本期增---49159162
11767225
减变动金额28452106019043
202730
（减少以292794126065
055.7457
“－”号填2117298.11.869.26.
60.2.14
列）.00.00813549
00
-606062
25
210384173703
（一）综合30
94101561
收益总额457
8.17.99.76.8.14
8359
-
--109109
117
（二）所有28458484
20
者投入和减29273636
05
少资本21172920.20.
60..00.000000
00
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
-
109109
3．股份支109
8484
付计入所有84
3636
者权益的金36
20.20.
额20.
0000
00
---
284573
0.00.0
4．其他292756
00
211729940.00.00.00
---
101010
（三）利润782782782分配989898
6.16.16.1
222
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
3．对所有101010
者（或股782782782东）的分配989898
6.16.16.1
14东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
222
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
672672672
（五）专项272727
储备5.75.75.7
222
676767
1．本期提232323
取550550550.75.75.75
---
606060
2．本期使
515151
用
275275275.03.03.03
（六）其他
13214142
-142465144
4783304084
15476913
四、本期期87301337509642
84475826
末余额26117829760
74253.04.24.
5.06.6.659.94.5.50952854
0082
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
一、上年期13472141-150729443933
15东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
末余额873411127562762209194
265.0661.8000.2.684.54784.1
08000
加：会计政策变更前期差错更正其他
13472141-3933
15072944
二、本年期8734111275194
0.000.000.000.000.00627622090.00
初余额265.0661.8000.784.1
2.684.54
08000
三、本期增减变动金额11311131
（减少以0.000.000.000.000.000.000.000.000.0035760.003576“－”号填.12.12
列）
30183018
（一）综合
38013801
收益总额.83.83
（二）所有
者投入和减0.00少资本
1．所有者
投入的普通0.00股
2．其他权
益工具持有0.00者投入资本
3．股份支
付计入所有
0.00
者权益的金额
4．其他0.00
--
（三）利润18871887分配02250225.71.71
1．提取盈
0.00
余公积
--
2．对所有
18871887
者（或股
02250225
东）的分配.71.71
3．其他0.00
（四）所有
者权益内部0.00结转
1．资本公
积转增资本0.00（或股本）
2．盈余公0.00
16东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
积转增资本（或股本）
3．盈余公
0.00
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
0.00
额结转留存收益
5．其他综
合收益结转0.00留存收益
6．其他0.00
（五）专项
0.00
储备
78317831
1．本期提
968.968.
取
4040
--
2．本期使78317831
用968.968.
4040
（六）其他0.00
13472141-3944
15073057
四、本期期8734111275508
0.000.000.000.000.00627635670.00
末余额265.0661.8000.360.2
2.680.66
08002
上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
13502147-3752
117214242306
一、上年期7021331275448
005674751300
末余额476.0360.1000.032.1
0.003.952.09
01005
加：会计政策变更前期差错更正其他
13502147-3752
117214242306
二、本年期7021331275448
005674751300
初余额476.0360.1000.032.1
0.003.952.09
01005
三、本期增
---减变动金额22771326
282945271172
（减少以54911911
211.729.0056
“－”号填.201.20
00000.00
列）
17东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
33553355
（一）综合
84778477
收益总额.32.32
---
（二）所有1098
282945271172
者投入和减4362
211.729.0056
少资本0.00
00000.00
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支-
1098
付计入所有1098
4362
者权益的金4362
0.00
额0.00
---
282945277356
4．其他0.00
211.729.940.
000000
--
（三）利润10781078分配29862986.12.12
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
10781078
者（或股
29862986
东）的分配.12.12
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
18东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
48104810
1．本期提
709.709.
取
2323
--
2．本期使48104810
用709.709.
2323
（六）其他
13472142-3885
14242533
四、本期期8736051275067
74758849
末余额265.0631.1000.143.3
3.953.29
01005
三、公司基本情况
东北制药集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经沈阳市经济体制改革委员会的
沈体改发(1993)76号文件批准，由东北制药集团有限责任公司（以下简称“东药集团”）为独家发起人定向募集方式设立的股份有限公司，1996年5月23日经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）42号文件批准在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票简称东北制药，股票交易代码000597。
2018年度，辽宁方大集团实业有限公司（以下简称“方大集团”）以现金购买非公开发行股份和深
圳证券交易所集中竞价交易方式，增持本公司148153873股。增持后，本公司控股股东由东北制药集团有限责任公司变更为辽宁方大集团实业有限公司。
2021年7月4日，东药集团和沈阳盛京金控投资集团有限公司（以下简称“盛京金控集团”）与江西方大钢铁集团有限公司（以下简称“方大钢铁”）签署《东北制药集团有限责任公司、沈阳盛京金控投资集团有限公司与江西方大钢铁集团有限公司关于东北制药集团股份有限公司之股份转让协议》（以下简称“《股份转让协议》”或“协议”），东药集团与盛京金控集团将其合计持有的254865083股东北制药无限售条件流通股转让给方大钢铁，占公司总股本的18.91%。本次权益变动后，方大钢铁需履行全面要约收购义务。
2021年9月27日，要约收购股份的过户手续办理完成，方大钢铁持有公司188366359股股份，占
公司总股本的13.98%。
2021年10月13日，东药集团、盛京金控集团将其合计持有的254865083股公司股份协议转让给
方大钢铁的事项在中国证券登记结算有限责任公司办理完成过户登记手续。股份过户完成后，方大钢铁持有公司股份443231442股，占公司总股本的32.88%，方大钢铁成为公司第一大股东；方大钢铁为方大集团全资子公司，方大钢铁、方大集团及实际控制人方威先生构成一致行动人，公司实际控制权未发生变化。
19东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
公司统一社会信用代码/注册号：91210100243490227Y；法定代表人：郭建民；注册地址：沈阳经济技术开发区昆明湖街。
本公司企业法人营业执照规定的经营范围是：原料药、无菌原料药、食品添加剂、饲料添加剂、危险化学品制造，液体消毒剂制造和销售（以上经营范围按生产许可证规定项目及地址从事生产经营活动），医药中间体副产品、化工产品（不含危险化学品）、化妆品制造，医药新产品开发、技术咨询服务、成果转让，污水处理、环保技术服务、环保技术咨询，金属材料销售，厂房、设备租赁，包装材料制造和销售，自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）公司拥有维生素类产品、抗感染类产品、生殖系统和性激素类产品、神经系统类产品、抗艾滋病类
产品、消化道类产品、麻精及含麻系列类产品、其他普药类产品、体外（生物）诊断试剂类产品、大健
康领域产品等十大系列精品、400多种化学原料药、医药中间体和制剂产品，主导产品远销100多个国家和地区拥有1000余家客户，是众多世界性知名企业的产品供应商及战略合作伙伴。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第九次会议于2022年8月26日批准。
本报告期合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司（不含清算子公司）。
本报告期的合并财务报表范围及其变动情况详见“附注八、合并范围的变更”，本公司在其他主体
中的权益情况详见“附注九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
20东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、25、31、40。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的合并及公司财务状况以及2022年上半年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加
上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并
21东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和
其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
22东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
23东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
24东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
25东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借
贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
26东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊
余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
27东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、11。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
28东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合1：应收海外企业客户
应收账款组合2：应收国内医疗机构
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应收账款组合3：应收合并范围关联方
应收账款组合4：应收医药流通及其他客户
C、合同资产
合同资产组合1：应收海外企业客户
合同资产组合2：应收国内医疗机构
合同资产组合3：应收合并范围关联方
合同资产组合4：应收医药流通及其他客户
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收押金和保证金
其他应收款组合2：应收政府机关款项
其他应收款组合3：应收合并范围关联方
其他应收款组合4：应收备用金及其他
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
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债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。
以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收
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入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债
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在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收票据
见附注五、10。
13、应收账款
见附注五、10。
14、应收款项融资
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见附注五、10。
16、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
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（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
17、合同资产
见附注五、10。
18、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用
与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
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19、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处
置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费
用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或
处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中
负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
35东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告*可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
*该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
20、债权投资
21、其他债权投资
22、长期应收款
23、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
36东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取
得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
37东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投
资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
38东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五、
19。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、32。
24、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
25、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-433.009.70-2.26
机器设备年限平均法105.009.50
电子设备年限平均法55.0019.00
运输工具年限平均法85.0011.88
其他设备年限平均法6-75.0015.83-13.57
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如上，其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
39东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
26、在建工程
27、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
28、生物资产
29、油气资产
30、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
40东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、32。
31、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术及软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命（年）摊销方法备注土地使用权50直线法
专利权10-20直线法非专利技术10直线法
软件2-10直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、32。
41东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
结合医药行业研发流程以及公司自身研发的特点，本公司药品药剂的内部研究开发项目进入开发阶段的开始时点为药品药剂进入临床试验或类似时点，结束时点为取得生产许可证。化学仿制药进入开发阶段的时点为完成生物等效试验时，结束时点为取得生产许可证。其余研发支出，则作为研究阶段支出。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
32、长期资产减值对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
42东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
33、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
34、合同负债
见附注五、40。
35、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
43东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；
第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
44东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
36、租赁负债
见附注五、30。
37、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
38、股份支付
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；
E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
45东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
39、优先股、永续债等其他金融工具
40、收入
收入确认和计量所采用的会计政策同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
41、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
46东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
42、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
47东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
43、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
48东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
44、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、
信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
存货跌价准备的计提本公司根据存货成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，需管理层运用重大的判断来估计存货的售价、至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费等。
商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
49东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
45、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
46、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务3、5、6、9、10、11、13
城市维护建设税应缴流转税税额5、7
企业所得税应纳税所得额16.5、25
教育费附加应缴流转税税额2、3
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
沈阳东北制药进出口贸易（香港）有限公司16.5
2、税收优惠
（1）2019年7月22日，本公司获得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税
务局联合颁发的 GR201921000086 号《高新技术企业证书》，自 2019 年至 2022 年 7 月减按 15%税率征收企业所得税。
（2）2021年9月24日，本公司之子公司东北制药集团沈阳第一制药有限公司获得由辽宁省科学技
术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合颁发的 GR202121000039 号《高新技术企业证书》，自2021年至2023年减按15%税率征收企业所得税。
（3）2021年9月24日，本公司之孙公司东药集团沈阳施德药业有限公司获得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合颁发的 GR202121000223 号《高新技术企业证书》，自
2021年至2023年减按15%税率征收企业所得税。
50东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（4）2021年9月24日，本公司之控股子公司东北制药集团辽宁生物医药有限公司获得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合颁发的 GR202121000179 号《高新技术企业证书》，自2021年至2023年减按15%税率征收企业所得税。
（5）2019年7月22日，本公司之控股子公司沈阳东瑞精细化工有限公司获得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合颁发的 GR201921000440 号《高新技术企业证书》，自
2019年至2022年7月减按15%税率征收企业所得税。
（6）本公司之孙公司东北制药集团沈阳计控有限责任公司、甘肃东药明祖堂医疗器械有限公司、甘肃方大富凰东西协作制衣有限公司，按财政部税务总局公告2021年第12号《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》及财政部税务总局公告2022年第13号《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（7）本公司及控股子公司沈阳东瑞精细化工有限公司出口产品享受增值税免抵退的税收优惠政策；
本公司下属沈阳东北制药进出口贸易有限公司出口产品享受增值税免退的税收优惠政策。
（8）本公司之子公司东北制药集团沈阳第一制药有限公司、东北制药集团供销有限公司、沈阳东北大药房连锁有限公司销售计生用品免征增值税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金20918.1625172.48
银行存款1928270804.991220593480.09
其他货币资金2084905770.061329788430.39
合计4013197493.212550407082.96
其中：存放在境外的款项总额188090.855706.25
因抵押、质押或冻结等对
2179207220.581329788430.39
使用有限制的款项总额
（1）期末本公司抵押、质押或冻结等款项
单位：元
项目2022.6.30
银行承兑汇票保证金1565517390.98
51东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
信用证保证金23000000.00
银行贷款保证金495082626.00
冻结银行存款94301450.52
保函保证金100000.00
远期锁汇保证金1205753.08
合计2179207220.58
（2）期末本公司存放在境外且资金汇回受到限制的款项期末，本公司不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产无。
3、衍生金融资产无。
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据437773803.07525069479.07
合计437773803.07525069479.07
单位：元
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：无
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑票据233554410.84
合计233554410.84
52东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据132778546.09117736121.29
合计132778546.09117736121.29
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据无。
（6）本期实际核销的应收票据情况无。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
42904429044290442904
账准备1.65%100.00%1.98%100.00%
609.26609.26609.26609.26
的应收账款其
中：
按组合计提坏25591228122119218453
277913273807
账准备67542.98.35%10.86%53861.07314.98.02%12.92%99868.
680.95445.90
的应收02072131账款其
中：
应收海
3217941450330729020491012108192802
外企业12.37%4.51%9.48%5.91%
638.71929.18709.53314.66150.59164.07
客户应收国12854123951185011375
4584047468
内医疗01754.49.40%3.57%60824.57694.54.81%4.01%89357.
929.70337.74
机构52829824应收医药流通951971217568734402729239214230515008
36.59%22.85%33.73%29.38%
及其他148.79822.07326.72304.57957.57347.00客户
26020228122162118453
320818316712
合计72151.100.00%12.33%53861.11923.100.00%14.65%99868.
290.21055.16
28074731
53东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
按单项计提坏账准备：42904609.26元。
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
上海汉飞生化科技有涉及诉讼，预计无法
32978689.2632978689.26100.00%
限公司收回
上海智多星实业有限涉及诉讼，预计无法
9140220.009140220.00100.00%
公司收回
辽宁辉山乳业集团破产重整，预计无法
785700.00785700.00100.00%（锦州）有限公司收回
合计42904609.2642904609.26
按组合计提坏账准备：14503929.18元。
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合计提项目1：应收海外企业客户
1年以内（含1年）307179145.635050182.281.64%
1至2年4219665.77872614.5220.68%
2至3年3099454.711897560.6461.22%
3至4年990397.21642003.0664.82%
4至5年1500600.941236194.2382.38%
5年以上4805374.454805374.45100.00%
合计321794638.7114503929.18
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：45840929.70元。
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合计提项目2：应收国内医疗机构
1年以内（含1年）1172663213.238847444.240.75%
1至2年61289203.163771037.196.15%
2至3年16039024.634889889.1830.49%
3至4年13588408.457073099.5952.05%
4至5年6567051.526004605.9791.44%
5年以上15254853.5315254853.53100.00%
合计1285401754.5245840929.70
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：217568822.07元。
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合计提项目3：应收医药
54东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
流通及其他客户
1年以内（含1年）728399210.579489203.401.30%
1至2年9577118.432201033.4822.98%
2至3年7351161.883001461.1340.83%
3至4年6235385.583178876.1450.98%
4至5年6812255.016102230.6289.58%
5年以上193596017.32193596017.30100.00%
合计951971148.79217568822.07
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）2208241569.43
1至2年75085987.36
2至3年26489641.22
3年以上292254953.27
3至4年22783691.24
4至5年55429316.73
5年以上214041945.30
合计2602072151.28
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
316712055.320818290.
坏账准备金额5733643.091627408.04
1621
316712055.320818290.
合计5733643.091627408.04
1621
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款情况无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
葫芦岛市中心医院55998766.732.15%453590.01
55东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
中国医科大学附属第一医院45114484.631.73%365427.33
营口方大医院有限公司39930980.231.53%323440.94
Pfizer Asia Pacific Pte
33825456.001.30%564249.64
Ltd
上海汉飞生化科技有限公司32978689.261.27%32978689.26
合计207848376.857.98%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无。
6、应收款项融资无。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内102864172.0386.33%172035142.8991.35%
1至2年6804086.665.71%6804086.663.61%
2至3年2935724.432.46%2935724.431.56%
3年以上6553438.475.50%6553438.473.48%
合计119157421.59188328392.45
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称预付款项期末余额（元）占预付款项期末余额合计数的比例%
山东长信化学科技股份有限公司7704000.006.47
山东天力药业有限公司4171237.013.50
四川武胜春瑞医药化工有限公司4080000.003.42
商丘市新先锋药业有限公司3202466.802.69
沈阳化工股份有限公司2901871.152.44
合计22059574.9618.51
8、其他应收款
单位：元
56东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
其他应收款432539466.77392207875.71
合计432539466.77392207875.71
（1）应收利息
1）应收利息分类无。
2）重要逾期利息无。
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类无。
2）重要的账龄超过1年的应收股利无。
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
政府机关款项381773327.36383252612.99
押金和保证金9337410.129720504.72
备用金及其他395436633.15347781875.66
合计786547370.63740754993.37
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用
57东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
损失损失(未发生信用减损失(已发生信用减
值)值)
2022年1月1日余额127467822.00221079295.66348547117.66
2022年1月1日余额
在本期
本期计提5658216.075658216.07
本期转回137429.8760000.00197429.87
2022年6月30日余
132988608.20221019295.66354007903.86
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）57059603.81
1至2年1771997.41
2至3年6732437.76
3年以上720983331.65
3至4年256001465.33
4至5年163289117.53
5年以上301692748.79
合计786547370.63
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
348547117.354007903.
坏账准备5658216.07197429.87
6686
348547117.354007903.
合计5658216.07197429.87
6686
4）本期实际核销的其他应收款情况无。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
58东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
沈阳市铁西区土应收政府部门款
地房屋征收补偿377057231.203年以上47.94%4152779.78项服务中心
3-4年
631658.80元，
上海东汉企业发
备用金及其他157921658.804-5年20.08%157921658.80展有限公司
157290000.00
元沈阳东药克达制
备用金及其他59329336.865年以上7.54%59329336.86药有限公司
沈阳医用橡胶厂备用金及其他4500000.005年以上0.57%4500000.00沈阳经济技术开应收政府部门款
发区财政局保证3931911.002-3年0.50%19659.56项金专户
合计602740137.8676.63%225923435.00
6）涉及政府补助的应收款项无。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
164442818.157915591.145531081.139209011.
原材料6527227.766322070.08
89130800
121831850.119827483.158168164.156163797.
在产品2004367.062004367.06
31250802
11064470786744958.5101970211966499894.44704893.0921795001.
库存商品
5.7037.1763360
35842016.835049504.330522913.430097624.6
周转材料792512.56425288.80
7144
14285637696069065.913324946913007220553456618.9124726543
合计
1.7715.863.2374.26
59东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料6322070.08209226.774069.096527227.76
在产品2004367.062004367.06
44704893.079602017.637561952.186744958.5
库存商品
3113
周转材料425288.80367223.76792512.56
53456618.980178468.137566021.296069065.9
合计
7401
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产3423784.74344609.563079175.186194070.11408581.305785488.81
合计3423784.74344609.563079175.186194070.11408581.305785488.81
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
合同资产减值准备63971.74收回质保金
合计63971.74——其他说明
11、持有待售资产无。
12、一年内到期的非流动资产无。
13、其他流动资产
单位：元
60东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
待抵扣进项税19394605.6328235643.03
预交税费12096152.7816636959.42
合计31490758.4144872602.45
14、债权投资无。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资无。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况无。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款无。
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价余额值）资资的投资益变动股利或值准备调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业毛里求1500
斯000.00小计1500
61东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
000.00
1500
合计
000.00
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额沈阳国际信托投资公司中国工商银行沈阳市风险投资股份有限公司分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因沈阳国际信托
1000000.00投资
投资公司中国工商银行沈阳市风险投
500000.00投资
资股份有限公司
19、其他非流动金融资产无。
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况无。
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产4311057002.424504886618.07
合计4311057002.424504886618.07
62东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他合计
一、账面原
值：
1.期初余29663473744996724839254697.967681536.673323295.2764627938
额0.813.179243.83
2.本期增56788641.566794160.9
8714069.810.001051430.19240019.39
加金额65
（1-12317.064893261.330.001010207.19240019.396131170.85
）购置
（2
51804517.260571803.5
）在建工程转8726386.870.0040899.490.00
28
入
（3）企业合并增加
（4）其他增
0.0090863.010.00323.510.0091186.52
加
3.本期减15219021.3
9588228.134655410.94840784.58134597.740.00
少金额9
（1
0.00843845.52840784.58134597.740.001819227.84
）处置或报废
（2）其他减13399793.5
9588228.133811565.42
少5
4.期末余29654732145518057138413913.468598369.073563314.6769785452
额2.493.791733.39
二、累计折旧
1.期初余868133474.21460719525779707.053462015.446436501.2313988365
额764.854923.36
2.本期增58386028.4181796955.246806738.
1300059.842471793.302851901.22
加金额36847
（158386028.4181796955.246806738.
1300059.842471793.302851901.22
）计提36847
3.本期减
59863.45467029.70765048.77110041.340.001401983.26
少金额
（1
0.00433884.21765048.77110041.340.001308974.32
）处置或报废
（2）其他减
59863.4533145.4993008.94
少
4.期末余926459639.23274018826314718.155823767.449288402.4338528840
额740.831548.57
三、减值准备
1.期初余
1048962.37460150.031509112.40
额
2.本期增
加金额
（1
63东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
）计提
3.本期减
少金额
（1）处置或报废
4.期末余
1048962.37460150.031509112.40
额
四、账面价值
1.期末账20379646122239436812099195.312774601.624274912.1431105700
面价值0.382.930292.42
2.期初账20971649323531403713474990.914219521.126886794.0450488661
面价值3.688.295328.07
（2）暂时闲置的固定资产情况无。
（3）通过经营租赁租出的固定资产无。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物1111169075.41尚待办理
（5）固定资产清理无。
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程647705063.45672744551.25
工程物资8161365.025666223.23
合计655866428.47678410774.48
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
细河搬迁工程416804406.3087083.73413717322.421551269.3087083.73418464186.
64东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
07347805
105143800.97273281.0105143800.97273281.0
海兴花园市场7870519.007870519.00
000000
138275526.136714460.158568150.157007084.
其他工程1561066.621561066.62
73118220
660223732.12518669.3647705063.685263220.12518669.3672744551.
合计
8054560525
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额
3461
细河421514071577457641682330
78481.68
搬迁5126877.866.874.044096.5%6395其他
900.0%
工程9.781021606.074.53
0
3461
421514071577457641682330
784
合计5126877.866.874.04406395
900.0
9.781021606.074.53
0
（3）本期计提在建工程减值准备情况无。
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用设备7665692.567665692.565171501.635171501.63
专用材料495672.46495672.46494721.60494721.60
合计8161365.028161365.025666223.235666223.23
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
65东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
25、使用权资产
单位：元项目房屋合计
一、账面原值
1.期初余额82163408.5182163408.51
2.本期增加金额9596446.299596446.29
（1）租入9596446.299596446.29
3.本期减少金额20282536.9720282536.97
4.期末余额71477317.8371477317.83
二、累计折旧
1.期初余额39091333.1339091333.13
2.本期增加金额11934918.3711934918.37
（1）计提11934918.3711934918.37
3.本期减少金额18417224.9018417224.90
（1）处置18417224.9018417224.90
4.期末余额32609026.6032609026.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值38868291.2338868291.23
2.期初账面价值43072075.3843072075.38
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额791376574.0130739341.8492746964.1867456240.35982319120.38
2.本期增加
1627.361627.36
金额
（1）购
1627.361627.36
置
66东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额791376574.0130739341.8492746964.1867457867.71982320747.74
二、累计摊销
1.期初余额221582069.0816950391.8959454651.8325639344.43323626457.23
2.本期增加
8146299.181370610.642549346.543654073.1415720329.50
金额
（1）计
8146299.181370610.642549346.543654073.1415720329.50
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额229728368.2618321002.5362003998.3729293417.57339346786.73
三、减值准备
1.期初余额546715.644766051.461619305.256932072.35
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额546715.644766051.461619305.256932072.35
四、账面价值
1.期末账面
561101490.117652287.8529123660.5638164450.14636041888.66
价值
2.期初账面
569247789.299022898.4931673007.1041816895.92651760590.80
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例12.57%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
67东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
东北制药集团供销有限公司物流中心2761839.05尚未办妥相关手续
27、开发支出
单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额内部开发确认为无转入当期项目期初余额其他期末余额支出形资产损益盐酸达泊西汀原料
394802922254794170576
药及片剂
0.08.489.56
研究与开发
维生素 B1新工艺的29171932917193
研究与应9.359.35用卡前列素246635630412412770480
氨丁三醇1.63.042.67
19624041962600
维格列汀1962.87
6.909.77
盐酸小檗
1889298539158.71943214
碱片
2.6501.35
（300mg)左乙拉西1746712997967.91846509
坦4.7442.68齐多拉米
双夫定片1129336108677.71140204
研究与应9.0606.76用依非韦伦11033151105075
17603.24
片1.985.22左炔诺孕
酮片质量1022976197348.91042711
和疗效一9.9328.85致性评价左乙拉西98502849903674
53389.47
坦片.99.46卡前列素氨丁三醇
8489525337950.08827475
注射液的.479.56研究与应用依非韦伦片
7977179403735.38380914
（200mg）.106.46的研究与应用长春西汀片质量和83103438317017
6674.53
疗效一致.20.73性评价替硝唑片76598477684262
24414.92
质量和疗.10.02
68东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
效一致性评价
左卡尼汀5531056987223.66518279
片.058.73吡拉西坦
片质量和5721046118294.65839341
疗效一致.569.25性评价左卡尼汀注射液
5526133366180.1322189.95570123
（5ml:2g.0916.24
）的研究与应用他达拉非
4635477181368.7126839.54690006
片的研究.6894.93与应用注射用泮托拉唑钠
（40mg） 4558042 129720.3 4687763
化学仿制.835.18药一致性评价盐酸小檗
碱片质量3892220108618.84000839
和疗效一.880.68致性评价左卡尼汀注射液
（5ml： 3732322 3791598
59276.17
1g）化学 .44 .61
仿制药一致性评价
维生素 B2片质量和24422192482180
39960.79
疗效一致.65.44性评价注射用阿奇霉素
23359872389724
（0.125g 53736.98.74.72
）一致性评价项目头孢粉针剂系列产22392642239264
0.00
品研究及.26.26开发
30%左卡尼
汀儿童口1987335424005.4379049.12032291
服液研究.1811.48与应用注射用磷霉素钠系
18694231869423
列化学仿0.00.67.67制药一致性评价冻干粉针
14438271443827
剂系列产0.00.64.64品研究与
69东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
开发盐酸吗啡
片质量和579223.0154068.7733291.7疗效一致819性评价
维生素 C
片质量和209539.8232829.2
23289.35
疗效一致61性评价
VD2 产品工
98936709893670
艺研究与0.00.31.31应用
32534763253476
恩格列净0.00.63.63
23154802315480
非那西丁0.00.93.93米拉贝隆缓释片的22008542200854
0.000.00
研究与应.55.55用注射用阿
21634152163415
奇霉素0.000.00.07.07
0.5g
黄连素系列产品工18727091872709
0.00
艺优化与.16.16应用舒巴坦酸16833311683331
0.00
新工艺.12.12舍曲林工16439941643994
0.00
艺研究.22.22甲磺酸仑14932401493240
0.00
伐替尼.07.07
13892011389201
依非韦伦0.00.82.82左卡尼汀口服溶液13806821380682
0.000.00
一致性评.96.96价项目
Vc 及系列产品工艺12001821200182
0.00
优化与应.07.07用新资源对
10129451012945
产品质量0.000.00.36.36影响研究磷霉素及
系列产品933736.5933736.5
0.00
工艺优化55与应用
恶拉戈利917516.3917516.3
0.00
钠44金刚烷系
列、硫糖
797320.9797320.9
铝、樟脑0.00
33
磺酸钠等产品工艺
70东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
优化与应用
2941237851360446463063327967
其他
6.39.36.294.46
3002589532667139626143138994
合计
13.180.542.9980.73
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或形成商誉期初余额本期增加本期减少期末余额的事项被投资单位名企业合并形成称或形成商誉期初余额处置期末余额的的事项东药集团葫芦
21405677.421405677.4
岛医药有限公
44
司东北制药锦州
6830792.036830792.03
医药有限公司东北制药辽阳
6272544.326272544.32
医药有限公司东北制药丹东
2431797.822431797.82
医药有限公司东药集团吉林
475267.53475267.53
医药有限公司
37416079.137416079.1
合计
44
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称或形成商誉期初余额本期增加本期减少期末余额的事项被投资单位名称或形成商誉期初余额计提处置期末余额的事项东北制药锦州
3083469.793083469.79
医药有限公司东北制药辽阳
5306939.195306939.19
医药有限公司东北制药丹东
2431797.822431797.82
医药有限公司东药集团吉林
475267.53475267.53
医药有限公司
11297474.311297474.3
合计
33
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
71东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
资产组或资产组组合被投资单位名称本期是否发
主要构成账面价值（元）确定方法生变动
东药集团葫芦岛医药有限公司医药商业销售渠道49017958.15独立现金流否
东北制药锦州医药有限公司医药商业销售渠道11382286.68独立现金流否
东北制药辽阳医药有限公司医药商业销售渠道14872007.54独立现金流否说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
被投资商誉账面价值可收回金额重要假设及关键参数及其理由
单位名称（元）的确定方法其合理理由
管理层根据资产组或管理层根据长期发展战略，采用的预管理层采用预计未来
资产组合过去的经营测期营业收入增长率分别为6.00%、净现金流量法和公允
东药集团葫状况及其对未来市场6.00%、6.00%、6.00%、6.00%，稳定价值减去处置费用法
芦岛医药有21405677.44发展的预期确定相关期增长率0.00%；平均利润率为对可收回金额进行评
限公司重要假设，包括预计1.29%；折现率采用能够反映相关资产估，根据孰高原则确售价、销量、相关成组或资产组组合特定风险的税前利率定。
本费用。10.03%。
管理层根据资产组或管理层根据长期发展战略，采用的预管理层采用预计未来
资产组合过去的经营测期营业收入增长率分别14.30%、净现金流量法和公允
东北制药锦状况及其对未来市场4.49%、4.52%、4.54%，平均增长率为价值减去处置费用法
州医药有限3747322.24发展的预期确定相关6.96%，稳定期增长率0.00%；平均利对可收回金额进行评
公司重要假设，包括预计润率为0.86%；折现率采用能够反映估，根据孰高原则确售价、销量、相关成相关资产组和资产组组合特定风险的定。
本费用。税前利率10.52%。
管理层根据资产组或管理层根据长期发展战略，采用的预管理层采用预计未来
资产组合过去的经营测期营业收入增长率分别13.00%、净现金流量法和公允
东北制药辽状况及其对未来市场10.69%、8.69%、6.70%、5.00%，平均价值减去处置费用法
阳医药有限965605.13发展的预期确定相关增长率为8.82%，稳定期增长率对可收回金额进行评
公司重要假设，包括预计0.00%；平均利润率为1.06%；折现率估，根据孰高原则确售价、销量、相关成采用能够反映相关资产组和资产组组定。
本费用。合特定风险的税前利率10.52%。
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修2230279.28171392.441152853.52906033.32
72东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
房租15715.6015715.600.00
合计2245994.88187108.041152853.52906033.32
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备129722185.6822386080.73120219136.1720960623.30
内部交易未实现利润467866506.7472170832.32421639189.2165236734.69
同一控制下企业合并36086208.045412931.2336086208.045412931.23
其他应付款72361512.5110854226.8868393406.0610259010.92
其他1500000.00225000.001500000.00225000.00
合计707536412.97111049071.16647837939.48102094300.14
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债尚未汇算清缴的搬迁
21698957.005424739.2521698957.005424739.25
收入
合计21698957.005424739.2521698957.005424739.25
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产111049071.16102094300.14
递延所得税负债5424739.255424739.25
（4）未确认递延所得税资产明细无。
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期无。
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
73东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
预付工程、设62955279.662955279.671336859.971336859.9备款2200
62955279.662955279.671336859.971336859.9
合计
2200
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款621738240.0012751400.00
保证借款450000000.00600000000.00
信用借款1559395960.001437300000.00
合计2631134200.002050051400.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况无。
33、交易性金融负债无。
34、衍生金融负债无。
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票255227293.80664784.00
银行承兑汇票2654246952.021905249567.52
合计2909474245.821905914351.52
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款1085729293.73862110381.67
应付工程、设备款709228561.52817762266.31
未终止确认的应收票据117736121.29108987159.96
其他602716.231026735.47
74东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
合计1913296692.771789886543.41
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
北京红太阳药业有限公司72482318.69未达到结算条件
北京市设备安装工程集团有限公司26083584.62存在未决诉讼
沈阳新松机器人自动化股份有限公司24761566.63未达到结算条件
辽宁天一建设有限责任公司10698474.57未达到结算条件
北京迦南莱米特科技有限公司10360827.47未达到结算条件
合计144386771.98
37、预收款项
（1）预收款项列示无。
（2）账龄超过1年的重要预收款项无。
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
销售商品相关的合同负债79894731.56127779976.55
合计79894731.56127779976.55
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬3363701.58477568411.52477696047.123236065.98
二、离职后福利-设定
355066.0455176423.8855176423.88355066.04
提存计划
合计3718767.62532744835.40532872471.003591132.02
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
1501666.43372480474.49372554614.021427526.90
和补贴
75东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2、职工福利费24704269.1524704269.15
3、社会保险费33990737.8133990737.81
其中：医疗保险
30608402.5330608402.53
费工伤保险
3308010.343308010.34
费生育保险
74324.9474324.94
费
4、住房公积金354922.0138899640.4638899640.46354922.01
5、工会经费和职工教
1507113.147241937.637295433.701453617.07
育经费
其他短期薪酬251351.98251351.98
合计3363701.58477568411.52477696047.123236065.98
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险355066.0453508664.8653508664.86355066.04
2、失业保险费1667759.021667759.02
合计355066.0455176423.8855176423.88355066.04
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税21448610.5029129567.30
企业所得税37197137.1928273202.21
个人所得税390976.80538605.55
城市维护建设税3103446.742129974.19
教育费附加2238710.351534727.24
房产税1061422.721066084.57
土地使用税941415.22941415.22
其他1580215.801580215.80
合计67961935.3265193792.08
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息2150264.1277614.80
应付股利1597979.181597979.18
其他应付款1214067019.211113685769.13
合计1217815262.511115361363.11
76东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
短期借款应付利息2150264.1277614.80
合计2150264.1277614.80
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利817164.32817164.32
上海汉飞生化科技有限公司499726.87499726.87
苏建勇281087.99281087.99
合计1597979.181597979.18
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
待付市场推广费579838418.17521099867.00
往来款项274947988.05286424662.75
押金192976789.83156456387.18
质保金90186978.3580550193.99
代收代付款项35492492.2432106157.59
其他40624352.5737048500.62
合计1214067019.211113685769.13
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因沈阳市铁西区行政事业单位财务核算
29286004.50未达到结算条件
中心
沈阳市国际信托投资公司7181091.03未达到结算条件
北京红太阳药业有限公司4500000.00未达到结算条件
国家发展和改革委员会3681020.00未达到结算条件
国家医药局2750000.00未达到结算条件
合计47398115.53
42、持有待售负债无。
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
77东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款200000000.00
一年内到期的长期应付款874326246.73874326246.73
一年内到期的租赁负债15816073.6520213008.26
一年内到期的其他非流动负债35200000.0035200000.00
合计925342320.381129739254.99
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额6933956.7210956105.81
合计6933956.7210956105.81
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款200000000.00200000000.00
合计200000000.00200000000.00
46、应付债券
（1）应付债券无。
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）无。
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明无。
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明无。
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债29633517.1038182994.97
78东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
减：一年内到期的租赁负债-15816073.65-20213008.26
合计13817443.4517969986.71
48、长期应付款无。
49、长期应付职工薪酬无。
50、预计负债无。
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助194048574.4115556928.7625455436.70184150066.47政府拨款
合计194048574.4115556928.7625455436.70184150066.47
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
63000006300000与收益相
税收返还0.00.00.00关
24825402482540与收益相
以工代训0.00.00.00关外经贸发20000002000000与收益相
0.00
展基金.00.00关企业异地改造建设231259513971752172877与资产相
项目投资3.34.747.60关补助主导产品571588213374374378445与资产相
深加工.85.10.75关
12840001284000与收益相
信保补贴0.00.00.00关
2017制造
业智能升级项目
（智能化208312412625001956874与资产相绿色国际9.93.029.91关工厂异地改造建设
项目）
2016年工560000010000005500000与资产相
业转型升0.00.000.00关
79东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
级项目资
金（大宗原料药及医药中间体智能制造新模
式）异地改造
2435901829964.22352904与资产相
建设项目
3.4769.21关
一期工程退役军人
624750.0624750.0与收益相
增值税减0.00
00关
免原料药及出口医药
3185868577820.72608047与资产相
中间体生.094.35关产基地建设项目智能升级
8052000488000.07564000与资产相
示范项目.000.00关补助资金
09年东药
集团整体
7874427447950.07426477与资产相
搬迁项目.988.90关固定资产投资补助
重大新药1630000407500.01222500与资产相
创制.000.00关
385925.7385925.7与收益相
稳岗补贴0.00
66关
代扣代缴
个人所得393297.5370976.9与收益相
22320.590.00
税手续费01关返还
维生素 C
智能工厂5266621319189.14947432与资产相
新兴产业.638.45关项目技术中心
1000000250000.0750000.0与资产相
创新能力.0000关项目企业新药
700000.0175000.0525000.0与资产相
孵化基地
000关
项目抗耐药菌
药物磷霉2011779159057.61852722与资产相
素及系列.752.13关产品企业固定
2606238155354.62450884与资产相
资产投资.854.21关补助资金
两化融合1489393151003.71338389与资产相
专项资金.094.35关收锅炉除
955381.7146981.8808399.9与资产相
尘节能专
909关
项资金
磷霉素氨3363642146957.53216684与资产相
80东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
丁三醇合.184.64关成工艺研究及制剂产业化东北地区培育和发展新兴产
3482942126705.73356236与资产相
业三年行.416.65关动计划中央基建投资锅炉除尘改造项目
712700.5109646.2603054.2与资产相
（环保锅
064关
炉烟尘治理资金）
2021年中
央财政专与收益相项扶贫资关金管理体系与收益相补贴关基于有关物质合成与收益相分析的原关料药质量研究房产土地与收益相使用税优关惠减免
2020年第
二批省级与收益相疫情期间关建档立卡贫困户
2020年经
与收益相营管理先关进企业异地改造建设项目黄连素及24037572366814与资产相
36942.88
中间体胡.04.16关椒环建设工程恶拉戈利钠原料药10000001000000与资产相
合成工艺.00.00关技术攻关基于有关物质合成
10000001000000与资产相
分析的原.00.00关料药质量研究盐酸羟考酮注射液44900004490000与资产相
创新成果.00.00关转化项目
81东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
盐酸小檗碱治疗糖脂代谢综合征新适应证研究83870348387034与资产相
与产品开.51.51关发
（2014ZX0
9101005-
008）
20864152086415与收益相
其他.50.50关
4404687373320.54031366与资产相
其他0.000.00.008.42关
1940485155569225433111841500
小计0.000.0022320.59
74.418.766.1166.47
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
东北制药集团有限责任公司290800000.00308400000.00
减：一年内到期的其他非流动负债-35200000.00-35200000.00
合计255600000.00273200000.00
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
13478731347873
股份总数
265.00265.00
54、其他权益工具无。
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
1874568399.861874568399.86
价）
其他资本公积271830747.51271830747.51
合计2146399147.372146399147.37
56、库存股无。
82东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能
重分类进--损益的其12750001275000
他综合收.00.00益其他
--权益工具
12750001275000
投资公允.00.00价值变动
二、将重
-分类进损183118018311801159295
671884.8
益的其他.29.29.46
3
综合收益
外币-
183118018311801159295
财务报表671884.8.29.29.46折算差额3
--其他综合18311801831180
1946884115704.5
收益合计.29.29.834
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费4594776.589987242.469218097.395363921.65
合计4594776.589987242.469218097.395363921.65
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积150629396.49150629396.49
任意盈余公积133366.19133366.19
合计150762762.68150762762.68
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润496050796.40416094682.47
83东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
调整后期初未分配利润496050796.40416094682.47
加：本期归属于母公司所有者的净利
112591389.7599027108.78
润
减：提取法定盈余公积8288008.73
应付普通股股利18870225.7110782986.12
期末未分配利润589771960.44496050796.40
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务4392668149.022694889990.853968366683.062376288403.57
其他业务27356042.3117434619.1241340445.6530733937.67
合计4420024191.332712324609.974009707128.712407022341.24
与履约义务相关的信息：无。
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税12851171.7913154706.79
教育费附加8630606.468913681.55
房产税10891557.3511761392.26
土地使用税5039596.625470325.74
车船使用税46927.2448767.48
印花税2896170.241833295.80
其他954059.38910450.44
合计41310089.0842092620.06
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
销售服务费871573185.88853466373.05
职工薪酬76703076.4186651362.86
差旅费8654499.229466859.16
使用权资产折旧9931731.5218894437.90
其他19673379.3722220722.58
合计986535872.40990699755.55
84东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬150002021.86164172918.20
停工损失费184106313.05131248929.25
折旧32549528.9532895083.59
修理费26161601.1321469013.81
其他43213479.5542273457.90
合计436032944.54392059402.75
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资21588378.4611022096.69
折旧及摊销6719162.402992900.53
技术服务费120941.512376917.76
检验费127608.36548633.99
物料消耗等11070052.264147992.84
合计39626142.9921088541.81
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出44248372.2161038276.90
减：利息资本化50533.33
减：利息收入43863035.2719487880.27
承兑汇票贴息8601603.317057691.67
汇兑损益-16384571.543408348.60
手续费及其他2039860.224052828.19
未确认融资费用784538.701544199.14
合计-4623765.7057613464.23
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
税收返还6300000.005490000.00
以工代训2482540.00
外经贸发展基金2000000.001687758.00
企业异地改造建设项目投资补助1397175.743527416.24
主导产品深加工1337437.101337437.10
信保补贴1284000.001397000.002017制造业智能升级项目（智能化绿
1262500.02色国际工厂异地改造建设项目）2016年工业转型升级项目资金（大宗原料药及医药中间体智能制造新模1000000.001000000.00
式）
异地改造建设项目一期工程829964.26
85东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
退役军人增值税减免624750.00222750.00原料药及出口医药中间体生产基地建
577820.74577820.74
设项目
智能升级示范项目补助资金488000.00488000.00
09年东药集团整体搬迁项目固定资产
447950.08447950.08
投资补助
重大新药创制407500.00426671.50
稳岗补贴385925.76246458.99
代扣代缴个人所得税手续费返还370976.91588608.53
维生素 C 智能工厂新兴产业项目 319189.18 319189.18
技术中心创新能力项目250000.00302961.88
企业新药孵化基地项目175000.00175000.00
抗耐药菌药物磷霉素及系列产品159057.62159057.62
企业固定资产投资补助资金155354.64155354.64
两化融合专项资金151003.74151003.74
收锅炉除尘节能专项资金146981.80146981.80磷霉素氨丁三醇合成工艺研究及制剂
146957.5446422.38
产业化东北地区培育和发展新兴产业三年行
126705.76126705.76
动计划中央基建投资锅炉除尘改造项目（环保锅炉烟尘治
109646.26109646.26理资金）
2021年中央财政专项扶贫资金2000000.00
管理体系补贴1255400.00基于有关物质合成分析的原料药质量
1000000.00
研究
房产土地使用税优惠减免417306.00
2020年第二批省级疫情期间建档立卡
201000.00
贫困户
2020年经营管理先进企业200000.00
异地改造建设项目黄连素及中间体胡
36942.88
椒环建设工程
其他2459736.08638400.04
小计25433116.1124842300.48
68、投资收益无。
69、净敞口套期收益无。
70、公允价值变动收益无。
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-5460786.20900877.10
86东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
应收账款坏账损失-4106235.051908612.89
合计-9567021.252809489.99
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-80178468.14-35153934.51值损失
十二、合同资产减值损失63971.7432943.93
十三、其他-3226114.24
合计-80114496.40-38347104.82
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得40550.702973.79
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
债务重组利得128505.40188775.75128505.40
非流动资产处置收益846143.22294239.11846143.22
罚款收入14541691.711421389.2214541691.71
其他521816.18557778.77521816.18
合计16038156.512462182.8516038156.51
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产毁损报废损失8487988.75
违约补偿款664204.901839524.40664204.90
其他286690.5016368.51286690.50
合计950895.4010343881.66950895.40
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用49839047.6520639813.94
87东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
递延所得税费用-8954771.02-2995686.80
合计40884276.6317644127.14
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额159697708.32
按法定/适用税率计算的所得税费用23954656.25
子公司适用不同税率的影响9974338.80
调整以前期间所得税的影响8780069.94
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-6934097.63本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
5109309.27
亏损的影响
所得税费用40884276.63
77、其他综合收益
详见附注七、57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入43863035.2719487880.27
政府补助14932178.7619922592.32
往来款75414060.4474848719.44
受限货币资金的变动400313.49
合计134609587.96114259192.03
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
财务费用-银行手续费2047567.971686887.84
付现费用858472471.83866955342.18
往来款10013421.078602510.50
受限货币资金的变动11533805.4365843607.15
合计882067266.30943088347.67
（3）收到的其他与投资活动有关的现金无。
88东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
购买结构性存款500000000.00
合计500000000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
筹资保证金收回1203362744.36624407981.52
票据融资1450000000.001200000000.00
合计2653362744.361824407981.52
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
筹资保证金支付2041649969.391911902778.44
票据融资600000000.0050000000.00
支付房租17497352.00
支付股票回购款7500500.00
合计2659147321.391969403278.44
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润118813431.6962912836.56
加：资产减值准备80114496.4038347104.82
加：信用减值损失9567021.25-2809489.99
固定资产折旧、油气资产折
246806738.47243460964.65
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧11934918.3710950929.05
无形资产摊销15720329.5015667897.14
长期待摊费用摊销187108.041148836.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-40550.708190775.85填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
89东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告财务费用（收益以“－”号填
52849975.5273048516.31
列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以-8954771.02-2995686.80“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
0.00“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-127841708.54-43060813.17
填列）经营性应收项目的减少（增加-313133828.80-294508582.40以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
332307178.7244430413.66以“－”号填列）
其他28293409.1020689238.71
经营活动产生的现金流量净额446623748.00175472940.77
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1833990272.63620126516.40
减：现金的期初余额1220618652.57708255697.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额613371620.06-88129180.80
（2）本期支付的取得子公司的现金净额无。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额无。
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1833990272.631220618652.57
其中：库存现金20918.1657155.26
可随时用于支付的银行存款1833969354.47620069361.14
三、期末现金及现金等价物余额1833990272.631220618652.57
90东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
80、所有者权益变动表项目注释
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金2179207220.58保证金、冻结
应收票据233554410.84质押开具银行承兑汇票
应收账款9447117.05银行贷款
合计2422208748.47
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元7730216.796.711451880576.96
欧元191742.887.00841343810.80港币应收账款
其中：美元45534389.546.7114305599501.96
欧元134323.757.0084941394.57港币长期借款
其中：美元欧元港币短期借款
其中：美元3000000.006.711420134200.00应付账款
其中：美元2377350.016.711415955346.86其他应收款
其中：美元144162.266.7114967530.59
欧元13260.007.008492931.38其他应付款
其中：美元989432.006.71146640473.92
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
91东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
83、套期无。
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
税收返还6300000.00其他收益6300000.00
以工代训2482540.00其他收益2482540.00
外经贸发展基金2000000.00其他收益2000000.00企业异地改造建设项目投资
递延收益1397175.74补助
主导产品深加工递延收益1337437.10
信保补贴1284000.00其他收益1284000.00
2017制造业智能升级项目
（智能化绿色国际工厂异地递延收益1262500.02改造建设项目）
2016年工业转型升级项目
资金（大宗原料药及医药中递延收益1000000.00间体智能制造新模式）
异地改造建设项目一期工程递延收益829964.26
退役军人增值税减免624750.00其他收益624750.00原料药及出口医药中间体生
递延收益577820.74产基地建设项目
智能升级示范项目补助资金递延收益488000.00
09年东药集团整体搬迁项
递延收益447950.08目固定资产投资补助
重大新药创制递延收益407500.00
稳岗补贴385925.76其他收益385925.76代扣代缴个人所得税手续费
393297.50其他收益370976.91
返还
维生素 C 智能工厂新兴产业
递延收益319189.18项目
技术中心创新能力项目递延收益250000.00
企业新药孵化基地项目递延收益175000.00抗耐药菌药物磷霉素及系列
递延收益159057.62产品
企业固定资产投资补助资金递延收益155354.64
两化融合专项资金递延收益151003.74
收锅炉除尘节能专项资金递延收益146981.80磷霉素氨丁三醇合成工艺研
递延收益146957.54究及制剂产业化东北地区培育和发展新兴产
业三年行动计划中央基建投递延收益126705.76资锅炉除尘改造项目（环保锅递延收益109646.26炉烟尘治理资金）异地改造建设项目黄连素及
递延收益36942.88中间体胡椒环建设工程
其他2086415.50其他收益2086415.50
其他0.00递延收益373320.58
小计15556928.7625433116.11
92东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并无。
（2）合并成本及商誉无。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债无。
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并无。
（2）合并成本无。
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值无。
93东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
3、反向购买无。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动无。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接东北制药集团
沈阳第一制药沈阳沈阳制造业100.00%投资设立有限公司东北制药集团
辽宁生物医药本溪本溪制造业62.50%投资设立有限公司沈阳东瑞精细
沈阳沈阳制造业71.00%投资设立化工有限公司上海东药汉飞
企业发展有限上海上海商业40.00%投资设立公司沈阳东北制药
进出口贸易有沈阳沈阳商业100.00%投资设立限公司东北制药集团
沈阳沈阳商业100.00%投资设立供销有限公司东北制药集团同一控制下企
沈阳沈阳商业100.00%销售有限公司业合并上海益东投资合伙企业（有上海上海商业95.00%2.00%投资设立限合伙）沈阳东北大药
房连锁有限公沈阳沈阳批发零售业100.00%投资设立司沈阳东北制药
沈阳沈阳服务业100.00%投资设立装备制造安装
94东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
有限公司沈阳东北制药
沈阳沈阳服务业100.00%投资设立设计有限公司沈阳百万运输
沈阳沈阳服务业100.00%投资设立有限公司东北制药集团
沈阳云创科技沈阳沈阳服务业100.00%投资设立有限公司东药集团沈阳同一控制下企
施德药业有限沈阳沈阳制造业100.00%业合并公司哈尔滨光华生非同一控制下
物技术有限公哈尔滨哈尔滨商业100.00%企业合并司东北制药集团（宁波）销售宁波宁波商业100.00%投资设立有限公司安提瓜第一制
安提瓜安提瓜制造业75.00%投资设立药有限公司甘肃东药明祖临夏州东乡族临夏州东乡族
堂医疗器械有制造业70.00%投资设立自治县自治县限公司甘肃方大富凰临夏州东乡族临夏州东乡族
东西协作制衣制造业80.00%投资设立自治县自治县有限公司甘肃方大九间临夏州东乡族临夏州东乡族
棚科技发展有制造业36.00%投资设立自治县自治县限公司吉林海奥思实
长春长春商业100.00%投资设立业有限公司东北制药集团
沈阳计控有限沈阳沈阳服务业100.00%投资设立责任公司东药集团葫芦非同一控制下
岛医药有限公葫芦岛葫芦岛商业51.00%企业合并司东北制药集团
大连医药有限大连大连商业60.00%投资设立公司东药集团朝阳
朝阳朝阳商业100.00%投资设立医药有限公司东北制药辽阳非同一控制下
辽阳辽阳商业60.00%医药有限公司企业合并东北制药丹东非同一控制下
丹东丹东商业60.00%医药有限公司企业合并东北制药锦州非同一控制下
锦州锦州商业60.00%医药有限公司企业合并东药集团吉林非同一控制下
吉林吉林商业51.00%医药有限公司企业合并东北制药集团
营口医药有限营口营口商业100.00%投资设立公司沈阳东北制药进出口贸易
香港香港商业100.00%投资设立（香港）有限公司
沈阳中诺医药沈阳沈阳商业100.00%同一控制下企
95东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
有限公司业合并
NEPG EUROPE
SPó?KA Z
OGRANICZON? 波兰 波兰 商业 100.00% 投资设立
ODPOWIEDZI
ALNO?CI?
NORTHEASTPHA
RMACEUTICALG
ROUPVIETNAMC 越南 越南 商业 100.00% 投资设立
OMPANYLIMITE
D
NEPGUSINC 美国 美国 商业 100.00% 投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
（1）本公司持有上海东药汉飞企业发展有限公司40%的股权，为该公司第一大股东，五名董事中有
三名由本公司派出，协议和章程中约定本公司对股东会会议所议事项有最后决定权，因此本公司能够控制上海东药汉飞企业发展有限公司的经营和决策，构成实际控制。
（2）本公司持有甘肃方大九间棚科技发展有限公司36%的股权，为该公司第一大股东，五名董事中
有两名由本公司派出，且本公司派出的董事出任董事长，协议和章程中约定本公司对股东会会议所议事项有最后决定权，因此本公司能够控制甘肃方大九间棚科技发展有限公司的经营和决策，构成实际控制。
96东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）重要的非全资子公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付票
据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。本公司管理层对这些金融工具采取适当的方法确认和分析相关风险，并对识别出来的潜在风险实施管理和监控，以确保将相关风险控制在限定的范围之内。具体内容如下：
1、风险管理目标和政策
97东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，并设定适当的风险可接受水平及相应的内部控制程序。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变；会定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新；本公司的内部审计部门也会定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。本公司也会通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
本公司的金融工具导致的风险主要是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
2、风险控制识别及策略
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。境外客户销售则通过中国出口信用保险公司对外币应收账款投保，以降低坏账风险。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的7.98%（2021年：8.82%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的76.63%（2021年：81.37%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行交付现金或其他金融资产结算义务时遇到的资金短缺风险。
98东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司通过经营业务产生的资金、银行借款等来补充营运资金。管理流动性风险时，本公司管理层认为应该保持充分的现金及现金等价物，以及金融机构充足的授信资源，以确保有足够的流动资金履行到期债务，以免造成损失或者损害公司信誉。为控制该风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并不断开拓融资渠道，优化融资结构，以满足短期和长期的资金需求。同时管理层对现金流量实施月度滚动预测，并与负债结构和期限进行必要的匹配，以确保公司拥有充足的资金偿还到期债务。
2022年6月末，公司流动资产总额为86.51亿元，流动负债总额为97.55亿元，流动比率0.89（较
2021年度的0.83提升了0.06），根据目前实际经营情况，为进一步改善公司流动性不足的风险，本公司
将：
紧紧围绕年度发展战略，继续全力推进机制创新和精细化管理提质升级，全面推进增收节支；
抢抓市场机遇，以指标为底线，以市场为导向，以纯销为手段，实现销售最大化，同时强化回笼考核，确保稳定的资金流入；
组织建立全员利益与企业效益同向的绩效体系，充分调动员工的积极性；通过完善生产体系职能，推行安全、环保责任制，建立完整的设备设施运维闭环管理体系等，实现生产质量体系的合规化运行以保证产品质量，规避经营风险带来的流动性风险。
4、依托“原料药+制剂”一体化产业链优势，推进新产品研发进度，并以新产品的获批丰富公司产品管线，进一步实现公司创新转型升级，助力提升公司市场竞争力，增强抵抗流动性风险的能力。
5、进一步增强金融资源储备保障，巩固现有银企合作基础上，不断丰富金融产品，确保融资流动性；
进一步拓展融资渠道，扩大授信额度储备，并持续推进降本增效。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于银行借款，利率上升会增加本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用也会增加新增带息债务的成本，并进一步对本公司的财务业绩产生重大的不利影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层密切关注利率变动对本公司利率风险的影响，并会依据最新的市场状况及时做出调整以降低利率风险。
99东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
截至2022年6月30日，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本公司承受汇率风险主要与美元有关，除出口业务以美元、少量欧元结算外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。
2022年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：
项目外币负债外币资产期末数期初数期末数期初数
美元4273.001965.2235844.7620278.33
欧元237.81368.36
合计4273.001965.2236082.5720646.69本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
二、非持续的公允价
--------值计量
100东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
内容期末公允价值估值技术不可观察输入值范围（加权平均值）
权益工具投资：
非上市股权投资 净资产价值 不适用 N/A
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应
收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款等。上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业
母公司名称注册地业务性质注册资本（元）的持股比例的表决权比例江西方大钢铁集
南昌市钢材制造1035339000.0032.88%32.88%团有限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是方威先生。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
101东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系辽宁方大集团实业有限公司第二大股东东北制药集团有限责任公司前第二大股东北方重工集团有限公司同受最终控制方控制北京方大炭素科技有限公司同受最终控制方控制东乡族自治县西域行服饰有限公司同受最终控制方控制方大特钢科技股份有限公司同受最终控制方控制甘肃方大通特新材料有限公司同受最终控制方控制九江萍钢钢铁有限公司丰南分公司同受最终控制方控制辽宁方大集团国贸有限公司同受最终控制方控制沈阳方大房地产开发有限公司铁西分公司同受最终控制方控制营口市妇产儿童医院同受最终控制方控制营口市中医院同受最终控制方控制
中兴-沈阳商业大厦（集团）股份有限公司同受最终控制方控制东乡族自治县方大盛东包装制作有限公司同受最终控制方控制甘肃赫尔皮丝工艺制品有限公司同受最终控制方控制江西方大钢铁集团有限公司同受最终控制方控制辽宁方大地产集团有限公司同受最终控制方控制辽宁方大集团实业有限公司同受最终控制方控制辽宁方大新城置业有限公司同受最终控制方控制沈阳方大物业管理有限公司同受最终控制方控制沈阳方大物业管理有限公司抚顺分公司同受最终控制方控制沈阳方大物业管理有限公司沈抚示范区分公司同受最终控制方控制沈阳方迪置业有限公司同受最终控制方控制沈阳方迪置业有限公司浑南分公司同受最终控制方控制盛京方大房地产开发有限公司同受最终控制方控制四川省达州钢铁集团有限责任公司同受最终控制方控制乌鲁木齐航空有限责任公司同受最终控制方控制营口方大医院有限公司同受最终控制方控制葫芦岛东和堂医药连锁有限公司孙公司少数股东控股公司葫芦岛市连山区东和堂中医门诊部孙公司少数股东控股公司葫芦岛市连山区化工街道靖化社区卫生服务站孙公司少数股东控股公司葫芦岛市连山区兴工街道文兴社区卫生服务站孙公司少数股东控股公司锦州辽西国药连锁有限公司孙公司少数股东控股公司辽宁大德堂中医药有限公司孙公司少数股东控股公司绥中县东和堂社区卫生服务站孙公司少数股东控股公司
关键管理人员董事、监事、副总经理等核心技术人员其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额辽宁方大集团国
采购商品692651.801125597.81贸有限公司甘肃方大通特新
采购商品421725.66259218.58材料有限公司
东乡族自治县西采购商品95276.10186090.76
102东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
域行服饰有限公司
中兴-沈阳商业大厦（集团）股份采购商品27709.04971390.62有限公司九江萍钢钢铁有
限公司丰南分公采购商品4158.0010840.29司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额葫芦岛东和堂医药连锁有限
销售商品28135302.6232655800.06公司
营口方大医院有限公司销售商品23324204.3620310644.39
江西方大钢铁集团有限公司销售商品3624139.83
北京方大炭素科技有限公司销售商品3282752.244358884.97
营口市中医院销售商品747827.26829808.12葫芦岛市连山区东和堂中医
销售商品734610.93338174.09门诊部四川省达州钢铁集团有限责
销售商品1533132.75任公司
锦州辽西国药连锁有限公司销售商品399268.59888077.37
沈阳方迪置业有限公司销售商品59115.04盛京方大房地产开发有限公
销售商品34336.28司
辽宁大德堂中医药有限公司销售商品21732.4763045.88甘肃方大通特新材料有限公
销售商品18584.07司
方大特钢科技股份有限公司销售商品15929.20802.98中兴-沈阳商业大厦（集销售商品17017.70442.48
团）股份有限公司
辽宁方大集团国贸有限公司销售商品9557.52甘肃赫尔皮丝工艺制品有限
销售商品9403.54公司沈阳方大物业管理有限公司
销售商品7699.12抚顺分公司九江萍钢钢铁有限公司丰南
销售商品7650.0017385.00分公司葫芦岛市连山区兴工街道文
销售商品6649.132415.87兴社区卫生服务站
辽宁方大地产集团有限公司销售商品4088.05
沈阳方大物业管理有限公司销售商品2287.61
乌鲁木齐航空有限责任公司销售商品1592.92
北方重工集团有限公司销售商品897.7322027.26
辽宁方大新城置业有限公司销售商品644.25沈阳方大物业管理有限公司
销售商品470.80沈抚示范区分公司
绥中县和平社区服务站销售商品451416.92沈阳方大房地产开发有限公
销售商品955.75司铁西分公司葫芦岛市连山区化工街道靖
销售商品-12635.06化社区卫生服务站绥中县东和堂社区卫生服务
销售商品-41163.35站
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
103东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
说明：定价政策为市场价。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
无。
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额锦州辽
西国药500006847.4587129169
房屋0.000.00
连锁有0.00905.602.88限公司
中兴-沈阳商业大厦
55000110003638.5006919684
（集房屋388.79.000.0092.920.78
团）股份有限公司东北制药集团2835414472658
房屋0.000.000.00
有限责000.00.70552.30任公司
（4）关联担保情况本公司作为担保方无。
本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕辽宁方大集团实业有
250000000.002021年09月28日2022年09月28日否
限公司辽宁方大集团实业有
250000000.002021年10月28日2022年10月28日否
限公司
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
104东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
东北制药集团有限责
363000000.002015年12月01日2030年10月21日年利率1.20%
任公司东北制药集团有限责
100000000.002016年03月22日2031年02月25日年利率1.20%
任公司拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬6377235.283155523.55
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备营口方大医院有
应收账款39930980.23323440.9438436366.78289992.56限公司葫芦岛东和堂医
应收账款14787826.66119781.4019875565.20160992.08药连锁有限公司
应收账款营口市中医院3196142.91174051.112748098.87170421.95营口市妇产儿童
应收账款1710331.33680027.741710331.33680027.74医院葫芦岛市连山区
应收账款东和堂中医门诊435165.353524.84229542.451859.29部四川省达州钢铁
应收账款集团有限责任公341064.787841.35666984.7915340.65司锦州辽西国药连
应收账款84895.63687.65658397.865333.02锁有限公司方大特钢科技股
应收账款12000.00124.44份有限公司葫芦岛市连山区
应收账款兴工街道文兴社7514.6360.87区卫生服务站辽宁大德堂中医
应收账款3021.6524.4817004.28137.73药有限公司九江萍钢钢铁有
应收账款限公司丰南分公2334.1239.91司北京方大炭素科
应收账款11330.00117.50技有限公司甘肃方大通特新
应收账款21000.00217.78材料有限公司乌鲁木齐航空有
应收账款1800.0018.67限责任公司
其他应收款四川省达州钢铁647500.003220.41
105东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
集团有限责任公司营口方大医院有
其他应收款120966.002271.47限公司沈阳方迪置业有
其他应收款限公司浑南分公99795.001873.93100000.001880.00司
中兴-沈阳商业大
其他应收款厦（集团）股份77500.009887.36114166.6710578.33有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他非流动负债东北制药集团有限责任公司273200000.00273200000.00一年内到期的其他非流动负
东北制药集团有限责任公司17600000.0035200000.00债东乡族自治县西域行服饰有
应付账款263083.00703060.90限公司甘肃方大通特新材料有限公
应付账款210000.0013274.34司
应付账款辽宁方大集团国贸有限公司11.842661655.79东乡族自治县方大盛东包装
应付账款62819.40制作有限公司
其他应付款辽宁方大集团国贸有限公司46900.0046900.00东乡族自治县西域行服饰有
其他应付款30992.0027612.00限公司
其他应付款东北制药集团有限责任公司151.99151.99
合同负债北京方大炭素科技有限公司132000.00
合同负债北方重工集团有限公司984.00
合同负债锦州辽西国药连锁有限公司80.00葫芦岛市连山区兴工街道文
合同负债4577.84兴社区卫生服务站
7、关联方承诺
截至2022年6月30日，本公司不存在应披露的关联方承诺。
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
106东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2022年6月30日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
*1986年10月25日抚顺县第一工业局（后改称抚顺县经济贸易局，现称抚顺县经济和服务局）、抚顺县化肥厂与东北制药总厂签订了《经济技术联合协议书》，1986年11月27日又签订补充协议书。
1988年11月15日东北制药总厂与抚顺县第一工业局、抚顺县财政局签署了《关于承包经营抚顺县化肥厂协议书》，东北制药总厂作为承包人，抚顺县第一工业局、抚顺县财政局作为发包人，协议约定东北制药总厂承包经营抚顺县化肥厂二十年，承包期从1988年1月1日起至2007年12月31日止，并约定了有关承包的原则、形式、内容、双方权利义务、收益分配与计算、违约责任等。
2003年2月，在《关于承包经营抚顺县化肥厂协议书》未到期的情况下，抚顺县经济贸易局将抚顺
县化肥厂的产权转让给亿华实业并签订了《抚顺县化肥厂产权出售协议》。
2004年2月，亿华实业对东北制药总厂提起诉讼，要求东北制药总厂偿还承包抚顺化肥厂期间造成的经营亏损。
2005年8月16日，辽宁省高级人民法院作出（2004）辽民一合初字第6号民事判决书驳回辽宁亿华
实业有限公司的诉讼请求，辽宁亿华实业有限公司不服一审判决向最高人民法院提起上诉。
2007年9月20日，最高人民法院作出（2005）民二终字第218号民事裁定书，撤销一审判决发回辽
宁省高级人民法院重新审理。
2008年2月22日，辽宁省高级人民法院作出（2008）辽民一初字第1号民事裁定书，因其他衍生诉
讼的结果将影响案件审理，裁定案件中止审理。
107东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2018年3月，其他衍生诉讼案件均已结案，案件恢复审理。2018年11月20日本公司从辽宁省高级
人民法院领取了恢复审理的诉讼材料，诉讼请求：被告向原告偿还债务本金金额17296.00719万元；被告向原告偿还债务本金的利息，直至被告实际偿还本息之日止（暂计算至2018年8月20日，利息金额
10443.91356万元）。重审过程中，辽宁亿华实业有限公司诉讼请求增加5268.72万元。
截至2022年6月30日，案件仍在辽宁省高级人民法院审理中。
*2018年3月20日，原告北京市设备安装工程集团有限公司将本公司列为被告诉至沈阳市中级人民法院。请求本公司偿还工程款及逾期资金占用利息等合计40494743.00元，其中，工程款34956346.00元、逾期付款期间资金占用利息5038397.00元、律师费50万元。原因为2012年6月，
原告中标了本公司招标的“主导产品深加工建设项目（二期）机电安装项目”，并与本公司签订了施工承包合同书。2013年11月，项目竣工并经验收合格已交付使用。原告主张工程款项。
2019年9月16日，沈阳市中级人民法院对该案件进行了民事判决（2018）辽01民初307号，驳回
原告的诉讼请求。原告不服并已上诉至辽宁省高级人民法院。
2020年12月3日，辽宁省高级人民法院作出了民事裁定（2020）辽民终51号，撤销辽宁省沈阳市
中级人民法院（2018）辽01民初307号民事判决，本案发回辽宁省沈阳市中级人民法院重审。
2021年6月，依北京市设备安装工程集团有限公司诉讼保全申请，沈阳市中级人民法院冻结本公司
盛京银行沈阳市万泉支行（账号：0336510102000013396）银行存款4050.00万元，冻结期限十二个月。
2021年10月21日，辽宁省沈阳市中级人民法院出具（2021）辽01民初211号民事判决，判决东北
制药集团股份有限公司支付北京市设备安装工程集团有限公司工程款7438088.95元及利息，鉴定费62万元以及部分诉讼费由东北制药集团股份有限公司负担。
2021年11月，东北制药集团股份有限公司向辽宁省高级人民法院提起上诉，2021年11月，北京市
设备安装工程集团有限公司也向辽宁省高级人民法院提起上诉。
截至2022年6月30日，本案二审暂未开庭。
*2019年12月，本公司收到辽宁省沈阳经济技术开发区人民法院传票，原告北京市设备安装工程集团有限公司将本公司列为被告诉至沈阳经济技术开发区人民法院。请求本公司偿还工程款及逾期资金占用利息合计13288586.19元，其中，工程款11631147.65元、逾期付款期间资金占用利息
1657438.54元。原因为2014年2月，原告中标了本公司招标的“东药异地改造建设项目1#专业厂房（脑复康）机电安装工程”，并与本公司签订了施工承包合同书。2014年10月，项目竣工并经验收合格，原告主张工程款项。
108东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2020年9月4日，沈阳经济技术开发区人民法院对本案作出了民事判决书（2019）辽0191民初4432号，驳回原告北京市设备安装工程集团有限公司的诉讼请求。原告不服，同年9月18日，原告上诉至辽宁省沈阳市中级人民法院。
2021年4月8日，辽宁省沈阳市中级人民法院对本案作出裁定（2021）辽01民终3315号，撤销沈
阳经济技术开发区人民法院（2019）辽0191民初4432号民事判决；本案发回沈阳经济技术开发区人民法院重审。
截至2022年6月30日，本案正在沈阳经济技术开发区人民法院重审审理中。
*2020年3月，本公司收到辽宁省沈阳经济技术开发区人民法院传票，原告北京市设备安装工程集团有限公司将本公司列为被告诉至沈阳经济技术开发区人民法院。请求本公司偿还工程款及逾期资金占用利息合计15783793.48元，其中，工程款13263692.00元、逾期付款期间资金占用利息
2520101.48元。原因为2013年6月，原告中标了本公司招标的“东北制药集团股份有限公司异地改造建设项目（二期）126-b、c 厂房安装工程”，并与本公司签订了施工承包合同书。2014 年 9 月，项目竣工并经验收合格，原告主张工程款项。
2020年9月14日，沈阳经济技术开发区人民法院对本案作出了民事判决（2019）辽0191民初4431号，驳回原告北京市设备安装工程集团有限公司的诉讼请求。原告不服，同年9月18日，原告将本公司诉至辽宁省沈阳市中级人民法院。
2021年4月8日，辽宁省沈阳市中级人民法院对本案作出裁定（2021）辽01民终3316号，撤销沈
阳经济技术开发区人民法院（2019）辽0191民初4431号民事判决，本案发回沈阳经济技术开发区人民法院重审。
截至2022年6月30日，本案正在沈阳经济技术开发区人民法院重审审理中。
*2020年4月27日，本公司收到沈阳市沈河区人民法院传票和民事起诉状，原告江苏孝通建设工程有限公司将本公司及辽宁省拍卖行列为被告诉至沈阳市沈河区人民法院。诉讼请求为：“1、请求法院判令二被告向原告返还安全保证金和履约保证金10000000.00元；2、请求法院判令二被告向原告支付利息101250.00元（自2020年1月11日起暂计算至2020年4月10日止，按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率4.05%计算）；3、请求法院判令二被告承担本案诉讼费用、保全费用、保函费用。”
2020年4月26日，依江苏孝通建设工程有限公司诉讼保全申请，沈阳市沈河区人民法院冻结本公司
盛京银行沈阳市万泉支行（账号：0365010140940005720）银行存款10101250.00元。
109东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2020年10月9日，沈阳市沈河区人民法院对本案件作出了民事判决（2020）辽0103民初5055号，
判令本公司于判决发生法律效力之日起十日内一次性支付原告安全保证金及履约保证金10000000.00元和按中国人民银行同期存款利率计算的利息。
本公司和被告均不服（2020）辽0103民初5055号民事判决，分别于2020年10月29日、2020年11月5日上诉至沈阳市中级人民法院。
2021年5月24日，辽宁省沈阳市中级人民法院出具民事裁定书（2021）辽01民终328号，撤销沈
阳市沈河区人民法院（2020）辽0103民初5055号民事判决，本案沈阳市沈河区人民法院重审。
2022年5月16日，沈阳市沈河区人民法院对本案作出了（2021）辽0103民初15657号民事判决书，
判令本公司于本判决发生法律效力之日起十日内一次性给付江苏孝通建设工程有限公司安全保证金及履
约保证金9590689.38元及利息。
本公司不服（2021）辽0103民初15657号民事判决，向沈阳市中级人民法院提起上诉。
截至2022年6月30日，本案二审暂未开庭。
*2021年2月河北建设集团股份有限公司向辽宁省沈阳市中级人民法院起诉本公司，请求：1、给付工程款及利息共计21618670.64元。2、在上述债权范围内，对承建的工程拍卖的价款或工程折价优先受偿。3、被告承担本案诉讼费用。
2021年3月21日，辽宁省沈阳市中级人民法院冻结本公司银行存款20000000.00元，期限一年。
2022年1月28日辽宁省沈阳市中级人民法院对本案作出了（2021）辽01民初399号民事判决书，
判令东北制药集团股份有限公司于本判决书生效后10日给付河北建设集团股份有限公司6159628.82元及利息，返还河北建设集团股份有限公司安全保证金610000.00元及利息，河北建设集团股份有限公司对其施工的东药异地改造建设项目维生素 C 智能化绿色国际工厂建设工程土建施工（第一标段）工程在
6159628.82元工程欠款范围内享有建设工程优先受偿权。
本公司和原告均不服（2021）辽01民初399号民事判决，向辽宁省高级人民法院提起上诉。
截至2022年6月30日，本案二审暂未开庭。
*2021年5月10日，安徽省医药贸易有限责任公司起诉东北制药集团沈阳第一制药有限公司：双方签订《注射用头孢他啶代理销售协议书》，原告为全国总代理，协议执行期为2016年1月1日至2021年
12月31日，协议期内原告通过努力实现了药品生产价格符合再生产价值，超额完成销售任务，但被告在
此情形下仍授权第三方代理，对原告的供货申请不予受理。要求返还履约保证金60万元并赔偿损失6825万元。
截至2022年6月30日，本案正在沈阳市中级人民法院审理中。
110东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
*2020年11月24日，辽宁建设安装集团有限公司第一分公司向辽宁省沈阳经济技术开发区人民法院起诉沈阳东北制药设计有限公司，要求支付工程款、履约保证金、安全抵押金及违约金共
5948620.00元。
2022年6月23日，沈阳经济技术开发区人民法院对本案件作出了（2021）辽0191民初3385号民事判决书，判令沈阳东北制药设计有限公司于本判决发生法律效力之日起十日内给付原告工程款
3747835.75元及利息、履约保证金50万元及利息、安全抵押金30万元及利息。
截至2022年6月30日，本案正在审理中。
*2021年9月29日，沈阳经济技术开发区人民法院出具（2021）辽0191财保367号民事裁定书，就沈阳双兴建设集团有限公司与东北制药集团股份有限公司建设工程施工合同纠纷一案，要求冻结本公司银行存款8724050.96元。
2022年6月21日，本公司收到起诉材料和开庭传票，沈阳双兴建设集团有限公司要求支付工程款
8224050.96元、利息50万元（暂计）及诉讼费、保全费、保函费用。
截至2022年6月30日，本案一审暂未开庭。
*2021年1月，湘潭建源生物技术开发有限公司向沈阳市中级人民法院提起诉讼，要求东北制药集团股份有限公司给付尚欠合同价款1566万元及违约金等。
2021年9月1日，沈阳市中级人民法院对本案作出了（2021）辽01民初343号民事判决书，判令东
北制药集团股份有限公司于本判决生效之日起十日内支付14年合同款572万元及违约金2.86万元，支付
18年合同款923万元及违约金。
本公司不服（2021）辽01民初343号民事判决，向辽宁省高级人民法院提起上诉。2021年12月13日，辽宁省高级人民法院对本案作出了（2021）辽民终2312号民事判决书，二审维持原判。
本公司已申请再审，辽宁省高级人民法院已受理本公司提出的再审申请。
截至2022年6月30日，本案暂未收到再审开庭通知。
*2022年5月，东北制药集团股份有限公司收到乌海市海南区人民法院通知2022年6月27日开庭的传票和民事起诉状，东药乌海化工有限公司清算组在强制清算过程中，以东药乌海化工有限公司名义向乌海市海南区人民法院起诉本公司和王远航、张春玲、薛子良，第三人为北京华德停车场管理有限公司、乌海市海南区双清农牧业开发有限责任公司，要求：一、东北制药集团股份有限公司履行价值4000
万元的“丙炔醇系列产品安全生产专有技术”的所有权出资义务，将该专有技术所有权登记在东药乌海化工有限公司名下。二、如果第一项诉讼请求东北制药集团股份有限公司不能履行，则诉请判令东北制药集团股份有限公司在不能履行或专有技术所有权价值不足4000万元的情形下通过货币方式补足出资。
111东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
三、诉请判令东北制药集团股份有限公司向东药乌海化工有限公司支付因迟延履行出资义务造成的利息损失，暂计算利息21235500.01元（以4000万元为基数，自2011年1月18日起至2019年8月19日止，按照中国人民银行同期贷款利率标准计算；自2019年8月20日起至实际履行之日止，按照全国银行间同业拆借中心公布的同期贷款市场报价利率的标准计算，暂计算至2022年3月31日）。四、诉请判令
被告王远航、张春玲、薛子良在第二项、第三项诉讼请求范围内承担连带责任。五、本案诉讼费、保全费由被告承担。
本公司已提起管辖权异议，乌海市海南区人民法院一审裁定驳回本公司管辖权异议请求，本公司就管辖权异议提起上诉。
截至2022年6月30日，本案暂未收到开庭通知。
截至2022年6月30日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2022年7月14日出具了《东北制药集团股份有限公司验资报告》（瑞华验字[2022]第
110C000403 号），对截至
2022年7月14日止的限制
性股票激励计划认购情况进
2022年7月22日，本公司
行了审验，审验结果认为：
发布限制性股票激励计划首
截至2022年7月14日止，股票和债券的发行次授予登记完成的公告，本本次向525名股权激励对象次授予限制性股票的上市日定向增发限制性股票7651期为2022年7月26日。
万股人民币普通股，募集资金总额人民币
207801160.00元，其中，计入股本
76510000.00元，计入资
本公积131291160.00元。变更后的注册资本为
1424383265.00元。
112东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截至本报告披露日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法（2）未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他公司于2019年11月4日收到辽宁省市场监督管理局的《辽宁省市场监督管理局反垄断案件调查通知书》（辽市监反垄断[2019]8号），并在中国证监会指定信息披露媒体发布了对外公告。截至2022年
6月30日，该事项正在调查中。
113东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
40323403234032340323
账准备4.11%100.00%5.65%100.00%
409.26409.26409.26409.26
的应收账款其
中：
按组合计提坏
9410197816486285467321876147597071
账准备95.89%8.31%94.35%11.31%
311.77601.06710.71220.14003.64216.50
的应收账款其
中：
应收海
15249111265141225998391030589533
外企业15.54%7.39%13.99%10.32%
634.54929.84704.70088.93501.96586.97
客户应收国
61761555936167626176155593616762
内医疗0.63%90.01%0.87%90.01%
32.6570.30.3532.6570.30.35
机构应收合
693565693565503888503888
并范围70.68%70.62%
454.30454.30147.16147.16
关联方应收医药流通887866133927446633146028230327
9.05%69.09%8.87%95.21%
及其他090.28300.92789.36851.40131.3820.02客户
981342118488862854713541116470597071
合计100.00%12.07%100.00%16.32%
721.03010.32710.71629.40412.90216.50
按单项计提坏账准备：40323409.26元。
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
上海汉飞生化科技有涉及诉讼，预计无法
32978689.2632978689.26100.00%
限公司收回
上海智多星实业有限涉及诉讼，预计无法
7344720.007344720.00100.00%
公司收回
合计40323409.2640323409.26
按组合计提坏账准备：11265929.84元。
114东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合计提项目1：应收海外企业客户
1年以内140518415.912626899.331.87%
1至2年3048139.95902422.3029.61%
2至3年1951002.571301373.9266.70%
3至4年973381.53669003.5768.73%
4至5年1500600.941266137.0884.38%
5年以上4500093.644500093.64100.00%
合计152491634.5411265929.84
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：5559370.30元。
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合计提项目2：应收国内医疗机构
1年以内22089.20178.920.81%
1至2年275269.8823920.958.69%
2至3年463129.49119626.3525.83%
3至4年
4至5年
5年以上5415644.085415644.08100.00%
合计6176132.655559370.30
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：61339300.92元。
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合计提项目3：应收医药流通及其他客户
1年以内27214069.621129441.884.15%
1至2年1276379.70503020.5539.41%
2至3年567759.43303713.5153.49%
3至4年1111994.07790397.3771.08%
4至5年128695.25125535.4097.54%
5年以上58487192.2158487192.21100.00%
合计88786090.2861339300.92
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：0.00
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合计提项目4：应收合并范围关联方
115东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
1年以内636239154.950.00%
1至2年25522897.720.00%
2至3年8973478.470.00%
3至4年5025587.240.00%
4至5年4000835.930.00%
5年以上13803499.990.00%
合计693565454.30
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）803993729.68
1至2年30122687.25
2至3年11955369.96
3年以上135270934.14
3至4年7110962.84
4至5年45953541.38
5年以上82206429.92
合计981342721.03
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
116470412.118488010.
坏账准备2017597.42
9032
116470412.118488010.
合计2017597.42
9032
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例东北制药集团沈阳第一制药
602167587.1661.36%
有限公司沈阳东北制药进出口贸易
35545799.243.62%（香港）有限公司
上海汉飞生化科技有限公司32978689.263.36%32978689.26沈阳东北制药进出口贸易有
32056491.573.27%
限公司
116东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
KENKO CORPORATION 24126459.51 2.46% 451028.29
合计726875026.7474.07%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款期末，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额期末，本公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利571116.42571116.42
其他应收款1085496396.39870088542.77
合计1086067512.81870659659.19
（1）应收利息
1）应收利息分类无。
2）重要逾期利息无。
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
上海东药汉飞企业发展有限公司571116.42571116.42
合计571116.42571116.42
2）重要的账龄超过1年的应收股利3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
117东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
政府机关款项364214387.35364363567.35
押金和保证金4337256.574335556.57
合并范围关联方717415821.74506651681.74
备用金及其他139075347.94134257825.27
合计1225042813.601009608630.93
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额76982484.060.0062537604.10139520088.16
2022年1月1日余额
在本期
本期计提87074.950.000.0087074.95
本期转回745.900.0060000.0060745.90
2022年6月30日余
77068813.110.0062477604.10139546417.21
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）250670503.04
1至2年282259833.09
2至3年133864348.18
3年以上558248129.29
3至4年291632412.93
4至5年10410734.72
5年以上256204981.64
合计1225042813.60
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额
118东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
计提收回或转回核销其他
139520088.139546417.
坏账准备87074.9560745.90
1621
139520088.139546417.
合计87074.9560745.90
1621
4）本期实际核销的其他应收款情况无。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
1年以内
204356164.00元，1-2年东北制药集团供
备用金及其他609029260.08280800000.0049.71%销有限公司元，2-3年
123873096.08元。
沈阳市铁西区土
地房屋征收补偿拆迁补偿款359713731.203年以上。29.36%3961764.38服务中心
1年以内
4089910.41元，1-2年577652.40元，
东北制药集团辽2-3年宁生物医药有限备用金及其他70956246.535846249.005.79%
公司元3-4年
54000000.00
元4-5年以上
6442434.72元。
沈阳东药克达制
备用金及其他58709304.105年以上4.79%58709304.10药有限公司沈阳东北制药进出口贸易（香备用金及其他16644272.001年以内。1.36%港）有限公司
1115052813.9合计91.01%62671068.48
6）涉及政府补助的应收款项无。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。
119东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
854680082.854680082.854680082.854680082.
对子公司投资
31313131
对联营、合营
1500000.001500000.001500000.001500000.00
企业投资
856180082.854680082.856180082.854680082.
合计1500000.001500000.00
31313131
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价追加投资减少投资其他末余额值）备值）东北制药集
2000000020000000
团供销有限
0.000.00
公司上海益东投资合伙企业1900000019000000
（有限合0.000.00伙）沈阳东北制药装备制造1250000012500000
安装有限公0.000.00司东北制药集团沈阳第一8000000080000000
制药有限公.00.00司东北制药集团辽宁生物5634562556345625
医药有限公.00.00司沈阳东北制
5000000050000000
药进出口贸.00.00易有限公司东北制药集
4977003749770037
团销售有限.94.94公司沈阳东北大
6845792668457926
药房连锁有.26.26限公司东北制药集
2000000020000000
团沈阳云创.00.00科技有限公
120东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
司
沈阳百万运6539256.6539256.输有限公司2121上海东药汉
4800000.4800000.
飞企业发展
0000
有限公司沈阳东北制
3000000.3000000.
药设计有限
0000
公司沈阳东瑞精
细化工有限767236.90767236.90公司
8546800885468008
合计
2.312.31
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价余额值）资资的投资益变动股利或值准备调整值）损益利润
一、合营企业毛里求1500
斯000.00
1500
小计
000.00
二、联营企业
1500
合计
000.00
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1229298856.02792992165.16983108887.15587725494.35
其他业务58667490.3038250191.5253926924.5537274086.64
合计1287966346.32831242356.681037035811.70624999580.99
与履约义务相关的信息：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。
其他说明：
121东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
5、投资收益无。
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益40550.70计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
25433116.11
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）单独进行减值测试的应收款项减值准
60000.00
备转回除上述各项之外的其他营业外收入和
15087261.11
支出
减：所得税影响额3398092.55
少数股东权益影响额703314.05
合计36519521.32--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
2.68%0.08350.0835
利润扣除非经常性损益后归属于
1.81%0.05640.0564
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
122东北制药集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
东北制药集团股份有限公司董事会
2022年8月29日
123