广百股份:2022年半年度财务报告

广州市广百股份有限公司
2022年半年度财务报告
2022年8月
1一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广州市广百股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金3084026450.824183226842.59结算备付金拆出资金
交易性金融资产65748554.5466629025.09衍生金融资产
应收票据0.000.00
应收账款67451922.5943062996.15
应收款项融资0.000.00
预付款项92736333.5466394332.51应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款124471399.21117193371.11
其中：应收利息0.000.00
应收股利0.000.00买入返售金融资产
存货284898099.56292464263.77
合同资产0.000.00
持有待售资产0.000.00
一年内到期的非流动资产0.000.00
其他流动资产50253384.2841169546.87
流动资产合计3769586144.544810140378.09
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
2长期股权投资190487945.61186839731.14
其他权益工具投资183014640.34176339338.72
其他非流动金融资产651229430.43691651384.42
投资性房地产526292048.81546147411.88
固定资产1033282509.781053278468.48
在建工程2498085.43863010.63生产性生物资产油气资产
使用权资产2338713108.711886800951.34
无形资产68360936.6457059712.20
开发支出0.000.00
商誉0.000.00
长期待摊费用97750403.24107145862.06
递延所得税资产151353879.40134084264.63
其他非流动资产35354869.3320874869.33
非流动资产合计5278337857.724861085004.83
资产总计9047924002.269671225382.92
流动负债：
短期借款500000000.00100000000.00向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债0.000.00衍生金融负债
应付票据153000000.00120210000.00
应付账款507006635.83591961053.58
预收款项2294286.3634727878.64
合同负债834665967.08894333862.04卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬6194446.7714404119.18
应交税费19368694.4151071205.28
其他应付款284854205.241989509691.36
其中：应付利息0.000.00
应付股利0.000.00应付手续费及佣金应付分保账款
持有待售负债0.000.00
一年内到期的非流动负债355329618.59302359917.33
其他流动负债6070830.764124593.56
流动负债合计2668784685.044102702320.97
3非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2216212002.541795990219.25
长期应付款0.000.00长期应付职工薪酬
预计负债0.000.00
递延收益0.000.00
递延所得税负债53636195.0157118397.89
其他非流动负债0.000.00
非流动负债合计2269848197.551853108617.14
负债合计4938632882.595955810938.11
所有者权益：
股本704038932.00617619179.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1746878696.091133554763.56
减：库存股0.000.00
其他综合收益53292359.8648285883.64专项储备
盈余公积401766258.06391893073.80一般风险准备
未分配利润1182385076.641503243025.98
归属于母公司所有者权益合计4088361322.653694595925.98
少数股东权益20929797.0220818518.83
所有者权益合计4109291119.673715414444.81
负债和所有者权益总计9047924002.269671225382.92
法定代表人：冯凯芸主管会计工作负责人：钟芬会计机构负责人：梁桂芳
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金14858491.66986060526.30
交易性金融资产65748554.5466629025.09衍生金融资产
应收票据0.000.00
应收账款29209276.0416248918.58
应收款项融资0.000.00
预付款项3000687.6327203099.49
其他应收款267423664.19133325952.56
4其中：应收利息0.000.00
应收股利100000000.000.00
存货47519025.8464090305.09
合同资产0.000.00
持有待售资产0.000.00
一年内到期的非流动资产0.000.00
其他流动资产23688050.2817093460.97
流动资产合计451447750.181310651288.08
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资3848363581.993844715367.52
其他权益工具投资179739121.87173063820.25
其他非流动金融资产114331168.25111927212.19
投资性房地产154948438.30157130408.39
固定资产593658088.55609424566.36
在建工程731946.36387995.75生产性生物资产油气资产
使用权资产1082488278.831127352682.03
无形资产39386021.9341220235.59
开发支出0.000.00
商誉0.000.00
长期待摊费用46815851.1353600091.93
递延所得税资产73731672.0263863756.35
其他非流动资产35354869.3320874869.33
非流动资产合计6169549038.566203561005.69
资产总计6620996788.747514212293.77
流动负债：
短期借款500000000.00100000000.00
交易性金融负债0.000.00
衍生金融负债0.000.00
应付票据0.000.00
应付账款148346843.97170472745.44
预收款项0.000.00
合同负债491521088.15554720478.36
应付职工薪酬194849.69457890.43
应交税费6597363.745403974.55
其他应付款78307135.201785546473.76
其中：应付利息0.000.00
应付股利0.000.00
5持有待售负债0.000.00
一年内到期的非流动负债131402511.37122085217.21
其他流动负债912238.141615894.73
流动负债合计1357282030.262740302674.48
非流动负债：
长期借款0.000.00
应付债券0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
租赁负债1009847042.661037091191.04
长期应付款0.000.00
长期应付职工薪酬0.000.00
预计负债0.000.00
递延收益0.000.00
递延所得税负债22828201.2420604955.94
其他非流动负债0.000.00
非流动负债合计1032675243.901057696146.98
负债合计2389957274.163797998821.46
所有者权益：
股本704038932.00617619179.00
其他权益工具0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
资本公积2154843532.971541519600.44
减：库存股0.000.00
其他综合收益56054341.3951047865.17
专项储备0.000.00
盈余公积290787232.36280914048.10
未分配利润1025315475.861225112779.60
所有者权益合计4231039514.583716213472.31
负债和所有者权益总计6620996788.747514212293.77
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入2803497054.202970573096.93
其中：营业收入2803497054.202970573096.93利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2801508918.002802956959.94
其中：营业成本2143340576.342211561822.77利息支出手续费及佣金支出退保金
6赔付支出净额
提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加48607857.5250000373.37
销售费用518324612.11489625187.87
管理费用69085052.6159954091.03
研发费用0.000.00
财务费用22150819.42-8184515.10
其中：利息费用61625256.3429618860.30
利息收入47221670.4345527256.81
加：其他收益2680885.116132480.46投资收益（损失以“－”号填
3972329.9516151143.90
列）
其中：对联营企业和合营
3648214.47233292.72
企业的投资收益以摊余成本计量的
0.000.00
金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-32999526.9216885161.12“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
44575.67-424593.61
填列）资产减值损失（损失以“-”号
0.000.00
填列）资产处置收益（损失以“-”号-936690.9723592.02
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-25250290.96206383920.88
列）
加：营业外收入234219.85407517.25
减：营业外支出368991.96102909.17四、利润总额（亏损总额以“－”号-25385063.07206688528.96
填列）
减：所得税费用-3167538.3053020811.65五、净利润（净亏损以“－”号填-22217524.77153667717.31
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-11285142.80157174850.73“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以-10932381.97-3507133.42“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润-22328802.96154123873.05
2.少数股东损益111278.19-456155.74
六、其他综合收益的税后净额5006476.2217533651.24
7归属母公司所有者的其他综合收益
5006476.2217533651.24
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
5006476.2217533651.24
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
5006476.2217533651.24
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
0.000.00
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
0.000.00
税后净额
七、综合收益总额-17211048.55171201368.55归属于母公司所有者的综合收益总
-17322326.74171657524.29额
归属于少数股东的综合收益总额111278.19-456155.74
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.030.25
（二）稀释每股收益-0.030.25
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：冯凯芸主管会计工作负责人：钟芬会计机构负责人：梁桂芳
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入786261334.561065129769.17
减：营业成本555941345.46782177198.98
税金及附加20291356.8120341533.95
销售费用191406356.24161326291.21
管理费用35378468.8834898829.12
研发费用0.000.00
财务费用22825760.87-5126321.36
其中：利息费用29847979.495489708.90
利息收入10356356.0113418343.86
加：其他收益1169223.554966145.37投资收益（损失以“－”号填126672329.954775428.07
8列）
其中：对联营企业和合营企
3648214.47233292.72
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号0.000.00填列）净敞口套期收益（损失以
0.000.00“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
1199359.5116885161.12“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
0.0030067.29
填列）资产减值损失（损失以“-”号
0.000.00
填列）资产处置收益（损失以“-”号
0.000.00
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
89458959.3198169039.12
列）
加：营业外收入110.0081936.80
减：营业外支出40722.4430580.96三、利润总额（亏损总额以“－”号
89418346.8798220394.96
填列）
减：所得税费用-9313495.7723361254.81四、净利润（净亏损以“－”号填
98731842.6474859140.15
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
98731842.6474859140.15“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
0.000.00“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额5006476.2217598745.81
（一）不能重分类进损益的其他
5006476.2217598745.81
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
0.000.00
额
2.权益法下不能转损益的其他
0.000.00
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
5006476.2217598745.81
变动
4.企业自身信用风险公允价值
0.000.00
变动
5.其他0.000.00
（二）将重分类进损益的其他综
0.000.00
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
0.000.00
合收益
2.其他债权投资公允价值变动0.000.00
3.金融资产重分类计入其他综
0.000.00
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备0.000.00
5.现金流量套期储备0.000.00
6.外币财务报表折算差额0.000.00
7.其他0.000.00
六、综合收益总额103738318.8692457885.96
9七、每股收益：
（一）基本每股收益0.140.12
（二）稀释每股收益0.140.12
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金4782115010.345165305537.05客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还0.000.00
收到其他与经营活动有关的现金119756454.3083003726.83
经营活动现金流入小计4901871464.645248309263.88
购买商品、接受劳务支付的现金4189569486.704723469217.44客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金222322093.25224885674.55
支付的各项税费146490126.44188213278.94
支付其他与经营活动有关的现金212659291.89195885242.82
经营活动现金流出小计4771040998.285332453413.75
经营活动产生的现金流量净额130830466.36-84144149.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金8627023.6232892889.64
取得投资收益收到的现金324115.48320260.35
处置固定资产、无形资产和其他长
39120.0059799.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
0.000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流入小计8990259.1033272948.99
购建固定资产、无形资产和其他长
35599045.1929637802.20
期资产支付的现金
投资支付的现金30324126.00406420266.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
1700000000.000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金0.000.00
10投资活动现金流出小计1765923171.19436058068.20
投资活动产生的现金流量净额-1756932912.09-402785119.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金699999999.300.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
0.000.00
到的现金
取得借款收到的现金400000000.0043141836.68
收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00
筹资活动现金流入小计1099999999.3043141836.68
偿还债务支付的现金0.00100000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
293558939.7118651296.27
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
0.00113000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金261635350.06247599689.96
筹资活动现金流出小计555194289.77366250986.23
筹资活动产生的现金流量净额544805709.53-323109149.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的
0.000.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额-1081296736.20-810038418.63
加：期初现金及现金等价物余额3190957523.923502054384.57
六、期末现金及现金等价物余额2109660787.722692015965.94
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1837663751.672337248833.08
收到的税费返还0.000.00
收到其他与经营活动有关的现金58011926.7925096839.13
经营活动现金流入小计1895675678.462362345672.21
购买商品、接受劳务支付的现金1635558619.952178110926.87
支付给职工以及为职工支付的现金79832149.9282943788.06
支付的各项税费39583987.2071345057.23
支付其他与经营活动有关的现金86229613.6465688248.43
经营活动现金流出小计1841204370.712398088020.59
经营活动产生的现金流量净额54471307.75-35742348.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金0.000.00
取得投资收益收到的现金23024115.4833310260.35
处置固定资产、无形资产和其他长
150.00542774.29
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
0.000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流入小计23024265.4833853034.64
购建固定资产、无形资产和其他长
17385840.5719688786.59
期资产支付的现金
投资支付的现金324126.006420266.00取得子公司及其他营业单位支付的
1700000000.000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流出小计1717709966.5726109052.59
投资活动产生的现金流量净额-1694685701.097743982.05
11三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金699999999.300.00
取得借款收到的现金400000000.000.00
收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00
筹资活动现金流入小计1099999999.300.00
偿还债务支付的现金0.000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
293334017.6917412114.51
现金
支付其他与筹资活动有关的现金98519671.76108744750.58
筹资活动现金流出小计391853689.45126156865.09
筹资活动产生的现金流量净额708146309.85-126156865.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的
0.000.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额-932068083.49-154155231.42
加：期初现金及现金等价物余额944995125.45916534685.17
六、期末现金及现金等价物余额12927041.96762379453.75
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者
：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计
11153637
6174839120
33039415
6128589818
一、上年期5540.0243595414
91883051
末余额760029244
79.3.673.8.8
3.55.95.94.8
004803
6881
加：会0.00.0计政策变更00
前0.00.0期差错更正00同
0.00.0
一控制下企
00
业合并
其0.00.0他00
11153637
6174839120
33039415
6128589818
二、本年期5540.0243595414
91883051
初余额760029244
79.3.673.8.8
3.55.95.94.8
004803
6881
三、本期增866135098-393111393
0.0
减变动金额419320673320762787
0
（减少以753947618485538.166
12“－”号填3.032..22.267996.974.
列）05349.6786
34
---
50221711117
（一）综合0632832227211
收益总额47680328.104.222.96.798.5
645
86613699699
（二）所有419327474
0.00.00.00.0
者投入和减75393636
0000
少资本3.032.85.85.
0535353
86613699699
1．所有者419327474
0.0
投入的普通75393636
0
股3.032.85.85.
0535353
2．其他权
0.00.0
益工具持有
00
者投入资本
3．股份支
付计入所有0.00.0者权益的金00额
0.00.00.00.0
4．其他
0000
---
98298288288
（三）利润0.00.07352650.065分配001849159059.2646.62.62.
381212
-
98
98
1．提取盈730.00.0
73
余公积18400
184.26.26
2．提取一0.00.0
般风险准备00
---
288288288
3．对所有
656565
者（或股
595959
东）的分配
62.62.62.
121212
0.00.0
4．其他
00
（四）所有
0.00.00.00.00.00.00.0
者权益内部
0000000
结转
1．资本公
0.00.00.0
积转增资本
000（或股本）
2．盈余公0.00.0
13积转增资本00（或股本）
3．盈余公0.00.0
积弥补亏损00
4．设定受
益计划变动0.00.0额结转留存00收益
5．其他综
0.00.0
合收益结转
00
留存收益
0.00.0
6．其他
00
（五）专项0.00.0储备00
1．本期提0.00.0
取00
2．本期使0.00.0
用00
0.00.0
（六）其他
00
17114041
7045340120
46828809
0329276929
四、本期期8780.0385361291
89356279
末余额690073211
32.9.858.7.0
6.06.62.69.6
006062
9457
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
31145353
3421839420
35726383
4280774209
一、上年期1820.0606765975
25916190
末余额220766555
68.9.475.1.7
5.89.68.19.9
004338
1086
----
10205215-215
加：会26237633967计政策变更11396005251
5.439.55..6107.
6731980
前0.00.0期差错更正00
同0.00.00.00.00.00.00.00.0
14一控制下企00000000
业合并
其0.00.0他00
31125151
3421838420
35674868
4280748170
二、本年期1820.00.00.0232129300
25914084
初余额22000826045
68.9.459.9.1
5.89.82.92.1
004877
1796
三、本期增17129154-154
74
减变动金额533515345608
0.00.00.00.0850.0
（减少以6568631502
00009140
“－”号填1.230.95.5.740..02
列）46389415
17154171-171
533126545620
（一）综合
6538751513
收益总额
1.273.24.5.768.
40529455
（二）所有
0.00.00.00.00.00.00.00.0
者投入和减
00000000
少资本
1．所有者
0.00.00.0
投入的普通
000
股
2．其他权
0.00.0
益工具持有
00
者投入资本
3．股份支
付计入所有0.00.0者权益的金00额
0.00.00.00.0
4．其他
0000
---
74241717
（三）利润0.00.0856071210.0121分配009140412012.022.48.48.4
200
-
74
74
1．提取盈850.00.0
85
余公积91400
914.02.02
2．提取一0.00.0
般风险准备00
---
171717
3．对所有
121121121
者（或股
121212
东）的分配
8.48.48.4
000
4．其他0.00.0
1500
（四）所有
0.00.00.00.00.00.00.0
者权益内部
0000000
结转
1．资本公
0.00.00.0
积转增资本
000（或股本）
2．盈余公
0.00.0
积转增资本
00（或股本）
3．盈余公0.00.0
积弥补亏损00
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
0.00.0
6．其他
00
（五）专项0.00.0储备00
1．本期提0.00.0
取00
2．本期使0.00.0
用00
0.00.00.0
（六）其他
000
31135353
3423639119
35960222
4234196714
四、本期期1820.0749665380
25579969
末余额220669969
68.0.673.3.4
5.80.58.82.3
008893
1081
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
154112253716
617651042809
一、上年期519112213
191778651404
末余额600.4779.6472.3
9.00.178.10
401
加：会计政策变更
16前
期差错更正其他
154112253716
617651042809
二、本年期519112213
191778651404
初余额600.4779.6472.3
9.00.178.10
401
三、本期增
-减变动金额86416133500698735148
1997
（减少以97532393476.184.2604
9730
“－”号填.002.5322262.27
3.74
列）
500698731037
（一）综合
476.18423831
收益总额
22.648.86
（二）所有864161336997者投入和减975323934368
少资本.002.535.53
1．所有者864161336997
投入的普通975323934368
股.002.535.53
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
9873
（三）利润29852886
184.
分配29145596
26
6.382.12
-
9873
1．提取盈9873
184.
余公积184.
26
26
--
2．对所有
28862886
者（或股
55965596
东）的分配
2.122.12
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
17积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
215410254231
704056052907
四、本期期843315039
389343418723
末余额532.9475.8514.5
2.00.392.36
768
上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
12272793
3424923021962792
一、上年期022726
2256902274422388
末余额440.9563.2
8.007.15.075.10
02
---
加：会571851465718
计政策变更850.96588509
93.25.18
前期差错更正其他
11752736
3424923021962735
二、本年期552538
2256902274420503
初余额782.6054.0
8.007.15.074.17
54
三、本期增减变动金额1759748550257533
（减少以8745914.20976757“－”号填.8102.73.56
列）
175974859245
（一）综合
874591407885
收益总额.81.15.96
18（二）所有
者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
7485
（三）利润24601712
914.
分配70421128
02.42.40
-
7485
1．提取盈7485
914.
余公积914.
02
02
--
2．对所有
17121712
者（或股
11281128
东）的分配.40.40
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
19（六）其他
12252811
3424923039562809
四、本期期804874
2256902261879094
末余额880.3811.6
8.007.15.888.19
80
三、公司基本情况
广州市广百股份有限公司(以下简称“本公司”)是经广州市人民政府办公厅“穗府办函[2002]46号文”的批准，广东省人民政府“粤府函[2003]13号文”的确认，由广州商贸投资控股集团有限公司作为主发起人设立的股份有限公司，经深圳证券交易所“深证上[2007]183号文”批准，公司于2007年11月22日在深圳证券交易所上市，股票代码为
002187，所属行业为商业类。
截至2022年6月30日，本公司累计发行股本总数704038932股，公司注册资本为704038932.00元，统一社会信用代码 91440101190422131L。
1.本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司。
本公司注册地址：广东省广州市越秀区西湖路12号。
本公司总部办公地址：广东省广州市越秀区西湖路12号10至12楼。
2.本公司的业务性质和主要经营活动
本公司及子公司所处行业为百货零售业，主要从事百货零售、批发和物业出租服务。
3.母公司以及集团最终母公司的名称
本公司的母公司为广州商贸投资控股集团有限公司，本公司的实际控制人为广州市国有资产监督管理委员会。
4.财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表于2022年8月26日经公司第六届董事会第四十二次会议批准报出。
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计三十一家，详见本附注（九）1。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）
于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
202、持续经营
本公司对自2022年6月30日起12个月的持续经营能力进行评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况，因此，本财务报表是在持续经营假设的基础上进行编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，包括应收账款预期信用损失的确认方法、存货的计价方法、投资性房地产的计量模式、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认时点。详见附注（五）11、14、17、18、22、
29。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券和债务性证券的交易费用，冲减权益。
216、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将企业母公司及子公司视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司及子公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（3）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（4）处置子公司或业务
22*一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（5）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持
续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
237、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
9、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
（1）金融资产
A、分类和计量
根据其管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：*以摊余成本计量的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具：持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
*以摊余成本计量：管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款和债权投资等。将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的债权投资列示为其他流动资产。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以
出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内（含一年）到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的其他债权投资列示为其他流动资产。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益：将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，为了消除或显
24著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一
年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
权益工具：将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。此外，将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
B、减值
对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产等，以预期信用损失为基础确认损失准备。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
在每个资产负债表日，对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加。
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项资产无法以合理成本评估预期信用损失时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，确定组合的依据，详见附注（五）10、11。
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据，详见附注（五）13。
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化等。
本公司判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日（即已发生违约），或者符合以下一个或多个条件：债务人发生重大财务困难，进行其他债务重组或很可能破产等。
C、终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
25其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下（含一年）的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（4）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件和金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债抵销。
10、应收票据
本公司对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收款项和合同资产，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日具有较低的信用风险，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，
26包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：逾期信息、借款人预期表现和还款行为的显著变化、预期将导致借款人履行
其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化等。
以组合为基础的评估。对于应收票据、应收账款及合同资产，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照按背书人或承兑人类型、票据到期期限为共同风险特征，对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照借款人类型和初始确认日期为共同风险特征，对应收账款及合同资产进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司在资产负债表日计算应收票据、应收账款及合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据、应收账款、合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收票据、应收账款、合同资产减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收票据、应收账款及合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”、“应收账款”、”合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司将票据到期日在1年以内的银行承兑汇票分类为信用风险极低的金融资产组合；商业承兑汇票分类为正常信
用风险金融资产组合。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收票据信用风险特征组合的确定依据信用风险极低金融资产组合银行承兑汇票
正常信用风险金融资产组合商业承兑汇票、财务公司开具的银行承兑汇票
对于信用风险极低的金融资产组合，本公司判断应收票据的现金流量与预期能收到的现金流量之间不存在差异，不确认应收票据减值准备。对于正常信用风险金融资产组合的应收票据，本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，预计违约损失率为3%，按资产负债表日余额的3%确定应收票据的预期信用损失，计提坏账准备。
11、应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收款项和合同资产，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
27信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约
概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日具有较低的信用风险，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：逾期信息、借款人预期表现和还款行为的显著变化、预期将导致借款人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化等。
以组合为基础的评估。对于应收票据、应收账款及合同资产，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照按背书人或承兑人类型、票据到期期限为共同风险特征，对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照借款人类型和初始确认日期为共同风险特征，对应收账款及合同资产进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司在资产负债表日计算应收票据、应收账款及合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据、应收账款、合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收票据、应收账款、合同资产减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收票据、应收账款及合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”、“应收账款”、“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
应收账款、合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司将存在减值迹象或已提起诉讼的应收账款或合同资产，确定为信用风险自初始确认后显著增加的应收款项并单项评估预期信用风险损失，按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定应收账款或合同资产的预期信用损失，计提坏账准备。
本公司对其他未单项测试的应收账款，按照欠款人类型和初始确认日期为共同风险特征，对应收账款及合同资产进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加，确定预期信用损失。对于划分为组合的应收账款及合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
28组合一账龄组合
组合二信用风险极低组合（包括应收银行卡款、应收暂付税款）组合三合并范围内的关联方款项
对本公司合并报表范围内各企业之间的应收款项及合同资产，及应收银行卡款、应收暂付税款等信用风险极低组合本公司判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。
本公司对其他未单项测试的应收账款及合同资产，确定为信用风险自初始确认后未显著增加的应收账款，本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，各账龄期间应收账款按照预期损失率计提预期信用损失。
账龄预期信用损失率
半年以内0%
半年至1年（含1年）5%
1－2年（含2年）10%
2－3年（含3年）30%
3－4年（含4年）50%
4－5年（含5年）80%
5年以上100%
12、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注（五）9、金融工具。
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来
12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司将存在减值迹象或已提起诉讼的其他应收款，确定为信用风险自初始确认后显著增加并单项评估预期信用风险损失，按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，该其他应收款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定其他应收款的预期信用损失，计提坏账准备。
29本公司对其他未单项测试的其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照借款人类型和初始确认日期为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
信用风险特征组合的确定依据账龄组合账龄
信用风险极低金融资产组合押金、保证金、备用金、代垫款等合并范围内组合合并范围内的关联方款项
对本公司合并报表范围内各企业之间的其他应收款，本公司判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。
对于押金、保证金、备用金、代垫款等信用风险极低的金融资产组合，本公司判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。
本公司对其他未单项测试的其他应收款，确定为信用风险自初始确认后未显著增加的其他应收款，本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，各账龄期间其他应收款按照预期损失率计提预期信用损失。
账龄预期信用损失率
半年以内0%
半年至1年（含1年）5%
1－2年（含2年）10%
2－3年（含3年）30%
3－4年（含4年）50%
4－5年（含5年）80%
5年以上100%
14、存货
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
（1）存货分类为：库存商品、受托代销商品、原材料、委托加工物资、周转材料等。
（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
*与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
*该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：零售商品采用售价核算，商品售价与进价的差额在“商品进销差价”科目核算，每月
末按差价率计算分摊本月已销商品负担的进销差价，年度通过商品盘点，计算出库存商品应保留进销差价额，对商品的进销差价进行核实调整；自营黄金按个别计价法核算；批发商品存货发出时按先进先出法计价，采用进价核算；电子商务商品的存货发出时按先进先出法计价，采用进价核算。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次转销法进行摊销。
30（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
可变现净值的确定方法：
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（6）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
15、合同资产
公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素计入合同资产。
本公司处于百货零售行业，一般不存在向客户转让商品或服务而后收款的情况。
合同资产的减值见本附注（五）11、应收账款
16、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始计量
31A、企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
B、其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）后续计量
A、成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
B、权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
C、长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
32采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按
相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
17、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产转换为投资性房地产或将投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备并计入减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的单价2000元以上的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：A、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；B、该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法25~35年5%2.7%~3.8%
33机器设备年限平均法15~18年5%5.3%~6.3%
运输设备年限平均法9~14年5%6.8%~10.6%
办公及电子设备年限平均法5年5%19%
其他设备年限平均法5~15年5%6.3%~19%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法无
19、在建工程
（1）在建工程的计价：按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据
工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
20、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
34（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
21、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注（五）32、租赁。
22、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产的计量
*本公司无形资产按照成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
*无形资产的后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
35（2）内部研究开发支出会计政策
无
23、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
24、长期待摊费用
本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
（1）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按8年与剩余租赁期中孰短的期限平均摊销。
（2）其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
25、合同负债
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项计入合同负债。
3626、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划。本公司按年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
27、租赁负债
租赁负债的确定方法及会计处理方法，参见本附注（五）32、“租赁”。
28、股份支付
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
37权益工具的公允价值的确定：
*对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
* 对于授予职工的股票期权等权益工具，如果不存在条款和条件相似的交易期权等权益工具，通过 BS 期权定价模型来估计所授予的权益工具的公允价值。
本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），本公司确认已得到服务相对应的成本费用。
本公司授予职工限制性股票而实施股权激励计划，详见附注（十三）。于限制性股票发行日确认权益工具增加的同时，按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确认的金额确认库存股与回购义务负债，并按照《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定对回购义务负债进行后续计量。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数
变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；
如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，本公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
3829、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、让渡资产使用权收入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
(1)本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
(2)本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
(3)本公司已将该商品的实物转移给客户。
(4)本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
(5)客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
（a）联销，供应商提供商品在百货店指定区域设立品牌专柜由公司营业员及供应商的销售人员共同负责销售，公司在售出商品并取得货款或收款凭证时确认收入。
商品在销售给顾客之前由供应商控制，公司作为代理人主要是协助供应商销售商品，按照净额确认收入。
（b）购销，公司按所需向供应商发出订货单订购商品，商品验收入库后纳入库存管理，公司取得商品的控制权，能够主导商品的销售和转移，公司在售出商品并取得货款或收款凭证时确认收入。
公司在向顾客转让商品之前控制商品，公司为主要责任人，按照已收或应收顾客对价总额确认收入。
（c）出租物业收入，公司在经营场所里进行租赁经营，按照与承租方签定的租赁合同或协议的约定收取租金确认收入。
39（d）预收客户货款与尚未交付客户的商品销售有关的款项确认为合同负债，当商品向客户交付后确认收入，在客户
要求履行剩余履约义务的可能性极低时将上述合同负债的余额确认为收入。
（e）公司在销售商品或提供劳务的同时授予客户奖励积分的，将销售取得的货款或应收货款在商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分之间按相对独立售价原则分摊，与奖励积分相关的部分计入合同负债，待客户兑换奖励积分或失效时，结转计入当期损益。公司销售商品时向零售客户给予推广或促销商品，交易价格按相对独立售价原则分摊至产品及促销项目，并结转对应成本。
（f）电子商务业务收入，客户通过在网站下订单并按公司提供的付款方式支付货款后，由公司委托物流公司将商品配送交付予客户，客户在规定的期限内，可以将商品退回公司：*对于有质量问题商品的退回，公司将原收取的商品货款和运费全额返还予客户；*对于非质量问题商品的退回，公司将原收取的商品货款或者商品货款扣除一定比例的退货手续费后返还予客户，客户原支付的运费不予返还。
公司在约定的退货期满后确认营业收入和营业成本。
30、政府补助
（1）政府补助的判断依据
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
（2）政府补助的确认与计量
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：*能够满足政府补助所附条件；*能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
4031、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会
计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
32、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
*本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物和运输设备。
ⅰ初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
ⅱ后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（参见本附注（五）18、固定资产的确认和计量），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
41对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
ⅲ短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
*本公司作为出租人
本公司租赁主要为经营租赁。公司出租资产所收取的租赁费，按合同约定的租赁费，确认为租赁相关收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
*新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理。
本公司的全部租赁合同，只要符合《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号）及《财政部关于调整〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定〉适用范围的通知》（财会〔2021〕9号）适用范围和条件的（即，减让后租赁对价较前减少或基本不变；减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁款额；综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化），其租金减免、延期支付等租金减让，自2021年1月1日起均采用如下简化方法处理：
本公司作为承租人：
本公司继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减“主营业务成本”或“销售费用”等，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，承租人应当在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或当期损益。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或当期损益；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
本公司作为出租人：
42本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入。发生租金减免的，出租人应当将减免的租金作
为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，出租人应当在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
（2）融资租赁的会计处理方法本公司无融资租赁业务
33、其他重要的会计政策和会计估计
（1）公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
43*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
*该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。
（3）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
本公司所处行业为百货零售业，实行总部管控，属下的各分、子公司均从事商业工作，经营模式基本相同。本公司的营业收入、费用、资产及负债主要与百货零售及其相关业务有关，因此本公司将自身作为一个经营分部。
34、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
35、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税3%、5%、6%、9%、13%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
44消费税按应税销售收入计征5%
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计征7%
企业所得税按应纳税所得额计征20%、25%
依照房产原值70%计缴的，税率为房产税1.2%；依照房产租金收入计缴的，税1.2%、12%率为12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
2、税收优惠
根据财税[2019]13号文《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过
100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据国家税务总局公告
2021年第8号《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》对小型微
利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司合并范围内有八家子公司享受此优惠，分别为：阳江广百商贸有限公司、广州市李占记钟表有限公司、开平广百新大新商贸有限公司、广州市铂尚珠宝首饰有限公司、广州市广百新悦悠超市有限公司、广州保税区友谊保税有限公司、广州市
友谊餐厅有限公司、广州新谊百货有限公司。
3、其他无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金1469144.141839015.96
银行存款3031397204.934066774038.66
其他货币资金51160101.75114613787.97
合计3084026450.824183226842.59
因抵押、质押或冻结等对
56593680.57113825400.85
使用有限制的款项总额其他说明
期末余额中受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金46600000.0072760000.00
履约保证金0.0041050184.02
其他9993680.5715216.83
合计56593680.57113825400.85
452、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
65748554.5466629025.09
益的金融资产
其中：
其中：基金投资65748554.5466629025.09
其中：
合计65748554.5466629025.09其他说明无。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
30068300683006830068
账准备4.18%100.00%0.006.32%100.00%
81.1481.1481.1481.14
的应收账款其
中：
其中：
单项金额虽不重大但
30068300683006830068
单项计4.18%100.00%0.006.32%100.00%
81.1481.1481.1481.14
提坏账准备的应收账款按组合计提坏
689921540367451445971534843062
账准备95.82%2.23%93.68%3.44%
266.9844.39922.59894.0997.94996.15
的应收账款其
中：
组合459301540344389167941534815259
63.79%3.35%35.28%9.14%
一：账169.5444.39825.15806.1697.94908.22
46龄组合
组合
二：信
23062230622780327803
用风险32.03%0.000.00%58.40%
097.44097.44087.93087.93
极低资产组合
719994547267451476044541743062
合计100.00%6.32%100.00%9.54%
148.1225.53922.59775.2379.08996.15
按单项计提坏账准备：1
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的3006881.143006881.14100.00%预计无法收回应收账款
合计3006881.143006881.14
按组合计提坏账准备：1
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合一：账龄组合45930169.541540344.393.35%
组合二：信用风险极低资产
23062097.440.000.00%
组合
合计68992266.981540344.39
确定该组合依据的说明：
本公司将存在减值迹象或已提起诉讼的应收账款或合同资产，确定为信用风险自初始确认后显著增加的应收款项并单项评估预期信用风险损失，按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定应收账款或合同资产的预期信用损失，计提坏账准备。
本公司对其他未单项测试的应收账款，按照欠款人类型和初始确认日期为共同风险特征，对应收账款及合同资产进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加，确定预期信用损失。对于划分为组合的应收账款及合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
组合一账龄组合
组合二信用风险极低组合（包括应收银行卡款、应收暂付税款）组合三合并范围内的关联方款项
对本公司合并报表范围内各企业之间的应收款项及合同资产，及应收银行卡款、应收暂付税款等信用风险极低组合本公司判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。
本公司对其他未单项测试的应收账款及合同资产，确定为信用风险自初始确认后未显著增加的应收账款，本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，各账龄期间应收账款按照预期损失率计提预期信用损失。
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
47如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）68065284.33
半年以内68065284.33
1至2年415480.30
3年以上3518383.49
5年以上3518383.49
合计71999148.12
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项金额虽不重大但单项计
3006881.143006881.14
提坏账准备的应收账款按信用风险特征风险特征组
1534897.945446.451540344.39
合计提坏账准备的应收账款
合计4541779.085446.454547225.53
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式本期无此事项。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
税务机关15551667.4821.60%
业务往来单位14977976.506.91%
业务往来单位23896784.005.41%
业务往来单位33420381.584.75%
业务往来单位42048722.482.85%
合计29895532.0441.52%
484、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内92432720.3699.67%66091380.5299.54%
1至2年661.190.00%0.00%
2至3年0.000.00%0.00%
3年以上302951.990.33%302951.990.46%
合计92736333.5466394332.51
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
公司本报告期无账龄超过1年且重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付对象与本公司关系金额账龄未结算原因
第一名非关联方28181423.51一年以内未到货
第二名非关联方9117878.16一年以内未到货
第三名非关联方8821713.16一年以内未到货
第四名非关联方6238016.8一年以内未到货
第五名非关联方4764616.67一年以内未到货
其他说明：
无。
5、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
其他应收款124471399.21117193371.11
合计124471399.21117193371.11
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金、押金93446860.0197056726.60
其他36657270.7425819398.17
49合计130104130.75122876124.77
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额1042292.984640460.685682753.66
2022年1月1日余额
在本期
本期转回50022.1250022.12
2022年6月30日余
992270.860.004640460.685632731.54
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）31425134.72
半年以内29360726.21
半年至1年（含1年）2064408.51
1至2年2743084.90
2至3年928282.91
3年以上95007628.22
3至4年30520231.50
4至5年5372415.58
5年以上59114981.14
合计130104130.75
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项金额虽不重大但单项计
4219408.204219408.20
提坏账准备的应收账款
账龄组合1463345.4650022.121413323.34
合计5682753.6650022.125632731.54
50本公司将存在减值迹象或已提起诉讼的其他应收款，确定为信用风险自初始确认后显著增加并单项评估预期信用风险损失，按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，该其他应收款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定其他应收款的预期信用损失，计提坏账准备。
本公司对其他未单项测试的其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照借款人类型和初始确认日期为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
信用风险特征组合的确定依据账龄组合账龄
信用风险极低金融资产组合押金、保证金、备用金、代垫款等合并范围内组合合并范围内的关联方款项
对本公司合并报表范围内各企业之间的其他应收款，本公司判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。
对于押金、保证金、备用金、代垫款等信用风险极低的金融资产组合，本公司判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。
本公司对其他未单项测试的其他应收款，确定为信用风险自初始确认后未显著增加的其他应收款，本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，各账龄期间其他应收款按照预期损失率计提预期信用损失。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式本期无此事项。
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
出租方一保证金15380000.003-4年11.82%0.00
出租方二保证金14879823.005年以上11.44%0.00
出租方三保证金10765526.005年以上8.27%0.00
出租方四保证金6170000.005年以上4.74%0.00
出租方五保证金5879175.772-3年4.52%0.00
合计53074524.7740.79%
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
51原材料805580.510.00805580.511145228.951145228.95
284334837.283601784.291197327.290464274.
库存商品733052.80733052.80
32524565
委托加工物资490734.530.00490734.53854760.17854760.17
285631152.284898099.293197316.292464263.
合计733052.80733052.80
36565777
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料0.00
库存商品733052.80733052.80
合计733052.80733052.80
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低为依据。
7、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣、认证进项税25902195.9823537348.82
应退多交税费24351188.3017632198.05
合计50253384.2841169546.87
其他说明：
无。
8、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业广州市广百小5986759995
12766
额贷款575.2245.0
9.87
有限公07司广州市力沛企
693053464.69652
业管理
9.55684.23
咨询有限公司
52广州市
1262712979
广百资3517
9096.6176.
本有限079.92
3931
公司
1868319048
3648
小计9731.7945.
214.47
1461
1868319048
3648
合计9731.7945.
214.47
1461
其他说明
9、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
广州商业进出口贸易股份有限公司0.000.00
其中：其他权益工具投资原值1000000.001000000.00
其他权益工具投资公允价值变动-1000000.00-1000000.00
江苏高能时代在线股份有限公司0.000.00
其中：其他权益工具投资原值50000.0050000.00
其他权益工具投资公允价值变动-50000.00-50000.00
中邮消费金融有限公司179739121.87173063820.25
广州金控资产管理有限公司3275518.473275518.47
合计183014640.34176339338.72分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因广州商业进出
口贸易股份有1000000.00管理层指定限公司江苏高能时代
在线股份有限50000.00管理层指定公司
中邮消费金融74739121.8管理层指定有限公司7广州金控资产
1724481.53管理层指定
管理有限公司
其他说明：
无。
10、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
53分类为以公允价值计量且其变动计入
651229430.43691651384.42
当期损益的金融资产
合计651229430.43691651384.42
其他说明：
无。
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额977999728.6818099720.41996099449.09
2.本期增加金额17413617.230.0017413617.23
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转17413617.230.0017413617.23入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额18717337.4318717337.43
（1）处置
（2）其他转
18717337.4318717337.43
出
4.期末余额976696008.4818099720.41994795728.89
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额440806387.139145650.08449952037.21
2.本期增加金额24147444.84210409.8024357854.64
（1）计提或
14224245.84210409.8014434655.64
摊销
（2）固定资产累计折
9923199.000.009923199.00
旧转入
3.本期减少金额5806211.775806211.77
（1）处置
（2）其他转
5806211.775806211.77
出
4.期末余额459147620.209356059.88468503680.08
三、减值准备
1.期初余额
542.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值517548388.288743660.53526292048.81
2.期初账面价值537193341.558954070.33546147411.88
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因金沙洲广百广场负一至第五层（对外
66965421.56工程未核价及清算租赁部分）
保税区贸易街铺位1454116.77开发商原因未能办理广州市十三行路1号的新中国大厦首
25528839.58正在办理中
层、二层、三层及五个地下停车位
广州市天河区天河北路时代广场2、3、5层商铺（209-212、214、313、
26972629.52正在办理中
314部分、504、505部分）共9间商
铺其他说明无。
12、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1033282509.781053278468.48
合计1033282509.781053278468.48
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计
一、账面原
值：
1.期初余188042226116369755.10948790.155165159.714418381.2207732435
55额7.87761764.77
2.本期增22956166.423880032.9
201374.34189480.00292845.82240166.37
加金额69
（1
4238829.038896.46189480.00292845.82166715.044896766.35
）购置
（2）在建工程转0.00192477.880.000.0073451.33265929.21入
（3）企业合并增加
（4）投资性
18717337.418717337.4
房地产转入0.000.000.000.00
33
（4）
3.本期减17863819.319447045.5
214539.79347096.001005633.6915956.80
少金额08
（1
450202.07214539.79347096.001005633.6915956.802033428.35
）处置或报废
（2）转到投17413617.217413617.2
0.000.000.000.00
资性房地产33
4.期末余188551461116356590.10791174.154452371.914642590.8208175734
额5.03311032.18
二、累计折旧
1.期初余860031070.98935627.845717247.810299854.8102404588
9062085.67
额007966.29
2.本期增32400043.736284923.6
1540985.72232799.591483727.99627366.59
加金额43
（126593831.930478711.8
1540985.72232799.591483727.99627366.59
）计提76
（2）投资性
5806211.770.000.000.000.005806211.77
房地产转入
3.本期减10359895.011855977.5
204712.19320816.31955395.0515158.96
少金额12
（1
436696.01204712.19320816.31955395.0515158.961932778.52
）处置或报废
（2）投资性
9923199.000.000.000.000.009923199.00
房地产转出
4.期末余882071218.100271901.46245580.810912062.4104847483
8974068.95
额7340392.40
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1
56）处置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账10034433916084688.9103328250
1817105.168206791.073730528.34
面价值6.3019.78
2.期初账10203911917434127.8105327846
1886704.449447911.884118526.40
面价值7.8798.48
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注开发区青年路会
335404.64143386.20192018.44
所
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
运输工具216836.21
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因金沙洲广百广场负一至第五层（自用
158310388.35工程未核价及清算
部分）
基建材料仓棚2099.16正在办理中
时代 306B 商铺 578.103㎡ 6731650.91 正在办理中其他说明无。
13、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程2498085.43863010.63
合计2498085.43863010.63
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
新大新东山广1701516.430.001701516.430.000.000.00
57场店升级调整
改造工程新大新安装中央空调冷冻水
0.000.000.00192477.880.00192477.88
泵和生活给水泵款
2号货梯安装
108318.570.00108318.570.000.000.00
工程
3号汽车梯安
182123.370.00182123.370.000.000.00
装工程广百北京路旧
翼更换空调5#143040.000.00143040.00143040.000.00143040.00冷却塔工程广百北京路冷
171504.420.00171504.42171504.420.00171504.42
却塔购置工程广百北京路木
0.000.000.0073451.330.0073451.33
制收款台广百中怡店升
级调整改造工126960.000.00126960.000.000.000.00程新大新荔湾优
化环境和安全0.000.000.00282537.000.00282537.00隐患改造工程时代广场商铺
64622.640.0064622.640.000.000.00
（302）
合计2498085.430.002498085.43863010.630.00863010.63
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额新大新东山广
276217011701
场店61.59
700.0.00516.0.000.00516.61.590.000.000.00%其他
升级%
004343
调整改造工程新大新安装中央空
调冷192419241924100.0100.0
0.000.000.000.000.000.00%其他
冻水77.8877.8877.880%0泵和生活给水泵款
2号货36100.0010830.000.00108330.0030.000.000.000.00%其他
58梯安61.9018.5718.57%
装工程
3号汽
车梯60701821182130.00
0.000.000.0030.000.000.000.00%其他
安装77.9023.3723.37%工程广百北京路旧翼更
17881430143080.00
换空0.000.000.0080.000.000.000.00%其他
00.0040.0040.00%
调5#冷却塔工程广百北京
路冷171517151715100.0100.0
0.000.000.000.000.000.00%其他
却塔04.4204.4204.420%0购置工程广百北京
734573457345100.0100.0
路木0.000.000.000.000.000.00%其他
1.331.331.330%0
制收款台广百中怡店升7026
12691269
级调200.0.000.000.001.81%1.810.000.000.00%其他
60.0060.00
整改00造工程新大新荔湾优化环
498128252825100.0100.0
境和0.000.000.000.000.000.00%其他
17.9437.0037.000%0
安全隐患改造工程时代广场
646264626462100.0100.0
商铺0.000.000.000.000.000.00%其他
2.642.642.640%0
（302）
119321832498
863026592825
合计6014541.085.
10.6329.2137.00.010143
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因
59其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
14、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额3022780241.743022780241.74
2.本期增加金额677551895.70677551895.70
—购置677551895.70677551895.70
3.本期减少金额67664165.4767664165.47
—处置67664165.4767664165.47
4.期末余额3632667971.973632667971.97
二、累计折旧
1.期初余额1135979290.401135979290.40
2.本期增加金额215395877.15215395877.15
（1）计提215395877.15215395877.15
3.本期减少金额57420304.2957420304.29
（1）处置57420304.2957420304.29
4.期末余额1293954863.261293954863.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2338713108.712338713108.71
2.期初账面价值1886800951.341886800951.34
其他说明：
60无。
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术电脑软件合计
一、账面原值
1.期初余额102280732.5933994815.11136275547.70
2.本期增加
13742891.2413742891.24
金额
（1）购
13742891.2413742891.24
置
（2）内
0.00
部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额116023623.8333994815.11150018438.94
二、累计摊销
1.期初余额51064445.9728151389.5379215835.50
2.本期增加
1404723.901036942.902441666.80
金额
（1）计
1404723.901036942.902441666.80
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额52469169.8729188332.4381657502.30
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处
61置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
63554453.964806482.6868360936.64
价值
2.期初账面
51216286.625843425.5857059712.20
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
16、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费100619188.533341750.7310949280.009673.4693001985.80
物管费5020838.340.00948105.000.004072733.34
设备管理费368475.450.00368475.450.000.00
综合服务费414534.900.00414534.900.000.00固定资产改良支
722824.840.0047140.740.00675684.10
出
合计107145862.063341750.7312727536.099673.4697750403.24其他说明无。
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备7885047.671971261.927929623.341982405.84
内部交易未实现利润7567924.451891981.109228301.752307075.44
可抵扣亏损276703946.5769175986.64247264257.9861816064.32其他权益工具投资减
50000.0012500.0050000.0012500.00
公允价值变动
待兑奖会员积分33950790.128499784.3937150394.209299685.39金融资产的公允价值
6659958.651664989.685455362.101363840.54
变动
股权激励费用893500.00223375.00893500.00223375.00新租赁准则时间性差
269976013.9267494003.48227047299.1256761824.78
异
预提费用1679988.76419997.191269973.26317493.32
合计605367170.14151353879.40536288711.75134084264.63
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
62期末余额期初余额
项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公
74739121.9218684780.4868063820.3117015955.08
允价值变动固定资产折旧时间性
28116357.287029089.3228956509.367239127.34
差异
资产评估增值43836764.5210959191.1345301670.4411325417.61其他非流动金融资产
46776458.3911694114.5778571388.7319642847.17
的公允价值变动
定期利息税会差异21545658.555269019.517643917.811895050.69
合计215014360.6653636195.01228537306.6557118397.89
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
其他权益工具投资公允价值变动2000000.002724481.53
坏账准备-其他应收款3027962.203027962.20
合计5027962.205752443.73
18、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值暂估金沙洲广百广场定制项
20477767.820477767.820477767.820477767.8
目款及相关税
0000
费的待认证进项税未上线无形资
397101.53397101.53397101.53397101.53
产项目进度款广百新翼商务
14480000.014480000.0
大厦13层停
00
车场项目
35354869.335354869.320874869.320874869.3
合计
3333
其他说明：
无。
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款500000000.00100000000.00
合计500000000.00100000000.00
63短期借款分类的说明：
20、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票153000000.00120210000.00
合计153000000.00120210000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款507006635.83591961053.58
合计507006635.83591961053.58
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收租金2294286.3634727878.64
合计2294286.3634727878.64
23、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预售卡款753982879.35825476517.95
货款46732297.6131706950.01
待兑换会员积分奖励款33950790.1237150394.08
合计834665967.08894333862.04报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
64项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬14404119.18178697529.35187059055.766042592.77
二、离职后福利-设定
30769249.7030617395.70151854.00
提存计划
三、辞退福利13068.0013068.000.00
合计14404119.18209479847.05217689519.466194446.77
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
7900000.00140577972.81148477972.810.00
和补贴
2、职工福利费7817056.217817056.210.00
3、社会保险费11451426.2111451426.210.00
其中：医疗保险
11407064.7411407064.740.00
费工伤保险
236276.71236276.710.00
费生育保险
-191915.24-191915.240.00费
4、住房公积金15774615.9715774615.970.00
5、工会经费和职工教
6504119.183076458.153537984.566042592.77
育经费
合计14404119.18178697529.35187059055.766042592.77
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险0.0021509605.3221509605.320.00
2、失业保险费0.00714249.72714249.720.00
3、企业年金缴费0.008545394.668393540.66151854.00
合计30769249.7030617395.70151854.00其他说明无。
25、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税1095601.8015110175.85
消费税3217197.704711589.47
企业所得税2509628.8124237308.35
65个人所得税0.00
城市维护建设税275895.691327454.16
房产税11584719.994116728.49
教育费附加352915.04948181.51
印花税55542.14615626.91
其他税种277193.244140.54
合计19368694.4151071205.28其他说明无。
26、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息0.000.00
应付股利0.000.00
其他应付款284854205.241989509691.36
合计284854205.241989509691.36
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
租户保证金（租赁押金、保证金）126391395.63123087531.80
按金15223363.2414566450.24
代收代付款6235185.449526802.47
暂收款58495180.0256627566.64
控股子公司小股东借款14830023.1115054945.13
预提费用9401487.865595355.11
待支付租赁款804178.901795147.13
商品质量保证金5882996.856036581.65
应付工程及物料款（工程款）45897697.2847752892.82
应付广州商控并购款1700000000.00
其他1692696.919466418.37
合计284854205.241989509691.36
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
租户38688990.54租金及水电保证金
提供服务方38330480.80暂未收到发票
合计77019471.34其他说明
66无。
27、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债355329618.59302359917.33
合计355329618.59302359917.33
其他说明：
无。
28、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额6070830.764124593.56
合计6070830.764124593.56
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
无。
29、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债2216212002.541795990219.25
合计2216212002.541795990219.25
其他说明：
无。
30、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
61761917864197538641975370403893
股份总数
9.00.00.002.00
67其他说明：
无。
31、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
1098631813.76613323932.531711955746.29
价）
其他资本公积34922949.8034922949.80
合计1133554763.56613323932.531746878696.09
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
32、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能重分类进
48285886675301166882550064765329235
损益的其0.000.000.00
3.64.63.41.229.86
他综合收益其他权益工具48285886675301166882550064765329235
0.000.000.00
投资公允3.64.63.41.229.86价值变动其他综合48285886675301166882550064765329235
0.000.00
收益合计3.64.63.41.229.86
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无。
33、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积391893073.809873184.26401766258.06
合计391893073.809873184.26401766258.06
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
6834、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1503243025.981472606769.60调整期初未分配利润合计数（调增+，-205373939.73调减-）
调整后期初未分配利润1503243025.981267232829.87
加：本期归属于母公司所有者的净利
-22328802.96260540338.44润
减：提取法定盈余公积9873184.267409013.93
转作股本的普通股股利288655962.1217121128.40
期末未分配利润1182385076.641503243025.98
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
35、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2692752891.072134928373.902849092910.132203241711.33
其他业务110744163.138412202.44121480186.808320111.44
合计2803497054.202143340576.342970573096.932211561822.77
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
商品销售2551767609.28
租赁140985281.79
提供服务110744163.13按经营地区分类
其中：
广州市2760173648.83
广东省其他城市43323405.37市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
69按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
36、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
消费税21264427.6023818994.00
城市维护建设税5078404.855116226.65
教育费附加2182429.072192580.46
房产税16309282.5615400063.94
土地使用税138286.12138358.02
车船使用税7513.927926.96
印花税2157404.971790055.24
地方教育费附加1458786.311461619.51
其他税种11322.1274548.59
合计48607857.5250000373.37
其他说明：
37、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬158179219.31155542301.06
折旧及摊销222448100.29125170046.12
水电费22602236.9220543471.52
70租赁费用2930550.3980550165.11
物业管理费及清洁垃圾费57640462.4652746429.98
宣传广告费11150200.869086615.76
运杂费11677268.839212978.19
其他31696573.0536773180.13
合计518324612.11489625187.87
其他说明：
38、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬51293353.5444845761.78
折旧及摊销5555341.585834967.04租赁费用
修理费3568150.343523074.13
其他8668207.155750288.08
合计69085052.6159954091.03其他说明
39、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用61625256.3429618860.30
减：利息收入47221670.4345527256.81汇兑损益
银行手续费7747233.517723881.41
合计22150819.42-8184515.10其他说明
40、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
社保中心“稳定岗位补贴”1166798.50107802.91
个税返还59369.6181041.38
增值税加计扣除321347.99259926.17广州市越秀区人力资源部和社会保障局划入2020年以工代训补贴（粤人社0.004783710.00规【2020】38号）收广州市越秀区财政国库支付中心划
入2021年度市级北京路步行街业态提0.00900000.00升扶持资金收广东省社会保险基金管理局“粤人
1133369.010.00社[2022]9号”划入“留工培训补
71助”
41、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益3648214.47233292.72
处置长期股权投资产生的投资收益0.000.00交易性金融资产在持有期间的投资收
324115.48320260.35
益投资理财取得的投资收益（金融理财
8334246.57产品投资收益）其他非流动金融金融资产在持有期间
7263344.26
的投资收益
合计3972329.9516151143.90其他说明
42、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-1204596.55-7448.90
其他非流动金融资产-31794930.3716892610.02
合计-32999526.9216885161.12
其他说明：
43、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失50022.1274524.79
应收账款信用减值损失-5446.45-499118.40
合计44575.67-424593.61其他说明
44、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失0.000.00
合计0.000.00
其他说明：
7245、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益-936690.9723592.02
46、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产毁损报废利得1313.6069.701313.60
其中：固定资产毁损得利1313.6069.701313.60
其他232906.25407447.55232906.25
合计234219.85407517.25
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
47、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
固定资产毁损报废损失76792.96102385.5776792.96
其他292199.00523.60292199.00
合计368991.96102909.17368991.96
其他说明：
48、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用19253104.7561515024.46
递延所得税费用-22420643.05-8494212.81
合计-3167538.3053020811.65
73（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-25385063.07
按法定/适用税率计算的所得税费用-6346265.72
子公司适用不同税率的影响-193162.16
调整以前期间所得税的影响-2656.61
非应税收入的影响-81028.87
不可抵扣的成本、费用和损失的影响8038.75
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响349669.76本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
3885350.52
亏损的影响
归属于合营企业和联营企业的损益的影响-912053.62
其他130666.59
所得税费用-3167538.30
其他说明：
49、其他综合收益
详见附注七（32）
50、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
租户往来款12313532.1810186853.77
利息收入32726869.8741815377.24
预收租户保证金等14667278.1211999495.88
暂收租户、联营专柜装修按金等3423062.003127983.00
商品质量保证金1135930.631358796.58
政府补助2680885.116132480.46
其他52808896.398382739.90
合计119756454.3083003726.83
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付租赁费4026648.503588189.71
支付水电费22567763.2320079852.42
支付租户往来款8919508.6210190203.71
74支付修理费10509424.3911695749.89
支付手续费8060239.777965813.19
支付广告业务宣传费12008613.779878081.59
退租户等租赁保证金、装修按金等16216839.7414780811.86
物业管理费及清洁垃圾费58121994.7048789169.61
其他72228259.1768917370.84
合计212659291.89195885242.82
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
新租赁准则融资租赁支出252752930.31236824493.31
本期发行股票支付的发行费用8882419.7510775196.65
合计261635350.06247599689.96
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润-22217524.77153667717.31
加：资产减值准备-44575.67484728.19
固定资产折旧、油气资产折
44913367.5044494816.47
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧215395877.15174241418.73
无形资产摊销2440710.372383725.24
长期待摊费用摊销12271056.0913344718.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号936690.97-23592.02填列）固定资产报废损失（收益以
275721.50245423.88“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-35398245.94-16885161.12“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
61625256.3429618860.30
列）投资损失（收益以“－”号填-3972329.95-16151143.90
列）递延所得税资产减少（增加以-17269614.77-18007349.43
75“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-3482202.889513136.62“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
7566164.21-13172378.75
填列）经营性应收项目的减少（增加-6914446.9276531666.41以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-125295436.87-524430736.22以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额130830466.36-84144149.87
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2109660787.722692015965.94
减：现金的期初余额3190957523.923502054384.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-1081296736.20-810038418.63
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金2109660787.723190957523.92
其中：库存现金1469144.141839015.96
可随时用于支付的银行存款2105241618.853074504719.99可随时用于支付的其他货币资
2950024.73114613787.97
金
三、期末现金及现金等价物余额2109660787.723190957523.92
其他说明：
52、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金56593680.57详见本附注七（1）
合计56593680.57
其他说明：
7653、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
1、其他
本期合并范围无发生变动。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接从化广百商贸
从化从化商业90.00%设立有限责任公司广州市广百联
合贸易有限公广州广州商业90.00%10.00%设立司广州市广百电
广州广州商业100.00%设立器有限公司肇庆广百商贸
肇庆肇庆商业100.00%设立有限公司广州市广百新
一城商贸有限广州广州商业100.00%设立公司广州市广百佳
润商贸有限公广州广州商业100.00%设立司揭阳广百商贸
揭阳揭阳商业100.00%设立有限公司茂名市广百商
茂名茂名商业100.00%设立贸有限公司广州市广百太
阳新天地商贸广州广州商业51.00%设立有限公司
广州市铂尚珠广州广州商业51.00%设立
77宝首饰有限公
司开平广百新大
新商贸有限公开平开平商业51.00%设立司广州市华宇力同一控制下企
五金交电有限广州广州商业100.00%业合并公司广州市华宇声同一控制下企
广州广州商业100.00%电器有限公司业合并广州市新大新同一控制下企
广州广州商业100.00%有限公司业合并广州市新大新同一控制下企
番禺易发商厦广州广州商业100.00%业合并有限公司广州市新大新同一控制下企
荔湾商厦有限广州广州商业100.00%业合并公司广州市李占记同一控制下企
广州广州商业90.00%钟表有限公司业合并佛山市新大新同一控制下企
佛山佛山商业100.00%百货有限公司业合并广州市广百新
悦悠超市有限广州广州商业100.00%设立公司广州市广百新
一城广场商贸广州广州商业100.00%设立有限公司茂名广百百货
茂名茂名商业51.00%设立有限公司广州市广百超
广州广州商业100.00%设立市有限公司广州市增城广
百商贸有限公广州广州商业100.00%设立司清远广百商贸
清远清远商业100.00%设立有限公司阳江广百商贸
阳江阳江商业51.00%设立有限公司广州市荔湾广
百商贸有限公广州广州商业100.00%设立司广州友谊集团同一控制下企
广州广州商业100.00%有限公司业合并广州保税区友
仓储、物业出同一控制下企
谊保税有限公广州广州100.00%租业合并司广州友谊物业同一控制下企
广州广州物业经营100.00%经营有限公司业合并广州新谊百货同一控制下企
广州广州商业100.00%有限公司业合并广州市友谊餐同一控制下企
广州广州餐饮服务100.00%厅有限公司业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
78对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法广州市广百小
额贷款有限公广州广州小额贷款25.00%权益法司广州市力沛企
业管理咨询有广州广州咨询25.00%权益法限公司广州市广百资
广州广州金融25.00%权益法本有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额广州市广百小广州市力沛企广州市广百小广州市力沛企广州市广百资广州市广百资额贷款有限公业管理咨询有额贷款有限公业管理咨询有本有限公司本有限公司司限公司司限公司
236449611.36668423.9236694961.30150092.0
流动资产2788299.782771703.55
419825
513092267.500124370.
非流动资产3764745.131202.503764745.131202.50
1325
240214356.549760691.240459706.530274462.
资产合计2789502.282772906.05
54129530
流动负债233376.303405.308734728.60989406.20667.792838784.03
非流动负债0.000.00439549.23386206.86
负债合计233376.303405.309174277.83989406.20667.793224990.89
21401708.021933085.8
少数股东权益0.000.00
77
79归属于母公司239980980.519184705.239470300.505116385.
2786096.982772238.26
股东权益24227554按持股比例计
59995245.0129796176.59867575.2126279096.
算的净资产份696524.25693059.55
631039
额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权
59995245.0129796176.59867575.2126279096.
益投资的账面696524.25693059.55
631039
价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入1337667.350.006283305.60874310.776263918.15
15006941.8
净利润510679.4913858.72-71757.72-1658.472073642.22
8
终止经营的净利润其他综合收益
15006941.8
综合收益总额510679.4913858.72-71757.72-1658.472073642.22
8
本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
十、与金融工具相关的风险
本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。
1、金融工具分类信息
本公司的金融工具主要包括：*以摊余成本计量的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，公司总部各职能部门负责设计和实施本部门职责范围内能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序，公司内审部门也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。对于证券投资业务董事会通过审计委员会递交的季度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
2、信用风险
80信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。
4、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括其他价格风险。
本公司持有证券基金投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的证券基金投资列示如下：
项目期末余额年初余额
交易性金融资产65748554.5466629025.09
合计65748554.5466629025.09
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
65748554.54651229430.43716977984.97
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益65748554.54651229430.43716977984.97的金融资产
（2）权益工具投资65748554.54651229430.43716977984.97
（三）其他权益工具
183014640.34183014640.34
投资
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
活跃市场上未经调整的报价项目期末公允价值估值技术重要参数定性信息定量信息
81交易性金融资产-基金投资65748554.54交易市场报价交易市场报价
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目为权益工具投资。该类权益工具投资对被投资单位不具有共同控制或重大影响，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量，享有被投资单位净资产的份额代表了对公允价值的最佳估计，因此公司持续以享有被投资单位净资产的份额作为其公允价值的恰当估计。
4、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例广州商贸投资控广州市越秀区西
商务服务业72366.0028.41%47.16%股集团有限公司湖路12号23楼本企业的母公司情况的说明
母公司“广州商贸投资控股集团有限公司”共持有本公司股份200025169股，占本公司股本的28.41%；同时，还通过广州市广商资本管理有限公司持有本公司123878934股，占本公司股本的17.60%，通过广州岭南集团控股股份有限公司持有本公司8153999股，占本公司股本的1.16%。故其共占本公司股本共332058102股，占本公司股本的
47.16%。
本企业最终控制方是广州市人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
824、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系广州市南天供应链管理有限公司同受广州商贸投资控股集团有限公司控制广州市广百展贸股份有限公司同受广州商贸投资控股集团有限公司控制广州市广百物流有限公司同受广州商贸投资控股集团有限公司控制广州市广百莲花山酒店有限公司同受广州商贸投资控股集团有限公司控制广州市星之光文体用品市场有限公司同受广州商贸投资控股集团有限公司控制广州市南方大厦商贸发展有限公司同受广州商贸投资控股集团有限公司控制广州市星之光家电市场有限公司同受广州商贸投资控股集团有限公司控制广州商贸产业投资基金管理有限公司同受广州商贸投资控股集团有限公司控制广州市德禾兴商贸股份有限公司同受广州商贸投资控股集团有限公司控制广州市广百商业地产投资有限公司同受广州商贸投资控股集团有限公司控制广州市妇女儿童用品有限公司同受广州商贸投资控股集团有限公司控制广州致美斋食品有限公司同受广州商贸投资控股集团有限公司控制广州市广商资本管理有限公司同受广州商贸投资控股集团有限公司控制广州市星之光实业有限公司同受广州商贸投资控股集团有限公司控制广东广百现代物流园投资有限公司同受广州商贸投资控股集团有限公司控制广州普洛斯抽纱物流有限公司同受广州商贸投资控股集团有限公司控制广州市旅业有限公司同受广州商贸投资控股集团有限公司控制广州市8字连锁店有限公司同受广州商贸投资控股集团有限公司控制广州市新百百货有限公司同受广州商贸投资控股集团有限公司控制其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度广州市南天供应
采购商品674355.121250000.00否619851.29链管理有限公司广州致美斋食品
采购商品177956.94850000.00否0.00有限公司广州市广百展贸
接受劳务563145.931700000.00否605821.58股份有限公司广州市广百物流
接受劳务8387250.2021000000.00否8112853.49有限公司广州市广百莲花
接受劳务0.0060000.00否51659.06山酒店有限公司广州市8字连锁
接受劳务1102.5110000.00否1115.95店有限公司广州商贸投资控
接受劳务23584.9060000.00否314571.01股集团有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
广州市星之光文体用品市场销售商品26881.6015910.96
83有限公司
广州市南方大厦商贸发展有
销售商品34614.5922911.51限公司广州市星之光家电市场有限
销售商品12302.748113.98公司广州商贸产业投资基金管理
销售商品5132.7410265.49有限公司
广州市广百物流有限公司销售商品0.00188854.60广州商贸投资控股集团有限
销售商品103661.4293894.15公司广州市广百展贸股份有限公
销售商品149675.9380077.08司广州市德禾兴商贸股份有限
销售商品790.72782.14公司广州市广百商业地产投资有
销售商品5309.744430.98限公司
广州市旅业有限公司销售商品8179.29
广州市8字连锁店有限公司销售商品21058.2523841.27广州市妇女儿童用品有限公
销售商品777692.87792198.51司广州商贸投资控股集团有限
提供劳务22802.32440834.43公司广州市妇女儿童用品有限公
提供劳务270092.77321886.85司广州市广百展贸股份有限公
提供劳务459683.43404608.40司
广州市广百物流有限公司提供劳务63189.7463169.37广州市广百莲花山酒店有限
提供劳务0.0037.74公司广州市广百商业地产投资有
提供劳务31437.8918596.05限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
广州市广百物流有限公司房屋建筑物1079523.781079523.78
广州市广百物流有限公司运输工具132743.34153672.54广州市广百展贸股份有限公
房屋建筑物337371.26363603.67司广州商贸投资控股集团有限
房屋建筑物0.0071773.72公司
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资出租方租赁资支付的租金产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发
84生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额
广州商贸投资44072房屋建8540834218041137
控股集567.70.00
筑物255.34574.72516.06341.39团有限0公司广州市广百展14697房屋建9421614137350230140
贸股份0.00193.2
筑物3.32244.98.597.48有限公7司广州市新百百房屋建136912838
0.000.000.000.00
货有限筑物277.352.14公司关联租赁情况说明
（3）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1010032.00782598.00
（4）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广州商贸投资控
其他应收款3353836.881853891.90股集团有限公司广州市广百展贸
其他应收款92102.001172868.00股份有限公司广州市新百百货
其他应收款1080766.000.00有限公司广州市8字连锁
应收账款11940.27店有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款广州致美斋食品有限公司29113.3295024.74广州市广商资本管理有限公
其他应付款0.001700000000.00司
85广州市妇女儿童用品有限公
其他应付款3924.182913.88司广州市南天供应链管理有限
其他应付款5000.005000.00公司广州市广百展贸股份有限公
其他应付款181530.88181530.88司广州商贸投资控股集团有限
其他应付款2669.60公司
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余2019年授予的股票期权行权价格7.6元/股，自授予登记期限完成日起锁定2年后分3年行权公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同不适用剩余期限其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法根据布莱克-斯科尔斯模型来计算期权理论价值每个资产负债表日根据最新可行权激励对象人数变动等后
续信息做出最佳估计，修正预计可解锁的权益工具数量，可行权权益工具数量的确定依据
在股权激励计划实施完毕后，最终预计可解锁权益工具的数量应当与实际可解锁工具的数量一致。
因受疫情影响2021年业绩考核未达标及13名股权激励对本期估计与上期估计有重大差异的原因象离职。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额893500.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00其他说明无
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
864、股份支付的修改、终止情况
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2021年9月14日，本公司与中国工商银行股份有限公司广州德政中路支行（下称保证人）签订商业预付卡履约保函，
保证人根据《单用途商业预付卡管理办法》的相关规定，对持卡人持有的预付卡内的一定比例的未消费额且未能退还的实际预收资金提供担保，保证人担保责任至2022年8月23日（延长责任期不超过3个月）。
2021年10月29日，本公司的子公司广州友谊集团有限公司与中国工商银行股份有限公司广州第二支行（下称保证人）签订商业预付卡履约保函，保证人根据《单用途商业预付卡管理办法（试行）》的相关规定，对持卡人持有的预付卡内的一定比例的未消费额且未能退还的实际预收资金提供担保，保证人担保责任至2022年4月30日（延长责任期不超过5个月）。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、年金计划
根据《企业年金试行办法》，公司于2008年建立企业年金计划，根据2019年新修订并经广州市人力资源和社会保障局备案通过的《广州市广百股份有限公司企业年金方案》，公司缴费总额为本公司上年度职工工资总额的8%。公司缴费以职工个人上年度月平均工资为基础进行分配，职工个人缴费额为公司缴费额的25%。公司采用法人受托的模式来运作企业年金。
872、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润广州市广百太
阳新天地商贸0.00-13114.0713114.073278.529835.555016.13有限公司开平广百新大
新商贸有限公115365.5078223.5237175.64929.3936246.2518485.59司
---茂名市广百商
2059004.458966698.4010882341.396122.3810978463.710978463.7
贸有限公司
977
其他说明经营活动现金投资活动现金流量项目筹资活动现金流量净额流量净额净额
广州市广百太阳新天地商贸有限公司10834.07
开平广百新大新商贸有限公司295966.30
茂名市广百商贸有限公司3146086.08-2967975.98
3、分部信息
（1）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
公司所处行业为百货零售业，实行总部管控，属下的各分、子公司均从事商业工作，经营模式基本相同。由于本公司的营业收入、费用、资产及负债主要与百货零售及其相关业务有关，因此本公司将自身作为一个经营分部，本公司并没有编制分部信息。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合
计提坏2928676760.292091632576760.16248
100.00%0.26%100.00%0.47%
账准备036.6157276.04679.1557918.58的应收
88账款
其
中：
组合
1904576760.189683498776760.34220
一：账65.03%0.40%21.43%2.19%
492.2757731.7071.645711.07
龄组合组合
二：信
94658946581197311973
用风险32.32%0.000.00%73.34%0.000.00%
44.3444.34667.51667.51
极低资产组合组合
三：合并范围774700774700853240853240
2.65%0.000.00%5.23%0.000.00%
内的关.00.00.00.00联方款项
2928676760.292091632576760.16248
合计100.00%0.26%100.00%0.47%
036.6157276.04679.1557918.58
按组合计提坏账准备：1
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合一：账龄组合19045492.2776760.570.40%
组合二：信用风险极低资产
9465844.34
组合
组合三：合并范围内的关联
774700.00
方款项
合计29286036.6176760.57
确定该组合依据的说明：
本公司对其他未单项测试的应收账款，按照欠款人类型和初始确认日期为共同风险特征，对应收账款及合同资产进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加，确定预期信用损失。对于划分为组合的应收账款及合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
组合一账龄组合
组合二信用风险极低组合（包括应收银行卡款、应收暂付税款）组合三合并范围内的关联方款项
对本公司合并报表范围内各企业之间的应收款项及合同资产，及应收银行卡款、应收暂付税款等信用风险极低组合本公司判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。
本公司对其他未单项测试的应收账款及合同资产，确定为信用风险自初始确认后未显著增加的应收账款，本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，各账龄期间应收账款按照预期损失率计提预期信用损失。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
891年以内（含1年）29209276.04
半年以内29209276.04
3年以上76760.57
5年以上76760.57
合计29286036.61
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特征组合计提坏
76760.5776760.57
账准备的应收账款
合计76760.5776760.57
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
税务机关7447766.1225.43%
业务往来单位14977976.5017.00%
业务往来单位21830984.006.25%
业务往来单位31818800.006.21%
业务往来单位41164672.003.98%
合计17240198.6258.87%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息0.000.00
应收股利100000000.000.00
其他应收款167423664.19133325952.56
合计267423664.19133325952.56
90（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
广州友谊集团有限公司100000000.000.00
合计100000000.000.00
2）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
关联方往来163575954.42134314790.74
保证金、押金28138139.8826688194.90
其他5417441.432030838.46
合计197131535.73163033824.10
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额29707871.5429707871.54
2022年1月1日余额
在本期
2022年6月30日余
29707871.5429707871.54
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）170134601.46
半年内170074760.87
半年至1年59840.59
911至2年56382.11
2至3年273466.00
3年以上26667086.16
3至4年113307.77
4至5年660300.00
5年以上25893478.39
合计197131535.73
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项金额虽不重大但单项计
179016.00179016.00
提坏账准备的应收账款按账龄组合计
提坏账准备的125176.49125176.49应收账款
合并范围内关29403679.029403679.0联方组合55
29707871.529707871.5
合计
44
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
子公司1往来款52842353.38半年以内26.81%0.00
子公司2往来款33759176.89半年以内17.13%0.00
子公司3往来款29903679.05半年以内15.17%29403679.05
子公司4往来款18832567.63半年以内9.55%0.00
出租方1保证金14879823.005年以上7.55%0.00
合计150217599.9576.21%29403679.05
3、长期股权投资
单位：元
92期末余额期初余额
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
37180556360180000.036578756337180556360180000.0365787563
对子公司投资
6.3806.386.3806.38
对联营、合营190487945.190487945.186839731.186839731.企业投资61611414
39085435860180000.038483635839048953660180000.0384471536
合计
1.9901.997.5207.52
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）从化广百商
2181533.2181533.
贸有限责任
4040
公司广州市广百
6157440.6157440.
联合贸易有
0000
限公司广州市广百
1405316014053160
电器有限公.00.00司肇庆广百商1153000011530000
贸有限公司.00.00广州市广百
6507830065078300
新一城商贸
0.000.00
有限公司广州市新大1386618313866183
新有限公司9.769.76广州市广百
5000000.5000000.
佳润商贸有
0000
限公司揭阳广百商4500000045000000
贸有限公司.00.00茂名市广百
2500000025000000
商贸有限公.00.00司广州市广百太阳新天地60180000
商贸有限公.00司广州市铂尚
5100000.5100000.
珠宝首饰有
0000
限公司
茂名广百百2550000.2550000.货有限公司0000广州市广百新一城广场1000000010000000
商贸有限公.00.00司广州市广百
6000000060000000
超市有限公.00.00司
93清远广百商5000000.5000000.
贸有限公司0000
阳江广百商2550000.2550000.贸有限公司0000广州市荔湾
5000000050000000
广百商贸有.00.00限公司广州市华宇
4251827.4251827.
声电器有限
6868
公司广州友谊集26200562620056
团有限公司835.54835.54
3657875365787560180000
合计
636.38636.38.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业广州市广百小5986759995
12766
额贷款575.2245.0
9.87
有限公07司广州市力沛企
693053464.69652
业管理
9.55684.23
咨询有限公司广州市
1262712979
广百资3517
9096.6176.
本有限079.92
3931
公司
1868319048
3648
小计9731.7945.
214.47
1461
1868319048
3648
合计9731.7945.
214.47
1461
（3）其他说明无。
4、营业收入和营业成本
单位：元
94本期发生额上期发生额
项目收入成本收入成本
主营业务736811472.74552502850.111005791620.33779039075.63
其他业务49449861.823438495.3559338148.843138123.35
合计786261334.56555941345.461065129769.17782177198.98
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
商业707069613.42
租赁29741859.32
其他业务收入49449861.82按经营地区分类
其中：
广州市771835070.80
广东省其他城市14426263.76市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
955、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益122700000.00
权益法核算的长期股权投资收益3648214.47233292.72交易性金融资产在持有期间的投资收
324115.48320260.35
益其他权益工具投资在持有期间取得的
4221875.00
股利收入
合计126672329.954775428.07
6、其他无。
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益-1012264.31计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
2680885.11
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的
-449844.03资金占用费除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
-32675411.44
变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
-59198.77支出其他符合非经常性损益定义的损益项
0.00
目
减：所得税影响额-7959987.23
少数股东权益影响额-137642.65
合计-23418203.56--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
96将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
-0.55%-0.03-0.03利润扣除非经常性损益后归属于
0.03%0.00160.0016
公司普通股股东的净利润
3、其他无。
广州市广百股份有限公司董事会
2022年8月29日
97