*ST金洲:2022年半年度报告

金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
金洲慈航集团股份有限公司
2022年半年度报告
2022年8月
1金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人朱要文、主管会计工作负责人杨彪及会计机构负责人(会计主
管人员)任会清声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“珠宝相关业务”的披露要求公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第11号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
目录
第一节重要提示、目录和释义.........................................2
第二节公司简介和主要财务指标........................................6
第三节管理层讨论与分析...........................................9
第四节公司治理..............................................18
第五节环境和社会责任...........................................19
第六节重要事项..............................................20
第七节股份变动及股东情况.........................................27
第八节优先股相关情况...........................................32
第九节债券相关情况............................................33
第十节财务报告..............................................35
3金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
备查文件目录
一、载有法定代表人签名的2022年半年度报告文本；
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网上公开披露过的公司文件的正本及公告稿；
四、其他有关资料。
4金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
释义释义项指释义内容中国证监会指中国证券监督管理委员会黑龙江证监局指中国证券监督管理委员会黑龙江监管局深交所指深圳证券交易所
本公司、公司、金洲慈航指金洲慈航集团股份有限公司，由金叶珠宝股份有限公司更名而来九五集团指深圳前海九五企业集团有限公司
东莞金叶、金叶珠宝指东莞市金叶珠宝集团有限公司
浙江金洲指金洲慈航（浙江）投资有限公司
青岛金洲指金洲慈航（青岛）股权投资管理有限公司
上海金叶指金叶珠宝（上海）有限公司
厦门金洲指金洲（厦门）黄金资产管理有限公司
中融资产指中融（北京）资产管理有限公司盟科投资指盟科投资控股有限公司
盛运环保指安徽盛运环保（集团）股份有限公司北京首拓指北京首拓融盛投资有限公司中润博观指厦门中润博观资产管理有限公司中安金融指安徽省中安金融资产管理股份有限公司报告期指2022年1月1日至2022年6月30日
5金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 *ST 金洲 股票代码 000587股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称金洲慈航集团股份有限公司
公司的中文简称（如有）金洲慈航
公司的外文名称（如有） JINZHOU CIHANG GROUP CO.LTD公司的法定代表人朱要文
二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名王山福建省厦门市思明区民族路50号世纪联系地址中心2501号
电话0592-2229907
传真0592-2229907
电子信箱 jzch000587@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化□适用□不适用公司注册地址黑龙江省伊春市伊春区青山西路118号公司注册地址的邮政编码153000公司办公地址福建省厦门市思明区民族路50号世纪中心2501号公司办公地址的邮政编码361000
公司电子信箱 jzch000587@163.com
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用□不适用
公司选定的信息披露报纸的名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》登载半年度报告的网址巨潮资讯网公司半年度报告备置地点公司证券部
6金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用□不适用
四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入（元）49176697.8637350944.5031.66%归属于上市公司股东的净利
-52647364.37-392644377.7586.59%润（元）归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润-59020036.68-453953895.9887.00%
（元）经营活动产生的现金流量净
32606290.941438704.562166.36%额（元）
基本每股收益（元/股）-0.0248-0.1886.22%
稀释每股收益（元/股）-0.0248-0.1886.22%
加权平均净资产收益率-25.27%-277.41%252.14%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产（元）1100255055.291087639176.791.16%归属于上市公司股东的净资
52641676.88-182040958.75128.92%产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资
7175495.00产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正
900.00
常经营业务密切相关，符合国家政策
7金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
-137579.45
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
792.06
支出
减：所得税影响额666935.30
合计6372672.31
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
8金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司管理层一方面积极推进业务转型，加速资产重组事项；另一方面继续积极拓展黄金珠宝销售渠道，制定并落实上海金叶和厦门金洲的业绩指标和要求，为保障公司可持续发展做出努力。
1、公司继续拓展销售渠道，制定并落实厦门金洲、上海金叶的黄金、白银等贵金属制品、珠宝销售业绩指标，努力提高经营收入。
2、公司积极组织对各项债务风险逐项分析，广泛调集资源，通过剥离、部分债权豁免等措施，降低公司债务负担。报告期内，中润博观已累计向中安金融支付0.4572亿元，4.06亿债权中的2.8733亿元已完成债权转让；剩余1.1867亿元债务需在中安金融获得2100万股金洲慈航流通股票或其他对价后
公司方可确认豁免，目前存在不确定性。
3、公司控股子公司东莞金叶珠宝被拍卖后，公司业务体量偏小，因此，公司将加快步阀，引入新的业务板块，开创新的业务品种及模式，引进新的战略投资者，力争尽快实现扭亏为盈，实现净现金流入。
4、公司控股股东前海九五已于2022年8月11日被法院裁定终止重整程序并宣告破产，公司2022年8月举行的第二次临时股东大会已通过预重整计划，厦门中院已对公司预重整申请进行了登记，公司预重整进入法律程序有利于提前启动公司债权债务及经营工作的清理等相关工作，包括债权申报登记与审查、资产调查、审计评估工作等，并与广大债权人、意向重整投资人等提前进行沟通和征询意见，全面掌握各方主体对重整事项的反馈意见和认可程度，并结合公司实际情况尽快制定重整方案，提高后续重整成功率及相关重整工作效率。
2022年1-6月销售情况
单位：元销售模式营业收入营业成本毛利率
零售17652208.4216850521.224.54%
批发31519915.8631241292.050.88%
合计49172124.2848091813.27
2022年1-6月采购情况
项目采购模式采购量占比采购金额（含税）
工艺品（件）现货1418.002.89%1874642.63
黄金类（克）现货170894.8397.11%63017815.52
合计172312.83100%64892458.15
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“珠宝相关业务”的披露要求
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第11号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
二、核心竞争力分析公司目前主要业务为厦门金洲和上海金叶的黄金珠宝首饰销售及委托外部加工业务。公司管理层积极拓展黄金业务多边发展的销售渠道和模式，推进业务转型升级，提高公司经营业绩。
9金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
三、主营业务分析概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因主要是厦门金洲扩大业务所
营业收入49176697.8637350944.5031.66%致
营业成本48091813.2737205220.8529.26%收入增加，成本相应增加销售费用2167620.932209196.64-1.88%
本期东莞金叶出表，合并范管理费用6255584.3510748169.68-41.80%围减少所致
本期东莞金叶出表，合并范财务费用49290499.65240615727.74-79.51%围减少所致子公司厦门金洲利润增加所
所得税费用666935.30139583.67377.80%致经营活动产生的现金主要是本期收到往来款增加
32606290.941438704.562166.36%
流量净额所致投资活动产生的现金主要是本期购买银行理财增
-749719.65-986529.8024.00%流量净额加所致筹资活动产生的现金
-710450.00-100.00-7103.50%主要是银行冻结款释放所致流量净额现金及现金等价物净主要是本期收到投资收益及
31146121.29452074.766789.60%
增加额往来款增加所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计49176697.86100%37350944.50100%31.66%分行业
零售业务17652208.4235.90%28419000.5176.09%-37.89%
批发业务31519915.8664.10%8922420.1823.89%253.27%
其他4573.580.01%9523.810.03%-51.98%分产品
黄金类业务47400918.1196.39%34582412.3492.59%37.07%
镶嵌类业务88600.910.24%-100.00%
工艺美术品1771206.173.60%2670407.447.15%-33.67%
其他类4573.580.01%9523.810.03%-51.98%分地区
华东31722499.9564.51%100.00%
华南3945.130.01%279256.640.75%-98.59%
西北17445679.2035.48%28139743.8775.34%-38.00%
华中地区8922420.1823.89%-100.00%
其他4573.580.01%9523.810.03%-51.98%
10金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
□适用□不适用
单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业
17652208.416850521.2
零售4.54%-37.89%-40.46%4.12%
22
31519915.831241292.0
批发0.88%253.27%250.84%0.68%
65
分产品
47400918.147167278.7
黄金类0.49%37.07%31.94%3.86%
14
分地区
31722499.931399115.3
华东1.02%100.00%100.00%100.00%
54
17445679.216691033.3
西北4.33%-38.00%-40.47%3.97%
03
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用
四、非主营业务分析
□适用□不适用
单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性处置长期股权投资产
投资收益7199539.3113.85%否生的收益和理财收益
营业外收入900.000.00%否
营业外支出885.490.00%否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例
33634365.3
货币资金3.06%4408811.640.41%2.65%
3
217262470.215982457.
存货19.75%19.86%-0.11%
9722
42065910.439988791.6
长期股权投资3.82%3.68%0.14%
04
固定资产62502.210.01%66161.310.01%0.00%
使用权资产5081021.930.46%5728059.830.53%-0.07%
298457674.298457674.
短期借款27.13%27.44%-0.31%
9393
11金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
租赁负债4119550.850.37%5086045.990.47%-0.10%
2、主要境外资产情况
□适用□不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用□不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目期末账面价值受限原因
货币资金154674.51保证金冻结
股权冻结（祥见其他说明）
合计154674.51
股权冻结情况如下：
金洲慈航（青岛）股权投资管理有限公司序号被执行人申请冻结单位股权数额执行法院执行通知书文号
1金洲慈航集团股份中国工商银行股份有限公司1000万元东莞市第二人民法（2020）粤1972执3499号
有限公司东莞厚街支行院金洲（厦门）黄金资产管理有限公司序号被执行人申请冻结单位股权数额执行法院执行通知书文号
1金洲慈航集团股份中国工商银行股份有限公司160000万元东莞市第二人民法（2020）粤1972执3499号
有限公司东莞厚街支行院
2金洲慈航集团股份广州银行股份有限公司160000万元广州市中级人民法（2020）粤01执2172号
有限公司院金叶珠宝矿业投资有限公司序号被执行人申请冻结单位股权数额执行法院执行通知书文号
1金洲慈航集团股份中国工商银行股份有限公司6000万元东莞市第二人民法（2020）粤1972执3499号
有限公司东莞厚街支行院
金叶珠宝（上海）有限公司序号被执行人申请冻结单位股权数额执行法院执行通知书文号
1金洲慈航集团股份中国工商银行股份有限公司10000万元东莞市第二人民法（2020）粤1972执3499号
有限公司东莞厚街支行院
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用□不适用
12金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度
42065910.4039791743.315.72%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用□不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用□不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用□不适用
单位：元计入本期权益最初会计期初公允的累本期本期报告期末会计证券证券证券资金投资计量账面价值计公购买出售期损账面核算品种代码简称来源成本模式价值变动允价金额金额益价值科目损益值变动交易境内公允57706030
60046洪城978097802504性金自有
外股价值755.992.0.00
1环境.00.0057.00融资资金
票计量0000产交易境内公允
60133新华7776777679892137性金自有
外股价值0.00
6保险00.0000.0074.004.00融资资金
票计量产交易境内2036公允20362194
60090江苏10445393性金自有
外股000.价值000.386.0.00
1租赁50.006.00融资资金
票00计量0000产交易境内公允
73094移动5758575859531950性金自有
外股价值0.00
1申购0.000.000.00.00融资资金
票计量产交易境内公允
75460珀莱100010001370370.0性金自有
外股价值0.00
5发债.00.00.000融资资金
票计量产交易境内公允
78316兴业100010001120120.0性金自有
外股价值0.00
6发债.00.00.000融资资金
票计量产交易境内3400公允34003400
88888标准494.0性金自有
外股000.价值000.494.0.00
0券0融资资金
票00计量0000产
境内2056横店公允3686512914430.00交易自有
13金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
外股东磁价值348.616.268.性金资金票计量000000融资产交易境内公允
78383成银20002242242.0性金自有
外股价值0.00
8发债.00.000融资资金
票计量产交易
境内公允11001034-
60083海通性金自有
外股价值888.071.66810.00
7证券融资资金
票计量00007.00产交易
境内公允-
73093海油43202160性金自有
外股价值21600.00
8申购0.000.00融资资金
票计量0.00产交易境内公允
78301隆基20002260260.0性金自有
外股价值0.00
2发债.00.000融资资金
票计量产交易境内公允
美锦20002118118.0性金自有
外股70723价值0.00
发债.00.000融资资金票计量产交易境内公允
73343通2220002309309.0性金自有
外股价值0.00
8发债.00.000融资资金
票计量产交易
境内公允-沃尔29662874性金自有
外股2130价值91890.00
核材84.0095.00融资资金
票计量.00产交易境内公允
60094中国575859531950性金自有
外股价值0.00
1移动0.000.00.00融资资金
票计量产交易
境内公允16091483-
60131中国性金自有
外股价值354.563.12570.00
9人保融资资金
票计量000091.00产交易境内公允
60093中国216028066466性金自有
外股价值0.00
8海油0.006.00.00融资资金
票计量产
62826282126920531557
合计960.--960.0.000.0088599736917.0.00----
0000.00.0000
（2）衍生品投资情况
□适用□不适用
单位：万元衍生计提期末衍生衍生报告报告报告是否品投期初减值期末投资品投关联品投起始终止期内期内期实关联资初投资准备投资金额资操关系资类日期日期购入售出际损交易始投金额金额金额占公作方型金额金额益金
资金（如司报
14金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告名称额有）告期额末净资产比例
非关套保137.5137.5229.7
恒邦否92.260.000.004.37%0.00联资金339
137.5137.5229.7
合计----92.260.000.004.37%0.00
339
衍生品投资资金来源自有资金0
涉诉情况（如适用）无报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市无
场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等）已投资衍生品报告期内市场价格
或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具无体使用的方法及相关假设与参数的设定报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期无相比是否发生重大变化的说明独立董事对公司衍生品投资及风无险控制情况的专项意见
5、募集资金使用情况
□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用□不适用
八、主要控股参股公司分析
□适用□不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
金洲（厦资产、投
200000万52657242682351491766927984092133451
子公司资
元51.3548.517.86.73.97
门）黄金管理
15金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
资产管理有限公司报告期内取得和处置子公司的情况
□适用□不适用主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用□不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、控股股东变更的风险
控股股东2022年8月被法院裁定终止重整程序并宣告破产，若后期发生控股股东变更的相关进展，公司将积极履行信息披露义务。
2、债务重组和破产重整的失败风险
2022年公司将全力推进债务重组和资产重组工作，促进业务转型，实现持续健康发展；计划通过
将厦门项目做大做强，改善业绩，为公司产生新的盈利增长点。公司将继续推进债务化解，提高资源配置效率，置入优质资产，从而改善经营和盈利能力。2022年8月公司向厦门中院提交预重整已完成登记，但后期是否顺利进入重整程序、重整是否成功存在失败的风险。
3、市场和宏观经济因素风险
因新冠疫情影响，国际经济未完全复苏，加之国内经济增长减缓，公司经营管理层将通过进一步控制经营成本、引进优秀人才等方式，以降低市场和宏观经济形势的不利影响。
黄金是公司的主要产品，价格波动在很大程度上决定了公司的利润水平。从2022年金价走势来看，预计黄金可能延续高位震荡走势，仍具备较高配置价值；从避险角度来看，一是中美关系、俄乌冲突以国际地缘形势等存在较大不确定性，政治因素直接影响到金融市场黄金价格，二是通货膨胀预期、美元走势、利率、黄金市场供求等诸多因素，同样对黄金价格产生较大影响。金价的变化可能对公司的经营构成不利影响。
4、退市风险警示
1）截至目前，公司预重整是否成功存在不确定性，公司能否进入重整程序存在不确定性；
2）厦门中院决定对公司启动预重整，不代表其最终受理公司重整申请，不代表公司正式进入重整程序，重整能否被法院最终受理，公司是否进入重整程序尚具有重大不确定性；
3）若后期公司顺利实施重整并执行完毕重整计划，将有利于优化公司资产负债结构，改善持续经营能力；若重整失败，公司将存在被宣告破产的风险。若公司被宣告破产，根据《股票上市规则（2022年）》的相关规定，公司股票可能存在终止上市的风险；
4）公司于2022年4月30日在巨潮资讯网披露了《2021年年度报告》，详见同日披露的《公司股票被实施退市风险警示公告》（编号：2022-038）；因涉嫌信息披露违法违规，详见2021年9月17日《证监会立案告知书的公告》及进展公告（编号：2021-117、121）。目前调查工作仍在进行中，公司尚未收到证监会就上述立案调查事项的结论性意见或决定；若上述调查结论触及《股票上市规则
（2022年）》第9.5.1条、第9.5.2条之相关规定，公司股票可能存在终止上市的风险。
5、应对措施
公司将继续推进债务化解、预重整和后期的相关工作，减轻公司债务负担。严格执行黄金采购、销
16金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
售交易流程，依托投资部交易员的对黄金价格深入研究和判断，深入拓展厦门金洲和上海金叶金珠宝首饰批发和零售业务。利用套期保值工具，切实建立一套与实货的品种、规模、方向、期限相匹配，与企业资金实力、交易处理能力相适应的套期保值业务操作体系，有效规避价格波动带来的风险。结合公司实际制定针对性强的销售考核激励政策，充分激发全员生产积极性、主动性和创造性。
17金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
第四节公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议巨潮资讯网
（www.cninfo.co2021 年年度股东 m.cn）《2021 年年度股东大会38.13%2022年05月30日2022年05月30日大会年度股东大会决议公告》(公告编号：2022-049）巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）《2022 年
2022年第一次临
临时股东大会37.17%2022年06月10日2022年06月11日第一次临时股东时股东大会大会决议公告》
(公告编号：
2022-051）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用□不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因周文彬董事被选举2022年06月11日补选非独立董事
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用□不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用□不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
18金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响无无无无无无参照重点排污单位披露的其他环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用□不适用未披露其他环境信息的原因
公司严格遵守环境保护相关法律法规要求，不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司自觉履行生态环境保护的社会责任，相关排放情况符合环境保护部门的规定，且报告期内不存在因环境问题受到行政处罚的情况。
二、社会责任情况
公司秉持诚信经营、合法运营的理念，积极履行对消费者、供应商、客户、职工、股东、债权人、社区等利益相关方所应承担的责任，重视对自然环境和资源的保护，实现可持续发展。在经营活动中，遵循自愿、公平、等价有偿、诚实信用的原则，高度重视安全绿色生产，遵守社会公德、商业道德，自觉接受政府和社会公众的监督，努力做到经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展与社会发展的协调，实现公司与员工、公司与社会、公司与环境的健康和谐发展。
19金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
第六节重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用□不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计
□是□否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用□不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用□不适用
七、破产重整相关事项
□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项
□适用□不适用
诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引
基本情况（万元）计负债进展影响况
20金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
裁定东莞金东莞农村商叶偿还贷款
业银行诉东（2018）穗
本金、利
莞市金叶珠2518.77否已仲裁执行中仲莞案字第
息、违约宝集团有限32802号
金、诉讼公司费。
裁定东莞金东莞农村商叶偿还贷款
业银行诉东（2018）穗
本金、利
莞市金叶珠3525.27否已仲裁执行中仲莞案字第
息、违约宝集团有限32803号
金、诉讼公司费。
裁定东莞金上海浦发银叶偿还贷款
行东莞分行（2018）穗
本金、利
诉东莞市金2245.89否已仲裁执行中仲莞案字第
息、违约叶珠宝集团30039号
金、诉讼有限公司费。
裁定东莞金中信银行东叶偿还贷款
莞分行诉东（2019）穗
本金、利
莞市金叶珠2586.9否已仲裁执行中仲莞案字第
息、违约宝集团有限1451号
金、诉讼公司费。
判决东莞金东莞银行厚叶偿还贷款
街支行诉东（2019）粤
本金、利2019年08莞市金叶珠546.86否已仲裁执行中1972民初
息、违约月30日宝集团有限1451号
金、诉讼公司费。
判决东莞金中国银行莱叶偿还贷款州支行诉东
本金、利2019年08（2019）鲁
莞市金叶珠48210.43否已判决执行中
息、违约月30日民初38号宝集团有限
金、诉讼公司费。
中国工商银判决东莞金行东莞厚街叶偿还贷款
（2019）粤
支行诉东莞本金、利2019年10
1295.19否已判决执行中1972民初
市金叶珠宝息、违约月30日
2046号
集团有限公金、诉讼司费。
中国工商银判决东莞金行东莞厚街叶偿还贷款
（2019）粤
支行诉东莞本金、利2019年10
4141.71否已判决执行中1972民初
市金叶珠宝息、违约月30日
2047号
集团有限公金、诉讼司费。
中国工商银判决东莞金行东莞厚街叶偿还贷款
（2019）粤
支行诉东莞本金、利2019年10
4774.05否已判决执行中03执4326
市金叶珠宝息、违约月30日号
集团有限公金、诉讼司费。
兴业银行深裁定深圳金（2019）深
圳分行诉深15263.35否已仲裁叶偿还贷款执行中国仲裁1964
圳市金叶珠本金、利号
21金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
宝有限公司息、违约
金、诉讼费。
判决东莞金烟台银行莱叶偿还贷款
州支行诉东（2019）鲁
本金、利2019年08莞市金叶珠8208.87否已判决执行中06民初276
息、违约月30日宝集团有限号
金、诉讼公司费。
判决东莞金烟台银行莱叶偿还贷款
州支行诉东（2019）鲁
本金、利2019年08莞市金叶珠7055.74否已判决执行中06民初277
息、违约月30日宝集团有限号
金、诉讼公司费。
判决东莞金烟台银行莱叶偿还贷款
州支行诉东（2019）鲁
本金、利2019年08莞市金叶珠5061.77否已判决执行中06民初278
息、违约月30日宝集团有限号
金、诉讼公司费。
中国农业银判决东莞金行深圳龙华叶偿还贷款
（2019）粤
支行诉深圳本金、利2019年10
4359.24否已判决执行中0309民初
前海金叶珠息、违约月30日
4281号
宝实业发展金、诉讼有限公司费。
判决东莞金中原资产管叶偿还贷款
理有限公司（2019）豫
本金、利2019年10诉东莞市金30154.68否已判决执行中01民初
息、违约月31日叶珠宝集团1392号
金、诉讼有限公司费。
判决重庆金民生银行重叶偿还贷款
分支行诉重本金、利（2018）渝
庆金叶珠宝1817.25否已调解息、违约执行中0105民初
加工销售有金、诉讼20336号
限公司费、保全费等。
判决重庆金重庆三峡银叶偿还贷款
行支行诉重本金、利（2019）渝
2019年10
庆金叶珠宝1633.37否已判决息、违约执行中0112民初月30日
加工销售有金、诉讼18214号
限公司费、保全费等。
判决重庆金光大银行重叶偿还贷款
庆分行诉重本金、利（2019）渝
2019年10
庆金叶珠宝1284.85否已判决息、违约执行中0192民初月30日
加工销售有金、诉讼10267号
限公司费、保全费等。
光大银行重判决重庆金（2019）渝
2019年10
庆分行诉重516.28否已判决叶偿还贷款执行中0192民初月30日
庆金叶珠宝本金、利11170号
22金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
加工销售有息、违约
限公司金、诉讼
费、保全费等。
判决重庆金光大银行重叶偿还贷款
庆分行诉重本金、利（2019）渝
2019年10
庆金叶珠宝1283.99否已判决息、违约执行中0192民初月30日
加工销售有金、诉讼11171号
限公司费、保全费等。
判决重庆金光大银行重叶偿还贷款
庆分行诉重本金、利（2019）渝
2019年10
庆金叶珠宝140.24否已判决息、违约执行中0192民初月30日
加工销售有金、诉讼11172号
限公司费、保全费等。
判决重庆金浙商银行重叶偿还贷款
庆分行诉重本金、利（2019）渝
2019年10
庆金叶珠宝1255.85否已判决息、违约执行中0192民初月30日
加工销售有金、诉讼13379号
限公司费、保全费等。
判决重庆金东莞银行厚叶偿还贷款
街支行诉东本金、利（2019）粤
莞市金叶珠14627.02否已判决息、违约执行中19民初75
宝集团有限金、诉讼号
公司费、保全费等。
判决东莞金广州银行股叶偿还贷款
份有限公司（2019）粤
本金、利2019年10诉东莞市金9804.05否已判决执行中01民初637
息、违约月30日叶珠宝集团号
金、诉讼有限公司费。
诉请深圳金长沙银行股叶偿还贷款
份有限公司（2019）粤
本金、利
广州分行诉3019.4否已判决执行中0106民初
息、违约深圳金叶珠41346号
金、诉讼宝有限公司费。
判决请重庆华夏银行重金叶偿还贷
庆巴南支行（2020）渝
款本金、利
诉重庆金叶3079.94否已判决执行中01民初207
息、违约珠宝加工销号
金、诉讼售有限公司费。
判决请金洲甘肃银行股慈航偿还贷
份有限公司（2020）甘
款本金、利
诉金洲慈航11991.76否已判决执行中01民初634
息、违约集团股份有号
金、诉讼限公司费。
华夏银行深2815.14否已判决判决前海金执行中（2020）粤
23金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
圳泰然支行叶偿还贷款0304民初
诉深圳前海本金、利51665号
金叶珠宝发息、诉讼费展有限公司判决请金洲重庆海尔小慈航偿还贷
额贷款有限（2018）渝
款本金、利
公司诉金洲6337.75否已判决执行中05民初
息、违约慈航集团股4010号
金、诉讼份有限公司费。
其他诉讼事项
□适用□不适用
九、处罚及整改情况
□适用□不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用□不适用
公司及其控股股东、实际控制人存在被依法列入失信被执行人、实施限制高消费等措施的情况。详见执行信息公开网：
http://zxgk.court.gov.cn/zhzxgk/。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价
元）厦门子公海峡司厦黄金门黄
珠宝金持销售销售市场346.4315166.50转帐346.4
0否
产业有交货物黄金价格1.99%结算1园有易方
限公5%股司权厦门子公海峡司厦黄金门黄
珠宝金持采购采购市场351.7316.5转帐351.7
5.42%0否
产业有交货物黄金价格36结算3园有易方
限公5%股司权
3468
合计------0----------.55
24金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告0期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用□不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来
□是□否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用□不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用□不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。
25金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
（2）承包情况
□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用□不适用
十三、其他重大事项的说明
适用□不适用
1、豁免公司债务2.8733亿元人民币截至本公告日，厦门中润博观资产管理有限公司（以下简称：中润博观)已累计向安徽省中安金融资产管理股份有限公司(以下简称:中安金融)支付0.4572亿元，4.06亿债权中的2.8733亿元已完成债权转让；剩余1.1867亿元债务需在中安金融获得2100万股金洲慈航流通股票或其他对价后公司方可确认豁免，存在不确定性。
2、公司预重整进程
2022年7月26日披露了金洲慈航集团股份有限公司（下称：公司）《关于公司拟向法院申请预重整的议案》（编号：
2022-056）拟向福建省厦门市中级人民法院（下称：厦门中院）申请预重整。经2022年8月12日召开的公司2022年
第二次临时股东大会批准后，公司向厦门中院递交预重整申请书，启动预重整相关法律程序。2022年8月26日，公司
收到厦门中院下发的关于公司预重整事项的《通知书》、《决定书》。
十四、公司子公司重大事项
□适用□不适用
26金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股
一、有限
910737910737
售条件股42.88%42.88%
480480
份
1、国
家持股
2、国
622206622206
有法人持2.93%2.93%
74.0074.00
股
3、其
848516848516
他内资持39.95%39.95%
806806
股其
848516848516
中：境内39.95%39.95%
806806
法人持股境内自然人持股
4、外
资持股其
中：境外法人持股境外自然人持股
二、无限
121301121301
售条件股57.12%57.12%
18501850
份
1、人
121301121301
民币普通57.12%57.12%
18501850
股
2、境
内上市的外资股
3、境
外上市的外资股
4、其
27金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
他
三、股份212374212374
100.00%100.00%
总数93309330股份变动的原因
□适用□不适用股份变动的批准情况
□适用□不适用股份变动的过户情况
□适用□不适用股份回购的实施进展情况
□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用□不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用□不适用
2、限售股份变动情况
□适用□不适用
单位：股本期解除限售本期增加限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数兴业证券股份根据相关规定
6222067462220674司法划转
有限公司解除限售深圳前海九五根据股份锁定企业集团有限452953020452953020首发后限售股承诺及相关规公司定解除限售根据股份锁定盟科投资控股
182410654182410654首发后限售股承诺及相关规
有限公司定解除限售安徽盛运环保根据股份锁定
(集团)股份有1374038213740382首发后限售股承诺及相关规限公司定解除限售中融（北京）
资管－杭州银根据股份锁定
行－中海晟融199412750199412750首发后限售股承诺及相关规（北京）资本定解除限售管理有限公司
合计91073748000910737480----
二、证券发行与上市情况
□适用□不适用
28金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
三、公司股东数量及持股情况
单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总数
285600数（如有）（参见注8）
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
报告期质押、标记或冻结情况持有有限售持有无限售报告期末持有内增减股东名称股东性质持股比例条件的普通条件的普通的普通股数量变动情股份状股数量股数量数量况态深圳前海九五企业境内非国
37.04%786676724452953020333723704冻结786676724
集团有限有法人公司
中融（北京）资管
－杭州银
行－中海境内非国
9.39%199412750199412750
晟融（北有法人京）资本管理有限公司盟科投资境内非国
控股有限8.59%182410654182410654质押182410654有法人公司兴业证券
股份有限国有法人2.93%6222067462220674公司境内自然
罗惠忠2.09%4435917644359176人境内自然
赵舒起1.62%3430789234307892人境内自然
缪江洪1.61%3423650034236500人境内自然
章建新1.47%3125857131258571人新疆袋鼠证券投资基金管理有限公司
－袋鼠优其他1.45%3087540030875400选成长1号私募证券投资基金境内自然
王波1.07%2281981822819818人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名不适用普通股股东的情况（如有）（参见注3）控股股东深圳前海九五企业集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系或一致行动人关系；
上述股东关联关系或一中融（北京）资管-杭州银行-中海晟融（北京）资本管理有限公司与盟科投资控股有限公司为致行动的说明一致行动人。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系上述股东涉及委托/受托不适用
29金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
表决权、放弃表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（如不适用有）（参见注11）前10名无限售条件普通股股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种数量类深圳前海九五企业集团人民币
333723704333723704
有限公司普通股人民币罗惠忠4435917644359176普通股人民币赵舒起3430789234307892普通股人民币缪江洪3423650034236500普通股人民币章建新3125857131258571普通股新疆袋鼠证券投资基金
管理有限公司－袋鼠优人民币
3087540030875400
选成长1号私募证券投普通股资基金人民币王波2281981822819818普通股人民币谢伟2120720621207206普通股北京首拓泽瑞咨询管理人民币
1661440016614400
合伙企业（有限合伙）普通股人民币饶见香1348000013480000普通股前10名无限售条件普通
股股东之间，以及前10控股股东深圳前海九五企业集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系或一致行动人关系；
名无限售条件普通股股中融（北京）资管-杭州银行-中海晟融（北京）资本管理有限公司与盟科投资控股有限公司为
东和前10名普通股股东一致行动人。公司未知其他前10名无限售流通股股东之间，以及其他前10名无限售流通股股之间关联关系或一致行东和前10名股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明不适用（如有）（参见注4）
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是□否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用□不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2021年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更
30金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
31金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
第八节优先股相关情况
□适用□不适用报告期公司不存在优先股。
32金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
第九节债券相关情况
□适用□不适用
一、企业债券
□适用□不适用报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□适用□不适用
1、公司债券基本信息
单位：元还本付息债券名称债券简称债券代码发行日起息日到期日债券余额利率交易场所方式金洲慈航利息每年集团股份支付一有限公司次，到期
2017年2017年2017年2020年
17金洲200000一次还深圳证券
面向合格11250504月0604月0604月066.9%
01000.00本，最后交易所
投资者公日日日一期利息开发行公随本金一司债券起支付
（第一期本期债券仅面向合格投资者发行，公众投资者不得参与发行认购。本期债券上市后投资者适当性安排（如有）将被实施投资者适当性管理，仅限合格投资者参与交易，公众投资者认购或买入的交易行为无效。
适用的交易机制《公司债券发行与交易管理办法》是否存在终止上市交易的风险
（如是有）和应对措施逾期未偿还债券
□适用□不适用
债券名称未偿还余额（万元）未按期偿还的原因处置进展金洲慈航集团股份有限公司
2017年面向合格投资者公20000公司资金紧张开发行公司债券（第一期
2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
□适用□不适用
3、报告期内信用评级结果调整情况
□适用□不适用
33金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的
影响
□适用□不适用
三、非金融企业债务融资工具
□适用□不适用报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
□适用□不适用报告期公司不存在可转换公司债券。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%
□适用□不适用对公司生产经营和偿债能力项目名称亏损情况亏损原因的影响
合并净利润5264.74万元主要是计提债务利息
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减
流动比率1.00920.823522.55%
资产负债率95.22%116.74%-21.52%
速动比率0.80090.652822.69%本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润-5902-45395.3987.00%
EBITDA 全部债务比 -0.31% -0.04% 3.45%
利息保障倍数-0.05-0.6392.06%
EBITDA 利息保障倍数 -0.05 -0.63 92.06%
贷款偿还率0.00%0.00%0.00%
利息偿付率0.00%1.38%-1.38%
34金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
第十节财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：金洲慈航集团股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金33634365.334408811.64结算备付金拆出资金
交易性金融资产4143084.1114528297.99衍生金融资产应收票据
应收账款0.00应收款项融资
预付款项1481711.9112159143.59应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款796322448.90792798157.88
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货217262470.97215982457.22合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产201539.531948188.12
流动资产合计1053045620.751041825056.44
非流动资产：
35金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资42065910.4039988791.64其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产62502.2166161.31在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产5081021.935728059.83无形资产开发支出商誉
长期待摊费用31107.57递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计47209434.5445814120.35
资产总计1100255055.291087639176.79
流动负债：
短期借款298457674.93298457674.93向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款23820.0031875.22
预收款项100000.00合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬12628846.5011705303.75
应交税费92813364.1392211695.19
其他应付款319725521.93402873700.64
其中：应付利息264973657.56363249249.82
应付股利15315.6715315.67应付手续费及佣金应付分保账款
36金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债119744600.07259803769.17
其他流动负债200000000.00200000000.00
流动负债合计1043493827.561265084018.90
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债4119550.854596116.64长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计4119550.854596116.64
负债合计1047613378.411269680135.54
所有者权益：
股本2123749330.002123749330.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积6037316839.675749986839.67
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积193147185.28193147185.28一般风险准备
未分配利润-8301571678.07-8248924313.70
归属于母公司所有者权益合计52641676.88-182040958.75少数股东权益
所有者权益合计52641676.88-182040958.75
负债和所有者权益总计1100255055.291087639176.79
法定代表人：朱要文主管会计工作负责人：杨彪会计机构负责人：任会清
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金653585.962075395.71交易性金融资产衍生金融资产应收票据
37金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
应收账款应收款项融资预付款项
其他应收款993147226.93989835211.67
其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产34348.9634348.96
流动资产合计993835161.85991944956.34
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资462600000.00462600000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产107798.02166596.94无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计462707798.02462766596.94
资产总计1456542959.871454711553.28
流动负债：
短期借款298457674.93298457674.93交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款15320.0015320.00预收款项合同负债
应付职工薪酬10878812.4410203899.60
38金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
应交税费87656136.0787714290.52
其他应付款608173109.27701798173.97
其中：应付利息264973657.56363249249.82
应付股利15315.6715315.67持有待售负债
一年内到期的非流动负债118778104.93258734325.01
其他流动负债200000000.00200000000.00
流动负债合计1323959157.641556923684.03
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债43477.09长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计0.0043477.09
负债合计1323959157.641556967161.12
所有者权益：
股本2123749330.002123749330.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积6125232811.155837902811.15
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积193147185.28193147185.28
未分配利润-8309545524.20-8257054934.27
所有者权益合计132583802.23-102255607.84
负债和所有者权益总计1456542959.871454711553.28
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入49176697.8637350944.50
其中：营业收入49176697.8637350944.50利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本105863383.58290799519.41
39金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
其中：营业成本48091813.2737205220.85利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加57865.3821204.50
销售费用2167620.932209196.64
管理费用6255584.3510748169.68研发费用
财务费用49290499.65240615727.74
其中：利息费用49280477.76240544020.14
利息收入-2133.20-4044.35
加：其他收益1677.552333.47投资收益（损失以“－”号填
7199539.312535819.26
列）
其中：对联营企业和合营
161623.76
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
1748605.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-2494974.72-200365737.40
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号
57021736.96
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-51980443.58-392505817.62
列）
加：营业外收入900.001778.60
减：营业外支出885.49755.06四、利润总额（亏损总额以“－”号-51980429.07-392504794.08
填列）
减：所得税费用666935.30139583.67五、净利润（净亏损以“－”号填-52647364.37-392644377.75
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-52647364.37-392644377.75“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以
40金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润-52647364.37-392644377.75
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-52647364.37-392644377.75归属于母公司所有者的综合收益总
-52647364.37-392644377.75额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.0248-0.18
（二）稀释每股收益-0.0248-0.18
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：朱要文主管会计工作负责人：杨彪会计机构负责人：任会清
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入0.000.00
减：营业成本0.000.00
税金及附加0.00
销售费用0.00
管理费用2707610.373063059.89研发费用
财务费用49122616.08109259287.58
41金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
其中：利息费用49119407.74109258302.38
利息收入-1840.26-2534.80
加：其他收益985.99投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-660363.48-1306506.04
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号-2147776.88
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-52490589.93-115775644.40
列）
加：营业外收入
减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“－”号-52490589.93-115775644.40
填列）
减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填-52490589.93-115775644.40
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以-52490589.93-115775644.40“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
42金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-52490589.93-115775644.40
七、每股收益：
（一）基本每股收益-0.0247-0.050
（二）稀释每股收益-0.0247-0.050
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金57503162.2222676343.37客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还1390448.71
收到其他与经营活动有关的现金35411242.515439077.82
经营活动现金流入小计94304853.4428115421.19
购买商品、接受劳务支付的现金49985745.8214046234.19客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金3244170.383664907.22
支付的各项税费178579.57158037.34
支付其他与经营活动有关的现金8290066.738807537.88
经营活动现金流出小计61698562.5026676716.63
经营活动产生的现金流量净额32606290.941438704.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金207000000.0022685946.23
取得投资收益收到的现金1860280.3527422.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计208860280.3522713369.20
购建固定资产、无形资产和其他长
9899.00
期资产支付的现金
投资支付的现金209610000.0023690000.00
43金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计209610000.0023699899.00
投资活动产生的现金流量净额-749719.65-986529.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
100.00
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金710450.00
筹资活动现金流出小计710450.00100.00
筹资活动产生的现金流量净额-710450.00-100.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额31146121.29452074.76
加：期初现金及现金等价物余额2333569.531117527.05
六、期末现金及现金等价物余额33479690.821569601.81
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金2665192.553521.79
经营活动现金流入小计2665192.553521.79
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金241147.30
支付的各项税费120714.19
支付其他与经营活动有关的现金1804573.21700.00
经营活动现金流出小计2166434.70700.00
经营活动产生的现金流量净额498757.852821.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的
44金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计0.00
投资活动产生的现金流量净额0.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额498757.852821.79
加：期初现金及现金等价物余额153.6084959.82
六、期末现金及现金等价物余额498911.4587781.61
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权东本其库配先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
-
2157--
19382
2349182182
1448
一、上年期7499860404
71924
末余额33830909
85.31
0.09.658.58.
283.7
077575
0
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
2157193---
二、本年期23491482182182初余额74998671480404
338385.9240909
45金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
0.09.6283158.58.
073.77575
0
-
三、本期增287234234
52
减变动金额336868
647
（减少以002626
36
“－”号填00.35.35.
4.3
列）006363
7
---
525252
（一）综合647647647收益总额363636
4.34.34.3
777
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
46金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
287287287
333333
（六）其他000000
00.00.00.
000000
-
2160
193835252
2337
1401641641
四、本期期749316
715716767
末余额3383
85.676.86.8
0.09.6
288.088
07
7
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
-
2147
19367337337
2344
14238686
一、上年期749876
719111212
末余额3326
85.5518.18.
0.01.4
288.16161
04
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
2147193-337337
二、本年期
234414678686
47金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
初余额74987671231212
332685.91118.18.
0.01.428556161
048.1
1
---
三、本期增
392392392
减变动金额
646464
（减少以
434343
“－”号填
77.77.77.
列）
757575
---
392392392
（一）综合646464收益总额434343
77.77.77.
757575
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
48金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
2147--
19371
23445454
1416
四、本期期749876783783
71555
末余额33261515
85.93
0.01.49.19.1
285.8
0444
6
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-
21235837-
19318257
一、上年期7499021022
4718054
末余额330.0811.15560
5.28934.2
057.84
7
加：会计政策变更前期差错更正其他
-
21235837-
19318257
二、本年期7499021022
4718054
初余额330.0811.15560
5.28934.2
057.84
7
-
三、本期增28732348
5249
减变动金额30003941
0589
（减少以0.000.07.93
49金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
“－”号填
列）
--
（一）综合52495249收益总额05890589.93.93
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
50金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
2．本期使
用
28732873
（六）其他30003000
0.000.00
-
21236125
193183091325
四、本期期749232
47185458380
末余额330.0811.1
5.28524.22.23
05
0
上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-
21234832-
19317580
一、上年期7497924305
4718277
末余额330.0232.98862
5.28368.8
020.66
6
加：会计政策变更前期差错更正其他
-
21234832-
19317580
二、本年期7497924305
4718277
初余额330.0232.98862
5.28368.8
020.66
6
三、本期增
--减变动金额
11571157
（减少以
75647564
“－”号填
4.404.40
列）
--
（一）综合11571157收益总额75647564
4.404.40
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
51金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
21234832-
19317696
四、本期期7497925463
4718053
末余额330.0232.96426
5.28013.2
025.06
6
三、公司基本情况
金洲慈航集团股份有限公司（以下简称本公司或金洲慈航）原名光明家具集团股份有限公司（以下简称光明家具）光明家具前身系1992年经黑龙江省体改委“黑体改复[1992]47号”文件批准重组设立的股份有限公司。1996年4月25日光明家具经中国证监会“证监发审字[1995]84号”文件批准在深交所挂牌上市。2009年11月公司进行了
52金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
破产重整2011年1月重整计划执行完毕。2011年8月公司实施了股权分置改革方案。公司企业法人营业执照统一社会信用代码为 91230700606346794A；总股本为
2123749330.00股；公司注册地址为黑龙江省伊春市伊春区青山西路118号。
本公司注册地址：黑龙江省伊春市伊春区青山西路118号。
经营范围：贵金属首饰、珠宝玉器、工艺美术品加工、销售；金银回收；货物进出口；
股权投资、矿山建设投资、黄金投资与咨询服务；黄金租赁服务；选矿（法律、行政法规规定应经行政许可的未获得许可前不得经营法律、行政法规禁止的不得经营）。
本公司2022年半年度纳入合并范围的子公司共4户详见本附注九“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础根据实际发生的交易和事项按照财政部于
2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司已经连续3年扣除非经常损益后的净利润出现大额亏损，报告期末公司金融机构债务全部逾期，大部分银行账户被查封冻结，重要子公司被债权人相继拍卖，存续经营的金洲（厦门）黄金资产管理有限公司营业收入规模小，这些情况和事项表明公司的持续经营能力存在重大不确定性。
公司为了尽快摆脱目前面临的经营和债务困境管理层拟从以下方面采取措施：
（1）积极和公司的债权人沟通尽快实施债务重组、资产负债剥离等重组措施降低公司的债务规模减少债务利息支出。
（2）集中公司资源做优做强金洲（厦门）黄金资产管理有限公司的业务。
（3）进一步盘活存量资产加大库存商品的销售力度合理处置固定资产回笼现金，降低公司债务和利息支出规模。
（4）积极争取公司股东的支持引入外部投资人参与公司的债务重组争取早日解决公司的债务问题摆脱困境。
本公司将会积极落实上述改善措施，以维持本公司的继续经营，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
53金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司2022年06月30日的合并及公司财务状况以及2022年半年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方参与合并的其他企业为被合并方。合并日是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
54金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
方参与合并的其他企业为被购买方。购买日是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的首先对取得的被购买方各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的在购买日后12个月内如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的则确认相关的递延所得税资产同时减少商誉商誉不足冲减的差额部分确认为当期损益；除上述情况以外确认与企业合并相关的递延所得税资产的计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》
第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2））判断该多次交易是否
属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
在个别财务报表中以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。如果公司为投资性主体则描述为：合
55金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
并范围包括本公司及为本公司的投资活动提供相关服务的子公司其他子公司未纳入合并范围。子公司是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外其余一并转为当期投资收益）。其后对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量详见本附注
三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况通常表明应将多次交易事项作
为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交
易的发生；*一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
56金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算按照本附注三、14（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务下同）、或者自共同经营购买资产时在该等资产出售给第三方之前本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的
期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化。
编制合并财务报表涉及境外经营的如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目因汇率变动而产生的汇兑差额计入其他综合收益；处置境外经营时转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额作为公允价值变动（含汇率变动）处理计入当期损益或确认为其他综合收益。
57金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债
项目采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额作为外币报表折算差额确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额为调节项目在现金流量表中单独列报。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时与该境外经营相关的外币报表折算差额按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产和金融负债相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的表明持有目的是交易性的：*取得相关金融
资产或承担相关金融负债的目的主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管
理的可辨认金融工具组合的一部分且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的其分类取决于管理金融资产的业务模式以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利
58金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具以公允价值计量且其变动计入当期损益分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益列示为交易性金融资产但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的列示为其他权益工具投资相关公允价值变动不得结转至当期损益且该指定一经作出不得撤销。
相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备终止确认时之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出计入留存收益。
（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能够消除或显
著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额计入其他综合收益；其他公允价值变动计入当期损益。该金融负债终止确认时之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款。对于此类金融负债采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款承诺是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同以及以低于市场利率贷款的贷款承诺本公司作为发行方的在初
59金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告始确认后按照以下二者孰高进行计量：*损失准备金额；*初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号——收入》确定的累计摊销额后的余额。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的予以终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
*该金融资产已转移虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融工具的减值
本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款主要包括应收票据、
应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外对部分财务担保合同也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
*减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额即全部现金短缺的现值。其中对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加如果信用风险自初始确认后已显著增加本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时考虑所有合理且有依据的信息包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
*信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准。
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外本公司釆用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
*以组合为基础评估预期信用风险
60金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单
项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别在组合的基础上评估信用风险。
*金融资产减值的会计处理方法期末本公司计算各类金融资产的预计信用损失如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额则将差额确认为减值利得。
*金融资产信用损失的确定方法单项评估信用风险的金融资产本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产基于其信用风险特征将其划分为不同
组合:
信用风险特征组合的确定依据：
项目确定组合的依据账龄组合除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外本公司根据以
前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础考虑前瞻性信息确定损失准备。
内部业务组合合并报表范围内各公司之间的应收款项。
按组合方式实施信用风险评估时根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息以预计存续期基础计量其预期信用损失确认金融资产的损失准备。
项目确定组合的依据账龄组合除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外本公司根据以
前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础考虑前瞻性信息确定损失准备。
内部业务组合合并报表范围内各公司之间的应收款项。
各组合预期信用损失率如下列示:账龄应收账款预期信其他应收款预期
用损失率（%）信用损失率（%）
信用期内0.000.00
61金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
超出信用期1年以内（含1年）5.005.00
超出信用期1-2年（含2年）20.0020.00
超出信用期2-3年（含3年）30.0030.00
超出信用期3年以上100.00100.00
关联方组合：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息预期信用损失率为0。
（6）衍生工具及嵌入衍生工具
本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失直接计入当期损益。
嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具与主合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产且同时符合下列条件的本公
司从主合同中分拆嵌入衍生工具将其作为单独存在的衍生工具进行处理：
*嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；
*与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；
*该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（7）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利且目前可执行该种法定权利同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示不予相互抵销。
（8）金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具以市场参与者在计量日发生的有序交易中出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确定其公允价值。在估值时本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时使用不可观察输入值。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“珠宝相关业”的披露要求
62金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“珠宝相关业务”的披露要求
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额将其差额确认为减值损失反之则确认为减值利得。实际发生减值损失认定相关合同资产无法收回经批准予以核销。
资产负债表日对于不同合同下的合同资产、合同负债分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债以净额列示净额为借方余额的根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产已计提减值准备的减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
17、合同成本
18、持有待售资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值并同时满足以下两个条件的划分为持有待
售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例
在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的已经获得批准。）本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的将账面价值减记至公允价值
63金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
减去出售费用后的净额减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额先抵减处置组中商誉的账面价值再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的以前减记的金额予以恢复并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复并在划分为持有待售类别后适用《企业会计
准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除并按照以下两者孰低计
量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值按照假定不划分为持有待售类别情况下
本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算其会计政策详见附注三、
10“金融工具”。
共同控制是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
64金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本按照发行股份的面值总额作为股本长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权最终形成同一控制下企业合并的应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”
的将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资在购买日按照合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权最终形成非同一控制下的企业合并的应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”
的将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资按成本进行初始计量该成本视
长期股权投资取得方式的不同分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行
的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的长期股权投资
成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。此外公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时长期股权投资按初始投资成本计价追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
65金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
采用权益法核算时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易投出或出售的资产不构成业务的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于所转让资产减值损失的不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本初始投资成本与投出业务的账面价值之差全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的取得的对价与业务的账面价值之差全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务则按预计承担的义务确认预计负债计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后恢复确认收益分享额。
*收购少数股权在编制合并财务报表时因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积资本公积不足冲减的调整留存收益。
*处置长期股权投资在合并财务报表中母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母
公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的按本附注三、6、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置对于处置的股权其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资处置后的剩余股权仍采用权益法核算的在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益按比例结转入当期损益。
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采用成本法核算的长期股权投资处置后剩余股权仍采用成本法核算的其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按
比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的在编制个别财务报表时处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按权益法核算并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中处置后的剩余股权采用权益法核算的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权如果上述交易属于一揽子交易的将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额先确认为其他综合收益到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业并且该固定资产的成本能够可靠地计量时固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具等。
67金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法20-303-103.00-4.5
机器设备年限平均法10-153-106.00-9.70
运输设备年限平均法5-103-109.00-19.40
电子设备年限平均法20-303-103.00-4.5其中已计提减值准备的固定资产还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
每年年度终了本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的调整预计净残值。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过
3个月的暂停借款费用的资本化直至资产的购建或生产活动重新开始。
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27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配难以合理分配的全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产（除影视版权外）自可供使用时起对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核如发生变更则作为会计估计变更处理。此外还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的确认为无形资产不能满足下述条件的开发
阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；
69金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注31、“长期资产减值”。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的则估计其可收回金额进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉在进行减值测试时将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目其摊余价值全部计入当期损益。
70金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等在符合预
计负债确认条件时计入当期损益（辞退福利）
（4）其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划的按照设定提存计划进行会计处理除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
71金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿则补偿金额只能在基本确定能收到时作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
37、股份支付
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
38、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具同时符合以下条件的作为权益工具：
*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的如该金融工具为非衍生工具则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的按照负债成分的公允价值确认为一项负
债按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额确认为“其他权益工具”。
发行复合金融工具发生的交易费用在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
72金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具其相关利息、股利（或股息）、利得或损失以及赎回或再融资产生的利得或损失等除符合资本化条件的借款费用（参见本附注三、17“借款费用”）以外均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具其发行（含再融资）、回购、出售或注销时本公司作为权益的变动处理相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“珠宝相关业务”的披露要求
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助采用总额法确认为递延收益在相关资产使用寿命内按照
合理、系统的方法分期计入损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益已确认的政府补助需要退回的冲减相关递延收益账面余额超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助采用总额法用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的确认为递延收益并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
73金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
与商誉的初始确认有关以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时
性差异不予确认有关的递延所得税负债。此外对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异不予确认有关的递延所得税资产。此外对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日对于递延所得税资产和递延所得税负债根据税法规定按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
（1）本公司作为承租人
合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
*使用权资产使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物。
74金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、
复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
*租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行按揭贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。
*租赁的变更
当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。
短期租赁和低价值资产租赁
本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过4万元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公
75金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。
*售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
*融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
*经营租赁
租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（3）售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。
76金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
（2）融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括釆用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公
允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即岀售；出售极可能发生即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的无论出售后本公司是否保留部分权益性投资在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额先抵减处置组中商誉的账面价值再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的以前减记的金额予以恢复并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资对于划分为持有待售的部分停止权益法核算保留的
部分(未被划分为持有待售类别)则继续釆用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别但后来不再满足持有待售类别
划分条件的本公司停止将其划分为持有待售类别并按照下列两项金额中较低者计量：
*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值按照其假定在没有被
划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
77金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告*可收回金额。
(2)终止经营终止经营是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售
类别的、能够单独区分的组成部分：
*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
*该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列
报于“划分为持有待售的资产”将持有待售的处置组中的负债列报于“划分为持有待售的负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营在当期财务报表中原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的在当期财务报表中原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
78金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税销售收入13%、9%、6%、5%、3%
消费税应纳税销售额5%
城市维护建设税应缴纳流转税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额25%
教育费附加应缴纳流转税额3%
地方教育附加应缴纳流转税额2%
从价计征的按房产原值一次减除30%
房产税后余值的1.2%计缴；从租计征的按1.2%、12%
租金收入的12%计缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
2、税收优惠
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金100.00153.60
银行存款8924709.052499101.76
其他货币资金24709556.281909556.28
合计33634365.334408811.64
因抵押、质押或冻结等对
154674.512075242.11
使用有限制的款项总额其他说明
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
4143084.1114528297.99
益的金融资产
其中：
权益工具投资6282960.00
债务工具投资1845132.066870000.00
79金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
商品衍生金融工具投资2297952.051375337.99
其中：
合计4143084.1114528297.99其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
80金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏11567115671156711567
账准备65088.100.00%65088.100.00%0.0065088.100.00%65088.100.00%0.00的应收96969696账款其
中：
其
中：
11567115671156711567
合计65088.100.00%65088.100.00%65088.100.00%65088.100.00%0.00
96969696
按单项计提坏账准备：1156765088.96
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
81金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
客户1109244649.60109244649.60100.00%预计无法收回
客户2165450000.00165450000.00100.00%预计无法收回
客户3312882495.00312882495.00100.00%预计无法收回
客户4280285.60280285.60100.00%预计无法收回
客户5265694075.00265694075.00100.00%预计无法收回
客户6303213583.76303213583.76100.00%预计无法收回
合计1156765088.961156765088.96
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
2至3年1156484803.36
3年以上280285.60
5年以上280285.60
合计1156765088.96
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账115676508115676508
准备8.968.96
115676508115676508
合计
8.968.96
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
82金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户一312882495.0027.05%312882495.00
客户二303213583.7626.21%303213583.76
客户三265694075.0022.97%265694075.00
客户四165450000.0014.30%165450000.00
客户五109244649.609.44%109244649.60
合计1156484803.3699.97%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内1481711.91100.00%12153572.1999.95%
1至2年5571.400.05%
合计1481711.9112159143.59
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为1471397.01元占预付账款
期末余额合计数的比例为99.30%。
其他说明：
83金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款796322448.90792798157.88
合计796322448.90792798157.88
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
84金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
职工代扣款63592.6691285.11
个人往来款2914286.962068372.79
押金及保证金253000.00203340.00
应收款50243903.7550107216.75
暂付款24804365.0912290924.48
往来款1358951899.661366450643.25
合计1437231048.121431211782.38
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额915137.7525434216.75612064270.00638413624.50
2022年1月1日余额
在本期
本期计提2414974.7280000.002494974.72
2022年6月30日余
3330112.4725514216.75612064270.00640908599.22
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）433056233.92
1至2年735200843.51
2至3年198780573.64
3年以上70193397.05
3至4年52701795.45
4至5年981601.60
5年以上16510000.00
合计1437231048.12
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
85金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款坏638413624.640908599.
2494974.72
账准备5022
638413624.640908599.
合计2494974.72
5022
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
1337909735.1
客户一往来款1-3年93.09%568455139.70
1
客户二往来款20000000.003-4年1.39%20000000.00
客户三应收款20000000.003-4年1.39%20000000.00
客户四暂付款10293717.081-2年0.72%0.00
客户五应收款10000000.005年以上0.70%10000000.00
1398203452.1
合计97.28%618455139.70
9
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
86金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
336401514.119139043.217262470.335121501.119139043.215982457.
库存商品
828597078522
336401514.119139043.217262470.335121501.119139043.215982457.
合计
828597078522
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“珠宝相关业务”的披露要求
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
119139043.119139043.
库存商品
8585
119139043.119139043.
合计
8585
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
87金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
留抵进项税额201539.531948188.12
合计201539.531948188.12
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
88金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计未来12个月预期信用
损失(未发生信用减损失(已发生信用减
89金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
损失值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业厦门海峡黄金397882788412065
16162
珠宝产791.6505.0910.4
3.76
业园有400限公司科尔智
慧（厦2980030000
20000
门）科000.0000.0
0.00
技有限00公司
3998842065
16162
小计791.6910.4
3.76
40
3998842065
16162
合计791.6910.4
3.76
40
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益其他综合收益确认的股利收价值计量且其项目累计利得累计损失转入留存收益转入留存收益入变动计入其他的金额的原因综合收益的原
90金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产62502.2166161.31
合计62502.2166161.31
（1）固定资产情况
单位：元项目电子设备运输设备合计
一、账面原值：
1.期初余额503352.24722098.101225450.34
2.本期增加金额
（1）购置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
91金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
（1）处置或报废
4.期末余额503352.24722098.101225450.34
二、累计折旧
1.期初余额473295.83685993.201159289.03
2.本期增加金额3659.103659.10
（1）计提3659.103659.10
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额476954.93685993.201162948.13
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值26397.3136104.9062502.21
2.期初账面价值30056.4136104.9066161.31
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
92金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
93金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额6918151.466918151.46
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额1190091.631190091.63
2.本期增加金额647037.90647037.90
（1）计提647037.90647037.90
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额1837129.531837129.53
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值5081021.935081021.93
2.期初账面价值5728059.835728059.83
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术合计
一、账面原值
94金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
二、累计摊销
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
价值
2.期初账面
价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
95金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费31107.5731107.570.00
合计31107.5731107.57
96金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
97金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
保证借款298457674.93298457674.93
合计298457674.93298457674.93
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为298457674.93元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率包商银行包头分行营
100000000.008.50%2019年12月09日12.75%
业部光大银行深南东路支
100000000.004.79%2019年05月02日6.23%
行
甘肃银行营业部98457674.935.80%2019年04月03日18.00%
合计298457674.93------其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）8500.0016555.22
1年以上15320.0015320.00
合计23820.0031875.22
98金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款100000.00
合计100000.00
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬1697519.824583828.533657810.782623537.57
二、离职后福利-设定
7783.9336141.0638616.065308.93
提存计划
三、辞退福利10000000.0010000000.00
合计11705303.754619969.593696426.8412628846.50
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
99金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
1、工资、奖金、津贴
1532148.284543206.873615590.122459765.03
和补贴
3、社会保险费16336.3825311.6626910.6614737.38
其中：医疗保险
15860.7822833.4824258.2814435.98
费工伤保险
65.60399.22423.2241.60
费生育保险
410.002078.962229.16259.80
费
4、住房公积金8923.0015310.0015310.008923.00
5、工会经费和职工教
140112.16140112.16
育经费
合计1697519.824583828.533657810.782623537.57
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险7579.0334966.7237366.725179.03
2、失业保险费204.901174.341249.34129.90
合计7783.9336141.0638616.065308.93其他说明
期末应付职工薪酬属于欠薪性质的金额为11519423.47元。
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税87560080.9487560080.94
企业所得税5135971.854346259.49
个人所得税117311.34305354.76
合计92813364.1392211695.19其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息264973657.56363249249.82
应付股利15315.6715315.67
其他应付款54736548.7039609135.15
合计319725521.93402873700.64
100金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
企业债券利息101560588.1891210588.18
短期借款应付利息152916617.19125066653.87
长期应付款利息10496452.19146972007.77
合计264973657.56363249249.82
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因安徽省中安金融资产管理股份有限公
10496452.19资金紧张
司
甘肃银行营业部77604253.23资金紧张
光大银行深南东路支行19933638.15资金紧张
包商银行包头分行营业部55378725.81资金紧张
公司债券“17金洲02”，代码为
101560588.18资金紧张
“112520”
合计264973657.56
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利15315.6715315.67
合计15315.6715315.67
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金及保证金1870000.001870000.00
暂收款28898000.0010000000.00
欠关联方款项345097.52236728.69
其他款项23623451.1827502406.46
合计54736548.7039609135.15
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
项目11170000.00资金紧张
项目210000000.00资金紧张
101金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
合计11170000.00其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款118670000.00258605000.00
一年内到期的租赁负债1074600.071198769.17
合计119744600.07259803769.17
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
逾期的应付债券200000000.00200000000.00
合计200000000.00200000000.00
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
102金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
合计——
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
房屋建筑物租赁4119550.854596116.64
合计4119550.854596116.64
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
103金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
涉及政府补助的项目：
单位：元负债项目期初余额本期新增本期计入本期计入本期冲减其他变动期末余额与资产相
104金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
补助金额营业外收其他收益成本费用关/与收益入金额金额金额相关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
21237492123749
股份总数
330.00330.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
4356863384.174356863384.17
价）
其他资本公积1393123455.50287330000.001680453455.50
合计5749986839.67287330000.006037316839.67
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司债权人厦门中润博观资产管理有限公司豁免公司债务287330000元，厦门中润博观资产管理有限公司拟作为公司控股股东深圳前海九五企业集团有限公司的破产重整投资人，相关债务豁免作为权益性交易计入公司的资本公积。
105金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积193147185.28193147185.28
合计193147185.28193147185.28
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-8248924313.70-6723911558.11
调整后期初未分配利润-8248924313.70-6723911558.11
加：本期归属于母公司所有者的净利
-52647364.37-392644377.75润
期末未分配利润-8301571678.07-7116555935.86
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
106金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务49172124.2848341813.2737350944.5037205220.85
其他业务4573.580.00
合计49176697.8648341813.2737350944.5037205220.85
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。
其他说明
107金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
消费税5661.68
印花税52203.7021204.50
合计57865.3821204.50
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬62048.16
差旅费3000.00
广告费及业务宣传费940.00
租赁费10514.685400.00
折旧费7021.69
其他16548.48169721.92
佣金支出2139617.771962004.87
合计2167620.932209196.64
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬4463299.794179830.23
办公费96456.97572933.94
差旅费145852.45401938.09
折旧费3659.10854809.44
租赁费854195.421020148.77
业务招待费303392.80789707.84
中介机构费34520.002384032.89
车辆费用38128.79322234.21
水电费26573.60135639.52
摊销费用31107.5743577.30
其他397.8643317.45
董事会费258000.00
合计6255584.3510748169.68其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
108金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出49280477.76240544020.14
减：利息收入2133.204044.35
手续费支出12155.0975751.95汇兑损失
减：汇兑收益
合计49290499.65240615727.74其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
其他1677.552333.47
合计1677.552333.47
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益161623.7644028.22
处置长期股权投资产生的投资收益7175495.00交易性金融资产在持有期间的投资收
-1997462.892464368.07益
处置交易性金融资产取得的投资收益1588574.48
理财产品收益271308.9627422.97
合计7199539.312535819.26其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产1748605.00
其中：衍生金融工具产生的公允
1748605.00
价值变动收益
合计1748605.00
其他说明：
109金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-2494974.72-10432837.38
应收账款坏账损失-189932900.02
合计-2494974.72-200365737.40其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得57021736.96
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助900.001772.33900.00
其他0.006.271677.55
合计900.001778.602577.55
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他885.58755.06885.58
合计885.49755.06885.58
其他说明：
110金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用666935.30139583.67
合计666935.30139583.67
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-51980429.07
按法定/适用税率计算的所得税费用-17941432.35
不可抵扣的成本、费用和损失的影响17234236.60本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1374131.05
亏损的影响
所得税费用666935.30
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
银行存款利息7823.674486.57
收到往来款20073630.305427273.69
政府补助900.001247.23
保证金100000.00
其他15228888.544298.00
收到套保款1772.33
合计35411242.515439077.82
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
银行手续费16593.5746345.50
办公费62928.86214506.41
差旅费103841.67345412.38
广告宣传费940.00
111金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
水电费26573.6041672.92
业务招待费336560.89484856.88
支付往来款1883920.003802045.74
中介咨询费639390.00
租赁费296146.441162645.35
保险费3305.00222416.73
履约保证金495759.00235732.00
其他402541.86165569.02
佣金支出100144.351374125.89
装修费69800.00
服务费4560811.493019.06
合计8290066.738807537.88
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付租赁额710450.000.00
合计710450.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
112金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
净利润-52647364.37-392644377.75
加：资产减值准备2494974.72200365737.40
固定资产折旧、油气资产折
3659.10862097.85
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧647037.90
无形资产摊销0.0015778.90
长期待摊费用摊销31107.57193110.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号0.00-57021736.96填列）固定资产报废损失（收益以
0.00“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
0.00-1748605.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
49280477.76100.00
列）投资损失（收益以“－”号填-7199539.31-2535819.26
列）递延所得税资产减少（增加以
0.00“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
0.00“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-1280013.7517057559.72
填列）经营性应收项目的减少（增加
4898895.14411348649.64以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
34515984.19-167076882.13以“－”号填列）
其他1861071.99-7376908.62
经营活动产生的现金流量净额32606290.941438704.56
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额33479690.821569601.81
减：现金的期初余额2333569.531117527.05
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额31146121.29452074.76
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
113金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金33479690.822333569.53
其中：库存现金100.00153.60
可随时用于支付的银行存款33479590.822333415.93
三、期末现金及现金等价物余额33479690.822333569.53
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金154674.51保证金冻结
股权冻结（祥见其他说明）
合计154674.51
其他说明：
金洲慈航（青岛）股权投资管理有限公司序号被执行人申请冻结单位股权数额执行法院执行通知书文号
1金洲慈航集团股份中国工商银行股份有限公1000万元东莞市第二人民法院（2020）粤1972执
有限公司司东莞厚街支行3499号金洲（厦门）黄金资产管理有限公司序号被执行人申请冻结单位股权数额执行法院执行通知书文号
1金洲慈航集团股份中国工商银行股份有限公160000万元东莞市第二人民法院（2020）粤1972执
有限公司司东莞厚街支行3499号
114金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
2金洲慈航集团股份广州银行股份有限公司160000万元广州市中级人民法院（2020）粤01执2172
有限公司号金叶珠宝矿业投资有限公司序号被执行人申请冻结单位股权数额执行法院执行通知书文号
1金洲慈航集团股份中国工商银行股份有限公6000万元东莞市第二人民法院（2020）粤1972执
有限公司司东莞厚街支行3499号
金叶珠宝（上海）有限公司序号被执行人申请冻结单位股权数额执行法院执行通知书文号
1金洲慈航集团股份中国工商银行股份有限公10000万元东莞市第二人民法院（2020）粤1972执
有限公司司东莞厚街支行3499号
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元欧元港币应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
115金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
116金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
117金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
118金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成主要经持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接
金叶珠宝矿业投资有限公司北京市北京市投资、咨询100.00%设立
金洲慈航（青岛）股权投资管理有限公司青岛市青岛市投资、管理100.00%设立
金叶珠宝（上海）有限公司上海市上海市贸易100.00%设立金洲（厦门）黄金资产管理有限公司厦门市厦门市资产、投资管理100.00%设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
其他说明：
119金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计
120金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的账面价值
121金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
122金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
6、其他
十、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险建立适当的风险承受底线和进行风险管理并及时可靠地对各种风险进行监督将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策概括如下：
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务造成另一方发生财务损失的风险。
为降低信用风险本公司制定了相关的内部控制政策负责确定信用额度、进行信用审
批包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。因此本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司信用风险主要产生于银行存款、应收账款、应收票据、其他应收款等这些金融资产的信用风险源自交易对手违约最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
（1）本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行故流动资金的信用风险较低。
（2）资产负债表日公司按会计政策计提了坏账准备。
2、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外外币应付账款有关对于该部分外币负债如果出现短期的失衡情况本公司会在必要时按市场汇率买卖外币以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出从
123金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
而对本公司的财务业绩产生不利影响。公司管理层会依据最新的市场状况及时做出调整这些调整可能是提前归还贷款、拓展新的融资渠道等安排来降低利率风险。
3、流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券等以确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例深圳前海九五企投资兴办实业；
深圳市60000000.0037.04%37.04%
业集团有限公司黄金、白银、金
124金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
（以下简称九五银饰品、钻石、集团）珠宝首饰的销售；房地产开发；国内贸易；
经营进出口业务本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是朱要文。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系朱要文本公司实际控制人青岛九五众合投资管理有限公司母公司九五集团控制的公司深圳前海华海大地供应链经营管理有限公司母公司九五集团控制的公司深圳前海中港澳互联网金融服务有限公司母公司九五集团控制的公司莱州九五实业有限公司母公司九五集团控制的公司厦门银冠股权投资基金管理有限公司母公司九五集团控制的公司深圳易道资产管理有限公司本公司母公司第二大股东丰汇租赁有限公司高管任职董事长的公司李晓鹏董事长许静董事副总裁林华杰董事郝嘉良董事范柳东董事黄皓辉独立董事徐诗明独立董事刘新波独立董事王山董事会秘书马中文监事杨敬平监事刘道仁监事杨彪财务总监任会清总会计师其他说明
125金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度厦门海峡黄金珠
宝产业园有限公销售货物31519915.86否司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额厦门海峡黄金珠宝产业园有
采购商品3165610.56限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资出租方租赁资支付的租金产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发
126金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕青岛金叶珠宝有限公
149900000.002018年06月28日2021年06月28日否
司深圳前海金叶珠宝实
46500000.002018年01月22日2020年01月22日否
业发展有限公司深圳前海金叶珠宝实
28800000.002018年08月30日2021年08月30日否
业发展有限公司深圳市金叶珠宝有限
150000000.002018年04月20日2021年04月20日否
公司深圳市金叶珠宝有限
30000000.002017年04月11日2022年04月10日否
公司重庆金叶珠宝加工销
9740000.002018年11月28日2021年05月28日否
售有限公司重庆金叶珠宝加工销
31370000.002018年07月26日2021年07月26日否
售有限公司重庆金叶珠宝加工销
12400000.002018年11月23日2021年11月23日否
售有限公司重庆金叶珠宝加工销
45000000.002018年12月27日2021年12月27日否
售有限公司重庆金叶珠宝加工销
28000000.002018年01月02日2023年01月01日否
售有限公司东莞市金叶珠宝集团
60000000.002018年06月05日2021年06月03日否
有限公司东莞市金叶珠宝集团
149352400.002017年10月26日2021年01月07日否
有限公司东莞市金叶珠宝集团
25314800.002018年08月23日2021年01月18日否
有限公司东莞市金叶珠宝集团
198050000.002018年12月27日2021年12月26日否
有限公司东莞市金叶珠宝集团
80000000.002018年12月19日2021年12月19日否
有限公司东莞市金叶珠宝集团
22187600.002018年07月31日2020年10月30日否
有限公司东莞市金叶珠宝集团
97747200.002018年05月14日2021年05月14日否
有限公司东莞市金叶珠宝集团
94080000.002015年04月14日2025年04月13日否
有限公司东莞市金叶珠宝集团
439800000.002017年06月07日2021年12月31日否
有限公司本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕深圳前海九五企业集
100000000.002018年12月10日2021年12月17日否
团有限公司、朱要文
127金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
深圳前海九五企业集
100000000.002018年05月03日2021年05月02日否
团有限公司、朱要文深圳前海九五企业集
98457700.002018年04月03日2021年04月03日否
团有限公司、朱要文关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
合计979900.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备丰汇租赁有限公
其他应收款20000000.0020000000.0020000000.0020000000.00司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额厦门银冠股权投资基金管理
其他应付款328.69328.69有限公司
其他应付款马中文108697.52108697.52青岛九五众合投资管理有限
其他应付款135900.00135900.00公司
128金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
公司持有的东莞市金叶珠宝集团有限公司100%股权2021年12月被司法拍卖，公司不再合并东莞市金叶珠宝集团有限公司的财务报表，截止报告期末，公司对东莞市金叶珠宝集团有限公司及其子公司的25.96亿元的借款（含利息）提供连带担保责任，相关的借款已经全部逾期。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
129金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截至2021年12月31日，公司期末净资产为负值。因公司债务负担过重，财务费用高企，日常经营压力巨大，公司拟向福建省厦门市中级人民法院（以下简称：厦门中院）申请预重整，公司董事会、股东大会分别于2022年7月22日、2022年8月12日审议通过《关于公司拟向法院申请预重整的议案》。公司向厦门中院递交预重整申请书，启动预重整相关法律程序。
2022年8月26日，公司收到厦门市中级人民法院下发的关于公司预重整事项的《通知书》、《决定书》。厦门中院决定对公司启动预重整程序，有利于提前启动公司债权债务及经营工作的清理等相关工作，在预重整期间，公司将依法配合临时管理人等进行预重整相关工作。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
130金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
131金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
按单项计提坏11567115671156711567
账准备65088.100.00%65088.100.00%0.0065088.100.00%65088.100.00%0.00的应收96969696账款其
中：
其
中：
11567115671156711567
合计65088.100.00%65088.100.00%65088.100.00%65088.100.00%
96969696
按单项计提坏账准备：1156765088.96
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户一109244649.60109244649.60100.00%预计无法收回
客户二165450000.00165450000.00100.00%预计无法收回
客户三312882495.00312882495.00100.00%预计无法收回
客户四280285.60280285.60100.00%预计无法收回
客户五265694075.00265694075.00100.00%预计无法收回
客户六303213583.76303213583.76100.00%预计无法收回
合计1156765088.961156765088.96
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
2至3年1156484803.36
3年以上280285.60
5年以上280285.60
合计1156765088.96
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账115676508115676508
准备8.968.96
115676508115676508
合计
8.968.96
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
132金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户一312882495.0027.05%312882495.00
客户二303213583.7626.21%303213583.76
客户三265694075.0022.97%265694075.00
客户四109244649.609.44%109244649.60
客户五165450000.0014.30%165450000.00
合计1156484803.3699.97%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款993147226.93989835211.67
合计993147226.93989835211.67
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
133金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
个人往来款184327.94184327.94
往来款1537405562.141546640453.02
应收款43158461.3743094216.75
暂付款24739966.7411596941.74
合计1605488318.191601515939.45
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额11371.33424216.75611245139.70611680727.78
2022年1月1日余额
在本期
134金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
本期计提660363.48660363.48
2022年6月30日余
671734.81424216.75611245139.70612341091.26
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）630438233.95
1至2年734686658.38
2至3年198449209.11
3年以上41914216.75
3至4年29940000.00
4至5年164216.75
5年以上11810000.00
合计1605488318.19
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收坏账611680727.612341091.
660363.48
准备7826
611680727.612341091.
合计660363.48
7826
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
135金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
1337909735.1
客户一往来款1-3年83.33%568455149.70
1
客户二往来款199495827.031年内12.43%0.00
客户三应收款20000000.003-4年1.25%20000000.00
客户四暂付款10293717.081-2年0.64%
客户五应收款10000000.005年以上0.62%10000000.00
1577699279.2
合计98.27%598455149.70
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
462600000.462600000.462600000.462600000.
对子公司投资
00000000
462600000.462600000.462600000.462600000.
合计
00000000
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）金叶珠宝矿
6000000060000000
业投资有限.00.00公司金叶珠宝
1000000010000000（上海）有
0.000.00
限公司
金洲慈航2600000.2600000.（青岛）股0000
136金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
权管理有限公司
金洲（厦门）黄金资3000000030000000
产管理有限0.000.00公司
4626000046260000
合计
0.000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
137金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益7175495.00计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
900.00
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
-137579.45
变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
792.06
支出
减：所得税影响额666935.30
合计6372672.31--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
138金洲慈航集团股份有限公司2022年半年度报告
项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
-25.27%-0.0248-0.0248利润扣除非经常性损益后归属于
-28.33%-0.037-0.037公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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