敦煌种业:2022年半年度报告

2022年半年度报告
公司代码：600354公司简称：敦煌种业甘肃省敦煌种业集团股份有限公司
2022年半年度报告
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重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、本半年度报告未经审计。
四、公司负责人刘兴斌、主管会计工作负责人周秀华及会计机构负责人（会计主管人员）武兴旺声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无
六、前瞻性陈述的风险声明
√适用□不适用
本年度报告内容中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否
九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节经营情况讨论与分析中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险的内容。
十一、其他
□适用√不适用
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目录
第一节释义.................................................4
第二节公司简介和主要财务指标........................................4
第三节管理层讨论与分析...........................................7
第四节公司治理..............................................12
第五节环境与社会责任...........................................14
第六节重要事项..............................................16
第七节股份变动及股东情况.........................................21
第八节优先股相关情况...........................................23
第九节债券相关情况............................................23
第十节财务报告..............................................24
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表备查文件目录载有公司法定代表人签章的2022年半年度报告全文
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第一节释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、敦煌种业指甘肃省敦煌种业集团股份有限公司
证监会、中国证监会指中国证券监督管理委员会
上交所、交易所指上海证券交易所甘肃证监局指中国证券监督管理委员会甘肃监管局酒泉市国资委指酒泉市人民政府国有资产监督管理委员会
元、万元指人民币元、人民币万元，货币金额除特殊说明外，通常指人民币金额元公司章程指甘肃省敦煌种业集团股份有限公司章程研究院指甘肃省敦煌种业集团股份有限公司研究院果蔬制品指甘肃省敦煌种业果蔬制品有限公司百佳食品指酒泉敦煌种业百佳食品有限公司
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息公司的中文名称甘肃省敦煌种业集团股份有限公司公司的中文简称敦煌种业
公司的外文名称 GansuDunhuangSeedGroupCo.Ltd.公司的法定代表人刘兴斌
二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名顾生明杨洁联系地址甘肃省酒泉市肃州区肃州路28号甘肃省酒泉市肃州区肃州路28号
电话0937-26639080937-2663908
传真0937-26639080937-2663908
电子信箱 dhzygsm@163.com dhzyyj@163.com
三、基本情况变更简介公司注册地址甘肃省酒泉市肃州区肃州路28号公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址甘肃省酒泉市肃州区肃州路28号公司办公地址的邮政编码735000
公司网址 http://www.dhseed.com
电子信箱 dhzyyj@163.com报告期内变更情况查询索引无
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四、信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称上海证券报、证券时报、证券日报
登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点本公司董事会办公室报告期内变更情况查询索引无
五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股 上海证券交易所 敦煌种业 600354
六、其他有关资料
□适用√不适用
七、公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期
（1－6月）同期增减(%)
营业收入309439732.68356623851.11-13.23
归属于上市公司股东的净利润-6369679.48-4104751.73不适用归属于上市公司股东的扣除非经常性
-11545762.39-22669179.77不适用损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额-18079938.41-42992224.97不适用本报告期末比上本报告期末上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产613044774.70616058754.18-0.49
总资产1576164051.861587544580.37-0.72
(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标上年同期
（1－6月）同期增减(%)
基本每股收益（元／股）-0.0121-0.0078不适用
稀释每股收益（元／股）-0.0121-0.0078不适用扣除非经常性损益后的基本每股收益
-0.0219-0.0430不适用（元／股）
加权平均净资产收益率（%）-1.04-0.67不适用扣除非经常性损益后的加权平均净资
-1.88-3.72不适用
产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用√不适用
八、境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
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九、非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目金额附注（如适用）
非流动资产处置损益102482.60
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国
4860693.68
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
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受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入
2198453.01
和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额-89462.82
少数股东权益影响额（税后）-1896083.56
合计5176082.91
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用√不适用
十、其他
□适用√不适用
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（1）主要业务：公司目前主要从事各类农作物种子的研发、生产、加工、销售和脱水菜、番
茄粉及叶菜的生产、加工、销售；棉花及其副产品和其它农产品的收购、加工、仓储、贸易。
报告期内，公司种子产业营业收入占公司总收入72.81%；食品与贸易营业收入占总收入
21.08%，其他营业收入占总收入6.11%。
（2）经营模式
种子产业，报告期公司主要以自有知识产权品种经营和代繁制种相结合，进一步加大自有品种生产经营工作力度，公司种子产业已由代繁为主向自有品种经营为主转变。
食品与贸易产业，报告期内脱水菜、番茄粉产品主要以出口为主，叶菜主要销往粤港澳大湾区和上海市场，贸易类农副产品主要面向国内企业进行交易。
二、报告期内核心竞争力分析
□适用√不适用
三、经营情况的讨论与分析
种子产业：报告期内，种子产业整体依然面临经营品种多、品种更新换代快，库存量大，市场竞争激烈的经营形势。针对以上情况，公司紧紧围绕2022年度生产经营计划，切实加强计划推进、实施管理，积极推进科研、生产、销售等各项工作，切实加大库存种子消化，持续加强控制成本，降低费用，全面实施精细化管理，成效显著。公司种子产业较上年同期经营质量明显提高，种子产业上半年整体实现盈利。种子产业上半年实现营业收入22529.6万元，较上年同期增加
1818.4万元，实现净利润4499.5万元，较上年同期增加1875.38万元，增长71.47%。
食品与贸易产业：报告期内，食品与贸易产业由于受新冠疫情及俄乌战争的影响，国内销售遭受较大冲击，脱水洋葱、番茄粉等产品海外销售受到海运费涨价、销售、结算受阻等因素的影响较大，尤其是公司鲜菜产品由于疫情影响销售不畅、销售价格持续低迷。报告期内，针对上述困难，公司严格把控采购环节，狠抓节能降耗，强化加工成本控制和费用控制，切实加强精细化管理，积极克服困难，适时调整营销策略，抢抓销售时机，多渠道拓展销路。报告期内，公司食品与贸易产业实现营业收入6523.6万元，比上年同期减少1153.36万元，实现净利润-868.07万元，较上年同期减亏624.66万元。
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报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用√不适用
四、报告期内主要经营情况
(一)主营业务分析
1财务报表相关科目变动分析表
单位：元币种：人民币
科目本期数上年同期数变动比例（%）
营业收入309439732.68356623851.11-13.23
营业成本210484100.75268023050.95-21.47
销售费用20359817.9126564110.45-23.36
管理费用48032996.4548501614.36-0.97
财务费用6945702.3211593385.89-40.09
研发费用5530180.875730211.69-3.49
经营活动产生的现金流量净额-18079938.41-42992224.97不适用
投资活动产生的现金流量净额-5985712.70-2550039.25不适用
筹资活动产生的现金流量净额70815522.90-18772590.66不适用
营业收入变动原因说明：公司棉花产品销量同比减少，导致营业收入同比减少。
营业成本变动原因说明：公司营业收入同比减少，导致营业成本同比减少。
销售费用变动原因说明：公司营业收入同比减少，导致销售费用同比减少。
财务费用变动原因说明：公司借贷资金实际占用减少、汇兑收益增加，导致财务费用同比减少。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：公司种子产业预收款增加，导致经营活动产生的现金流量净额同比增加。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：公司资产处置收到的现金净额同比减少，导致投资活动产生的现金流量净额同比减少。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：公司取得借款收到的现金同比增加，导致筹资活动产生的现金流量净额同比增加。
2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用√不适用
(二)非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
(三)资产、负债情况分析
√适用□不适用
1.资产及负债状况
单位：元本期期末本期期末数上年期末数金额较上项目名称本期期末数占总资产的上年期末数占总资产的年期末变情况说明比例（%）比例（%）动比例
（%）应收账款公司应收账款
61381308.973.89102113627.146.43-39.89
按期收回，导
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致报告期金额较上年末有所减少。
预付款项公司按合同约定预付制种
140542060.538.9212406251.920.781032.83款，导致报告
期金额较上年末有所增加。
存货公司按照合同约定交付商品
实现销售，导
187258124.9411.88302063461.7119.03-38.01
致报告期金额较上年末有所减少。
其他流动公司按规定申资产请收到留抵退
6086412.840.3916344186.431.03-62.76税，导致报告
期金额较上年末有所减少。
开发支出公司开发支出增加，导致报
1755137.000.111319112.000.0833.05告期金额较上
年末有所增加。
其他非流公司资本性预
动资产付增加，导致
2709249.400.17771300.300.05251.26报告期金额较
上年末有所增加。
应付账款公司按合同约定支付采购
32437781.462.0689166355.735.62-63.62款，导致报告
期金额较上年末有所减少。
一年内到公司按合同约期的非流定支付土地租
动负债赁款，导致报
465660.000.037079000.000.45-93.42
告期金额较上年末有所减少。
其他流动公司按照合同负债约定预收货
3396620.770.22188146.460.011705.31款，导致报告
期金额较上年末有所增加。
预计负债公司按照合同约定及时销售
1581912.000.1023197278.221.46-93.18结算，导致报
告期金额较上年有所减少。
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少数股东子公司实现盈权益利，导致报告
70022229.964.4446215655.452.9151.51
期金额较上年末有所增加。
其他说明
2.境外资产情况
□适用√不适用
3.截至报告期末主要资产受限情况
√适用□不适用
详见附注七、81“所有权受限的资产”
4.其他说明
□适用√不适用
(四)投资状况分析
1.对外股权投资总体分析
□适用√不适用
(1)重大的股权投资
□适用√不适用
(2)重大的非股权投资
□适用√不适用
(3)以公允价值计量的金融资产
□适用√不适用
(五)重大资产和股权出售
□适用√不适用
(六)主要控股参股公司分析
√适用□不适用
单位：万元公司名称业务性质主要产品或服务注册资本资产规模净利润
不再分类的包装种子、河北敦煌种业有
种子销售农业机械、仪器仪表、1000.002425.21-36.67限公司农副产品的批发零售
农作物种子选育、繁殖武汉敦煌种业有
种子销售销售、农产品收购、加10000.001063.00-47.24限公司
工、批发甘肃省敦煌种业
果蔬制品有限公果蔬制品加工果蔬制品的加工和销售3350.007815.93248.04司
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酒泉佰易投资有投资管理与咨
投资管理与咨讯业务20000.004939.78-76.17限公司讯
玉米种子的生产、加工、敦煌种业先锋良
玉米种子销售、研发及提供与此6246.9638199.565635.52种有限公司相关的服务
生产加工脱水果蔬、可食用植物及其种子在内
的各种调味品、食品和酒泉敦煌种业百
果蔬加工食品配料以及相关产品4386.0010950.56-66.78佳食品有限公司
的国内收购、加工、销
售和国际贸易进、出口业务
场地、仓库及仓储设备酒泉敦煌种业农租赁；蔬菜、果品、农
产品仓储有限公仓库租赁3000.002157.94-96.77
副产品（不含原粮）的司
储存、收购、销售
粮食、瓜果、蔬菜、花
卉、牧草、甜菜、油料、张掖市敦煌种业
种子生产销售棉花等中子的引进、培6000.006907.18-233.87有限公司
育、繁殖、生产、加工销售
粮食、瓜类、蔬菜及油武威市敦煌种业
种子生产销售料作物种子的生产和销13000.008972.98-457.26种子有限公司售
酒花制品、精细化工产
品的开发、生产、销售、玉门拓璞科技开啤酒花制品加
电子产品、办公自动化4000.003168.70-103.59发有限责任公司工销售
设备、清洗剂、建材的零售。
棉花及其副产品的收
购、销售；农作物、农
甘肃省敦煌种业副产品、农资、土特产
农产品贸易有限仓储贸易品的批发、零售；货物1000.00416.01-54.04公司的仓储服务；货物运输服务；货物的进出口业务。
农产品的种植、加工、
销售及技术服务(不含种子及国家法律法规限
制禁止品种);农业新技甘肃省敦煌种业术的开发及咨询农业集团金昌金从玉食用农产品销
土地开发投资货物进5000.008168.52-949.24农业科技有限公售出口贸易(凭有效《进出司口商品备案证》经营)。
(依法须经批准的项目经相关部门批准后方可
开展经营活动)***
棉花的收购、加工、储
藏、销售;小麦、大麦、
瓜州敦种棉业有籽棉的收购、
棉花、瓜菜、花卉、向2000.004673.97-39.65限公司加工与销售
日葵种子生产、批发、
零售(以上经营范围以
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许可证为准);化肥、地膜
的销售;其它农产品收
购、加工、销售(原粮除
外):棉油、棉饼、棉壳
的加工、销售(依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营
活动)***农作物种子种苗的研
究、生产和销售;农作物
品种权转让、授权经营及授权第三方相关技术
的使用权;农业技术研
甘肃省敦种作物发、推广、咨询、培训、农作物种子研
种子研究有限公转让;农业质量标准与2000.001143.69-135.38究和推广
司检测技术服务;化肥、地
膜销售;进出口贸易;会议及展览服务。(依法须经批准的项目经有关部门批准后方可经
营)***
(七)公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
五、其他披露事项
(一)可能面对的风险
√适用□不适用一是市场风险。
种子产业:品种更新步伐加快，市场竞争激烈，供大于求的矛盾依然存在。
对策：公司将充分发挥公司种子研究院和各类科技创新平台的功能，尤其是即将成立的甘肃省玉米种业研究院，切实加快品种研发，提高自有品种经营规模，创新品种营销手段，通过增量增效提升种子产业竞争能力。
二是新冠肺炎疫情影响。新冠肺炎疫情对公司食品加工产品的出口销售造成很大影响。
对策：随时关注疫情变化，适时抓好产品外销，最大努力的积极拓展国内销售。
三是库存种子对公司的影响。
对策：继续采取各种有效措施，加大力度消化种子库存。
(二)其他披露事项
□适用√不适用
第四节公司治理
一、股东大会情况简介决议刊登决议刊登的指定网站的会议届次召开日期的披露日会议决议查询索引期
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2022年第一次临2022-1-26上海证券交易所2022-1-27审议通过了关于补选公司
时股东大会 (www.sse.com.cn) 第八届董事会非独立董事的议案。
2021年年度股东2022-4-18上海证券交易所2022-4-191、审议通过了2021年度董
大会 (www.sse.com.cn) 事会工作报告。2、审议通过了2021年度财务决算报告。3、审议2021年年度报告及摘要。4、审议通过了
2021年度利润分配预案。
5、审议通过了关于公司未
弥补亏损达到实收资本总
额三分之一的议案。6、审议通过了关于审批公司
2022年度贷款额度并授权
董事长在贷款额度内签署相关法律文书的议案。
7、审议通过了关于审批公
司2022年度担保额度并授权董事长在担保额度内签署相关法律文书的议案。
8、审议通过了关于续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2022年度审计机构的议案。9、审议通过了关于修订《公司章程》
部分条款的议案。10、审议通过了关于修订《股东大会议事规则》部分条款的议案。11、审议通过了关于修订《董事会议事规则》的议案。12、审议通过了关于修订《独立董事制度》的议案。
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用股东大会情况说明
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用□不适用姓名担任的职务变动情形马宗海董事长离任刘兴斌董事长选举毛志军副总经理离任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用√不适用
13/1362022年半年度报告
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否
每10股送红股数（股）0
每10股派息数(元)（含税）0
每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用√不适用
(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用员工持股计划情况
□适用√不适用其他激励措施
□适用√不适用
第五节环境与社会责任
一、环境信息情况
(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用√不适用
(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用□不适用
报告期内，公司严格贯彻《中华人民共和国环境保护法》、《甘肃省环境保护条例》、《环境保护行政处罚办法》、《建设项目环境保护管理条例》等法律法规的要求，积极落实环保管理责任，加强环保设备、设施投入，加强对烟气、污水、粉尘、噪声排放的管理。公司下属子公司百佳食品（上坝厂区）25吨燃煤锅炉也按最新规定安装脱硫、除尘装置并安装在线监测，通过第三方验收达标并在环保部门备案；张掖市敦煌种业有限公司对厂区烘干线进行天然气燃烧器更换改造，达到环保部门要求。污水排放方面，下属分、子公司均按环保要求建设有污水处理装置，达到国家标准和地方排放标准，按规定完成排污税缴纳。
1.因环境问题受到行政处罚的情况
□适用√不适用
14/1362022年半年度报告
2.参照重点排污单位披露其他环境信息
□适用√不适用
3.未披露其他环境信息的原因
□适用√不适用
(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用√不适用
(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用√不适用
(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用□不适用
为减少碳排放，公司下属分、子公司百佳食品、果蔬制品已接入园区公共蒸汽气源。敦种先锋、玉米分公司（加工中心）计划今年对原有设备进行更换，接入园区公共蒸汽热源。
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用□不适用
报告期内，公司巩固脱贫攻坚成果、乡村振兴工作内容如下：
继续落实巩固脱贫成果计划。继续按照巩固脱贫攻坚任务要求，2次深入帮扶村和农户，与农户对接巩固脱贫成果任务和产业致富措施，完善帮扶内容，积极协调各相关单位落实帮扶政策措施，促进完成2021年巩固脱贫成果年度增收目标，确保5户帮扶对象共28人2022年人均纯收入比上年增长10%以上。
积极开展科技帮扶。结合公司优势和当地实际，以科技帮扶为突破口，上半年在玉门独山子乡金泉村重点组织实施了敦煌种业移民区促农丰收优质高产饲草生产新品种示范推广项目，上半年落实饲用玉米新品种、苜蓿新品种示范和甜高粱共5个新品种示范点2个，种植面积45亩，带动种植2000亩。
积极落实产业帮扶政策。坚持依托公司种子、食品产业推进乡村振兴，为当地农民提供就业机会2770个，人均增收2100元，有效带动了当地农民增收和乡村振兴。
15/1362022年半年度报告
第六节重要事项
一、承诺事项履行情况
(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
□适用□不适用如未能及如未能承诺时是否有是否及时履行应及时履承诺承诺承诺背景承诺方间及期履行期时严格说明未完行应说类型内容限限履行成履行的明下一具体原因步计划
解决同酒泉地注（1））无期限否是不适用不适用业竞争区现代农业与首次公开发
（控股行相关的承诺
集团）有限责任公司
解决同江苏融注（2））无期限否是不适用不适用业竞争卓投资与再融资相关有限公的承诺司
其他公司住（3））无期限否是不适用不适用
注（1）：控股股东及控股股东控制的关联企业今后将不以任何方式(包括但不限于单独经营、通
过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益)直接或间接参与任何与上市公司主营业务构成实质性竞争的业务或活动。如控股股东或控股股东控制的关联企业获得的商业机会与上市公司主营业务有竞争或可能有竞争的控股股东将立即通知上市公司赋予上市公司针对该商业机会的优先选择权或者由上市公司收购构成同业竞争的相关业务和资产以确保上市公司全体股东利益不受损害。
注（2）：本次敦煌种业非公开发行股票完成后，在作为敦煌种业持股5%以上的主要股东期间，本公司及本公司所控制、企业和其他经济组织将积极避免与敦煌种业产生同业竞争，不以任何方式（包括但不限于单独经、合资、合作和联营）直接或间接从事与敦煌种业及其控股子公司主营
业务相同、相似并构成或可能构成实质性竞争关系的业务和经营活动。凡本公司或本公司所控制的公司、企业和其他经济组织获得与敦煌种业及其控股子公司主营业务相同、相似并构成或可能
构成实质性竞争关系的新业务机会，本公司将立即通知敦煌种业，并将该新业务机会优先提供给敦煌种业，以确保敦煌种业全体股东利益不受损害。如果敦煌种业认为该商业机会暂时不符合上市公司要求决定放弃该等商业机会，本公司方可自行取得该新业务机会，但敦煌种业随时有权要求收购该等新业务中的任何股权、资产及其他权益。如本公司拟出售该等新业务中的任何股权、资产及其他权益的，敦煌种业享有优先购买权。
注（3）：敦煌种业不直接或间接使用已公开发行股票、非公开发行股票、发行可转换公司债券、发行公司债券等方式募集的资金买卖股票等交易性金融资产，也不变相使用募集资金买卖交易性金融资产。
16/1362022年半年度报告
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用√不适用
三、违规担保情况
□适用√不适用
17/1362022年半年度报告
四、半年报审计情况
□适用√不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用√不适用
六、破产重整相关事项
□适用√不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用√不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用√不适用
十、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用√不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
18/1362022年半年度报告
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四)关联债权债务往来
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用√不适用
(六)其他重大关联交易
□适用√不适用
(七)其他
□适用√不适用
十一、重大合同及其履行情况
1托管、承包、租赁事项
□适用√不适用
19/1362022年半年度报告
2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保发担保是是否为与上市被担保生日期担保担保主债务担保物否已经担保是担保逾期反担保关联担保方担保金额担保类型关联方
公司的方(协议签起始日到期日情况（如有）履行完否逾期金额情况关系担保
关系署日)毕
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计4000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 5900
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 5900
担保总额占公司净资产的比例(%)9.29
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保
金额（D） 5900
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 5900未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明
20/1362022年半年度报告
3其他重大合同
□适用√不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用√不适用
第七节股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、股份变动情况说明
□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用√不适用
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
(二)限售股份变动情况
□适用√不适用
二、股东情况
(一)股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户)82540
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0
(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股前十名股东持股情况
持有质押、标记或股东性质有限冻结情况股东名称报告期内期末持股数比例售条（全称）增减量(%)件股股份状态数量份数量酒泉地区现代
农业（控股集0
6817016812.920质押53854500国有法人
团）有限责任公司
21/1362022年半年度报告
江苏融卓投资000境内非国有
5500000010.42无
有限公司法人敦煌市供销合000境内非国有
295688765.6无
作社联合社法人金塔县供销合000境内非国有
75791801.44无
作联社法人酒泉市农业科000
45114940.85无国有法人
学研究院
罗明星35360023044000.440无0境内自然人
赵广莲172569417256940.330无0境外自然人
田立群40000017000000.320无0境内自然人
胡志斌-66160015260000.290无0境内自然人刘丹00
-47000014182000.27无境内自然人前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件流通股的数股份种类及数量股东名称量种类数量酒泉地区现代农业（控股集
68170168人民币普通股68170168
团）有限责任公司江苏融卓投资有限公司55000000人民币普通股55000000敦煌市供销合作社联合社29568876人民币普通股29568876金塔县供销合作联社7579180人民币普通股7579180酒泉市农业科学研究院4511494人民币普通股4511494罗明星2304400人民币普通股2304400赵广莲1725694人民币普通股1725694田立群1700000人民币普通股1700000胡志斌1526000人民币普通股1526000刘丹1418200人民币普通股1418200前十名股东中回购专户情无况说明
上述股东委托表决权、受托无
表决权、放弃表决权的说明
上述股东中酒泉地区现代农业（控股集团）有限责任公司与其他发起法人股股东、社会公众股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持上述股东关联关系或一致股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；除此之外，本公司未知行动的说明上述流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东无及持股数量的说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用√不适用
(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用√不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用√不适用其它情况说明
22/1362022年半年度报告
□适用√不适用
(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
(三)其他说明
□适用√不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用√不适用
第八节优先股相关情况
□适用√不适用
第九节债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用√不适用
二、可转换公司债券情况
□适用√不适用
23/1362022年半年度报告
第十节财务报告
一、审计报告
□适用√不适用
二、财务报表合并资产负债表
2022年6月30日
编制单位：甘肃省敦煌种业集团股份有限公司
单位：元币种：人民币项目附注期末余额期初余额
流动资产：
货币资金561908541.01514983656.84结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款61381308.97102113627.14应收款项融资
预付款项140542060.5312406251.92应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款24673451.2822392307.29
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货187258124.94302063461.71合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产6086412.8416344186.43
流动资产合计981849899.57970303491.33
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资
其他权益工具投资15943209.1615943209.16其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产368126370.98384609695.75
在建工程4140489.845763422.07生产性生物资产油气资产
24/1362022年半年度报告
使用权资产56021321.8958682023.61
无形资产125580229.79128679939.87
开发支出1755137.001319112.00
商誉584464.73584464.73
长期待摊费用9215312.6810711514.35
递延所得税资产10238366.8210176407.20
其他非流动资产2709249.40771300.30
非流动资产合计594314152.29617241089.04
资产总计1576164051.861587544580.37
流动负债：
短期借款539870583.32460062452.91向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款32437781.4689166355.73
预收款项8997910.828857437.84
合同负债124547306.77149994337.58卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬15829174.2720643666.96
应交税费8356888.809167783.15
其他应付款74749379.5774327438.37
其中：应付利息
应付股利3200000.003200000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债465660.007079000.00
其他流动负债3396620.77188146.46
流动负债合计808651305.78819486619.00
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债51064592.5849614463.50
长期应付款420000.00420000.00长期应付职工薪酬
预计负债1581912.0023197278.22
递延收益31379236.8432551810.02递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计84445741.42105783551.74
25/1362022年半年度报告
负债合计893097047.20925270170.74
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）527802080.00527802080.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积954623776.50951268076.50
减：库存股
其他综合收益-1756790.84-1756790.84专项储备
盈余公积30845504.6230845504.62一般风险准备
未分配利润-898469795.58-892100116.10归属于母公司所有者权益
613044774.70616058754.18（或股东权益）合计
少数股东权益70022229.9646215655.45所有者权益（或股东权
683067004.66662274409.63
益）合计负债和所有者权益（或
1576164051.861587544580.37股东权益）总计
公司负责人：刘兴斌主管会计工作负责人：周秀华会计机构负责人：武兴旺母公司资产负债表
2022年6月30日
编制单位：甘肃省敦煌种业集团股份有限公司
单位：元币种：人民币项目附注期末余额期初余额
流动资产：
货币资金270071927.6672711238.87交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款13696743.3535427949.91应收款项融资
预付款项40434804.626805323.92
其他应收款94126718.6495969399.74
其中：应收利息应收股利
存货51830988.9988919271.52合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产293478.50545834.90
流动资产合计470454661.76300379018.86
非流动资产：
债权投资
26/1362022年半年度报告
其他债权投资长期应收款
长期股权投资408696029.49408696029.49
其他权益工具投资15943209.1615943209.16其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产139046961.36144875645.37
在建工程1645039.841260016.07生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产94633342.4396801086.10
开发支出1705447.001309662.00商誉
长期待摊费用684297.47784530.57递延所得税资产
其他非流动资产2114335.40771300.30
非流动资产合计664468662.15670441479.06
资产总计1134923323.91970820497.92
流动负债：
短期借款450401944.44302016603.85交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款4758120.2145184740.17
预收款项8254069.227842875.04
合同负债44688963.6112977253.16
应付职工薪酬5300686.468424421.49
应交税费510214.24670779.76
其他应付款86817121.9335157848.61
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计600731120.11412274522.08
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益18776842.6719551427.37递延所得税负债其他非流动负债
27/1362022年半年度报告
非流动负债合计18776842.6719551427.37
负债合计619507962.78431825949.45
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）527802080.00527802080.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积958796202.76955440502.76
减：库存股
其他综合收益-1756790.84-1756790.84专项储备
盈余公积30845504.6230845504.62
未分配利润-1000271635.41-973336748.07所有者权益（或股东权
515415361.13538994548.47
益）合计负债和所有者权益（或
1134923323.91970820497.92股东权益）总计
公司负责人：刘兴斌主管会计工作负责人：周秀华会计机构负责人：武兴旺合并利润表
2022年1—6月
单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入309439732.68356623851.11
其中：营业收入309439732.68356623851.11利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本294529833.33363437707.15
其中：营业成本210484100.75268023050.95利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加3177035.033025333.81
销售费用20359817.9126564110.45
管理费用48032996.4548501614.36
研发费用5530180.875730211.69
财务费用6945702.3211593385.89
其中：利息费用10099109.1113218672.64
利息收入2930325.982010934.03
加：其他收益4560693.684439236.48投资收益（损失以“－”号填83224.04
28/1362022年半年度报告
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”-4218176.52-2571633.07号填列）资产减值损失（损失以“-”-1307830.04号填列）资产处置收益（损失以“－”
848829.3312085282.79号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）16101245.845914424.16
加：营业外收入2941468.115021800.36
减：营业外支出1189361.83253727.36四、利润总额（亏损总额以“－”号17853352.12
10682497.16
填列）
减：所得税费用416457.09299633.12
五、净利润（净亏损以“－”号填列）17436895.0310382864.04
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
17436895.0310382864.04“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-6369679.48-4104751.73（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”
23806574.5114487615.77号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综
合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合
收益
（1）权益法下可转损益的其他综合
29/1362022年半年度报告
收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额
（一）归属于母公司所有者的综合
-6369679.48-4104751.73收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益
23806574.5114487615.77
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)-0.0121-0.0078
（二）稀释每股收益(元/股)-0.0121-0.0078
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。
公司负责人：刘兴斌主管会计工作负责人：周秀华会计机构负责人：武兴旺母公司利润表
2022年1—6月
单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度
一、营业收入52915971.1451909335.43
减：营业成本38514130.2539257716.57
税金及附加1497386.041380381.70
销售费用5617692.905935226.46
管理费用18812287.6920997016.37
研发费用3925238.063520749.73
财务费用5783470.984498114.58
其中：利息费用7273633.799163506.23
利息收入1516790.274685566.56
加：其他收益2540465.941457801.94投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
30/1362022年半年度报告信用减值损失（损失以“-”-8208890.43-28900315.18号填列）资产减值损失（损失以“-”-326274.62号填列）资产处置收益（损失以“－”
10146.7712006837.95号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-26892512.50-39441819.89
加：营业外收入350703.7021477.92
减：营业外支出393078.54182810.04三、利润总额（亏损总额以“－”号-26934887.34-39603152.01
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-26934887.34-39603152.01
（一）持续经营净利润（净亏损以-26934887.34-39603152.01“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-26934887.34-39603152.01
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：刘兴斌主管会计工作负责人：周秀华会计机构负责人：武兴旺
31/1362022年半年度报告
合并现金流量表
2022年1—6月
单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
290086671.19245744326.81
金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还5605678.702685247.80收到其他与经营活动有关的
7803803.668640940.72
现金
经营活动现金流入小计303496153.55257070515.33
购买商品、接受劳务支付的现
222715080.76217451147.00
金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支付的
54714218.3543085455.04
现金
支付的各项税费8281162.185274907.83支付其他与经营活动有关的
35865630.6734251230.43
现金
经营活动现金流出小计321576091.96300062740.30经营活动产生的现金流
-18079938.41-42992224.97量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金33000000.00
取得投资收益收到的现金83224.04
处置固定资产、无形资产和其247369.6812045343.57
32/1362022年半年度报告
他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计247369.6845128567.61
购建固定资产、无形资产和其
6233082.3814678606.86
他长期资产支付的现金
投资支付的现金33000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计6233082.3847678606.86投资活动产生的现金流
-5985712.70-2550039.25量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金407960000.00307958680.00收到其他与筹资活动有关的
1100000.00200000.00
现金
筹资活动现金流入小计409060000.00308158680.00
偿还债务支付的现金325891031.00315012760.00
分配股利、利润或偿付利息支
12353446.1011918510.66
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计338244477.10326931270.66筹资活动产生的现金流
70815522.90-18772590.66
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额46749871.79-64314854.88
加：期初现金及现金等价物余
483121175.51495926779.79
额
六、期末现金及现金等价物余额529871047.30431611924.91
公司负责人：刘兴斌主管会计工作负责人：周秀华会计机构负责人：武兴旺母公司现金流量表
2022年1—6月
单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
33/1362022年半年度报告
销售商品、提供劳务收到的现
102309544.8350514922.99
金
收到的税费返还514008.16收到其他与经营活动有关的
121605051.4914891959.88
现金
经营活动现金流入小计224428604.4865406882.87
购买商品、接受劳务支付的现
74228171.8692106175.23
金支付给职工及为职工支付的
17052200.4216156835.66
现金
支付的各项税费2485515.681691383.33支付其他与经营活动有关的
73575893.5020228646.30
现金
经营活动现金流出小计167341781.46130183040.52经营活动产生的现金流量净
57086823.02-64776157.65
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
149427.9312006837.95
他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计149427.9312006837.95
购建固定资产、无形资产和其
2087268.962147784.16
他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计2087268.962147784.16投资活动产生的现金流
-1937841.039859053.79量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金350000000.00229437800.00收到其他与筹资活动有关的
1100000.004226654.13
现金
筹资活动现金流入小计351100000.00233664454.13
偿还债务支付的现金199437800.00172000000.00
分配股利、利润或偿付利息支
9450493.209236138.64
付的现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计208888293.20181236138.64
筹资活动产生的现金流142211706.8052428315.49
34/1362022年半年度报告
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额197360688.79-2488788.37
加：期初现金及现金等价物余
44580209.77184297405.36
额
六、期末现金及现金等价物余额241940898.56181808616.99
公司负责人：刘兴斌主管会计工作负责人：周秀华会计机构负责人：武兴旺
35/1362022年半年度报告
合并所有者权益变动表
2022年1—6月
单位：元币种：人民币
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般
减：少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股项风其优永资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润小计
本)其储险他先续股他备准股债备
一、上527802080.00951268076.50-1756790.8430845504.62-892100116.1046215655.45662274409.63年期末616058754.18余额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本527802080.00951268076.50-1756790.8430845504.62-892100116.1046215655.45662274409.63年期初616058754.18余额
三、本3355700.00期增减
变动金-6369679.48-3013979.4823806574.5120792595.03
额（减少以
36/1362022年半年度报告
“－”号填
列）
（一）
综合收-6369679.48-6369679.4823806574.5117436895.03益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有
者投入的普通股
2．其他
权益工具持有者投入资本
3．股份
支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取
盈余公积
2．提取
一般风险准备
3．对所
37/1362022年半年度报告
有者
（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本
公积转增资本
（或股本）
2．盈余
公积转增资本
（或股本）
3．盈余
公积弥补亏损
4．设定
受益计划变动额结转留存收益
5．其他
综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储
38/1362022年半年度报告
备
1．本期
提取
2．本期
使用
（六）3355700.003355700.00
3355700.00
其他
四、本527802080.00954623776.50-1756790.8430845504.62
期期末-898469795.58613044774.7070022229.96683067004.66余额
2021年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般
减：少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股项风其优永资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润小计
本)其储险他先续股他备准股债备
一、上527802080.00951268076.5030845504.62-899229747.9614048796.44624734709.60年期末610685913.16余额
加：会-1921508.74-823503.76-2745012.50
计政策-1921508.74变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本527802080.00951268076.5030845504.62-901151256.70608764404.4213225292.68621989697.10
39/1362022年半年度报告
年期初余额
三、本-1756790.849051140.6032990362.7740284712.53期增减变动金
额（减
7294349.76
少以
“－”号填
列）
（一）-1756790.849051140.6032990362.7740284712.53
综合收7294349.76益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有
者投入的普通股
2．其他
权益工具持有者投入资本
3．股份
支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
40/1362022年半年度报告
1．提取
盈余公积
2．提取
一般风险准备
3．对所
有者
（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本
公积转增资本
（或股本）
2．盈余
公积转增资本
（或股本）
3．盈余
公积弥补亏损
4．设定
受益计划变动额结转留存收益
5．其他
41/1362022年半年度报告
综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（六）其他
四、本527802080.00951268076.50-1756790.8430845504.62-892100116.1046215655.45662274409.63
期期末616058754.18余额
公司负责人：刘兴斌主管会计工作负责人：周秀华会计机构负责人：武兴旺母公司所有者权益变动表
2022年1—6月
单位：元币种：人民币
2022年半年度
专
其他权益工减：库项资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计具存股储
项目实收资本(或股备
本)优永其先续他股债
一、上年期末余额527802080.00955440502.76-1756790.8430845504.62-973336748.07538994548.47
加：会计政策变更
42/1362022年半年度报告
前期差错更正其他
二、本年期初余额527802080.00955440502.76-1756790.8430845504.62-973336748.07538994548.47三、本期增减变动金额（减3355700.00-26934887.34-23579187.34少以“－”号填列）
（一）综合收益总额-26934887.34-26934887.34
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他3355700.003355700.00
四、本期期末余额527802080.00958796202.76-1756790.8430845504.62-1000271635.41515415361.13
43/1362022年半年度报告
2021年半年度
其他权益工
减：
具
项目实收资本(或股库专项优永资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计
本)其存储备先续他股股债
一、上年期末余额527802080.00955440502.7630845504.62-929273598.20584814489.18
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额527802080.00955440502.7630845504.62-929273598.20584814489.18三、本期增减变动金额（减-1756790.84-44063149.87-45819940.71少以“－”号填列）
（一）综合收益总额-1756790.84-44063149.87-45819940.71
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
44/1362022年半年度报告
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额527802080.00955440502.76-1756790.8430845504.62-973336748.07538994548.47
公司负责人：刘兴斌主管会计工作负责人：周秀华会计机构负责人：武兴旺
45/1362022年半年度报告
三、公司基本情况
1.公司概况
√适用□不适用
甘肃省敦煌种业集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），是经甘肃省人民政府《关于设立甘肃省敦煌种业股份有限公司的批复》（甘政函[1998]92号）批准，由酒泉地区现代农业（控股集团）有限责任公司、敦煌市供销合作联合社、金塔县供销合作联合社、瓜州县供
销合作社联合社、甘肃省酒泉地区农业科学研究所等五家单位发起设立的股份有限公司，于1998年12月28日在甘肃省工商行政管理局办理工商注册登记。本公司统一社会信用代码：
916200007102487488；注册资本：人民币伍亿贰仟柒佰捌拾万贰仟零捌拾元整；法定代表人：刘兴斌；公司住所：甘肃省酒泉市肃州区肃州路28号。
（二）企业的业务性质和主要经营活动。如企业所处的行业、所提供的主要产品或服务、客
户的性质、销售策略、监管环境的性质等。
公司的经营范围：粮食、瓜类、蔬菜、花卉、油料、牧草、棉花等农作物种子的引进、选育、
繁殖、加工、储藏、销售；棉花的收购、加工、储藏、销售，其他农产品的收购、加工，农科产品的开发和推广、农业技术的引进、示范、推广、应用和咨询服务；果树、桑树、进出口；投资管理及咨询；化肥、地膜等农业生产资料的销售，农机产品的销售，商品粮的收购销售。（依法须经批准的项目，经有关部门批准后方可经营）。
2.合并财务报表范围
√适用□不适用
本公司报告期纳入合并范围的子公司共23户，详见本附注九“在其他主体中的权益”；本公司报告期合并范围与上年度没有变化，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1.编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2.持续经营
√适用□不适用本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用√不适用
46/1362022年半年度报告
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
√适用□不适用
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
1.投资主体的判断依据
本公司为投资性主体，判断依据如下：
母公司将其控制的所有公司纳入合并财务报表的合并范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
47/1362022年半年度报告
2.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
3.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
4.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
5.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
6.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用□不适用
1.合营安排的分类
48/1362022年半年度报告
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生
的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8.现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
49/1362022年半年度报告
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10.金融工具
√适用□不适用
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管理金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
50/1362022年半年度报告
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两种情形的
财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺，以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
51/1362022年半年度报告
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
*财务担保合同（贷款承诺）负债。财务担保合同（贷款承诺）负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益
52/1362022年半年度报告的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
11.应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方
法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未
来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
53/1362022年半年度报告
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义
务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
*不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据1银行承兑汇票应收票据2商业承兑汇票应收账款1账龄组合应收账款2关联方组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1保证金、押金其他应收款组合2关联方款项其他应收款组合3应收其他款项
2.预期信用损失的会计处理方法
54/1362022年半年度报告
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
12.应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：
（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来
12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算
利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
*不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。
本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据1银行承兑汇票应收票据2商业承兑汇票应收账款1账龄组合应收账款2关联方组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
55/1362022年半年度报告
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1保证金、押金其他应收款组合2关联方款项其他应收款组合3应收其他款项
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
13.应收款项融资
□适用√不适用
14.其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用预期信用损失的确定方法
1、预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：
（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来
12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算
利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
*不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。
本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据1银行承兑汇票
56/1362022年半年度报告
应收票据2商业承兑汇票应收账款1账龄组合应收账款2关联方组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1保证金、押金其他应收款组合2关联方款项其他应收款组合3应收其他款项
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
15.存货
√适用□不适用
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、库存商品、发出商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法、个别计价法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
16.合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用□不适用
合同资产：本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
57/1362022年半年度报告
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
17.持有待售资产
□适用√不适用
18.债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
19.其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
20.长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
21.长期股权投资
√适用□不适用
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非
同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取
得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
58/1362022年半年度报告
22.投资性房地产
不适应
23.固定资产
(1).确认条件
√适用□不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用□不适用
类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法8-3552.71-11.87
机器设备年限平均法10-2054.75-9.50
运输设备年限平均法6-1257.91-15.83
电子设备年限平均法1059.50
其他设备年限平均法2054.75
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用□不适用融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
24.在建工程
√适用□不适用本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
25.借款费用
√适用□不适用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出
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超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
26.生物资产
√适用□不适用
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
27.油气资产
□适用√不适用
28.使用权资产
√适用□不适用
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；
*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
29.无形资产
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
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本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别使用寿命（年）摊销方法
土地使用权35-50年直线法
种子品种权5-10年直线法其他不超过10年直线法
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(2).内部研究开发支出会计政策
√适用□不适用
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
30.长期资产减值
√适用□不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的
生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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31.长期待摊费用
√适用□不适用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32.合同负债
合同负债的确认方法
√适用□不适用本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
33.职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用□不适用
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
34.租赁负债
√适用□不适用
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
35.预计负债
√适用□不适用
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
36.股份支付
□适用√不适用
37.优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
38.收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用□不适用
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。
否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
公司收入确认的具体方法如下：
1.销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以商品发运并取得客户或承运人确认时点确认收入。取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实
物资产的转移、客户接受该商品。
2.提供服务合同
公司与客户之间的提供服务合同通常包含仓储保管等履约义务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。
可变对价
本公司部分与客户之间的合同存在现金折扣等，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转
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让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品及所提供的服务等提供质量保证。
对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照三、（二十四）进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用√不适用
39.合同成本
√适用□不适用
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用
与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
40.政府补助
√适用□不适用
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
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与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
41.递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够
控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
42.租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用□不适用
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用□不适用
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
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(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
43.其他重要的会计政策和会计估计
□适用√不适用
44.重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
□适用√不适用
(2).重要会计估计变更
□适用√不适用
45.其他
□适用√不适用
六、税项
1.主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用□不适用税种计税依据税率
增值税本公司为增值税一般纳税人，应税收入按适用税率计算销项税，
13%、9%、3%、免税
并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税按应交增值税税额计缴。7%教育费附加按应交增值税税额计缴。3%地方教育费附加按应交增值税税额计缴。2%企业所得税按应纳税所得额计缴25%、15%、免税
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用
2.税收优惠
√适用□不适用
（1）增值税根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料免征增值税政策的通知》（财税[2001]113号）文件关于对“批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机”免征增值税的规定，本公司及子公司销售的农作物种子免缴增值税。
2019年根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39号）规定，自2019年4月1日起，适用税率调整为13%/9%。
生产性服务业纳税人，自2019年4月1日至2021年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计
10%抵减应纳税额；生活性服务业纳税人，自2019年4月1日至2019年9月30日按照当期可抵
扣进项税额加计10%抵减应纳税额，自2019年10月1日至2021年12月31日按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳税额。
66/1362022年半年度报告根据财政部、国家税务总局《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》“第三十五条规定的部分免税项目的范围，限定如下：（一）第一款第（一）项所称农业，是指种植业、养殖业、林业、牧业、水产业。”本公司之子公司甘肃省敦煌种业集团金昌金从玉农业科技有限公司蔬菜种植销售免缴增值税。
（2）所得税
*享受农产品免税政策情况根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条“企业的下列所得，可以免征、减征企业所得税：（一）从事农、林、牧、渔业项目的所得；……”和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第一款“企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：……2、农作物新品种的选育；……7、灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目；……”及财政部、国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149号）第一条第八款第一项“棉花初加工。通过轧花、剥绒等脱绒工序简单加工处理，制成的皮棉、短绒、棉籽”等相关规定，经甘肃省酒泉市肃州区地方税务局批准，本公司所从事的农作物新品种选育和棉花初加工所得免缴2021年企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
第八十六条第一款第二项等相关规定，本公司之子公司武汉敦煌种业有限公司所从事的农作物新
品种选育所得免缴企业所得税，并已在当地税务机关备案。
本公司之子公司甘肃省敦煌种业西域番茄有限公司主要从事番茄酱加工，符合财政部、国家税务总局《关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》（财税[2011]26号）规定
的农产品初加工范围，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第一款第七项等相关规定，自2011年1月1日起免缴企业所得税，并于2011年8月29日在甘肃省国家税务局备案。
根据中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一款：“从事农、林、牧、渔业项目的所得；可以免征、减征企业所得税”和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条：“企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：1．蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植”的规定，本公司之子公司甘肃省敦煌种业集团金昌金从玉农业科技有限公司自2016年1月1日起免缴企业所得税，并于2016年5月23日在税务部门进行了备案。
*享受西部大开发优惠政策情况本公司之子公司甘肃省敦煌种业果蔬制品有限公司所从事的番茄粉加工和销售产业属于西部
地区鼓励发展的产业，产品列入《产业结构调整指导目录（2005年本）》（国发[2005]40号）中
第一类“鼓励类”第一项“农林业”第32条“农林牧渔产品储运、保鲜、加工及综合利用”，主
营业务收入达100%。根据财政部税务总局国家和发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
本公司之子公司酒泉敦煌种业百佳食品有限公司所从事的洋葱、番茄、辣椒脱水蔬菜产业属于当
前国家西部地区鼓励发展的产业，产品列入《产业结构调整指导目录（2005年本）》（国发[2005]40号）中第一类“鼓励类”第一项“农林业”第32条“农林牧渔产品储运、保鲜、加工及综合利用”，主营业务收入达99%。根据财政部税务总局国家和发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
根据财税[2011]58号、国家税务总局公告2012年第12号及甘国税函[2012]92号等相关规定，本公司之子公司张掖市敦煌种业有限公司符合西部大开发税收优惠政策，并已取得甘肃省临泽县国家税务局准予备案，自2012年1月1日起减按15%优惠税率缴纳企业所得税。
3.其他
□适用√不适用
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
√适用□不适用
67/1362022年半年度报告
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金
银行存款529871047.30483120188.65
其他货币资金28135610.7928844616.18
应收利息3901882.923018852.01
合计561908541.01514983656.84
其中：存放在境外的款项总额
2、交易性金融资产
□适用√不适用
3、衍生金融资产
□适用√不适用
4、应收票据
(1).应收票据分类列示
□适用√不适用
(2).期末公司已质押的应收票据
□适用√不适用
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用√不适用
(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用√不适用
(5).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
(6).坏账准备的情况
□适用√不适用
(7).本期实际核销的应收票据情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
5、应收账款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
68/1362022年半年度报告
单位：元币种：人民币账龄期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计45176181.89
1至2年10526248.50
2至3年5060172.08
3年以上
3至4年1509378.92
4至5年2245094.38
5年以上245210379.67
合计309727455.44
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类比提账面比提账面别金额例金额比价值金额例金额比价值
(%)例(%)例
(%)(%)按单项计
59737425.119.259737425.159737425.117.159737425.1
提1000.001000.00
494434
坏账准备
其中：
按组合计
249990030.80.7188608721.75.461381308.288951298.82.8186837671.64.6102113627.
提
3013359742728614
坏账准备
69/1362022年半年度报告
其中：
帐249990030.80.7188608721.75.461381308.288951298.82.8186837671.64.6102113627.龄3013359742728614组合
合309727455./248346146./61381308.348688723./246575096./102113627.计444797564214
按单项计提坏账准备：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
吉林省平安种业有16846385.3016846385.30100.00预计无法收回限公司
山东中棉棉业有限4262000.004262000.00100.00预计无法收回责任公司
任学习3967000.003967000.00100.00预计无法收回
常青3738000.003738000.00100.00预计无法收回
窦敏轩2783000.002783000.00100.00预计无法收回
沈业新2775129.002775129.00100.00预计无法收回
河南商都种业有限2427000.002427000.00100.00预计无法收回公司
其他零星客户合计22938910.8422938910.84100.00预计无法收回
合计59737425.1459737425.14100.00/
按单项计提坏账准备的说明：
□适用√不适用
按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
组合计提项目：以账龄为类似信用风险特征的组合
单位：元币种：人民币期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内45176181.89903523.642.00
1至2年10526248.50526312.425.00
2至3年5060172.08506017.2110.00
3至4年1509378.92301875.7820.00
4至5年2245094.38898037.7540.00
5年以上185472954.53185472954.53100.00
合计249990030.30188608721.3375.45
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用√不适用
70/1362022年半年度报告
(3).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动按单项评估计
59737425.1459737425.14
提坏账准备按组合计提坏
账准备的应收186837671.281771050.05188608721.33账款
合计246575096.421771050.05248346146.47
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用□不适用占应收账款期末余单位名称期末余额坏账准备期末余额
额合计数的比例(%)
天水高鹏纺织有限公司26678507.428.6126678507.42
吉林省平安种业有限公司16846385.305.4416846385.30
辽宁华玉种子有限公司10360163.753.3410360163.75
BCFoods Europe BV 8113276.16 2.62 162265.52
吉林省富民种业有限公司6063105.141.96121262.10
合计68061437.7721.9754168584.10
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
6、应收款项融资
□适用√不适用
71/1362022年半年度报告
7、预付款项
(1).预付款项按账龄列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内137248458.1597.6610050746.8481.02
1至2年1051194.410.75734503.395.92
2至3年134228.410.10928356.847.48
3年以上2108179.561.50692644.855.58
合计140542060.53100.0012406251.92100.00
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄超过1年的大额预付款
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用□不适用
单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)
板桥镇西湾村村民委员会二支3.42
4813000.00
肃州区清水镇上寨村股份经济合作社2.81
3950000.00
张掖谷大种子有限公司2.70
3795700.00
沁阳市大禾种业有限公司（孟凡金）2.63
3700860.60
临泽县板桥镇西湾村村民委员会2.59
3633500.00
合计19893060.6014.15其他说明
□适用√不适用
8、其他应收款
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款24673451.2822392307.29
合计24673451.2822392307.29
其他说明：
□适用√不适用应收利息
(1).应收利息分类
□适用√不适用
72/1362022年半年度报告
(2).重要逾期利息
□适用√不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用应收股利
(1).应收股利
□适用√不适用
(2).重要的账龄超过1年的应收股利
□适用√不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用其他应收款
(4).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币账龄期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计11239095.59
1至2年10074064.18
2至3年150685.04
3年以上
3至4年2567226.92
4至5年3165630.96
5年以上55150655.79
合计82347358.48
(5).按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款71567984.4367013397.63
借款及备用金10314114.158310377.34
押金保证金47748.00790341.13
租金24000.001492195.92
其他393511.9012776.00
合计82347358.4877619088.02
73/1362022年半年度报告
(6).坏账准备计提情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计
用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失
用减值)用减值)
2022年1月1日余
331247.5242064088.9912831444.2255226780.73
额
2022年1月1日余
331247.5242064088.9912831444.2255226780.73
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提2553592.092553592.09
本期转回106465.62106465.62本期转销本期核销其他变动
2022年6月30日余
224781.9044617681.0812831444.2257673907.20
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用√不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用√不适用
(7).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他变期末余额计提收回或转回核销动
其他应收55226780.732553592.09106465.6257673907.20款坏账准备
合计55226780.732553592.09106465.6257673907.20
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用√不适用
(8).本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
74/1362022年半年度报告
(9).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币占其他应收款款项的性坏账准备单位名称期末余额账龄期末余额合计质期末余额
数的比例(%)
应收土地款往来款6215591.081年以内7.55124311.82
酒泉金博房地产开往来款5719996.041-2年285999.80
6.95
发有限公司
先锋中国商业信托往来款4445133.951年以内、176057.40
5.40
2-3年
吉林省国丰种业有往来款2074433.941-2年、5年1854488.68
2.52
限公司以上
酒泉市国有资产运往来款2000000.005年以上2000000.00
2.43
营中心
合计/20455155.01/24.844440857.70
(10).涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
(11).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用√不适用
(12).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
9、存货
(1).存货分类
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目
账面余额/合同履约成账面价值账面余额/合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料38565957.636649811.351629985.47816220.9
1916146.283813764.95
57949
在产品18416196.718276956.717685144.17442252.1
139240.01242892.27
98370
库存商品131597314.27705668.4103891646.22637749138054878.4188322612.
96155.14569
周转材料消耗性生物资产
75/1362022年半年度报告
合同履约成本包装物及
4472408.5
低值易耗5031750.925031750.924472408.58
8
品
发出商品23407959.323407959.344009967.44009967.3
22355
合计217019179.29761054.7187258124.34417499742111535.6302063461.
64094.38771
(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料3813764.951897618.671916146.28
在产品242892.27103652.26139240.01
库存商品38054878.4510349210.0427705668.41周转材料消耗性生物资产合同履约成本
合计42111535.6712350480.9729761054.70
(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用√不适用
(4).合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
10、合同资产
(1).合同资产情况
□适用√不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
11、持有待售资产
□适用√不适用
76/1362022年半年度报告
12、一年内到期的非流动资产
□适用√不适用
13、其他流动资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本
待抵扣进项税5946245.6213142742.33
预缴税费140167.22589042.46
其他2612401.64
合计6086412.8416344186.43
14、债权投资
(1).债权投资情况
□适用√不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用√不适用
(3).减值准备计提情况
□适用√不适用
15、其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用√不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用√不适用
(3).减值准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
16、长期应收款
(1)长期应收款情况
□适用√不适用
(2)坏账准备计提情况
□适用√不适用
(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
17、长期股权投资
□适用√不适用
77/1362022年半年度报告
18、其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
九圣禾种业股份有限公司11188039.7811188039.78
北京爱种网络科技有限公司4755169.384755169.38
合计15943209.1615943209.16
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
19、其他非流动金融资产
□适用√不适用
20、投资性房地产
不适用
21、固定资产
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
固定资产368126370.98384609695.75固定资产清理
合计368126370.98384609695.75
其他说明：
固定资产
(1).固定资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额508779899.5242694992880312518121877178422881097816
91.67.57.25.88691.28
2.本期增加4106739.27247531.
2315203.8861300.32270939.56493348.20
金额824
（1）购置1248098.
70519.00642688.9661300.32253310.99220278.77
04
（2）在建3464050.35999433.
2244684.8817628.57273069.43
工程转入220
（3）企业合并增加
3.本期减6662916.
4972584.15634376.62772821.12283135.00
少金额89
78/1362022年半年度报告
（1）处置2646568.
2176164.51142500.00262969.0064935.00
或报废51
（2）出售3865648.
2796419.64341176.62509852.12218200.00
减少38
（3）其它
150700.00150700.00
减少
4.期末余额506122519.5277418622809160418109681183356371098401
64.33.77.81.08305.63
二、累计折旧
1.期初余额253287090.38382062526521479142572899087968.68697445
92.36.85.06613.80
2.本期增加10210932.21217198
9647319.25418924.56622181.06317841.64
金额01.52
（1）计提10210932.21217198
9647319.25418924.56622181.06317841.64
01.52
3.本期减少4122272.
2623825.98569474.60658601.08270371.20
金额86
（1）处置2131642.
1360270.91326896.11381394.5563081.20
或报废77
（2）出售1263555.0796120.25277206.53207290.001844171.减少85
（3）其它146458.24146458.24减少
4.期末余额260310584.39346208226281803146090989405810.70406937
19.77.33.92259.46
三、减值准备
1.期初余额25821058.26232541
72915.5814287.25324280.25
65.73
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
25426.541560.0026986.54
金额
（1）处置或报废
4.期末余额25795632.26205555
72915.5812727.25324280.25
11.19
四、账面价值
1.期末账面245811935.1084841471736885.3487855.8605546.36812637
价值45.458664580.98
2.期初账面255492808.1146278152208730.3850300.8430040.38460969
价值99.661494025.75
(2).暂时闲置的固定资产情况
□适用√不适用
(3).通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用√不适用
79/1362022年半年度报告
(4).通过经营租赁租出的固定资产
□适用√不适用
(5).未办妥产权证书的固定资产情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用固定资产清理
□适用√不适用
22、在建工程
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
在建工程4140489.845763422.07工程物资
合计4140489.845763422.07在建工程
(1).在建工程情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值厂区改造
甜菊糖苷生产线1111788.91111788.9
1111788.941111788.94
建设44
种子生产加工线1679870.016798704357406.0
4357406.00
-张掖公司0.000
种子生产加工线889887.0
889887.00889887.00889887.00
-玉米分公司0敦煌种业实验楼
444978.8
种质资源库建设444978.84370129.07370129.07
4
项目
其他零星工程项146000.00146000.00目
食堂装修工程30174.0030174.00
实验楼硬化及附200000.0
200000.00
属工程0实验楼多功能展
80000.0080000.00
厅装饰
安装工程815580.0
815580.00
0
5252278.71111788.941404896875211.011111788.945763422.0
合计
84.847
80/1362022年半年度报告
(2).重要在建工程项目本期变动情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本利期息其利
资中：
本期转本期工程累息本期本本期预算期初入固定其他期末计投入工程进资项目名称增加化利息资金来源数余额资产金减少余额占预算度本金额累资本
额金额比例(%)化计化金率金额
(%额
)
种子生产加工线-6540435740317558531679825.6925.69自筹
张掖公司000.6.00897.433.2070.00
0020
种子生产加工线-889887.889887自筹
玉米分公司00.00
敦煌种业实验楼7400370129.748444497860.1360.13自筹
种质资源库建设00.00079.77.84项目
其他零星工程项146000.14600自筹
目000.00
食堂装修工程6000301730174.5.035.03自筹
00.004.0000
实验楼硬化及附4400200020000045.4545.45自筹
属工程00.0000.00.0037.01万元，政府补助7.48万元
实验楼多功能展9400800080000.8.518.51自筹
厅装饰00.000.0000
安装工程2718815581558030.0030.00自筹
600.80.00.00
00
1197841404////
576342437659994
合计600.089.84
2.07500.9733.20
0
(3).本期计提在建工程减值准备情况
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用工程物资
□适用√不适用
81/1362022年半年度报告
23、生产性生物资产
(1).采用成本计量模式的生产性生物资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币畜牧养殖种植业林业水产业业项目合计类类类类类类类类别别别别别别别别
一、账面原值
1.期初余额876149.33876149.33
2.本期增加金额
(1)外购
(2)自行培育
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额876149.33876149.33
二、累计折旧
1.期初余额876149.33876149.33
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额876149.33876149.33
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
24、油气资产
□适用√不适用
25、使用权资产
√适用□不适用
82/1362022年半年度报告
单位：元币种：人民币项目土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额87501933.3787501933.37
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额87501933.3787501933.37
二、累计折旧
1.期初余额28819909.7628819909.76
2.本期增加金额2660701.722660701.72
(1)计提2660701.722660701.72
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额31480611.4831480611.48
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值56021321.8956021321.89
2.期初账面价值58682023.6158682023.61
26、无形资产
(1).无形资产情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币非专利技项目土地使用权品种权专利权计算机软件合计术
一、账面原值
1.期16570496959635872206549.8052230.368801.272296130.
初余额1.86.0081566891
2.本
387366.
期增加金80000.00467366.50
50
额
(1)387366.
80000.00467366.50
购置50
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本
期减少金额
83/1362022年半年度报告
(1)处置
4.期末16570496959635872206549.8132230.756168.272763497.
余额1.86.0081561841
二、累计摊销
1.期55212141776641411256245.6275581.57908.8140466018.
初余额.02.703946138
2.本
2029907.264944.
期增加金944358.84185297.88142567.743567076.58
4963
额
（12029907.264944.
944358.84185297.88142567.743567076.58
）计提4963
3.本
期减少金额
(1)处置
4.期57242048786085001441543.6418149.322853.144033094.
末余额.51.5427204496
三、减值准备
1.期3150172.
3150172.66
初余额66
2.本
期增加金额
（1）计提
3.本
期减少金额
(1)处置
4.期3150172.
3150172.66
末余额66
四、账面价值
1.期
10846291142049131714081.433314.125580229.
末账面价765006.54
3.35.80367479
值
2.期
11049282151492721776649.310892.128679939.
初账面价950304.42
0.84.64108787
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用√不适用
其他说明：
√适用□不适用
84/1362022年半年度报告期末无形资产中的受限情况详见合并财务报表项目注释“七（八十一）所有权或使用权受到限制的资产”。
27、开发支出
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额确认期初期末项目内部开发支为无转入当期余额其他余额出形资损益产
种子研1319112.00504436.0068411.001755137.00发项目
合计1319112.00504436.0068411.001755137.00
28、商誉
(1).商誉账面原值
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期增加本期减少企业被投资单位名称或期初余额合并期末余额形成商誉的事项处置形成的
玉门拓璞科技开发6475311.72647531
有限责任公司1.72
河北敦煌种业有限1338911.48133891
公司1.48
甘肃省敦煌种业果584464.73584464.蔬制品有限公司73
8398687.93839868
合计
7.93
(2).商誉减值准备
√适用□不适用
单位：元币种：人民币被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额计提处置项
玉门拓璞科技开6475311.726475311.72发有限责任公司
河北敦煌种业有1338911.481338911.48限公司
合计7814223.207814223.20
85/1362022年半年度报告
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用√不适用(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用
(5).商誉减值测试的影响
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
29、长期待摊费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期增加金其他减项目期初余额本期摊销金额期末余额额少金额
土地平整改良7128475.1081500.001328630.225881344.88
地租及育种站建设2792514.00150164.942642349.06
科研用土地及附着物176666.661666.68174999.98
种质资源库改造194307.8625907.72168400.14
彩板房搭建及道路维335559.14
402671.0067111.86
修改造工程
其他16879.734220.2512659.48
合计10711514.3581500.001577701.679215312.68
30、递延所得税资产/递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产
资产减值准备11480053.022738366.8211233996.932676407.20内部交易未实现利润
可抵扣亏损30000000.007500000.0030000000.007500000.00
合计41480053.0210238366.8241233996.9310176407.20
(2).未经抵销的递延所得税负债
□适用√不适用
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用√不适用
86/1362022年半年度报告
(4).未确认递延所得税资产明细
□适用√不适用
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
31、其他非流动资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产预付长期资
2709249.402709249.40771300.30771300.30
产购置款
合计2709249.402709249.40771300.30771300.30
32、短期借款
(1).短期借款分类
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
质押借款25000000.0010000000.00
抵押借款10000000.0030000000.00
保证借款49000000.00108500000.00
信用借款455360000.00308791031.00
短期借款应付利息510583.322771421.91
合计539870583.32460062452.91
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
33、交易性金融负债
□适用√不适用
34、衍生金融负债
□适用√不适用
35、应付票据
□适用√不适用
87/1362022年半年度报告
36、应付账款
(1).应付账款列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）4797675.4162608500.38
1年以上27640106.0526557855.35
合计32437781.4689166355.73
(2).账龄超过1年的重要应付账款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因
江苏盐城庆丰种子站2230323.00尚未结算支付的种子款
曹思洲1971147.10尚未结算支付的种子款
杨凌三秦种业有限公司1372130.52尚未结算支付的种子款
合计5573600.62/
其他说明：
□适用√不适用
37、预收款项
(1).预收账款项列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）799921.431885820.15
1年以上8197989.396971617.69
合计8997910.828857437.84
(2).账龄超过1年的重要预收款项
□适用√不适用
其他说明：
√适用□不适用期末无账龄超过1年的大额预收账款。
38、合同负债
(1).合同负债情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
销售合同相关的合同负债124547306.77149994337.58
合计124547306.77149994337.58
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用
其他说明：
88/1362022年半年度报告
□适用√不适用
39、应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬19821163.4144004940.6649146962.5514679141.52
二、离职后福利-设定提存
473952.954830325.924525096.12779182.75
计划
三、辞退福利348550.6054862.1232562.72370850.00
四、一年内到期的其他福利
合计20643666.9648890128.7053704621.3915829174.27
(2).短期薪酬列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和
17290242.1834929928.8240245950.8811974220.12
补贴
二、职工福利费1848977.581568848.62280128.96
三、社会保险费115966.462231265.972229616.84117615.59
其中：医疗保险费83068.891972415.421983806.4771677.84
工伤保险费5359.96182908.33170835.3517432.94
生育保险费27537.6175942.2274975.0228504.81
四、住房公积金447041.864523645.454621665.00349022.31
五、工会经费和职工教育
1967912.91471122.84480881.211958154.54
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计19821163.4144004940.6649146962.5514679141.52
(3).设定提存计划列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险392243.794637847.484343856.26686235.01
2、失业保险费81709.16192478.44181239.8692947.74
3、企业年金缴费
89/1362022年半年度报告
合计473952.954830325.924525096.12779182.75
其他说明：
□适用√不适用
40、应交税费
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
增值税1973469.531414219.95消费税营业税
企业所得税4781736.056200642.57
个人所得税1144640.46
城市维护建设税82661.34105331.64
房产税54977.7955718.36
教育费附加35624.7745766.93
地方教育费附加22824.4229585.86
土地使用税36888.9236888.92
其他税费224065.521279628.92
合计8356888.809167783.15
41、其他应付款
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息
应付股利3200000.003200000.00
其他应付款71549379.5771127438.37
合计74749379.5774327438.37应付利息
□适用√不适用应付股利
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
普通股股利3200000.003200000.00
划分为权益工具的优先股\永续债股利
优先股\永续债股利-XXX
90/1362022年半年度报告
优先股\永续债股利-XXX
应付股利-XXX
应付股利-XXX
合计3200000.003200000.00其他应付款
(1).按款项性质列示其他应付款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
待付费用11721382.0328108308.50
特许权使用费25895114.4233192994.47
往来款30052117.28745277.33
服务费413649.72
履约保证金729730.721719116.03
其他2737385.407361742.04
合计71549379.5771127438.37
(2).账龄超过1年的重要其他应付款
□适用√不适用
其他说明：
√适用□不适用期末无账龄超过1年的大额其他应付款项。
42、持有待售负债
□适用√不适用
43、1年内到期的非流动负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
1年内到期的租赁负债465660.007079000.00
合计465660.007079000.00
44、其他流动负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款
待转销项税3396620.77188146.46
合计3396620.77188146.46
91/1362022年半年度报告
短期应付债券的增减变动：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
45、长期借款
(1).长期借款分类
□适用√不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用√不适用
46、应付债券
(1).应付债券
□适用√不适用
(2).应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用√不适用
(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用√不适用
(4).划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
47、租赁负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
租赁付款额69707960.0076321300.00
减：未确认融资费用18177707.4219627836.50
减：一年内到期的租赁负债465660.007079000.00
合计51064592.5849614463.50
其他说明：
本报告期未发生计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额。
92/1362022年半年度报告
48、长期应付款
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额长期应付款
专项应付款420000.00420000.00
合计420000.00420000.00长期应付款
□适用√不适用专项应付款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
34号科技型420000.00420000.00污水处理系统未
中小企业技术验收创新基金
合计420000.00420000.00/
49、长期应付职工薪酬
□适用√不适用
50、预计负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期初余额期末余额形成原因对外提供担保未决诉讼产品质量保证重组义务待执行的亏损合同应付退货款其他
预估销售退货款5877962.27按退货率预估退货款
预估销售折扣款17319315.951581912.00预估销售折扣款
合计23197278.221581912.00/
51、递延收益
递延收益情况
√适用□不适用
单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助32551810.025700000.006872573.1831379236.84政府补助
93/1362022年半年度报告
合计32551810.025700000.006872573.1831379236.84/
涉及政府补助的项目：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本与期资计产入相营
本期新增补助本期计入其他关/负债项目期初余额业其他变动期末余额金额收益金额与外收收益入相金关额甘肃省玉与米种业产收业链关键益
5981267.004000000.00475702.504100000.005405564.50
技术联合相攻关与示关范项目与抗旱机收收玉米新品
3268595.00417470.14750000.002101124.86益
种选育项相目关与甘肃省拔收
尖领军人668950.229559.92659390.30益才相关耐密宜机与收玉米新收
品种筛选150000.008000.00142000.00益与评价项相目关与
其他（与收收益相437396.00129664.72307731.28益
关）相关杂交玉米与育繁国家资
地方联合4391021.311100000.00274800.005216221.31产工程实验相室关与肃州水务
3496000.003496000.00资
项目资金产
94/1362022年半年度报告
相关与资现代种业
3000000.0067866.662932133.34产
发展资金相关与农副产品资质量安全
2293557.7030948.482262609.22产
检测能力相提升项目关与资公租房项
2218103.04100500.002117603.04产
目相关与啤酒花精资深加工项
2076500.0046915.952029584.05产
目资金拨相款关与双湾镇产资
业强镇建891500.0048309.05843190.95产设项目相关金川区与
2021年果资
菜茶有机产
990000.0016828.02973171.98
肥替代化相肥建设项关目肃州区国与家现代农资业产业园产
682819.0035914.50646904.50
敦煌种业相试验基地关建设项目敦煌种业与研究院酒资泉生物育产
种核心基465766.0199065.00366701.01相
地（种质关资源库）建设项目与
其他（与资
资产相1540334.74157238.241383096.50产
关）相
95/1362022年半年度报告
关与收新型研发
500000.00103790.00396210.00益
机构相关抗旱玉米与新品种培收
育及绿色100000.00100000.00益丰产技术相集成应用关
合计32551810.025700000.002022573.184850000.0031379236.84
其他说明：
□适用√不适用
52、其他非流动负债
□适用√不适用
53、股本
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份总
527802080.00527802080.00
数
54、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
55、资本公积
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本951268076.50951268076.50溢价）
96/1362022年半年度报告
其他资本公积3355700.003355700.00
合计951268076.503355700.00954623776.50
56、库存股
□适用√不适用
57、其他综合收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期发生金额
减：前
减：前期计期计入其本期入其税后他综税后
期初所得他综减：所归属期末项目合收归属余额税前合收得税于少余额益当于母发生益当费用数股期转公司额期转东入留入损存收益益
一、不能-1756790.84重分类进
损益的其-1756790.84他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权-1756790.84益工具投
-1756790.84资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损
97/1362022年半年度报告
益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额
其他综合-1756790.84
-1756790.84收益合计
58、专项储备
□适用√不适用
59、盈余公积
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积30845504.6230845504.62任意盈余公积储备基金企业发展基金其他
合计30845504.6230845504.62
98/1362022年半年度报告
60、未分配利润
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期上年度
调整前上期末未分配利润-892100116.10-899229747.96调整期初未分配利润合计数（调增+，-1921508.74调减－）
调整后期初未分配利润-892100116.10-901151256.70
加：本期归属于母公司所有者的净利润-6369679.489051140.60
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润-898469795.58-892100116.10
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
61、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务300558746.05205419219.59348388678.36263232228.97
其他业务8880986.635064881.168235172.754790821.98
合计309439732.68210484100.75356623851.11268023050.95
(2).合同产生的收入的情况
□适用√不适用
(3).履约义务的说明
□适用√不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用√不适用
62、税金及附加
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
99/1362022年半年度报告
项目本期发生额上期发生额消费税营业税
城市维护建设税79655.9247419.42
教育费附加37346.2620268.15资源税
房产税1232314.991223813.29
土地使用税1539136.621507385.46车船使用税
印花税228452.37183246.17
地方教育费附加19326.6512681.96
其他40802.2230519.36
合计3177035.033025333.81
63、销售费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
职工薪酬13828720.6016243721.77
运杂费747726.93166319.00特许权使用费
差旅费882477.85594420.35
业务宣传费158031.901793725.85
仓储保管费191221.80254608.78
办公、水电费351763.41509080.04
业务招待费166251.55347462.70
包装费258151.20103269.66
其他3775472.676551502.30
合计20359817.9126564110.45
64、管理费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
职工薪酬22075322.9320920252.24
折旧、摊销费16669791.0616947499.78
咨询、法律、中介费4529727.444499076.33
专门服务费64663.85197662.82
空地费1019790.441687481.76
办公、差旅费920605.631076110.44
车辆费527952.71494294.54
业务招待费501649.59559808.88
存货报废或盘亏-216787.78
其他1940280.582119427.57
合计48032996.4548501614.36
100/1362022年半年度报告
65、研发费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
玉米种子新品种研发2382378.032343157.04
玉米良种育繁关键技术研究与示范20622.50
西北中部灌区耐密高产抗旱玉米新品种培306104.69158277.80育
基于物联网杂交玉米种子可追溯系统3000.00
甘肃省杂交玉米育繁推工程技术研究中心19237.54
甘肃省玉米育繁重点实验室（培育基地）3390.0047759.80
敦玉系列玉米新品种制种及高效生产关键3500.00技术示范应用
适宜东北中晚熟春玉米区的抗虫转基因玉30924.00
米 CM8101自交系创制
水稻研发项目42285.4861605.48
甘肃国家级玉米制种基地全产业链关键技4202.0029407.60术集成研究与示范
甘肃省拔尖领军人才1500.00560636.87
院士专家工作站48500.00
省级技术转移示范机构2985.44
甘肃省国家级玉米制种基地关键技术集成371002.50100000.00研究与示范
哈尔滨银川研发站费用683749.301382167.80
敦玉735、810制种技术公关230.00
甘肃海智基地酒泉敦煌种业工作站1668.00
玉米优异种质资源表型精准鉴定和遗传鉴54950.00定分析
番茄粉精深加工技术集成研究与产业化34581.73
热风干燥法生产出口型洋葱粉重点关键设101018.14备集成创新与工艺开发
耐密宜机收玉米新品种筛选与评价8000.00
其他1535121.00918429.82
合计5530180.875730211.69
66、财务费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
利息费用10099109.1113218672.64
减：利息收入2930325.982010934.03
汇兑损失-1764936.64337726.98
手续费支出91726.7547920.30
其它1450129.08
合计6945702.3211593385.89
101/1362022年半年度报告
67、其他收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
递延收益转入（与收益相关）1215755.562086334.67
递延收益转入（与资产相关）806817.62
新品种研发奖补资金1120000.0050000.00
人社局奖补资金1000.00
第九批省级科技小巨人培育资金500000.00
高新技术奖补资金300000.00
外贸发展专项资金824000.00
工业和信息化厅拨付工业转型和信息发展50000.00（专精特新）专项资金
金川区农业农村局农家肥快速腐熟社会化340000.00服务项目补贴款
金川区农业局项目补贴款220000.00
环保局“环保项目”专项补助200000.00
中小企业发展资金478000.00
科技发展补助100000.00
经开区管委会2021年度经济发展扶持奖励83500.00资金
加计抵减收益16634.15
玉门市财政局科技奖补资金100000.00
稳岗补贴201990.08
个税手续费返还107555.35
税费返还及免缴税款376.80
新型项目主体补助120000.00
其他10064.1267901.81
合计4560693.684439236.48
68、投资收益
□适用√不适用
69、净敞口套期收益
□适用√不适用
70、公允价值变动收益
□适用√不适用
71、信用减值损失
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
102/1362022年半年度报告
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失-21200.00
应收账款坏账损失1771050.052627966.56
其他应收款坏账损失2447126.47-35133.49债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失合同资产减值损失
合计4218176.522571633.07
72、资产减值损失
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本1307830.04减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计1307830.0
73、资产处置收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的固定848829.3312085282.79资产及无形资产而产生的处置利得或损失（损失以“－”号填列）
合计848829.3312085282.79
103/1362022年半年度报告
其他说明：
□适用√不适用
74、营业外收入
√适用□不适用
单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
非流动资产处置利得88200.0088200.00
49029.12
合计
其中：固定资产处置88200.0088200.00
49029.12
利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠
政府补助300000.00663646.31300000.00
预收及应付款核销转11972.26
11972.264309124.93
入侵权补偿款罚款收入
其他2541295.852541295.85
合计2941468.115021800.362941468.11计入当期损益的政府补助
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
与资产相关/与收益相补助项目本期发生金额上期发生金额关
生产设备补助资金300000.00与资产相关
其他说明：
□适用√不适用
75、营业外支出
√适用□不适用
单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
非流动资产处置损834546.73834546.73
7528.84
失合计
104/1362022年半年度报告
其中：固定资产处置834546.73834546.73
7528.84
损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失
对外捐赠76519.0028700.0076519.00
罚没支出20462.0939.9020462.09案件诉讼赔偿存货报废
其他257834.01217458.62257834.01
合计1189361.83253727.361189361.83
76、所得税费用
(1)所得税费用表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用477969.12382649.83
递延所得税费用-61512.03-83016.71
合计416457.09299633.12
(2)会计利润与所得税费用调整过程
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
77、其他综合收益
√适用□不适用
详见附注七、57
78、现金流量表项目
(1).收到的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
政府补助4600000.002552901.81
利息收入2930325.982010934.03
其他273477.684077104.88
合计7803803.668640940.72
105/1362022年半年度报告
(2).支付的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
支付的各项费用26851252.8730362519.75
往来款及其他9014377.803888710.68
合计35865630.6734251230.43
(3).收到的其他与投资活动有关的现金
□适用√不适用
(4).支付的其他与投资活动有关的现金
□适用√不适用
(5).收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
收到与资产相关的政府补助1100000.00200000.00
合计1100000.00200000.00
(6).支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用√不适用
79、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
√适用□不适用
单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润17436895.0310382864.04
加：资产减值准备1307830.04
信用减值损失4218176.522571633.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
21217198.5221331072.93
性生物资产折旧
使用权资产摊销2660701.72
无形资产摊销3567076.584642866.69
长期待摊费用摊销1577701.671672736.86
处置固定资产、无形资产和其他长期
-848829.33-12085282.79
资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号
834546.737528.84
填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）10099109.1113218672.64
106/1362022年半年度报告
投资损失（收益以“－”号填列）-83224.04递延所得税资产减少（增加以“－”-61959.6257553.86号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）114815336.77169104107.22经营性应收项目的减少（增加以-87547874.55-14756867.20“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-106048017.56-240363717.13“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-18079938.41-42992224.97
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额529871047.30431611924.91
减：现金的期初余额483121175.51495926779.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额46749871.79-64314854.88
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
□适用√不适用
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
□适用√不适用
(4)现金和现金等价物的构成
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额
一、现金529871047.30483121175.51
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款529870060.44483120188.65
可随时用于支付的其他货币资986.86986.86金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
107/1362022年半年度报告
三、期末现金及现金等价物余额529871047.30483121175.51
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用√不适用
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用√不适用
81、所有权或使用权受到限制的资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因
货币资金28135610.79资金冻结应收票据存货
固定资产14251008.16见其他说明1
无形资产922432.67见其他说明1
股权35000000.00见其他说明2
合计78309051.62/
其他说明：
1、受限无形资产、固定资产的说明：
（1）、受限的无形资产金额为305938.19元：酒泉敦煌种业农产品仓储有限公司以其
持有的不动产（甘（2018）肃州区不动产权第0018666号）向中国农业发展银行酒泉市肃州区支行抵押借款500万元；
（2）、受限的无形资产金额为616494.48元，固定资产金额14251008.16元：酒泉
敦煌种业百佳食品有限公司以其持有的不动产（甘（2018）肃州区不动产权第0015164
号）、不动产（甘（2018）肃州区不动产权第0015164号）向交通银行股份有限公司抵押借款2000万元；
2、受限股权的说明：
根据甘肃省敦煌种业集团股份有限公司与甘肃金控金昌融资担保有限公司签订的反
担保合同（JC-2021-ZY-0056-01）甘肃省敦煌种业集团股份有限公司将持有的甘肃省敦
煌种业集团金昌金从玉农业科技有限公司70%股权质押给甘肃金控金昌融资担保有限公司，向金昌农村商业股份有限公司借款1000万元；
82、外币货币性项目
(1).外币货币性项目
√适用□不适用
单位：元
108/1362022年半年度报告
期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额
货币资金1335609.736.71148963811.14
其中：美元1335609.736.71148963811.14欧元港币
应收账款4261409.206.711428600021.72
其中：美元4261409.206.711428600021.72欧元港币
长期借款--
其中：美元欧元港币
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用
83、套期
□适用√不适用
84、政府补助
1.政府补助基本情况
□适用√不适用
2.政府补助退回情况
□适用√不适用其他说明
85、其他
□适用√不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
□适用√不适用
2、同一控制下企业合并
□适用√不适用
3、反向购买
□适用√不适用
109/1362022年半年度报告
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用√不适用
6、其他
□适用√不适用
110/1362022年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用□不适用
子公司持股比例(%)取得主要经营地注册地业务性质名称直接间接方式
河北敦煌石家庄市石家庄种子销售90.00投资设立种业有限公司
武汉敦煌武汉市武汉种子销售51.10投资设立种业有限公司
甘肃省敦酒泉市酒泉果蔬制品加100.00投资设立煌种业果工蔬制品有限公司
酒泉佰易酒泉市酒泉投资管理与100.00投资设立投资有限咨询公司
敦煌种业酒泉市酒泉玉米种子51.00投资设立先锋良种有限公司
酒泉敦煌酒泉市酒泉果蔬加工68.88投资设立种业百佳食品有限公司
酒泉敦煌酒泉市酒泉仓库租赁100.00投资设立种业农产品仓储有限公司
张掖市敦临泽县张掖种子生产销100.00投资设立煌种业有售限公司
武威市敦武威市武威种子生产销100.00投资设立煌种业种售子有限公司
玉门拓璞玉门市玉门酒花制品生53.25购买科技开发产加工销售有限责任公司
甘肃省敦酒泉市酒泉棉花销售100.00投资设立煌种业农产品贸易公司
甘肃省敦金昌市金昌农产品的种70.00购买
煌种业集植、加工、团金昌金销售及技术从玉农业服务
111/1362022年半年度报告
科技有限公司
瓜州敦种酒泉市酒泉棉花的收100.00投资设立
棉业有限购、加工、
公司仓储、销售
甘肃省敦酒泉市酒泉农作物种子100.00投资设立
种作物种的研究、生子研究有产和销售限公司
甘肃省敦酒泉市酒泉番茄加工100.00投资设立煌种业西域番茄制品有限公司
绵阳敦煌绵阳市绵阳农副产品购100.00投资设立种业有限销公司
兰州敦煌兰州市兰州投资管理与100.00投资设立种业投资咨询有限公司
酒泉百佳酒泉市酒泉种子购销100.00投资设立农业科技有限公司
玉门连连玉门市玉门啤酒花种植100.00购买啤酒花种加工销售植农民专业合作社
中国佰易香港香港投资管理与100.00投资设立
投资（香咨询港）有限公司
海南经济海南三亚农作物种子100.00投资设立特区敦种生产及经营作物种子研究院有限公司
成都敦种邛崃市邛崃市农作物种子100.00投资设立作物农业种苗的研究科技有限开发公司
河北敦亿石家庄市石家庄市粮食销售100.00投资设立农业开发有限公司
(2).重要的非全资子公司
√适用□不适用
单位：元币种：人民币少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例（%）东的损益告分派的股利益余额
112/1362022年半年度报告
河北敦煌种业有限公司10%-36671.93410470.31
武汉敦煌种业有限公司48.90%-231003.74-69857555.24
敦煌种业先锋良种有限49%27614062.88162628802.70公司
酒泉敦煌种业百佳食品31.12%-207819.49-4195049.96有限公司
玉门拓璞科技开发有限46.75%-484274.27-18670188.12责任公司
甘肃省敦煌种业集团金30%-2847718.94-294249.73昌金从玉农业科技有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
√适用□不适用
单位：元币种：人民币子期末余额期初余额公司流动非流动资产流动非流动负债流动非流动资产流动非流动负债名资产资产合计负债负债合计资产资产合计负债负债合计称河19774472425201420141689451214116941694北97252372099739673969524332285114291429
敦.853.51.36.31.31.896.59.48.13.13煌种业有限公司武48561051063117330012037890123131111933001223
汉1.7881400428802000880246.84214051696100009610
敦81.2.999.160.009.1669.8.682.560.002.56煌14种业有限公司敦31756443819485115850104150687483818512312083煌11478409555812219100349320995927955229725250
种0.5480.10.64.942.00.946.6584.10.847.2878.25.50
113/1362022年半年度报告
业092先锋良种有限公司酒68584091095119831712298444435128013753311408泉56431990562068390285850479762167312286892917
敦.5676.60.253.524.387.90.1056.25.361.551.042.59煌96种业百佳食品有限公司玉18741293168691924271621331135268263132596572门19954507006723760032372705161883046814509181
拓.0011.4.48.750.00.75.8624.7.65.130.00.13璞89科技开发有限责任公司甘70527468168293453382666687803870527045147854
肃192.330523895431656070072.650212245959590558
省4746.0.47.3227.5.907750.1.96.4163.5.91敦0890煌种业集团金昌金从
114/1362022年半年度报告
玉农业科技有限公司子本期发生额上期发生额公司营业收综合收益经营活动综合收益经营活动净利润营业收入净利润名入总额现金流量总额现金流量称
河2948-366719-366719381146382190.-14972-14972-46327
北736.00.30.301.660097.2597.2579.26敦煌种业有限公司
武0.00-472400-472400-43684.-25584-25584105.12
汉.29.293043.1043.10敦煌种业有限公司
敦16643563552563552-81046148829443981443981-36789
煌9076.30.3630.36584.01467.8688.2288.2276.56种99业先锋良种有
115/1362022年半年度报告
限公司
酒32085-667800-667800-13937420811-22046-22046305280
泉912.8.42.42697.5632.0193.9693.9656.20敦4煌种业百佳食品有限公司
玉68141-10358-10358-441197933838.-48192-48192-128885
门.5980.7980.79.037361.9961.99.50拓璞科技开发有限责任公司
甘6423-94923-94923-448942672747-97586-97586280164
肃251.6796.4896.48.597.1007.7307.737.06省敦煌种业集团金昌金从
116/1362022年半年度报告
玉农业科技有限公司
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用√不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用√不适用
3、在合营企业或联营企业中的权益
□适用√不适用
4、重要的共同经营
□适用√不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用√不适用
6、其他
□适用√不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用□不适用
本公司的主要金融工具包括股权投资、期货投资、借款、应收账款、应付账款等，与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策
117/1362022年半年度报告
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的子公司酒泉敦煌种业百佳食品有限公司、甘肃省敦煌种业果蔬制品有限公司以美元进行销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
本公司美元余额表：
单位：美元项目期末数年初数
现金及现金等价物1335609.731858682.80
应收账款4261409.204445748.77
合计5597018.936304431.57
外汇风险敏感性分析：
假设所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效，在此基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
本年度上年度项目汇率变动对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响
对人民币升值10%559701.89559701.89630443.16630443.16美元
对人民币贬值10%-559701.89-559701.89-630443.16-630443.16
（2）利率风险－现金流量变动风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司短期借款均为固定利率。
同时，公司通过建立良好的银企关系、加强预算管理并做好资金预算，根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。
118/1362022年半年度报告
（3）其他价格风险无。
2.信用风险
2022年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未
能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。
为降低信用风险，公司专门进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3.流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资15943209.1615943209.16
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
119/1362022年半年度报告
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资15943209.1615943209.16产总额
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他
2.指定为以公允价值计量
且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用√不适用
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用√不适用
120/1362022年半年度报告
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用√不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用√不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用√不适用
9、其他
□适用√不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
酒泉地区现酒泉市盘投资管理14481.5812.9212.92代农业（控股旋东路10集团）有限责号任公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是本企业最终控制方是酒泉市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用□不适用
详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用√不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用√不适用
4、其他关联方情况
□适用√不适用
5、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用√不适用
出售商品/提供劳务情况表
121/1362022年半年度报告
□适用√不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用√不适用
(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用√不适用
关联托管/承包情况说明
□适用√不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用√不适用
关联管理/出包情况说明
□适用√不适用
(3).关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用√不适用
122/1362022年半年度报告
本公司作为承租方：
□适用√不适用关联租赁情况说明
□适用√不适用
123/1362022年半年度报告
(4).关联担保情况本公司作为担保方
□适用√不适用本公司作为被担保方
□适用√不适用关联担保情况说明
□适用√不适用
(5).关联方资金拆借
□适用√不适用
(6).关联方资产转让、债务重组情况
□适用√不适用
(7).关键管理人员报酬
□适用√不适用
(8).其他关联交易
□适用√不适用
6、关联方应收应付款项
(1).应收项目
□适用√不适用
(2).应付项目
□适用√不适用
7、关联方承诺
□适用√不适用
8、其他
□适用√不适用
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用√不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、股份支付的修改、终止情况
□适用√不适用
5、其他
□适用√不适用
124/1362022年半年度报告
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
□适用√不适用
2、或有事项
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
√适用□不适用
玉门拓璞科技开发有限责任公司与玉门市自然资源局建设用地使用权出让合同纠纷案，甘肃省酒泉市中级人民法院于2018年11月14日作出（2018）甘09民初82号民事判决，玉门市自然资源局的诉讼请求因超过法律规定的保护期，甘肃省酒泉市中级人民法院不予支持其诉讼请求；甘肃省人民检察院于2020年10月21日作出甘检民监【2020】62000000007号民事抗诉书，向甘肃省高级人民法院提起抗诉。甘肃省高级人民法院提审本案后，于2021年12月14日作出（2021）甘民再47号民事裁定书，裁定撤销（2018）甘09民初82号民事判决，发回重审。
甘肃省酒泉市中级人民法院于2022年1月6日立案后，依法组成合议庭公开进行审理，2022年6月27日该院判决玉门拓璞科技开发有限责任公司支付玉门市自然资源局土地出让金
5365250.00元、延期付款违约金799797.08元及案件受理费50544.00元；按照判决，公司
依据事项实质进行了账务处理。
之后，玉门拓璞科技开发有限责任公司就（2022）甘09民初1号民事判决于2022年8月12日向甘肃省高级人民法院提起上诉，并获受理，目前暂未收到后续相关信息。
(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用√不适用
3、其他
□适用√不适用
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□适用√不适用
2、利润分配情况
□适用√不适用
3、销售退回
□适用√不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
□适用√不适用
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1).追溯重述法
□适用√不适用
(2).未来适用法
□适用√不适用
125/1362022年半年度报告
2、债务重组
□适用√不适用
3、资产置换
(1).非货币性资产交换
□适用√不适用
(2).其他资产置换
□适用√不适用
4、年金计划
□适用√不适用
5、终止经营
□适用√不适用
6、分部信息
(1).报告分部的确定依据与会计政策
√适用□不适用
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了3个报告分部，分别为种子业务、食品与贸易业务及其他业务。这些报告分部是以经营不同产品为基础确定的。
(2).报告分部的财务信息
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项种子食品与贸易部其他分部间抵销合计目
营229011689.9765284496.9518967778.12-3824232.36309439732.68业收入
营140036310.7159713782.7315726122.61-4992115.30210484100.75业成本
资807169236.76301037173.151133227838.35-665270196.401576164051.86产总额
负611748031.18281496914.74703181374.91-703329273.63893097047.20债总额
126/1362022年半年度报告
(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用√不适用
(4).其他说明
□适用√不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用√不适用
8、其他
□适用√不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币账龄期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计5685292.21
1至2年5822436.55
2至3年4243265.45
3年以上
3至4年626054.60
4至5年763932.80
5年以上157244133.18
合计174385114.79
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提类别比账面比计提账面比金额例金额价值金额例金额比例价值例
(%)(%)(%)
(%
)
127/1362022年半年度报告
按单项
19273311.19273385.10
计提坏19273385.309.919273385.30100
85.3005300
账准备
其中：
按组合91
15511188.14141498613696743.3175360580.290.139932630.3
计提坏.179.835427949.91
729.4995.145211
账准备7
其中：
帐龄组15511188.1414149869113696743.3175360580.290.139932630.379.835427949.91
合729.4995.14.15211
7
174385/160688371/13696743.3194633965.5/159206015.6/35427949.91
合计
114.79.44521
按单项计提坏账准备：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
吉林省平安种业有16846385.3016846385.30100.00债务人经营出现
限公司风险，预计无力偿还
河南商都种业有限2427000.002427000.00100.00账龄较长，偿还风公司险高
合计19273385.3019273385.30100.00/
按单项计提坏账准备的说明：
□适用√不适用
按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
组合计提项目：以账龄为类似信用风险特征的组合
单位：元币种：人民币期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内5685292.21113705.842.00
1-2年5822436.55291121.835.00
2-3年1816265.45181626.5510.00
3-4年626054.60125210.9220.00
4-5年763932.80305573.1240.00
5年以上140397747.88140397747.88100.00
合计155111729.49141414986.1491.17
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
128/1362022年半年度报告
□适用√不适用
(3).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动应收账款
159206015.611482355.83160688371.44
坏账准备
合计159206015.611482355.83160688371.44
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用□不适用占应收账款期末余额合单位名称期末余额坏账准备期末余额
计数的比例(%)
天水高鹏纺织有限公司26678507.4215.3026678507.42
吉林省平安种业有限公司16846385.309.6616846385.30
永昌金田种业公司4466093.802.564466093.80
河南现代种业有限公司3530470.032.023530470.03
吉林登海种业有限公司3485027.932.0098052.85
合计55006484.4831.5451619509.40
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
2、其他应收款
项目列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息
129/1362022年半年度报告
应收股利
其他应收款94126718.6495969399.74
合计94126718.6495969399.74
其他说明：
□适用√不适用应收利息
(1).应收利息分类
□适用√不适用
(2).重要逾期利息
□适用√不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用应收股利
(4).应收股利
□适用√不适用
(5).重要的账龄超过1年的应收股利
□适用√不适用
(6).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用其他应收款
(7).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元币种：人民币账龄期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计16349223.16
1至2年26217563.67
2至3年19785778.29
3年以上
3至4年47867326.09
4至5年4942034.65
5年以上191288802.14
130/1362022年半年度报告
合计306450728.00
(8).按款项性质分类
√适用□不适用
单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款301692678.66296804717.60
员工借款4557086.713270860.98押金保证金
租金1491295.92
其它200962.63
减：坏账准备212324009.36205597474.76
合计94126718.6495969399.74
(9).坏账准备计提情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计
用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失
用减值)用减值)
2022年1月1日余
476295.04108548435.3096572744.42205597474.76
额
2022年1月1日余
476295.04108548435.3096572744.42205597474.76
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提6875845.186875845.18本期转回
本期转销149310.58149310.58本期核销其他变动
2022年6月30日余
326984.46115424280.4896572744.42212324009.36
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用√不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用√不适用
131/1362022年半年度报告
(10).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或其他期末余额计提转销或核销转回变动
其他应收205597474.766875845.18149310.58212324009.36款坏账准备
合计205597474.766875845.18149310.58212324009.36
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用√不适用
(11).本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
其他应收款核销说明：
□适用√不适用
(12).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额
数的比例(%)
武汉敦煌种业借款、往来90611267.772-3年、5年以29.5790557485.01有限公司款上
玉门拓璞科技借款、往来54800840.371-2年、4-5年、17.8838875882.01开发有限责任款5年以上公司
酒泉敦煌种业往来款37941475.663-4年、4-5年、12.388198474.16百佳食品有限5年以上公司
武威市敦煌种往来款30630643.601年以内、1-210.0028568797.48
业种子有限公年、2-3年、3-4
司年、5年以上
河北敦煌种业借款、往来15377083.951年以内、1-25.023964184.17
有限公司款年、2-3年、3-4年、5年以上
合计/229361311.35/74.84170164822.83
(13).涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
(14).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用√不适用
132/1362022年半年度报告
(15).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
3、长期股权投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值额
对子公司投515687106991926408696029.515687956.106991926.408696029.资956.16.6749166749
对联营、合营企业投资
515687106991926408696029.515687956.106991926.408696029.
合计
956.16.6749166749
(1)对子公司投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期计本期增本期减减值准备期末余被投资单位期初余额期末余额提减值加少额准备
敦煌种业先31859496.0031859496.00锋良种有限公司
河北敦煌种9000000.009000000.009000000.00业有限公司
武汉敦煌种51100000.0051100000.0051100000.00业有限公司
张掖市敦煌57136019.0857136019.0827136019.08种业有限公司
甘肃省敦煌37361712.5037361712.50种业果蔬制品有限公司
酒泉敦煌种36500000.0036500000.00业百佳食品有限公司
酒泉佰易投60000000.0060000000.00资有限公司
酒泉敦煌种29394392.8329394392.83业农产品仓储有限公司
玉门拓璞科11755907.5911755907.5911755907.59
133/1362022年半年度报告
技开发有限责任公司
武威市敦煌130000000.00130000000.00种业种子有限公司
甘肃省敦煌8000000.008000000.008000000.00种业农产品贸易有限公司
甘肃省敦煌27015084.3927015084.39种业集团金昌金从玉农业科技有限公司
瓜州敦种棉10120217.9410120217.94业有限公司
甘肃省敦种16445125.8316445125.83作物种子研究有限公司
合计515687956.16515687956.16106991926.67
(2)对联营、合营企业投资
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
4、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务51669104.1638449920.1449675091.1339250906.57
其他业务1246866.9864210.112234244.306810.00
合计52915971.1438514130.2551909335.4339257716.57
(2).合同产生的收入情况
□适用√不适用
(3).履约义务的说明
□适用√不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用√不适用
134/1362022年半年度报告
5、投资收益
□适用√不适用
6、其他
□适用√不适用
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元币种：人民币项目金额说明
非流动资产处置损益102482.60
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享4860693.68受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
135/1362022年半年度报告
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出2198453.01其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额-89462.82
少数股东权益影响额（税后）-1896083.56
合计5176082.91
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净-1.04-0.0121-0.0121利润
扣除非经常性损益后归属于-1.88-0.0219-0.0219公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
4、其他
□适用√不适用
董事长：刘兴斌
董事会批准报送日期：2022年8月26日修订信息
□适用√不适用