合肥城建:2022年半年度报告

合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
合肥城建发展股份有限公司
2022年半年度报告
2022086
2022年8月
1合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人王晓毅、主管会计工作负责人徐鸿及会计机构负责人(会计主
管人员)徐鸿声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中所涉及的未来计划等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
目录
第一节重要提示、目录和释义.........................................2
第二节公司简介和主要财务指标........................................6
第三节管理层讨论与分析...........................................9
第四节公司治理..............................................25
第五节环境和社会责任...........................................26
第六节重要事项..............................................27
第七节股份变动及股东情况.........................................32
第八节优先股相关情况...........................................37
第九节债券相关情况............................................38
第十节财务报告..............................................39
3合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、以上备查文件的备查地点：公司证券部。
4合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
释义释义项指释义内容
公司、本公司、合肥城建指合肥城建发展股份有限公司工业科技指合肥工投工业科技发展有限公司蚌埠置业指合肥城建蚌埠置业有限公司巢湖置业指合肥城建巢湖置业有限公司广德置业指合肥城建广德置业有限公司琥珀置业指合肥城建琥珀置业有限公司宣城置业指宣城新天地置业有限公司琥珀物业指安徽琥珀物业服务有限公司东庐置业指合肥城建东庐置业有限公司三亚丰乐指三亚丰乐实业有限公司琥珀扬子指合肥琥珀扬子资产管理有限公司琥珀租赁指安徽琥珀房屋租赁有限公司滨湖琥珀指合肥滨湖琥珀工程项目管理有限公司新站置业指合肥城建新站置业有限公司北城置业指合肥城建北城置业有限公司润琥地产指肥润琥房地产开发有限公司润珀商管指合肥润珀商业管理有限公司肥西康居指肥西康居城市运营管理有限公司徽琥地产指南京徽琥房地产开发有限公司徽珀地产指南京徽珀房地产开发有限公司庐江和禄指庐江和禄房地产开发有限公司华兴投资指合肥华兴空港投资有限公司华侨城实业指合肥华侨城实业发展有限公司报告期指2022年1月1日至2022年6月30日
会计师指容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
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第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介股票简称合肥城建股票代码002208股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称合肥城建发展股份有限公司
公司的中文简称（如有）合肥城建
公司的外文名称（如有） Hefei Urban Construction Development Co. Ltd公司的外文名称缩写（如HUCD
有）公司的法定代表人王晓毅
二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名田峰胡远航安徽省合肥市蜀山区潜山路100号琥安徽省合肥市蜀山区潜山路100号琥联系地址
珀五环国际 A 座 11 层 珀五环国际 A 座 11 层
电话0551-626619060551-62661906
传真0551-626619060551-62661906
电子信箱 hucd002208@126.com hucd002208@126.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化□适用□不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2021年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用□不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2021年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用□不适用
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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入（元）1313310164.684556893680.52-71.18%归属于上市公司股东的净利
146955582.91662858725.29-77.83%润（元）归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润119147979.08660428507.07-81.96%
（元）经营活动产生的现金流量净
-1837814356.151346594483.54-236.48%额（元）
基本每股收益（元/股）0.18290.8252-77.84%
稀释每股收益（元/股）0.18290.8252-77.84%
加权平均净资产收益率2.39%11.64%-9.25%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产（元）26054829292.2022557331291.6015.50%归属于上市公司股东的净资
6226341896.096159715502.581.08%产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资-3412.71产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
23599747.51
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的
5040726.03
资金占用费单独进行减值测试的应收款项减值准
355327.19
备转回
7合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
除上述各项之外的其他营业外收入和
1880973.92
支出
减：所得税影响额2314088.38
少数股东权益影响额（税后）751669.73
合计27807603.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司主营业务为房地产开发。公司成立三十多年来，专注于住宅地产、商业地产及写字楼和工业地产的开发建设，项目辐射安徽合肥、舒城、淮南、滁州、蚌埠、宣城、广德、海南三亚、江苏南京等地。公司全资子公司合肥工投工业科技发展有限公司是安徽省规模最大的从事工业标准化厂房开发运营的工业地产开发企业，在安徽省内具有较高的知名度，在园区开发运营细分领域具有较为领先行业地位和市场竞争优势。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
报告期内，受多地疫情反复等超预期因素影响，2022年上半年全国房地产市场经历了前所未有的挑战，商品房销售规模大幅下降，房地产开发投资累计同比首次负增长。同时，我国经济运行的外部环境仍严峻复杂，经济下行压力加大，“稳地产”对“稳经济”十分重要。2022年以来，中央和各部委频繁释放积极信号，各地全面落实因城施策，行业政策环境进入宽松周期。
2022年3月16日，国务院金融委召开专题会议化解当前房地产市场风险，随
后六部门对房地产市场进行相关表态，为楼市恢复服下定心丸；4月29日中央政治局支持各地完善房地产政策，优化商品房预售资金监管；5月15日，央行再次降准并实行差别化信贷政策，首套房房贷利率降至低位；5月20日，央行下调 LPR创历史单次最大降幅；5 月末，国务院出台稳经济 33 条。中央对于房地产市场的政策基调为支持各地刚性和改善性需求的释放，支持房地产市场复苏，化解当前房地产市场的风险。
报告期内，据 Wind 统计，2022 年 1-6 月，全国房地产开发投资 68314亿元，同比减少5.40%，其中住宅投资同比减少4.5%。房屋新开工面积
66423万平方米，同比下降34.4%，其中住宅新开工面积同比下降35.4%。全
国商品房销售面积68923万平方米，同比下降22.2%，其中住宅销售面积同
9合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
比下降26.6%。全国商品房销售额66072亿元，同比减少28.9%，其中住宅销售额同比减少31.8%。房地产开发企业土地购置面积3627万平方米，同比下降48.30%。截止到2022年6月末，全国商品房待售面积54784万平方米，同比增加7.3万平方米。2022年1-6月，房地产开发企业到位资金76847亿元，同比减少25.30%。
报告期内，公司主要项目所在地为合肥市，2022年1-6月合肥市房地产开发投资共完成764.16亿元，同比下降1.4%，为近5年来新低；2022年1-6月合肥市新建商品房销售面积776.14万平方米，同比下降12.9%，其中安置房销售面积达到232.26万平方米，若剔除安置房因素，全市销售面积下降
38.5%；2022年1-6月合肥市土地购置费406.62亿元，同比增长5.1%；2022年1-6月合肥市房企到位资金1290.21亿元，同比下降16.2%。2022年上半年合肥市房地产市场承压运行，政策上积极有效应对，于5月份放宽了调控政策和宽松了信贷环境，6月份市场出现回暖迹象，但受整体宏观环境以及去年同期较高基数影响，政策显效仍需时日，后续走势仍需高度关注。
新增土地储备项目计容建筑土地总价宗地或项土地规划土地面积土地取得权益对价所在位置面积权益比例款（万目名称用途（㎡）方式（万元）（㎡）元）合肥市肥西经开区合肥创新
玉兰大道工业用地29913.5350947挂牌出让51.00%547.42279.18科技园与苏岗路交口累计土地储备情况剩余可开发建筑面积（万项目/区域名称总占地面积（万㎡）总建筑面积（万㎡）
㎡）
合肥市新站区 XZ202105 号
5.6514.2214.22
地块工投舒城中小企业园（六安
9.8913.324.82市舒城县）工投临港新兴产业园（淮南
7.8612.212.18市寿县）
新站区合肥智慧产业园21.9343.525.4
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定远创智产业园6.984.975.40
合肥金融广场8.1235.7318.46
合肥创新科技园2.995.865.86
总计60.42129.8252.89主要项目开发情况规划预计累计本期累计土地计容总投投资竣工竣工
城市/项目所在项目权益开工开发完工面积建筑资金总金面积面积区域名称位置业态比例时间进度进度（㎡面积额额（㎡（㎡）（㎡（万（万）））元）元）合肥市肥西县上派
2017
肥西琥珀镇天
100.0年12121426821575
县/安御宾海路住宅在建0.00
0%月0169.0025.0002.29
徽省府以日
南、滨河路以东合肥市包河区
2020
合肥琥珀上海
100.0年0562601126
市/安晴川路以住宅在建0.000.00
0%月085.0788.15
徽省里东、日大圩路以北合肥东部新城核心
2020
肥东琥珀区日
65.00年0810161829
县/安东澜出路住宅在建0.000.00
%月1141.0053.80徽省赋与闻日水路交口东北角巢湖经开区紫
2019
巢湖薇路
琥珀80.00年081638417854685468市/安以住宅完工
云台%月027.000.000.240.24
徽省南、日华阳路以东庐江
2019
庐江庐江县庐
49.00年087953151014811481
县/安保利城镇住宅在建
%月152.0088.0099.4099.40徽省和府合铜日路以
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东、移湖路以南合肥市瑶海区临泉2021合肥琥珀
东路51.00年1266271817市/安东樾住宅在建0.000.00
以%月073.4506.92徽省里南，日通达路以东合肥市包河区
2022
合肥祁门
龙川50.00年0414183352市/安路以住宅在建0.000.00
宸园%月0685.2478.86
徽省南、日包河大道以东合肥市长丰县
2022
合肥水湖
庆丰100.0年0460001200市/安镇下住宅在建0.000.00
里0%月081.2101.55徽省塘路日北侧和南侧安徽省蚌埠市蚌山
2022
蚌埠琥珀区货
100.0年0584671499
市/安观山场八住宅在建0.000.00
0%月138.2368.00
徽省悦路北日
侧、虎山东路西侧合肥合肥市蜀蜀山山区2021合肥
慧谷马场工业80.00年0362441098市/安在建0.000.00
环境路与地产%月290.0081.05徽省产业金水日园湾路交口合肥市庐
2014
合肥阳区
创智工业76.36年04206438062659市/安阜阳在建0.00
天地地产%月1642.0598.7541.87徽省北路日与北城大
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道交口合肥市新合肥站区2016合肥
智慧文忠工业100.0年10219338742001市/安在建0.00
产业路与地产0%月1826.0426.0048.12徽省园相山日路以西合肥市庐阳区2020合肥合肥
黄桂商业51.00年04811525898489市/安金融在建0.00
路与办公%月218.5592.470.04徽省广场冬青日街交口合肥市肥西经合肥2021合肥开区
创新工业51.00年1221503667市/安玉兰在建0.000.00
科技地产%月3158.0049.00徽省大道园日与苏岗路交口合肥市高新区
2021
合肥合肥创新
工业80.00年0873082303市/安高新大道在建0.000.00
地产%月024.0030.63徽省智谷与柏日堰湾路交口经济淮南技术现代开发
2020
淮南制造区啤
工业70.00年05465863962770市/安业及酒厂在建0.00
地产%月158.300.007.00徽省双创路与日平台振兴项目路交口主要项目销售情况累计本期本期预售预售预售累计本期本期可售计容（销（销（销结算结算结算城市/项目所在项目权益面积建筑售）售）售）面积面积金额区域名称位置业态比例（㎡面积面积面积金额（㎡（㎡（万）
（㎡（㎡（万））元）））元）合肥合肥
龙川50.0033524268915691562264
市/安市包住宅000
宸园%78.8677.009.859.8568徽省河区
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祁门路以
南、包河大道以东合肥市肥西县上派肥西琥珀镇天
100.026822588271033465322
县/安御宾海路住宅000
0%25.0061.4490.52.90.29
徽省府以
南、滨河路以东合肥市包河区合肥琥珀上海
100.01126139211293562651228
市/安晴川路以住宅000
0%88.1576.545.48.0985
徽省里东、大圩路以北合肥东部新城核心肥东琥珀区日
65.0018291829109216812115
县/安东澜出路住宅000
%53.8053.8041.009.005徽省赋与闻水路交口东北角庐江县庐城镇庐江庐江合铜
49.0015101500904621811675
县/安保利路以住宅000
%88.0042.000.775.866
徽省和府东、移湖路以南合肥市肥西县立恒经开肥西工业
区繁工业51.0029483167263112895440
县/安广场000
华大地产%51.0055.7178.367.98.16
徽省（二道与
期）创新大道交口
合肥合肥合肥工业51.0036673376184718478521
000
市/安创新市肥地产%49.0036.477.067.06.96
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徽省科技西经园开区玉兰大道与苏岗路交口合肥合肥市新智慧站区合肥产业
文忠工业100.0349533321445130461214市/安 园（A 0 0 0路与地产0%93.3039.175.392.618.57
徽省 区和 B相山区一路以
期）西合肥合肥金融市庐合肥广场阳区
商业51.0012631195441318781621市/安（不春梅000办公%73.4681.513.067.557.21
徽省 含 B 路与地绿杨
块）交口合肥市庐创智阳区合肥天地阜阳
工业76.3638112473137311315468市/安（含北路000地产%40.7689.9425.069.06.26徽省三与北
期）城大道交口主要项目出租情况可出租面积累计已出租面项目名称所在位置项目业态权益比例平均出租率
（㎡）积（㎡）合肥市新站区合肥智慧产业
文忠路与相山工业地产100.00%40614.0521140.5452.00%
园（A 区）路以西合肥市庐阳区
创智天地阜阳北路与北工业地产76.36%126531.5736486.9429.00%城大道交口合肥市庐江县庐江创新产业同大工业园红
工业地产100.00%23399.436171.6726.00%园埂路与西湾路交口巢湖经济开发巢湖花山工业
区兴业大道与工业地产100.00%70204.7034936.3350.00%园秀湖路交口巢湖经济开发巢湖科技创新
区向阳南路与工业地产100.00%70026.2645260.5965.00%园白鹤路交口蚌埠市龙子湖龙子湖中小企区高铁工贸园
工业地产100.00%68274.3326240.3638.00%业产业园内东海大道
635号
阜阳中小企业阜阳市颍州区
工业地产100.00%63439.7935398.9356.00%园阜合产业园内
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合肥大道与天柱山路交口阜阳市颍上县皖北科技产业经开区管鲍路
工业地产100.00%59364.2938868.7965.00%园与高速延伸交口滁州市定远县定远创智产业经开区藕塘路
工业地产100.00%16313.2216313.22100.00%园与泉坞山大道交口合肥市舒城杭舒城中小产业埠经开区六舒
工业地产100.00%35865.5523377.6465.00%园三公路与玉兰路交口淮南市寿县蜀临港新兴产业山现代产业园
工业地产100.00%41173.019886.1524.00%园区新桥大道与科学大道交口合肥市肥西县立恒工业广场经开区繁华大
工业地产51.00%6224.896224.89100.00%一期道与创新大道交口合肥市肥西县立恒工业广场经开区繁华大
工业地产51.00%20363.4020363.40100.00%二期道与创新大道交口合肥市庐江县庐江科技产业
高新区移湖西工业地产100.00%26586.5914409.4454.00%园路15号合肥市政务区
琥珀五环城金寨路与习友商业100.00%22252.7922252.79100.00%路交口西南角土地一级开发情况
□适用□不适用融资途径融资成本区间期限结构
融资途径期末融资余额/平均融资成
本1年之内1-2年2-3年3年以上
467526124142604000582436700.124266300142412154
银行贷款3.75%-5.10%
9.220.00000.009.22
120000000390000000.300000000.510000000.
债券3.90%-5.00%
0.00000000
142000000.142000000.
非银行类贷款4.90%0.000.00
0000
601726124195804000882436700.175266300142412154
合计
9.220.00000.009.22
发展战略和未来一年经营计划
合肥城建紧密结合国家、省、市发展战略，贯彻国家关于房地产市场平稳健康发展的政策措施，聚焦合肥、立足安徽、放眼长三角，顺应产城融合发展趋势，积极参与城市更新行动，发扬旧城改造传统优势，推动物业服务品牌建设，把握租购并举的制度导向，力争在十四五时期，走出一条高质量转型发展道路。
向商品房承购人因银行抵押贷款提供担保
16合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
□适用□不适用
本公司部分商品房和工业厂房销售采用“按揭”方式，由本公司为业主按揭购房提供连带责任保证。截至2022年6月30日止，此项担保的金额为385594.12万元。
董监高与上市公司共同投资（适用于投资主体为上市公司董监高）
□适用□不适用
二、核心竞争力分析
1、区域内品牌优势明显。
合肥城建发展股份有限公司（以下简称“公司”）是安徽省第一家房地产上市公司，是安徽省最早具有国家壹级开发资质和 AAA 级信用评价等级的房地产企业。公司成立三十多年来，专注于住宅地产、商业地产及写字楼的开发建设，项目辐射安徽合肥、蚌埠、宣城、广德、海南三亚、江苏南京等地。公司开发的产品曾荣获住建部颁发的鲁班奖、广厦奖、国家康居住宅示范工程等多项国家级殊荣，是中国房地产上市公司综合实力百强、中国房地产开发企业200强、中国房地产开发企业运营效率10强和首届中国责任地产百强企业。目前，合肥城建旗下的“琥珀”品牌，开发建设了琥珀名城、琥珀新天地、琥珀五环城、琥珀花园、琥珀名郡、琥珀庄园等一系列楼盘，特别是近年通过提升建筑品质打造的琥珀府系产品更加增强了“琥珀”品牌美誉度。
公司全资子公司合肥工投工业科技发展有限公司（以下简称“工业科技）是安徽省规模最大的从事工业标准化厂房开发运营的工业地产开发企业。工业科技至今已成功运营26个科技园区，总开发用地约4000亩，建设规划面积约500万平方米，总投资近100亿元，入驻企业近千家，已成为安徽省领军的科技产业园开发建设和企业孵化服务综合创新平台，在园区开发运营细分领域具有较为领先行业地位和市场竞争优势。
2、管理团队经验丰富结构合理。
公司高管团队专业背景涉及建筑相关专业、财会、金融和法律及管理三类，绝大部分自参加工作开始就一直从事房地产行业相关工作，绝大部分是从公司基层做起，与公司共同成长起来。可以说是一支知识结构合理、行业经验丰富、务实高效、深度认同公司企业文化的、能够高瞻远瞩的高管团队。
三、主营业务分析概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因主要系本期房屋销售
营业收入1313310164.684556893680.52-71.18%收入减少所致。
主要系房屋销售成本
营业成本879561856.623061779390.93-71.27%减少所致。
主要系本期代理服务
销售费用43128763.90130080361.55-66.84%费减少所致。
管理费用64668428.7056819587.1713.81%
17合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
财务费用64232345.1360370152.136.40%主要系本期当期所得
所得税费用56480148.89184086552.71-69.32%税费用减少所致。
主要系本期购买土地经营活动产生的现金
-1837814356.151346594483.54-236.48%支付的现金增加所流量净额致。
主要系本期购买的定投资活动产生的现金
59770231.6328070589.12112.93%期存款到期赎回所
流量净额致。
筹资活动产生的现金主要系本期取得借款
1614369197.78697713960.35131.38%
流量净额增加所致。
现金及现金等价物净主要系本期支付土地
-163674926.742072379033.01-107.90%增加额款所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重
1313310164.64556893680.5
营业收入合计100%100%-71.18%
82
分行业
1305913151.64548624717.2
房地产业99.44%99.82%-71.29%
70
其他7397013.010.56%8268963.320.18%-10.54%分产品
房地产销售及租1305913151.64494849610.1
99.44%98.64%-70.95%
赁72
其他7397013.010.56%62044070.401.36%-88.08%分地区
1279418253.42711883371.1
安徽省内97.42%59.51%-52.82%
98
1845010309.3
安徽省外33891911.192.58%40.49%-98.16%
4
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
□适用□不适用
单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业
130591315870590203.
房地产业33.33%-71.29%-71.54%0.58%
1.6720
分产品
房地产销售及130591315870590203.
33.33%-70.95%-71.05%0.23%
租赁1.6720分地区
127941825861342571.
安徽省内32.68%-52.82%-62.06%16.39%
3.4936
18合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用
四、非主营业务分析
□适用□不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例
344747124357070034
货币资金13.23%15.83%-2.60%
8.465.47
155366388.52544359.4
应收账款0.60%0.23%0.37%
705
10898008.2
合同资产4791038.080.02%0.05%-0.03%
3
172434354162337339
存货66.18%71.97%-5.79%
67.6096.06
942367299.971512572.
投资性房地产3.62%4.31%-0.69%
0874
438611690.408865678.
长期股权投资1.68%1.81%-0.13%
5298
113104300.107659723.
固定资产0.43%0.48%-0.05%
2454
12416035.0
在建工程0.05%6460656.870.03%0.02%
6
700752638.150230694.
短期借款2.69%0.67%2.02%
8944
767657435565854160
合同负债29.46%25.09%4.37%
6.873.15
325238985183392693
长期借款12.48%8.13%4.35%
8.032.62
2、主要境外资产情况
□适用□不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用□不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目2022年6月30日账面价值受限原因
货币资金746430711.00预售资金监管、银行按揭保证金等
存货3741616677.87贷款抵押
19合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
合计4488047388.87
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用□不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用□不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用□不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用□不适用
（1）募集资金总体使用情况
□适用□不适用
单位：万元报告期累计变累计变尚未使本期已已累计尚未使闲置两内变更更用途更用途用募集募集年募集方募集资使用募使用募用募集年以上用途的的募集的募集资金用份式金总额集资金集资金资金总募集资募集资资金总资金总途及去总额总额额金金额金总额额额比例向
非公开13342.51079.6086.2
2020年98500000.00%不适用0
发行29916
13342.51079.6086.2
合计--98500000.00%--0
29916
募集资金总体使用情况说明
2022年1-6月，公司募集资金使用情况为：直接投入募集资金项目13342.29万元。截至2022年6月30日，公司累计
使用募集资金51079.91万元，前期募集资金暂时补充流动资金45000.00万元，本期已归还2050.00万元，累计募
20合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
集资金暂时补充流动资金42950.00万元。扣除累计已使用的募集资金和累计募集资金暂时补充流动资金后，募集资金余额为4470.09万元，募集资金专用账户累计利息收入扣除银行手续费等的净额为1616.17万元，募集资金专户2022年6月30日余额合计为6086.26万元。
（2）募集资金承诺项目情况
□适用□不适用
单位：万元承诺投截至期项目达项目可是否已募集资截至期资项目调整后本报告末投资到预定本报告是否达行性是变更项金承诺末累计
和超募投资总期投入进度(3)可使用期实现到预计否发生
目(含部投资总投入金
资金投额(1)金额＝状态日的效益效益重大变
分变更)额额(2)
向(2)/(1)期化承诺投资项目
1.立
恒工业
1432.510732.
广场（D 否 12000 12000 89.44% 123.73 不适用 否
887
区）项目
2.创
智天地
1315.82039.6
标准化否30000300006.80%不适用否
49
厂房项目三期
3.合
肥智慧
10593.16234.
产业园否360003450047.06%不适用否
8799
B 区项目
4.环
巢湖科技创新
22072.
走廊—否2200022000100.33%-260.2不适用否
36
长临河科创小镇承诺投
13342.51079.
资项目--10000098500-----136.47----
2991
小计超募资金投向不适用
13342.51079.
合计--10000098500-----136.47----
2991
未达到计划进度或预
计收益 立恒工业广场（D 区）项目整体建设并竣工、分批对外销售；环巢湖科技创新走廊—长临河科创小镇分批建
的情况设、分批竣工、分批对外销售；创智天地标准化厂房项目三期处于项目前期投入阶段，尚在建设中；合肥智和原因 慧产业园 B 区项目处于项目前期投入阶段，尚在建设中。
（分具体项
目）项目可无行性发
21合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
生重大变化的情况说明超募资金的金
额、用不适用途及使用进展情况募集资金投资项目实不适用施地点变更情况募集资金投资项目实不适用施方式调整情况募集资适用金投资
募集资金投资项目在募集资金实际到位之前已由公司以自筹资金先行投入，截至2020年9月8日止，公项目先
司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为20567.22万元。2020年9月24日，第六届董期投入事会第五十七次会议、第六届监事会第三十七次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项及置换目自筹资金的议案》。
情况适用用闲置2021年11月8日，第七届董事会第十七次会议和第七届监事会第十一次会议审议通过了《关于使用闲置募募集资集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过45000万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，金暂时使用期限自董事会审议通过之日起不超过十二个月。
补充流动资金
2021年度使用闲置募集资金暂时补充流动资金45000万元，本期归还2050.00万元。截至2022年6月30
情况日，累计募集资金暂时补充流动资金42950.00万元。
项目实施出现募集资不适用金结余的金额及原因尚未使用的募集资金不适用用途及去向募集资金使用及披露中存在无的问题或其他情况
22合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
（3）募集资金变更项目情况
□适用□不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用□不适用
八、主要控股参股公司分析
□适用□不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润合肥工投工业科技房地产开15000000050890302590880386202366492695042075子公司
发展有限发0119.28741.7571.479.061.77公司合肥城建房地产开35616052344887188887473699165530562巢湖置业子公司80000000
发07.7364.7335.077.698.88有限公司合肥城建房地产开30976172833628767498466798685010480琥珀置业子公司60000000
发31.1705.910.409.555.14有限公司报告期内取得和处置子公司的情况
□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响南京徽琥房地产开发有限公司新设南京徽珀房地产开发有限公司新设主要控股参股公司情况说明
合肥工投工业科技发展有限公司，主要从事工业地产的开发运营，注册资本150000万元，公司持有其100%的股份，法定代表人：何轶鸥，经营范围：高新技术产品、新材料、新能源的研制、开发、技术服务及咨询，科技工业园开发、建设、经营、管理，开发产品的销售；房地产开发、销售、租赁；工程建设项目的建设管理、服务咨询，物业管理。截止
2022年6月30日，资产总额为5089030119.28元，净资产为2590880741.75元；
2022年1月至6月营业收入为386202371.47元，净利润为50420751.77元。
合肥城建巢湖置业有限公司，主要从事巢湖琥珀新天地和巢湖琥珀云台项目的开发运营，注册资本8000万元，公司持有其80%的股份，法定代表人：王晓毅，经营范围：房地产开发。一般经营项目：商品房销售、租赁、售后服务；城市基础设施及公用设施项目开
23合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
发和经营；工业民用建筑技术咨询，室内装饰。截止2022年6月30日，资产总额为
356160507.73元，净资产为234488764.73元；2022年1月至6月营业收入为
188887435.07元，净利润为55305628.88元。
合肥城建琥珀置业有限公司，主要从事房地产开发经营，注册资本6000万元，公司持有其100%的股份，法定代表人：王晓毅，经营范围：房地产开发经营；建设工程设计；住宅室内装饰装修；工程造价咨询业务；各类工程建设活动。一般项目：工程管理服务；工程技术服务（规划管理、勘察、设计、监理除外）；房地产咨询；建筑材料销售；建筑装饰材料销售。截止2022年6月30日，资产总额为309761731.17元，净资产为
283362805.91元；2022年1月至6月营业收入为76749840.40元，净利润为
50104805.14元。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用□不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、政策风险：房地产行业受政府宏观政策和地方限购政策的影响较大，公司如果不
能适应相关政策的变化，则有可能对公司的经营和发展造成不利影响。
应对措施：紧密跟踪政策变化，及时调整公司经营策略。
2、经营风险：面临土地价格上涨、土地拍卖竞争加剧，将导致房地产开发利润率降
低等经营风险，公司在经营中若不能妥善应对上述情况，可能会对公司的经营业绩产生一定的影响。
应对措施：谨慎获取新项目，加快开发周转速度；尝试与其他房地产类企业合作，共同开发新项目。
3、财务风险：房地产开发行业属于资金密集型行业，且开发周期较长，资金周转速度较慢。同时若信贷政策和资本市场发生重大变化或调整，可能导致公司的融资受到限制或公司的融资成本上升，从而对公司的生产经营产生不利影响。
应对措施：合理安排融资计划，理性选择融资渠道和融资方式，保证公司财务成本处于合理范围。
24合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
第四节公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议
2022年第一次临2022年01月212022年01月222022年第一次临
临时股东大会59.55%时股东大会日日时股东大会决议
2021年年度股东2022年05月272022年05月282021年年度股东
年度股东大会59.76%大会日日大会
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用□不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因王庆生董事被选举2022年01月21日王庆生总经理聘任2022年01月05日陈奇梅董事离任2022年01月21日主动离职陈奇梅总经理解聘2022年01月05日工作调动
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用□不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用□不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
25合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响不适用不适用无不适用不适用不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用□不适用未披露其他环境信息的原因
报告期内，公司积极响应国家环保号召，严格遵守国家及地方的环保法律、法规及相关行业规范，认真贯彻清洁能源、绿色发展理念，未出现因环境问题受到行政处罚的情况。
二、社会责任情况
公司积极履行企业应尽的社会义务，承担社会责任。公司在不断为股东创造价值的同时，也积极承担对员工、客户、供应商等其他利益相关者的责任。公司严格按照《公司法》《深圳证券交易所股票上市规则》《上市公司信息披露管理办法》等相关法律法规的要求，及时、准确、真实、完整地进行信息披露，通过投资者电话、电子邮箱、投资者关系互动平台和实地调研等多种方式与投资者进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度。
公司长期以来一直重视员工的未来职业发展规划，通过多种方式为员工提供平等的发展机会，注重对员工的劳动保护和身心健康的保护，尊重和维护员工的个人利益，建立健全了人力资源管理制度，对人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障等进行了详细规定，建立了较为完善的绩效考核体系，为员工提供了良好的劳动环境，重视人才培养，实现员工与企业的共同成长。公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢。
公司严格遵守国家法律、法规、政策的规定，始终依法经营、合法纳税，积极发展就业岗位，支持地方经济的发展。
26合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
第六节重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用□不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计
□是□否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用□不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用□不适用
七、破产重整相关事项
□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项
□适用□不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用□不适用
27合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
九、处罚及整改情况
□适用□不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用□不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用□不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用□不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用□不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。
28合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用□不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履
（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履
（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）庐江和禄房地2020年2020年连带责产开发04月142940005月06294003年否是任担保有限公日日司合肥工投工业2020年2020年连带责科技发04月1415000005月09200002年否是任担保展有限日日公司合肥工投环湖
2020年2020年
科创投连带责
04月1415000006月29200005年否是
资发展任担保日日有限公司合肥庐2020年1500002022年25000连带责5年否是
29合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
阳金融08月0508月25任担保城投资日日发展有限公司安徽琥
2021年2021年
珀物业连带责
04月211000006月30100003年否是
服务有任担保日日限公司合肥庐阳金融2021年2021年连带责城投资04月2117000008月17195005年否是任担保发展有日日限公司合肥庐阳工投2021年2021年连带责工业科04月2117000012月241500015年否是任担保技有限日日公司合肥工投蜀西
2021年2021年
科创投连带责
04月2117000012月20980012年否是
资发展任担保日日有限公司合肥工投高新
2021年2021年
科创投连带责
04月2117000005月31776015年否是
资发展任担保日日有限公司合肥润琥房地2022年2022年连带责产开发06月102850006月30165003年否是任担保有限公日日司合肥庐阳工投2022年2022年连带责工业科04月1910000006月24490015年否是任担保技有限日日公司报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计270000担保实际发生额合189860
（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度270000实际担保余额合计80929
合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履
（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）
公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计270000发生额合计189860
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
30合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
报告期末已审批的报告期末实际担保担保额度合计270000余额合计80929
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
13.00%
产的比例
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用□不适用
31合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股
一、有限
181034181093
售条件股22.54%588005880022.54%
714514.00
份
1、国
家持股
2、国
180144180144
有法人持22.43%22.43%
103103.00
股
3、其
949411.
他内资持8906110.11%58800588000.12%
00
股其
中：境内法人持股境内
949411.
自然人持8906110.11%58800588000.12%
00
股
4、外
资持股其
中：境外法人持股境外自然人持股
二、无限
622257622198
售条件股77.46%-58800-5880077.46%
180380.00
份
1、人
622257622198
民币普通77.46%-58800-5880077.46%
180380.00
股
2、境
内上市的外资股
3、境
外上市的外资股
4、其
32合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
他
三、股份803291803291
100.00%00100.00%
总数894894.00股份变动的原因
□适用□不适用股份变动的批准情况
□适用□不适用股份变动的过户情况
□适用□不适用股份回购的实施进展情况
□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用□不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用□不适用
2、限售股份变动情况
□适用□不适用
单位：股本期解除限售本期增加限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数离职6个月后
解禁50%，离陈奇梅176400.00058800235200.00高管锁定股职18个月后解禁50%。
合计176400.00058800235200.00----
二、证券发行与上市情况
□适用□不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总
539000数数（如有）（参见注8）
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末报告期内售条件的售条件的股东名称股东性质持股比例持有的普增减变动普通股数普通股数通股数量情况股份状态数量量量合肥兴泰29655702965570
国有法人36.92%金融控股5656
33合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文（集团）有限公司合肥市工业投资控18014411801441
国有法人22.43%股有限公0303司境内自然16320831632083
何海潮2.03%人00中国工商银行股份有限公司
－南方中
证全指房其他0.51%41347804134780地产交易型开放式指数证券投资基金境内自然
任秋平0.51%41318994131899人境内自然
杨钧0.50%40167004016700人合肥城改投资建设
国有法人0.38%30152003015200集团有限公司香港中央
结算有限境外法人0.35%28320012832001公司境内自然
李志峰0.31%25000002500000人财通基金
－姜勇－财通基金
玉泉892其他0.21%16481691648169号单一资产管理计划战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无普通股股东的情况（如有）（参见注3）
上述股东中，已知第一大股东合肥兴泰金融控股（集团）有限公司与其他股东不存在关联关上述股东关联关系或一系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他致行动的说明股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，也未知是否存在关联关系。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情无况的说明前10名股东中存在回购
专户的特别说明（如有）无（参见注11）前10名无限售条件普通股股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量合肥兴泰金融控股（集296557056人民币普2965570
34合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
团）有限公司通股56人民币普1632083何海潮16320830通股0中国工商银行股份有限
公司－南方中证全指房人民币普
41347804134780
地产交易型开放式指数通股证券投资基金人民币普任秋平41318994131899通股人民币普杨钧40167004016700通股合肥城改投资建设集团人民币普
30152003015200
有限公司通股人民币普香港中央结算有限公司28320012832001通股人民币普李志峰25000002500000通股
财通基金－姜勇－财通人民币普基金玉泉892号单一资16481691648169通股产管理计划人民币普王琛13600001360000通股前10名无限售条件普通
股股东之间，以及前10上述股东中，已知第一大股东合肥兴泰金融控股（集团）有限公司与其他股东不存在关联关名无限售条件普通股股系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他东和前10名普通股股东股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，也未之间关联关系或一致行知是否存在关联关系。
动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明无（如有）（参见注4）
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是□否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用□不适用期初被授本期被授期末被授本期增持本期减持期初持股期末持股予的限制予的限制予的限制姓名职务任职状态股份数量股份数量数（股）数（股）性股票数性股票数性股票数
（股）（股）量（股）量（股）量（股）吴前求副总经理现任232800582017460000
合计----232800582017460000
五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更
□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
35合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
36合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
第八节优先股相关情况
□适用□不适用报告期公司不存在优先股。
37合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
第九节债券相关情况
□适用□不适用
38合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
第十节财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：合肥城建发展股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金3447471248.463570700345.47结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据3350000.0014595431.97
应收账款155366388.7052544359.45应收款项融资
预付款项2184394788.251659441.87应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款379063530.74234084664.10
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货17243435467.6016233733996.06
合同资产4791038.0810898008.23持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1053430839.14882131562.93
流动资产合计24471303300.9721000347810.08
非流动资产：
39合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款12373021.9617609223.01
长期股权投资438611690.52408865678.98其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产942367299.08971512572.74
固定资产113104300.24107659723.54
在建工程12416035.066460656.87生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产2076458.442631475.64开发支出
商誉144695.37161012.68
长期待摊费用3086471.893603309.71
递延所得税资产59346018.6738479828.35其他非流动资产
非流动资产合计1583525991.231556983481.52
资产总计26054829292.2022557331291.60
流动负债：
短期借款700752638.89150230694.44向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款856081269.101034319779.44
预收款项14202671.0112451205.33
合同负债7676574356.875658541603.15卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬21998818.4630789838.53
应交税费611182206.851203055466.79
其他应付款1653425308.983430987739.26
其中：应付利息
应付股利80329189.40应付手续费及佣金应付分保账款
40合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债1268636237.80780285401.14
其他流动负债684333424.68503314385.11
流动负债合计13487186932.6412803976113.19
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款3252389858.031833926932.62
应付债券827517089.15702205833.33
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债796573.00852885.19
递延收益18408059.3616320928.32
递延所得税负债11577235.3913874615.39
其他非流动负债76117071.26
非流动负债合计4110688814.932643298266.11
负债合计17597875747.5715447274379.30
所有者权益：
股本803291894.00803291894.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1792491531.001792491531.00
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积431372216.40431372216.40一般风险准备
未分配利润3199186254.693132559861.18
归属于母公司所有者权益合计6226341896.096159715502.58
少数股东权益2230611648.54950341409.72
所有者权益合计8456953544.637110056912.30
负债和所有者权益总计26054829292.2022557331291.60
法定代表人：王晓毅主管会计工作负责人：徐鸿会计机构负责人：徐鸿
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金1039174053.401700116109.79交易性金融资产衍生金融资产应收票据
41合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
应收账款应收款项融资
预付款项120000000.00
其他应收款4581690958.193018347286.47
其中：应收利息应收股利
存货4340825864.554723071783.60
合同资产2998465.877447417.15持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产487432717.18440604725.89
流动资产合计10572122059.199889587322.90
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资4841116201.354711370189.81其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产112598870.50114293647.18
固定资产60094728.7661290415.60
在建工程836673.61647030.35生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产655491.391122924.13开发支出商誉
长期待摊费用1087740.801204821.78
递延所得税资产6699691.567389576.98其他非流动资产
非流动资产合计5023089397.974897318605.83
资产总计15595211457.1614786905928.73
流动负债：
短期借款700752638.89150230694.44交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款202896114.06347652456.67预收款项
合同负债4589667610.304308490260.27
应付职工薪酬16432087.6821065229.00
42合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
应交税费97933586.31132985032.50
其他应付款2847026169.333163253440.09
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债1000260511.64589899684.09
其他流动负债410092592.03387488012.99
流动负债合计9865061310.249101064810.05
非流动负债：
长期借款1159869094.761287821970.56
应付债券110680422.50
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债8446331.088738062.34其他非流动负债
非流动负债合计1278995848.341296560032.90
负债合计11144057158.5810397624842.95
所有者权益：
股本803291894.00803291894.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2271742378.942271742378.94
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积391435398.24391435398.24
未分配利润984684627.40922811414.60
所有者权益合计4451154298.584389281085.78
负债和所有者权益总计15595211457.1614786905928.73
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入1313310164.684556893680.52
其中：营业收入1313310164.684556893680.52利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1135028254.613691288379.01
43合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
其中：营业成本879561856.623061779390.93利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加83436860.26382238887.23
销售费用43128763.90130080361.55
管理费用64668428.7056819587.17研发费用
财务费用64232345.1360370152.13
其中：利息费用96844676.7393012235.86
利息收入33157876.7533327413.21
加：其他收益23599747.512193553.59投资收益（损失以“－”号填
29729694.23-2761510.32
列）
其中：对联营企业和合营
29746011.54-2761510.32
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-15104361.88-6334866.50
填列）资产减值损失（损失以“-”号
321419.48
填列）资产处置收益（损失以“-”号-3412.71153672.73
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
216824996.70858856151.01
列）
加：营业外收入2390209.58904906.16
减：营业外支出509235.6671923.27四、利润总额（亏损总额以“－”号
218705970.62859689133.90
填列）
减：所得税费用56480148.89184086552.71五、净利润（净亏损以“－”号填
162225821.73675602581.19
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
162225821.73675602581.19“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以
44合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润146955582.91662858725.29
2.少数股东损益15270238.8212743855.90
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额162225821.73675602581.19归属于母公司所有者的综合收益总
146955582.91662858725.29
额
归属于少数股东的综合收益总额15270238.8212743855.90
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.18290.8252
（二）稀释每股收益0.18290.8252
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王晓毅主管会计工作负责人：徐鸿会计机构负责人：徐鸿
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入591040885.962061150357.11
减：营业成本483694104.371823730397.67
税金及附加3538206.5211905726.05
销售费用16760670.3937344485.22
管理费用26119495.2926162630.53研发费用
财务费用-2122849.4740934378.77
45合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
其中：利息费用70668581.3869150358.91
利息收入73162186.2528692706.51
加：其他收益100136.03149890.95投资收益（损失以“－”号填
94746011.54-2761510.32
列）
其中：对联营企业和合营企
2448699.60-2761510.32
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-137750.6035268.16
填列）资产减值损失（损失以“-”号
234155.33
填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
157993811.16118496387.66
列）
加：营业外收入419592.76192338.37
减：营业外支出391553.363500.00三、利润总额（亏损总额以“－”号
158021850.56118685226.03
填列）
减：所得税费用15819448.36四、净利润（净亏损以“－”号填
142202402.20118685226.03
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
142202402.20118685226.03“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
46合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额142202402.20118685226.03
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金3541580478.394351863091.43客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还44800000.00
收到其他与经营活动有关的现金89130958.3264547086.91
经营活动现金流入小计3630711436.714461210178.34
购买商品、接受劳务支付的现金4214858828.112246066132.03客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金78985136.8267440343.16
支付的各项税费892591445.74678254738.45
支付其他与经营活动有关的现金282090382.19122854481.16
经营活动现金流出小计5468525792.863114615694.80
经营活动产生的现金流量净额-1837814356.151346594483.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金40000000.00取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
8052.00163500.72
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金28552150.7232112277.24
投资活动现金流入小计68560202.7232275777.96
购建固定资产、无形资产和其他长
8789971.094205188.84
期资产支付的现金投资支付的现金
47合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计8789971.094205188.84
投资活动产生的现金流量净额59770231.6328070589.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金159798160.00196000000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
159798160.00196000000.00
到的现金
取得借款收到的现金2796757249.22908197030.76
收到其他与筹资活动有关的现金1139067491.90941000000.00
筹资活动现金流入小计4095622901.122045197030.76
偿还债务支付的现金427051449.92638832391.75
分配股利、利润或偿付利息支付的
142927226.62158650678.66
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金1911275026.80550000000.00
筹资活动现金流出小计2481253703.341347483070.41
筹资活动产生的现金流量净额1614369197.78697713960.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-163674926.742072379033.01
加：期初现金及现金等价物余额2864715464.203170244377.70
六、期末现金及现金等价物余额2701040537.465242623410.71
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金955986874.413241966554.92收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金14782311.5229050501.33
经营活动现金流入小计970769185.933271017056.25
购买商品、接受劳务支付的现金408167054.25358654514.62
支付给职工以及为职工支付的现金22705334.4029854885.82
支付的各项税费150858474.00172687685.06
支付其他与经营活动有关的现金174671911.1258193178.92
经营活动现金流出小计756402773.77619390264.42
经营活动产生的现金流量净额214366412.162651626791.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金40000000.00取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金11589468.4126837056.51
投资活动现金流入小计51589468.4126837056.51
购建固定资产、无形资产和其他长
415038.54474690.32
期资产支付的现金
投资支付的现金100000000.00704000000.00取得子公司及其他营业单位支付的
48合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计100415038.54704474690.32
投资活动产生的现金流量净额-48825570.13-677637633.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1050000000.00600000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金1643516900.00699490180.58
筹资活动现金流入小计2693516900.001299490180.58
偿还债务支付的现金227745000.00446102000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
68149343.3495201196.91
现金
支付其他与筹资活动有关的现金3313091335.731225023086.40
筹资活动现金流出小计3608985679.071766326283.31
筹资活动产生的现金流量净额-915468779.07-466836102.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-749927937.041507153055.29
加：期初现金及现金等价物余额1226028541.381843682257.52
六、期末现金及现金等价物余额476100604.343350835312.81
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
17316171
803431950
92325910
293734
一、上年期491559715056
182214
末余额53865091
94.16.09.
1.01.12.52.3
004072
0880
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
80317431316195071
29923732593410
二、本年期
184912255971514056
初余额
94.5316.865009.91
001.0401.12.5722.3
49合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
0880
1213
三、本期增6666
8046
减变动金额626626
270896
（减少以3939
2363
“－”号填3.53.5
8.82.3
列）11
23
14614615162
959527022
（一）综合
55552358
收益总额
82.82.8.821.
9191273
1313
0000
（二）所有
000000
者投入和减
0000
少资本
0.00.0
00
1313
0000
1．所有者
000000
投入的普通
0000
股
0.00.0
00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
----
808035115
（三）利润32932900032分配18180091
9.49.40.089.
00040
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
----
808035115
3．对所有
32932900032
者（或股
18180091
东）的分配
9.49.40.089.
00040
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
50合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1731622284
803431
9299263056
2937
四、本期期491186341611953
1822
末余额5325896454
94.16.
1.04.66.08.54.6
0040
09943
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
17235360
803406635
92626500
299171
一、上年期491529232947
189553
末余额53383775
94.67.79.
1.02.44.74.5
003082
0113
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
51合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
17235360
803406635
92626500
299171
二、本年期491529232947
189553
初余额53383775
94.67.79.
1.02.44.74.5
003082
0113
三、本期增582582208791减变动金额52527427
（减少以95953833“－”号填35.35.55.91.列）89899079
66266212675
858574360
（一）综合
87878525
收益总额
25.25.5.981.
2929019
196196
（二）所有0000者投入和减0000
少资本00.00.
0000
196196
1．所有者0000
投入的普通0000
股00.00.
0000
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
808080
（三）利润329329329分配181818
9.49.49.4
000
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
808080
3．对所有
329329329
者（或股
181818
东）的分配
9.49.49.4
000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
52合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
17295967
803406844
92454792
299145
四、本期期491058761221
189592
末余额53919114
94.67.35.
1.08.30.66.3
003072
0002
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
22714389
803239149228
一、上年期742281
918935391141
末余额378.9085.7
4.008.244.60
48
加：会计政策变更前期差错更正其他
80322271391492284389
二、本年期
918974235391141281
初余额
4.00378.98.244.60085.7
53合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
48
三、本期增减变动金额61876187
（减少以32123212“－”号填.80.80
列）
14221422
（一）综合
02400240
收益总额
2.202.20
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润80328032分配91899189.40.40
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
80328032
者（或股
91899189
东）的分配.40.40
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
54合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
22714451
803239149846
四、本期期742154
918935398462
末余额378.9298.5
4.008.247.40
48
上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
22714204
803236487640
一、上年期742000
918974459215
末余额378.9885.0
4.009.232.90
47
加：会计政策变更前期差错更正其他
22714204
803236487640
二、本年期742000
918974459215
初余额378.9885.0
4.009.232.90
47
三、本期增减变动金额38353835
（减少以60366036“－”号填.63.63
列）
11861186
（一）综合
85228522
收益总额
6.036.03
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
55合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润80328032分配91899189.40.40
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
80328032
者（或股
91899189
东）的分配.40.40
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
22714242
803236488024
四、本期期742356
918974454818
末余额378.9921.7
4.009.239.53
40
三、公司基本情况合肥城建发展股份有限公司（原名为合肥城改房屋开发股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”）系经安徽省体改委皖体改函[1998]89号文《关于同意设立合肥城改房
56合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文屋开发股份有限公司的批复》及安徽省人民政府皖府股字[1998]第39号《安徽省股份有限公司批准证书》批准，由合肥市国有资产控股有限公司作为主发起人发起设立的股份有限公司。
2002年12月，经安徽省工商行政管理局批准，本公司更名为合肥城建发展股份有限公司。
2008年1月，本公司向社会公开发行人民币普通股2670.00万股，公司注册资本由
8000.00万元变更为10670.00万元。同月，本公司的股票在深圳证券交易所挂牌上市，股
票代码：002208。
2008年5月，本公司增加注册资本5335.00万元，由资本公积和未分配利润转增股本，
变更后注册资本为16005.00万元。
2010年6月，本公司增加注册资本16005.00万元，由资本公积和未分配利润转增股本，变更后的注册资本为32010.00万元。
2016年3月18日，根据国务院国有资产监督管理委员会《关于合肥城建发展股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权[2015]1271号），本公司的控股股东变更为合肥兴泰金融控股（集团）有限公司。
2019年5月，本公司增加注册资本19206.00万元，由资本公积和未分配利润转增股本，变更后的注册资本为51216.00万元。
2020年1月，本公司向合肥市工业投资控股有限公司发行人民币普通股180144103
股购买其持有合肥工投工业科技发展有限公司100%的股权，增加注册资本180144103元，变更后的注册资本为692304103元。
2020年7月，本公司向北京瑞丰投资管理有限公司、财通基金管理有限公司等16家
特定投资者非公开发行股票110987791股，增加注册资本110987791元，变更后的注册资本为803291894元。
公司总部的经营地址：安徽省合肥市蜀山区潜山路 100 号琥珀五环城国际 A 座 10-14层。
法定代表人：王晓毅。
57合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
本公司属房地产行业，经营范围为：房地产开发及商品房销售、租赁、售后服务；城市基础设施及公用设施项目开发和经营；建材产品开发、生产、销售；工业、民用建筑技
术咨询；室内装饰（以上项目需要许可证的一律凭证经营）。
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2022年8月23日决议批准报出。
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
持股比例%序号子公司全称子公司简称直接间接
1合肥城建蚌埠置业有限公司蚌埠置业100.00-
2合肥城建巢湖置业有限公司巢湖置业80.00-
3合肥城建广德置业有限公司广德置业100.00-
4合肥城建琥珀置业有限公司琥珀置业100.00-
5宣城新天地置业有限公司宣城置业100.00-
6安徽琥珀物业服务有限公司琥珀物业100.00-
7合肥城建东庐置业有限公司东庐置业65.00-
8三亚丰乐实业有限公司三亚丰乐100.00-
9合肥琥珀扬子资产管理有限公司琥珀扬子100.00-
10安徽琥珀房屋租赁有限公司琥珀租赁100.00-
11合肥滨湖琥珀工程项目管理有限公司滨湖琥珀51.00-
12合肥城建新站置业有限公司新站置业100.00-
13合肥城建北城置业有限公司北城置业100.00-
14合肥润琥房地产开发有限公司润琥地产50.00-
15合肥润珀商业管理有限公司润珀商管50.00-
16肥西康居城市运营管理有限公司肥西康居70.00-
17南京徽琥房地产开发有限公司徽琥地产100.00
18南京徽珀房地产开发有限公司徽珀地产100.00
19合肥工投工业科技发展有限公司工业科技100.00-
20合肥工投工业科技肥西有限公司肥西公司-51.00
21合肥庐阳工投工业科技有限公司庐阳工投-76.36
22合肥工投工业科技颍上有限公司颍上公司-93.00
23合肥工投工业科技定远有限公司定远公司-100.00
24合肥企翔物业服务有限公司企翔物业-100.00
58合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
持股比例%序号子公司全称子公司简称直接间接
25合肥新站工投工业科技有限公司新站工投-100.00
26合肥庐阳金融城投资发展有限公司金融城-51.00
27合肥工投环湖科创投资发展有限公司环湖科创-100.00
28合淮工业科技有限公司合淮公司-74.30
29合肥工投高新科创投资发展有限公司工投高新-80.00
30合肥工投蜀西科创投资发展有限公司蜀西科创-80.00
（2）本报告期内合并财务报表范围变化
本报告期内新增子公司：
序号子公司全称子公司简称报告期间纳入合并范围原因
1南京徽琥房地产开发有限公司徽琥地产2022年5-6月新设
2南京徽珀房地产开发有限公司徽珀地产2022年5-6月新设
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
59合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）。（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。
本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允
60合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）。（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
61合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
*增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
62合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
*处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所
属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产
63合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享
有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
*购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合
并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
*通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值
之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
64合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损
益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
65合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
66合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确
定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计
67合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
68合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
*以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
69合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金
融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。
除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*贷款承诺及财务担保合同负债
70合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
*以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时
转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
71合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
*预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未
发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
72合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损
失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1应收合并范围内关联方的款项应收账款组合2应收其他客户
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
73合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1应收合并范围内关联方的款项其他应收款组合2应收其他款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1商业承兑汇票应收款项融资组合2银行承兑汇票应收款项融资组合3应收账款
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合1工程施工项目合同资产组合2未到期质保金
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
长期应收款确定组合的依据如下：
长期应收款组合1应收销售款、应收租赁款长期应收款组合2应收其他款项
对于划分为组合1的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
74合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
对于划分为组合2的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同
现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始
确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
75合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导
致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
*预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
76合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
*核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
*终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
77合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》
第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
*继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
*继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
78合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
（1）存货的分类
本公司的存货分为开发产品、开发成本、出租开发产品和周转材料四大类。
（2）发出存货的计价方法各类存货的取得及发出以实际成本计价。
开发产品按实际成本入账，按实际成本除以可售面积计算出开发产品单位成本；销售开发产品按实际销售面积乘以单位成本结转相应的开发产品销售成本。
开发用土地使用权的核算方法：购买开发用的土地，根据《土地转让协议书》支付地价款，在办理产权证后，计入“开发成本－土地征用及拆迁补偿费”中核算。项目整体开发的，待开发房产竣工后，全部转入开发产品；项目分期开发的，按各期开发产品实际占地面积占开发用土地总面积的比例分摊计入各期开发产品成本。拟在后期开发的土地仍保留在“开发成本－土地征用及拆迁补偿费”中。
公共配套设施费的核算方法：*不能有偿转让的公共配套设施：分期开发的项目，公司将尚未发生的公共配套设施费采用预提的方法在开发成本中计提，待各期开发产品办理竣工验收后，按各期开发产品占地面积占开发用土地总面积的比例分摊计入各期开发产品成本。整体开发的项目，实际发生的支出计入开发成本－公共配套设施费，待开发房产竣
79合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文工后，全部转入开发产品成本。*能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集成本。
出租开发产品的摊销方法：出租开发产品按直线法摊销，出租开发产品摊销年限按房屋使用年限确定。
周转材料于领用时一次性摊销。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
具体方法如下：*开发产品在正常经营过程中，以该开发产品的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；*在建开发产品（在开发成本中核算）在正常经营过程中，以所建的开发产品的估计售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；*资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定，其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。
合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合1工程施工项目合同资产组合2未到期质保金
80合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
合同资产在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示。不同合同下的合同资产不能相互抵销。
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；
但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
81合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当
82合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表
决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
83合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
*成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
*权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公
84合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公
司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别折旧年限（年）年折旧率（%）净残值率（%）
房屋及建筑物35-501.90-2.773-5
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
85合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法35-503%-5%1.90%-2.77%
运输设备年限平均法5-83%-5%11.88%-19.40%
其他设备年限平均法3-53%-5%19.00%-32.33%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满
足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
*资产支出已经发生；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
86合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过
3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。
无形资产使用寿命及摊销
*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目预计使用寿命依据
87合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
项目预计使用寿命依据
计算机软件3-5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
*无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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32、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
项目摊销年限经营租赁方式租入的固定资产改良支出按最佳预期经济利益实现方式合理摊销
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
*职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
*短期带薪缺勤
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本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
*短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
*设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
*设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
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设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并
且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
*符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
*符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
*该义务是本公司承担的现时义务；
*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
*该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
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*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
*客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。
对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计
准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标
准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保
95合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
合同变更
本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
*商品销售合同
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本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：
取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、客户接受该商品。
本公司在房屋完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，并办理房屋移交手续时，确认销售收入的实现。
*提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含物业服务等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
*本公司能够满足政府补助所附条件；
*本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
*与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
*政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
*政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
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对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差
异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税
负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
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*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
*与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
*直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会
计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
*可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。
对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能
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够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
*合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
*以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
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44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入3%、5%、6%、9%
城市维护建设税实际缴纳的流转税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额25%有偿转让国有土地使用权及地上建筑
土地增值税按超率累进税率30%—60%物和其他附着物产权产生的增值额
教育费附加实际缴纳的流转税额3%
地方教育费附加实际缴纳的流转税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
2、税收优惠根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；
对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。同时，根据财政部、税务总局联合下发《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号），自
2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收所得税。本公司子公司琥珀扬子本期享受上述优惠政策。
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3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金36465.6599847.19
银行存款2701004071.812864615617.01
其他货币资金746430711.00705984881.27
合计3447471248.463570700345.47其他说明
其他货币资金期末余额中152014027.95元系银行按揭保证金；13984553.08元系政
府预拨款，暂未达到使用条件；557240252.45元系预售资金监管户；4043329.36元因涉及诉讼被法院冻结；19148548.16元受银行专项管理。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
103合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
银行承兑票据3350000.0014595431.97
合计3350000.0014595431.97
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
33500335001459514595
账准备100.00%100.00%
00.0000.00431.97431.97
的应收票据其
中：
1.组合
2.组合33500335001459514595
100.00%100.00%
200.0000.00431.97431.97
33500335001459514595
合计100.00%100.00%
00.0000.00431.97431.97
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
104合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
12449124491256812568
账准备6.90%100.00%17.19%100.00%
809.91809.91578.50578.50
的应收账款其
中：
105合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
按组合计提坏
16809112725155366605417997352544
账准备93.10%7.57%82.81%13.21%
394.51005.81388.70728.3468.89359.45
的应收账款其
中：
1.组合
1
2.组合16809112725155366605417997352544
93.10%7.57%82.81%13.21%
2394.51005.81388.70728.3468.89359.45
18054125174155366731102056552544
合计100.00%13.94%100.00%28.13%
204.42815.72388.70306.84947.39359.45
按单项计提坏账准备：12449809.91
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由巢湖婴航商贸有限公
6596836.896596836.89100.00%预计无法收回
司安徽博泉电子科技有
4139480.324139480.32100.00%预计无法收回
限公司安徽真率科技有限公
410720.00410720.00100.00%预计无法收回
司合肥三川自控工程有
326400.00326400.00100.00%预计无法收回
限责任公司安徽亿通标识有限公
285030.00285030.00100.00%预计无法收回
司安徽豪雅服饰有限公
194172.00194172.00100.00%预计无法收回
司安徽思和碳制热生物
105923.70105923.70100.00%预计无法收回
科技有限公司阜阳市利德丰时装有
72800.0072800.00100.00%预计无法收回
限公司巢湖金禾印刷包装有
70000.0070000.00100.00%预计无法收回
限公司巢湖市成鑫商贸有限
29545.5129545.51100.00%预计无法收回
公司阜阳徽隆电动车销售
52650.0052650.00100.00%预计无法收回
有限公司庐江县产业投资有限
52500.0052500.00100.00%预计无法收回
公司安徽省楚汉食品有限
55471.7155471.71100.00%预计无法收回
公司合肥黑镜科技有限公
44660.3644660.36100.00%预计无法收回
司安徽安宁大药房连锁
10662.6010662.60100.00%预计无法收回
有限公司庐江县友邦鞋业有限
2956.822956.82100.00%预计无法收回
公司
合计12449809.9112449809.91
按组合计提坏账准备：12725005.81
单位：元
106合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内158178462.767908923.135.00%
1至2年1611575.18161157.5110.00%
2至3年1514858.65454457.6030.00%
3至4年5095987.542547993.7850.00%
4至5年190182.95152146.3680.00%
5年以上1500327.431500327.43100.00%
合计168091394.5112725005.81
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）158291693.59
1至2年1667112.32
2至3年8083267.75
3年以上12499130.76
3至4年5095987.54
4至5年534059.45
5年以上6869083.77
合计180541204.42
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款坏账20565947.325174815.7
4608868.33
准备92
20565947.325174815.7
合计4608868.33
92
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
107合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例合肥庐阳科技创新集团有限
123087082.7268.18%6154354.14
公司
太平置业（合肥）有限公司17620794.959.76%881039.75
巢湖婴航商贸有限公司6596836.893.65%6596836.89
安徽博泉电子科技有限公司4139480.322.29%4139480.32合肥市工业投资控股有限公
2965955.381.64%2965955.38
司
合计154410150.2685.52%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
108合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内2184152835.6499.99%1545133.2493.11%
1至2年161860.270.01%80164.634.83%
2至3年75592.340.00%29644.001.79%
3年以上4500.000.00%4500.000.27%
合计2184394788.251659441.87
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合单位名称2022年6月30日余额
计数的比例(%)
国家税局总局南京市雨花台区税务局1310000000.0059.97
国家税局总局南京市秦淮区税务局735000000.0033.65
长丰县自然资源和规划局120000000.005.49
国网安徽省电力有限公司合肥供电公司5535999.120.25
国网安徽省电力有限公司肥西县供电公司3821851.820.17
合计2174357850.9499.53
其他说明：
期末预付款项较期初增加2182735346.38元，主要系预付土地款增加所致。
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款379063530.74234084664.10
合计379063530.74234084664.10
109合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
借款226921155.78221880429.75
代收代付款项7008715.1711986223.62
保证金9465275.429362817.16
110合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
备用金及往来款159710273.506174875.08
其他4898694.504426514.02
合计408004114.37253830859.63
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额18170579.931575615.6019746195.53
2022年1月1日余额
在本期
本期计提9526562.44-332174.349194388.10
2022年6月30日余
27697142.371243441.2628940583.63
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）385354382.60
1至2年5255989.97
2至3年5589789.03
3年以上11803952.77
3至4年8288789.33
4至5年977895.57
5年以上2537267.87
合计408004114.37
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款坏19746195.528940583.6
9194388.10
账准备33
19746195.528940583.6
合计9194388.10
33
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
111合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例合肥华侨城实业
借款219323904.121年以内53.76%10966195.21发展有限公司华润置地控股有
备用金及往来款154798160.001年以内37.94%7739908.00限公司安徽省国招投资
借款7597251.662至4年1.86%1968691.67有限公司合肥新站高新技术产业开发区财税结算中心（财保证金5769700.003年以上1.41%2884850.00政国库支付中
心）宣城市住房和城
其他1810000.001至2年0.44%181000.00乡建设局
合计389299015.7895.41%23740644.88
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
112合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求是
（1）存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
按性质分类：
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
154542629154542629140746977140746977
开发成本
97.4597.4533.6733.67
18189645730183709.117887808621928651333828874.5215903626
开发产品
6.8877.716.9232.39
合同履约成本391602.44391602.44
17273619130183709.117243435416267562833828874.5162337339
合计
76.77767.6070.59396.06
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位：元
本期其中：
本期转本期其利息资项目名开工时预计竣预计总期初余（开发期末余本期利资金来入开发他减少本化累称间工时间投资额成本）额息资本源产品金额计金额增加化金额
206125205191641005
琥珀御
528637391.10877223.2
宾府
0.52447.752
148811686311393
巢湖琥
9603.6030.666.7
珀云台
48780
1387991901487
琥珀东30861234
92307351.411342
澜赋291.67187.50
6.7588.23
2139227752161
琥珀晴88925163
05171914.382763
川里943.38163.99
8.4152.76
807332569683303
琥珀观
5495.383.51879.
山悦
65015
琥珀东12982361415343971726830
樾里494505323.63982920.8770.8
113合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
6.28459.7344
926721583394255
琥珀菁
1313.370.94684.
华里
50949
195662895922462
琥珀庆1625116251
3347.169.32517.
丰里6.676.67
74812
39163026442186443847289
龙川宸
202070727.84279875.6763.4
园
0.32547.8648
润城中262455459731704
25181369
心（商0445.746.38191.
307.09103.33
业）42577
4926549265
南郢一
9233.9233.
期
9393
芮祠四6025860258
期3.463.46新四十
1831618316
埠家园.83.83三期合肥智903789774518812
慧产业395.3549.83945.园6420合肥科365904774984340
技创新847.0341.3188.4园471定远创
18861886
智产业
432.95432.95
园庐阳创50016375688758413608
5000
智天地055.3694.7750.0222.1
011.09
产业园0889寿县临
15941594
港新兴
028.14028.14
产业园舒城中
56005600
小企业
221.48221.48
园农科院4251240112
2399
代建项146.5409.1
737.36
目15长临河
5219749581
科创小2086791941320113179194
277.3511.4
镇（启954.963.76754.72311.033.76
97
动区）
4033640830
合肥金493926101821
5229.4690.
融城460.53051.39023.61
8134
淮南现代制造363842366060045
业及双927.3482.2409.5创平台066项目
952091666026181
高新智8139481394
840.92790.2631.
谷项目.13.13
72926
114合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
蜀山慧114776969518446
6136761367
谷环境2123.539.77663.
7.157.15
产业园35308
14074470271727154541892690357
4486
合计69774933.8729226290401.555.5
692.32
33.67693.8297.45105
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位：元
其中：本期利息资本化项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额利息资本化累计金额金额
8127661.1731174.6396486.
琥珀名城
799683
蚌埠琥珀花1018436110184361
园.21.21
世纪阳光花8218989.8218989.园3434
1782824617228246
琥珀五环城600000.00.06.06
280333811827361.26206020
琥珀蜀熙府.3636.00
15705688252057392914579311765633
琥珀御宾府
7.681.449.639.49
312066092180720993994000
琥珀东华府
6.756.21.54
蚌埠琥珀新731989546155377.67043576
天地.3368.65
广德琥珀新2889107.2745549.
143558.16
天地9781
琥珀瑞安家4649045.1416604.3232440.园193386
宣城琥珀新300857041026828.29058876
天地.8961.28巢湖琥珀新3169851131618511
80000.00
天地.88.88巢湖琥珀云168636039047273978163291
台0.78.00.78
110642129066075.10157604
琥珀名郡
4.67059.62
8943101.8309164.
琥珀庄园633936.86
2438
三亚琥珀假100605461019557190409893日天地5.15.74.41
兴庐科技产1392036.1392036.业园0202
巢湖科技创420887742373031.39715743
新园.6636.30
巢湖花山工9180187.9180187.业园1515
阜阳中小企196291178093993.11535124
业园.4637.09
寿县临港新423627576910705.35452052
兴产业园.9736.61
立恒工业广1127915613264763147819309761989.场二期.90.46.9442
115合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
庐阳创智天312001121109843830090268
地产业园6.86.987.88颍上皖北科1518980815189808
技园.86.86定远创智产1653416916534169
业园.86.86庐江科技产1861350818613508
业园.98.98
庐江创新产269721666679015.20495685
202534.41
业园.0900.50
舒城中小企2369393.2369393.业园8181
合肥智慧产321667423856526.1977722.34045546
业园.038840.51蚌埠龙子湖
55848928102908471591299850226777
中小企业产.59.55.98.16业园
临庐新兴产1555185.1555185.业园7979
立恒工业广442527212984399.41268321
场 D 区 .27 34 .93长临河科创
33347646495815112772719535533078
小镇（启动
7.35.47.902.92
区）
273166401282863414488005
合肥金融城
5.075.319.76
淮南现代制
319508781208512519865753
造业及双创.71.50.21平台项目
立恒工业广1359879.1359879.场一期4646
219286550064152874542081818964
合计
136.921.471.51576.88
按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：
单位：元项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他
338288743645165.30183709
开发产品.5336.17
338288743645165.30183709
合计.5336.17
按主要项目分类：
单位：元项目名称期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额备注
116合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
计提其他转回或转销其他
（3）存货期末余额中利息资本化率的情况本期确认资本
2021年12月2022年6月30
项目名称本期增加本期减少化金额的资本
31日日化率(%)
琥珀云台11393666.70-11393666.70-5.81
琥珀御宾府41005223.22-4513197.8236492025.404.29
琥珀晴川里3729779.395163163.99-8892943.385.76
琥珀东澜赋1852104.171234187.50-3086291.675.50
琥珀东樾里12887150.0026830770.84-39717920.845.32
琥珀庆丰里-162516.67-162516.674.20
龙川宸园17149112.1647289763.48-64438875.648.00
润城中心（商业）1149203.761369103.33-2518307.098.00
庐阳创智天地产业园8608211.105000011.09-13608222.195.19长临河科创小镇（启
339367.27791943.761131311.03-3.35
动区）
合肥金融城789027.781821023.61-2610051.394.77
高新智谷项目-81394.13-81394.134.24
蜀山慧谷环境产业园-613677.15-613677.153.82
合计98902845.5590357555.5517038175.55172222225.55
（4）存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
单位：元项目名称期初余额期末余额受限原因
琥珀晴川里1751376834.001751376834.00贷款抵押
琥珀东樾里1270520262.97贷款抵押
琥珀庆丰里193411323.77贷款抵押
龙川宸园378046000.56贷款抵押
合肥金融城119047954.94119047954.94贷款抵押
高新智谷项目29214301.63贷款抵押
合计1870424788.943741616677.87
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
117合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
代建未结算资11471587.610898008.2
5043197.98252159.904791038.08573579.38
产13
11471587.610898008.2
合计5043197.98252159.904791038.08573579.38
13
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
合同资产减值准备-321419.48
合计-321419.48——其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
合同取得成本40352173.7048858628.78
预交企业所得税360233400.03340440204.12
预交增值税445013916.13365070284.44
预交土地增值税5709654.571347652.37
118合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
预交城建税及教育费附加15146950.248030437.75
待抵扣进项税75112728.8861509833.71
预交其他税费1258307.26914413.43
大额定期存单15000000.0055000000.00
定期存单利息303708.33960108.33
其他95300000.00
合计1053430839.14882131562.93
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
119合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
分期收款销162216652642262.13579402205136821341157.191725253.00%-
售商品.2757.70.2712.156.50%
----未确认融资
1206380.1206380.1563302.1563302.
收益
74741414
150152842642262.12373021189503801341157.17609223
合计.5357.96.1312.01坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
120合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准被投资额（账其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末单位面价合收益其他面价资资的投资益变动股利或值准备余额值）调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业庐江和禄房地1082911194
3646
产开发6943.3814.
871.17
有限公3451司合肥华
300562609932666
兴空港
8735.140.37876.
投资有
64701
限公司
408862974643861
小计5678.011.51690.
98452
408862974643861
合计5678.011.51690.
98452
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
121合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
项目期末余额期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额1087929191.601087929191.60
2.本期增加金额46883060.3946883060.39
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转46883060.3946883060.39入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额68665325.2968665325.29
（1）处置68665325.2968665325.29
（2）其他转出
4.期末余额1066146926.701066146926.70
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额92106454.0792106454.07
2.本期增加金额14300317.5914300317.59
（1）计提或
14300317.5914300317.59
摊销
3.本期减少金额6937308.836937308.83
（1）处置6937308.836937308.83
（2）其他转出
4.期末余额99469462.8399469462.83
三、减值准备
1.期初余额24310164.7924310164.79
2.本期增加金额
（1）计提
122合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额24310164.7924310164.79
四、账面价值
1.期末账面价值942367299.08942367299.08
2.期初账面价值971512572.74971512572.74
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
采用公允价值计量的投资性房地产按项目披露：
单位：元公允价值建筑面积报告期租期初公允期末公允公允价值变动原因项目名称地理位置竣工时间
（㎡）金收入价值价值变动幅度及报告索引公司是否存在当期处于建设期的投资性房地产
□是□否公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产
□是□否
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产113104300.24107659723.54
合计113104300.24107659723.54
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物运输设备其他设备合计
一、账面原值：
123合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
1.期初余额113194753.8815002523.7719222432.36147419710.01
2.本期增加金额6889738.89243265.481893328.129026332.49
（1）购置243265.481893328.122136593.60
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
存货转入6889738.896889738.89
3.本期减少金额163723.00163723.00
（1）处置或
163723.00163723.00
报废
4.期末余额120084492.7715082066.2521115760.48156282319.50
二、累计折旧
1.期初余额18551246.3410438238.3510770501.7839759986.47
2.本期增加金额1530204.23586150.671454092.533570447.43
（1）计提1530204.23586150.671454092.533570447.43
3.本期减少金额152414.64152414.64
（1）处置或
152414.64152414.64
报废
4.期末余额20081450.5710871974.3812224594.3143178019.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值100003042.204210091.878891166.17113104300.24
2.期初账面价值94643507.544564285.428451930.58107659723.54
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
124合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
琥珀五环城国际 A 座 3 层 5517869.57 正在办理
合肥智慧产业园 A9 厂房 1 层食堂 4462389.57 正在办理
合肥智慧产业园 A9 厂房 4 层 3326240.45 正在办理
合肥智慧产业园 A15 厂房 1-2层 2788615.26 正在办理
立恒 2 期 A3#103 招商中心 458469.86 正在办理
庐江创新产业园2#服务用房4137218.12正在办理其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程12416035.066460656.87
合计12416035.066460656.87
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
12416035.012416035.0
装饰工程6460656.876460656.87
66
12416035.012416035.0
合计6460656.876460656.87
66
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额装饰646059551241
125合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
工程656.378.6035
8719.06
646059551241
合计656.378.6035
8719.06
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
二、累计折旧
126合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件合计
一、账面原值
1.期初余额6025182.756025182.75
2.本期增加
22389.3822389.38
金额
（1）购
22389.3822389.38
置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额6047572.136047572.13
127合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
二、累计摊销
1.期初余额3393707.113393707.11
2.本期增加
577406.58577406.58
金额
（1）计
577406.58577406.58
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额3971113.693971113.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
2076458.442076458.44
价值
2.期初账面
2631475.642631475.64
价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益
128合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
合计其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的三亚丰乐实业
161012.6816317.31144695.37
有限公司
合计161012.6816317.31144695.37
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组范围包含直接归属于资产组的流动资产、固定资产、无形资产等各类可辨认资
产以及与资产组不可分割的负债、商誉。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
房屋装修3603309.7151038.00567875.823086471.89
合计3603309.7151038.00567875.823086471.89其他说明
129合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备29804960.087451240.0333771544.928442886.24
内部交易未实现利润89083328.3722270832.0832564576.668141144.16
可抵扣亏损49686727.5312421681.8827977475.016994368.76
信用减值准备48515842.4112128960.6241359524.3710339881.12
递延收益18408059.394602014.8516320928.324080232.09
预计负债796573.00199143.25852885.19213221.30
广告宣传费1088583.84272145.961072378.68268094.68
合计237384074.6259346018.67153919313.1538479828.35
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
5956767.841489191.966639832.721659958.18
资产评估增值
合同取得成本40352173.7010088043.4348858628.7812214657.21
合计46308941.5411577235.3955498461.5013874615.39
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产59346018.6738479828.35
递延所得税负债11577235.3913874615.39
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异8872728.50924684.66
可抵扣亏损28610564.0220344699.80
合计37483292.5221269384.46
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
130合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
其他说明
期末递延所得税资产较期初增长54.23%，主要系本期未实现内部销售利润确认的递延所得税资产增加所致。
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款700000000.00150000000.00
借款利息752638.89230694.44
合计700752638.89150230694.44
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
131合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
工程款、质保金及货款856081269.101034319779.44
合计856081269.101034319779.44
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收租房款14202671.0112451205.33
合计14202671.0112451205.33
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
132合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收售房款7666247956.165647433711.84
预收物业费10326400.7111107891.31
合计7676574356.875658541603.15报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中“房地产业”的披露要求
预售金额前五的项目收款信息：
单位：元序号项目名称期初余额期末余额预计竣工时间预售比例
2051039031.02542714037.02023年10月30
1琥珀晴川里85.00%
00日
2442969632.22410498540.62023年05月25
2琥珀御宾府99.00%
08日
1566482540.62024年08月30
3龙川宸园19.00%
1日
1257396849.02023年12月25
4琥珀东澜赋903979868.0059.00%
0日
工投高新智谷一2023年12月31
5109197906.10145918256.0517.00%
期日
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬30789838.5368427682.7177374130.1121843391.13
二、离职后福利-设定
7039576.026884148.69155427.33
提存计划
合计30789838.5375467258.7384258278.8021998818.46
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
23146392.5852770356.6862562778.7713353970.49
和补贴
2、职工福利费6549677.896549677.89
3、社会保险费2713693.242690152.3023540.94
其中：医疗保险
2593159.862570755.6722404.19
费
133合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
工伤保险
119803.33118666.581136.75
费生育保险
730.05730.05
费
4、住房公积金4616579.204583930.2032649.00
5、工会经费和职工教
7643445.951777375.70987590.958433230.70
育经费
合计30789838.5368427682.7177374130.1121843391.13
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险6840522.236686290.83154231.40
2、失业保险费199053.79197857.861195.93
合计7039576.026884148.69155427.33其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税29421011.0444325249.11
企业所得税40565210.9567447056.66
土地增值税519339555.321069297353.44
城建税及附加税6508042.966345431.32
土地使用税8621694.638201310.84
其他税种6726691.957439065.42
合计611182206.851203055466.79其他说明
期末应交税费金额较期初下降49.20%，主要系应交土地增值税减少所致。
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利80329189.40
其他应付款1573096119.583430987739.26
合计1653425308.983430987739.26
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
134合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
子公司应付少数股东股利80329189.40
合计80329189.40
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
关联方款项255086017.06667981953.54
子公司少数股东款项1163138409.80469559300.54
办证费7332767.5138557096.10
保证金55590724.12117172720.96
其他91948201.0929095343.70
上海奔汇投资咨询有限公司款项2108621324.42
合计1573096119.583430987739.26
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明期末其他应付款较期初下降51.81%，主要系期初应付上海奔汇投资咨询有限公司（以下简称奔汇投资）款项本期部分金额转为润琥地产和润珀商管的股东权益所致。
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
135合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款868040000.00390106449.92
一年内到期的应付债券389505146.34389522017.42
借款利息1127392.83656933.80
债券利息9963698.63
合计1268636237.80780285401.14
其他说明：
期末一年内到期的非流动负债较期初增长62.59%，主要系本期长期借款重分类至一年内到期的非流动负债增加所致。
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额684333424.68503314385.11
合计684333424.68503314385.11
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款1722665394.55314049000.00
保证借款496555854.67377400000.00
信用借款1030000000.001140000000.00
借款利息3168608.812477932.62
合计3252389858.031833926932.62
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
136合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
贷款单位借款起始日借款终止日币种年利率(%)金额中国民生银行股份有限公司合肥
2021/12/142026/12/14人民币5.00220000000.00
分行营业部（民生通惠）中国民生银行股份有限公司合肥
2021/12/242026/12/24人民币5.00220000000.00
分行营业部（民生通惠）中国民生银行股份有限公司合肥
2022/1/182027/1/18人民币5.00500000000.00
分行营业部（民生通惠）上海浦东发展银行四牌楼支行
2021/9/302023/9/30人民币4.28200000000.00（浙商银团贷款）上海浦东发展银行四牌楼支行
2020/11/302023/9/30人民币4.285004000.00（浙商银团贷款）上海浦东发展银行四牌楼支行
2021/8/232023/9/30人民币4.2813300000.00（浙商银团贷款）
合肥科技农村商业银行营业部2021/6/302024/6/28人民币4.7590000000.00
华夏银行股份有限公司2022/5/112024/5/11人民币4.65195000000.00中国建设银行股份有限公司蜀山
2022/1/142047/1/13人民币4.20200000000.00
支行中国工商银行股份有限公司包河
2022/1/202025/1/20人民币4.75100000000.00
支行中国建设银行股份有限公司蜀山
2022/2/222025/2/22人民币4.6550000000.00
支行中国建设银行股份有限公司蜀山
2022/3/102025/3/10人民币4.6530000000.00
支行中国工商银行股份有限公司包河
2022/3/182025/3/18人民币4.6530000000.00
支行中国建设银行股份有限公司蜀山
2022/3/232025/3/23人民币4.6530000000.00
支行中国建设银行股份有限公司蜀山
2022/5/122025/5/12人民币4.6550000000.00
支行中国建设银行股份有限公司蜀山
2022/5/172025/5/17人民币4.6535000000.00
支行中国工商银行股份有限公司包河
2022/5/172025/5/17人民币4.6550000000.00
支行
徽商银行股份有限公司2022/6/232022/6/30人民币4.20199000000.00中国农业银行股份有限公司合肥
2022/6/302025/5/24人民币4.10560000000.00
包河区支行中国工商银行股份有限公司合肥
2020/7/12025/5/20人民币4.27554600000.00
和平路支行合肥科技农村商业银行经开区支
2021/6/292026/6/29人民币4.75129000000.00
行中国工商银行股份有限公司合肥
2021/12/242036/12/24人民币4.35180560000.00
市庐东支行中国银行股份有限公司合肥市经
2022/05/312032/05/31人民币3.9041361394.55
开区支行中国农业银行股份有限公司合肥
2022/01/012033/12/30人民币3.7566395854.67
市蜀山区支行
137合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
合计————3249221249.22
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
19 合肥城建 PPN001 399468844.97 389522017.42
22 合肥城建 MTN001 110680422.50
20 合肥工科 MTN001 307650000.00 300862500.00
21 合肥工科 MTN001 409186666.65 401343333.33
一年内到期的应付债券-399468844.97-389522017.42
合计827517089.15702205833.33
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
19合肥50000500003895239946
2019/12+1975019682
城建0000.0000.2017.8844.
2/26年000.007.55
PPN001 00 00 42 97
22合肥110001100011000-11068
城建0000.3年0000.0000.842430422./11858.33
MTN001 00 00 00 5.83 50
20合肥30000300003008630765
工科0000.3年0000.2500.0000.
2/9500.00
MTN001 00 00 00 00
21合肥40000400004013440918
工科0000.3年0000.3333.6666.
1/30333.32
MTN001 00 00 33 65
120010911100025903-1226
合计——00000727850000.691.66456098593
0.000.750058.284.12
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末
138合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
的金融工数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值具其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
139合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他796573.00852885.19交房违约赔款
合计796573.00852885.19
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助16320928.324439790.002352658.9618408059.36项目建设补助
合计16320928.324439790.002352658.9618408059.36
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
140合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
合肥市工业投资控股有限公司76000000.00
借款利息117071.26
合计76117071.26
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
8032918980329189
股份总数
4.004.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
1792491348.681792491348.68
价）
其他资本公积182.32182.32
合计1792491531.001792491531.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
141合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积298906983.85298906983.85
任意盈余公积132465232.55132465232.55
合计431372216.40431372216.40
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润3132559861.182362529382.41
调整后期初未分配利润3132559861.182362529382.41
加：本期归属于母公司所有者的净利
146955582.91876920607.18
润
减：提取法定盈余公积26560939.01
142合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
应付普通股股利80329189.4080329189.40
期末未分配利润3199186254.693132559861.18
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1305913151.67870590203.204548624717.203058979049.49
其他业务7397013.018971653.428268963.322800341.44
合计1313310164.68879561856.624556893680.523061779390.93
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
143合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供服务类交易，本公司在提供整个服务的期间根据履约进度确认已完成的履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为7676574356.87元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
报告期内确认收入金额前五的项目信息：
单位：元序号项目名称收入金额
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税4677375.1515292717.55
教育费附加2046160.746701732.15
房产税5479084.866525263.43
土地使用税5102727.604867097.09
印花税4615803.512180506.03
土地增值税58437085.55340410285.97
地方教育费附加1367547.854307528.23
其他1711075.001953756.78
合计83436860.26382238887.23
其他说明：
本期税金及附加较上年同期下降78.17%，主要系土地增值税减少所致。
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬5273245.072573447.78
代理服务费20236224.51112502470.17
广告费4587883.906575430.30
售后维护费6767097.312136372.65
水电气费899623.072341124.42
空置房管理费1008544.13720442.29
办证费72050.00395740.88
其他4284095.912835333.06
合计43128763.90130080361.55
其他说明：
本期销售费用较上年同期下降66.84%，主要系本期代理服务费减少所致。
144合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬42874506.7640041084.64
折旧摊销及车辆使用费4617363.443160063.78
中介机构及信息披露费3040993.094189896.35
办公及租赁费7019155.743142884.37
其他7116409.676285658.03
合计64668428.7056819587.17其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息净支出63686799.9859684822.65
银行手续费及其他545545.15685329.48
合计64232345.1360370152.13其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
计入其他收益的政府补助23280658.962074755.74其他与日常活动相关且计入其他收益
319088.55118797.85
的项目
合计23599747.512193553.59
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益29746011.54-2761510.32
商誉处置收益-16317.31
合计29729694.23-2761510.32
145合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失-15104361.88-6334866.50
合计-15104361.88-6334866.50其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
十二、合同资产减值损失321419.48
合计321419.48
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、
在建工程、生产性生物资产及无形资-3412.71153672.73产的处置利得或损失
146合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
违约金收入253620.90253620.90
罚款收入17800.0017800.00与企业日常经营活动无关的
1668835.29148244.911668835.29
政府补助
其他449953.39756661.25449953.39
合计2390209.58904906.162390209.58
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠400196.45400196.45
违约金支出53.482500.8153.48
罚款支出26505.4126505.41
非流动资产毁损报废损失1109.33
其他82480.3268313.1382480.32
合计509235.6671923.27509235.66
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用79643719.21190673946.77
递延所得税费用-23163570.32-6587394.06
合计56480148.89184086552.71
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
147合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
项目本期发生额
利润总额218705970.62
按法定/适用税率计算的所得税费用54676492.65
子公司适用不同税率的影响-617.90
调整以前期间所得税的影响79266.97
非应税收入的影响-7436502.89
不可抵扣的成本、费用和损失的影响44935.90
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-258328.30本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
9370823.13
亏损的影响
其他4079.33
所得税费用56480148.89
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收保证金、押金及其他款项82914569.9863884432.42
政府补助6216388.34662654.49
合计89130958.3264547086.91
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
保证金、押金及其他235485072.4055212501.40
期间费用46605309.7967641979.76
合计282090382.19122854481.16
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
148合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
利息收入28552150.7232112277.24
合计28552150.7232112277.24
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收合肥兴泰金融控股（集团）有限公
440000000.00500000000.00
司借款
收到华润置地控股有限公司98912900.00收到子公司少数股东肥西县城乡建设
491144591.90投资（集团）有限公司
发行2022年1-6月第一期中期票据109010000.00收到子公司少数股东合肥市滨湖新区
270000000.00
建设投资有限公司收到子公司少数股东合肥市住房租赁
171000000.00
发展股份有限公司
合计1139067491.90941000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
归还合肥兴泰金融控股（集团）有限
790000000.00550000000.00
公司借款
支付华润置地控股有限公司839798160.00
归还庐江和禄房地产开发有限公司60000000.00归还子公司少数股东合肥市滨湖新区
135000000.00
建设投资有限公司归还子公司少数股东合肥市住房租赁
85500000.00
发展股份有限公司
支付其他公司往来借款976866.80
合计1911275026.80550000000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
149合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润162225821.73675602581.19
加：资产减值准备14782942.406334866.50
固定资产折旧、油气资产折
17870765.0216514960.71
耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销577406.58569017.85
长期待摊费用摊销567875.82567864.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号3412.71-153672.73填列）固定资产报废损失（收益以
1109.33“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
63686799.9859684822.65
列）投资损失（收益以“－”号填-29729694.232761510.32
列）递延所得税资产减少（增加以-20866190.3227259238.27“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-2297380.00-33846632.33“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-911388698.811399279169.05
填列）经营性应收项目的减少（增加-2514636957.76-344423627.38以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
1381389540.73-463556724.87以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-1837814356.151346594483.54
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2701040537.465242623410.71
减：现金的期初余额2864715464.203170244377.70
加：现金等价物的期末余额
150合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-163674926.742072379033.01
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金2701040537.462864715464.20
其中：库存现金36465.6599847.19
可随时用于支付的银行存款2701004071.812864615617.01
三、期末现金及现金等价物余额2701040537.462864715464.20
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
151合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
货币资金746430711.00预售资金监管、银行按揭保证金等
存货3741616677.87贷款抵押
合计4488047388.87
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元欧元港币应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
152合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
种类金额列报项目计入当期损益的金额中央支持租赁租房发展奖补
20928000.00其他收益20928000.00
资金
社会保险费返还268422.28营业外收入268422.28
中央专项奖补资金收入613500.00营业外收入613500.00
物业管理考核奖励10000.00营业外收入10000.00蜀山区井岗政府蜀熙府小区
80000.00营业外收入80000.00
智慧平安小区建设奖补资金
投资促进奖励补助30000.00营业外收入30000.00
创业示范基地奖补200000.00营业外收入200000.00
离岸创新创业基地奖补185000.00营业外收入185000.00
工会经费返还8434.84营业外收入8434.84
稳岗补贴222960.12营业外收入222960.12
就业风险储备金50518.05营业外收入50518.05
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
153合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
154合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项
155合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
单位名称合并范围变动原因报告期合并期间
南京徽琥房地产开发有限公司新设子公司2022年5-6月南京徽珀房地产开发有限公司新设子公司2022年5-6月
6、其他
156合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接合肥城建蚌埠
安徽省蚌埠市安徽省蚌埠市房地产开发100.00%设立置业有限公司合肥城建巢湖
安徽省巢湖市安徽省巢湖市房地产开发80.00%设立置业有限公司合肥城建广德
安徽省广德市安徽省广德市房地产开发100.00%设立置业有限公司合肥城建琥珀
安徽省合肥市安徽省合肥市房地产开发100.00%设立置业有限公司宣城新天地置
安徽省宣城市安徽省宣城市房地产开发100.00%企业合并业有限公司安徽琥珀物业
安徽省合肥市安徽省合肥市物业服务100.00%设立服务有限公司合肥城建东庐
安徽省合肥市安徽省合肥市房地产开发65.00%设立置业有限公司三亚丰乐实业
海南省三亚市海南省三亚市房地产开发100.00%企业合并有限公司合肥琥珀扬子
资产管理有限安徽省合肥市安徽省合肥市管理100.00%设立公司安徽琥珀房屋
安徽省合肥市安徽省合肥市房屋租赁100.00%设立租赁有限公司合肥滨湖琥珀
工程项目管理安徽省合肥市安徽省合肥市房地产开发51.00%设立有限公司合肥城建新站
安徽省合肥市安徽省合肥市房地产开发100.00%设立置业有限公司合肥城建北城
安徽省合肥市安徽省合肥市房地产开发100.00%设立置业有限公司合肥润琥房地
产开发有限公安徽省合肥市安徽省合肥市房地产开发50.00%设立司合肥润珀商业
安徽省合肥市安徽省合肥市房地产开发50.00%设立管理有限公司肥西康居城市
运营管理有限安徽省合肥市安徽省合肥市房地产开发70.00%设立公司南京徽琥房地
产开发有限公江苏省南京市江苏省南京市房地产开发100.00%设立司南京徽珀房地
产开发有限公江苏省南京市江苏省南京市房地产开发100.00%设立司合肥工投工业地产开发与运
科技发展有限安徽省合肥市安徽省合肥市100.00%企业合并营公司合肥工投工业地产开发与运
安徽省合肥市安徽省合肥市51.00%企业合并科技肥西有限营
157合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
公司合肥庐阳工投地产开发与运
工业科技有限安徽省合肥市安徽省合肥市76.36%企业合并营公司合肥工投工业地产开发与运
科技颍上有限安徽省阜阳市安徽省阜阳市93.00%企业合并营公司合肥工投工业地产开发与运
科技定远有限安徽省滁州市安徽省滁州市100.00%企业合并营公司合肥企翔物业
安徽省合肥市安徽省合肥市物业服务100.00%企业合并服务有限公司合肥新站工投地产开发与运
工业科技有限安徽省合肥市安徽省合肥市100.00%企业合并营公司合肥庐阳金融地产开发与运
城投资发展有安徽省合肥市安徽省合肥市51.00%企业合并营限公司合肥工投环湖地产开发与运
科创投资发展安徽省合肥市安徽省合肥市100.00%企业合并营有限公司合淮工业科技地产开发与运
安徽省淮南市安徽省淮南市70.00%企业合并有限公司营合肥工投高新地产开发与运
科创投资发展安徽省合肥市安徽省合肥市80.00%企业合并营有限公司合肥工投蜀西地产开发与运
科创投资发展安徽省合肥市安徽省合肥市80.00%设立营有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额合肥城建巢湖置业有
20.00%11061125.7846813284.69
限公司合肥城建东庐置业有
35.00%-2103145.9935000000.00191021027.21
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
158合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债合肥城建
35563561121512165372537735823585
巢湖5128737452083380
47626050980071743293537632567063
置业82.992.2337.4665.18
4.747.730.773.002.069.528.493.67
有限公司合肥城建23452352160918052122212814721475
6923196759852822
东庐938862032826294280413235
747.9465625.453.
置业741.9489.5280.4938.0381.2006.6013.3466.7
587.624140
有限20798944公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
合肥城建--
1888874553056255305626224134515918.8515918.8
巢湖置业54462303027004
35.078.888.88.7577
有限公司3.826.35
合肥城建--
164592815145824841386100975610097562638933
东庐置业60089886008988
3.753.720.145.915.9177.99
有限公司.54.54
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
159合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元润琥地产润珀商管
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法庐江和禄房地
产开发有限公安徽省庐江县安徽省庐江县房地产开发49.00%权益法司合肥华兴空港
安徽省合肥市安徽省合肥市投资管理28.57%权益法投资有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
160合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额庐江和禄房地产开发合肥华兴空港投资有庐江和禄房地产开发合肥华兴空港投资有有限公司限公司有限公司限公司
流动资产622031074.81856305948.641080487989.34835666747.70
非流动资产650372.501611930827.194773415.181513930827.19
资产合计622681447.312468236775.831085261404.522349597574.89
流动负债394224683.011322142616.53731747234.451294850498.24
非流动负债132500000.00
负债合计394224683.011322142616.53864247234.451294850498.24少数股东权益
161合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
归属于母公司股东权
228456764.301146094159.30221014170.071054747076.65
益按持股比例计算的净
111943814.51327455146.63108296943.33215254892.90
资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他-787270.6285313842.74对联营企业权益投资
111943814.51326667876.01108296943.33300568735.64
的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入454241776.55157825.28
净利润7442594.2391347082.65-1453012.74-10041813.25终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额7442594.2391347082.65-1453012.74-10041813.25本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）
162合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
163合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、
其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定
性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。
164合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
165合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的85.52%（比较期：61.72%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款
总额的95.41%（比较：90.75%）
应收账款、其他应收款风险敞口信息分别见附注五、3和附注五、5。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
3.市场风险
（1）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截至2022年6月30日，本公司以同期同档次国家基准利率或基准利率上下浮动一定百分比的利率计息的借款人民币481726.12万元，在其他变量不变的假设下，假定利率上升或下降0.25个百分点，将分别导致公司2022年1-6月利息支出增加或减少602.16万元。
（2）其他价格风险
其他价格风险，是指利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
本公司以市场价格销售房地产开发商品，因此受到此等价格波动的影响。
166合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
167合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例合肥兴泰金融控股（集团）有限安徽省合肥市投资控股700000.00万元36.92%36.92%公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是合肥市国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系合肥市兴泰融资担保集团有限公司控股股东控股子公司合肥国控建设融资担保有限公司控股股东控股孙公司
合肥市工业投资控股有限公司持股5%以上股东
合肥市产业投资控股（集团）有限公司持股5%以上股东之母公司
合肥华侨城实业发展有限公司公司董事、高管担任董事的企业
合肥韩江春酒店管理有限公司持股5%以上股东关联方
合肥市梅山饭店有限公司持股5%以上股东关联方
合肥国际内陆港发展有限公司持股5%以上股东关联方
合肥陆港多式联运有限公司持股5%以上股东关联方
安徽采石医疗器械有限责任公司持股5%以上股东关联方
合肥市市直机关印务有限公司持股5%以上股东关联方
合肥市地方铁路投资建设有限公司持股5%以上股东关联方
合肥创信资产管理有限公司持股5%以上股东关联方
巢湖市国信投资有限公司持股5%以上股东关联方
安徽省信息产业投资控股有限公司持股5%以上股东关联方
合肥创和资产管理有限责任公司创和大酒店持股5%以上股东关联方其他说明
168合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
合肥市梅山饭店采购商品、接受
18791.04341460.00
有限公司劳务
合肥市市直机关采购商品、接受
2965955.388540.00
印务有限公司劳务合肥创和资产管
采购商品、接受
理有限责任公司13003.00劳务创和大酒店
合肥韩江春酒店采购商品、接受
72140.9216310.00
管理有限公司劳务合肥国际内陆港提供厂房租赁服
317657.60188761.92
发展有限公司务合肥韩江春酒店
提供物业服务4697.49管理有限公司合肥国际内陆港
提供物业服务48618.9964460.04发展有限公司合肥市工业投资
提供代建服务1085779.52控股有限公司安徽省信息产业
投资控股有限公提供代建服务1110000.00司合肥创信资产管
提供物业服务1245.28理有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
169合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕合肥国控建设融资担
58000000.002019年12月02日2020年12月02日否
保有限公司合肥兴泰金融控股
390000000.002019年12月26日2022年12月26日否（集团）有限公司合肥兴泰金融控股
110000000.002022年03月11日2025年03月11日否（集团）有限公司合肥兴泰金融控股
220000000.002021年12月14日2026年12月14日否（集团）有限公司合肥兴泰金融控股
220000000.002021年12月24日2026年12月24日否（集团）有限公司合肥兴泰金融控股
500000000.002022年01月18日2027年01月18日否（集团）有限公司合肥市产业投资控股
340000000.002018年06月28日2025年06月28日否
(集团)有限公司合肥市工业投资控股
110000000.002019年01月29日2022年01月29日否
有限公司
合肥市工业投资控股180000000.002017年03月31日2022年03月31日否
170合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
有限公司合肥市工业投资控股
275000000.002015年06月16日2023年06月17日否
有限公司
合肥兴泰金融控股(集
700000000.002020年12月09日2023年12月09日否
团）有限公司关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入合肥兴泰金融控股
440000000.002022年03月14日2023年03月14日（集团）有限公司合肥市工业投资控股
208000000.002013年05月17日2023年05月17日
有限公司拆出合肥华侨城实业发展
60000000.002021年08月25日2022年08月25日
有限公司合肥华侨城实业发展
160000000.002021年09月26日2022年09月26日
有限公司
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1482931.595076771.41
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备合肥市工业投资
应收账款2965955.38160232.102965955.38148297.77控股有限公司安徽省信息产业
应收账款3900000.00195000.00投资控股有限公
171合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
司合肥市梅山饭店
其他应收款2720.78136.04有限公司合肥市工业投资
其他应收款51.452.57控股有限公司合肥韩江春酒店
其他应收款9693.82512.9014721.51736.08管理有限公司合肥华侨城实业
其他应收款219323904.1210966195.21214283178.0910714158.90发展有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额合肥市地方铁路投资建设有
应付账款74105.8074105.80限公司合肥韩江春酒店管理有限公
应付账款34980.00司合肥国际内陆港发展有限公
预收款项202802.42189647.70司合肥国际内陆港发展有限公
合同负债12410.1112910.29司合肥韩江春酒店管理有限公
合同负债1474.27司合肥市市直机关印务有限公
合同负债1822857.14司庐江和禄房地产开发有限公
其他应付款44537.0260044537.02司
合肥兴泰金融控股（集团）
其他应付款253074305.55607737222.22有限公司合肥市工业投资控股有限公
其他应付款1676866.80司合肥韩江春酒店管理有限公
其他应付款12982.3016707.00司
其他应付款合肥市梅山饭店有限公司50000.009871.30
其他应付款合肥创信资产管理有限公司3000.00合肥国际内陆港发展有限公
其他应付款225799.14170616.00司合肥市地方铁路投资建设有
其他应付款1526.25限公司合肥市工业投资控股有限公
一年内到期的非流动负债142203263.86132203334.29司合肥市工业投资控股有限公
其他非流动负债76117071.26司
7、关联方承诺
8、其他
172合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止2022年6月30日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司部分商品房和工业厂房销售采用“按揭”方式，由本公司为业主按揭购房提供连带责任保证。截至2022年6月30日止，此项担保的金额为385594.12万元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
173合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
174合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
1.安徽四建控股集团有限公司诉合肥城建蚌埠置业有限公司建设工程施工合同纠纷案
和合肥城建蚌埠置业有限公司反诉安徽四建控股集团有限公司案件。
2020年11月9日，安徽四建控股集团有限公司以合肥城建蚌埠置业有限公司为被告
向蚌埠市蚌山区人民法院提起诉讼，请求合肥城建蚌埠置业有限公司追加蚌埠琥珀新天地项目工程款2686.24万元及利息。合肥城建蚌埠置业有限公司提起反诉，反诉请求逾期竣
175合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
工违约金609.43万元及利息，逾期交房违约金损失1826.22万元，金额总计2435.65万元。
2022年2月24日，蚌埠市蚌山区人民法院已结案，判决合肥城建蚌埠置业有限公司支付
安徽四建控股集团有限公司材差工程款22740231.00元及利息，并支付鉴定费644697.00元；判决安徽四建控股集团有限公司支付合肥城建蚌埠置业有限公司逾期竣工违约金
5994061.44元及利息，支付逾期竣工损失11829768.79元及利息。截至2022年6月30日，该案件已发回一审法院重新审理。
2.巢湖婴航商贸有限公司诉合肥工投工业科技发展有限公司房屋买卖合同纠纷案。
巢湖婴航商贸有限公司请求解除2017年1月10日签订的《标准化厂房购买合同》及
2017年4月5日签订的《安全生产协议书》，并向其返还购房款1308.38万元，赔偿装潢
损失326.13万元，支付房屋增值价款143.78万元（暂估价，以评估结论为准），赔偿资金占用损失296.26万元。该案于2021年7月30日双方进行质证，截至2022年6月30日，尚处于鉴定中。
除上述事项外，截至2022年6月30日止，本公司无其他需要披露的重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
其
中：
合计0.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
合计0.00
176合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
177合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
其他应收款4581690958.193018347286.47
合计4581690958.193018347286.47
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
178合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
款项性质期末账面余额期初账面余额
内部往来4370689540.232813484389.90
借款219323904.12214283178.09
保证金1048340.001028340.00
备用金及其他备用金及其他2150333.47934787.51
合计4593212117.823029730695.50
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额11383409.0311383409.03
2022年1月1日余额
在本期
本期计提137750.60137750.60
2022年6月30日余
11521159.6311521159.63
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）4592792982.82
3年以上419135.00
3至4年6295.00
5年以上412840.00
合计4593212117.82
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款坏11383409.011521159.6
137750.60
账准备33
11383409.011521159.6
合计137750.60
33
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
179合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
南京徽珀房地产1261232412.0
内部往来1年以内27.46%0.00开发有限公司0合肥城建新站置
内部往来832422086.001年以内18.12%0.00业有限公司合肥润琥房地产
内部往来708472944.141年以内15.42%0.00开发有限公司南京徽琥房地产
内部往来685517273.001年以内14.92%0.00开发有限公司合肥城建蚌埠置
内部往来319500000.001年以内6.96%0.00业有限公司
3807144715.1
合计82.88%0.00
4
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
180合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
440250451440250451430250451430250451
对子公司投资
0.830.830.830.83
对联营、合营438611690.438611690.408865678.408865678.企业投资52529898
484111620484111620471137018471137018
合计
1.351.359.819.81
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）合肥城建蚌
1800000018000000
埠置业有限
0.000.00
公司合肥城建巢
6795830067958300
湖置业有限.00.00公司合肥城建广
6000000060000000
德置业有限.00.00公司宣城新天地
6700000067000000
置业有限公.00.00司合肥城建琥
6000000060000000
珀置业有限.00.00公司安徽琥珀物
1200000012000000
业服务有限.00.00公司合肥城建东
1000000010000000
庐置业有限
0.000.00
公司三亚丰乐实1617625816176258
业有限公司6.806.80合肥琥珀扬
2000000.2000000.
子资产管理
0000
有限公司安徽琥珀房
5000000.5000000.
屋租赁有限
0000
公司合肥滨湖琥珀工程项目2040000020400000
管理有限公0.000.00司合肥城建新
1000000010000000
站置业有限
0.000.00
公司
181合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
合肥城建北
1000000010000000
城置业有限
0.000.00
公司合肥润琥房
10000001000000
地产开发有
000.00000.00
限公司合肥润珀商
3000000030000000
业管理有限
0.000.00
公司肥西康居城
3500000.3500000.
市运营管理
0000
有限公司南京徽琥房
5000000050000000
地产开发有.00.00限公司南京徽珀房
5000000050000000
地产开发有.00.00限公司合肥工投工
18792831879283
业科技发展
624.03624.03
有限公司
4302504100000004402504
合计
510.830.00510.83
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账备期末位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业庐江和禄房地1082911194
3646
产开发6943.3814.
871.17
有限公3451司合肥华
300562609932666
兴空港
8735.140.37876.
投资有
64701
限公司
408862974643861
小计5678.011.51690.
98452
408862974643861
合计5678.011.51690.
98452
（3）其他说明
182合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务584456718.26480903489.402057002355.211821995726.90
其他业务6584167.702790614.974148001.901734670.77
合计591040885.96483694104.372061150357.111823730397.67
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供服务类交易，本公司在提供整个服务的期间根据履约进度确认已完成的履约义务。
对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供服务类交易，本公司在提供整个服务的期间根据履约进度确认已完成的履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为4589667610.30元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
183合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益65000000.00
权益法核算的长期股权投资收益29746011.54-2761510.32
合计94746011.54-2761510.32
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益-3412.71计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
23599747.51
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的
5040726.03
资金占用费单独进行减值测试的应收款项减值准
355327.19
备转回除上述各项之外的其他营业外收入和
1880973.92
支出
减：所得税影响额2314088.38
少数股东权益影响额751669.73
合计27807603.83--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
184合肥城建发展股份有限公司2022年半年度报告全文
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
2.39%0.18290.1829
利润扣除非经常性损益后归属于
1.94%0.14830.1483
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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