三木集团:2022年半年度报告

福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
福建三木集团股份有限公司
2022年半年度报告
2022年8月27日
1福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人林昱、主管会计工作负责人林廷香及会计机构负责人(会计主
管人员)郑惠芳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
半年度报告涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成本公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并理解计划、预测与承诺之间的差异，注意投资风险。
公司已在本报告中详细描述公司存在的风险因素，敬请查阅本半年度报
告中第三节“经营层讨论与分析”中第十项“公司面临的风险和应对措施”的相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
目录
第一节重要提示、目录和释义.........................................2
第二节公司简介和主要财务指标........................................7
一、公司简介................................................7
二、联系人和联系方式............................................7
三、其他情况................................................7
四、主要会计数据和财务指标.........................................8
五、境内外会计准则下会计数据差异......................................8
六、非经常性损益项目及金额.........................................9
第三节管理层讨论与分析..........................................10
一、报告期内公司从事的主要业务和市场地位.................................10
二、核心竞争力分析............................................14
三、主营业务分析.............................................14
四、非主营业务分析............................................16
五、资产及负债状况分析..........................................17
六、投资状况分析.............................................18
七、重大资产和股权出售..........................................21
八、主要控股参股公司分析.........................................21
九、公司控制的结构化主体情况.......................................22
十、公司面临的风险和应对措施.......................................22
第四节公司治理..............................................24
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况..........................24
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况.................................24
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况...............................25
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况......................25
第五节环境和社会责任...........................................26
一、重大环保问题情况...........................................26
二、社会责任情况.............................................26
第六节重要事项..............................................27
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至
报告期末超期未履行完毕的承诺事项.....................................27
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况.........................27
三、违规对外担保情况...........................................27
四、聘任、解聘会计师事务所情况......................................27
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明.....................27
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明............................27
七、破产重整相关事项...........................................27
八、诉讼事项...............................................27
九、处罚及整改情况............................................28
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况................................28
十一、重大关联交易............................................28
十二、重大合同及其履行情况........................................29
3福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
十三、其他重大事项的说明.........................................36
十四、公司子公司重大事项.........................................36
第七节股份变动及股东情况.........................................37
一、股份变动情况.............................................37
二、证券发行与上市情况..........................................38
三、公司股东数量及持股情况........................................38
四、董事、监事和高级管理人员持股变动...................................40
五、控股股东或实际控制人变更情况.....................................40
第八节优先股相关情况...........................................42
第九节债券相关情况............................................43
第十节财务报告..............................................44
一、审计报告...............................................44
二、财务报表...............................................44
三、公司基本情况.............................................61
四、财务报表的编制基础..........................................62
五、重要会计政策及会计估计........................................62
六、税项.................................................83
七、合并财务报表项目注释.........................................84
八、合并范围的变更...........................................119
九、在其他主体中的权益.........................................120
十、与金融工具相关的风险........................................126
十一、公允价值的披露..........................................127
十二、关联方及关联交易.........................................128
十三、股份支付.............................................132
十四、承诺及或有事项..........................................132
十五、资产负债表日后事项........................................133
十六、其他重要事项...........................................133
十七、母公司财务报表主要项目注释....................................135
十八、补充资料.............................................143
4福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、经公司法定代表人签名并加盖公章的2022年半年度报告文本原件。
5福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
释义释义项指释义内容本公司，公司或三木集团指福建三木集团股份有限公司国资营运公司指福州开发区国有资产营运有限公司三联投资指福建三联投资有限公司盈科汇金指青岛盈科汇金投资管理有限公司
会计师事务所指华兴会计师事务所（特殊普通合伙）证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所报告期指2022年1月1日至2022年6月30日
元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元
6福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介股票简称三木集团股票代码000632股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称福建三木集团股份有限公司
公司的中文简称（如有）三木集团
公司的外文名称（如有） FUJIAN SANMU GROUP CO. LTD.公司的外文名称缩写（如SANMU GROUP
有）公司的法定代表人林昱
二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表
姓名吴静江信建、吴森阳福建省福州市台江区群众东路93号三福建省福州市台江区群众东路93号三联系地址木大厦17层木大厦17层
电话0591-381706320591-38170632
传真0591-381733150591-38173315
电子信箱 zqsw@san-mu.com zqsw@san-mu.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化□适用□不适用公司注册地址福州市开发区君竹路162号公司注册地址的邮政编码350015公司办公地址福建省福州市台江区群众东路93号三木大厦17层公司办公地址的邮政编码350005
公司网址 www.san-mu.com
公司电子信箱 zqsw@san-mu.com
临时公告披露的指定网站查询日期（如有）2022年07月23日
临时公告披露的指定网站查询索引（如有） 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
7福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
□适用□不适用
公司选定的信息披露报纸的名称《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的网址 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）福建省福州市台江区群众东路93号三木大厦17层公司证公司半年度报告备置地点券部
临时公告披露的指定网站查询日期（如有）2022年07月23日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于办公地址变更的临时公告披露的指定网站查询索引（如有）公告》（公告编号：2022-61）
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用□不适用
四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入（元）4431773433.963780225510.9017.24%归属于上市公司股东的净利
10123206.5818894419.80-46.42%润（元）归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润5171554.2015209469.66-66.00%
（元）经营活动产生的现金流量净
-293519791.66-198977536.18-47.51%额（元）
基本每股收益（元/股）0.02170.0406-46.55%
稀释每股收益（元/股）0.02170.0406-46.55%
加权平均净资产收益率0.71%1.35%-0.64%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产（元）11231226756.439931678324.7613.08%归属于上市公司股东的净资
1429632016.101419509261.290.71%产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
8福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
六、非经常性损益项目及金额
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资-11571.97产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
3187227.15
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和
4699682.60
支出
减：所得税影响额1968834.45
少数股东权益影响额（税后）954850.95
合计4951652.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
9福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务和市场地位
报告期内，公司主要是专注于进出口贸易、房地产开发、经营性物业运营管理和创业投资等业务。
公司是福建省内推行现代企业制度的先行者，公司率先实现股份制改革，率先实现企业兼并重组，率先实现法人股协议转让、股票上市，率先组建企业集团，在现代企业管理与运营方面积累了丰富的经验。经过多年的发展，三木集团逐渐成为以进出口贸易、房地产开发和经营性物业运营管理为主营业务的综合性企业集团，荣膺福建省企业100强。公司的贸易品类主要为建筑材料和金属材料、化工产品、纸制品等，合作伙伴遍及世界一百多个国家和地区，外贸进出口总额连续多年名列福州市第一、福建省前茅；地产业务涉及福建、上海、山东、湖南等多个省市，不仅涵盖了房地产开
发业务还包括经营性物业运营管理业务，项目分为出售及出租两种类型。公司先后获得“国家一级房地产开发企业”、“国家一级物业管理企业”、“中国房地产开发经营诚信企业”、“福州优秀服务企业”等荣誉。公司经营性项目长沙黄兴南路步行街跻身全国商业步行街热力指数前十。创投业务由公司控股子公司盈科汇金开展，涉及的业务包括股权投资、基金管理和财务顾问等，主要投资方向为科技创新、新能源和医药领域等，为该行业的新参与者。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
（一）报告期内公司所处的行业情况
1、进出口贸易
2022年上半年，我国外贸实现稳步增长，外贸进出口展现出较强的韧性，一季度平稳开局，5、6月份迅速扭转了4月份增速下滑的趋势，为全年外贸保稳提质打下了坚实的基础。据海关总署的数据显示，报告期内我国货物贸易进出口总值19.8万亿元，同比增长9.4%。其中6月当月，进出口同比增长14.3%，增速较5月加快4.8个百分点。上半年，我国出口11.14万亿元，同比增长13.2%；进口8.66万亿元，同比增长4.8%。我国经济韧性强、潜力足、长期向好的基本面没有改变，随着国家稳经济一揽子政策措施的落地见效，以及疫情不断地得到控制，下半年我国进出口贸易将进一步得到增长。
2、房地产开发
2022年上半年度，受疫情反复、经济下行等多重不利因素影响，全国房地产市场经历了严峻的挑战。根据国家统计
局数据显示，报告期内全国商品房的销售规模为66072亿元，同比下降28.9%；商品房销售面积68923万平方米，下降22.2%。此外，据克尔瑞统计，2022年上半年全国300城经营性土地成交建筑面积为4.1亿平方米，较2021年同期下跌55%。商品房销售规模有所下降，房地产开发投资累计同比首次出现负增长。同时，全球经济形势较为复杂，经济下行压力加大，“稳地产”是今年国家“稳经济”的重要组成部分，中央和各部委频繁释放积极信号，多次表态支持地方政府稳定房地产市场，各地全面响应落实因城施策，上半年各地放松频率加快，政策频出，优化政策达500次左右，行业政策环境进入宽松周期。下半年，预计房地产放松政策仍有加码空间，房地产市场将逐步企稳恢复。
2022年前六个月，福建省全省房地产开发投资3147.54亿元，同比下降5.2%，增幅同比回落19.4个百分点，其中，住宅投资2340.06亿元，下降2.1%，占房地产开发投资的比重为74.3%。1-6月，房地产开发企业房屋施工面积
29835.59万平方米，同比下降6.1%，其中，住宅施工面积20189.82万平方米，下降5.2%。房屋新开工面积2172.18
万平方米，下降37.7%，其中，住宅新开工面积1515.48万平方米，下降38.4%。房屋竣工面积1370.20万平方米，下
10福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
降16.8%，其中，住宅竣工面积969.66万平方米，下降14.5%。上半年，商品房销售面积3280.22万平方米，同比下降
10.3%，其中，住宅销售面积2429.67万平方米，下降19.8%。商品房销售额3491.10亿元，下降22.0%，其中，住宅
销售额2880.21亿元，下降26.8%。
2022年上半年，青岛商品房市场成交金额约1458亿元，成交面积约967万平，同比实现正增长，其中6月单月销
量大幅回暖，同环比增幅均超100%。
3、经营性物业运营管理
2022年上半年，区域性爆发的新冠疫情给经济、社会和人们的日常生活带来了诸多影响。经营性物业运营管理行业
作为重要的民生服务行业，扛起大旗，在各行各业备受冲击和影响的情况下，依然有序运营实现稳定增长，坚守品质筑牢发展根基，多元融合提升自身竞争力，表现出较强的抗周期和抗风险能力。根据中国房地产指数系统商铺租金指数对全国重点城市主要商业街和典型购物中心商铺租赁样本的调查数据显示，2022年上半年，中国主要商业街商铺租金水平有所下降，重点商圈的商铺租金水平则维持上涨态势，但环比涨幅较2021年下半年有所收窄，其中由全国重点城市100条商业街商铺为样本标的，构成的百大商业街商铺平均租金为24.70元/平方米/天，环比下跌0.46%；由100个典型购物中心商铺为样本标的，构成的百大购物中心商铺平均租金为26.96元/平方米/天，环比上涨0.14%。从宏观环境来看，上半年我国消费市场受疫情冲击较大，2022年1-5月份，我国社会消费品零售总额为17.2万亿元，同比下降
1.5%。未来随着疫情防控形势逐渐向好、生产生活秩序有序恢复，同时叠加促消费政策持续显效，预计下半年消费市场
活力将会逐步回升。
4、创业投资
2022年上半年，中国股权投资市场投资步伐受疫情影响放缓，股权投资募资金额大约7725亿元，与2021年上半
年相比下降了10.3%；投资数量4167起，同比下降32%；投资金额3149亿元，同比下降最大，大约55%。退出方面，退出数量达到1295笔，同比下降了50%。细化到具体的投资行业来看，从金额上来划分，2022年上半年，生物技术和医疗健康、互联网、清洁技术等领域投资下滑较为明显，消费投资均大幅度下滑，而汽车、新能源等投资热度逆势增长。
（二）报告期内主要经营情况
2022年上半年，公司四大板块业务进出口贸易、房地产开发、经营性物业运营管理和创业投资顶住疫情压力稳步向前推进。报告期内，公司实现营业收入44.32亿元；归属于上市公司股东的净利润1012.32万元。
1、进出口贸易
2022年上半年，公司贸易业务在夯实原有业务基础上继续保持增长的发展态势，跨境电商进出口业务和综合服务平
台项目在本报告期内也继续保持良好的发展势头。报告期内，公司商品贸易收入为42亿元，该收入规模较去年同期增长了19.62%。
2、房地产开发
报告期内，公司房地产业务集中在福建及山东等地，公司主要项目累计预售面积为33207平方米。2022年上半年，房地产业收入金额为7231万元，较2021年同期下降了30.72%，趋近于报告期内全省房地产住宅销售额的下降比例26.8%，主要原因为疫情反复及市场环境的影响，导致行业销售持续下滑，消费者的购房意愿有所降低购房需求后
11福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文延。公司计划在未来的一年里加大营销力度，紧密跟踪政策变化，及时调整公司经营策略，努力提升房地产板块的营业收入。
3、经营性物业运营管理
2022年上半年，公司的经营性物业主要位于福建及湖南等地，公司在经营性物业运营管理方面顶住新冠疫情的压力
实现经营性收入6284万元，比上年同期增长了16%，取得较为显著的业绩。报告期内，公司酒店服务业受疫情影响，较往年同期下降56.11%，取得的营业收入为399万元。
4、创业投资
2022年上半年，公司控股子公司青岛盈科汇金投资有限公司继续在创投领域深耕细作，为公司创造了268万元的营业收入，较上年同期减少了42.75%，主要原因为报告期内创业投资行业受疫情影响较为明显，盈科汇金开展的对外投资亦受到直接的影响，但影响数低于行业整体的下降水平。未来一年中，盈科汇金将视市场的具体情况而积极采取应对措施，利用自身的平台优势以保证公司在创投领域能够取得较稳定的投资回报。
新增土地储备项目报告期内公司无新增土地储备。
累计土地储备情况剩余可开发建筑面积（万项目/区域名称总占地面积（万㎡）总建筑面积（万㎡）
㎡）
福州105.94137.65.99
漳州1.777.02-
武夷山56.4521.351.54
南平3.276.77-
青岛11.4921.55-
总计178.92194.297.53主要项目开发情况规划预计累计本期累计土地计容总投投资竣工竣工
城市/项目所在项目权益开工开发完工面积建筑资金总金面积面积区域名称位置业态比例时间进度进度（㎡面积额额（㎡（㎡）（㎡（万（万）））元）元）三2016福
木·100.0年1290.461874545472006513
福州 州· SOHO 在建 -
海立0%月01%5801马尾方日武夷福2018山自
武夷建·100.0年1127.991353164038751084
遊小商业在建-
山武夷0%月16%27058
镇 B山日地块
2020
永泰福
商业55.00年0564.274123837690005784
福州愉景州·在建-
住宅%月21%0501公馆永泰日
长乐福州.商业100.0202076.213498658013089974
福州在建-
翡丽长乐住宅0%年11%22703
12福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
府月14日
2020
漳州漳州
商业51.00年0992.471765529054555044
漳州印象芗城在建-
住宅%月28%9005西湖区日
2021
连江福
商业51.00年0575.412569591078615927
福州翡丽州·在建--
住宅%月15%9717云邸连江日主要项目销售情况累计本期本期预售预售预售累计本期本期可售计容（销（销（销结算结算结算城市/项目所在项目权益面积建筑售）售）售）面积面积金额区域名称位置业态比例（㎡面积面积面积金额（㎡（㎡（万）
（㎡（㎡（万））元）））元）福
幸福100.030353347
福州州·住宅4803119516973262
里0%97马尾三
木·青
51.001019129634563158
青岛空港岛·商业3398232827271697
%320035小镇胶州
2#地
南
南平平·商业43.006768777135573059南平3985158356662536
云澜延平住宅%0655区
愉景福州.商业55.00837696645915永泰84446068
公馆永泰住宅%508漳
印象州·商业51.00529051394895漳州22152776
西湖芗城住宅%024区福
翡丽商业100.0658076801049
长乐州·.44577345
府住宅0%221长乐连江
福州商业51.005910723714771440连江翡丽9513
连江住宅%7922云邸主要项目出租情况不适用土地一级开发情况
□适用□不适用发展战略和未来一年经营计划
“十四五”期间，公司作为深耕福建、青岛的地方国有上市企业，将保持战略定力、做好自己的事，在练好内功基础上积极拓展优质发展机会，探索新增长领域。持续打造四大业务板块，即在夯实进出口贸易的基础上，加强对房地产开发、经营性物业运营管理、创业投资的运营，奋力达成公司的规划目标。谋求发展优势，嫁接外部源，优化治理结构，提升管理能效。
13福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
2022年，公司将秉承“强基础、固根本、抓改革、促发展”的总体思路，坚持“守正创新、行稳致远”总基调，采
取“深耕细作+适度外拓”发展策略，围绕战略目标，牢记国企的责任和使命，保持战略定力，立志打造为一家多元化的上市企业，为实现人民对美好生活的向往，为建设美丽中国而不懈奋斗。
向商品房承购人因银行抵押贷款提供担保
□适用□不适用
公司控股的房地产项目公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保，截至2022年6月30日累计担保余额为人民币354703万元。阶段担保期限为保证合同生效之日起至商品房产权登记办妥并交银行执管之日止。
董监高与上市公司共同投资（适用于投资主体为上市公司董监高）
□适用□不适用
二、核心竞争力分析
1、企业品牌优势：公司成立近40年来，积淀了深厚的企业文化和广泛的品牌知名度，在行业内拥有良好的声誉和口碑。
2、土地储备和经营性物业项目：在公司发展历程中，公司在福建、山东等地逐年积累了成本较低的土地储备，为公
司现有房地产业务提供了良好的基础。公司自持的旅游地产“自遊小镇”地处风景优美的武夷山景区，具有得天独厚的自然资源；自持的长沙黄兴南路步行街项目系长沙市最著名的商业地标之一，2021年荣登中国文旅产业研究院发布的“城市商业步行街区热度排行榜”第六名。
3、跨境电商运营能力：福州系国务院于2015年批准的十个跨境电商试点城市之一，公司下属的福建融达通供应链
管理有限公司系福州跨境电商公共服务平台、跨境电商保税监管物流中心的主要运营方，是国内为数不多的具有直接面向跨境电商企业、为跨境电商提供一站式平台对接方案的公司。
4、创业投资能力：公司控股的盈科汇金，重点布局科技创新领域，专注于节能环保、新能源、新材料、高端装备等
科技创新领域的投资，且主要投资于处于成熟期的细分行业龙头项目。
三、主营业务分析概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入4431773433.963780225510.9017.24%
营业成本4261515127.723623054772.8817.62%主要是人工费及运输
销售费用33072640.9648544601.83-31.87%费、租赁费等下降所致
管理费用58656228.1465206137.79-10.04%主要是本期利息支出
财务费用90148455.3068053753.6932.47%增加所致
所得税费用3051853.783894264.80-21.63%主要是其他与经营活经营活动产生的现金
-293519791.66-198977536.18-47.51%动有关的现金收支净流量净额额减少所致
14福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
投资活动产生的现金
22394268.6128985502.20-22.74%
流量净额筹资活动产生的现金主要是借款现金收支
233470005.95375999722.88-37.91%
流量净额净额减少所致主要是经营活动及筹现金及现金等价物净
-37015741.77206088727.89-117.96%资活动产生的现金流增加额量净额减少所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元本报告期上年同期占营业收入比占营业收入比同比增减金额金额重重
营业收入合计4431773433.96100%3780225510.90100%17.24%分行业
商品贸易4236877368.5195.61%3541812571.2993.70%19.62%
房地产业72314067.141.63%104373000.092.76%-30.72%
物管费45352241.941.02%47651017.471.26%-4.82%
租赁62844480.501.42%54173633.131.43%16.01%
酒店服务业3993901.970.09%9100398.030.24%-56.11%
基金投资业2684306.580.06%4689023.520.12%-42.75%
其他7707067.320.17%18425867.370.49%-58.17%分产品建筑材料和金属
1067995705.6124.10%1234429784.7932.66%-13.48%
材料商品房及土地开
72314067.141.63%104373000.092.76%-30.72%
发
化工产品2169331505.5848.95%918873389.1024.31%136.09%
日用百货178803067.374.03%84434677.682.23%111.76%
船舶物料327009337.857.38%456798810.8412.08%-28.41%
食品与食品加工147087275.573.32%0.000.00%
机电产品15761985.990.36%6808982.040.00%131.49%
纸制品70300082.291.59%44949976.961.19%56.40%
物管费45352241.941.02%47651017.471.26%-4.82%
租赁62844480.501.42%54173633.131.43%16.01%
酒店服务业3993901.970.09%9100398.030.24%-56.11%
基金管理费2401287.720.05%2401287.720.06%0.00%
基金顾问费283018.860.01%2287735.800.06%-87.63%
其他268295475.576.05%813942817.2521.54%-67.04%分地区
国内3587862104.1280.96%2232871261.5359.07%60.68%
国外843911329.8419.04%1547354249.3740.93%-45.46%
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
□适用□不适用
单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减年同期增减分行业
15福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
商品贸易4236877368.514165819549.011.68%19.62%19.61%0.02%
房地产业72314067.1449946638.6330.93%-30.72%-36.15%5.88%
物管费45352241.9436687994.2319.10%-4.82%6.08%-8.32%
租赁62844480.503898005.1293.80%16.01%-40.41%5.87%
酒店服务业3993901.971143672.7071.36%-56.11%-46.40%-5.20%分产品建筑材料和
1067995705.611067320533.000.06%-13.48%-13.39%-0.11%
金属材料商品房及土
72314067.1449946638.6330.93%-30.72%-36.15%5.88%
地开发
化工产品2169331505.582127101404.711.95%136.09%137.60%-0.62%
日用百货178803067.37173021079.513.23%111.76%109.30%1.14%
船舶物料327009337.85316438760.763.23%-28.41%-29.57%1.58%
纸制品70300082.2966204016.145.83%56.40%58.04%-0.97%
物管费45352241.9436687994.2319.10%-4.82%6.08%-8.32%
租赁62844480.503898005.1293.80%16.01%-40.41%5.87%
酒店服务业3993901.971143672.7071.36%-56.11%-46.40%-5.20%分地区
国内3587862104.123444282196.384.00%60.68%63.12%-1.44%
国外843911329.84816986532.773.19%-45.46%-45.95%0.88%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
□适用□不适用
公司房地产业收入金额为7231万元，较上年同期下降了30.72%，主要是由于2022年上半年公司会计准则规定达到可结转收入时点的项目减少所致。公司贸易业务模式主要为“以销定采”，2022上半年公司积极拓展客户资源及业务，加强同大型企业业务合作，因此化工产品、日用百货、机电产品、纸制品等收入均较上年同期增长30%以上。公司
2022年上半年酒店服务业收入399万元，较上年同期下降56.11%，主要是由于疫情持续影响，旅游市场低迷所致。基金
顾问费收入28.3万元，较上年同期下降87.63%，主要是由于受疫情持续影响，财务顾问市场不佳，成交不确定因素加大。
四、非主营业务分析
□适用□不适用
单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性受对联营企业的投资
投资收益36403095.88367.93%收益及金融资产投资是收益影响所致受金融资产投资公允
公允价值变动损益-33074973.24-334.29%否价值变动影响所致受违约金收入及其它
营业外收入5017512.5250.71%否影响所致受滞纳金及违约金支
营业外支出317829.92-3.21%否出和其它影响所致受本期坏账损失转回
信用减值损失3816168.2238.57%否所致
16福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例
115824227130900847
货币资金10.31%13.18%-2.87%
5.893.63
70623809.927990958.5
应收账款0.63%0.28%0.35%
90
合同资产0.00%主要是新增房
460749373448431003地产开发项目
存货41.02%45.15%-4.13%
6.276.37投资，开发成
本增加
179996189179989813
投资性房地产16.03%18.12%-2.09%
7.287.28
476171862.445753986.
长期股权投资4.24%4.49%-0.25%
1791
541380564.520520014.
固定资产4.82%5.24%-0.42%
2122
在建工程7590973.230.07%8036803.350.08%-0.01%
使用权资产5266134.000.05%6315417.700.06%-0.01%主要是抵押及
220434411188171872
短期借款19.63%18.95%0.68%信用借款增加
7.792.60
所致主要是房地产
205675232110661594
合同负债18.31%11.14%7.17%项目预售款增
0.207.44
加所致
187130648182585121
长期借款16.66%18.38%-1.72%
1.955.89
租赁负债4295452.800.04%4857645.260.05%-0.01%
2、主要境外资产情况
□适用□不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用□不适用
单位：元计入权益本期本期公允价值的累计公计提其他项目期初数本期购买金额本期出售金额期末数变动损益允价值变的减变动动值金融资产
1.交易性金融资产（不141764637.4-45018373.8
69656416.99
含衍生金融133074973.240
资产）
17福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
2.衍生金融
资产
3.其他债权
投资
4.其他权益-
180501.60179406.40
工具投资1095.20
5、其他非
94390821.0
流动金融资66433721.0030000000.002042900.00
0
产
金融资产小208378860.0--139588601.
0.0030000000.0071699316.990.00
计133074973.241095.2020投资性房地1799898137179996189
63760.00
产.287.28生产性生物资产其他
2008276997--193955049
上述合计0.0030063760.0071699316.990.00.2933074973.241095.208.48其他变动的内容无。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是□否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金639298036.92汇票保证金、信用证保证金、按揭贷款保证金
存货3661096647.75贷款抵押
固定资产423676412.61贷款抵押
投资性房地产1712696103.95贷款抵押
子公司股权131000000.00子公司长沙三兆、连江森梁的股权用于流动资金借款质押
6567767201.23
合计
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用□不适用
报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度
227388046.02791473071.27-71.27%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用□不适用
18福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用□不适用
单位：元未达截至截止到计是否报告报告投资本报划进披露披露为固期末期末项目投资项目告期资金项目预计度和日期索引定资累计累计名称方式涉及投入来源进度收益预计（如（如产投实际实现行业金额收益有）有）资投入的收的原金额益因与预自有计收
三木.96017134资金20292020
房地100.0益没
空港自建是277.8502及银00002470
产0%有重
小镇331.81行贷0.004.59大差款异与预自有计收
三木.16196513资金1900
房地90.46益没
海立自建是60561463及银00000.00
产%有重
方.165.56行贷0.00大差款异与预自有
-计收
三木.49975320资金1580
房地100.05100益没
幸福自建是054.5697及银0000
产0%662.有重
里709.71行贷0.00
73大差
款异与预自有计收福清9904资金29451687
房地100.0益没
铂玥自建是0.007676及银60006227
产0%有重
府2.31行贷0.000.69大差款异与预自有计收
2837资金72712288
南平房地3354100.0益没自建是3137及银00001607
云澜产79.190%有重
1.41行贷.00.28
大差款异与预自有计收永泰49825784资金1958
房地64.27益没
愉景自建是05070539及银98700.00
产%有重
公馆.289.63行贷0.00大差款异与预自有计收漳州19275044资金1126
房地92.47益没
印象自建是03034717及银16300.00
产%有重
西湖.921.53行贷0.00大差款异
长乐房地50489974自有76.212198与预
自建是0.00
翡丽产78132542资金%6260计收
19福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
府.471.83及银0.00益没行贷有重款大差异与预自有计收连江46715927资金1755
房地75.41益没
翡丽自建是74727257及银90000.00
产%有重
云邸.979.94行贷0.00大差款异
58441622
19743885
115137
合计------2596----6791------
343.7600.0
5.029.83
30
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用□不适用
单位：元计入本期权益最初会计期初公允的累本期本期报告期末会计证券证券证券资金投资计量账面价值计公购买出售期损账面核算品种代码简称来源成本模式价值变动允价金额金额益价值科目损益值变动驰泰
卓越-交易
2000公允1417696559854501
00000二号3307性金自有
基金0000价值64630.000.006416126.8373
0私募4973融资资金.00计量7.41.9962.80
投资.24产基金期末持有的其他证券投
0.00--0.000.000.000.000.000.000.00----
资
-
20001417696559854501
3307
合计0000--64630.000.006416126.8373----
4973.007.41.9962.80.24证券投资审批董事会公
2021年09月14日
告披露日期
（2）衍生品投资情况
□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。
20福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用□不适用
八、主要控股参股公司分析
□适用□不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元公司公司名称主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润类型房地产投资与经
营、房地产中介长沙三兆子公及其他与房地产800000018517239396630720735220164672526472实业开发
司投资有关的业0.00289.7596.721.717.444.80有限公司
务、物业管理、装饰装修等
房地产中介、商
品房代销、房地产市场信息和业务咨询。建筑材福建三木料、家用电器、子公152000024797763404340149271514212791421279
建设发展金属材料、化工
司00.00942.5132.72255.216.787.16有限公司原料（不含危险品）、日用百
货、纺织品、服
装的批发、零售、代购代销。
自营和代理各类福州轻工商品及技术的进子公500000010692031410582870907631534912690536进出口有出口业务和水上
司0.00907.0274.1000.46.82.30限公司过驳平台装卸河沙业务等
福建三木--
子公房地产开发，商5000000602461512676591399655置业集团84612298470421
司品房销售和出租0.0068.7540.33.15
有限公司.76.54
福建三木房地产开发、销
--滨江建设子公售；自有房产租100000069750553201157
85887511080549
发展有限司赁；房产居间服00.0061.117.96.927.92公司务。
福建武夷
房地产开发、旅--山三木实子公2000000519363716537774356297
游服务、会务策85893888616560
业有限公司00.0032.6818.447.65
划接待等.81.09司福建武夷子公自驾游露营地的101500034401816186247976095142935874294123
山三木自司运营服务自驾00.0018.577.94.21.73.14
21福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
驾游营地游策划咨询服务有限公司等
青岛盈科--
子公投资管理、股权1405479246672423225272689475汇金投资28161822816182
司投资、投资咨询5.0089.5269.63.87
有限公司6.586.58
永泰三木--子公400000070098462001088置业有限房地产开发29560402954641
司0.0063.799.80
公司.67.62福州市长
--乐区三木子公100000010529228420199房地产开发22530322262358
置业有限司00.00331.852.46.31.91公司漳州森唐
--房地产开子公100000071408667272030房地产开发43734664372132
发有限公司00.0011.206.81.00.54司青岛胶东
--新城投资子公6000000395805964776431708370房地产开发30433153034054
发展有限司0.0072.341.967.28.51.17公司城市基础设施建青岛森城
设、交通能源、鑫投资有参股300000019443408406392414802692071486644507
水利、环保项目
限责任公公司00.00743.8217.0742.700.392.40投资与管理；房司地产开发报告期内取得和处置子公司的情况
□适用□不适用主要控股参股公司情况说明
详见第十节财务报告九、在其它主体中的权益。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用□不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（1）行业风险
受政策、疫情、行业发展趋势等多重因素的影响，房地产行业受到一定的冲击，潜在购房者观望情绪浓厚，当前房地产市场走向仍存在较大的不确定性。
应对措施：未来公司将密切关注行业的发展趋势，加强对房地产政策及市场研判，适时调整公司经营策略，积极探索新赛道。
（2）汇率风险
疫情反复及国际局势的动荡可能对公司主营业务产生不利影响，作为疫情管控较好的国家，现阶段人民币体现出一定的稳定性。由于公司进出口业务主要采用美元结算，经营成本容易受到汇率波动的影响。
应对措施：公司会根据汇率市场波动的判断以及进出口业务购汇和结汇需求，采取一些针对汇率风险敞口部分对冲的衍生品以规避和防范外汇汇率波动所带来的风险。
（3）宏观经济风险
近年来国内外经济形势复杂多变，不稳定、不确定性因素增加。疫情、国际形势导致的宏观经济不确定性，有可能对进出口贸易、地产等业务的需求和供给方面均造成一定影响，给公司业务持续增长带来挑战。新型冠状病毒疫情在全球持续扩散，宏观经济运行受到不同程度影响。从目前的形势来看，国内疫情时有零星发生，但在动态清零的政策下整
22福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文体已得到控制。而海外疫情仍存在不稳定的风险，使得经济具有不可预测和不确定性风险，可能会对公司的贸易、物流及供应链等方面造成影响，致使原材料成本、人工成本和物流成本等各类成本上涨。
应对措施：为应对不确定的宏观经济风险，公司具有高度敬畏市场风险的意识，重视风险管控体系的建设与完善，让风险意识贯穿企业经营的各职能和全过程，及时修订完善相应规章制度，防范并化解重大风险，使公司整体运作和制度的执行得到及时的反馈，形成长效风险管控机制，锻造企业安全屏障。针对疫情风险，公司将毫不松懈的做好疫情防控工作，严格执行各项防疫措施，确保公司经营有序地进行，并积极融入国内大循环，加快经营结构、模式转变，形成内外贸并举的新格局。
23福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
第四节公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参会议届次会议类型召开日期披露日期会议决议与比例审议通过《公司2021年度董事会工作报告》、《公司2021年度监事会工作报告》、《公司2021年年度报告及其摘要》、《公司2021年度财务决算
2021年度股东大年度股东2022年05月2022年05月30.98%报告》、《公司2021年度利润分配方会大会13日14日案》、《关于公司拟续聘2022年度会计师事务所的议案》等7项提案，具体详见巨潮资讯网公司2022-44号公告。
审议通过《关于增补公司董事的议案》、《关于为控股子公司南平世茂新2022年第一次临临时股东2022年01月2022年01月纪元提供财务资助的议案》、《关于控
32.06%
时股东大会大会21日22日股子公司福清金森缘为其股东提供财务资助的议案》等3项提案，具体详见巨潮资讯网公司2022-08号公告。
审议通过《关于控股子公司向其股东
2022年第二次临临时股东2022年03月2022年03月
32.21%提供财务资助的议案》，具体详见巨
时股东大会大会17日18日
潮资讯网公司2022-23号公告。
审议通过《关于为全资子公司福州常
2022年第三次临临时股东2022年03月2022年03月兴茂贸易有限公司提供担保的议
32.19%时股东大会大会30日31日案》，具体详见巨潮资讯网公司
2022-28号公告。
审议通过《关于为福州华信实业有限
2022年第四次临临时股东2022年04月2022年04月
30.98%公司提供担保的议案》，具体详见巨
时股东大会大会07日08日
潮资讯网公司2022-30号公告。
审议通过《关于公司2022年度担保计划的议案》、《关于公司董事会换届选举非独立董事的议案》、《关于公司
2022年第五次临临时股东2022年06月2022年06月
31.01%董事会换届选举独立董事的议案》、时股东大会大会24日25日《关于公司监事会换届选举非职工代表监事的议案》等提案，具体详见巨潮资讯网公司2022-54号公告。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用□不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因
24福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
2022年第一次临时股东大会选举林昱先生为公司第
林昱董事长被选举2022年01月21日九届董事会董事，公司第九届董事会第四十次会议选举林昱先生为公司第九届董事会董事长
公司第九届董事会第四十次会议聘任林昱先生为公司林昱总裁聘任2022年01月21日总裁
2022年第一次临时股东大会选举江春梅女士为公司
江春梅董事被选举2022年01月21日
第九届董事会董事
2022年第一次临时股东大会选举邵晓晖女士为公司
邵晓晖董事被选举2022年01月21日
第九届董事会董事
2022年第五次临时股东大会选举林昱先生为公司第
林昱董事长被选举2022年06月24日十届董事会董事，公司第十届董事会第一次会议选举林昱先生为公司第十届董事会董事长
公司第十届董事会第一次会议聘任林昱先生为公司总林昱总裁聘任2022年06月24日裁
2022年第五次临时股东大会选举江春梅女士为公司
江春梅董事被选举2022年06月24日
第十届董事会董事
2022年第五次临时股东大会选举邵晓晖女士为公司
邵晓晖董事被选举2022年06月24日
第十届董事会董事
2022年第五次临时股东大会选举蔡钦铭先生为公司
蔡钦铭董事被选举2022年06月24日
第十届董事会董事
公司第十届董事会第一次会议聘任蔡钦铭先生为公司蔡钦铭副总裁聘任2022年06月24日副总裁
2022年第五次临时股东大会选举徐青女士为公司第
徐青独立董事被选举2022年06月24日十届董事会独立董事
2022年第五次临时股东大会选举王颖彬女士为公司
王颖彬独立董事被选举2022年06月24日
第十届董事会独立董事
2022年第五次临时股东大会选举郑丽惠女士为公司
郑丽惠独立董事被选举2022年06月24日
第十届董事会独立董事
2022年第五次临时股东大会选举翁齐财先生为公司
翁齐财监事会主席被选举2022年06月24日第十届监事会监事，公司第十届监事会第一次会议选举翁齐财先生为公司第十届监事会主席
2022年第五次临时股东大会选举江晓华先生为公司
江晓华监事被选举2022年06月24日
第十届监事会监事职工代表监公司2022年职工代表大会选举田卫红女士为公司第田卫红被选举2022年06月24日事十届监事会职工代表监事
副总裁、董公司第十届董事会第一次会议聘任吴静女士为公司副吴静聘任2022年06月24日
事会秘书总裁、董事会秘书
副总裁、财公司第十届董事会第一次会议聘任林廷香先生为公司林廷香聘任2022年06月24日
务总监副总裁、财务总监卢少辉董事长离任2022年01月21日因个人原因离任吕建波董事离任2022年01月21日因个人原因离任廖剑锋董事离任2022年01月21日因个人原因离任王锋执行总裁离任2022年01月21日因个人原因离任苏锡嘉独立董事任期满离任2022年06月24日任期届满离任王林独立董事任期满离任2022年06月24日任期届满离任
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用□不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用□不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
25福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响无无无无无无参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用□不适用未披露其他环境信息的原因
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。报告期内，公司积极响应国家环保政策，在日常生产经营过程中，公司始终遵循绿色发展理念，认真执行国家环境保护方面相关的法律法规，不断推进节能减排与环境保护工作，同时，公司也将环境保护理念融入企业经营业务的各个层面，共同助力社会的和谐发展。
二、社会责任情况
公司积极履行企业社会责任，在追求经济效益、保护股东利益的同时，诚信对待供应商、客户，关注职工权益，积极做好环境保护、公益事业，努力为社会经济和环境的可持续发展做出贡献。
报告期内，公司暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。
26福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
第六节重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用□不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计
□是□否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用□不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用□不适用
七、破产重整相关事项
□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项
□适用□不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
27福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
其他诉讼事项
□适用□不适用
九、处罚及整改情况
□适用□不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用□不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价
元）公告编关联
福建号：
方接受
省森接受2022-
（关景观2022泰然关联311.7311.737，
联董改市场311.744.76货币年04景观人提4万1682否4万披露
事）造、定价4%结算月22工程供的元元网下属绿化日
有限劳务站：
子公劳务公司巨潮司资讯网公告编关联
号：
新鸿方
接受2022-
天装（关接受2022关联37，
饰工联董精装市场384.855.24货币384.8年04人提384.8218是披露程有事）修劳定价万元%结算万元月22供的网限公下属务日
劳务站：
司子公巨潮司资讯网
696.5
合计------1900----------
4
大额销货退回的详细情况不适用按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告不适用期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较不适用
大的原因（如适用）
28福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用□不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来
□是□否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用□不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用□不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用□不适用托管情况说明2019年5月25日，公司召开第八届董事会第三十八次会议、2019年第四次临时股东大会审议通过了《关于拟签订经营管理委托协议暨关联交易的议案》，公司将三木·水岸君山等7个房地产相关日常经营业务委托给集团股份有限公司（以下简称“阳光城”）实施管理。根据《经营管理委托协议》，公司仅就房地产项目的建设和销售等日常经营管理工作进行委托，公司仍拥有项目公司股权、资产购买处置、投融资行为等重大事项决策权，享有项目公司的收益权。该交易事项所属项目公司资产的风险和报酬仍为公司所有，阳光城根据受托管理期间所托管项目含税销售收入总额的1%计取委托管理费用。
29福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
上述《经营管理委托协议》已于2022年6月10日到期，到期后公司将自主经营管理上述托管的相关资产，不再与阳光城进行续约（详情参见巨潮资讯网公司2022-46号公告）。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用□不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的托管项目。
（2）承包情况
□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用□不适用
公司2022年上半年各项对外担保均遵守《深圳证券交易所股票上市规则》的规范要求，并履行了对外担保的决策及披露程序。
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履
（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）福州华
2019年2021年
信实业连带责
01月26250004月060无有三年是否
有限公任担保日日司青岛森
抵押、城鑫投2020年2020年质押、土地、资有限03月183800004月080有二年是否连带责股权责任公日日任担保司青岛森城鑫投2021年2021年连带责资有限01月09800001月207200无有二年否否任担保责任公日日司福州华
2021年2021年
信实业连带责
08月17260009月062000无有一年否否
有限公任担保日日司福州华
2021年2021年
信实业连带责
08月17300010月192000无有一年否否
有限公任担保日日司福州华2022年25002022年2000连带责无有三年否否
30福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
信实业03月2305月17任担保有限公日日司福州华
2022年
信实业连带责
03月2315000无有一年否否
有限公任担保日司报告期内审批的对报告期内对外担保外担保额度合计4000实际发生额合计2000
（A1） （A2）报告期末已审批的报告期末实际对外对外担保额度合计58100担保余额合计13200
（A3） （A4）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履
（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）福建武连带责夷山三2016年2017年任担木实业12月312000001月2511855房产无十年否否
保、抵有限公日日押司长沙三连带责
2017年2017年
兆实业任担
11月3014000012月2747504房产无十五年否否
开发有保、抵日日限公司押福建三
2019年2019年
木建设连带责
01月261550002月110无无三年是否
发展有任担保日日限公司福州轻
2020年2020年
工进出连带责
08月07300008月202800无有三年否否
口有限任担保日日公司福州轻连带责
2020年2020年
工进出任担
08月071200012月204000房产有三年否否
口有限保、抵日日公司押漳州森连带责唐房地2020年2020年任担产开发10月301428011月230房产有三年是否
保、抵有限公日日押司福建三
2020年2020年
木集团连带责
11月27490011月273400无无五年否否
股份有任担保日日限公司福建三
2021年2021年
木建设连带责
01月26765004月120无无一年是否
发展有任担保日日限公司福州轻
2021年2021年
工进出连带责
01月26400002月253500无有三年否否
口有限任担保日日公司
31福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
福州轻
2021年2021年
工进出连带责
01月26600003月230无有一年是否
口有限任担保日日公司福建三
2021年2022年
木集团连带责
01月26400006月024000无无一年否否
股份有任担保日日限公司福州市连带责长乐区2021年2021年土地及任担三木置02月044500002月2635000在建工无三年否否
保、抵业有限日日程押公司福建三连带责
2021年2021年
木建设任担
02月261800003月070房产无一年是否
发展有保、抵日日限公司押福建三
2021年2021年
木集团连带责
02月26550006月105400无否三年否否
股份有任担保日日限公司福州轻
2021年2021年
工进出连带责
04月091300004月150无有一年是否
口有限任担保日日公司福建三
2021年2021年
木集团连带责
04月09400004月204000无无二年否否
股份有任担保日日限公司福建三连带责
2021年2022年
木建设任担
05月113000005月1420650土地无一年否否
发展有保、抵日日限公司押福州轻
2021年2021年
工进出连带责
06月18200006月230无有一年是否
口有限任担保日日公司福州轻
2021年2021年
工进出连带责
06月18500008月034200无有一年否否
口有限任担保日日公司福建三
2021年2021年
木建设连带责
07月14700007月194900无无一年否否
发展有任担保日日限公司福建三
2021年2021年
木建设连带责
07月14600007月26380无无一年否否
发展有任担保日日限公司福州轻
2021年2021年
工进出连带责
07月141500007月2312000无有一年否否
口有限任担保日日公司青岛胶连带责
2021年2021年
东新城任担项目抵
07月21947008月210有18个月是否
投资发保、抵押日日展有限押
32福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
公司福建三
2021年2021年
木集团连带责
07月28300007月29668无无一年否否
股份有任担保日日限公司福建三连带责
2021年2021年
木集团任担项目抵
07月283000008月0122407无三年否否
股份有保、抵押日日限公司押福建三
2021年2021年
木建设连带责
09月02450009月283000无无一年否否
发展有任担保日日限公司福建三
2021年2021年
木建设连带责
09月021000009月169900无无一年否否
发展有任担保日日限公司福建三
2021年2021年
木建设连带责
09月02600009月306000无无一年否否
发展有任担保日日限公司福建三
2021年2021年
木建设连带责
09月02770009月270无无一年是否
发展有任担保日日限公司福建三连带责
2021年2021年
木建设任担
09月021000010月0810000房产无一年否否
发展有保、抵日日限公司押福州轻
2021年2021年
工进出连带责
09月02350009月23800无有一年否否
口有限任担保日日公司福州轻
2021年2021年
工进出连带责
09月02600009月225000无有一年否否
口有限任担保日日公司福州轻
2021年2021年
工进出连带责
09月02900009月166000无有一年否否
口有限任担保日日公司福州轻
2021年2021年
工进出连带责
09月25400009月253200无有二年否否
口有限任担保日日公司福州轻
2021年2022年
工进出连带责
09月25400003月153700无有一年否否
口有限任担保日日公司福州轻
2021年2021年
工进出连带责
09月25630009月270无有一年是否
口有限任担保日日公司福建三连带责
2021年2021年
木建设任担房产抵
09月25700012月077000无三年否否
发展有保、抵押日日限公司押
33福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
福建三
2021年2021年
木建设连带责
10月16300010月26788无无三年否否
发展有任担保日日限公司福建三连带责
2021年2021年
木建设任担房产抵
10月161350010月2312100无一年否否
发展有保、抵押日日限公司押福州轻
2021年2022年
工进出连带责
11月09600002月285100无有一年否否
口有限任担保日日公司福州轻
2021年
工进出连带责
11月096000未执行无有一年是否
口有限任担保日公司福建三连带责
2021年2021年
木集团任担房产抵
11月09450011月234000无一年否否
股份有保、抵押日日限公司押福州轻
2022年2022年
工进出连带责
02月161000003月075700无有一年否否
口有限任担保日日公司福建三连带责
2022年2022年
木建设任担房产抵
03月021600003月098000无一年否否
发展有保、抵押日日限公司押福州常
2022年2022年
兴茂贸连带责
03月15100003月301000无无一年否否
易有限任担保日日公司福建三
2022年2022年
木建设连带责
03月23720004月027200无无一年否否
发展有任担保日日限公司福建三
2022年2022年
木建设连带责
03月23500004月182300无无一年否否
发展有任担保日日限公司福建三
2022年2022年
木建设连带责
04月081550006月0615500无无三年否否
发展有任担保日日限公司福州轻
2022年2022年
工进出连带责
04月081200005月0911000无有三年否否
口有限任担保日日公司福建三
2022年2022年
木集团连带责
04月083200004月2631800无无18个月否否
股份有任担保日日限公司福州轻
2022年2022年
工进出连带责
05月071300006月1410000无有一年否否
口有限任担保日日公司福州轻2022年100002022年1200连带责无有一年否否
34福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
工进出05月0705月16任担保口有限日日公司福州达
2022年
鑫隆实连带责
06月251000未执行无无一年是否
业有限任担保日公司福州达
2022年
城森实连带责
06月251000未执行无无一年是否
业有限任担保日公司福州锦
2022年2022年
森贸易连带责
06月25100006月271000无无一年否否
有限公任担保日日司福州达
2022年2022年
鑫隆实连带责
06月29130006月291000无无一年否否
业有限任担保日日公司福州达
2022年2022年
城森实连带责
06月29130006月291000无无一年否否
业有限任担保日日公司报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计127300担保实际发生额合130150
（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度662600实际担保余额合计359952
合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履
（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）长沙黄兴南路步行商2021年2021年连带责业街物09月2539009月25220无否一年否否任担保业管理日日有限公司报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计0担保实际发生额合0
（C1） 计（C2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度390实际担保余额合计220
合计（C3） （C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计131300发生额合计132150
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保担保额度合计721090余额合计373372
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
35福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
261.17%
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担
300593
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 301890.40
上述三项担保金额合计（D+E+F） 602483.40
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任不适用
的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如不适用
有）采用复合方式担保的具体情况说明不适用
3、委托理财
□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用□不适用
36福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行公积金数量比例送股其他小计数量比例新股转股
一、有限售条
379640.01%5000050000879640.02%
件股份
1、国家持股00
2、国有法人
00
持股
3、其他内资
379640.01%5000050000879640.02%
持股
其中：境
342140.01%342140.01%
内法人持股境内自然
37500.00%5000050000537500.01%
人持股
4、外资持股00
其中：境
00
外法人持股境外自然
00
人持股
二、无限售条
46548160699.99%-50000-5000046543160699.98%
件股份
1、人民币普
46548160699.99%-50000-5000046543160699.98%
通股
2、境内上市
00
的外资股
3、境外上市
00
的外资股
4、其他00
三、股份总数465519570100.00%00465519570100.00%股份变动的原因
□适用□不适用
1、报告期内，公司离任董事所持有股份按照相关法律、法规等规定进行锁定，公司有限售条件股份发生了变动。
2、上述股份变动情况根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的查询结果填写。
37福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
股份变动的批准情况
□适用□不适用股份变动的过户情况
□适用□不适用股份回购的实施进展情况
□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用□不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用□不适用
2、限售股份变动情况
□适用□不适用
单位：股本期解除本期增加限期末限售股股东名称期初限售股数限售原因解除限售日期限售股数售股数数高管离任且任廖剑锋05000050000高管锁定股期届满六个月后解除限售高管离任且任蔡钦铭375003750高管锁定股期届满六个月后解除限售
因为其股票帐户为 D 字中国新闻社福
34214034214头，不符合规范，待其-
建分社规范后再上市流通。
合计3796405000087964----
备注：公司原董事廖剑锋已于2022年1月21日辞去董事职务，报告期内其所持有股份按照相关法律、法规等规定进行锁定。
二、证券发行与上市情况
□适用□不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总
415420数数（如有）（参见注8）
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
持有有限质押、标记或冻结情况报告期末持持有无限售报告期内增售条件的股东名称股东性质持股比例有的普通股条件的普通减变动情况普通股数数量股数量股份状态数量量
福建三联投国有法人18.06%840864010084086401
38福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
资有限公司上海阳光龙境内非国有质押44263800
净实业集团9.51%442645580044264558法人有限公司冻结8181819福州开发区
国有资产营国有法人3.41%158742000015874200运有限公司
许尚龙境内自然人2.15%1000000010000000010000000
张素芬境内自然人1.10%5100000510000005100000
林文融境内自然人1.02%4755945-88000004755945深圳市前海建泓时代资产管理有限
公司－建泓其他0.73%3389000338900003389000行业优选二号私募证券投资基金
齐建伟境内自然人0.59%273500024260002735000深圳市前海建泓时代资产管理有限
公司－建泓其他0.54%2507000250700002507000盈富四号私募证券投资基金深圳市前海建泓时代资产管理有限
公司－建泓其他0.47%2208900220890002208900时代鸿运一号私募证券投资基金战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名不适用普通股股东的情况（如有）（参见注3）
1、上述股东中，福建三联投资有限公司系福州开发区国有资产营运有限公司的全资子公司，
上述股东关联关系或一为一致行动人，与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定致行动的说明的一致行动人；2、除此之外，未知前十名中的其他股东是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情不适用况的说明前10名股东中存在回购
专户的特别说明（如有）不适用（参见注11）前10名无限售条件普通股股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量福建三联投资人民币普
8408640184086401
有限公司通股上海阳光龙净实业集团人民币普
4426455844264558
有限公司通股福州开发区国有资产营人民币普
1587420015874200
运有限公司通股
39福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
人民币普许尚龙1000000010000000通股人民币普张素芬51000005100000通股人民币普林文融47559454755945通股深圳市前海建泓时代资
产管理有限公司－建泓人民币普
33890003389000
行业优选二号私募证券通股投资基金人民币普齐建伟27350002735000通股深圳市前海建泓时代资
产管理有限公司－建泓人民币普
25070002507000
盈富四号私募证券投资通股基金深圳市前海建泓时代资
产管理有限公司－建泓人民币普
22089002208900
时代鸿运一号私募证券通股投资基金前10名无限售条件普通
股股东之间，以及前101、上述股东中，福建三联投资有限公司系福州开发区国有资产营运有限公司的全资子公司，名无限售条件普通股股为一致行动人，与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定东和前10名普通股股东的一致行动人；2、除此之外，未知前十名中的其他股东是否存在关联关系，也未知其是否属之间关联关系或一致行于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
动的说明
前10名股东中，林文融通过民生证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有
3956300股，普通账户持股799645股，实际合计持有4755945股；深圳市前海建泓时
前10名普通股股东参与代资产管理有限公司－建泓行业优选二号私募证券投资基金通过西部证券股份有限公司客户
融资融券业务情况说明信用交易担保证券账户持有3389000股，普通账户持股0股，实际合计持有3389000（如有）（参见注4）股；深圳市前海建泓时代资产管理有限公司－建泓盈富四号私募证券投资基金通过开源证券
股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有2507000股，普通账户持股0股，实际合计持有2507000股。
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是□否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用□不适用期初被授本期被授期末被授本期增持本期减持期初持股期末持股予的限制予的限制予的限制姓名职务任职状态股份数量股份数量数（股）数（股）性股票数性股票数性股票数
（股）（股）量（股）量（股）量（股）
董事、副蔡钦铭现任5000005000000总裁廖剑锋董事离任050000050000000
合计----500050000055000000
五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更
□适用□不适用
40福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
41福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
第八节优先股相关情况
□适用□不适用报告期公司不存在优先股。
42福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
第九节债券相关情况
□适用□不适用
43福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
第十节财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：福建三木集团股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金1158242275.891309008473.63结算备付金拆出资金
交易性金融资产45018373.80141764637.41衍生金融资产应收票据
应收账款70623809.9927990958.50应收款项融资
预付款项1987561749.72696259547.30应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款139039098.55118639086.44
其中：应收利息
应收股利1607247.171607247.17买入返售金融资产
存货4607493736.274484310036.37合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产139780028.22147672395.92
44福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
流动资产合计8147759072.446925645135.57
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款123107.22123107.22
长期股权投资476171862.17445753986.91
其他权益工具投资179406.40180501.60
其他非流动金融资产94390821.0066433721.00
投资性房地产1799961897.281799898137.28
固定资产541380564.21520520014.22
在建工程7590973.238036803.35生产性生物资产油气资产
使用权资产5266134.006315417.70
无形资产4410441.241742219.72开发支出
商誉137097343.40137097343.40
长期待摊费用6611183.968670984.31
递延所得税资产10283949.8811260952.48其他非流动资产
非流动资产合计3083467683.993006033189.19
资产总计11231226756.439931678324.76
流动负债：
短期借款2204344117.791881718722.60向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据1276656744.631158903071.49
应付账款610518721.51605063467.37
预收款项5487733.5918970121.11
合同负债2056752320.201106615947.44卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬4945942.9111059435.22
应交税费105753935.17127083031.78
其他应付款591945383.96653844546.71
其中：应付利息
应付股利10091105.3611546240.36
45福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债54915674.72166695659.10
其他流动负债190846498.8997943645.33
流动负债合计7102167073.375827897648.15
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款1871306481.951825851215.89应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债4295452.804857645.26长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债331655828.74331656102.54其他非流动负债
非流动负债合计2207257763.492162364963.69
负债合计9309424836.867990262611.84
所有者权益：
股本465519570.00465519570.00其他权益工具
其中：优先股永续债资本公积
减：库存股
其他综合收益644594164.45644594616.22专项储备盈余公积一般风险准备
未分配利润319518281.65309395075.07
归属于母公司所有者权益合计1429632016.101419509261.29
少数股东权益492169903.47521906451.63
所有者权益合计1921801919.571941415712.92
负债和所有者权益总计11231226756.439931678324.76
法定代表人：林昱主管会计工作负责人：林廷香会计机构负责人：郑惠芳
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金41947471.6720991972.53交易性金融资产
46福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
衍生金融资产应收票据
应收账款5775970.64826027.04应收款项融资
预付款项41764102.4436905.11
其他应收款1929156261.641889522359.71
其中：应收利息
应收股利34939435.0734939435.07
存货8291050.798291050.79合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产985298.451348538.55
流动资产合计2027920155.631921016853.73
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款123107.22123107.22
长期股权投资2496213966.962465796091.70其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产167084860.22167084860.22
固定资产17611312.2018315323.29在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉
长期待摊费用165094.81214623.25
递延所得税资产4371264.334371264.33其他非流动资产
非流动资产合计2685569605.742655905270.01
资产总计4713489761.374576922123.74
流动负债：
短期借款943728549.90673933524.17交易性金融负债衍生金融负债
应付票据295000000.00165150000.00
应付账款8231474.438231474.43
预收款项823072.001759235.50
47福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
合同负债310207220.445622975.99应付职工薪酬
应交税费5894058.743325127.28
其他应付款1704095582.022629543545.77
其中：应付利息
应付股利1758058.381758058.38持有待售负债
一年内到期的非流动负债35200000.0035200000.00
其他流动负债39608215.93
流动负债合计3342788173.463522765883.14
非流动负债：
长期借款836000000.00535600000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债21857632.7321857632.73其他非流动负债
非流动负债合计857857632.73557457632.73
负债合计4200645806.194080223515.87
所有者权益：
股本465519570.00465519570.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积67260142.4767260142.47
减：库存股
其他综合收益28555951.6828555951.68专项储备
盈余公积73367423.5073367423.50
未分配利润-121859132.47-138004479.78
所有者权益合计512843955.18496698607.87
负债和所有者权益总计4713489761.374576922123.74
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入4431773433.963780225510.90
其中：营业收入4431773433.963780225510.90利息收入已赚保费
48福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
手续费及佣金收入
二、营业总成本4456861279.803834457768.07
其中：营业成本4261515127.723623054772.88利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加13468827.6829598501.88
销售费用33072640.9648544601.83
管理费用58656228.1465206137.79研发费用
财务费用90148455.3068053753.69
其中：利息费用87703029.8763279473.31
利息收入5928063.746028804.79
加：其他收益3361326.187925973.01投资收益（损失以“－”号填
36403095.8862468683.64
列）
其中：对联营企业和合营
30417875.2656536079.41
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-33074973.24-2759729.24“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
3816168.228267245.33
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号-11571.97-9801.35
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-14593800.7721660114.22
列）
加：营业外收入5017512.522845360.43
减：营业外支出317829.921352514.35四、利润总额（亏损总额以“－”号-9894118.1723152960.30
填列）
减：所得税费用3051853.783894264.80五、净利润（净亏损以“－”号填-12945971.9519258695.50
列）
（一）按经营持续性分类
49福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文1.持续经营净利润（净亏损以-12945971.9519258695.50“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润10123206.5818894419.80
2.少数股东损益-23069178.53364275.70
六、其他综合收益的税后净额-821.40410.70归属母公司所有者的其他综合收益
-451.77225.88的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-451.77225.88综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-451.77225.88变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-369.63184.82税后净额
七、综合收益总额-12946793.3519259106.20归属于母公司所有者的综合收益总
10122754.8118894645.68
额
归属于少数股东的综合收益总额-23069548.16364460.52
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.02170.0406
（二）稀释每股收益0.02170.0406
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：林昱主管会计工作负责人：林廷香会计机构负责人：郑惠芳
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入1527853226.17466317655.31
减：营业成本1491695997.87455077946.62
税金及附加1840291.201182774.35
销售费用52375.0786775.49
50福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
管理费用14000239.6216477293.79研发费用
财务费用34616758.825228415.76
其中：利息费用34483503.496493682.72
利息收入41443.321316142.93
加：其他收益投资收益（损失以“－”号填
30417875.2656536079.41
列）
其中：对联营企业和合营企
30417875.2656536079.41
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
1800.00219290.19
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号-1328.95-630.95
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
16065909.9045019187.95
列）
加：营业外收入80302.101441840.23
减：营业外支出864.69510680.70三、利润总额（亏损总额以“－”号
16145347.3145950347.48
填列）
减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填
16145347.3145950347.48
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
16145347.3145950347.48“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
51福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额16145347.3145950347.48
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金5868363722.214539582499.22客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还138787225.56188331938.18
收到其他与经营活动有关的现金151722518.03582909911.85
经营活动现金流入小计6158873465.805310824349.25
购买商品、接受劳务支付的现金6041893228.225089121718.96客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金71835941.8476983293.94
支付的各项税费76152554.27128688469.71
支付其他与经营活动有关的现金262511533.13215008402.82
经营活动现金流出小计6452393257.465509801885.43
经营活动产生的现金流量净额-293519791.66-198977536.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金65714190.3739098650.90
取得投资收益收到的现金5985126.622808638.43
处置固定资产、无形资产和其他长
31652.454848.31
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
52福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计71730969.4441912137.64
购建固定资产、无形资产和其他长
19336700.835597635.44
期资产支付的现金
投资支付的现金30000000.007329000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计49336700.8312926635.44
投资活动产生的现金流量净额22394268.6128985502.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金2400262326.733403114217.24
收到其他与筹资活动有关的现金191490755.4747915486.19
筹资活动现金流入小计2591753082.203451029703.43
偿还债务支付的现金2143579117.632885381419.19
分配股利、利润或偿付利息支付的
136674325.77116940353.94
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金78029632.8572708207.42
筹资活动现金流出小计2358283076.253075029980.55
筹资活动产生的现金流量净额233470005.95375999722.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的
639775.3381038.99
影响
五、现金及现金等价物净增加额-37015741.77206088727.89
加：期初现金及现金等价物余额555959980.74284063360.21
六、期末现金及现金等价物余额518944238.97490152088.10
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2066325861.31526206481.21
收到的税费返还37210.20
收到其他与经营活动有关的现金330869637.371071711239.89
经营活动现金流入小计2397232708.881597917721.10
购买商品、接受劳务支付的现金1608509230.22617924361.17
支付给职工以及为职工支付的现金12112126.4812939655.10
支付的各项税费2844620.892142108.01
支付其他与经营活动有关的现金1271379647.29500629218.39
经营活动现金流出小计2894845624.881133635342.67
经营活动产生的现金流量净额-497612916.00464282378.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金2700000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
13439.79
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
53福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
投资活动现金流入小计13439.792700000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
45158.76284613.86
期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的
110790000.00
现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计45158.76111074613.86
投资活动产生的现金流量净额-31718.97-108374613.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1377650000.00915500000.00
收到其他与筹资活动有关的现金29999542.56
筹资活动现金流入小计1377650000.00945499542.56
偿还债务支付的现金807454974.271247100000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
51594891.6233417441.84
现金
支付其他与筹资活动有关的现金20014302.36
筹资活动现金流出小计879064168.251280517441.84
筹资活动产生的现金流量净额498585831.75-335017899.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额941196.7820889865.29
加：期初现金及现金等价物余额12168887.214478576.56
六、期末现金及现金等价物余额13110083.9925368441.85
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
1419
465644309521
1941
51593990
一、上年期509415
95465064
末余额2671
70.16.75.51.
1.22.9
00220763
92
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
54福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
1419
465644309521
1941
51593990
二、本年期509415
95465064
初余额2671
70.16.75.51.
1.22.9
00220763
92
--
三、本期增1010
2919
减变动金额-123122
736613
（减少以4512075
5479
“－”号填.776.54.8
8.13.3
列）81
65
--
1010
2312
-123122
（一）综合069946
4512075
收益总额5479.776.54.8
8.13.3
81
65
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
6666
（三）利润
6767
分配
000000.00.00
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
--
3．对所有6666
者（或股6767东）的分配000000.00.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
55福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1419
465644319492
2921
51595116
四、本期期632801
95418299
末余额0191
70.64.81.03.
6.19.5
00456547
07
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
1318
465644283494
9388
51598658
一、上年期977565
95394479
末余额9889
70.83.29.08.
2.91.5
00741957
30
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
56福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
1318
465644283494
9388
51598658
二、本年期977565
95394479
初余额9889
70.83.29.08.
2.91.5
00741957
30
三、本期增181819
364
减变动金额894894259
22546
（减少以416410.880.5
“－”号填9.85.66.2
2
列）080
181819
364
894894259
（一）综合22546
416410
收益总额.880.5
9.85.66.2
2
080
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
57福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1419
465644302494
1207
51597595
四、本期期872824
95428823
末余额6299
70.09.48.69.
8.67.7
00629909
10
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-
46556726285573364966
一、上年期1380
19570142595174239860
末余额0447
0.00.47.68.507.87
9.78
加：会计政策变更前期差错更正其他
-
46556726285573364966
二、本年期1380
19570142595174239860
初余额0447
0.00.47.68.507.87
9.78
三、本期增减变动金额16141614
（减少以53475347“－”号填.31.31
列）
（一）综合16141614收益总额53475347
58福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文.31.31
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
4655672628557336-5128
四、本期期
195701425951742312184395
59福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
末余额0.00.47.68.5059135.18
2.47
上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-
46556726285573363524
一、上年期2822
19570142595174237542
末余额2766
0.00.47.68.507.40
0.25
加：会计政策变更前期差错更正其他
-
46556726285573363524
二、本年期2822
19570142595174237542
初余额2766
0.00.47.68.507.40
0.25
三、本期增减变动金额45954595
（减少以03470347“－”号填.48.48
列）
45954595
（一）综合
03470347
收益总额.48.48
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
60福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
46556726285573363984
四、本期期2362
19570142595174232577
末余额7731
0.00.47.68.504.88
2.77
三、公司基本情况
福建三木集团股份有限公司（以下简称本公司或公司）系于1992年经福建省经济体制改革委员会闽体改[1992]071
号文件批准，由全民所有制企业福州市经济技术开发区建设总公司定向募集股份组建成立的股份有限公司。
1996年10月，经中国证监委证监发字[1996]277号文件批准，公司向社会公开发行人民币普通股1620万股，并于
同年11月21日在深圳证券交易所挂牌上市流通。公司现注册资本465519570.00元，其中有限售条件流通股
87964.00元，占总股本的0.02％；已流通股份465431606.00元，占总股份的99.98%。
公司统一社会信用代码：9135000015458140XD，公司注册地址为福建省福州市开发区君竹路 162 号，总部地址为福建省福州市群众东路93号三木大厦，法定代表人为林昱。公司经营范围包括：基础设施投资建设，土地开发，房地产综合开发（凭资质等级证书），房地产中介。建筑材料、电器机械、金属材料、化工原料、石油制品（不含汽油、煤油、柴油）；纺织品、服装。自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或国家禁止出口的商品及技术除外，经营进料加工和“三来一补”业务，经营对外销贸易和转口贸易。（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营）。
公司合并财务报表范围的主要子公司详见“其他主体中的权益”的相关内容，本期合并范围无变动。
61福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
62福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：*在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。*在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持
有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
A、增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债
表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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B、处置子公司以及业务
*一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
*分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
*一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持
续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份
额相关的下列项目：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
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8、现金及现金等价物的确定标准公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
C、对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
D、外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
B、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
(1)金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过
一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
A、以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
B、公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
65福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
C、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
(2)金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
B、其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融
负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产转移的确认情形确认结果已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
终止确认该金融资产(确认新资产/负债)既没有转移也没有保留金放弃了对该金融资产的控制融资产所有权上几乎所有按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和的风险和报酬未放弃对该金融资产的控制负债保留了金融资产所有权上继续确认该金融资产并将收到的对价确认为金融负债几乎所有的风险和报酬
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公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
B、转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；
终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：
A、公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。
B、公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产减值
A、减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以预期
信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对贷款承诺及财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
B、已发生减值的金融资产
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本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
C、购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
D、信用风险显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
E、评估金融资产预期信用损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；应收政府机关单位款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
F、金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”科目，根据金融资产的种类，贷记“贷款损失准备”“债权投资减值准备”“信用损失”等科目；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得，做相反的会计分录。
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，应当根据批准的核销金额，借记“贷款损失准备”等科目，贷记相应的资产科目，如“贷款”“应收账款”等。若核销金额大于已计提的损失准备，还应按其差额借记“信用减值损失”。
（7）财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
（8）衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
（9）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
A、公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
B、公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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（10）权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少股东权益。发放的股票股利不影响股东权益总额。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“珠宝相关业”的披露要求
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票以承兑人的信用风险划分
12、应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别：
项目确定组合的依据
本组合按债务单位的信用风险特征划分，主要为经单独测试后未减值的信用期内个人组合1:低风险组合购房欠款、政府欠款、期后已经收回的欠款及合并报表范围内的公司间欠款等，此类款项发生信用损失的可能性极小。本组合不计提信用损失。
本组合为除组合一及单项计提损失准备的应收款项之外的部分。本组合按历史损失经组合2:账龄组合验及账龄分析法对应收款项计提损失准备。
本公司利用应收账款账龄为基础来评估各类应收账款的预期信用损失，应收账款的信用风险与预期信用损失率如下：
账龄预期信用损失率（%）信用期内
逾期0-6个月0.90
逾期7-12个月4.14
逾期1－2年（含2年）10.00
逾期2－3年（含3年）30.00
逾期3-4年（含4年）50.00
69福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
账龄预期信用损失率（%）
逾期4-5年（含5年）70.00
逾期5年以上100.00
13、应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法参见本会计政策之第10项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：
项目确定组合的依据
本组合按债务单位的信用风险特征划分，主要为经单独测试后未减值的应收出口退税款、政府欠款、工程保证金、押金、抵押物足值的欠款、期后已经收回的欠款、公司职员
组合1:低风险组合
暂借款、备用金及合并报表范围内的公司间往来款等，此类款项发生信用损失的可能性极小。本组合不计提信用损失。
本组合为除组合一及单项计提损失准备的应收款项之外的部分。本组合按历史损失经组合2:账龄组合验及账龄分析法对应收款项计提损失准备。
本公司利用其他应收款账龄为基础来评估各类应收账款的预期信用损失，其他应收款的信用风险与预期信用损失率如下：
账龄预期信用损失率（%）信用期内
逾期0-6个月0.90
逾期7-12个月4.14
逾期1－2年（含2年）10.00
逾期2－3年（含3年）30.00
逾期3-4年（含4年）50.00
逾期4-5年（含5年）70.00
逾期5年以上100.00
15、存货
（1）存货的分类
70福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
（3）存货的盘存制度采用永续盘存制。
（4）低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
（5）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。
17、合同成本
合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
71福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
（3）该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
（1）划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
A、根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
B、出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售
的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
A、划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
B、可收回金额。
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
72福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
21、长期应收款
公司的长期应收款项，包括融资租赁产生的应收款项、采用递延方式具有融资性质的销售商品和提供劳务等产生的应收款项，以及经营租赁产生的应收款项等。
长期应收款的主要账务处理：
（1）出租人融资租赁产生的应收租赁款，在租赁期开始日，应按租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和，借记“长期应收款”科目，按未担保余值，借记“未担保余值”科目，按融资租赁资产的公允价值（最低租赁收款额和未担保余值的现值之和），贷记“融资租赁资产”科目，按融资租赁资产的公允价值与账面价值的差额，借记“营业外支出”科目或贷记“营业外收入”科目，按发生的初始直接费用，贷记“银行存款”等科目，按其差额，贷记“未实现融资收益”科目。
（2）采用递延方式分期收款销售商品或提供劳务等经营活动产生的长期应收款，满足收入确认条件的，按应收的合
同或协议价款，借记“长期应收款”科目，按应收合同或协议价款的公允价值（折现值），贷记“主营业务收入”等科目，按其差额，贷记“未实现融资收益”科目。涉及增值税的，还应进行相应的处理。
（3）如有实质上构成对被投资单位净投资的长期权益，被投资单位发生的净亏损应由本企业承担的部分，在“长期股权投资”的账面价值减记至零以后，还需承担的投资损失，应以“长期应收款”科目中实质上构成了对被投资单位净投资的长期权益部分账面价值减记至零为限，继续确认投资损失，借记“投资收益”科目，贷记“长期应收款”科目。
除上述已确认投资损失外，投资合同或协议中约定仍应承担的损失，确认为预计负债。
22、长期股权投资
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；*参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；
*与被投资单位之间发生重要交易；*向被投资单位派出管理人员；*向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
（2）初始投资成本确定
A、企业合并形成的长期股权投资
*同一控制下的企业合并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
*非同一控制下的企业合并在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
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B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
*以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
*以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
*通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
*通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
（3）后续计量和损益确认方法
A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准
则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
C、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式公允价值计量选择公允价值计量的依据
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。采用公允价值模式计量的，应同时满足（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；（2）公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。采用公允
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价值模式计量的投资性房地产，不计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法25-50年5%1.90%-3.80%
运输设备年限平均法5－10年5%9.50%-19.00%
机器设备年限平均法10-20年5%4.75%-9.50%
电子设备年限平均法3－5年5%19.00%－31.37%
办公设备年限平均法3－5年5%19.00%－31.37%
其他年限平均法3－5年5%19.00%－31.37%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上；
D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
25、在建工程在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
75福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已发生；
C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。
（1）使用权资产的确认依据
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
A、租赁负债的初始计量金额；
B、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
C、发生的初始直接费用；
D、为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）使用权资产的折旧方法及减值
A、本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
B、本公司对各类使用权资产的采用年限平均法计提折旧。
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
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C、本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
D、使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十五项长期资产减值。30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注十、（二十六）“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策不适用
31、长期资产减值
无
32、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。房屋建筑物的装修或专项改造工程在相关项目受益期按3-10年摊销。对在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，公司对其尚未摊销的摊余价值全部价值转入当期损益。
33、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
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34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B 项计入当期损益；第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
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35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。
在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
36、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
不适用
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
根据新收入准则，公司收入确认的一般原则为：
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
本集团的收入主要包括商品销售（含房地产开发产品销售）收入、租赁收入、物业管理费收入、酒店客房、餐饮及娱
乐服务收入和利息收入，收入确认原则如下：
（1）销售商品
79福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
公司在商品货权已转移并取得货物转移凭据后，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时视为已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并确认商品销售收入。若本公司在向顾客转让商品之前控制商品，则本公司为主要责任人，公司按照已收或应收顾客对价总额确认收入。若本公司的履约义务为安排另一方提供商品，则本公司为代理人，公司按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
（2）房地产销售收入
对于根据销售合同条款、各地的法律及监管要求，满足在某一时段内履行履约义务条件的房地产销售，在该段时间内按履约进度确认收入；其他的房产在竣工验收达到交付条件时确认销售收入的实现。
（3）租赁收入
对于物业租赁收入，按合同或协议约定的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为租赁收入。
（4）物业管理费收入物业管理在物业服务已按照合同或协议提供并取得收取服务费的权利时确认收入。
（5）酒店客房、餐饮及娱乐服务收入
本集团对外提供酒店客房、餐饮及娱乐服务的，在酒店客房、餐饮及娱乐服务已提供且取得收取服务费的权利时确认收入。
（6）利息收入利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。
40、政府补助
（1）政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
A、公司能够满足政府补助所附条件；
B、公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
（3）政府补助的计量
A、政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
B、政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
（4）政府补助的会计处理方法
A、与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
B、与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
*用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
*用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
C、对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
D、与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
E、已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
80福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
*初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
*存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
*属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
（1）递延所得税资产的确认
A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：*该项交易不是企业合并；*交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：*暂时性差异在可预见的未来很可能转回；*未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C、对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
A、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：* 商誉的初始确认；*同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：*投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；*该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估：
A、合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
B、承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
C、承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）租赁的分拆和合并
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
A、承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；
B、该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）作为承租人
A、使用权资产
81福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
使用权资产的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第（二十三）项使用权资产。
B、租赁负债
租赁负债的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第（二十九）项租赁负债。
C、租赁期的评估租赁期是本公司作为承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。
发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
D、租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
E、短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
（4）作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
A、经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见本会计政策之第（十）项金融工具。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）售后租回交易
本公司按照本会计政策之第（三十三）项收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
A、作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
82福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
B、作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
43、其他重要的会计政策和会计估计
无
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销项税额减可抵扣的进项税额13%、11%、10%、9%、6%、5%
城市维护建设税应交增值税7%
企业所得税应纳税所得额25%，15%教育费附加应交增值税5%
土地增值税土地增值额或者预征（注）超率累进税率
注：土地增值税按房地产开发应纳税收入的0－6%预缴，待开发项目达到国家规定的清算条件时，按房地产销售收入减去可以扣除的费用后按30%－60%的累进税率计算缴纳。
2、税收优惠
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
广西御万商务咨询有限公司15%
企业所得税：根据2020年4月23日财政部公告2020年第23号【关于延续西部大开发企业所得税政策的公告】第一条的规定，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
83福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
报告期内集团所属公司广西御万商务咨询有限公司享受企业所得税15%的优惠政策，适用期间2021年至2030年。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金77724.63599611.10
银行存款518861221.82552840005.09
其他货币资金639303329.44755568857.44
合计1158242275.891309008473.63
其中：存放在境外的款项总额
因抵押、质押或冻结等对
639298036.92753048492.89
使用有限制的款项总额其他说明
注：货币资金中受限制的金额为639298036.92元，主要为汇票保证金、信用证保证金、按揭贷款保证金。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
45018373.80141764637.41
益的金融资产
其中：
权益工具投资45018373.80141764637.41指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：
合计45018373.80141764637.41其他说明
注：权益工具投资的投资成本40328709.63元，公允价值变动4689664.17元明细列式如下：
项目期末余额期初余额
驰泰卓越二号私募投资基金45018373.80141764637.41
合计45018373.80141764637.41
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值
84福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
例例按单项计提坏账准备的应收账款其
中：
按组合计提坏
782107587170623355647573927990
账准备100.00%9.70%100.00%21.30%
915.2605.27809.99944.1285.62958.50
的应收账款其
中：
账龄组127327587151455192857573911711
16.28%59.59%54.23%39.27%
合686.7005.2781.43782.9985.62797.37低风险65478654781627916279
83.72%45.77%
组合228.56228.56161.13161.13
782107587170623355647573927990
合计100.00%9.70%100.00%21.30%
915.2605.27809.99944.1285.62958.50
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合12732686.707587105.2759.59%
合计12732686.707587105.27
确定该组合依据的说明：
本组合按历史损失经验及账龄分析法对应收款项计提损失准备，以应收账款账龄为基础来评估各类应收账款的预期信用损失。
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）69110744.31
其中：6个月以内68973948.95
7个月-1年（含1年）136795.36
1至2年614805.32
2至3年882035.15
3年以上7603330.48
3至4年156514.60
4至5年1003946.00
5年以上6442869.88
85福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
账龄组合7573985.6213119.657587105.27
合计7573985.6213119.657587105.27
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款情况无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例三润（深圳）实业有限公司50004440.1263.94%盐城融盈新能源投资合伙企
8335787.3710.66%业（有限合伙）泉州市煌星物业管理有限公
2643662.003.38%
司长沙飞丽运动有用品有限公
2559041.643.27%23031.37
司
福州开发区工商局1411410.111.80%1411410.11
合计64954341.2483.05%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内1976716073.7399.45%670083218.0796.24%
1至2年2703374.140.14%6534567.310.94%
2至3年6776614.800.34%6453847.810.93%
86福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
3年以上1365687.050.07%13187914.111.89%
合计1987561749.72696259547.30
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账款期末余额合计数单位名称期末余额的比例
福州科瑞特纸品有限公司137121474.866.90%
厦门好运宝工贸有限公司53461200.002.69%
厦门久益宏新能源有限公司51390000.002.59%
福州悦盛泓实业有限公司51057499.952.57%
福州凯米瑞贸易有限责任公司47824500.002.41%
合计340854674.8117.16%
其他说明：无
5、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额应收利息
应收股利1607247.171607247.17
其他应收款137431851.38117031839.27
合计139039098.55118639086.44
（1）应收利息无
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
上海元福房地产有限责任公司1607247.171607247.17
合计1607247.171607247.17
87福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
2）重要的账龄超过1年的应收股利
无
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款等121831139.3893510597.73
出口退税8769337.099609560.57
市政工程款23200000.0023200000.00
保证金及押金11967373.8819611408.04
其他14182467.0017448026.77
合计179950317.35163379593.11
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额780077.6945567676.1546347753.84
2022年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提
本期转回361275.383468012.493829287.87本期转销本期核销其他变动
2022年6月30日余
418802.3142099663.6642518465.97
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
88福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）66794197.21
其中：6个月以内（含6个月）57367079.00
7个月-1年（含1年）9427118.21
1至2年14887210.64
2至3年24611559.75
3年以上73657349.75
3至4年235458.71
4至5年30898908.47
5年以上42522982.57
合计179950317.35
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
46347753.842518465.9
账龄组合3829287.87
47
46347753.842518465.9
合计3829287.87
47
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例福州市琅岐城市
建设投资发展有往来款34950000.000-5年19.42%限公司漳州唐润房地产
往来款29270124.770-6个月16.27%开发有限公司福州市琅岐经济
区琅岐镇人民政市政工程款23200000.002-3年12.89%府武夷山兆祥实业
往来款9213924.945年以上5.12%9213924.94有限责任公司
应收出口退税出口退税8769337.090-6个月4.87%
合计105403386.8058.57%9213924.94
89福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求参照披露
（1）存货分类
按性质分类：
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
343284164342695499325045117324456451
开发成本5886652.005886652.00
5.473.470.678.67
11012129341805777.610594071511704859941805777.6112868021
开发产品
7.0469.384.0766.41
103054160.103054160.103054160.103054160.
出租开发产品
28282828
合同履约成本1855477.061855477.061434115.061434115.06
原材料216186.91216186.91189501.40189501.40
12668857.212668857.2
库存商品3032698.523032698.52
33
周转材料3429318.8092416.863336901.943447242.8992416.863354826.03
46552785847784846.546074937345320948847784846.5448431003
合计
2.7926.272.8926.37
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位：元
本期其中：
本期转本期其利息资项目名开工时预计竣预计总期初余（开发期末余本期利资金来入开发他减少本化累称间工时间投资额成本）额息资本源产品金额计金额增加化金额
武夷山2007年2022年149310857-10847自有资
9694
自遊小11月12月680008115.101676436.金及银
749.99
镇01日31日0.00989.0098行贷款
2016年2022年7200063511161966513197039自有资
三木*
12月12月0000.8579.056.14635.714.9金及银
海立方
01日31日00406566行贷款
90福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
2020年2022年9000052858498205784024558自有资
永泰愉1453
05月10月0000.4892.507.25399.383.5金及银
景公馆236.12
21日31日00358638行贷款
2020年2022年13089469350487997421045427657自有资
长乐翡
11月12月700007608.813.45421.1804.909.5金及银
丽府
14日31日0.0036783024行贷款
2020年2022年5455048517192705044432799自有资
漳州印3282
09月09月0000.6867.303.97171.561.3金及银
象西湖920.72
28日30日00612532行贷款
连江翡2021年2023年786115460546717592773217611355自有资
丽云05月11月0000.5106.472.92579.931.5287.6金及银邸15日30日009779417行贷款
575332501823934323008143749
合计99000451170.000.000474.841641145.354.0
0.000.67805.47385
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位：元
其中：本期利息资本化项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额利息资本化累计金额金额
1999年115069670.5069670.
琼台花园月7070
1993年09
恒宇大厦899654.41899654.41月
1992年03
白麒麟公寓328087.70328087.70月
2007年06
光明港湾62933.3962933.39月
1992年12
君山花园82278.3082278.30月
2018年124418096.4418096.
金玉山庄月9999
2008年08
尚层建筑139301.83139301.83月人才公寓一2013年09379203731601009521910278期月.73.00.73
2012年06
家*天下627146.09627146.09月
2002年091628632016286320
长沙步行街
月.96.96
武夷山自遊2017年0830746603257529774993626.
250519.66
小镇月.86.0779
2019年12105874905436284.100438615655937.
水岸君山
月3.28678.6110
三木*空港2021年03323220109601277.109797873218415918964660
小镇月8.5033.728.11.44
2020年12169348853531796.13403088
福清铂玥府449792.13月.5165.86
2020年11449676824997054.4546738758940548
三木幸福里
月4.75709.45.80
2021年061781988022495927156038352250514.
南平云澜335479.19月4.07.146.1287
11704851493381184206868110121286511973合计
994.07.22.25937.04.00
91福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：
单位：元项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额
出租开发产品-长沙步
103054160.28103054160.28
行街
合计103054160.28103054160.28
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他
开发产品41805777.6641805777.66
周转材料92416.8692416.86
开发成本5886652.005886652.00
合计47784846.5247784846.52
按主要项目分类：
单位：元本期增加金额本期减少金额项目名称期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他
2569670.2569670.
琼台花园
7070
3923610639236106
三木幸福里.96.96
5886652.5886652.
三木海立方
0000
4769242947692429
合计.66.66
（3）存货期末余额中利息资本化率的情况
存货期末余额中含有资本化利息387323118.38元。
（4）存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
单位：元项目名称期初余额期末余额受限原因
水岸君山105874903.28流动资金借款
武夷山自遊小镇108578115.98108476436.98流动资金借款
三木*空港小镇323220108.50321841598.11流动资金借款
南平云澜178198804.07项目开发借款
永泰愉景公馆528584892.35578405399.63项目开发借款
92福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
漳州印象西湖485176867.61504447171.53项目开发借款
长乐翡丽府946937608.36997425421.83项目开发借款
长沙步行街103054160.28103054160.28流动资金借款
三木*幸福里454673879.45流动资金借款
连江翡丽云邸592772579.94流动资金借款
合计2779625460.433661096647.75
7、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
合同取得成本16155692.9514045865.56
待抵扣增值税78193722.1578575966.82
预缴税金45430613.1255050563.54
合计139780028.22147672395.92
8、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值马尾建设新
123107.22123107.22123107.22123107.22
村拆迁补偿
合计123107.22123107.22123107.22123107.22损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无
9、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账备期末单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减合收益其他面价余额值）资资的投资益变动股利或值准备调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业
93福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
上海元福房地2252523043
51759
产有限970.3563.0
2.68
责任公97司青岛森城鑫投423222990045312
资有限8016.282.58299.责任公52810司
445753041747617
小计3986.0.000.00875.20.000.000.000.000.001862.
91617
445753041747617
合计3986.0.000.00875.20.000.000.000.000.001862.
91617
其他说明无
10、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
三板股票179406.40180501.60
合计179406.40180501.60分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因既以收取合同现金流量为目
三板股票25187.62标又以出售该金融资产为目标
11、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额盐城融盈新能源投资合伙企业（有限
5700000.005700000.00
合伙）淄博盈科盛世创业投资中心（有限合
15900000.0015900000.00
伙）青岛鸿悦盛世创业投资合伙企业（有
26400000.0026400000.00限合伙）青岛华资汇金投资合伙企业（有限合
11390821.0013433721.00
伙）
安徽城满电能源科技有限公司5000000.005000000.00
94福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文杭州泰富盈瑞创业投资合伙企业（有
30000000.00限合伙）
合计94390821.0066433721.00
其他说明：
公司聘请福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司（以下简称中兴评估）对其他非流动金融资产的公允价值进行评估。公司依据中兴评估出具的《青岛盈科汇金投资管理有限公司编制财务报告目的涉及的本公司及子公司广西御万商务咨询有限公司部分金融资产的公允价值估值报告》（闽中兴估字（2022）第 CR30005 号）确定的评估价值作为其他非流动金融资产的公允价值确认的参考依据。
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、期初余额1799898137.281799898137.28
二、本期变动63760.0063760.00
加：外购63760.0063760.00
存货\固定资
产\在建工程转入企业合并增加
减：处置其他转出公允价值变动
三、期末余额1799961897.281799961897.28
采用公允价值计量的投资性房地产按项目披露：
单位：元公允项目建筑面积报告期租金收价值公允价值变动原地理位置期初公允价值期末公允价值名称（㎡）入变动因及报告索引幅度长沙中兴资产评估公步行长沙天心73382.4434701476.471545611243.731545675003.73司出具的《福建街三木集团股份有留学限公司以财务报人员告为目的所涉及创业的投资性房地产
福州马尾24735.131047729.7087202033.3387202033.33园一公允价值资产评期综估报告》闽中兴
合楼评字（2022）第
95福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
泉州 MV20006 号
煌星泉州7586.502517773.3384965800.0084965800.00大厦三木
福州群众路4946.532009533.3368070760.2268070760.22大厦埃特福州马尾保
佛堆12371.10666666.6714048300.0014048300.00税区场
合计123021.7040943179.501799898137.281799961897.28公司是否存在当期处于建设期的投资性房地产
□是□否公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产
□是□否
本期新增采用公允价值计量的投资性房地产情况：
单位：元
（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因
留学人员创业园一期综合楼87202033.33目前产权正在办理中其他说明投资性房地产公允价值确定的依据和方法公司对投资性房地产公允价值采用市场法或收益法进行估值。市场法或收益法是对评估范围内的投资性房地产通过案例比较法或者收益还原法获取待评估房地产的市场平均价格，通过建立整体变现模型，预测合理销售期、销售量等参数，测算变现系数，确定评估对象于评估基准日的整体折现值作为评估对象的合理总市值，然后考虑列入本评估范围内投资性房地产具体约定的租金与评估对象周边相类似物业的客观合理市场租金的差异，以两者租金差额的累计折现值作为租约对公允价值的影响值。
即：评估对象的公允价值=各投资性房地产的市场平均价格×变现系数－现有租约对公允价值的影响值。
公司聘请福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司（以下简称中兴资产评估公司）对投资性房地产的公允价值进行评估。公司依据确定的评估价值作为投资性房地产的公允价值确认的基础。
本期投资性房地产的公允价值变动公司依据中兴资产评估公司出具的《福建三木集团股份有限公司以财务报告为目的所涉及的投资性房地产公允价值资产评估报告》(闽中兴评字（2022）第 MV20006 号)确定的市场价值 1804494100.00 元为基础，判断本年投资性房地产公允价值无变化。
截至2022年6月30日，已设定抵押投资性房地产账面价值1712696103.95元。
13、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产541380564.21520520014.22固定资产清理
合计541380564.21520520014.22
96福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
（1）固定资产情况
单位：元房屋及建筑项目运输设备机器设备电子设备办公设备其他合计物
一、账面原
值：
1.期初632042724732947.159767655112826.147484127505734.68011940
余额1.4735.0635.99707.92
2.本期3121131131990284
548000.55111640.33116657.062676.00
增加金额.00.94
（
548000.55111640.33116657.062676.00778973.94
1）购置
（
2）在建工
程转入
（
3）企业合
并增加
（4）存货3121131131211311
转入.00.00
3.本期1451967.2838719.
740968.63300164.08345618.50
减少金额9718
（
1451967.2838719.
1）处置或740968.63300164.08345618.50
9718
报废
4.期末663254033991978.165247654924302.145194516056442.70927097
余额2.4772.6160.55733.68
二、累计折旧
1.期初123591353714372.9276446.3761413.131640726091731.15959939
余额7.69391492.08483.70
2.本期9027226.10898911
138331.59692958.34472746.60229820.18337828.08
增加金额79.58
（9027226.10898911
138331.59692958.34472746.60229820.18337828.08
1）计提79.58
3.本期1356952.2607895.
656104.73276808.57318029.78
减少金额7381
（
1356952.2607895.
1）处置或656104.73276808.57318029.78
7381
报废
4.期末132618583196599.9969404.3957351.130758625072606.16789040
余额4.48254895.48839.47
三、减值准备
1.期初
余额
97福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置或
报废
4.期末
余额
四、账面价值
1.期末530635446555361.1443589.54138056
795379.47966950.65983835.90
账面价值7.9913074.21
2.期初508451361018574.6700318.1351412.1584340.1414003.52052001
账面价值3.7896924391224.22
（2）暂时闲置的固定资产情况无
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋及建筑物222756856.40
（4）未办妥产权证书的固定资产情况无
（5）固定资产清理无
14、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程7590973.238036803.35工程物资
合计7590973.238036803.35
98福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值武夷山自驾游
7085797.657085797.657085797.657085797.65
营地
装修款项505175.58505175.58951005.70951005.70
合计7590973.237590973.238036803.358036803.35
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额武夷
550770857085
山自98.0098.00
6090797.797.其他
驾游%%
0.006565
营地
550770857085
合计6090797.797.
0.006565
（3）本期计提在建工程减值准备情况无
（4）工程物资无
15、使用权资产
单位：元项目房屋租赁合计
一、账面原值
1.期初余额8275773.508275773.50
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额8275773.508275773.50
二、累计折旧
99福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
1.期初余额1960355.801960355.80
2.本期增加金额1049283.701049283.70
（1）计提1049283.701049283.70
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额3009639.503009639.50
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值5266134.005266134.00
2.期初账面价值6315417.706315417.70
其他说明：
无
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术信息化系统合计
一、账面原值
1.期初余额4436841.464436841.46
2.本期增加
2851794.862851794.86
金额
（1）购
2851794.862851794.86
置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
100福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
4.期末余额7288636.327288636.32
二、累计摊销
1.期初余额2694621.742694621.74
2.本期增加
183573.34183573.34
金额
（1）计
183573.34183573.34
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额2878195.082878195.08
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
4410441.244410441.24
价值
2.期初账面
1742219.721742219.72
价值
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或形成商誉期初余额本期增加本期减少期末余额的事项被投资单位名企业合并形成称或形成商誉期初余额处置期末余额的的事项溢价收购青岛
137097343.137097343.
盈科汇金投资
4040
管理有限公司
137097343.137097343.
合计
4040
101福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
（3）商誉减值准备无
说明：2019年8月1日福建三木集团股份有限公司以货币资金196964666.00元购买青岛盈科汇金投资管理有限公司（以下简称：汇金公司）50.5038%股权。购买日依据华兴会计师事务所（特殊普通合伙）出具的闽华兴所（2019）审字 A-133 号审计报告，汇金公司经审计的账面净资产为 109619049.89 元；依据福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司出具的《福建三木集团股份有限公司以财务报告为目的合并对价分摊所涉及的青岛盈科汇金投资管理有限公司可辨认资产的与负债的公允价值资产评估报告》[闽中兴评字（2019）第 AX30030 号]，汇金公司经评估的可辨认净资产公允价值为121703060.90元。考虑所得税影响，经计算购买日非同一控制下合并形成的商誉137097343.40元。
汇金公司是一家投资性主体，三木集团管理层选择商誉能够形成独立现金流的最小单元为商誉相关资产组，即作为商誉物质基础的办公场地和办公设施，对应汇金公司账面“固定资产和长期待摊费用”。这些物质基础与商誉（人力资源、客户资源、基金管理公司牌照等不可确指的或者说是无法量化的特殊的无形资产）一起形成独立、稳定的现金流。
汇金公司账面“其他非流动金融资产”属于企业运用自有资金进行投资、转让以获取收益的一种可辨认资产，可由经营者根据情况随时调整、处置，因此未纳入资产组范围。经分析，与商誉相关的资产组账面值如下：
项目2022年6月30日账面金额
固定资产38131.28
使用权资产3982647.01
长期待摊费用679165.74
经营性长期资产净值4699944.03
盈科汇金整体商誉271459461.27
商誉相关资产组账面值合计276159405.30
(4)商誉减值测试过程、关键参数的确认方法
报告期末经由福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司采用收益法，即现金流量折现法对汇金公司评估基准日商誉相关资产组可收回价值进行评估，具体采用息税前自由现金流折现模型，以未来若干年度内运用经营性资产产生的息税前自由现金流量为基础，采用含税折现率折现后加总计算得出商誉相关资产组的可收回价值。
根据闽中兴评字（2022）第 MU30014 号评估报告，在确定收益年限时，未发现有影响企业持续经营的迹象，根据汇金公司的经营情况，本次设定收益期为无限年期。且根据企业具体项目情况采用两阶段模型：第一阶段预测期为2022年至2026年，第二阶段为2026年及以后年度，即永续期。由于私募基金没有上市，求取折现率的相关参数难以取得，本次采用资本资产定价模型，折现率=无风险报酬率+风险报酬率。经综合分析汇金公司及其子公司享受当地税收优惠政策的持续性，本次2022-2024年税前折现率取值为13.09%，2025年至永续期税前折现率取值为13.89%。
截至报告期末，经评估汇金公司整体商誉相关资产组可回收价值为283151452.00元，可回收价值大于经营性净资产之间的差额278451507.97元为整体商誉评估值，大于盈科汇金整体商誉账面价值271459461.27元，商誉不存在减值。
商誉减值测试的影响无
18、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修改造款及其
8670984.31845795.552905595.906611183.96
他
合计8670984.31845795.552905595.906611183.96
102福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备39737474.209906720.5543645484.6010883723.15
其他1508917.32377229.331508917.32377229.33
合计41246391.5210283949.8845154401.9211260952.48
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公
25187.646296.9126282.846570.71
允价值变动
长期股权投资差额3138650.00784662.503138650.00784662.50投资性房地产账面价
1294270057.36323900703.121294270057.36323900703.12
值与计税基础差异固定资产暂时性纳税
2191029.04547757.262191029.04547757.26
差异
金融资产增值49171158.456235164.5849171158.456235164.58
合同取得成本724977.48181244.37724977.48181244.37
合计1349521059.97331655828.741349522155.17331656102.54
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产10283949.8811260952.48
递延所得税负债331655828.74331656102.54
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异58061101.3958061101.39
可抵扣亏损749191719.46749191719.46
合计807252820.85807252820.85
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
103福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
2022年166445902.19166445902.19
2023年109594270.52109594270.52
2024年84909019.8584909019.85
2025年217264934.35217264934.35
2026年170977592.55170977592.55
合计749191719.46749191719.46
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款625735216.57417453524.18
保证借款596381446.17767008104.66
信用借款982227455.05697257093.76
合计2204344117.791881718722.60
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
21、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票349386744.63215047871.49
银行承兑汇票927270000.00943855200.00
合计1276656744.631158903071.49
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款325490430.33246728628.39
工程款260957555.36320922371.60
拆迁补偿款19205841.3822205841.38
其他4864894.4415206626.00
合计610518721.51605063467.37
104福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因长沙黄兴南路步行街名优特建设办公
13020000.00拆迁补偿款
室长沙市黄兴南路步行商业街工程拆迁
4185841.38预提拆迁户的拆迁补偿款
指挥部晋安区新店镇五四北路拆迁安置指挥
2000000.00拆迁补偿款
部
合计19205841.38
23、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
租金5487733.5918970121.11
合计5487733.5918970121.11
（2）账龄超过1年的重要预收款项：无
24、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
购房款1645446131.051087557395.60
货款399035230.693367108.89
物管费10759213.4714179697.96
其他1511744.991511744.99
合计2056752320.201106615947.44报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
购房款557888735.45主要为房地产项目预售增加
货款395668121.80主要为贸易货款尚未结算导致增加
合计953556857.25——
预售金额前五的项目收款信息：
单位：元序号项目名称期初余额期末余额预计竣工时间预售比例
2022年09月30
1漳州印象西湖466017597.18551732829.3098.06%
日
2022年10月31
2永泰愉景公馆314002894.51415606004.6168.15%
日
2023年11月30
3连江翡丽云邸30082839.45181334494.5024.34%
日
2021年03月01
4三木*空港小镇9373950.80162921160.2578.45%
日
105福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
2022年12月31
5长乐翡丽府86594441.28155183689.9118.84%
日
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬10953113.7062807174.1068892251.104868036.70
二、离职后福利-设定
106321.523140117.783168533.0977906.21
提存计划
三、辞退福利0.00530763.89530763.890.00
四、一年内到期的其他福利
合计11059435.2266478055.7772591548.084945942.91
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
10082425.5456144769.6561864827.204362367.99
和补贴
2、职工福利费4500.001832371.131836871.130.00
3、社会保险费76864.102002600.062023407.6256056.54
其中：医疗保险
35833.941707407.281726030.9317210.29
费工伤保险
1100.3375279.6975878.80501.22
费生育保险
39929.8395689.6497274.4438345.03
费
商业保险费124223.45124223.45
4、住房公积金147238.732667700.002715132.0099806.73
5、工会经费和职工教
642085.33159733.26452013.15349805.44
育经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计10953113.7062807174.1068892251.104868036.70
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险101128.303034894.073063515.3572507.02
2、失业保险费5193.2277323.7177117.745399.19
3、企业年金缴费25800.0025800.000.00
106福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
4.其他2100.002100.000.00
合计106321.523140117.783168533.0977906.21
26、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税9155886.495029433.37
企业所得税37492368.0650843672.01
个人所得税269345.741562526.91
城市维护建设税646677.12508878.67
教育费附加666122.07498804.37
印花税1010985.15752047.67
房产税3248829.242448441.40
土地增值税51989038.8464035350.68
土地使用税146582.81239452.16
防洪费14482.50289770.91
其他1113617.15874653.63
合计105753935.17127083031.78
27、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额应付利息
应付股利10091105.3611546240.36
其他应付款581854278.60642298306.35
合计591945383.96653844546.71
（1）应付利息无
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利1758058.381758058.38
划分为权益工具的优先股\永续债股利
应付子公司少数股东股利8333046.989788181.98其他
合计10091105.3611546240.36
107福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
往来款472828240.76523900245.86
保证金及押金38475843.5460188107.45
代收铺面押金、水电费等57569262.5553955010.85
其他12980931.754254942.19
合计581854278.60642298306.35
2）账龄超过1年的重要其他应付款
无
28、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款52143175.05163737433.25
一年内到期的租赁负债1744624.711731444.64
1年内到期的长期借款利息1027874.961226781.21
合计54915674.72166695659.10
29、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额190846498.8997943645.33
合计190846498.8997943645.33
30、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款122500000.00
抵押借款1672306481.951492751215.89
保证借款199000000.00210600000.00信用借款
合计1871306481.951825851215.89
利率区间：7%~11%
108福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
31、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
房屋租赁付款额4295452.804857645.26
合计4295452.804857645.26
32、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
4655195746551957
股份总数
0.000.00
33、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能重分类进
损益的其10841.68-1095.20-273.80-451.77-369.6310389.91他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具
10841.68-1095.20-273.80-451.77-369.6310389.91
投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损64458376445837
益的其他74.5474.54综合收益
109福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额
64458376445837
其他
74.5474.54
其他综合64459466445941
-1095.200.000.00-273.80-451.77-369.63
收益合计16.2264.45
34、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润309395075.07283864429.19调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润309395075.07283864429.19
加：本期归属于母公司所有者的净利
10123206.5818894419.80
润
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润319518281.65302758848.99
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
110福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
35、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务4429583744.364260748073.593778318470.663622311188.57
其他业务2189689.60767054.131907040.24743584.31
合计4431773433.964261515127.723780225510.903623054772.88
收入相关信息：
单位：元合同分类贸易房地产物管租赁酒店服务基金投资其他合计
42368777231406453522462844483993901268430677070674431773
商品类型
368.517.141.940.50.97.58.32433.96
其中：
建筑材料
10679951067995
和金属材
705.61705.61
料商品房及72314067231406
土地开发7.147.14
21693312169331
化工产品
505.58505.58
17880301788030日用百货
67.3767.37
32700933270093
船舶物料
37.8537.85
食品与食14708721470872
品加工75.5775.57
15761981576198
机电产品
5.995.99
70300087030008
纸制品
2.292.29
45352244535224
物管费
1.941.94
62844486284448
租赁
0.500.50
酒店服务39939013993901
业.97.97基金管理24012872401287
费.72.72
基金顾问283018.8283018.8费66
260588477070672682954
其他
08.25.3275.57
按经营地42368777231406453522462844483993901268430677070674431773
区分类368.517.141.940.50.97.58.32433.96
其中：
111福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
33929667231406453522462844483993901268430677070673587862
国内
038.677.141.940.50.97.58.32104.12
84391138439113
国外
29.8429.84
42368777231406453522462844483993901268430677070674431773
合计
368.517.141.940.50.97.58.32433.96
与履约义务相关的信息：
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。具体办法：
A、商品销售收入
当商品交付顾客，顾客取得商品的控制权，公司确认收入。
对于附有销售退回条款的商品的销售，收入确认以累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额为限。公司按照预期退还金额确认负债，同时按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产。
B、房地产销售收入：
对于根据销售合同条款、各地的法律及监管要求，满足在某一时段内履行履约义务条件的房地产销售，在该段时间内按履约进度确认收入；其他的房产在竣工验收达到交付条件时确认销售收入的实现。
C、物业管理费收入
当履行物业管理服务的义务并取得收取款项的权利时，确认物业管理收入的实现。
D、让渡资产使用权收入
*利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
*使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
公司不存在重大或特殊的支付条款。
公司承诺在向客户转让商品前拥有对商品的控制权，对于附有质量保证条款的销售，公司依国家法规或技术标准提供相应质量保证。公司评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。提供额外服务的，作为单项履约义务，按照，合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为2506273967.51元，其中，1345985595.52元预计将于2022年下半年度确认收入，892772656.67元预计将于2023年度确认收入，
267515715.32元预计将于2024年及以后年度确认收入。
报告期内确认收入金额前五的项目信息：
单位：元序号项目名称收入金额
1南平云澜25360334.13
2三木*空港小镇16965464.73
3武夷山自遊小镇13596210.51
4三木*水岸君山4591773.85
5福清*铂玥府1302752.49
112福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
36、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税967036.54516508.53
教育费附加776294.91368938.75
房产税6239297.886836977.38
土地使用税1295089.461334179.74
车船使用税4440.004740.00
印花税2281363.742310629.51
土地增值税1289494.0318145131.85
其他615811.1281396.12
合计13468827.6829598501.88
37、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
运输费10369030.1014259389.87
展览费和广告费4570904.165160094.21
办公费用3878912.642069219.66
销售佣金及服务费1908056.952408629.71
人工费9521874.1111658811.60
其他2823863.0012988456.78
合计33072640.9648544601.83
38、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人工费37999135.2941918874.59
办公费用5856599.5910187655.01
税费159554.9298709.72
折旧费5999920.655975329.78
其他8641017.697025568.69
合计58656228.1465206137.79
39、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出87703029.8763279473.31
减：利息收入5928063.746028804.79
汇兑损益-639775.33-81038.99
其他9013264.5010884124.16
合计90148455.3068053753.69
113福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
40、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
出口信保补贴834943.001152825.00
行业扶持基金地方补助项目1580000.00
扩大出口规模奖励金2000000.00
保税仓租补贴3417100.00
搬仓补贴471700.00
劳动密集型稳岗补贴33363.00704340.00
外汇避险产品奖励181150.00
政策性税费补贴626118.77
其他105751.41180008.01
合计3361326.187925973.01
41、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益30417875.2656536079.41处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收
106598.43
益
处置交易性金融资产取得的投资收益5985126.625100952.09其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入2040.00其他债权投资在持有期间取得的利息
94.00
收入处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益处置其他非流动金融资产取得的投资
723013.71
收益
合计36403095.8862468683.64
42、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-33074973.24-2759729.24
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
合计-33074973.24-2759729.24
114福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
43、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失3829287.877761622.64
应收账款坏账损失-13119.65505622.69
合计3816168.228267245.33
44、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置利得-11571.97-9801.35
45、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
罚金收入33091.2034710.0733091.20
违约金及滞纳金等3977807.551425443.643977807.55
其他1006613.771385206.721006613.77
合计5017512.522845360.435017512.52
计入当期损益的政府补助：无
46、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非货币性资产交换损失
对外捐赠103000.00400000.00103000.00
违约金及滞纳金11224.5627691.6411224.56
赔偿金17977.34910195.8317977.34
其他185628.0214626.88185628.02
合计317829.921352514.35317829.92
47、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用2074851.181985280.46
递延所得税费用977002.601908984.34
合计3051853.783894264.80
115福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-9894118.17
按法定/适用税率计算的所得税费用2074851.18本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
977002.60
亏损的影响
所得税费用3051853.78
48、其他综合收益
详见附注33
49、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
往来款项137415615.59568454349.62
利息收入5928063.746028804.79
其他8378838.708426757.44
合计151722518.03582909911.85
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
往来款项210905620.07155126102.83
支付费用47088083.1458529785.64
其他4517829.921352514.35
合计262511533.13215008402.82
（3）收到的其他与投资活动有关的现金无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
本期收回期初受限制的现金191490755.4747915486.19
合计191490755.4747915486.19
116福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
本期支付不可用的现金77740170.3570774031.31
发生筹资费用所支付的现金289462.501934176.11
合计78029632.8572708207.42
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润-12945971.9519258695.50
加：资产减值准备-3816168.22-8267245.33
固定资产折旧、油气资产折
10898911.5810893423.07
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧1049283.70911072.10
无形资产摊销183573.34224586.14
长期待摊费用摊销2905595.902639843.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号11571.979801.35填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
33074973.242759729.24“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
130812608.59136697828.71
列）投资损失（收益以“－”号填-36403095.88-62468683.64
列）递延所得税资产减少（增加以
977002.602013984.34“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-273.80-104863.10“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-81551816.89-641317053.69
填列）经营性应收项目的减少（增加-1402140000.25-166412204.03以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
1063424014.41504183549.33以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-293519791.66-198977536.18
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
117福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额518944238.97490152088.10
减：现金的期初余额555959980.74284063360.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-37015741.77206088727.89
（2）本期支付的取得子公司的现金净额无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额无
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金518944238.97555959980.74
其中：库存现金77724.63599611.10
可随时用于支付的银行存款518861221.82552840005.09可随时用于支付的其他货币资
5292.522520364.55
金
三、期末现金及现金等价物余额518944238.97555959980.74
51、所有者权益变动表项目注释
无
52、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金639298036.92汇票保证金、信用证保证金、按揭贷款保证金
存货3661096647.75贷款抵押
固定资产423676412.61贷款抵押
投资性房地产1712696103.95贷款抵押
子公司股权131000000.00子公司长沙三兆、连江森梁的股权用于流动资金借款质押
6567767201.23
合计
118福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元7572442.266.711450821688.98
欧元105.327.0084738.12
港币5.750.85524.92日币362103338.000.04913617792309.62
澳元0.314.61451.43
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
54、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
出口信保补贴834943.00其它收益834943.00
行业扶持基金地方补助项目1580000.00其它收益1580000.00
劳动密集型稳岗补贴33363.00其它收益33363.00
外汇避险产品奖励181150.00其它收益181150.00
政策性税费补贴626118.77其它收益626118.77
其他105751.41其它收益105751.41
合计3361326.183361326.18
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
55、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无
2、同一控制下企业合并
无
119福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
3、反向购买
无。
4、处置子公司
无
5、其他原因的合并范围变动
无
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
长沙三兆实业开发有限公司湖南长沙湖南长沙房地产100.00100.00设立或投资
福建留学人员创业园建设发展有限公司福州马尾福州马尾房地产75.7175.71设立或投资
福州常兴茂贸易有限公司福州马尾福州马尾贸易100.00100.00设立或投资
福建三木建设发展有限公司福州马尾福州马尾贸易100.00100.00非同一控制下合并取得
福建沃野房地产有限公司福州马尾福州马尾房地产80.0080.00设立或投资
福建武夷山三木实业有限公司福建武夷山福建武夷山房地产100.00100.00设立或投资
福建沁园春房地产开发有限公司福州马尾福州马尾房地产100.00100.00设立或投资
福州康得利水产有限公司福州马尾福州马尾水产加工100.00100.00设立或投资
福州三木物业服务有限公司福州马尾福州马尾物业管理100.00100.00设立或投资
福州三益建设工程有限公司福州马尾福州马尾工程施工100.00100.00设立或投资
福建三木置业集团有限公司福州马尾福州马尾房地产100.00100.00设立或投资
福州轻工进出口有限公司福州台江福州台江贸易55.0055.00非同一控制下合并取得
青岛胶东新城投资发展有限公司青岛胶州青岛胶州房地产51.0051.00设立或投资
福建森塬鑫贸易有限公司福州马尾福州马尾商务服务业80.0080.00设立或投资
福建三木琅岐实业发展有限公司福州马尾福州马尾房地产70.0070.00设立或投资
120福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
福建三木滨江建设发展有限公司福州马尾福州马尾房地产100.00100.00设立或投资
福州锦森贸易有限公司福州马尾福州马尾贸易100.00100.00设立或投资
三木颐和(上海)健康管理有限公司上海金山上海金山商务服务业100.00100.00设立或投资
三木颐和（上海）新能源科技有限公司上海自贸区上海自贸区贸易100.00100.00设立或投资
青岛盈科汇金投资管理有限公司上海浦东山东青岛投资管理50.5050.50非同一控制下合并取得
福州达城森实业有限公司福州马尾福州马尾贸易100.00100.00设立或投资
福州达鑫隆实业有限公司福州马尾福州马尾贸易100.00100.00设立或投资
永泰三木置业有限公司福州永泰福州永泰房地产55.0055.00设立或投资
福州市长乐区三木置业有限公司福州长乐福州长乐房地产100.00100.00设立或投资
漳州森唐房地产开发有限公司福建漳州福建漳州房地产51.0051.00设立或投资
福建武夷山自驾游营地有限公司武夷山武夷山房地产100.00100.00设立或投资
福州三木永盈实业有限公司福州马尾福州马尾企业管理100.00100.00设立或投资
上海森吉实业有限公司上海虹口上海虹口贸易100.00100.00设立或投资
连江森梁置业有限公司福州连江福州连江房地产51.0051.00设立或投资
上海森益房地产开发有限公司上海自贸区上海自贸区房地产100.00100.00设立或投资
上海城森房地产开发有限公司上海自贸区上海自贸区房地产100.00100.00设立或投资
上海森昌房地产开发有限公司上海自贸区上海自贸区房地产100.00100.00设立或投资
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
根据子公司福建沃野房地产有限公司各方股东约定，福建三木集团股份有限公司负责开发“家天下*三木城”，福建亿力房地产股份有限公司负责开发“亿力*秀山”泉州东百房地产有限公司负责开发“三盛*中央公园”。各方股东对各自负责经营开发的五四北“家天下”项目地块相关的权益、债权债务、法律责任及其它风险等独立承担责任。2020年沃野公司与福建亿力房地产股份有限公司及其所开发项目部间结清双方权益及债权债务，期末三木集团合并报表只合并“家天下*三木城”项目，泉州东百房地产有限公司开发的项目不纳入合并报表范围。
本公司的子公司福建沁园春房地产开发有限公司所开发的“马尾君山”项目，系与福清市三华水产养殖有限公司合作，福清市三华水产养殖有限公司占有该项目49%的权益，在合并报表时合作方应享有的权益在负债体现。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
121福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额福州轻工进出口有限
45.00%1109960.7262116701.74
公司福建三木琅岐实业发
30.00%-74971.5733156820.01
展有限公司青岛盈科汇金投资管
49.4962%-13939034.01114956295.36
理有限公司永泰三木置业有限公
45.00%-1329588.739004900.41
司漳州森唐房地产开发
49.00%-2142344.9435632950.34
有限公司青岛胶东新城投资发
49.00%-1486686.5431740451.66
展有限公司连江森梁置业有限公
49.00%-4309136.1542366966.27
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债福州轻工10601069
84759281928182926957836269786978
进出72820362966570
431.393345635532539.128637734430
口有475.2907.0.91.71
796.012.925.00364.364.455.16
限公32司福建三木琅岐13351335230423041343134323572357
14491449
实业7107725297880.0097884276442115741574.00.00
发展2.531.53.17.173.992.99.39.39有限公司青岛盈科汇金147499182466491994991441219672052916215297213125
投资893331577248831.888.97190923551864758370791.0161
管理2.37.159.525138.899.22.277.49.2305.28有限公司永泰三木7009700963095000680963136313536472006084
37884329
置业4678846673770000737743108640208700002087
2.112.79
有限1.683.793.99.003.999.672.461.04.001.04公司
122福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
漳州森唐房地7140714061482650641374737473547712256702
96441403
产开7696866166300000663077869190994600009946.669.52
发有6.541.204.39.004.398.728.248.890.008.89限公司青岛胶东新城395239583310331039283934320650003256
57835831
投资2765059729540.002954845267685720000.5720
13.8159.22
发展8.532.340.380.389.078.292.16002.16有限公司连江森梁6694669458305830
33645645564546934693
置业6532989635770.0035772101
4.387582968339473947
有限3.748.121.651.650.82
0.671.499.619.61
公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
福州轻工--
870907626905362689714158218039659653966375
进出口有73764002713868
00.46.30.90289.66.22.92
限公司5.992.58福建三木
------琅岐实业
249905.2249905.22270721457746045774602460991
发展有限
44.46.51.51.06
公司青岛盈科
----汇金投资26894754788022
281618228161821844542604.49604.491093332
管理有限.87.41
6.586.585.847.83
公司
永泰三木----
45718067532985
置业有限2954641295464170202527020252
1.474.51
公司.62.62.49.49漳州森唐
-----房地产开9021893
43721324372132107072881548318154831
发有限公.96.54.54.71.95.95司青岛胶东
---新城投资17083707511132218604452948885294888
303405430340543701941
发展有限7.281.676.34.45.45.17.17.27公司
连江森梁-----
4121683
置业有限87941558794155334491.2334491.29231098
9.74
公司.41.41225.87
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无
123福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法青岛森城鑫投城市基础设施
资有限责任公山东青岛山东青岛45.00%45.00%权益法建设司上海元福房地
产有限责任公上海上海房地产45.00%45.00%权益法司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
（2）重要合营企业的主要财务信息无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额青岛森城鑫投资上海元福房地产青岛森城鑫投资上海元福房地产有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司
流动资产1489290760.48100500337.371937485454.7199648654.65
非流动资产455049983.349188.43459427687.089188.43
资产合计1944340743.82100509525.802396913141.7999657843.08
流动负债1063701526.7549301607.861350538997.1049600131.10
非流动负债40000000.00272180000.00
负债合计1103701526.7549301607.861622718997.1049600131.10少数股东权益归属于母公司股东权
840639217.0751207917.94774194144.6950057711.98
益按持股比例计算的净
378287647.6823043563.07348387365.1022525970.39
资产份额调整事项
124福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
--其他74840651.4274840651.42对合营企业权益投资
453128299.1023043563.07423228016.5222525970.39
的账面价值
营业收入414802642.702156474.29733545800.032839942.86
净利润66445072.401150205.96123971111.361664620.67
综合收益总额66445072.401150205.96123971111.361664620.67本年度收到的来自合营企业的股利
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
联营企业：福建袋鼠国际快件管理服务有限公司投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-535474.36-774992.36
--其他综合收益
--综合收益总额-535474.36-774992.36
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）福建袋鼠国际快件管理服务
-964782.33-155287.56-1120069.89有限公司
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无
4、重要的共同经营
无
125福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常经营活动中面临各种与金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动风险、市场风险和汇率风险，概括如下：
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自流动资金存放和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施：
本公司的流动资金存放均与信用评级较高的银行合作，且分散于多家银行，故其信用风险较低。
本公司应收款项的信用风险主要产生于应收账款和其他应收账款。应收账款主要为应收货款和售房款，商品销售根据顾客信用情况设定信用政策，售房交易均设定了首付款比例，并采取相关政策以控制信用风险敞口。其他应收款主要系根据合同支付的垫付款、保证金、押金和出口退税款。为控制该项风险，本公司对此等款项与相关经济业务严格管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。本公司应收账款和其他应收款等产生的信用风险敞口的量化数据，详见各相关附注披露。
2、流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用银行借款和信托借款融资等多种融资手段，已从多家商业银行取得金融机构授信额度以满足营运资金需求和资本开支。本公司总部负责监控各子公司的现金流量预测，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。本公司市场风险主要为利率风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截止2022年6月30日，本公司的带息债务主要分别为人民币计价的固定利率和浮动利率借款合同，金额合计为人民币413056.63万元。本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率金融机构借款有关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。在现有经济环境下，银行借
126福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成较大的利率风险。同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类长短期融资需求，通过做好资金预算，根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
45018373.8045018373.80
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（三）其他非流动金
94390821.0094390821.00
融资产
2.指定以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具
179406.40179406.40
投资
（四）投资性房地产1799961897.281799961897.28
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
以报表日债券、股票市价和基金净值确认公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
(1)公司对投资性房地产公允价值采用市场法或收益法进行估值。市场法或收益法是对评估范围内的投资性房地产通
过案例比较法或者收益还原法获取待评估房地产的市场平均价格，通过建立整体变现模型，预测合理销售期、销售量等参数，测算变现系数，确定评估对象于评估基准日的整体折现值作为评估对象的合理总市值，然后考虑列入本评估范围内投资性房地产具体约定的租金与评估对象周边相类似物业的客观合理市场租金的差异，以两者租金差额的累计折现值作为租约对公允价值的影响值。
即：评估对象的公允价值=各投资性房地产的市场平均价格×变现系数－现有租约对公允价值的影响值。
127福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
公司聘请福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司（以下简称中兴评估公司）对投资性房地产的公允价值进行评估。公司依据中兴评估公司出具的《福建三木集团股份有限公司以财务报告为目的所涉及的投资性房地产公允价值资产评估报告》（闽中兴评字（2022）第 MV20006 号）确定的评估价值作为投资性房地产的公允价值确认的基础。
（2）公司聘请中兴评估对其他非流动金融资产的公允价值进行评估。公司依据中兴评估出具的《青岛盈科汇金投资管理有限公司编制财务报告目的涉及的本公司及子公司广西御万商务咨询有限公司部分金融资产的公允价值估值报告》
（闽中兴估字（2022）第 CR30005 号）确定的评估价值作为其他非流动金融资产的公允价值确认的参考依据。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例福建三联投资有
福州马尾对外投资16782万元18.06%18.06%限公司本企业的母公司情况的说明
注：2021年12月福州开发区国有资产营运有限公司通过协议方式收购福建恒益投资有限公司持有的福建三联投资
有限公司27.72911%股权，收购福建众兴投资有限公司持有的福建三联投资有限公司16.07079%股权，收购福州尼洋投资有限公司持有的福建三联投资有限公司9.99881%股权；福州开发区国有资产营运有限公司通过证券交易所的大宗交易方
式收购上海阳光龙净实业集团有限公司持有的福建三木集团股份有限公司3.41%股份。
本次权益变动完成后，福州开发区国有资产营运有限公司持有福建三联投资有限公司100%股份，福州开发区国有资产营运有限公司和福建三联投资有限公司成为一致行动人合计持有三木集团21.47%股份，福州开发区国有资产营运有限公司取得三木集团控制权，福州经济技术开发区财政局成为三木集团实际控制人。
128福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
本企业最终控制方是福州经济技术开发区财政局。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系青岛森城鑫投资有限责任公司联营企业上海元福房地产有限责任公司联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
持有福建三联投资有限公司100%股份，持有公司3.41%股福州开发区国有资产营运有限公司份的股东
福建三联投资有限公司持有公司5%以上股份的股东
上海阳光龙净实业集团有限公司持有公司5%以上股份的股东阳光城集团股份有限公司公司董事同时担任对方公司董事福建省森泰然景观工程有限公司关联方阳光城的子公司新鸿天装饰工程有限公司关联方阳光城的子公司福州滨江房地产开发有限公司关联方阳光城的子公司福州光易实业有限公司关联方阳光城的子公司福建三木集团股份有限公司工会委员会本公司工会
129福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
福建省森泰然景接受景观改造、
3117422.3516820000.00否4797708.00
观工程有限公司绿化劳务新鸿天装饰工程
接受精装修劳务3847972.002180000.00是3337860.00有限公司
出售商品/提供劳务情况表
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：公司关联项目采购、租赁项目均已结算成本费用
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：无
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
销售收入的1%福建三木集团阳光城集团股房地产项目开2019年06月2022年06月及成本节约奖0.00股份有限公司份有限公司发建设及销售10日10日励
说明：与阳光城集团本期托管费尚在结算中。
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：无
本公司作为承租方：无
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕青岛森城鑫投资有限
80000000.002021年01月20日2023年01月19日否
责任公司
本公司作为被担保方：无
130福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
（5）关联方资金拆借无
（6）关联方资产转让、债务重组情况无
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
董事144000.00144000.00
监事321096.00240700.00
高级管理人员2118188.002444800.00
合计2583284.002829500.00
（8）其他关联交易无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备上海元福房地产
应收股利1607247.171607247.17有限责任公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额福州滨江房地产开发有限公
应付账款1956344.041788674.92司福建省森泰然景观工程有限
应付账款1482413.0026316.00公司
应付账款新鸿天装饰工程有限公司556351.48690256.80青岛森城鑫投资有限责任公
其他应付款8478842.705927206.15司福州开发区国有资产营运有
其他应付款185177989.16185177989.16限公司
其他应付款福州光易实业有限公司93725325.0098675325.00福建三木集团股份有限公司
其他应付款5000000.00工会委员会
131福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
7、关联方承诺
无
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
（1）公司控股的房地产项目公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保，截至2022年6月30日累计担保余额为人民币354703万元。阶段担保期限为保证合同生效之日起至商品房产权登记办妥并交银行执管之日止。
（2）公司担保情况
对外担保情况（不包括子公司）担保对象名称实际发生日期担保余额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方
132福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
担保（是或（万元）（是或否）
否）
2021年9月6日2000.00连带责任担保一年否否
福州华信实业有
2021年10月19日2000.00连带责任担保一年否否
限公司
2022年5月17日2000.00连带责任担保三年否否
青岛森城鑫投资
2021年1月20日7200.00连带责任担保二年否是
有限责任公司
（3）其他或有负债及其财务影响：无。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无
2、债务重组
无
133福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
3、资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
公司无报告分部、
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
租赁
（一）出租人信息披露
公司将自有部分房屋及建筑物用于出租，租赁期通常为1-20年，形成经营租赁。根据租赁合同，每年需根据市场租金状况对租金进行调整。2022年1-6月公司由于房屋及建筑物租赁产生的收入为62844480.50元。租出房屋及建筑物列示于投资性房地产及固定资产。
项目金额
一、收入情况
租赁收入62844480.50
其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入-
二、资产负债表日后将收到的未折现租赁收款额365066458.72
第1年29480715.85
第2年68070027.55
第3年61601209.78
第4年49719586.32
第5年40543263.31
5年以上115651655.91
（二）承租人信息披露
134福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物及其他设备，房屋及建筑物和其他设备的租赁期通常为
1-20年。
项目金额
租赁负债的利息费用247122.08
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用1371063.76计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的-短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
-
其中：售后租回交易产生部分
-转租使用权资产取得的收入
-
与租赁相关的总现金流出2167198.23售后租回交易产生的相关的损益售后租回交易现金流入
-售后租回交易现金流出
-其他
-
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏账准备的应收账款其
中：
按组合计提坏
57759577598278271800.0826027
账准备100.00%100.00%0.22%
70.6470.64.040.04
的应收账款其
中：
账龄组2000001800.0198200
24.16%0.90%
合.000.00
135福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
低风险5775957759627827627827
100.00%75.84%
组合70.6470.64.04.04
57759577598278271800.0826027
合计100.00%100.00%0.22%
70.6470.64.040.04
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）5148143.60
其中：6个月内（含6个月）5148143.60
1至2年
2至3年
3年以上627827.04
3至4年
4至5年
5年以上627827.04
合计5775970.64
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
账龄组合1800.001800.000.00
合计1800.001800.000.00
（3）本期实际核销的应收账款情况无无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例泉州市煌星物业管理有限公
2643662.0045.77%
司
福州利聚成贸易有限公司2204481.6038.17%福建沁园春房地产开发有限
627827.0410.87%
公司
福建福盛物流有限公司300000.005.19%
合计5775970.64100.00%
136福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额应收利息
应收股利34939435.0734939435.07
其他应收款1894216826.571854582924.64
合计1929156261.641889522359.71
（1）应收利息无
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
福建森塬鑫贸易有限公司33332187.9033332187.90
上海元福房地产有限责任公司1607247.171607247.17
合计34939435.0734939435.07
2）重要的账龄超过1年的应收股利
无
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款1909682871.541862988177.79
保证金及押金3677000.0010735376.37
137福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
其他2415.45
合计1913359871.541873725969.61
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额305884.5918837160.3819143044.97
2022年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动
2022年6月30日余
305884.5918837160.3819143044.97
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1894199517.86
0~6个月以内1893308517.86
7~12个月891000.00
1至2年
2至3年8308.71
3年以上19152044.97
3至4年
4至5年9000.00
5年以上19143044.97
合计1913359871.54
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：无
138福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例福州市长乐区三集团内关联方款
436021615.641年以内22.79%
木置业有限公司项福建三木滨江建集团内关联方款
331521357.401年以内17.33%
设发展有限公司项连江森梁置业有集团内关联方款
284344366.091年以内14.86%
限公司项福建三木置业集集团内关联方款
236177579.771年以内12.34%
团有限公司项福建武夷山三木集团内关联方款
自驾游营地有限231135666.671年以内12.08%项公司
1519200585.5合计79.40%
7
6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
209488275209488275209488275209488275
对子公司投资
6.216.216.216.21
对联营、合营401331210.401331210.370913335.370913335.企业投资75754949
249621396249621396246579609246579609
合计
6.966.961.701.70
139福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）福建沁园春
3079350430793504
房地产开发
3.953.95
有限公司福建武夷山
2415720924157209
三木实业有
0.000.00
限公司长沙三兆实
2400000024000000
业开发有限
0.000.00
公司福建沃野房
2085968920859689
地产有限公
2.402.40
司福建三木建
1470649514706495
设发展有限
6.056.05
公司福建三木滨
1000000010000000
江建设发展
0.000.00
有限公司福建留学人员创业园建9157537591575375
设发展有限.24.24公司福建三木琅
7000000070000000
岐实业发展.00.00有限公司福建三木置
5798493657984936
业集团有限.06.06公司福建森塬鑫
1600000016000000
贸易有限公.00.00司福州康得利
1102560911025609
水产有限公.18.18司福州轻工进
2750000027500000
出口有限公.00.00司福州三益建
5530000.5530000.
设工程有限
0000
公司福州三木物
5107967.5107967.
业服务有限
7575
公司福州常兴茂
2041760120417601
贸易有限公.24.24司青岛盈科汇
1969646619696466
金投资管理
6.006.00
有限公司三木颐和1000000010000000
140福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文（上海）健.00.00康管理有限公司永泰三木置2200000022000000
业有限公司.00.00福州市长乐
1000000010000000
区三木置业
0.000.00
有限公司漳州森唐房
5100000051000000
地产开发有.00.00限公司青岛胶东新
3236862932368629
城投资发展.00.00有限公司福建武夷山三木自驾游7123898971238989
营地有限公.34.34司连江森梁置5100000051000000
业有限公司.00.00三木颐和（上海）新1000000010000000
能源科技有.00.00限公司
20948822094882
合计
756.21756.21
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业上海元福房地2252523043
51759
产有限970.3563.0
2.68
责任公97司青岛森城鑫投348382990037828
资有限7365.282.57647.责任公10868司
370913041740133
小计3335.875.21210.
49675
370913041740133
合计3335.875.21210.
49675
141福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
（3）其他说明无
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1526294374.471491695997.87465503302.38455077946.62
其他业务1558851.70814352.93
合计1527853226.171491695997.87466317655.31455077946.62
收入相关信息：
单位：元合同分类贸易房地产租赁其他合计
1506966070.51527853226.1
商品类型10497531.438830772.521558851.70
27
其中：
建筑材料881037827.02881037827.02
化工类625928243.50625928243.50商品房及土地开
10497531.4310497531.43
发
租赁8830772.528830772.52
其他1558851.701558851.70
1506966070.51527853226.1
合计10497531.438830772.521558851.70
27
与履约义务相关的信息：
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。具体办法：
A、商品销售收入
当商品交付顾客，顾客取得商品的控制权，公司确认收入。
对于附有销售退回条款的商品的销售，收入确认以累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额为限。公司按照预期退还金额确认负债，同时按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产。
B、房地产销售收入
对于根据销售合同条款、各地的法律及监管要求，满足在某一时段内履行履约义务条件的房地产销售，在该段时间内按履约进度确认收入；其他的房产在竣工验收达到交付条件时确认销售收入的实现。
C、物业管理费收入
当履行物业管理服务的义务并取得收取款项的权利时，确认物业管理收入的实现。
D、让渡资产使用权收入
*利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
*使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
公司不存在重大或特殊的支付条款。公司承诺在向客户转让商品前拥有对商品的控制权，对于附有质量保证条款的销售，公司依国家法规或技术标准提供相应质量保证。公司评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。提供额外服务的，作为单项履约义务，按照，合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有销售
142福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为360683442.76元，其中，
310659372.97元预计将于2022年下半年度确认收入，10100665.51元预计将于2023年度确认收入，39923404.28
元预计将于2024年度确认收入。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益30417875.2656536079.41
合计30417875.2656536079.41
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益-11571.97越权审批或无正式批准文件的税收返
还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
3187227.15
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过
143福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和
4699682.60
支出其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额1968834.45
少数股东权益影响额954850.95
合计4951652.38--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
0.71%0.02170.0217
利润扣除非经常性损益后归属于
0.36%0.01110.0111
公司普通股股东的净利润
144福建三木集团股份有限公司2022年半年度报告全文
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无
4、其他
福建三木集团股份有限公司
董事长：林昱
2022年8月27日
145