三湘印象:2022年半年度财务报告

三湘印象股份有限公司
2022年半年度财务报告
2022年8月30日
1一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：三湘印象股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金988194424.691099982851.43结算备付金拆出资金
交易性金融资产28867408.51衍生金融资产
应收票据235000.00
应收账款65826991.1955480882.50应收款项融资
预付款项44340484.9441085880.25应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款82112239.9775513665.74
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货3976969121.213843827637.99
合同资产22477875.7917327150.46持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产323297599.82295450202.73
流动资产合计5503218737.615457770679.61
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
2长期股权投资484325967.02503121778.90
其他权益工具投资
其他非流动金融资产64459665.5561211636.81
投资性房地产438559679.69446844408.32
固定资产57057587.7058552040.01在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产13137047.775899477.87
无形资产117650043.24132760933.34开发支出
商誉251625449.60251625449.60
长期待摊费用3288809.713226999.60
递延所得税资产132219294.65167507334.07其他非流动资产
非流动资产合计1562323544.931630750058.52
资产总计7065542282.547088520738.13
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据1900854.301425882.16
应付账款129577333.13285179410.05
预收款项86293675.9484928975.52
合同负债1533345308.081289542943.57卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬10707801.0014328493.23
应交税费-100221317.49-38508708.95
其他应付款180977236.22181038708.45
其中：应付利息1728036.81841666.52应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债653158109.4054698003.95
其他流动负债132429712.37110679804.52
流动负债合计2628168712.951983313512.50
3非流动负债：
保险合同准备金
长期借款367600000.00801000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债11814564.604494759.37长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债67899650.3669488535.78其他非流动负债
非流动负债合计447314214.96874983295.15
负债合计3075482927.912858296807.65
所有者权益：
股本701405046.00722242746.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2596805237.612677840540.16
减：库存股99907544.31201780546.86
其他综合收益234761.84-13145.99专项储备
盈余公积328910140.91328910140.91一般风险准备
未分配利润843782357.651029785980.54
归属于母公司所有者权益合计4371229999.704556985714.76
少数股东权益-381170645.07-326761784.28
所有者权益合计3990059354.634230223930.48
负债和所有者权益总计7065542282.547088520738.13
法定代表人：许文智主管会计工作负责人：刘斌会计机构负责人：周立松
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金1991688.03348089.53
交易性金融资产25887408.51衍生金融资产应收票据
应收账款8000000.008000000.00应收款项融资
预付款项1168591.8034073.28
其他应收款4259101625.524339646215.10
4其中：应收利息
应收股利420000000.00存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产
流动资产合计4270261905.354373915786.42
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资2092723599.212093383173.10其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计2092723599.212093383173.10
资产总计6362985504.566467298959.52
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款
预收款项81876450.4081876450.40合同负债
应付职工薪酬361430.26294909.96
应交税费2889496.77648919.18
其他应付款9816.1458878.52
其中：应付利息应付股利
5持有待售负债
一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计85137193.5782879158.06
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计
负债合计85137193.5782879158.06
所有者权益：
股本1204370460.001225208160.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积4802038779.124883074081.67
减：库存股99907544.31201780546.86其他综合收益专项储备
盈余公积257384524.02257384524.02
未分配利润113962092.16220533582.63
所有者权益合计6277848310.996384419801.46
负债和所有者权益总计6362985504.566467298959.52
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入222049137.282619593557.74
其中：营业收入222049137.282619593557.74利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本306611638.702395231307.63
其中：营业成本162603629.642182008044.71利息支出手续费及佣金支出退保金
6赔付支出净额
提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加5900486.0115011443.89
销售费用36555635.7238384645.68
管理费用90087528.17115308206.11研发费用
财务费用11464359.1644518967.24
其中：利息费用16648878.7340335116.10
利息收入5305974.856564594.36
加：其他收益1104226.59520819.39
投资收益（损失以“－”号填列）-16250285.685444394.95
其中：对联营企业和合营企业的
-18795811.88-98466.36投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号-1875202.11-63231.12
填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-1197559.364244226.48
资产减值损失（损失以“-”号填列）-1042004.74-177176.05
资产处置收益（损失以“-”号填列）211071.883343170.99
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-103612254.84237674454.75
加：营业外收入421686.103392237.49
减：营业外支出337871.09346650.18
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-103528439.83240720042.06
减：所得税费用18949261.5691100311.40
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-122477701.39149619730.66
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号-122477701.39149619730.66
填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润-68068840.60200447636.58
2.少数股东损益-54408860.79-50827905.92
六、其他综合收益的税后净额247907.83-1502.87归属母公司所有者的其他综合收益的税后
247907.83-1502.87
净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收
益
3.其他权益工具投资公允价值变动
74.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益247907.83-1502.87
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额247907.83-1502.87
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-122229793.56149618227.79
归属于母公司所有者的综合收益总额-67820932.77200446133.71
归属于少数股东的综合收益总额-54408860.79-50827905.92
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.060.17
（二）稀释每股收益-0.060.17
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：许文智主管会计工作负责人：刘斌会计机构负责人：周立松
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入20186360.17
减：营业成本
税金及附加138198.40248014.40销售费用
管理费用6899575.4713853188.00研发费用
财务费用-42233.4918554943.87
其中：利息费用19057000.00
利息收入44176.23730299.43
加：其他收益240670.53153900.58
投资收益（损失以“－”号填列）1843549.59270791780.82
其中：对联营企业和合营企业的投
-659573.89资收益以摊余成本计量的金融资产
终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号-5123230.85
填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）1208041.574158365.13
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
8二、营业利润（亏损以“－”号填列）11359850.63242447900.26
加：营业外收入3441.190.72
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）11363291.82242447900.98
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）11363291.82242447900.98
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”
11363291.82242447900.98号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收
益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额11363291.82242447900.98
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金687089440.741136327924.75客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还75640185.85
收到其他与经营活动有关的现金44700035.9887007498.67
经营活动现金流入小计807429662.571223335423.42
9购买商品、接受劳务支付的现金428657453.71479414029.63
客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金85705878.07102343632.90
支付的各项税费116677655.01331641462.50
支付其他与经营活动有关的现金103254802.19122546678.51
经营活动现金流出小计734295788.981035945803.54
经营活动产生的现金流量净额73133873.59187389619.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金2980000.001348833843.32
取得投资收益收到的现金42402.725542861.31
处置固定资产、无形资产和其他长
970.872922162.86
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金235899923.80
投资活动现金流入小计3023373.591593198791.29
购建固定资产、无形资产和其他长
1063881.21666770.91
期资产支付的现金
投资支付的现金1250500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1063881.211251166770.91
投资活动产生的现金流量净额1959492.38342032020.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金197100000.00570000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计197100000.00570000000.00
偿还债务支付的现金31500000.00576500000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
155900218.42523106509.32
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金1787688.0711142330.20
筹资活动现金流出小计189187906.491110748839.52
筹资活动产生的现金流量净额7912093.51-540748839.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的
250666.398995.87
影响
五、现金及现金等价物净增加额83256125.87-11318203.39
加：期初现金及现金等价物余额680773974.841137332063.18
六、期末现金及现金等价物余额764030100.711126013859.79
106、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金781116169.131116933437.46
经营活动现金流入小计781116169.131116933437.46
购买商品、接受劳务支付的现金922247.13
支付给职工以及为职工支付的现金859750.3811872910.17
支付的各项税费930855.68257212.78
支付其他与经营活动有关的现金1078566639.12511059233.90
经营活动现金流出小计1081279492.31523189356.85
经营活动产生的现金流量净额-300163323.18593744080.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金328000000.00
取得投资收益收到的现金420000000.00791780.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计420000000.00328791780.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金300000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计300000000.00
投资活动产生的现金流量净额420000000.0028791780.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
117934782.29472279824.00
现金
支付其他与筹资活动有关的现金225129.00
筹资活动现金流出小计117934782.29472504953.00
筹资活动产生的现金流量净额-117934782.29-472504953.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额1901894.53150030908.43
加：期初现金及现金等价物余额89793.503449389.71
六、期末现金及现金等价物余额1991688.03153480298.14
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元项目2022年半年度
11归属于母公司所有者权益所
少其他权益工具其一有减未数资他专盈般者
：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准股润益合益备计
722201328
77-295632630
247891
一、上年期8401378598576223
270501
末余额5414598711793
46.46.40.
0.1.990.54.784.0.4
008691
646288
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
722201328
77-295632630
247891
二、本年期8401378598576223
270501
初余额5414598711793
46.46.40.
0.1.990.54.784.0.4
008691
646288
-------
三、本期增
208110124718618554240
减变动金额
8370358790007540816
（减少以
7030307.836578645
“－”号填
0.02.502.322.15.0.775.
列）
05558906985
----
247686754122
（一）综合9006882040822
收益总额7.884938697
30.62.70.793.
07956
---
2081101
（二）所有
83703587
者投入和减
703030
少资本
0.02.502.
0555
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金
12额
---
2081101
83703587
4．其他
703030
0.02.502.
0555
---
117117117
（三）利润939393分配474747
82.82.82.
292929
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
117117117
3．对所有
939393
者（或股
474747
东）的分配
82.82.82.
292929
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期701259923432884343-39末余额40969077691787138190
1350805541.8012322917059
46.234.3440.57.990635
007.6191659.745.4.6
10073
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
722201307
77091524075
24788261
一、上年期84088989082062
270520355
末余额5451027457
46.46..6569.
0.13.86.353.3.3
008660
649054
加：会0.0计政策变更0前期差错更正同一控制下企业合并其他
722201307
77091524075
24788261
二、本年期84088989082062
270520355
初余额5451027457
46.46..6569.
0.13.86.353.3.3
008660
649054
----
三、本期增
-27127150322减变动金额
0.00.00.0150.0838382766
（减少以
00002.021369015
“－”号填
8787.90.5.996.
列）
4229221
-
200200149
-50
444461
（一）综合15827
766182
收益总额02.90
36.33.27.
875.9
587179
2
（二）所有
0.00.00.00.00.00.00.00.00.0
者投入和减
000000000
少资本
1．所有者0.0
投入的普通0
14股
2．其他权
0.0
益工具持有
0
者投入资本
3．股份支
付计入所有0.0者权益的金0额
0.0
4．其他
0
---
472472472
（三）利润0.00.00.00.00.00.00.00.00.027270.027分配0000000009898098
24.24.24.
000000
1．提取盈0.00.00.0
余公积000
2．提取一0.0
般风险准备0
---
472472472
3．对所有
272727
者（或股
989898
东）的分配
24.24.24.
000000
0.0
4．其他
0
（四）所有
0.0
者权益内部
0
结转
1．资本公
0.0
积转增资本
0（或股本）
2．盈余公
0.0
积转增资本
0（或股本）
3．盈余公0.0
积弥补亏损0
4．设定受
益计划变动0.0额结转留存0收益
5．其他综
0.0
合收益结转
0
留存收益
0.0
6．其他
0
（五）专项0.0储备0
1．本期提0.0
取0
2．本期使0.0
15用0
0.0
（六）其他
0
722201307
77384429152
24788061
四、本期期84005705665400
270570055
末余额5432335397
46.46..7869.
0.16.46.158.7.1
008660
620973
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
122548836384
201725732205
一、上年期208074419
805484523358
末余额160.0081.6801.4
6.864.022.63
076
加：会计政策变更前期差错更正其他
122548836384
201725732205
二、本年期208074419
805484523358
初余额160.0081.6801.4
6.864.022.63
076
三、本期增
-----减变动金额
20838103101810651065
（减少以
77005302730071497149
“－”号填.00.552.550.470.47
列）
11361136
（一）综合
32913291
收益总额.82.82
---
（二）所有
208381031018
者投入和减
770053027300
少资本.00.552.55
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有
16者权益的金
额
---
208381031018
4．其他
770053027300.00.552.55
--
（三）利润11791179分配34783478
2.292.29
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
11791179
者（或股
34783478
东）的分配
2.292.29
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
120448026277
999025731139
四、本期期370038848
754484526209
末余额460.0779.1310.9.314.022.16
029
上年金额
单位：元项目2021年半年度
17其他权益工具所有
减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
122548836643
201723605011
一、上年期208074753
0.000.000.0080540.000.0089956226
末余额160.0081.6912.3
6.862.714.80
072
加：会计政策变更前期差错更正其他
122548836643
201723605011
二、本年期208074753
805489956226
初余额160.0081.6912.3
6.862.714.80
072
三、本期增
--减变动金额
23092309
（减少以0.000.000.000.00
46364636
“－”号填
7.467.46
列）
24132413
（一）综合
33453345
收益总额
6.546.54
（二）所有
者投入和减0.000.000.000.000.00少资本
1．所有者
投入的普通0.000.00股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有
0.00
者权益的金额
4．其他0.000.00
--
（三）利润47224722
0.00
分配79827982
4.004.00
1．提取盈
0.000.00
余公积
--
2．对所有
47224722
者（或股
79827982
东）的分配
4.004.00
3．其他0.00
（四）所有者权益内部
18结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
122548836412
201723602702
四、本期期208074807
805489951589
末余额160.0081.6544.8
6.862.717.34
076
19三湘印象股份有限公司
2022年半年度财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司的基本情况
（一）历史沿革
三湘印象股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为“沈阳北方商用技术设备股份有限公司”（以下简称“北商技术”）。北商技术系经辽宁省沈阳市经济体制改革委员会沈体改发（1997）37号批复批准，以募集方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）第414号批复批准，北商技术于1997年8月26日发行人民币普通股1300万股（含公司职工股130万股），于1997年
9月25日在深圳证券交易所上市。经1999年、2000年的送、配、转股后，北商技术总股本增至
135620262股。2001年12月14日，经2001年第四次临时股东大会审议通过，北商技术由沈阳迁址深圳，深圳市工商行政管理局核准北商技术名称变更为“深圳和光现代商务股份有限公司”，公司法人营业执照注册号变更为4403011073428。
2007年1月19日，经2006年度第五次临时股东大会审议通过，公司实施股权分置改革方案，以资
本公积向流通股39000002股按10：10转增股份，股本由原来的135620262股增至174620264股，后经工商变更公司法人营业执照注册号变更为440301103659943。
根据本公司2009年第一次临时股东大会、2010年第一次临时股东大会及2011年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳和光现代商务股份有限公司重大资产出售及向上海三湘投资控股有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2011]1589号）核准，本公司已向上海三湘投资控股有限公司、黄卫枝、黄建、许文智、陈劲松、厉农帆、李晓红、王庆华、徐玉（以下简称“三湘控股及其一致行动人”）及深圳市和方投资有限公司（以下简称“和方投资”）非公开发行
564070661 股 A 股（每股面值 1 元），收购三湘控股及其一致行动人、和方投资合计持有的上海三湘股
份有限公司（现变更为上海三湘（集团）有限公司，以下简称“上海三湘”）100%的股权，其中，向上海三湘投资控股有限公司（以下简称“三湘控股”）发行 329779527 股 A股购买其持有的上海三湘 58.47%
的股权、向黄卫枝发行 151609659股 A股购买其持有的上海三湘 26.88%的股权、向黄建发行 8367048
股 A股购买其持有的上海三湘 1.48%的股权、向许文智发行 7520942股 A股购买其持有的上海三湘 1.33%的股权，向陈劲松发行 2820353股 A股购买其持有的上海三湘 0.5%的股权，向厉农帆发行 1598200股A 股购买其持有的上海三湘 0.28%的股权，向李晓红发行 2820353 股 A 股购买其持有的上海三湘 0.5%的股权，向王庆华发行 1706000股 A股购买其持有的上海三湘 0.3%的股权，向徐玉发行 1441513股 A股购买其持有的上海三湘 0.26%的股权，向深圳市和方投资有限公司发行 56407066 股 A 股购买其持有的上海三湘10%的股权。2011年12月14日，天职国际会计师事务所有限公司对本次非公开发行股份购买资产进行了验资，并出具了天职沪 QJ[2011]1782 号《验资报告》。经审验，本公司注册资本由 174620264元增至738690925元。
202011年12月15日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了本次新增股份564070661股的股份登记手续。中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具了《中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司证券变更登记证明》。至此，三湘控股持有本公司329779527股股份，占本公司总股本的44.64%；和方投资持有本公司56407066股股份，占本公司总股本的7.64%；黄卫枝等8名自然人合计持有本公司177884068股，占本公司总股本的24.08%；其他股东持有本公司174620264股占本公司总股本的23.64%。
2012年2月3日，本公司在深圳市市场监督管理局进行了工商登记变更，公司名称更名为“三湘股份有限公司”；领取了新的营业执照，注册号为440301103659943；法定代表人为黄辉；注册资本及实收资本均为 73869.0925 万元；注册地：深圳市福田区滨河路北 5022 号联合广场 B座 703室。
2013年6月18日，经深圳市市场监督管理局核准，本公司迁出深圳至上海市杨浦区逸仙路333号
501室。2013年7月29日，经上海市工商行政管理局批准，领取了新的营业执照，注册号为
440301103659943；法定代表人为黄辉；注册资本及实收资本均为73869.0925万元；注册地：上海市杨
浦区逸仙路333号501室。
2014年3月7日，本公司股东西藏利阳科技有限公司所持有本公司38870220股有限售条件流通股
解除限售，上市流通。受上述事项影响，本公司有限售条件的流通股，由602940881股减少为
564070661股，本公司无限售条件的流通股，由135750044增加为174620264股，本公司在外发行
的总股数为738690925股。根据本公司第五届董事会第二十三次会议、2013年第四次临时股东大会、
第五届董事会第三十七次会议、2014年第三次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会
《关于核准三湘股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]847号）核准本公司已向中欧基
金管理有限公司、汇添富基金管理股份有限公司、招商证券股份有限公司、兴业全球基金管理有限公司
非公开发行 189790985股 A股（每股面值 1元），发行价格人民币 5.41元，其中，向兴业全球基金管理有限公司发行 78922225.00股 A股，向汇添富基金管理股份有限公司发行 62846580.00股 A股，向招商证券股份有限公司发行 28558225.00股 A股，向中欧基金管理有限公司发行 19463955.00股 A股。
2014年11月20日，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对本次非公开发行股份购买资产进行了验资，并出具了天职业字[2014]12359号《验资报告》。经审验，本公司注册资本由738690925元增至
928481910元。截至2014年12月31日本公司在外发行的总股数为928481910股。
根据本公司第六届董事会第五次会议、2015年第二次临时股东大会、第六届董事会第七次会议审议通过，本公司已向首次授予的激励对象定向发行人民币普通股股票28000000.00股，本次股权激励计划的首次授予日为2015年6月11日，首次授予限制性股票的授予登记完成日期为2015年6月29日，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年6月23日出具了《三湘股份有限公司验资报告》（天职业字[2015]11178号），经审验，公司注册资本由928481910.00元增至956481910.00元。
2015年7月4日，公司与黄辉、云锋新创、钜洲资产、裕祥鸿儒、李建光、池宇峰、杨佳露、兴全基金（定增111号）光大保德信（诚鼎三湘）签署了《附条件生效的股份认购协议》，2016年6月2日，天职国际就本次发行申购资金到位情况出具了天职业字［2016］12495号《中信建投证券股份有限公司关
于验证报告》，审验确认：“三湘股份本次发行股票募集的资金人民币
211859999999.00元已于2016年6月1日，经各认购方汇入主承销商中信建投证券股份有限公司在中信银行北京西单支行的7112310182700000774号账户”。2016年6月2日，天职国际就发行人募集资金到账情况出具了天职业字［2016］12496号《验资报告》，审验确认：“截至2016年6月1日”，“贵公司已收到黄辉、李建光等8个对象募集资金净额人民币1856163907.46元”（扣减承销费2000000.00元，其他发行相关费用1836091.54元）。
2016年10月12日经上海市工商行政管理局核准进行工商变更，公司名称变更为“三湘印象股份有限公司”。
2016年本公司以发行股份及支付现金相结合的方式收购观印象艺术发展有限公司（以下简称“观印象”）全体股东持有的观印象100%的股权，向观印象全体股东支付股份对价95000万元，支付现金对价
95000万元。
2017年1月3日，经上海市工商行政管理局核准，公司完成注册资本金变更。
本公司于2017年6月13日召开的第六届董事会第四十次会议、第六届监事会第十六次会议，审议通过了《关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。公司本次回购注销的限制性股票数量为1234152股，公司原注册资本为人民币1382986746.00元，本次交易后，公司减少注册资本人民币1234152.00元，减少股本1234152元。变更后注册资本为人民币
1381752594.00元。
本公司于2018年5月10日召开的第七届董事会第二次（临时）会议、第七届监事会第二次（临时）会议，审议通过了《关于回购注销未达到第三期解锁条件的限制性股票的议案》。公司本次回购的限制性股票数量为10481496股，上述回购股票于2018年7月12日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销。公司原注册资本为人民币1381752594.00元，本次交易后，公司减少注册资本人民币
10481496.00元，减少股本10481496.00元。变更后注册资本为人民币1371271098.00元。2018年9月13日，本公司法定代表人由黄辉变更为许文智。
本公司于2019年4月26日召开的第七届董事会第十次（定期）会议，审议通过了《关于公司重大资产重组事项业绩承诺实现情况及补偿义务人对公司进行业绩补偿方案的议案》。Impression CreativeInc.、上海观印向投资中心（有限合伙）向三湘印象进行补偿的股份数分别为 90047801.00 股、
56015137.00股。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司上述补偿股份回购注销
事宜已于2020年7月17日办理完成。本次回购注销完成后，公司股份总数由1371271098.00股变更为1225208160.00股。
本公司分别于2022年4月28日和5月16日召开第八届董事会第八次（临时）会议和2022年第一次
临时股东大会，审议通过了《关于注销部分回购股份及减少注册资本的议案》。公司本次注销回购股票数量为20837700股，上述回购股票于2022年5月25日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销。本次交易后，公司减少注册资本人民币20837700.00元、减少资本公积-股本溢价
81035302.55元、减少库存股101873002.55元，变更后注册资本为人民币1204370460.00元。
截至2022年6月30日，本公司发行在外的股份总数为1204370460.00股。
22（二）公司的业务性质和主要经营活动
本公司经批准的经营范围：投资兴办实业（具体项目另行申报），国内贸易（不含专营、专控、专卖商品），在合法取得使用权的土地上从事房地产开发经营，电影制片，电影发行，广播电视节目制作，演出场所，演出经纪，文化艺术交流活动策划，影视设备、物联网技术、网络技术、信息技术、数字技术领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，创意设计，广告设计、制作、代理、发布，资产管理，商务信息咨询。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。
（三）本公司公司法人统一社会信用代码：913100002437770094。注册地址：上海市杨浦区逸仙路
333号501室。法定代表人：许文智。
营业期限：1994年1月20日至不约定期限。
（四）母公司以及下属子公司最终控制方为上海三湘投资控股有限公司。
（五）本公司财务报告于2022年8月26日经公司董事会批准报出。
除特殊说明外，本财务报表附注涉及公司简称如下：
序号公司名称公司简称
1观印象艺术发展有限公司观印象
2上海浦湘投资有限公司浦湘投资
3江苏一德资产管理有限公司江苏一德
4上海湘芒果文化投资有限公司湘芒果
5印象大红袍股份有限公司大红袍
6维康金杖（上海）文化传媒有限公司维康金杖
7西藏知行并进旅游文化有限公司西藏知行
8最忆印象艺术发展有限公司最忆印象
9平遥县印象文化旅游发展有限公司平遥印象
10杭州印象西湖文化发展有限公司印象西湖
11上海金杖投资管理合伙企业（有限合伙）金杖投资
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营本公司评价了自报告期末起12个月的持续经营能力。
本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
23三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解
释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
本公司从事的房地产开发后转让土地使用权、销售房屋业务、文化演艺业务，营业周期与所开发的房地产项目周期、项目制作周期有关，相关的资产和负债以相关业务的营业周期作为流动性划分标准。
（三）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值，本期计量属性未发生变化。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买
24日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应
享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形：
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法25合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（七）本公司按反向购买合并编制合并报表的说明
根据《企业会计准则第20号-企业合并》、《企业会计准则讲解(2010)》以及财政部会计司财会便
[2009]17号《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》等相关规定，三湘控股以所持有的对子公司上海三湘的投资资产为对价取得本公司的控制权，构成反向购买。
本公司遵从以下原则编制合并财务报表：
1.因法律上母公司（被购买方，即本公司）仅持有不构成业务的资产和负债，在编制合并报表时按
权益性交易的原则处理，不确认商誉或计入当期损益。
2.合并财务报表中的留存收益和其他权益性余额反映法律上子公司（购买方，即上海三湘）在合并
前的留存收益和其他权益余额。
3.合并财务报表的比较信息为法律上子公司（购买方，即上海三湘）的比较信息，即法律上子公司
的前期合并财务报表。
4.对于法律上母公司（被购买方，本公司）的所有股东，虽然该项合并中其被认为被购买方，但其
享有合并形成报告主体的净资产及损益，不作为少数股东权益列示。
5.合并报表中的权益性工具的金额反映法律上子公司（购买方，即上海三湘）合并前发行在外的股
份面值以及假定在确定该项企业合并过程中新发行的权益性工具的金额，但合并财务报表中的权益结构反映法律上母公司（被购买方，即本公司）的权益结构，即法律上母公司发行在外权益性证券的数量及种类。
上海三湘合并前的股本金额为180000000.00元，本公司2011年12月15日，增发后总股本为
738690925.00元，上海三湘原股东持有564070661.00元，占增发后本公司总股本的76.36%，在本次编制合并报表时，假定上海三湘原股东保持在合并后报告主体中享有与其在本公司中同等的权益（即原股东持股比例保持76.36%），对上海三湘假定增发股本55725511.00元，增发后上海三湘总股本为
235725511.00元，列示合并报表的股本项目，模拟增发金额相应调减资本公积55725511.00元。模
拟增发后上海三湘总股本金额作为本公司合并报表中的股本金额。
2014 年 11 月，本公司非公开发行 189790985 股 A股，受该事项影响，本公司合并报表股本金额由
235725511.00元，增加为425516496.00元。
2015年6月，公司限制性股票激励对象以货币缴纳的出资合计人民币101080000.00元，其中计入
股本人民币28000000.00元，计入资本公积73080000.00元。受该事项影响，本公司合并报表股本金额由425516496.00元，增加为453516496.00元。
2016年1月6日中国证券监督管理委员会核发《关于核准三湘股份有限公司向ImpressionCreativeInc.等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]27 号），核准本公司以发行股份及支付现金的方式购买观印象100%的股权，增加股本432307692.00元。本公司于262016年5月16日召开的第六届董事会第二十四次会议决议审议通过了《关于回购注销未达到第一期解锁条件及部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，减少股本
5802856.00元。
本公司于2017年6月13日召开第六届董事会第四十次会议审议通过了《关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授权但尚未解锁的限制性股票的议案》，减少股本1234152.00元。受此事项影响，2017年12月31日本公司合并报表股本金额由880021332.00元，减少为878787180.00元。
本公司于2018年5月10日召开的第七届董事会第二次（临时）会议、第七届监事会第二次（临时）会议，审议通过了《关于回购注销未达到第三期解锁条件的限制性股票的议案》。公司本次回购的限制性股票数量为10481496股。2018年12月31日本公司合并报表股本金额由878787180.00元，减少为868305684.00元。
本公司于2019年4月26日召开的第七届董事会第十次（定期）会议，审议通过了《关于公司重大资产重组事项业绩承诺实现情况及补偿义务人对公司进行业绩补偿方案的议案》，根据方案内容 ImpressionCreative Inc.、上海观印向投资中心（有限合伙）应向三湘印象进行补偿的股份数分别为
90047801.00股、56015137.00股。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司本
次补偿股份回购注销事宜已于2020年7月17日办理完成。2020年12月31日本公司合并报表股本金额由868305684.00元，减少为722242746.00元。
本公司分别于2022年4月28日和5月16日召开第八届董事会第八次（临时）会议和2022年第一次
临时股东大会，审议通过了《关于注销部分回购股份及减少注册资本的议案》。公司本次回购股票数量为20837700股，上述回购股票于2022年5月25日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销。2022年6月30日本公司合并报表股本金额由722242746.00元，减少为701405046.00元。
（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收
27入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份
额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（九）现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（十）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十一）金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额
支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
28本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
29符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投
资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
30具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，
对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
31通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两
者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（十二）应收票据本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
（十三）应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
（十四）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（十五）其他应收款本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型，详见附注“三、重要会计政策及会计估计（十
32一）金融工具”。
（十六）存货
1.存货的分类
存货按房地产开发产品和非房地产开发产品分类。房地产开发产品包括已完工开发产品、在建开发产品、拟开发产品。非房地产开发产品包括制作成本、原材料、在产品、库存商品等。非房地产开发产品主要为：（1）制作成本是指项目在制作过程中，对应合同约定的某一义务未完成的制作成本，主要为未到达合同约定的某一义务所对应的收入确认时点前发生的制作成本；（2）原材料、在产品、库存商品、低值易耗品。
已完工开发产品是指已建成、待出售的物业。
在建开发产品是指尚未建成、以出售、出租为开发目的的物业。
拟开发产品是指所购入的、已决定将之发展为出售或出租物业的土地。项目整体开发时，全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在本项目。
2.发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价，存货发出时采用个别认定法计价。
开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前
所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
开发用土地的核算方法：纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象，一般按实际面积分摊计入商品房成本。
公共配套设施费用的核算办法：不能有偿转让的公共配套设施，按受益比例定标准分配计入商品房成本；能有偿转让的公共配套设施，以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发生的成本。
维修基金的核算方法：按房地产开发项目所在地相关文件规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，计提计入有关开发产品的开发成本，向购房人收取计入其他应付款，并统一上缴维修基金管理部门。
质量保证金的核算方法：质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
334.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物按照一次转销法进行摊销。
6.土地开发业务的核算方法
开发用土地在取得时，按实际成本计入“无形资产”，土地投入开发建设时从“无形资产”转入“转让场地开发支出”。在开发建设过程中发生的土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费和配套设施费等，属于直接费用的直接计入开发成本；需在各地块间分摊的费用，按受益面积分摊计入。属于难以辨认或难以合理分摊的费用性支出于实际发生时直接计入当期损益。在转让土地结转土地开发成本时，对于尚未支付的开发成本，按照对工程预算成本的最佳估计预提，待实际发生时冲减该项预提费用。
（十七）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（十八）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小）。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
34本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（十九）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具
有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
35采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营
企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损
失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十）投资性房地产
361.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资
产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十一）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20－405.002.375-4.75
机器设备年限平均法8－105.009.50-11.88
运输设备年限平均法5－85.0011.88-19.00
电子设备年限平均法55.0019.00
办公设备及其他年限平均法3－55.0019.00－31.67
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；
出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（二十二）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不
37再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十三）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十四）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.发生的初始直接费用；
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
38本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（二十五）无形资产
1.无形资产包括软件、门票收益权、设计概念及商标权，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）软件5门票收益权10设计概念10商标权10
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额
的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：已经存在有意向的客户或
者销售/市场部门有比较大的把握能够销售出去的时候，进行内部审核批准进行开发阶段。
（二十六）长期资产减值企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
39存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）
企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告
的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（二十七）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十八）合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十九）职工薪酬职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
40（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
2.离职后福利
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公
司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归
属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第*项和第*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益。
3.辞退福利
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
41*公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
*公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4.其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
（三十）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。
（三十一）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的
现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表
日对预计负债的账面价值进行复核。
（三十二）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
422.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
43（三十三）收入
1.收入的确认
本公司的收入主要包括房地产销售、房屋租赁、建筑施工、文化演艺等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或
“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
3.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应
44当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确
认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
4.与公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
（1）房产销售合同
本公司房地产业务收入确认的具体方法如下：
已将房屋所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该房产实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该房产有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。即本公司在房屋完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方付款证明，并办理完成商品房实物移交手续时，确认收入的实现。对已通知买方在规定时间内办理商品房实物移交手续，而买方未在规定时间内办理完成商品房实物移交手续且无正当理由的，在其他条件符合的情况下在通知所规定的时限结束后即确认收入的实现。
（2）建筑施工合同
建筑施工合同，公司在履行履约义务的时段内按履约进度确认收入，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
（3）文化演艺合同
制作收入按制作合同、协议约定内容及条款，获取与合同内约定劳务对应的成果确认依据后，在相关的经济利益很可能流入时确认制作收入的实现。
维护收入按维护合同、协议约定内容及条款，在相关的经济利益很可能流入时确认维护收入的实现。
45票务分成及衍生品分成按相关合同、协议约定的比例或分成方式，获得项目公司提供的票务结算依据，确认在相关的经济利益很可能流入时确认票务分成收入的实现。
（三十四）合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（三十五）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相
关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
465.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本公司日常活
动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接
拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司
选择按照下列方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十六）递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十七）租赁
1.承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本集团按照《企业会计准
则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值
47资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
2.出租人
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本集团按照《企业会计
准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
（三十八）回购股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）。
四、税项
（一）主要税种及税率税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务13%、9%、6%、5%
企业所得税(注)应纳税所得额25%、16.50%、20%、15%有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和
土地增值税按超率累进税率30%-60%其他附着物产权产生的增值额
从价计征的，按房产原值一次减除20%后房产税余值作为计税基础；从租计征的，按租金12%、1.20%收入作为计税基础
城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%、1%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%、1%
48税种计税依据税率
河道管理费应缴流转税税额1%
土地使用税实际占用土地面积6元/平方米、12元/平方米车船使用税车辆船舶类型定额税率
印花税合同金额0.5‰、0.3‰
注：存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率三湘（香港）有限公司16.50%
康晟发展有限公司16.50%
武夷山印象大红袍文化产业有限公司20.00%
武夷山印象大红袍国际旅行社有限公司20.00%
海南观印象文旅有限公司15.00%
（二）重要税收优惠政策及其依据
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13号）：自
2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区新办企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2021〕27号），2021年1月1日至2030年12月31日，对在新疆困难地区新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税，本公司下属公司新疆观印象文旅有限公司适用该税收优惠政策。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
报告期内，本公司无重大会计政策的变更。
2.会计估计的变更
报告期内，本公司无重大会计估计的变更。
3.前期会计差错更正
报告期内，本公司无前期会计差错更正事项。
六、合并财务报表主要项目注释
49说明：期初指2022年1月1日，期末指2022年6月30日，上期指2021年1月1日至6月30日，本期指2022年1月1日至6月30日。
（一）货币资金
1.分类列示
项目期末余额期初余额
现金353477.42157274.92
银行存款787840947.271099825576.51
其他货币资金200000000.00
合计988194424.691099982851.43
其中：存放在境外的款项总额45556154.3845297392.77
2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项224164323.98元，主要系受监管的预售房款
204099906.74元。
（二）交易性金融资产项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产28867408.51
其中：债务工具投资权益工具投资
其他28867408.51
合计28867408.51
（三）应收票据
1.应收票据分类列示
项目期末余额期初余额银行承兑汇票
商业承兑汇票235000.00
合计235000.00
2.期末已质押的应收票据无。
3.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据无。
4.期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据无。
505.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额比例(%)按组合计提坏账准备合计（续上表）：
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
按组合计提坏账准备250000.00100.0015000.006.00235000.00
合计250000.0010015000.00235000.00
6.坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
应收票据坏账准备15000.00-15000.00
合计15000.00-15000.00
7.本期实际核销的应收票据情况无。
（四）应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额
1年以内（含1年）33794111.49
1-2年（含2年）29227142.54
2-3年（含3年）7375401.85
3-4年（含4年）10120279.60
4-5年（含5年）260976.89
5年以上9147312.15
小计89925224.52
减：坏账准备24098233.33
合计65826991.19
2.按坏账计提方法分类披露
51期末余额
类别账面余额坏账准备比例账面价值
金额金额计提比例（%）
（%）
按单项计提坏账准备7458824.428.297458824.42100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备82466400.1091.7116639408.9120.1865826991.19
合计89925224.52100.0024098233.3365826991.19（续上表）：
期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按单项计提坏账准备7458824.429.607458824.42100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备70275451.9890.4014794569.4821.0555480882.50
合计77734276.4010022253393.9055480882.50
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
舟山市普陀印象旅游文化发展有限公司1479946.471479946.47100.00预计不可收回
山西又见五台山文化旅游发展有限公司5978877.955978877.95100.00预计不可收回
合计7458824.427458824.42
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）33794111.492027646.706.00
1-2年（含2年）29227142.545260885.6618.00
2-3年（含3年）7375401.852138866.5429.00
3-4年（含4年）10120279.605262545.3952.00
4-5年（含5年）80.00
5年以上1949464.621949464.62100.00
合计82466400.1016639408.91
3.坏账准备的情况
52本期变动金额
类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按信用风险特征组合计提坏账准备
14794569.481844839.4316639408.91
的应收账款
单项计提坏账准备的应收账款7458824.427458824.42
合计22253393.901844839.4324098233.33
4.本期实际核销的应收账款情况无。
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总额的比单位名称期末余额坏账准备期末余额例（%）
桂林广维文华旅游文化产业有限公司20849593.6923.197727911.11
湖南炎帝生物工程有限公司及其子公司17677191.4719.662254060.17
上海水晶之恋餐饮娱乐有限公司8865124.209.861467326.56
山西又见五台山文化旅游发展有限公司6070418.376.755984370.38
杭州印象西湖文化发展有限公司5450971.856.06905510.28
合计58913299.5865.5218339178.50
6.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
7.本期无转移应收账款且继续涉入的资产、负债。
（五）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
余额比例（%）余额比例（%）
1年以内（含1年）8683034.4119.584961975.3412.08
1-2年（含2年）35426675.1579.9035716272.1986.93
2-3年（含3年）7334.410.02184191.750.45
3年以上223440.970.50223440.970.54
合计44340484.94100.0041085880.25100
2.账龄超过1年且金额重要的预付款项
债务单位期末余额账龄未偿还或结转的原因
中国建筑技术集团有限公司18582243.581-2年（含2年）项目未结算
中建一局集团第三建筑有限公司16834582.731-2年（含2年）项目未结算
合计35416826.31
533.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项总单位名称与本公司关系金额账龄
额的比例（%）
中国建筑技术集团有限公司非关联方18582243.581-2年（含2年）41.91
中建一局集团第三建筑有限公司非关联方16834582.731-2年（含2年）37.97
上海临境文化发展有限公司非关联方4905660.241年以内（含1年）11.06
国网冀北电力有限公司廊坊分公司非关联方1093268.291年以内（含1年）2.47
上海能行文化传播有限公司非关联方778301.871年以内（含1年）1.76
合计42194056.7195.17
（六）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款82112239.9775513665.74
合计82112239.9775513665.74
2.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额
1年以内（含1年）30272252.87
1-2年（含2年）34649233.66
2-3年（含3年）1114100.51
3-4年（含4年）1603716.19
4-5年（含5年）1393291.80
5年以上21041537.29
小计90074132.32
减：坏账准备7961892.35
合计82112239.97
（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金、保证金、备用金49470493.6955789003.57
54款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款项8325560.088834608.29
维修基金3534566.563934966.80
关联方往来款2084920.64910494.00
代扣代缴款项957673.74452720.63
其他25700917.6114178886.51
合计90074132.3284100679.80
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计未来12个月预期信用损失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2022年1月1日余额8587014.068587014.06
2022年1月1日其他应
收款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提-632280.07-632280.07
本期转回7158.367158.36本期转销本期核销其他变动
2022年6月30日余额7961892.357961892.35
（4）坏账准备的情况：
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其他应收款坏账准备8587014.06-632280.077158.367961892.35
合计8587014.06-632280.077158.367961892.35
（5）本期无实际核销的其他应收款情况
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备期末额
总额的比例（%）燕郊高新技术产业开发区
保证金34995088.00
管理委员会1-2年（含2年）、5年以上
38.85
理成圣远 1号 A期私募投
其他23267301.14
资基金1年以内（含1年）
25.83
55占其他应收款
单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备期末额
总额的比例（%）杭州市物业服务和维修资
金管理中心（杭州市白蚁保证金11340180.821-2年（含2年）12.59防治研究所）
北京仁达中学往来款项3000000.005年以上3.333000000.00上海湘芒果文化投资有限
关联方往来款1174426.641年以内（含1年）1.30117442.66公司
合计73776996.6081.903117442.66
（7）本期无应收政府补助。
（8）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
（七）存货
1.分类列示
期末余额项目账面余额跌价准备账面价值
开发成本2749211016.932749211016.93
开发产品1203037594.831203037594.83
原材料2701703.652701703.65
制作成本21769534.8321769534.83
库存商品249270.97249270.97
合计3976969121.213976969121.21（续上表）：
期初余额项目账面余额跌价准备账面价值
开发成本2521886193.872521886193.87
开发产品1297728445.201297728445.20
原材料2194193.122194193.12
制作成本21769534.8321769534.83
库存商品249270.97249270.97
合计3843827637.993843827637.99
（1）本公司存货年末余额中含有借款费用资本化的金额为人民币145775337.21元。本公司本年度
用于确定借款利息费用的资本化率为6.42%。
（2）截至2022年6月30日，存货中用于长期借款、一年内到期的非流动负债及短期借款抵押的存货
账面价值为人民币1099783666.51元。本公司上述存货中，预期在资产负债表日一年后收回的金额为
56人民币718332723.16元。存货受限具体情况如下：
项目名称期末余额期初余额受限原因
三湘森林海尚城16#（河北燕郊）、
三湘森林海尚城17#（河北燕郊）、1099783666.51984442413.20银行借款提供抵押担保
三湘森林海尚城18#（河北燕郊）
合计1099783666.51984442413.20
2.本公司管理层认为报告期末不存在存货成本高于可变现净值的情形，不需计提存货跌价准备。计
算存货可变现净值时所采用的估计售价区分已预售及未售，已预售部分按照实际签约金额确认估计售价，未售部分结合近期平均签约价格和类似产品的市场销售价格确定估计售价。
3.“开发成本”主要项目及其利息资本化情况
预计下期竣工预计总投资本期转入开发项目名称最近一期开工时间期初余额时间（万元）产品
三湘森林海尚城14#（河北燕郊）2019年3月2022年7月102940.69635174609.63
三湘森林海尚城15#（河北燕郊）2019年4月2022年10月125678.41634691954.23
三湘森林海尚城16#（河北燕郊）2020年8月2023年12月104176.63330816991.20
三湘森林海尚城17#（河北燕郊）预计2023年3月2025年12月156805.92278182805.27
三湘森林海尚城18#（河北燕郊）2020年12月2024年5月133138.94375442616.73
三湘森林海尚城19#（河北燕郊）预计2023年3月2025年12月147920.35267577216.81
合计770660.942521886193.87（续上表）：
本期其他减本期（开发成本）利息资本化累计本期利息资本化项目名称期末余额少金额增加金额金额
三湘森林海尚城14#（河北燕郊）67838631.25703013240.8825460806.66226024.39
三湘森林海尚城15#（河北燕郊）41545238.09676237192.3243213154.0114464066.89
三湘森林海尚城16#（河北燕郊）50633952.15381450943.3512456321.4111124214.41
三湘森林海尚城17#（河北燕郊）2750359.61280933164.882291288.23350981.67
三湘森林海尚城18#（河北燕郊）61956941.55437399558.281869261.04286335.16
三湘森林海尚城19#（河北燕郊）2599700.41270176917.222165480.57331710.34
合计227324823.062749211016.9387456311.9226783332.86
4.“开发产品”主要项目信息
项目名称最近一期竣工时间期初余额本期增加
三湘世纪花城、三湘商业广场车位、储藏室、华亭新苑车位2011年11月17860603.77
三湘四季花城（上海松江）、三湘财富广场（上海松江）2012年9月13529721.01
三湘七星府邸（上海杨浦）2013年12月7321402.65
三湘未来海岸（上海杨浦）2013年12月34172211.29
57项目名称最近一期竣工时间期初余额本期增加
上海三湘海尚城（上海宝山）2013年85856154.87
三湘四季花城牡丹苑（上海松江）2016年10月45000844.56
三湘海尚名邸（上海嘉定）2016年3月131133140.58
三湘海尚云邸（上海崇明）一期2017年9月200923091.62
三湘海尚福邸（上海浦东）2018年5月13675104.61
三湘海尚云邸（上海崇明）二期2019年3月109642088.95
三湘海尚观邸（浙江杭州）2020年6月84066764.18
三湘印象名邸（上海浦东）2020年12月392504909.18
三湘森林海尚城14#3号楼（河北燕郊）2021年10月162042407.93
合计1297728445.20（续上表）：
利息资本化本期利息资项目名称本期减少期末余额累计金额本化金额
三湘世纪花城、三湘商业广场车位、储藏室、
17860603.77
华亭新苑车位
三湘四季花城（上海松江）、三湘财富广场
130843.6613398877.35413442.82（上海松江）
三湘七星府邸（上海杨浦）7321402.65653078.32
三湘未来海岸（上海杨浦）34172211.292530578.41
上海三湘海尚城（上海宝山）1903986.9083952167.973857258.70
三湘四季花城牡丹苑（上海松江）45000844.561053871.61
三湘海尚名邸（上海嘉定）500446.58130632694.005529833.66
三湘海尚云邸（上海崇明）一期200923091.622747153.07
三湘海尚福邸（上海浦东）351290.9813323813.63732057.10
三湘海尚云邸（上海崇明）二期16374674.0593267414.906674453.39
三湘海尚观邸（浙江杭州）5423150.3578643613.831634222.17
三湘印象名邸（上海浦东）67318537.43325186371.7529397820.02
三湘森林海尚城14#3号楼（河北燕郊）2687920.42159354487.513095256.02
合计94690850.371203037594.8358319025.29
（八）合同资产
1.合同资产情况
项目期末余额期初余额
58账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产25828953.043351077.2522477875.7919636222.972309072.5117327150.46
合计25828953.043351077.2522477875.7919636222.972309072.5117327150.46
2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因无。
3.本期合同资产计提减值准备情况
（1）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2022年1月1日余额2309072.512309072.51
2022年1月1日合同资
产账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提1042004.741042004.74本期转回本期转销本期核销其他变动
2022年6月30日余额3351077.253351077.25
（2）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销合并范围变动
合同资产减值准备2309072.511042004.743351077.25
合计2309072.511042004.743351077.25
（3）本期未发生核销合同资产的情况
（九）其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣增值税等164108328.37169338619.27
合同取得成本159189271.45126111583.46
59项目期末余额期初余额
合计323297599.82295450202.73
（十）长期股权投资
1.分类列示
本期增减变动被投资单位名称期初余额追加投资减少投资联营企业
上海湘芒果文化投资有限公司318700449.32
印象大红袍股份有限公司29296529.64
舟山市普陀印象旅游文化发展有限公司（注1）
平遥县又见文化发展有限公司448141.38
杭州印象西湖文化发展有限公司1671258.03
平遥县印象文化旅游发展有限公司15362440.75
重庆市归来印象旅游文化发展有限公司（注2）广西文华艺术有限责任公司
山西又见五台山文化旅游发展有限公司（注3）
武汉朝宗文化旅游有限公司（注4）
西藏知行并进旅游文化有限公司44841052.55
维康金杖（上海）文化传媒有限公司92801907.23
小计503121778.90
合计503121778.90（续上表）：
本期增减变动被投资单位名称权益法下确认其他综合宣告发放现金红利或其他权益变动的投资损益收益调整利润联营企业
上海湘芒果文化投资有限公司-9037388.30
印象大红袍股份有限公司-1819432.53
舟山市普陀印象旅游文化发展有限公司（注1）
平遥县又见文化发展有限公司-368471.82
杭州印象西湖文化发展有限公司-680890.95
平遥县印象文化旅游发展有限公司-1565618.03
重庆市归来印象旅游文化发展有限公司（注2）广西文华艺术有限责任公司
60本期增减变动
被投资单位名称权益法下确认其他综合宣告发放现金红利或其他权益变动的投资损益收益调整利润
山西又见五台山文化旅游发展有限公司（注3）
武汉朝宗文化旅游有限公司（注4）
西藏知行并进旅游文化有限公司-4664436.36
维康金杖（上海）文化传媒有限公司-659573.89
小计-18795811.88
合计-18795811.88（续上表）：
本期增减变动减值准备被投资单位名称本期计提减值准自持有待售资产转期末余额期末余额备入联营企业
上海湘芒果文化投资有限公司309663061.02
印象大红袍股份有限公司27477097.11
舟山市普陀印象旅游文化发展有限公司（注1）
平遥县又见文化发展有限公司79669.56
杭州印象西湖文化发展有限公司990367.08
平遥县印象文化旅游发展有限公司13796822.72
重庆市归来印象旅游文化发展有限公司（注2）
广西文华艺术有限责任公司47124839.42
山西又见五台山文化旅游发展有限公司（注3）
武汉朝宗文化旅游有限公司（注4）
西藏知行并进旅游文化有限公司40176616.19
维康金杖（上海）文化传媒有限公司92142333.34178297196.71
小计484325967.02225422036.13
合计484325967.02225422036.13
注1：舟山市普陀印象旅游文化发展有限公司系《印象普陀》的项目运营公司，2019年公司按照权益法根据被投资单位的净利润乘以持股比例确认投资损益后，长期股权投资账面价值已减记至0。
注2：重庆市归来印象旅游文化发展有限公司系《归来三峡》的项目运营公司，2019年公司按照权
61益法根据被投资单位的净利润乘以持股比例确认投资损益后，长期股权投资账面价值已减记至0。
注3：山西又见五台山文化旅游发展有限公司系《又见五台山》项目运营公司，2017年公司按照权益法根据被投资单位的净利润乘以持股比例确认投资损益后，长期股权投资账面价值已减记至0。
注4：武汉朝宗文化旅游有限公司系《知音号》项目运营公司，2017年公司按照权益法根据被投资单位的净利润乘以持股比例确认投资损益后，长期股权投资账面价值已减记至0。
（十一）其他非流动金融资产项目期末余额期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产64459665.5561211636.81
合计64459665.5561211636.81
（十二）投资性房地产
1.投资性房地产计量模式
（1）采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额587201725.16587201725.16
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货、固定资产、在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额587201725.16587201725.16
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额140357316.84140357316.84
2.本期增加金额8284728.638284728.63
（1）计提或摊销8284728.638284728.63
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额148642045.47148642045.47
三、减值准备
1.期初余额
62项目房屋及建筑物合计
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值438559679.69438559679.69
2.期初账面价值446844408.32446844408.32
注1：期末投资性房地产受限情况详见附注“六、（五十三）所有权或使用权受到限制的资产”。
2.未办妥产权证书的投资性房地产无。
（十三）固定资产
1.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额
固定资产57057587.7058552040.01固定资产清理
合计57057587.7058552040.01
2.固定资产
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备及其他合计
一、账面原值
1.期初余额62915905.4711109716.4123233134.0234128.458287864.26105580748.61
2.本期增加金额1004119.051004119.05
（1）购置1004119.051004119.05
（2）其他
3.本期减少金额158769.00158769.00
（1）处置或报废158769.00158769.00
（2）合并范围内减少
4.期末余额62915905.4711109716.4123233134.0234128.459133214.31106426098.66
63项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备及其他合计
二、累计折旧
1.期初余额16535712.933880548.9620175929.6614586.336421930.7247028708.60
2.本期增加金额1092529.12474017.28539663.94392084.772498295.11
（1）计提1092529.12474017.28539663.94392084.772498295.11
3.本期减少金额158492.75158492.75
（1）处置或报废158492.75158492.75
（2）企业合并减少
（3）其他转出
4.期末余额17628242.054354566.2420715593.6014586.336655522.7449368510.96
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值45287663.426755150.172517540.4219542.122477691.5757057587.70
2.期初账面价值46380192.547229167.453057204.3619542.121865933.5458552040.01
注1：期末固定资产受限情况详见附注“六、（五十三）所有权或使用权受到限制的资产”。
（2）暂时闲置固定资产情况无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产情况无。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况无。
（十四）使用权资产项目房屋及建筑物运输设备合计
一、账面原值
64项目房屋及建筑物运输设备合计
1.期初余额8632191.84537072.239169264.07
2.本期增加金额10567379.31400442.4110967821.72
（1）租赁10567379.31400442.4110967821.72
3.本期减少金额2646937.162646937.16
（1）处置2646937.162646937.16
4.期末余额16552633.99937514.6417490148.63
二、累计折旧
1.期初余额3002190.73267595.473269786.20
2.本期增加金额1270046.41166478.361436524.77
（1）计提1270046.41166478.361436524.77
3.本期减少金额353210.11353210.11
（1）处置353210.11353210.11
4.期末余额3919027.03434073.834353100.86
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值12633606.96503440.8113137047.77
2.期初账面价值5630001.11269476.765899477.87
（十五）无形资产
1.无形资产情况
项目软件门票收益权设计概念商标权合计
一、账面原值
1.期初余额2996575.15408189502.911271666.31142560.89412600305.26
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
65项目软件门票收益权设计概念商标权合计
（1）处置
（2）其他
4.期末余额2996575.15408189502.911271666.31142560.89412600305.26
二、累计摊销
1.期初余额1576402.10192043982.351271666.3199595.24194991646.00
2.本期增加金额238082.0114864006.638801.4615110890.10
（1）计提238082.0114864006.638801.4615110890.10
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额1814484.11206907988.981271666.31108396.70210102536.10
三、减值准备
1.期初余额84847725.9284847725.92
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额84847725.9284847725.92
四、账面价值
1.期末账面价值1182091.04116433788.0134164.19117650043.24
2.期初账面价值1420173.05131297794.6442965.65132760933.34
2.未办妥产权证书的土地使用权情况无。
（十六）商誉
1.商誉账面原值
本期增加被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合并形成的本期计提其他
观印象艺术发展有限公司1405672642.74
合计1405672642.74（续上表）：
本期减少被投资单位名称期末余额处置其他减少
观印象艺术发展有限公司1405672642.74
66本期减少
被投资单位名称期末余额处置其他减少
合计1405672642.74
2.商誉减值准备
本期增加本期减少被投资单位名称期初余额企业合本期计其他减期末余额并形成处置提少的
观印象艺术发展有限公司1154047193.141154047193.14
合计1154047193.141154047193.14
（十七）长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少额期末余额
办公室装修306003.15905963.3086441.051125525.40
租赁费582610.88198638.50383972.38
员工餐厅改造436494.60210544.38225950.22
楼房改造1901890.97348529.261553361.71
合计3226999.60905963.30844153.193288809.71
（十八）递延所得税资产及递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
预收款项预缴所得税192219347.3048054832.33163708680.2440927170.06
内部交易未实现利润所得税150959183.6837739795.92169806236.8742451559.22计提土地增值税清算准备产生的
87311609.4521827902.3687280058.3621820014.59
可抵扣暂时性差异
资产减值准备18411091.634602772.9017586491.764396622.94
应付职工薪酬3113600.00778400.003113600.00778400.00
可抵扣亏损76862364.5619215591.14228534269.0457133567.26
合计528877196.62132219294.65670029336.27167507334.07
2.未经抵销的递延所得税负债
67期末余额期初余额
项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债预缴土地增值税产生的应纳
140680811.8635170202.97135384574.2533846143.56
税暂时性差异非同一控制下企业合并导致
116458124.0029114531.00131330932.0832832733.02
账面价值与计税基础的差异
公允价值变动收益14459665.553614916.3911238636.802809659.20
合计271598601.4167899650.36277954143.1369488535.78
3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债无。
4.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异1411414988.361409992865.78
可抵扣亏损993947040.96936463433.99
合计2405362029.322346456299.77
5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额期初余额备注
202246323872.7656793133.17
202386460088.6087285308.56
20241892547.735034604.62
2025720299937.00721214199.23
202649632901.9366136188.41
202789337692.94
合计993947040.96936463433.99
（十九）应付票据种类期末余额期初余额
商业承兑汇票1900854.301425882.16
合计1900854.301425882.16
注：本期末无已到期未支付的应付票据。
（二十）应付账款
681.应付账款列示
项目期末余额期初余额
采购款112416083.39257361410.05
项目制作费17161249.7427818000.00
合计129577333.13285179410.05
2.账龄超过1年的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
锋尚世纪文化传媒股份有限公司8050264.09项目未结算
正兴建设集团股份有限公司2790874.82项目未结算
上海春川建筑劳务有限公司1814031.00项目未结算
上海睿梵幕墙工程有限公司1733847.00项目未结算
上海富艺幕墙工程有限公司1578078.00项目未结算
合计15967094.91
（二十一）预收款项
1.预收款项列示
项目期末余额期初余额
股权回购首付款81000000.0081000000.00
预收租房款等5293675.943928975.52
合计86293675.9484928975.52
2.期末账龄超过1年的重要预收款项
项目期末余额未偿还或结转的原因
上海金杖投资管理合伙企业（有限合伙）58000000.00合同未完成
合计58000000.00
（二十二）合同负债
1.合同负债情况
项目期末余额期初余额
预收房款1498102066.761265799713.08
预收制作费32234793.4021514038.68
其他3008447.922229191.81
合计1533345308.081289542943.57
2.本期末合同负债中预收房款情况
69项目名称期末余额期初余额预计竣工时间预售比例
上海三湘海尚城（上海宝山）3236778.203236778.202013年87.83%
三湘海尚名邸（上海嘉定）260000.00260000.002016年3月97.32%
三湘海尚云邸（上海崇明）一期25106460.6224154079.672017年9月78.67%
三湘海尚云邸（上海崇明）二期12913012.3815638，926.672019年3月66.60%
三湘海尚观邸（浙江杭州）3804321.106006697.252020年6月100.00%
三湘印象名邸（上海浦东）47669216.3718452729.362020年12月98.49%
三湘森林海尚城14#21708018.4423341761.562022年7月17.62%
三湘森林海尚城15#1290265744.051166331514.682022年10月64.30%
三湘森林海尚城16#93138515.608377225.692023年12月8.38%
合计1498102066.761265799713.08
（二十三）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬11042922.5073314309.7974380763.259976469.04
二、离职后福利中-设定提存计划负债842022.236422083.676627887.94636217.96
三、辞退福利2443548.501398666.303747100.8095114.00
四、一年内到期的其他福利
合计14328493.2381135059.7684755751.9910707801.00
2.短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴10474360.2061699019.2262665416.999507962.43
二、职工福利费575.004544346.704544446.70475.00
三、社会保险费535128.704118966.334206080.42448014.61
其中：医疗保险费509442.483938104.304009360.49438186.29
工伤保险费14042.18140500.03145274.239267.98
生育保险费11644.0418570.8229654.52560.34
其他21791.1821791.18
四、住房公积金32713.602909941.352922872.9519782.00
五、工会经费和职工教育经费145.0042036.1941946.19235.00
六、短期带薪缺勤
70项目期初余额本期增加本期减少期末余额
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合计11042922.5073314309.7974380763.259976469.04
3.设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.基本养老保险816424.326242958.426442491.96616890.78
2.失业保险费25597.91179125.25185395.9819327.18
3.企业年金缴费
合计842022.236422083.676627887.94636217.96
4.辞退福利
项目本期缴费金额期末应付未付金额
离职补偿金3747100.8095114.00
合计3747100.8095114.00
5.其他长期职工福利中的符合设定提存计划条件的负债无。
（二十四）应交税费
1.分类列示
税费项目期末余额期初余额
1．企业所得税19568910.6184115522.97
2．增值税16329936.328638587.62
3．营业税-98506.03-98506.03
4．土地增值税-141144532.04-135546136.09
5．土地使用税11275.9334292.83
6．房产税1057159.291795572.81
7．城市维护建设税257500.24359229.01
8．教育费附加703462.36758514.07
9．代扣代缴个人所得税2937141.55678546.97
10．其他156334.28755666.89
合计-100221317.49-38508708.95
（二十五）其他应付款
1.总表情况
71（1）分类列示
项目期末余额期初余额
应付利息1728036.81841666.52应付股利
其他应付款179249199.41180197041.93
合计180977236.22181038708.45
2.应付利息
（1）分类列示项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息1728036.81841666.52
合计1728036.81841666.52
（2）重要的已逾期未支付利息情况无。
3.应付股利无。
4.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款款项性质期末余额期初余额
关联方往来款1000000.008493220.34
预提土地增值税87055111.0187023559.93
往来款42245026.4835246124.04
押金、保证金36513287.4240366421.31
其他12435774.509067716.31
合计179249199.41180197041.93
（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款未偿还或结转的项目期末余额原因
计提土地增值税85273332.07项目未清算
Impression Creative Inc. 7200000.00 对方未催收
昆明市官渡区国有资产投资经营有限公司6000000.00项目未结算
四川省剑门关风景区开发有限责任公司5000000.00项目未结算
合计103473332.07
72（二十六）一年内到期的非流动负债
1.分类列示
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款652000000.0053000000.00
一年内到期的租赁负债1158109.401698003.95
合计653158109.4054698003.95
（二十七）其他流动负债
1.其他流动负债情况
项目期末余额期初余额
待转销项税额132429712.37110679804.52
合计132429712.37110679804.52
（二十八）长期借款借款条件类别期末余额期初余额利率区间
抵押借款367600000.00801000000.004.60%-7.00%
合计367600000.00801000000.00
（二十九）租赁负债项目期末余额期初余额
房屋及建筑物11495310.884343163.04
运输设备319253.72151596.33
合计11814564.604494759.37
（三十）股本
1.股本金额
项目期末金额期初金额
股本701405046.00722242746.00
合计701405046.00722242746.00
2.股本结构及数量
73本期增减变动（+、-）
项目期初余额发行送公积金期末余额其他合计新股股转股
一、有限售条件股份18359142.0018359142.00
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股18359142.0018359142.00
其中：境内法人持股
境内自然人持股18359142.0018359142.00基金理财产品等境内非国有法人
4.境外持股
其中：境外法人持股境外自然人持股
二、无限售条件流通股份1206849018.00-20837700.00-20837700.001186011318.00
1.国有法人持股23842391.00-2398920.00-2398920.0021443471.00
2.其他内资持股1162128813.00-13647014.00-13647014.001148481799.00
其中：境内非国有法人345004322.00-27139273.00-27139273.00317865049.00
境内自然人持股768414517.00-5966896.00-5966896.00762447621.00
基金理财产品等48709974.0019459155.0019459155.0068169129.00
3.境外持股20877814.00-4791766.00-4791766.0016086048.00
其中：境外法人6508186.00-1082445.00-1082445.005425741.00
境外自然人持股14369628.00-3709321.00-3709321.0010660307.00
股份合计1225208160.00-20837700.00-20837700.001204370460.00
注：参见附注“三、（七）本公司按反向购买合并编制合并报表的说明”中关于股本的说明。
（三十一）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价（注1）2659549544.2881035302.552578514241.73
其他资本公积18290995.8818290995.88
其中：股份支付13088737.9613088737.96
被投资单位其他权益变动5202257.925202257.92
合计2677840540.1681035302.552596805237.61
注1：本期股本溢价减少81035302.55元，系注销部分回购股份所致，详见本财务报表附注之一、
公司的基本情况（一）历史沿革。
74（三十二）库存股
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
拟实施员工持股计划回购股票（注1）201780546.86101873002.5599907544.31
合计201780546.86101873002.5599907544.31
注1：本期库存股减少101873002.55元，系注销部分回购股份所致，详见本财务报表附注之一、公
司的基本情况（一）历史沿革。
（三十三）其他综合收益本期发生金额
减：前期计入其他综减：所得
项目期初余额本期所得税前减：前期计入其他综合收益当期转入留存税费用发生额合收益当期转入损益收益
将重分类进损益的其他综合收益-13145.99247907.83
其中：外币财务报表折算差额-13145.99247907.83
合计-13145.99247907.83（续上表）：
本期发生金额项目期末余额税后归属于母公司税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益247907.83234761.84
其中：外币财务报表折算差额247907.83234761.84
合计247907.83234761.84
（三十四）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积328910140.91328910140.91
合计328910140.91328910140.91
（三十五）未分配利润项目本期金额上期金额
上期期末未分配利润1029785980.541409889513.84期初未分配利润调整合计数
调整后期初未分配利润1029785980.541409889513.84
加：本期归属于母公司股东的净利润-68068840.60200447636.58其他
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积
75项目本期金额上期金额
应付普通股股利117934782.29472279824.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润843782357.651138057326.42
（三十六）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务217261492.38158186934.002617882648.742181784030.58
其他业务4787644.904416695.641710909.00224014.13
合计222049137.28162603629.642619593557.742182008044.71
2.主营业务（分行业）
本期发生额行业名称营业收入营业成本房地产分部文化演艺分部房地产分部文化演艺分部
行业：
房地产销售148493748.5195671494.35
房屋租赁21754259.948284728.63
建筑施工25046441.5021617353.71
文化演艺3227581.5015481538.75其他
18739460.9317131818.56
合计214033910.883227581.50142705395.2515481538.75
经营地区：
上海178476613.64109940809.21
其他35557297.243227581.5032764586.0415481538.75
合计214033910.883227581.50142705395.2515481538.75
收入确认时间：
商品（在某一时点转让）148493748.512863503.8395671494.3515151538.75劳务（在某一时段内提供）43785902.43364077.6738749172.27330000.00
租赁21754259.948284728.63
合计214033910.883227581.50142705395.2515481538.75（续上表）：
76上期发生额
行业名称营业收入营业成本房地产分部文化演艺分部房地产分部文化演艺分部
行业：
房地产销售2534024531.652114663531.44
房屋租赁19656152.938277131.26
建筑施工14826291.2815050241.69
文化演艺29205138.7127968584.14
其他20170534.1715824542.05
合计2588677510.0329205138.712153815446.4427968584.14
经营地区：
上海2456020501.4312021784.642035212395.4111879233.83
其他132657008.6017183354.07118603051.0316089350.31
合计2588677510.0329205138.712153815446.4427968584.14
收入确认时间：
商品（在某一时点转让）2534625010.7329205138.712114660156.0427968584.14劳务（在某一时段内提供）34396346.3730878159.14
租赁19656152.938277131.26
合计2588677510.0329205138.712153815446.4427968584.14
3.本期房地产项目营业收入情况
项目名称本期发生额上期发生额
三湘四季花城（上海松江）、三湘财富广场（上海松江）324128.8511040932.15
三湘七星府邸（上海杨浦）、三湘未来海岸（上海杨浦）704762.46
上海三湘海尚城（上海宝山）3580954.202247620.31
三湘四季花城牡丹苑（上海松江）238095.27
三湘海尚名邸（上海嘉定）723810.176175277.86
三湘海尚云邸（上海崇明）一期85053953.97
三湘海尚福邸（上海浦东）714285.728536190.48
三湘海尚云邸（上海崇明）二期24772055.2551524013.72
三湘印象名邸（上海浦东）107617064.762244204288.29
三湘海尚观邸（浙江杭州）6266596.35124299397.14
三湘森林海尚城14#（河北燕郊）4494853.21
合计148493748.512534024531.65
4.履约义务的说明
77本公司的房地产销售在房屋完工并验收合格，签订销售合同，取得买方付款证明，并在办理完成商
品房实物移交手续时，确认收入的实现。本公司提供的建筑施工服务属于在某一时段内履行的履约义务，公司在履行履约义务的时段内按履约进度确认收入。本公司的制作收入、维护收入、票务收入等均构成单项履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
5.分摊至剩余履约义务
于2022年6月30日，本公司分摊至尚未履行履约义务的交易价格预计为人民币16.79亿元，主要系尚未达到房地产销售合同约定的交付条件的销售合同交易价款，其中，10.10亿元预计将于2022年下半年确认收入，6.31亿元预计将于2023年确认收入，0.38亿元预计将于2024年及以后年度确认收入。
（三十七）税金及附加
1.分类列示
项目本期发生额上期发生额计缴标准
房产税2595389.323085464.43四、税项
土地使用税1117615.101155780.80四、税项
城市维护建设税800149.202162769.85四、税项
教育费附加712138.784942473.75四、税项
印花税408570.163345592.51四、税项
土地增值税244280.33304882.55四、税项
车船使用税16488.0013470.00四、税项
营业税1000.00四、税项
河道管理费10.00四、税项
其他5855.12
合计5900486.0115011443.89
（三十八）销售费用
1.分类列示
费用性质本期发生额上期发生额
宣传推广费22954909.5727118031.23
职工薪酬3982216.805500771.57
物业管理费3698292.912011543.04
租赁费1635062.742092498.15
销售代理费696677.59552556.12
办公费366919.15415432.82
业务招待费328107.96
售楼处及样板房装修75264.35413760.49
78费用性质本期发生额上期发生额
其他费用2818184.65280052.26
合计36555635.7238384645.68
（三十九）管理费用费用性质本期发生额上期发生额
职工薪酬61038884.4578305361.97
业务招待费7317785.214921786.76
中介费7112429.1915822243.22
物业费2860019.083375885.15
折旧摊销费用2846497.182458851.19
房租1958271.831881346.14
办公费1809422.511474788.68
劳务费18558.60155087.44
会务费796799.521894599.26
汽车费654483.36975116.86
差旅费218731.091246792.97
修理费110333.65419334.11
其他费用3345312.502377012.36
合计90087528.17115308206.11
（四十）财务费用
1.分类列示
费用性质本期发生额上期发生额
金融机构手续费117743.56395628.78
利息支出16648878.7340335116.10
减：利息收入5305974.856564594.36
汇兑损益3711.722816.72
担保费10350000.00
合计11464359.1644518967.24
（四十一）其他收益项目本期发生额上期发生额
增值税加计抵减110853.56120989.24
三代手续费返还423216.97314830.15
79项目本期发生额上期发生额
北京市朝阳区文化产业发展补助500000.00
其他70156.0685000.00
合计1104226.59520819.39
（四十二）投资收益
1.分类列示
产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益2476769.82
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益2503123.48
理财产品收益42402.723066091.49
权益法核算的长期股权投资收益-18795811.88-98466.36
合计-16250285.685444394.95
（四十三）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-1875202.11-63231.12
合计-1875202.11-63231.12
（四十四）信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-1844839.431864155.11
其他应收款坏账损失632280.072380071.37
应收票据坏账损失15000.00
合计-1197559.364244226.48
（四十五）资产减值损失项目本期发生额上期发生额
一、合同资产减值损失-1042004.74-177176.05
二、可供出售金融资产减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、无形资产减值损失
五、商誉减值损失
合计-1042004.74-177176.05
（四十六）资产处置收益
80项目本期发生额上期发生额
非流动资产处置利得（损失以“-”填列）211071.883343170.99
其中：固定资产处置利得（损失以“-”填列）694.623343170.99
使用权资产处置利得（损失以“-”填列）210377.26
合计211071.883343170.99
（四十七）营业外收入
1.分类列示
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
违约赔偿款360100.00142700.77360100.00
政府补助51750.003243916.0551750.00
其他9836.105620.679836.10
合计421686.103392237.49421686.10
2.计入当期损益的政府补助
补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
企业扶持基金3190816.05与收益相关
职工培训补贴24600.00与收益相关
其他51750.0028500.00与收益相关
合计51750.003243916.05
（四十八）营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
公益性捐赠支出39628.0070544.0039628.00
非流动资产毁损报废损失1105.90
罚款支出250000.00250000.00
其他48243.09275000.2848243.09
合计337871.09346650.18337871.09
（四十九）所得税费用
1.所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
所得税费用18949261.5691100311.40
其中：当期所得税费用8411261.7323453664.07
递延所得税费用4544261.6167538943.84
81项目本期发生额上期发生额
以前年度所得税5993738.22107703.49
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额上期发生额
利润总额-103528439.83240720042.06
按适用税率计算的所得税费用-25882109.9660180010.52
子公司适用不同税率的影响151649.43-74618.01
调整以前期间所得税的影响5993738.22107703.49
归属于合营企业和联营企业的损益4698952.9724616.59
无须纳税的收入-603384.68
不可抵扣的成本、费用和损失的影响8114672.2828991270.30税率变动对期初递延所得税余额的影响以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损
7109204.24
的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3922554.85-1799537.83本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
22685709.224274251.02
的影响
所得税费用合计18949261.5591100311.40
（五十）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
详见附注“六、（三十三）其他综合收益”。
（五十一）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
利息收入5305974.856564594.36
政府补助1045123.033643746.20
资金往来9790966.447485354.80
其他收入28557971.6619313803.31
土地竞拍保证金退回50000000.00
合计44700035.9887007498.67
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
手续费117743.56170499.78
期间费用61223293.41101274245.78
82项目本期发生额上期发生额
销售佣金20647299.35
资金往来3376161.006409830.82
其他支出17850676.8714621558.13
公益性捐赠支出39628.0070544.00
合计103254802.19122546678.51
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
处置湘虹收到的意向金194316272.51
业绩对赌分红退回款41583651.29
合计235899923.80
4.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
利润分配手续费225129.00
担保费10350000.00
租赁费1787688.07567201.20
合计1787688.0711142330.20
（五十二）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料本期发生额上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-122477701.39149619730.66
加：资产减值准备1042004.74177176.05
信用减值损失1197559.36-4244226.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧10783023.749626768.34
使用权资产摊销1436524.771012626.60
无形资产摊销15110890.1015110595.74
长期待摊费用摊销844153.19955928.23处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-211071.88-3343170.99
列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1105.90
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）1875202.1163231.12
83补充资料本期发生额上期发生额
财务费用（收益以“－”号填列）16652590.4550910245.10
投资损失（收益以“－”号填列）16250285.68-5444394.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）35288039.4233106487.40
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1588885.4234432456.44
存货的减少（增加以“－”号填列）-138292208.551939927065.06
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-18685980.16-62105040.42
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）253909447.43-1972416963.92其他
经营活动产生的现金流量净额73133873.59187389619.88
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额764030100.711126013859.79
减：现金的期初余额680773974.841137332063.18
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额83256125.87-11318203.39
2.现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金764030100.71680773974.84
其中：库存现金353477.42
157274.92
680616699.92
可随时用于支付的银行存款563676623.29
可随时用于支付的其他货币资金200000000.00可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额764030100.71680773974.84
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（五十三）所有权或使用权受到限制的资产
84项目期末账面价值受限原因
存货1099783666.51银行借款提供抵押担保
投资性房地产194365808.34银行借款提供抵押担保
固定资产31701172.88银行借款提供抵押担保
货币资金224164323.98项目保证金、监管户、客户房屋按揭贷款担保
合计1550014971.71
（五十四）外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金3796574.61
其中：港币4346829.710.85523717408.77
欧元11295.857.008479165.84
（五十五）政府补助
1.政府补助基本情况
种类金额列报项目计入当期损益的金额
北京市朝阳区文化产业发展补助500000.00其他收益500000.00
增值税加计抵减110853.56其他收益110853.56
三代手续费返还423216.97其他收益423216.97
其他121906.06其他收益、营业外收入121906.06
合计1155976.591155976.59
2.政府补助退回情况无。
七、合并范围变动
（一）处置子公司无。
（二）其他原因的合并范围变动无。
八、在其他主体中的权益
85（一）在子公司中的权益
1.本公司的构成
持股比例（%）表决权比例子公司全称主要经营地注册地业务性质取得方式
直接间接(%)
上海三湘（集团）有限公司上海市上海市房地产100.00100.00反向购买
上海湘海房地产发展有限公司上海市上海市房地产100.00100.00设立
上海三湘建筑装饰工程有限公司上海市上海市建筑工程100.00100.00设立
上海三湘装饰设计有限公司上海市上海市装饰工程100.00100.00设立
上海三湘建筑材料加工有限公司上海市上海市建材加工及安装100.00100.00设立
上海三湘物业服务有限公司上海市上海市物业服务100.00100.00设立
上海城光置业有限公司上海市上海市房地产100.00100.00设立
上海湘宸置业发展有限公司上海市上海市房地产100.00100.00设立
上海三湘祥腾湘麒投资有限公司上海市上海市房地产100.00100.00设立
上海三湘房地产经纪有限公司上海市上海市房地产经纪100.00100.00设立
上海湘源房地产发展有限公司上海市上海市房地产100.00100.00设立
上海聚湘投资有限公司上海市上海市实业投资100.00100.00设立
上海浦湘投资有限公司上海市上海市实业投资73.3373.33设立
江苏一德资产管理有限公司南京市南京市实业投资50.4950.49设立
三河市湘德房地产开发有限公司三河市三河市房地产50.4950.49设立
上海湘南置业有限公司上海市上海市房地产100.00100.00设立
上海三湘海岸资产管理有限公司上海市上海市资产管理100.00100.00设立
上海湘鼎置业有限公司上海市上海市房地产100.00100.00设立三湘（香港）有限公司香港香港投资、房地产100.00100.00设立
上海三湘海农资产管理有限公司上海市上海市实业投资100.00100.00设立
上海湘骏置业发展有限公司上海市上海市房地产100.00100.00设立
上海湘盛置业发展有限公司上海市上海市房地产100.00100.00设立
上海三湘海誊资产管理有限公司上海市上海市实业投资100.00100.00设立
上海三湘绿色建筑科技有限公司上海市上海市建筑科技100.00100.00设立
康晟发展有限公司香港香港投资100.00100.00购买非同一控制下企业
观印象艺术发展有限公司北京市北京市文化旅游演艺100.00100.00合并非同一控制下企业
北京印象山水文化艺术有限公司北京市北京市文化旅游演艺100.00100.00合并非同一控制下企业
北京观印象文化发展有限公司北京市北京市文化旅游演艺100.00100.00合并
86持股比例（%）表决权比例
子公司全称主要经营地注册地业务性质取得方式
直接间接(%)非同一控制下企业
天津又见文化传播有限公司天津天津文化旅游演艺100.00100.00合并武夷山印象大红袍文化产业有限非同一控制下企业
武夷山市武夷山市文化旅游演艺55.0055.00公司合并忻州五台山风景名胜区印象五台非同一控制下企业
忻州市忻州市文化旅游演艺51.0051.00山文化产业有限公司合并武夷山印象大红袍国际旅行社有非同一控制下企业
武夷山市武夷山市文化旅游演艺55.0055.00限公司合并
上海三湘文化发展有限公司上海市上海市文化经营100.00100.00设立
杭州三湘印象置业有限公司杭州市杭州市房地产100.00100.00设立新疆维吾尔新疆维吾尔
最忆印象艺术发展有限公司文化经营100.00100.00设立自治区自治区
廊坊三湘印象门窗有限公司廊坊市廊坊市建筑工程100.00100.00设立
上海观印象文化科技有限公司上海市上海市文化经营100.00100.00设立
海南观印象文旅有限公司海南省海南省文化经营100.00100.00设立新疆维吾尔新疆维吾尔
新疆观印象文旅有限公司文化经营100.00100.00设立自治区自治区新疆维吾尔新疆维吾尔
新疆元起印象文化科技有限公司文化经营100.00100.00设立自治区自治区
2.重要非全资子公司
少数股东的持少数股东的表本期归属于少数股本期向少数股东宣子公司全称期末少数股东权益余额
股比例（%）决权比例（%）东的损益告分派的股利
上海浦湘投资有限公司26.6726.67-2440920.3182525441.30
江苏一德资产管理有限公司49.5149.51-52057121.81-465631926.93
3.重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额或本期发生额项目浦湘投资江苏一德
流动资产1524441.084115512786.94
非流动资产309663061.0275687687.75
资产合计311187502.104191200474.69
流动负债1755776.184532645559.86
非流动负债599035478.21
负债合计1755776.185131681038.07
营业收入1174426.647606245.79
87期末余额或本期发生额
项目浦湘投资江苏一德
净利润（净亏损）-9152307.13-105144661.30
综合收益总额-9152307.13-105144661.30
经营活动现金流量-1171164.7427181940.27（续上表）：
期初余额或上期发生额项目浦湘投资江苏一德
流动资产1638621.843897218526.77
非流动资产318700449.3260249549.64
资产合计320339071.163957468076.41
流动负债1755038.114406079236.06
非流动负债386724742.43
负债合计1755038.114792803978.49
营业收入1100676.54
净利润（净亏损）-574421.39-102172821.68
综合收益总额-574421.39-102172821.68
经营活动现金流量-1099199.03-1949556.04
（二）在合营企业或联营企业中的权益
1.重要合营企业或联营企业
持股比例（%）对合营企业或联营企业投资合营企业或联营企业的名称主要经营地注册地业务性质直接间接的会计处理方法联营企业
1.上海湘芒果文化投资有限公司上海市上海市投资、房地产30.00权益法核算
2.印象大红袍股份有限公司武夷山市南平市文化旅游演艺15.27权益法核算
3.西藏知行并进旅游文化有限公司拉萨市拉萨市文化旅游9.06权益法核算
4.杭州印象西湖文化发展有限公司杭州市杭州市文化旅游4.20权益法核算
5.平遥县印象文化旅游发展有限公司平遥县平遥县文化旅游10.00权益法核算
注：本公司对持股比例小于20%的联营企业均派驻董事并参与日常经营，对联营企业具有重大影响。
2.重要联营企业的主要财务信息
期末余额或本期发生额项目湘芒果大红袍平遥印象
流动资产2303503940.3318619063.10219116451.31
非流动资产315033.96220452196.8820529938.31
88期末余额或本期发生额
项目湘芒果大红袍平遥印象
资产合计2303818974.29239071259.98239646389.62
流动负债86158385.9815570848.56101513545.56
非流动负债1185450384.9147904818.59
负债合计1271608770.8963475667.15101513545.56少数股东权益
归属于母公司股东权益1032210203.40175595592.83138132844.06按持股比例计算的净资产份
309663061.0226813447.0313813284.41
额调整事项
——商誉
——内部交易未实现利润
——其他663650.08-16461.69对联营企业权益投资的账面
309663061.0227477097.1113796822.72
价值存在公开报价的联营权益投资的公允价值
营业收入2745641.659259704.663534149.92
净利润-30124627.68-11915078.79-15678171.27终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-30124627.68-11915078.79-15678171.27本年度收到的来自联营企业的股利（续上表）：
期末余额或本期发生额项目印象西湖西藏知行
流动资产85374458.04343127297.71
非流动资产61070382.101013998588.72
资产合计146444840.141357125886.43
流动负债121993075.05379391813.38
非流动负债867899.06224288272.46
负债合计122860974.11603680085.84
少数股东权益103069894.99
归属于母公司股东权益23583866.03650375905.60按持股比例计算的净资产
990522.3758924057.05
份额
89期末余额或本期发生额
项目印象西湖西藏知行调整事项
——商誉
——内部交易未实现利润-18631656.27
——其他-155.29-115784.59对联营企业权益投资的账
990367.0840176616.19
面价值存在公开报价的联营权益投资的公允价值
营业收入5343213.0512525862.63
净利润-16165126.50-52194393.24终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-16165126.50-52194393.24本年度收到的来自联营企业的股利（续上表）：
期初余额或上期发生额项目湘芒果大红袍平遥印象
流动资产130206079.0345537075.42227377692.12
非流动资产2207307432.72208966962.1926544732.72
资产合计2337513511.75254504037.61253922424.84
流动负债173824306.8518082283.73100106349.93
非流动负债1101354373.8248911082.26
负债合计1275178680.6766993365.99100106349.93少数股东权益
归属于母公司股东权益1062334831.08187510671.62153816074.91
按持股比例计算的净资产份额318700449.3228632879.5615381607.49调整事项
——商誉
——内部交易未实现利润-2705.05
——其他663650.08-16461.69
对联营企业权益投资的账面价值318700449.3229296529.6415362440.75存在公开报价的联营权益投资的公允价值
营业收入32715101.4338374141.10
90期初余额或上期发生额
项目湘芒果大红袍平遥印象
净利润-1583614.605346988.117621198.86终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-1583614.605346988.117621198.86本年度收到的来自联营企业的股利（续上表）：
期初余额或上期发生额项目印象西湖西藏知行
流动资产96386913.55411018271.36
非流动资产65421287.41789249416.47
资产合计161808200.961200267687.83
流动负债121532763.29288810433.11
非流动负债480000.0087156507.91
负债合计122012763.29375966941.02
少数股东权益122440996.16
归属于母公司股东权益39795437.67701859750.65
按持股比例计算的净资产份额1671408.3863588493.41调整事项
——商誉
——内部交易未实现利润4.94-18631656.27
——其他-155.29-115784.59
对联营企业权益投资的账面价值1671258.0344841052.55存在公开报价的联营权益投资的公允价值
营业收入20962692.2622161.55
净利润-1365203.61-15181079.90终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-1365203.61-15181079.90本年度收到的来自联营企业的股利
3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额期初余额
联营企业：
91项目期末余额期初余额
投资账面价值合计92222002.9093250048.61下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-1028045.71-137946.22其他综合收益
综合收益总额-1028045.71-137946.22
4.合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。
5.合营企业或联营企业发生的超额亏损累计未确认前期累计的本期未确认的损失（或本本期末累计未确认的损合营企业或联营企业名称损失期分享的净利润）失
联营企业：
山西又见五台山文化旅游发展有限公司8650215.29472096.579122311.86
武汉朝宗文化旅游有限公司3553519.82380135.003933654.82
舟山市普陀印象旅游文化发展有限公司19207210.621988269.7721195480.38
重庆市归来印象旅游文化发展有限公司6264211.222017687.9848281899.20
小计37675156.954858189.3242533346.26
合计37675156.954858189.3242533346.26
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、其他应收款等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2022年6月30日以摊余成本计量的金以公允价值计量且其变动计入以公允价值计量且其变动计金融资产项目合计融资产当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产
货币资金988194424.69988194424.69交易性金融资产应收票据
应收账款65826991.1965826991.19
92以摊余成本计量的金以公允价值计量且其变动计入以公允价值计量且其变动计
金融资产项目合计融资产当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产
其他应收款82112239.9782112239.97
合同资产22477875.7922477875.79
其他非流动金融资产64459665.5564459665.55
（2）2021年12月31日以摊余成本计量的金以公允价值计量且其变动计入以公允价值计量且其变动计金融资产项目合计融资产当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产
货币资金1099982851.431099982851.43
交易性金融资产28867408.5128867408.51
应收票据235000.00235000.00
应收账款55480882.5055480882.50
其他应收款75513665.7475513665.74
合同资产17327150.4617327150.46
其他非流动金融资产61211636.8161211636.81
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2022年6月30日以公允价值计量且其变动计入当金融负债项目其他金融负债合计期损益的金融负债
应付票据1900854.301900854.30
应付账款129577333.13129577333.13
应付利息1728036.811728036.81
其他应付款179249199.41179249199.41
一年内到期的非流动负债653158109.40653158109.40
长期借款367600000.00367600000.00
（2）2021年12月31日以公允价值计量且其变动计入当金融负债项目其他金融负债合计期损益的金融负债
应付票据1425882.161425882.16
应付账款285179410.05285179410.05
应付利息841666.52841666.52
其他应付款180197041.93180197041.93
一年内到期的非流动负债54698003.9554698003.95
长期借款801000000.00801000000.00
（二）信用风险
93本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方
式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。
本公司认为单独未发生减值的金融资产的期限分析如下：
期末余额项目逾期合计未逾期且未减值
1个月以内1至3个月或其他适当时间段
应收账款
其他应收款72737794.8372737794.83其他流动资产合同资产（续上表）：
期初余额项目逾期合计未逾期且未减值
1个月以内1至3个月或其他适当时间段
应收账款
其他应收款55789003.5755789003.57其他流动资产
截至2022年6月30日，已逾期但未减值的应收账款、其他应收款与大量的和本公司有良好交易记录的独立客户有关。根据以往经验，由于信用质量未发生重大变化且仍被认为可全额收回，本公司认为无需对其计提减值准备。
（三）流动性风险公司及各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司财务部门在汇总各公司现金流量预测的基础上，在合并层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
94期末余额
项目
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
应付票据1900854.301900854.30
应付账款90473709.7320202796.9811234474.447666351.98129577333.13
应付利息1728036.811728036.81
其他应付款92933562.1129078717.4111901420.2445335499.65179249199.41
一年内到期的非流动负债653158109.40653158109.40
长期借款169100000.0069000000.00129500000.00367600000.00（续上表）：
期初余额项目
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
应付票据1425882.161425882.16
应付账款246382715.0221295318.608904761.158596615.28285179410.05
应付利息841666.52841666.52
其他应付款105636512.8812885210.037652616.0854022702.94180197041.93
一年内到期的非流动负债54698003.9554698003.95
长期借款568000000.0023000000.00210000000.00801000000.00
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
1.利率风险
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以固定利率计息的长期借款，详见“附
注六（二十六）一年内到期的非流动负债、附注六（二十八）长期借款”有关。在管理层进行敏感性分析时，50个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围，基于上述浮动利率计息的一年内到期的非流动负债按到期日按时偿还、长期借款在一个完整的会计年度内将不
会被要求偿付的假设基础上，在其他变量不变的情况下，利率变动对净利润的影响。
本期项目
基准点增加/（减少）利润总额增加/(减少)股东权益增加/（减少）
人民币50.00-1144458.90-1144458.90
人民币-50.001144458.901144458.90（续上表）：
95上期
项目
基准点增加/(减少)利润总额增加/(减少)股东权益增加/（减少）
人民币50.00-2857534.25-2857534.25
人民币-50.002857534.252857534.25
2.汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算
时)及其于境外子公司的净投资有关。本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，[港币]汇率发生合理、可能的变动时，将对净利润[(由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化)]和股东权益产生的影响。
本期项目
港币汇率增加/(减少)净利润增加/(减少)股东权益增加/(减少)
人民币对港元贬值5%-89214.04312513.98
人民币对港元升值5%89214.04-312513.98（续上表）：
上期项目
港币汇率增加/(减少)净利润增加/(减少)股东权益增加/(减少)
人民币对港元贬值5%40762.84255866.54
人民币对港元升值5%-40762.84-255866.54
十、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2022年1-6月和2021年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本公司采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。本公司于资产负债表日的杠杆比率如下：
项目期末余额或期末比率期初余额或期初比率短期借款
其他应付款179249199.41180197041.93
一年内到期的非流动负债653158109.4054698003.95
长期借款367600000.00801000000.00
96项目期末余额或期末比率期初余额或期初比率
应付债券
减：现金及现金等价物764030100.71680773974.84
净负债小计435977208.10355121071.04
调整后资本5479184668.965973284760.51
净负债和资本合计5915161877.066328405831.55
杠杆比率7.37%5.61%
十一、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末余额
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（二）其他权益工具投资
（三）其他非流动金融资产64459665.5564459665.55
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息无。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息无。
（五）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无。
（六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
97策无。
（七）本期内发生的估值技术变更及变更原因无。
（八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。
（九）其他无。
十二、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息母公司名称公司类型注册地法人代表业务性质注册资本有限责任公司上海三湘投资控股有限公司上海黄辉实业投资15000万元
(自然人投资或控股)（续上表）：
母公司对本公司的持股母公司对本公司的表决权比本公司最终控制方组织机构代码比例（%）例（%）
22.2322.23黄辉66435358-9
（三）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益（一）在子公司中的权益”。
（四）本公司的合营和联营企业情况
1.本公司重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益（二）在合营企业或联营企业中的权益”。
2.本公司其他的合营或联营企业
合营企业或联营企业的名称与公司关系山西又见五台山文化旅游发展有限公司联营企业武汉朝宗文化旅游有限公司联营企业广西文华艺术有限责任公司联营企业
98合营企业或联营企业的名称与公司关系
重庆市归来印象旅游文化发展有限公司联营企业敦煌市又见敦煌文化旅游发展有限公司联营企业舟山市普陀印象旅游文化发展有限公司联营企业平遥县又见文化发展有限公司联营企业
（五）本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与公司关系湖南炎帝生物工程有限公司及其子公司受同一实际控制人控制上海净养环保科技有限公司受公司母公司控制的公司万春香公司实际控制人的家属黄驰公司实际控制人的家属
（六）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
湖南炎帝生物工程有限公司及其子公司采购商品46326.00
上海净养环保科技有限公司采购商品1118038.49
敦煌市又见敦煌文化旅游发展有限公司接受劳务7942.00
平遥县又见文化发展有限公司接受劳务1950.00
（2）出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
上海三湘投资控股有限公司提供劳务78467.6474658.12
湖南炎帝生物工程有限公司及其子公司提供劳务45566.045444815.11
敦煌市又见敦煌文化旅游发展有限公司票房收入2934285.34
印象大红袍股份有限公司票房收入763367.473206598.87
平遥县印象文化旅游发展有限公司票房收入315873.883696238.14
杭州印象西湖文化发展有限公司票房收入278704.451253168.50
武汉朝宗文化旅游有限公司维护收入364077.67364077.67
山西又见五台山文化旅游发展有限公司提供劳务86358.89
上海净养环保科技有限公司提供劳务5377.36
上海湘芒果文化投资有限公司提供劳务1174426.641468793.58
2.关联租赁情况
（1）本公司作为出租方：
99承租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终止日租赁收益定价依据本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
上海三湘投资房屋租赁
控股有限公司2022-1-12022-12-31市场价312844.62312844.62
（2）本公司作为承租方：
出租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终止日租赁费定价依据本期确认的租赁费上期确认的租赁费
万春香、黄驰房屋租赁2018-1-12022-12-31市场价401663.82365148.92
监事、高级管理人员汽车租赁2021-1-12023-7-31市场价131730.00
3.关联担保情况
（1）本公司作为担保方
被担保方担保余额（万元）担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
上海湘芒果文化投资有限公司（注1）35563.512016.8.262031.8.25否
（2）本公司作为被担保方无。
关联担保情况说明：
注1：上海湘芒果文化投资有限公司以沪房地徐字（2016）第018314号土地使用权及在建工程抵押担保，同时三湘印象股份有限公司之控股子公司上海浦湘投资有限公司按持股比例承担连带保证责任。
（3）关联方资金拆借无。
4.关联方资产转让、债务重组情况无。
5.关键管理人员薪酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1052.99万元1143.97万元
6.其他关联交易无。
（七）关联方应收应付款项
1.应收项目
期末金额期初金额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款上海湘芒果文化投资有限公司1174426.64117442.66
其他应收款广西文华艺术有限责任公司900000.00900000.00900000.00900000.00
100期末金额期初金额
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款平遥县印象文化旅游发展有限公司10494.0010494.0010494.0010494.00
应收账款湖南炎帝生物工程有限公司及其子公司17677191.472254060.1717677191.472254060.17
应收账款山西又见五台山文化旅游发展有限公司6070418.375984370.385978877.955978877.95
应收账款杭州印象西湖文化发展有限公司5450971.85905510.285663906.27878394.72
应收账款舟山市普陀印象旅游文化发展有限公司1479946.471479946.471479946.471479946.47
应收账款印象大红袍股份有限公司940858.0056451.48154589.509275.37
应收账款平遥县印象文化旅游发展有限公司844933.37145571.00519583.28126050.00
应收账款重庆市归来印象旅游文化发展有限公司417901.7675222.32417901.7675222.32
应收账款武汉朝宗文化旅游有限公司39121.5620343.2139121.5620343.21
合同资产湖南炎帝生物工程有限公司及其子公司8706830.391998338.498706830.391373948.82
2.应付项目
项目名称关联方期末金额期初金额
其他应付款重庆市归来印象旅游文化发展有限公司1000000.001000000.00
其他应付款上海净养环保科技有限公司293220.34
（八）关联方承诺事项无。
（九）其他无。
十三、股份支付
截至资产负债表日，本公司无需披露的股份支付。
十四、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司无需披露的承诺事项。
（二）或有事项
截至2022年6月30日，本公司为客户购房按揭贷款提供的阶段性担保总额为111030.19万元。
十五、资产负债表日后事项
101（一）重要的非调整事项无。
（二）利润分配情况无。
（三）销售退回无。
（四）其他资产负债表日后调整事项说明无。
十六、其他重要事项
（一）债务重组无。
（二）资产置换无。
（三）年金计划无。
（四）终止经营无。
（五）分部报告报告分部的财务信息
1.经营分部
文化演艺分部房地产分部项目本期上期本期上期
一、对外交易收入3227581.5030175521.31218821555.782589418036.43
二、分部间交易收入433038.36
三、对联营和合营企业的投资收益-9098849.69376618.02-9696962.19-475084.38
四、资产减值损失-1042004.74-177176.05
五、信用减值损失-824599.87-1869679.40-372959.496113905.88
102文化演艺分部房地产分部
项目本期上期本期上期
六、折旧费和摊销费15310049.6815340635.8112864542.1211365283.10
七、商誉251625449.60251625449.60
八、利润总额（亏损总额）-29737040.56-3590649.64-73791399.27244310691.70
九、所得税费用-3678418.70-736771.2822627680.2691837082.68
十、净利润（净亏损）-26058621.86-2853878.36-96419079.53152473609.02
十一、资产总额670391148.80691445939.116563091820.616547708580.56
十二、负债总额138208881.04133205049.493105214733.742875725539.70
十三、其他重要的非现金项目
1．折旧费和摊销费以外的其他现
856322.102164430.65102398480.09120382247.86
金费用
2．对联营企业和合营企业的长期
82520572.6691619422.36401805394.36411502356.54
股权投资
3．长期股权投资以外的其他非流
-16713782.58-11640445.29-32916919.13-50283325.27动资产增加额（续上表）：
抵销合计项目本期上期本期上期
一、对外交易收入222049137.282619593557.74
二、分部间交易收入433038.36
三、对联营和合营企业的投资收益-18795811.88-98466.36
四、资产减值损失-1042004.74-177176.05
五、信用减值损失-1197559.364244226.48
六、折旧费和摊销费28174591.8026705918.91
七、商誉251625449.60251625449.60
八、利润总额（亏损总额）-103528439.83240720042.06
九、所得税费用18949261.5691100311.40
十、净利润（净亏损）-122477701.39149619730.66
十一、资产总额167940686.87150633781.547065542282.547088520738.13
十二、负债总额167940686.87150633781.543075482927.912858296807.65
十三、其他重要的非现金项目
1．折旧费和摊销费以外的其他现金
103254802.19122546678.51
费用
2．对联营企业和合营企业的长期股
484325967.02503121778.90
权投资
3．长期股权投资以外的其他非流动
-49630701.71-61923770.56资产增加额
1032.其他信息
本公司文化演艺分部本期取得的来自于本国的对外交易收入总额为3227581.50元人民币，本公司房地产分部本期取得的来自于本国的对外交易收入总额为218821555.78元人民币，本期无从其他国家或地区取得的对外交易收入；本期取得的位于本国的非流动资产（不包括金融资产、独立账户资产、递延所得税资产）总额为-16713782.58人民币，本期无取得位于其他国家或地区的非流动资产（不包括金融资产、独立账户资产、递延所得税资产）；本公司文化演艺分部、房地产分部无固定客户，且对客户依赖程度不高。
（六）借款费用
1.当期资本化的借款费用金额为26783332.86元。
2.当期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为6.42%。
（七）外币折算
计入当期损益的汇兑收益3711.72元。
（八）租赁
1.出租人
（1）经营租赁
经营租赁租出资产情况：
资产类别期末余额期初余额
房屋建筑物438559679.69446844408.32
合计438559679.69446844408.32
2.承租人
（1）承租人应当披露与租赁有关的下列信息：
项目金额
租赁负债的利息费用206386.31
计入当期损益的短期租赁费用404293.04计入当期损益的低价值资产租赁费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出1985820.07售后租回交易产生的相关损益
（九）其他
1.合并范围内关联方担保情况
104担保余额担保是否已
担保方被担保方担保起始日担保到期日（万元）经履行完毕三河市湘德房地产开发有限三湘印象股份有限公司公司（注1）38000.002021.1.72023.1.6否
三湘印象股份有限公司、江苏三河市湘德房地产开发有限
一德资产管理有限公司公司（注2）19210.002021.12.282024.10.20否上海湘海房地产发展有限公三湘印象股份有限公司司（注3）15200.002021.1.292035.12.20否
三湘印象股份有限公司、上海上海三湘建筑装饰工程有限否
三湘祥腾湘麒投资有限公司公司（注4）18000.002020.4.172023.4.17
合并范围内关联方担保情况说明：
注1：三河市湘德房地产开发有限公司以冀（2018）三河市不动产权第0038111号及冀（2018）三河
市不动产权第0038108号土地使用权抵押担保，同时三湘印象股份有限公司承担连带担保责任；
注2：三河市湘德房地产开发有限公司以冀（2018）三河市不动产权第0038109号土地使用权抵押担保，同时三湘印象股份有限公司及江苏一德资产管理有限公司承担连带担保责任；
注3：上海湘海房地产发展有限公司以沪房地杨字（2003）第032829号房地产权证下逸仙路315
号、333号，沪房地杨字（2003）第032830号房地产权证下逸仙路519号及沪（2017）杨字不动产权第
005194号不动产抵押担保，同时三湘印象股份有限公司承担连带责任担保；
注4：上海三湘祥腾湘麒投资有限公司以权证号沪（2019）松字不动产权第041982号的物业（上海市松江区泗泾镇横港路18弄68号全幢、35号地下1层人防车库）抵押担保，同时三湘印象股份有限公司承担连带担保责任。
2.2021年12月29日观印象向上海仲裁委员会提起仲裁申请，要求武汉朝宗文化旅游有限公司向观
印象支付应付而未付的2017年度节目票房版税人民币2552751.89元，本案仲裁费由被申请人承担。
上海仲裁委员会于2022年1月13日出具《受理通知书》决定受理该案。上海仲裁委员会于2022年6月
22日出具《开庭通知》，本案已于2022年8月16日开庭。
观印象于2022年8月1日向上海仲裁委员会提起《变更仲裁请求申请书》，将仲裁请求变更为1、武汉朝宗文化旅游有限公司应向观印象支付节目票房版税人民币13832342.99元。2、武汉朝宗文化旅游有限公司向观印象支付逾期未付节目票房版税的逾期违约金即以逾期未付节目票房版税金额为基数，自各笔节目票房版税支付期限届满之日起至该笔节目票房版税付清之日止，按0.3%/日计算（暂计算至
2022年7月31日为人民币42734448.78元）。3、本案仲裁费用由武汉朝宗文化旅游有限公司承担。
截至本财务报告报出日，该案尚未判决。
3.2022年1月7日观印象向阳朔县人民法院提起诉讼，要求桂林广维文华旅游文化产业有限公司向观印象支付演出门票收入分成人民币20346302.65元及未付演出门票收入分成的利息损失（暂计算至2021年12月31日为人民币1863722.17元），阳朔县人民法院于2022年2月21日出具（2022）桂
0321民初214号《受理案件通知书》决定受理该案。阳朔县人民法院于2022年7月1日出具《传票》，
本案已于2022年8月8日开庭。
105观印象于2022年8月8日向阳朔县人民法院提起《变更诉讼请求申请书》，将诉讼请求变更为1、要
求桂林广维文华旅游文化产业有限公司向观印象支付演出门票收入分成人民币20353443.26元及未付演出门票收入分成的利息损失2288403.64元（暂计算至2022年7月31日，实际应计算至被告向原告结清所有拖欠的演出门票收入分成款之日止）。
截止本财务报告报出日，该案尚未判决。
4.本公司于2022年3月29日收到上海市杨浦区人民法院出具的《受理通知书》（（2022）沪0110民初6624号），公司起诉上海金杖投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“金杖投资”）、徐洪尚未向本公司支付参股公司股权回购款，上述诉讼已于2022年3月28日获上海市杨浦区人民法院立案受理；诉讼请求为（1）判令被告一向本公司支付回购协议项下未支付的股权回购款2.19亿元；（2）支付回购协
议项下首付款中已支付部分的逾期违约金572.10万元；（3）支付截至2021年12月31日未支付首付款
部分的逾期违约金1371.60万元；（4）支付截至2021年12月31日剩余未支付款项的逾期违约金
2021.25万元；（5）判令被告二对被告一的上述付款义务承担连带保证责任。上海市杨浦区人民法院于
2022年7月18日出具《传票》，本案已于2022年8月1日进行证据交换。
截止本财务报告报出日，该案尚未开庭。
十七、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额
1年以内（含1年）8000000.00
1-2年（含2年）
2-3年（含3年）
3-4年（含4年）
4-5年（含5年）
5年以上
小计8000000.00
减：坏账准备
合计8000000.00
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备8000000.00100.008000000.00
106期末余额
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
合计8000000.001008000000.00（续上表）：
期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备8000000.00100.008000000.00
合计8000000.001008000000.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）8000000.00
合计8000000.00
3.坏账准备的情况无。
4.本期实际核销的应收账款情况无。
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
单位名称期末余额占应收账款总额的比例（%）坏账准备期末余额
三河市湘德房地产开发有限公司8000000.00100.00
合计8000000.00100
6.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
7.本期无转移应收账款且继续涉入的资产、负债。
（二）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
107项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利420000000.00
其他应收款4259101625.523919646215.10
合计4259101625.524339646215.10
2.应收利息无。
3.应收股利
（1）应收股利被投资单位期末余额期初余额
上海三湘（集团）有限公司420000000.00
合计420000000.00
（2）重要的账龄超过1年的应收股利无。
4.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额
1年以内（含1年）4259101625.52
小计4259101625.52
减：坏账准备
合计4259101625.52
（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
关联方往来款4235631324.383908770840.93
其他23470301.1412083415.74
合计4259101625.523920854256.67
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2022年1月1日余额1208041.571208041.57
108第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2022年1月1日其他应
收款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提-1208041.57本期转回本期转销本期核销其他变动
2022年6月30日余额
（4）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销合并范围变动
其他应收款坏账准备1208041.57-1208041.57
合计1208041.57-1208041.57
（5）本期实际核销的其他应收款情况无。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄
总额的比例（%）末余额
上海三湘（集团）有限公司关联方往来款3151579831.681年以内（含1年）73.99
三河市湘德房地产开发有限公司关联方往来款972640674.751年以内（含1年）22.84
上海三湘文化发展有限公司关联方往来款69825166.661年以内（含1年）1.64三湘（香港）有限公司关联方往来款41583651.291年以内（含1年）0.98
理成圣远 1 号 A 期私募投资基金 应收基金赎回款 23267301.14 1年以内（含 1年） 0.54
合计4258896625.5299.99
（7）应收政府补助情况无。
109（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额无。
（三）长期股权投资
1.分类列示
期末余额项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2000581265.872000581265.87
对联营企业投资270439530.05178297196.7192142333.34
合计2271020795.92178297196.712092723599.21（续上表）：
期初余额项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2000581265.872000581265.87
对联营企业投资271099103.94178297196.7192801907.23
合计2271680369.81178297196.712093383173.10
2.对子公司投资
被投资单位名称期初余额本期增加本期减少
上海三湘（集团）有限公司1694688109.69
上海三湘绿色建筑科技有限公司44000.00
江苏一德资产管理有限公司252752.33
上海城光置业有限公司329027.36
上海浦湘投资有限公司249498.07
上海三湘房地产经纪有限公司176084.69
上海观印象文化科技有限公司297682.54
上海三湘建筑材料加工有限公司708884.97
上海三湘建筑装饰工程有限公司1170694.14
上海三湘物业服务有限公司196558.13
上海三湘装饰设计有限公司1124974.24
上海湘鼎置业有限公司366484.05
110被投资单位名称期初余额本期增加本期减少
上海湘海房地产发展有限公司447807.71
上海湘骏置业发展有限公司431949.79
上海湘南置业有限公司57321.00
上海湘盛置业发展有限公司39437.16
上海三湘文化发展有限公司300000000.00
合计2000581265.87（续上表）：
被投资单位名称期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
上海三湘（集团）有限公司1694688109.69
上海三湘绿色建筑科技有限公司44000.00
江苏一德资产管理有限公司252752.33
上海城光置业有限公司329027.36
上海浦湘投资有限公司249498.07
上海三湘房地产经纪有限公司176084.69
上海观印象文化科技有限公司297682.54
上海三湘建筑材料加工有限公司708884.97
上海三湘建筑装饰工程有限公司1170694.14
上海三湘物业服务有限公司196558.13
上海三湘装饰设计有限公司1124974.24
上海湘鼎置业有限公司366484.05
上海湘海房地产发展有限公司447807.71
上海湘骏置业发展有限公司431949.79
上海湘南置业有限公司57321.00
上海湘盛置业发展有限公司39437.16
上海三湘文化发展有限公司300000000.00
合计2000581265.87
3.对联营企业投资
本期增减变动被投资单位名称期初余额追加投资减少投资
维康金杖（上海）文化传媒有限公司92801907.23
合计92801907.23（续上表）：
111本期增减变动
被投资单位名称其他综合收宣告发放现金红权益法下确认的投资损益其他权益变动益调整利或利润
维康金杖（上海）文化传媒有限公司-659573.89
合计-659573.89（续上表）：
本期增减变动减值准备期末余本期计提减值准期末余额被投资单位名称自持有待售资产转入额备
维康金杖（上海）文化传媒
92142333.34178297196.71
有限公司
合计92142333.34178297196.71
（四）营业收入、营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务
其他业务20186360.17
合计20186360.17
（五）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上年发生额
成本法下核算的投资收益270000000.00
权益法核算的长期股权投资收益-659573.89
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益2503123.48
理财产品收益791780.82
合计1843549.59270791780.82
十八、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，报告期非经常性损益情况
1.报告期非经常性损益明细
112非经常性损益明细金额说明
主要系本期固定资产、使用
（1）非流动性资产处置损益211071.88权资产处置损益
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
1155976.59主要系本期财政扶持补贴等额或定量享受的政府补助除外）
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益42402.72主要系本期理财产品收益
（8）因遭受自然灾害等因素而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动主要系投资基金公允价值变
627921.37损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金动损益融负债和其他债权投资取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出32065.01
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计2069437.57
减：所得税影响金额1034723.51
扣除所得税影响后的非经常性损益1034714.06
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益908045.20
归属于少数股东的非经常性损益126668.86
113（二）净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-1.51%-0.06-0.06扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-1.53%-0.06-0.06的净利润
114