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贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
贤丰控股股份有限公司
2022年半年度报告
2022年08月
1贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人韩桃子、主管会计工作负责人谢文彬及会计机构负责人(会计
主管人员)谢文彬声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告所涉及的未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中的“十、公司面临的风险和应对措施”部分,具体描述了公司经营过程中可能存在的风险及应对措施,敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
2贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
目录
第一节重要提示、目录和释义.........................................2
第二节公司简介和主要财务指标........................................8
一、公司简介................................................8
二、联系人和联系方式............................................8
三、其他情况................................................8
四、主要会计数据和财务指标.........................................9
五、境内外会计准则下会计数据差异......................................9
六、非经常性损益项目及金额.........................................9
第三节管理层讨论与分析..........................................11
一、报告期内公司从事的主要业务......................................11
二、核心竞争力分析............................................11
三、主营业务分析.............................................13
四、非主营业务分析............................................15
五、资产及负债状况分析..........................................15
六、投资状况分析.............................................17
七、重大资产和股权出售..........................................18
八、主要控股参股公司分析.........................................20
九、公司控制的结构化主体情况.......................................21
十、公司面临的风险和应对措施.......................................22
第四节公司治理..............................................23
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况..........................23
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况.................................23
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况...............................23
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况......................23
第五节环境和社会责任...........................................24
一、重大环保问题情况...........................................24
二、社会责任情况.............................................27
第六节重要事项..............................................28
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报
告期末超期未履行完毕的承诺事项......................................28
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况.........................28
三、违规对外担保情况...........................................28
四、聘任、解聘会计师事务所情况......................................28
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明.....................28
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明............................28
七、破产重整相关事项...........................................28
八、诉讼事项...............................................28
九、处罚及整改情况............................................30
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况................................30
十一、重大关联交易............................................30
十二、重大合同及其履行情况........................................31
十三、其他重大事项的说明.........................................33
3贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
十四、公司子公司重大事项.........................................33
第七节股份变动及股东情况.........................................35
一、股份变动情况.............................................35
二、证券发行与上市情况..........................................36
三、公司股东数量及持股情况........................................36
四、董事、监事和高级管理人员持股变动...................................37
五、控股股东或实际控制人变更情况.....................................37
第八节优先股相关情况...........................................38
第九节债券相关情况............................................39
第十节财务报告..............................................40
一、审计报告...............................................40
二、财务报表...............................................40
三、公司基本情况.............................................60
四、财务报表的编制基础..........................................60
五、重要会计政策及会计估计........................................60
六、税项.................................................88
七、合并财务报表项目注释.........................................90
八、合并范围的变更...........................................123
九、在其他主体中的权益.........................................123
十、与金融工具相关的风险........................................127
十一、公允价值的披露..........................................129
十二、关联方及关联交易.........................................130
十三、承诺及或有事项..........................................131
十四、资产负债表日后事项........................................132
十五、其他重要事项...........................................132
十六、母公司财务报表主要项目注释....................................133
十七、补充资料.............................................139
4贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
备查文件目录
1.载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2.报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
3.其他深圳证券交易所要求的备查文件。
上述备查文件置备于公司证券事务部。
5贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
释义释义项指释义内容
公司法指《中华人民共和国公司法》及其修订
证券法指《中华人民共和国证券法》及其修订
上市规则指《深圳证券交易所股票上市规则》及其修订证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所
公司、本公司、贤丰控股指贤丰控股股份有限公司
控股股东、贤丰集团指贤丰控股集团有限公司广东贤丰指广东贤丰控股有限公司公司章程指贤丰控股股份有限公司章程
史纪生物、成都史纪指成都史纪生物制药有限公司,原名成都天邦生物制品有限公司南京史纪指南京史纪生物科技有限公司
贤丰新材料、深圳新材料指贤丰新材料(深圳)有限公司
宜昌新材料指贤丰新材料科技(宜昌)有限公司
深圳丰盈智投指深圳市丰盈智投企业管理合伙企业(有限合伙)珠海蓉胜指珠海蓉胜超微线材有限公司嘉兴蓉胜指浙江嘉兴蓉胜精线有限公司上海蓉浦指上海蓉浦电线电缆有限公司成都蓉胜指成都蓉胜超微线缆销售有限公司安徽蓉胜指安徽蓉胜电子基础材料有限公司蓉胜研究院指珠海蓉胜电子材料研究院有限公司珠海中精指珠海中精机械有限公司蓉胜扁线指珠海蓉胜扁线有限公司
香港蓉胜指蓉胜(香港)有限公司
香港贤丰指贤丰(香港)投资有限公司珠海一致指珠海市一致电工有限公司白银一致指白银一致长通超微线材有限公司杭州益利素勒指杭州益利素勒精线有限公司
SFG 指 Dr. Schildbach Finanz-GmbH
深圳新能源指贤丰(深圳)新能源材料科技有限公司
惠州新能源指贤丰(惠州)新能源材料科技有限公司深圳深江泰指深圳市深江泰贸易有限公司中贤锂业指青海中农贤丰锂业股份有限公司横琴国际指横琴国际商品交易中心有限公司广东势至指广东势至农畜产品网络交易服务有限公司丰盈租赁指珠海横琴丰盈融资租赁有限公司盈顺保理指深圳前海盈顺商业保理有限公司丰盈基金指广州丰盈基金管理有限公司
丰盈睿信指横琴丰盈睿信投资基金(有限合伙)兴元钾肥指茫崖兴元钾肥有限责任公司
6贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
报告期、本年、本期指2022年1月1日至2022年6月30日
上期、上年同期、去年同期指2021年1月1日至2021年6月30日期初指2022年1月1日报告期末指2022年6月30日
元、万元指人民币元、人民币万元
7贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介股票简称贤丰控股股票代码002141股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称贤丰控股股份有限公司
公司的中文简称(如有)贤丰控股
公司的外文名称(如有) INFUND HOLDING CO.,LTD.公司的外文名称缩写(如有) INFUND HOLDING公司的法定代表人韩桃子
二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名梁丹妮温秋萍广东省深圳市福田区金田路4028号荣广东省深圳市福田区金田路4028号荣联系地址超经贸中心33楼08单元超经贸中心33楼08单元
电话0755-831396660755-83139666
传真0755-832551750755-83255175
电子信箱 stock@sz002141.com stock@sz002141.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化□适用□不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2021年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用□不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2021年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用□不适用
8贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入(元)598439372.45727973257.35-17.79%
归属于上市公司股东的净利润(元)23387289.928843196.16164.47%归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-33314762.233964707.53-940.28%
益的净利润(元)
经营活动产生的现金流量净额(元)-26590990.28-3370154.83-689.01%
基本每股收益(元/股)0.02060.0078164.10%
稀释每股收益(元/股)0.02060.0078164.10%
加权平均净资产收益率2.84%1.13%1.71%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产(元)1392674517.921394959827.53-0.16%
归属于上市公司股东的净资产(元)842051213.18803637142.314.78%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
□适用□不适用
单位:元项目金额说明非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲主要系出售横琴国际股权、出售惠州
53151537.41销部分)新能源房产所致计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量1870415.73持续享受的政府补助除外)
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
306362.83
值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益主要系惠州新能源处置资产价格高于
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回28331000.00原评估价值冲回预计负债所致
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-822561.65主要系子公司深圳新能源公司本年度
其他符合非经常性损益定义的损益项目-5628081.52终止经营所致
9贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
减:所得税影响额163725.63
少数股东权益影响额(税后)20342895.02
合计56702052.15
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用□不适用
本公司之子公司深圳新能源、惠州新能源自2020年起终止经营,其终止经营利润符合非经常性损益定义,将深圳新能源、惠州新能源终止经营利润扣除非流动资产处置损益、政府补助、其他营业外收入和支出项目后,2022年半年度深圳新能源、惠州新能源在其他符合非经常性损益定义的损益项目列示-5628081.52元。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
10贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内,公司实现归属于上市公司股东的净利润2338.73万元,较上年同期上升164.47%,主要来源于公司积极推动控股孙公司惠州新能源处置资产清偿债务相关工作在本报告期取得良好成效,充分考虑并平衡了各方权益,推动历史遗留问题的解决,符合公司逐步实现战略转型的需要。
报告期内公司作为控股平台,旗下主要涵盖了微细漆包线、生物疫苗、新能源等业务板块,相关业务2022年上半年的发展情况概述如下:
(一)微细漆包线业务
微细漆包线业务以控股子公司珠海蓉胜为主体进行运营,珠海蓉胜作为微细漆包线领域的本土高新技术企业之一,目前已具备规模化生产能力。珠海蓉胜主要产品为薄漆膜低温低压型微细漆包线,产品主要应用于家电、通讯设备、汽车电子、计算机、办公和个人电子产品相配套的继电器、微电机等电子元器件,主要以“铜价+加工费”为产品定价原则。
中国漆包线行业是电机电器、家电及电子信息、通讯等行业配套的基础原材料行业,行业需求随着前述下游制造商行业市场的变化而波动。报告期内受宏观经济形势和下游市场行情减弱以及全国华南地区、华东地区散点疫情扩散等因素的影响,公司微细漆包线产品的产销量同比有所降低;同时受全球通胀影响,微细漆包线业务漆料、电费等成本上升,
2022年上半年珠海蓉胜合并层面实现营业收入56750.84万元、净利润-163.17万元,整体业绩同比下滑。
公司对外出售珠海蓉胜股权的交易事项已通过国家市场监督管理总局反垄断局经营者集中审查,截止报告期末标的资产的交割工作尚未完成。
(二)生物疫苗业务生物疫苗业务以控股子公司史纪生物为主体进行运营,史纪生物的主要产品为猪用、禽用常规疫苗,拥有猪瘟(稳常佳)、腹泻(利力佳)、圆环(圆力佳)、蓝耳(蓝福佳、蓝宁佳)、伪狂犬(威力佳)等在内的大部分猪用疫苗产
品生产批文,其产品在市场上具有良好的口碑。
公司生物疫苗业务的发展与生猪养殖行业的发展趋势密切相关。报告期内受下游生猪养殖业周期性波动的影响,生物疫苗企业2022年上半年销售出现不同程度下降,行业集中度进一步加大,史纪生物面临着较充分竞争格局的挑战,叠加新冠疫情防控带来的影响,2022年上半年史纪生物实现营业收入2915.62万元、净利润-884.83万元,不及上年同期。
报告期内史纪生物同步进行渠道和集团客户开发双线策略,制定灵活的市场政策,通过驻场加强技术服务工作,持续注重产品研发及创新;报告期内上市的新产品(细小病毒灭活苗、链球菌灭活苗)进一步完善了产品线,通过新版 GMP 验收为企业产品质量零缺陷的目标强势助力,并蓄势未来行业拐点。
(三)新能源业务
2022年上半年受宏观经济、政治环境的影响,新能源汽车产业链景气度持续升温,上游前驱体需求有望持续增长。
公司与锂离子电池正负极材料供应商贝特瑞合作设立控股子公司深圳新材料及其下属全资子公司宜昌新材料,积极筹建锂离子电池正极材料三元前驱体业务,公司将以此为切入点向锂电原材料的供应端深入发展。
报告期内,新能源业务运营主体深圳新材料及宜昌新材料正逐步充实管理、研发、工艺团队,正在进行5万吨三元高镍前驱体项目建设方案的规划完善工作;同时做好战略筹备,拟通过设立投资主体,租赁湖北江宸新能源科技有限公司的生产线等资产,快速启动相关业务;多方积极充分发挥各方优势,加速建立产品生产体系、导入客户需求,高效布局综合业务体系。
二、核心竞争力分析
(一)报告期内公司微细漆包线业务的核心竞争力具体如下:
1.技术优势
11贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文多年来,珠海蓉胜通过与上游供应商合作以开展适应节能环保与智能制造相关的装备技术研发,与行业协会密切合作以获取国内行业最新技术资讯,参展国际大型展会以加强国际技术交流与合作,为公司的关键技术研发方向提供指引;
珠海蓉胜与多家高校对接,实施企业与高校产学研以及专项开发项目,开展人才培养合作交流,共同培养应用型高层次人才;珠海蓉胜每年引进应届毕业大学生,内部开展职业技术培训,建立了人才培养梯队;通过对内部自身技术人才的培养以及组建高效的研发技术团队,同时建立员工股权激励机制,使企业的自主研发和创新能力有较大程度的提升。
2.规模优势
经过多年在微细漆包线领域的深耕经营,并通过持续不断的老设备的更新改造和新设备的投入,公司目前已是国内本土企业中主要的微细漆包线的专业制造商之一,产品多样化,能够满足各类客户的需求,并具有快速交付能力。
3.品牌优势
公司具有多年从事微细漆包线生产、研发的经验,产品在行业内具有较高知名度和良好的品牌形象,“蓉胜”牌漆包线已为知名商标,与外资品牌相比,具有明显的价格优势和服务优势,在客户群中形成了较高的影响力和认知度。
4.客户与渠道优势
公司拥有经验丰富的营销团队,经过多年的市场开拓和客户维护,公司目前已拥有一批稳定的优质客户,形成了覆盖国内多地和海外市场的营销网络,漆包线为基础材料,由于产品的稳定性,绝大部份重要客户对产品的依存度较大。
(二)报告期内公司生物疫苗业务核心竞争力具体如下:
1.产品优势
通过自主研发、合作研发、引进产品消化吸收再创新等方式,史纪生物拥有除口蹄疫和非洲猪瘟以外的广泛的猪用疫苗产品,并持续积极丰富和完善疫苗产品种类,加强产品市场竞争力。史纪生物的产品品质和功效以及蓝耳“活+灭”防控方案、“圆支”混免、“猪瘟+伪狂”混免、腹泻“活+灭”防控方案等解决方案,已经过多年市场的实践验证,可以有效地为养猪企业的效益提升提供整体解决方案,提升生产效率和增加企业效益。
报告期间,借助基因工程创新平台,史纪生物积极开展基因工程亚单位疫苗、腺病毒表达载体疫苗、mRNA 核酸疫苗的研究及开发,包括杆状病毒表达猪圆环病毒 2型(PCV2)VLP Cap 蛋白、猪细小病毒(PPV)VP2 蛋白、猪圆环病毒 3型(PCV3)Cap 蛋白、鸡传染性法氏囊病毒(IBDV)VP2 蛋白、禽腺病毒 VP2 蛋白等;腺病毒表达猪流行性腹泻病毒(PEDV)S 蛋白,开展细菌荚膜多糖的提取及免疫原性研究。相关工作的开展,加强了新产品的技术先进性及创新性,为后续猪用多联多价灭活疫苗和禽用多联多价灭活疫苗的研究奠定基础。
2.品牌和资质优势
史纪生物多年以来已累计投资超过 5亿元,获得大量的资质和荣誉,如国家高新技术企业、CNAS和 GCP认证、四川省企业技术中心、国家发明专利13项、实用新型专利11项、注册商标35个、博士后科研工作站(2008年),获得过一类新兽药证书1个、二类1个、三类5个。报告期内,史纪生物持续将强知识产权的建设,提交发明专利,已经受理6份,涉及疫苗新产品的开发,新的检测方法的应用等相关领域。
根据《兽药管理条例》、《兽药生产质量管理规范(2020 年修订)》(简称新版《兽药 GMP》)等有关法律法规的规定,史纪生物按新版《兽药 GMP》的要求进行了生产车间的改造,顺利通过了专家检查组的全面检查验收并获得证书,为史纪生物实现跨越式发展迈出了关键一步。完成改造后的生产车间在疫苗的抗原生产,活疫苗和灭活疫苗的产品制备等方面,满足新版《兽药 GMP》的要求,进一步保障疫苗的安全、有效及质量稳定,为客户提供最优质的产品和技术服务。
3.研发优势
史纪生物具备先进的研发设施和研发能力。
史纪生物主要聚焦于猪用疫苗包括灭活苗、活疫苗、基因工程疫苗、多联多价疫苗的研发,具备完善的研发平台,建立有细胞工艺研发平台(细胞微载体悬浮培养、细胞纯悬浮培养)、发酵培养工艺平台、纯化工艺研发平台(病毒纯化工艺研究、表达蛋白纯化工艺研究)、冻干工艺研究平台(活疫苗耐热保护剂研究、灭活疫苗冻干剂型研究)、单抗
检测试剂平台、实验动物技术平台(佐剂工艺研究、动物实验)、基因工程研究平台(杆状病毒表达平台、酵母表达平台、大肠杆菌表达、CHO细胞表达、腺病毒载体表达),其研发中心占地 2000余平方米,拥有 BSL-2生物安全实验室,配备约60名研发人员,年均研发投入持续保持在销售收入的10%以上。
12贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
史纪生物常年与国内外的著名院校和研究机构开展广泛的合作,比如中国农业大学、浙江大学、南京农业大学、华南农业大学、安徽农业大学、四川农业大学等院校,哈尔滨兽医研究所、上海兽医研究所等研究机构,以及瓦大、Vido、PBG、APP等国外机构,使企业的产品和技术研发保持前瞻性和满足客户需求的鲜活生命力。
报告期内,史纪生物进一步完善科研平台,建立起基因工程、疫苗生产工艺、单克隆抗体及诊断试剂、实验动物及兽医诊断中心等创新研究与技术服务平台。其中,疫苗基因工程创新平台建有基于大肠杆菌,酵母、杆状病毒、腺病毒、甲病毒、圆环病毒等遗传操作与基因表达技术体系;疫苗生产工艺创新平台在大规模生物反应器悬浮培养、细菌发酵、
蛋白纯化、冻干保护等技术方面建有实验室小试、中试及大规模生产转化的仪器设备及技术工艺流程。单克隆抗体及诊断试剂创新平台已开发出系列针对猪重要传染病的单抗细胞株,正在开展基于 ELISA、化学发光技术的抗原、抗体检测试剂盒的开发。实验动物及兽医诊断中心在疫苗及新药质量测评,客户农场健康管理服务建立了完善的检测流程和技术方案。上述科研平台的经一步完善,为疫苗的抗原开发、生产工艺的放大及转化,产品的临床应用提供了相关技术支持,加快了产品的开发进度。
4.营销优势
在市场营销方面,史纪生物深耕市场多年,积累了一定的客户、销售渠道和营销网络。非洲猪瘟疫情发生后,养殖企业呈现出大集团快速扩大产能和小散户大量退出的现象,中等规模的企业减少,史纪生物加快向技术营销、服务营销模式转型,利用自身优势,为客户提供种猪、精液、疫苗、诊断等一揽子生猪养殖效益提升综合解决方案,向市场输出有效的生物安全防控方案和疫病防控免疫方案,为客户解决问题,创造价值。
三、主营业务分析概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位:元本报告期上年同期同比增减变动原因主要系受宏观经济形势和下游市场行情减弱以及
营业收入598439372.45727973257.35-17.79%疫情防控等影响,控股子公司珠海蓉胜漆包线业务整体业绩下滑所致
营业成本536827422.64630445589.91-14.85%主要系报告期内营业收入下降成本对应下降所致
销售费用15197650.2414715819.953.27%
管理费用46400138.9043263339.047.25%
主要系报告期内美元兑换人民币汇率上升,母公财务费用13878307.009234358.1250.29%司持有美元外债汇兑损失所致
所得税费用-2559377.254491919.75-156.98%主要系本期经营利润下降所致
研发投入24673458.5024043508.962.62%经营活动产生的主要系本期支付其它与经营活动有关的现金增加
-26590990.28-3370154.83-689.01%现金流量净额所致投资活动产生的
61996798.9440590004.3752.74%主要系本期收到处置房产款项所致
现金流量净额筹资活动产生的
-17448915.3053144375.54-132.83%主要系本期归还借款所致现金流量净额现金及现金等价
18709482.5289228910.76-79.03%主要系经营活动、投资活动、筹资活动综合所致
物净增加额公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
13贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
单位:元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计598439372.45100%727973257.35100%-17.79%分行业
漆包线567435284.8594.82%698802645.9095.99%-18.80%
生物疫苗29156223.414.87%27183495.113.73%7.26%
其他1847864.190.31%1987116.340.27%-7.01%分产品
常规线530979484.3088.73%654549590.0889.91%-18.88%
自粘线32510263.585.43%37480323.005.15%-13.26%
扁线3945536.970.66%6772732.820.93%-41.74%
猪苗29079301.084.86%22930110.213.15%26.82%
禽苗76922.330.01%118932.030.02%-35.32%
其他1847864.190.31%6121569.210.84%-69.81%分地区
华东地区279725796.1946.74%340727228.8346.80%-17.90%
华南地区157016883.1326.24%178422154.3524.51%-12.00%
西南地区16103819.012.69%29949410.394.11%-46.23%
其他地区43247860.017.23%50997350.757.01%-15.20%
直接出口102345014.1117.10%127877113.0317.57%-19.97%
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
□适用□不适用
单位:元营业收入比上年营业成本比上年同毛利率比上年同营业收入营业成本毛利率同期增减期增减期增减分行业
漆包线567435284.85522399473.067.94%-18.80%-16.08%-2.98%
生物疫苗29156223.4112761745.3156.23%7.26%66.00%-15.49%分产品
常规线530979484.30489261719.017.86%-18.88%-16.27%-2.87%
自粘线32510263.5829284591.849.92%-13.26%-8.59%-4.61%
扁线3945536.973853162.212.34%-41.74%-37.03%-7.31%
猪苗29079301.0812690919.9456.36%26.82%65.76%-10.25%
禽苗76922.3370825.377.93%-35.32%124.58%-65.55%分地区
华东地区279725796.19251882704.099.95%-17.90%-15.15%-2.93%
华南地区157016883.13142985892.508.94%-12.00%-7.59%-4.34%
西南地区15893120.7113511069.7914.99%-46.93%-45.83%-1.73%其他地区(含
41610694.1233172216.2120.28%-18.41%-14.74%-3.43%
西北)
直接出口102345014.1193609335.788.54%-19.97%-18.61%-1.52%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
□适用□不适用
1.因报告期内成都史纪生产线改造部分设备转入固定资产且本期产量下降,分摊的固定成本增加,导致生物疫苗业务的
营业成本上升,毛利率下降;
14贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
2.报告期内珠海蓉胜、成都史纪的主要产品分别为常规线/自粘线、猪苗,扁线、禽苗作为各子公司业务的非重点产品,
产销量向来偏低,同比数据容易出现较大幅度波动;
3.报告期内珠海蓉胜漆包线产销量下降,西南地区体量占比偏低,同比数据出现较大幅度波动。
四、非主营业务分析
□适用□不适用
单位:元占利润总额是否具有金额形成原因说明比例可持续性主要系出售子公司横琴国际股权的交易完成确认投资收
投资收益5959191.0315.81%否益所致
公允价值变动损益172515.300.46%否
资产减值-30977.69-0.08%否
营业外收入21185.060.06%否
营业外支出843746.712.24%主要系子公司受到罚款所致否主要系因子公司惠州新能源房产出售价值高于原评估价信用减值损失(损
30947331.8582.08%值,冲回公司原计提的预计负债相关的信用减值损失所否失以“-”号填列)致资产处置收益(损
46768281.41124.04%主要系子公司惠州新能源出售房产所致否失以“-”号填列)
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位:元本报告期末上年末比重增占总资占总资重大变动说明金额金额减产比例产比例主要系收到出售惠州新能源房产大
货币资金42646615.423.06%24758715.781.77%1.29%部分款项和收到出售珠海房产定金所致
应收账款209353882.3415.03%220228507.5915.79%-0.76%
合同资产0.00%0.000.00%0.00%
存货175625422.0612.61%194641223.9613.95%-1.34%
投资性房地产0.00%0.000.00%0.00%
长期股权投资84835747.896.09%85393660.396.12%-0.03%
固定资产255914142.4818.38%253385405.5718.16%0.22%主要系史纪生物生产线改造部分设
在建工程45233172.223.25%86503954.356.20%-2.95%备转入固定资产所致
使用权资产6403724.290.46%8604929.500.62%-0.16%主要系成都史纪本期增加银行借款
短期借款51331470.823.69%21216301.301.52%2.17%和珠海蓉胜本期未到期的应收票据贴现增加所致
合同负债5097931.210.37%4609817.580.33%0.04%
长期借款0.00%0.000.00%0.00%
15贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
租赁负债1470123.720.11%3913246.790.28%-0.17%主要系本期摊销所致
预付款项27996138.332.01%6842431.310.49%1.52%主要系预付货款及咨询费所致主要系成都史纪预付技术转让款及其他非流动资
6992424.840.50%12629790.270.91%-0.41%预付设备款转入固定资产、无形资
产产所致主要系已收到惠州新能源增值税留
其他流动资产5158207.140.37%10956486.040.79%-0.42%抵进项退税所致主要系贤丰控股应收代惠州新能源
其他应收款77599298.975.57%4718814.890.34%5.23%偿还的融资租赁款及应收深圳新能源的借款所致交易性金融资
61695935.334.43%43545252.573.12%1.31%主要系购买理财产品所致
产
无形资产37295494.872.68%68529579.134.91%-2.23%主要系出售惠州新能源土地所致主要系本期期末不并入深圳新能源
应付账款52240188.773.75%89272868.096.40%-2.65%负债所致主要系年度绩效奖金已支付完成所
应付职工薪酬9132579.690.66%21185143.981.52%-0.86%致主要系本期应交企业所得税及房产
应交税费4094729.440.29%9040054.790.65%-0.36%税减少所致一年内到期的
5733572.440.41%28438866.412.04%-1.63%主要系本期已偿还融资租赁款所致
非流动负债主要系惠州新能源房产出售价格高
预计负债28331000.002.03%-2.03%于预估,冲回所致主要系美元兑换人民币汇率上升,其他综合收益-4051567.46-0.29%-19078348.41-1.37%1.08%子公司香港蓉胜外币报表折算所致主要系深圳新能源进入破产清算程
少数股东权益108955762.587.82%45937431.513.29%4.53%序及横琴国际出售完成所致
2、主要境外资产情况
□适用□不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用□不适用
单位:元计入权本期其益的累本期公允价计提他项目期初数计公允本期购买金额本期出售金额期末数值变动损益的减变价值变值动动金融资产
1.交易
性金融资产
(不含43545252.57172515.300.00130700000.00112721832.5461695935.33衍生金融资
产)金融资
43545252.57172515.300.000.00130700000.00112721832.5461695935.33
产小计
上述合计43545252.57172515.300.000.00130700000.00112721832.5461695935.33
16贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
金融负债0.000.000.000.000.000.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是□否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目期末账面价值(元)受限原因
固定资产29731273.31成都史纪银行借款抵押担保
无形资产2912994.30成都史纪银行借款抵押担保
合计32644267.61
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用□不适用
报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
32950000.00324800000.00-89.86%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用□不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用□不适用
单位:元未达截止到计是否报告投资本报划进披露披露为固截至报告期末期末项目投资项目告期资金项目进预计度和日期索引定资累计实际投入累计名称方式涉及投入来源度收益预计(如(如产投金额实现行业金额收益有)有)资的收的原益因新版
GMP 生物 自有
自建是0.0082817376.5092.00%0.000.00无车间制品资金改造
合计------0.0082817376.50----0.000.00------
4、金融资产投资
(1)证券投资情况
□适用□不适用
17贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
公司报告期不存在证券投资。
(2)衍生品投资情况
□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
18贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
1、出售重大资产情况
□适用□不适用与交易对所涉所涉资产出售方的及的及的本期初起至出出售对为上市公资产是否关联资产债权
被出交易价售日该资产为公司的是否按计划如期实施,如未按交易出售司贡献的出售为关关系产权债务披露日售资格(万上市公司贡献影响计划实施,应当说明原因及公披露索引对方日净利润占定价联交(适是否是否期产元)的净利润(万(注司已采取的措施净利润总原则易用关已全已全元)3)额的比例联交部过部转易情户移
形)《关于控股孙公惠州司转让土地使用市莞使归母权及地上附着建
20222022
智盛厂房净利润筑物所有权的公年05公允不适年01物业及办120002385.18增加59.24%否是否是告》(公告编月30价值用月22管理公楼2385.1号:2022-006)日日有限8万元巨潮资讯网公司 (www.cninfo.com.cn)
经双方协商一致,签订补充协位于
议约定:1、延长合同期限,全珠海部标的资产交割完成最晚不晚市金标的资在评于原合同签订之日起两年六个湾区产自晨熙估报月;2、原转让标的物4块工业《关于转让土地三灶2021实业告确用地合并为3块工业用地(总使用权及地上附科技年9月投资2021认的面积及所处位置不变),可分2021着建筑物所有权工业转为持(珠年08市场不适地块办理过户手续;3、取消资年08的公告》(公告园的142000有待售0.00%否否否
海横月13价值用金监管,任一地块在满足过户月14编号:2021-土地资产,琴)日基础条件后,先全额支付对应地块日061)巨潮资讯网使用停止计有限 上, 转让款后办理过户登记手续, (www.cninfo.co权及提折旧公司 协商 过户登记前如已支付相应款项 m.cn)其地和摊定价公司应向交易对手方支付合同上附销。
约定的相应资金占用费;4、已着建支付的2840万元定金用于冲抵筑物首批转让标的地块应付价款。
19贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
2、出售重大股权情况
□适用□不适用是否按计划如本期初股权出期实起至出
售为上施,如售日该所涉及市公司与交易未按计股权为出售对股权出是否为的股权交易对被出售交易价格贡献的对方的划实披露日出售日上市公公司的售定价关联交是否已披露索引
方股权(万元)净利润关联关施,应期司贡献影响原则易全部过占净利系当说明的净利户润总额原因及
润(万的比例公司已
元)采取的措施宝凯道融投资控股有使归母《关于转让控股子公司限公横琴国2022年净利润2022年全部股权的进展公告》协议定司、广际64.5%06月23557.61526.02增加13.06%否不适用是是06月24(公告编号:2022-价州立白股权日526.02日041)巨潮资讯网
科技集 万 (www.cninfo.com.cn)团有限公司在评估报告确公司将《贤丰控股股份有限公珠海蓉2021年认的市2021年战略退尚未完司重大资产出售预案》
SFG 胜 87.4% 12 月 15 55242.53 -185.65 0.00% 场价值 否 不适用 否 11 月 02出漆包成交割巨潮资讯网股权日基础日
线业务 (www.cninfo.com.cn)上,协商定价
八、主要控股参股公司分析
□适用□不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位:元
20贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润电子元器件制造
珠海蓉胜 子公司 RMB205950000.00 649625604.92 279881603.61 567508424.33 -4493324.92 -1631700.63业兽用生物制品研
史纪生物 子公司 发、生产、销售 RMB156789000.00 327395483.66 274425364.38 29156223.41 -9220080.78 -9932378.63和技术服务
香港蓉胜 子公司 进出口贸易 HKD10000.00 332012391.92 300331872.59 14957685.46 -831424.55 -831424.55股权投资;以自
丰盈睿信 子公司 RMB300000000.00 46806571.17 46666021.17 0.00 -4422847.92 -4422847.92有资金投资锂材料锂产品的
技术开发、技术
转让、技术服
深圳新能源 子公司 RMB100000000.00 56250579.37 -74391618.56 0.00 41140199.89 41455241.00务,锂离子富集材料的研发、生产及销售股权投资管理;
丰盈基金 参股公司 受托管理股权投 RMB20000000.00 32130451.01 27200700.06 2042621.36 1406682.40 1336819.06资基金报告期内取得和处置子公司的情况
□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
横琴国际出售使归母净利润增加526.02万宜昌新材料新设深圳新能源进入破产清算报告期末已移交破产管理人控制惠州新能源作为深圳新能源子公司资产进行处置依据处置结果而定主要控股参股公司情况说明
详见本节“一、报告期内公司从事的主要业务”。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用□不适用
本公司纳入合并范围的结构化主体为丰盈睿信,鉴于丰盈睿信设立目的为投资符合本公司发展战略需求的企业且大部分出资均为本公司的出资,因此本公司承担了投资的绝大部分风险并享有重大可变回报,实质上拥有主导基金从事投资活动的权利并担任了主要责任人的角色。
21贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
十、公司面临的风险和应对措施
1.重大资产出售风险
(1)交易可能被暂停、中止或取消的风险
公司对外出售珠海蓉胜股权的交易事项已通过国家市场监督管理总局反垄断局经营者集中审查,截止报告期末标的资产的交割工作尚未完成,未来如出现交易对方未能及时支付本次交易对价、标的资产因法律、政策、质押或其他原因而无法完成过户手续或其他交割程序或者其他影响本次交易的事项,存在标的资产无法交割履约的风险,本次交易存在因标的资产出现无法预见的风险、交易双方因其他重要原因无法达成一致等因素而被暂停、中止或终止的风险。
(2)交易完成后业绩波动的风险
本次交易完成后,公司将不继续从事微细漆包线业务,微细漆包线业务所涉及的营业收入占公司营业收入的比重较大,短期内公司营业收入可能出现较大幅度下滑;公司的战略转型业务可能受到产业政策等多种因素影响导致未来盈利不及预期,本次交易完成前后公司存在业绩波动的风险。
公司将审慎对待上述重大资产出售相关风险,通过协议安排、积极跟进与协商解决、扎实经营管理等方式,力争实现微细漆包线业务的平稳过渡,并稳健发展生物疫苗业务和新能源业务。
2.主要业务板块可能面对的主要风险
(1)市场风险
生物疫苗业务:兽用生物制品行业与畜牧水产养殖行业具有较高的关联度,根据养殖行业的特点,兽用生物制品行业也表现出相关联的周期性、区域性和季节性特征,公司生物疫苗业务面临着下游行业发生不确定变化的风险。与此同时,目前国内动保行业竞争日趋激烈,公司生物疫苗业务面临一定的市场竞争风险。
新能源业务:新能源汽车中纯电动汽车以锂电池作为主要动力,燃料电池汽车以燃料电池作为主要动力,根据《新能源汽车产业发展规划(2021-2035年)》的规划,纯电动汽车将成为新能源汽车主流,燃料电池汽车将实现商业化应用,未来存在燃料电池汽车挤占纯电动汽车市场份额的风险;按照正极材料的不同,目前市面上主流的动力电池有三元锂电池、磷酸铁锂电池等类型。若未来新能源汽车动力电池的主流技术路线发生不利变化,公司三元前驱体的市场需求将会受到较大影响,从而对公司的核心竞争优势与持续盈利能力产生重大不利影响。
公司将密切关注相关行业市场环境的动态,加强对行业市场环境的分析,督促控股子公司管理层建立市场风险的防范和预警机制,针对市场环境变化及时调整经营策略,紧跟市场,切实提高自身竞争实力和抗风险能力。
(2)原材料价格波动风险
新冠疫情防控、俄乌冲突、全球通胀等各项因素的综合影响下,公司各业务板块所需原材料如铜、化工原料、镍豆等的价格存在大幅波动的风险,公司将统筹规划各项业务的规划布局,多渠道扩充原料来源,积极应对原材料市场价格波动的冲击。
(3)商誉减值风险
本报告期末公司存在商誉138872500.55元,主要系公司2021年非同一控制下合并史纪生物70%股权所致,根据《企业会计准则》等相关规定,商誉不作摊销处理,但需在未来每年年度终了做减值测试。受下游生猪养殖业周期性波动的影响,史纪生物2022年上半年业绩波动比较明显,下半年如果行业整体持续下行,史纪生物经营情况将面临更大的挑战,可能给公司带来商誉减值风险。
公司将加强对史纪生物的经营管理以及支持力度,督促史纪生物建立经营风险的防范和预警机制,针对各类风险及时制订处理方案,切实保障公司及全体股东的根本利益不受侵害。
22贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
第四节公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议类投资者参会议届次召开日期披露日期会议决议型与比例2022年第一次临时股2022年022022年02《2022年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号:40.16%临时股东大会 东大会 月 08 日 月 09 日 2022-012)巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)2021年年度股年度股2022年052022年05《2021年年度股东大会决议公告》(公告编号:2022-
40.20%东大会 东大会 月 06 日 月 07 日 034)巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用□不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用□不适用姓担任的类日期原因名职务型
万经公司总经理提名、公司董事会提名委员会审核通过,公司于2022年4月13日召开第副总经聘2022年04荣七届董事会第十七次会议,审议通过了《关于变更公司总经理的议案》,同意聘任万荣理任月13日杰杰先生担任公司副总经理。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用□不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用□不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
23贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是□否公司超主要污排或排排放标染物及放子放口分执行的污染物排放标排特征污口排放浓度排放总量核定的排放总量公方布情准放染物的数司式况情名称量名况称《成都市锅炉大气污主要染物排放标准》
分布 (DB/512672-2020)在污表2中高污染燃料禁颗粒颗粒物水处燃区内锅炉大气污染
史 物、 间 ≦20mg/Nm3、 COD=3.12t、 COD≦13849.8t、
理物排放限值、生物工
纪 COD、 断 COD≦500mg/L、总 氨氮 氨氮
7站、程类制药工业水污染无
生 总磷、 排 磷≦8mg/L、氨氮 =0.112t、总 ≦1246.482t、总
锅炉 排放标准 GB21907-
物 氨氮、 放 ≦45mg/L、 磷=0.339t 磷≦221.5968t
房及2008,污水排入城镇
NOx NOx≦30mg/Nm3动物下水道水质标准
房楼 GB/T31962-2015污水顶综合排放标准
GB8978-1996有广东省《大气污染物一期组 苯:0.05 ㎎/m3; 排放标准》(DB苯、甲22织甲苯:0.05㎎44/27-2001)第二时
珠苯、二个,高 /m3;二甲苯:1.25 段二级:苯:12 ㎎
海甲苯、二期
空 48 ㎎/m3;酚类:ND /m3;甲苯:40㎎ 暂未核算 无 无
蓉酚类、14
达 (标识检测结果小 /m3;二甲苯:70㎎胜非甲烷个,标 于检出限);非甲 /m3;酚类:100 ㎎总烃五期
排 烷总烃:4.70 ㎎/m3 /m3;非甲烷总烃:120
12个
放 ㎎/m3防治污染设施的建设和运行情况
(一)史纪生物
全年防污设施运行良好,未出现超标情况。
废水治理设施 本项目产生的生产废水及生活废水全部排至厂区综合污水处理站(处理能力 700m3/d),保证污运行正常水的达标排放;
废气治理设施 (1)1台 4T 燃气锅炉采用低氮燃烧器,减少氮氧化物污染,1台 6T 低氮锅炉正在实施安装; 运行正常
(2)动物房废气通过高效过滤及活性炭吸附,减少污染。
噪声治理设施防治措施为减振、隔声及消声确保厂界噪声达标排放。运行正常固废治理设施(1)一般固废由集中交由当环卫公司集中处统一收集处理。运行正常
(2)危险废物交由有资质单位统一无害化处理。
(二)珠海蓉胜
1、珠海蓉胜积极推进生产工艺有机废气治理项目,不断提升有机废气收集治理能力,加强源头管理,有效减少有机
废气自然挥发排放,有机废气收集治理工作成绩显著。
24贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
2、结合珠海蓉胜近年来对生产车间有机废气治理的实际情况,公司认真落实有机废气深度治理要求,在2021年对
五期包漆车间50台包漆机无组织废气收集罩内,安装《包漆涂漆区有机废气治理新型专用治理设施》的基础上,2月始在二期包漆机台继续安装50台套,已于3月份全部安装完毕并投入运行;后续将对剩余的所有40台包漆机继续安装该专用环保装置,预计将于年底前全部安装完毕并投入使用。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
(一)史纪生物
上半年无新增相关评价及批复等。各建设项目编制了环境影响评价报告并取得环评批复:
1、成都精华生物制品有限公司综合用房工程环境影响评价书,环评批复文号:成环建【2004】复字324号;批复日
期2004年11月9日,批复无有效期。
2、成都天邦生物制品有限公司动物疫苗生物反应器细胞培养技术研发和产业化平台建设项目环境影响报告书,环评
批复文号:成环建评【2011】492号;批复日期20011年10月31日,批复无有效期。
3、成都天邦生物制品有限公司研发中心及实验动物房改扩建工程项目环境影响报告表,环评批复文号:龙环审批
【2016】复字233号;批复日期2016年9月18日,批复无有效期。
史纪生物现使用的《排污许可证》已于2020年7月22日由成都市生态环境局核发,有效期限为:自2020年7月22日至2023年7月21日止。
(二)珠海蓉胜
珠海蓉胜各项环保手续依法、合规经营,现使用的《排污许可证》(简称“国证”),已于2020年6月12日由珠海市生态环保局核发,有效期限为:自2020年6月12日至2023年6月11日止。
突发环境事件应急预案
(一)史纪生物
已制定突发环境事件应急预案并备案,备案号:510112-2022-158-L,备案单位:成都市龙泉驿区生态环境局,有效期2022.07-2025.07。
(二)珠海蓉胜
珠海蓉胜最新《突发环境应急预案》已于2021年8月30日通过《广东省环境应急业务监管系统》平台完成备案,备案编号:440404-2021-0106-M。
环境自行监测方案
(一)史纪生物
委托第三方进行水和气及噪音检测,上半年检测均合格。
类别监测点位监测项目执行标准监测点位数量(个)监测频次(次)
废水废水排口流量/14天
pH 6-9 4 天×4次
悬浮物 400mg/L 4 天×4次
化学需氧量 500mg/L 4 天×4次
五日生化需氧量 300mg/L 4 天×4次
氨氮 45mg/L 4 天×4次
总磷 8mg/L 4 天×4次
总氮 70mg/L 4 天×4次
挥发酚 2mg/L 4 天×4次
甲醛 5mg/L 4 天×4次
乙腈 3.0mg/L 4 天×4次
总余氯 8mg/L 4 天×4次
25贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
粪大肠菌群 500 个/L 4 天×4次
色度642天×4次
动植物油 100mg/L 2 天×4次
急性毒性 0.07mg/L 2 天×4次
总有机碳 30mg/L 2 天×4次
有组织废气锅炉烟气排口排气参数/212天×4次
烟气黑度1级1天×4次
颗粒物 20mg/Nm3 1 天×4次
二氧化硫 50mg/Nm3 1 天×4次
氮氧化物 150mg/Nm3 12 天×4 次
动物房废气排口排气参数/41天×4次
臭气浓度60001天×4次
(二)珠海蓉胜
根据新排污许可证监管要求,根据相关技术指南,编制自行监测方案,对48个有机废气排放口相关排放因子进行监测,每次监测均符合相关排放标准,未出现超标排放情况发生。
序号监测项目监测因子监测点位监测数量监测频次备注
1 生活废水 PH 值 生活污水排放口 1 2 次/年 环境体系
要求悬浮物五日生化需氧量化学需氧量氨氮磷酸盐石油类
2食堂油烟油烟食堂油烟排放口22次/年
3 雨水废水 PH 值 雨水排放口 1 1 次/月 环保排污有下雨就采样监测,未
许可证要下雨就不采样。
悬浮物求化学需氧量
4有组织工艺废气苯废气排放口154次/年(1次/
季度)甲苯二甲苯酚类非甲烷总烃废气排放口12次/年(1次/月)
5厂界无组织废气苯厂界四周42次/年
甲苯二甲苯酚类非甲烷总烃颗粒物恶臭浓度
26贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
6厂界噪音噪音厂界四周41次/年
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响无无无无无无其他应当公开的环境信息
(一)史纪生物
环境信息公开网址:
http://sthj.chengdu.gov.cn/cdhbj/xhtml/dhbj_qsy_nry.html?id=17F58A8F6E044E72BDA44D5E2421BD42。
(二)珠海蓉胜
根据《排污许可证》相关要求,相关需要公开的环保信息均在《全国排污许可证管理信息平台》(http://permit.mee.gov.cn/)进行信息公开。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用□不适用其他环保相关信息
珠海蓉胜:将公司安装的4套有机废气在线监控数据实时在公司大门电子显示屏上显示,对周边居民实时公开公司相关生产有机废气排放浓度情况,接受广大居民监督。
二、社会责任情况
报告期内,公司认真履行企业社会责任,重视环境保护、安全生产等工作;重视保护股东特别是中小股东的利益,重视对投资者的合理回报;诚信对供应商、客户和消费者;认真履行对社会、股东、员工和其他利益相关方应尽的责任和义务,创建和谐的企业发展环境,实现企业和利益相关方的共同发展。
(1)股东权益保护方面:公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律法规的规定,不断健全法人治理结构,坚持重大事项交由股东大会决议,为中小投资者参加股东大会提供便利,充分听取中小投资者对公司发展和治理等方面的合理建议,保障股东合法权益。
(2)员工权益保护:公司坚持以人为本,全面贯彻实施《劳动法》与《劳动合同法》,重视员工权益保障的同时,建立贯穿于员工管理与关怀全过程的良好沟通渠道,关注员工成长,提升员工整体素质,培育优秀内训文化体系,打造良好的学习环境;同时公司注重丰富员工精神生活,定期开展员工活动,提高团队凝聚力。
(3)供应商、客户和消费者权益保护方面:公司积极组织开展客户管理工作,采取措施保证客户权益并积极开展
客户满意度提升、服务创优工作。在市场中充分利用丰富的社会资源,与供应商建立起良好的合作伙伴关系。针对消费者权益保护,公司承诺不滥用、盗用消费者信息。2022年,史纪生物、珠海蓉胜加强资金管理,资金回款率较大提高,同时妥善安排资金,保证生产经营的顺利进行,并按期支付供应商的货款,履行对供应商的承诺,保护了供应商的权益。
(4)积极履行环境保护:子公司史纪生物、珠海蓉胜践行绿色发展理念,高度重视环境保护和清洁生产工作,对
清洁生产实行系统的管理。公司在新能源项目上的布局也充分体现了公司为履行节能减排、保护环境的社会责任和实现可持续发展的目标。
(5)公益事业:子公司珠海蓉胜在本报告期内组织慰问鱼林村困难学生、给凉山贫困儿童购置年货、参加6月30日广东扶贫日向珠海市金湾区红十字会捐款等公益活动。
27贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
第六节重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用□不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计
□是□否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用□不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用□不适用
七、破产重整相关事项
□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项
□适用□不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用□不适用
28贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
是否形
诉讼(仲裁)基涉案金额诉讼(仲裁)进诉讼(仲裁)审诉讼(仲裁)判决执披露成预计披露索引
本情况(万元)展理结果及影响行情况日期负债
3项诉讼要求
均已判决或调被告向子公司解结案。其珠海蓉胜支付3项诉讼部分履行一年以上未达中,报告期之货款及利息;1或执行;深圳新能到重大诉讼披前发生但未执项贤丰控股向源已进入破产清露标准的其他
5333.31否行完毕诉讼4深圳新能源、算,已申报债权;
诉讼(公司或项;因史纪生惠州新能源追1项史纪生物诉讼子公司作为原物并表而增加索借款案件法案件被告方破产重告/申请人)
未执行完结诉院判决两公司整,已申报债权讼1项共同连带返还借款及利息最近12个月未已调解结案的达到重大诉讼
1项已调解结要求被告向子
披露标准的其已调解结案的尚未
23.91否案,1项已立公司珠海蓉胜他诉讼(公司收回货款案未开庭支付货款及利或子公司作为息原告/申请人)16项案件惠州新《关于解散
36项案件要求能源已履行完毕,清算控股子
一年以上未达深圳新能源或20项案件深圳新公司的进展到重大诉讼披惠州新能源支能源均未支付(其2022公告》(公露标准的其他37项均已判
付相关款项及中1项劳动争议案年01告编号:
诉讼、仲裁3197.75否决/已裁决/已利息,1项案件申请人对深圳新月222022-010)(公司或子公调解结案件一二审均判能源提出破产清算日巨潮资讯网
司作为被告/被决驳回原告起 申请,导致深圳新 (www.cnin申请人)
诉 能源进入破产清算 fo.com.cn程序))最近12个月未1项已调解案件和
已调解结案/已达到重大诉讼1项已判决案件惠
2项已调解结判决的案件要
披露标准的其州新能源已履行完案,2项已撤求深圳新能源他诉讼、仲裁208.37否毕,1项已调解案诉结案,3项或惠州新能源(公司或子公件和2项已判决案已判决支付相关款项
司作为被告/被件深圳新能源均未及利息申请人)支付《关于控股惠州新能源、子公司诉讼深圳新能源以事项的进展及公司作为被要求被告限期2022公告》(公告因融资租支付相关款项公司已履行担保责年02告编号:
3686.74否二审调解结案赁、售后回租及利息或履行任月222022-013)合同利息争议担保责任日巨潮资讯网而发生的诉讼 (www.cnin事项 fo.com.cn
)公司作为担保对惠州新能源人之一先履行的起诉已调解
了连带清偿责结案,对深圳已调解结案的任,据此作为新能源的起诉要求惠州新能惠州新能源已部分
原告起诉惠州8681.07否被驳回,对其源向公司偿还偿还
新能源、深圳他连带担保人相关款项
新能源、其他的起诉移送南连带担保人进山法院管辖未行追偿开庭
29贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
九、处罚及整改情况
□适用□不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用□不适用
公司控股股东贤丰集团及其一致行动人广东贤丰所持公司股份因债务纠纷被冻结,详见公司于2019年3月14日、
2019年4月17日、2021年1月6日、2021年2月2日、2022年3月24日、2022年6月25日在指定的信息披露媒体
巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的 2019-016 号、2019-034、2021-001、2021-002、2021-010、2022-018、2022-
042公告。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用□不适用可关是关获关关联关获批否联得关关联联交联关联交占同类的交超交的联联交交易交易金额交易金易额过易同披露交披露索引关易易定易(万额的比度获结类日期易系类内价价元)例(万批算交方型容原格元)额方易则度式市价同接受受最关基市2022《关于2021年度日常丰终联金场合年关联交易确认及2022市市盈控人管定同04年度日常关联交易预计
场204.26100.00%500否场基股提理价约月的公告》(公告编号:价价金股供费原定152022-027)巨潮资讯网
东 的 用 则 日 (www.cninfo.com.cn)控劳制务
合计----204.26--500----------大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预无计的,在报告期内的实际履行情况(如有)交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适不适用用)
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用□不适用
30贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用□不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用□不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况
□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况
□适用□不适用租赁情况说明
报告期内,本公司租赁为日常办公室租赁、仓库租赁、机器设备等。
31贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用□不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用□不适用
单位:万元
公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)担保反担保担保额度是否是否为担保对象担保额实际发生实际担保物情况相关公告担保类型担保期履行关联方名称度日期金额(如(如披露日期完毕担保有)有)公司对子公司的担保情况担保反担保担保额度是否是否为担保对象担保额实际发生实际担保物情况相关公告担保类型担保期履行关联方名称度日期金额(如(如披露日期完毕担保有)有)
2022年
2022年01连带责任
史纪生物200002月181000无无1年否否月22日担保日
2022年
2022年01连带责任
史纪生物200003月09500无无1年否否月22日担保日
2022年
惠州新能2022年01连带责任
300001月222015.13无无1年是否
源月22日担保日
2019年
惠州新能2019年06连带责任
405706月104089.57无无2.5年是否
源月10日担保日报告期内审批对子公司报告期内对子公司担保
50007604.7
担保额度合计(B1) 实际发生额合计(B2)报告期末已审批的对子报告期末对子公司实际公司担保额度合计90571500
担保余额合计(B4)
(B3)子公司对子公司的担保情况担保反担保担保额度是否是否为担保对象担保额实际发生实际担保物情况相关公告担保类型担保期履行关联方名称度日期金额(如(如披露日期完毕担保有)有)
公司担保总额(即前三大项的合计)报告期内审批担保额度报告期内担保实际发生
50007604.7
合计(A1+B1+C1) 额合计(A2+B2+C2)报告期末已审批的担保报告期末实际担保余额
90571500
额度合计(A3+B3+C3) 合计(A4+B4+C4)
实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的
1.78%
比例
其中:
采用复合方式担保的具体情况说明
32贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
3、委托理财
□适用□不适用
单位:万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额
银行理财产品自有资金130706169.5900
合计130706169.5900
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用□不适用
4、其他重大合同
□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用□不适用
1.报告期内公司就转让横琴国际全部股权事项与交易对方签订了补充协议二,详情请见公司于2022年6月24日披露于
巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上的《关于转让控股子公司全部股权的进展公告》;根据本次补充协议二的约定,交易对方宝凯道融应当促使横琴国际在相关参股公司股权剥离后10个工作日内,向公司一次性偿还以前年度公司对横琴国际的全部借款本息(有息借款本金余额2024000元,年利率6.525%;无息借款本金48936元),利息计至还款当日,还款时利随本清,截止本报告披露日,公司已完成相关参股公司股权剥离并按约定收到横琴国际偿还的全部借款本息。
2.已作为临时报告披露的重大事项:
重要事项概述披露日期临时报告披露网站查询索引关于重大资产出售事项的进展公告2022年04月29日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)关于公司及控股子公司财产解除财产保全措施的公告2022年05月12日关于转让控股子公司全部股权的进展公告2022年06月24日
十四、公司子公司重大事项
□适用□不适用
1.报告期内,公司推动惠州新能源通过转让土地、房产等资产的方式筹集资金偿还债务,并为了保障惠州新能源资产出
售事项顺利进行为其债务清偿提供信用担保,详情请见公司于 2022 年 1 月 22日披露于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上的《关于控股孙公司转让土地使用权及地上附着建筑物所有权的公告》、《关于为控股孙公司债务清偿提供担保的公告》,报告期内公司为惠州新能源债务清偿提供担保的实际发生额为2015.13万元,相关担保债务已在报告期内结清,报告期末公司为惠州新能源债务清偿提供担保的担保余额为0。
2.已作为临时报告披露的重大事项:
重要事项概述披露日期临时报告披露网站查询索引关于控股孙公司转让土地使用权及地上附着建筑物所有权的公告2022年01月22日巨潮资讯网
33贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
关于为控股孙公司债务清偿提供担保的公告 2022 年 01 月 22 日 (www.cninfo.com.cn)关于为控股子公司申请银行授信提供担保的公告2022年01月22日关于解散清算控股子公司的进展公告2022年01月22日关于控股子公司诉讼事项的进展公告2022年02月22日
关于控股子公司获得《兽药生产许可证》和《兽药 GMP 证书》的公告 2022 年 02 月 26 日关于控股孙公司部分财产解除财产保全措施的公告2022年03月09日关于放弃对茫崖兴元钾肥有限责任公司进行同比例增资暨授权办理合作2022年04月29日协议相关事项的公告关于解散清算控股子公司的进展公告2022年07月01日
34贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后发行新送公积金转其小数量比例数量比例股股股他计
一、有限售条件股份00.00%0000000.00%
1、国家持股00.00%0000000.00%
2、国有法人持股00.00%0000000.00%
3、其他内资持股00.00%0000000.00%
其中:境内法人
00.00%0000000.00%
持股
境内自然人持股00.00%0000000.00%
4、外资持股00.00%0000000.00%
其中:境外法人
00.00%0000000.00%
持股
境外自然人持股00.00%0000000.00%
二、无限售条件股份1134656519100.00%000001134656519100.00%
1、人民币普通股1134656519100.00%000001134656519100.00%
2、境内上市的外资
00.00%0000000.00%
股
3、境外上市的外资
00.00%0000000.00%
股
4、其他00.00%0000000.00%
三、股份总数1134656519100.00%000001134656519100.00%股份变动的原因
□适用□不适用股份变动的批准情况
□适用□不适用股份变动的过户情况
□适用□不适用股份回购的实施进展情况
□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用□不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
35贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
□适用□不适用
2、限售股份变动情况
□适用□不适用
二、证券发行与上市情况
□适用□不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通股股东总数46889报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
持有有限质押、标记或冻结报告期末持持有无限售持股报告期内增售条件的情况股东名称股东性质有的普通股条件的普通比例减变动情况普通股数数量股数量股份量数量状态
广东贤丰控股境内非国26.03质押292200000
29535864700295358647
有限公司有法人%冻结295358647
贤丰控股集团境内非国14.03质押114000000
15915200000159152000
有限公司有法人%冻结159152000大成创新资本
-招商银行-
其他6.51%73812783-8310000073812783博源恒丰资产管理计划
南方资本-宁
波银行-蓉胜
超微定向增发其他3.40%38530232-19242829038530232
2号专项资产
管理计划
南方资本-宁
波银行-梁雄其他2.39%270842280027084228健境内自然
萧巧当1.08%123013005335000012301300人境内自然
黄国良0.99%112116004136500011211600人深圳市云图资产管理服务有
限公司-云图
其他0.88%10000000-3219307010000000优选12号私募证券投资基金广州微分生物境内非国
0.67%7558300007558300
科技有限公司有法人广州启沃商贸境内非国
0.62%7000000007000000
发展有限公司有法人除广东贤丰控股有限公司为贤丰控股集团有限公司的全资子
上述股东关联关系或一致行动的说明公司外,未知上述其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明无。
36贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
前10名无限售条件普通股股东持股情况报告期末持有无限售股份种类股东名称条件普通股股份数量股份种类数量广东贤丰控股有限公司295358647人民币普通股295358647贤丰控股集团有限公司159152000人民币普通股159152000
大成创新资本-招商银行-博源恒丰资产管理计划73812783人民币普通股73812783
南方资本-宁波银行-蓉胜超微定向增发2号专项资产管理
38530232人民币普通股38530232
计划
南方资本-宁波银行-梁雄健27084228人民币普通股27084228萧巧当12301300人民币普通股12301300黄国良11211600人民币普通股11211600
深圳市云图资产管理服务有限公司-云图优选12号私募证券
10000000人民币普通股10000000
投资基金广州微分生物科技有限公司7558300人民币普通股7558300广州启沃商贸发展有限公司7000000人民币普通股7000000
前10名无限售条件普通股股东之间,以及前除广东贤丰控股有限公司为贤丰控股集团有限公司的全资子公司外,未10名无限售条件普通股股东和前10名普通股知上述其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办股东之间关联关系或一致行动的说明法》规定的一致行动人。
深圳市云图资产管理服务有限公司-云图优选12号私募证券投资基金
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说通过普通证券账户持有公司股份0股,通过第一创业证券股份有限公司明(如有)(参见注4)客户信用交易担保证券账户持有公司股份10000000股,合计持有公司股份10000000股。
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是□否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用□不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见2021年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更
□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
37贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
第八节优先股相关情况
□适用□不适用报告期公司不存在优先股。
38贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
第九节债券相关情况
□适用□不适用
39贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
第十节财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:贤丰控股股份有限公司
2022年06月30日
单位:元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产:
货币资金42646615.4224758715.78结算备付金拆出资金
交易性金融资产61695935.3343545252.57衍生金融资产
应收票据83734884.09103483324.92
应收账款209353882.34220228507.59
应收款项融资17741254.5913976501.39
预付款项27996138.336842431.31应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款77599298.974718814.89
其中:应收利息5386839.6717885.61应收股利买入返售金融资产
存货175625422.06194641223.96合同资产
持有待售资产69777985.6469777985.64一年内到期的非流动资产
其他流动资产5158207.1410956486.04
流动资产合计771329623.91692929244.09
非流动资产:
40贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款4473821.035985491.86
长期股权投资84835747.8985393660.39其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产255914142.48253385405.57
在建工程45233172.2286503954.35生产性生物资产油气资产
使用权资产6403724.298604929.50
无形资产37295494.8768529579.13
开发支出14350000.0014350000.00
商誉138872500.55139098986.98
长期待摊费用12342436.5415548868.33
递延所得税资产14631429.3011999917.06
其他非流动资产6992424.8412629790.27
非流动资产合计621344894.01702030583.44
资产总计1392674517.921394959827.53
流动负债:
短期借款51331470.8221216301.30向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款52240188.7789272868.09
预收款项28454736.98
合同负债5097931.214609817.58卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬9132579.6921185143.98
应交税费4094729.449040054.79
其他应付款212268377.70253069444.21
其中:应付利息23888.897435292.75
应付股利635531.58706146.20应付手续费及佣金应付分保账款
41贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债5733572.4428438866.41
其他流动负债38401920.9452025783.23
流动负债合计406755507.99478858279.59
非流动负债:
保险合同准备金长期借款应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债1470123.723913246.79长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债28331000.00
递延收益14056155.7914311943.76
递延所得税负债19385754.6619970783.57其他非流动负债
非流动负债合计34912034.1766526974.12
负债合计441667542.16545385253.71
所有者权益:
股本1134656519.001134656519.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积87182267.6887182267.68
减:库存股
其他综合收益-4051567.46-19078348.41专项储备
盈余公积19360849.9219360849.92
一般风险准备93.00
未分配利润-395096855.96-418484238.88
归属于母公司所有者权益合计842051213.18803637142.31
少数股东权益108955762.5845937431.51
所有者权益合计951006975.76849574573.82
负债和所有者权益总计1392674517.921394959827.53
法定代表人:韩桃子主管会计工作负责人:谢文彬会计机构负责人:谢文彬
2、母公司资产负债表
单位:元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产:
货币资金1432859.932800649.21
交易性金融资产27658035.33衍生金融资产应收票据
42贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
应收账款3618940.653463992.53应收款项融资
预付款项46535.7235935.71
其他应收款292870759.89226925476.24
其中:应收利息7630166.892523489.51应收股利
存货10031227.58合同资产
持有待售资产69777985.6469777985.64一年内到期的非流动资产
其他流动资产285335.371628875.29
流动资产合计395690452.53314664142.20
非流动资产:
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资625666016.30624153753.47其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产887752.61994796.95在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产495092.381089203.38
无形资产809042.03884022.71开发支出商誉
长期待摊费用3814218.085141615.61递延所得税资产
其他非流动资产148000.00148000.00
非流动资产合计631820121.40632411392.12
资产总计1027510573.93947075534.32
流动负债:
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款2558579.313184462.19
预收款项28400000.00
合同负债284094.6410283386.67
应付职工薪酬626389.91
43贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
应交税费1260314.50383297.07
其他应付款516124484.68517299884.23
其中:应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债502062.341186003.69
其他流动负债36932.301336840.27
流动负债合计549166467.77534300264.03
非流动负债:
长期借款应付债券
其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债31200482.07
递延收益117290.00133505.00递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计117290.0031333987.07
负债合计549283757.77565634251.10
所有者权益:
股本1134656519.001134656519.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积91791707.1591791707.15
减:库存股其他综合收益专项储备
盈余公积19360849.9219360849.92
未分配利润-767582259.91-864367792.85
所有者权益合计478226816.16381441283.22
负债和所有者权益总计1027510573.93947075534.32
3、合并利润表
单位:元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入598439372.45727973257.35
其中:营业收入598439372.45727973257.35利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本645646604.26723714580.38
44贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
其中:营业成本536827422.64630445589.91利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加8936618.292280883.72
销售费用15197650.2414715819.95
管理费用46400138.9043263339.04
研发费用24406467.1923774589.64
财务费用13878307.009234358.12
其中:利息费用3120039.4011285083.91
利息收入257452.7383038.29
加:其他收益1917622.546500880.90
投资收益(损失以“-”号填列)5959191.03-6364112.36
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-556227.494109203.27以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)172515.305047907.14
信用减值损失(损失以“-”号填列)30947331.85-8602.46
资产减值损失(损失以“-”号填列)-30977.69-811902.03
资产处置收益(损失以“-”号填列)46768281.41761698.89
三、营业利润(亏损以“-”号填列)38526732.639384547.05
加:营业外收入21185.0653475.10
减:营业外支出843746.71193521.40
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)37704170.989244500.75
减:所得税费用-2559377.254491919.75
五、净利润(净亏损以“-”号填列)40263548.234752581.00
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-1191692.7716292173.94
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)41455241.00
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润23387289.928843196.16
2.少数股东损益16876258.31-4090615.16
六、其他综合收益的税后净额15026780.95-2728829.26
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额15026780.95-2728829.26
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益15026780.95-2728829.26
1.权益法下可转损益的其他综合收益
45贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额15026780.95-2728829.26
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额55290329.182023751.74
归属于母公司所有者的综合收益总额38414070.876114366.90
归属于少数股东的综合收益总额16876258.31-4090615.16
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.02060.0078
(二)稀释每股收益0.02060.0078
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。
法定代表人:韩桃子主管会计工作负责人:谢文彬会计机构负责人:谢文彬
4、母公司利润表
单位:元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入22787295.4654066129.53
减:营业成本18258761.7849524852.52
税金及附加672335.64689890.76销售费用
管理费用11404736.8713582767.94研发费用
财务费用9022203.68-7961941.98
其中:利息费用153008.33815624.78
利息收入4806320.18927670.15
加:其他收益32609.2217215.00
投资收益(损失以“-”号填列)3556946.442475223.01
其中:对联营企业和合营企业的投资收益442931.722471136.80以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)35865.33
信用减值损失(损失以“-”号填列)24494772.22-273847.79
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)11549450.70449150.51
加:营业外收入73153.41
减:营业外支出-85236082.24
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)96785532.94522303.92
减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列)96785532.94522303.92
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)96785532.94522303.92
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
46贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额96785532.94522303.92
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位:元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金651308360.09767299833.63客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还15094437.8814690045.37
收到其他与经营活动有关的现金26589351.5110982735.65
经营活动现金流入小计692992149.48792972614.65
购买商品、接受劳务支付的现金523589748.75687034422.21客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金71010012.3055587886.99
支付的各项税费22803397.227603354.72
支付其他与经营活动有关的现金102179981.4946117105.56
经营活动现金流出小计719583139.76796342769.48
经营活动产生的现金流量净额-26590990.28-3370154.83
二、投资活动产生的现金流量:
47贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
收回投资收到的现金95722209.15
取得投资收益收到的现金12324086.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额130814191.29100.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额5505654.55
收到其他与投资活动有关的现金112903696.74496270000.00
投资活动现金流入小计249223542.58604316395.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金27026743.6420058381.06投资支付的现金质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额29500000.00186518009.97
支付其他与投资活动有关的现金130700000.00357150000.00
投资活动现金流出小计187226743.64563726391.03
投资活动产生的现金流量净额61996798.9440590004.37
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金15000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金96205051.76
筹资活动现金流入小计15000000.0096205051.76
偿还债务支付的现金32193662.522448103.56
分配股利、利润或偿付利息支付的现金255252.78
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金40612572.66
筹资活动现金流出小计32448915.3043060676.22
筹资活动产生的现金流量净额-17448915.3053144375.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响752589.16-1135314.32
五、现金及现金等价物净增加额18709482.5289228910.76
加:期初现金及现金等价物余额23937132.9036093108.43
六、期末现金及现金等价物余额42646615.42125322019.19
6、母公司现金流量表
单位:元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金14269302.5244842749.07收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金142612137.48395946072.91
经营活动现金流入小计156881440.00440788821.98
购买商品、接受劳务支付的现金9333200.8045621733.63
支付给职工以及为职工支付的现金3747399.024350250.14
支付的各项税费698563.801099224.15
支付其他与经营活动有关的现金89331717.47266004625.40
经营活动现金流出小计103110881.09317075833.32
经营活动产生的现金流量净额53770558.91123712988.66
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金3500000.002424100.00
取得投资收益收到的现金4086.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额28400000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额5576100.00
收到其他与投资活动有关的现金21396413.61201600000.00
投资活动现金流入小计58872513.61204028186.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金396860.69934272.26
投资支付的现金3450000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额28000000.00324800000.00
48贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金49000000.001600000.00
投资活动现金流出小计80846860.69327334272.26
投资活动产生的现金流量净额-21974347.08-123306086.05
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金32193662.52671971.44
分配股利、利润或偿付利息支付的现金153008.33支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计32346670.85671971.44
筹资活动产生的现金流量净额-32346670.85-671971.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2444.95-595.41
五、现金及现金等价物净增加额-548014.07-265664.24
加:期初现金及现金等价物余额1980874.00404764.68
六、期末现金及现金等价物余额1432859.93139100.44
49贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工减
项目具专:一般项其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库其他综合收益盈余公积风险未分配利润小计其储他先续存准备他备股债股
一、上
年期末1134656519.0087182267.68-19078348.4119360849.9293.00-418484238.88803637142.3145937431.51849574573.82余额
加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本
年期初1134656519.0087182267.68-19078348.4119360849.9293.00-418484238.88803637142.3145937431.51849574573.82余额
三、本期增减变动金
额(减
15026780.95-93.0023387382.9238414070.8763018331.07101432401.94
少以
“-”号填
列)
50贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
(一)
综合收15026780.9523387289.9238414070.8716876258.3155290329.18益总额
(二)所有者投入和减少资本
1.所
有者投入的普通股
2.其
他权益工具持有者投入资本
3.股
份支付计入所有者权益的金额
4.其
他
(三)
利润分-93.0093.00配
1.提
取盈余公积
2.提
取一般
-93.0093.00风险准备
3.对
51贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
所有者
(或股东)的分配
4.其
他
(四)所有者权益内部结转
1.资
本公积转增资
本(或股本)
2.盈
余公积转增资
本(或股本)
3.盈
余公积弥补亏损
4.设
定受益计划变动额结转留存收益
5.其
他综合收益结转留存收益
6.其
52贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
他
(五)专项储备
1.本
期提取
2.本
期使用
(六)
46142072.7646142072.76
其他
四、本
期期末1134656519.0087182267.68-4051567.4619360849.92-395096855.96842051213.18108955762.58951006975.76余额上年金额
单位:元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工减
项目具专:
项一般风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润小计其储险准备他先续存他备股债股
一、上
年期末1134656519.0087182267.68-12690119.8219360849.92-447404127.94781105388.84-32477033.10748628355.74余额
加:会
计政策-199170.43-199170.43-17432.60-216603.03变更前期差错更正同一控制下企业合并
53贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
其他
二、本
年期初1134656519.0087182267.68-12690119.8219360849.92-447603298.37780906218.41-32494465.70748411752.71余额
三、本期增减变动金
额(减-2728829.261515.908841680.266114366.90-4656515.161457851.74少以
“-”号填
列)
(一)
综合收-2728829.268843196.166114366.90-4090615.162023751.74益总额
(二)所有者
投入和-565900.00-565900.00减少资本
1.所
有者投入的普通股
2.其
他权益工具持有者投入资本
3.股
份支付计入所有者权益的金额
4.其-565900.00-565900.00
54贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
他
(三)
利润分1515.90-1515.90配
1.提
取盈余公积
2.提
取一般
1515.90-1515.90
风险准备
3.对
所有者
(或股东)的分配
4.其
他
(四)所有者权益内部结转
1.资
本公积转增资
本(或股本)
2.盈
余公积转增资
本(或股本)
3.盈
余公积弥补亏损
55贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
4.设
定受益计划变动额结转留存收益
5.其
他综合收益结转留存收益
6.其
他
(五)专项储备
1.本
期提取
2.本
期使用
(六)其他
四、本
期期末1134656519.0087182267.68-15418949.0819360849.921515.90-438761618.11787020585.31-37150980.86749869604.45余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
56贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
2022年半年度
项目其他权益工具减:库其他综专项储未分配股本资本公积盈余公积其他所有者权益合计优先股永续债其他存股合收益备利润
一、上年期末余额1134656519.0091791707.1519360849.92-864367792.85381441283.22
加:会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额1134656519.0091791707.1519360849.92-864367792.85381441283.22
三、本期增减变动
金额(减少以96785532.9496785532.94“-”号填列)
(一)综合收益总
96785532.9496785532.94
额
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的
普通股
2.其他权益工具
持有者投入资本
3.股份支付计入
所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增
57贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补
亏损
4.设定受益计划
变动额结转留存收益
5.其他综合收益
结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1134656519.0091791707.1519360849.92-767582259.91478226816.16上年金额
单位:元
2021年半年度
项目其他权益工具减:库其他综专项储股本资本公积盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股合收益备
一、上年期末余额1134656519.0091791707.1519360849.92-233536352.051012272724.02
加:会计政策变更-78249.05-78249.05前期差错更正其他
二、本年期初余额1134656519.0091791707.1519360849.92-233614601.101012194474.97
三、本期增减变动
金额(减少以522303.92522303.92“-”号填列)
(一)综合收益总
522303.92522303.92
额
58贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普
通股
2.其他权益工具持
有者投入资本
3.股份支付计入所
有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏
损
4.设定受益计划变
动额结转留存收益
5.其他综合收益结
转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额1134656519.0091791707.1519360849.92-233092297.181012716778.89
59贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
三、公司基本情况
(一)公司概况
贤丰控股股份有限公司原名广东蓉胜超微线材股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经中华人民共和国对外贸
易经济合作部批准,由珠海市科见投资有限公司、广东省珠海经济特区发展公司、广东省科技风险投资有限公司、香港亿涛国际有限公司、香港冠策实业有限公司发起设立,于2002年10月10日在广东省工商行政管理局登记注册,总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码号为 91440000617503302A 的营业执照,注册资本 1134656519.00 元,股份总数1134656519股(每股面值1元),均为无限售条件流通股份。公司股票已于2007年7月20日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司主要经营活动为股权投资、资产管理、企业自有资金对外投资,相关生物疫苗产品研发、生产、销售,以及生产和销售电线电缆产品,主要产品为漆包线、铜包铝线、镀锡线、三层绝缘线、猪用疫苗等。
本财务报告业经本公司董事会于2022年8月16日批准报出。
(二)合并财务报表范围
本期纳入合并范围的子公司包括30家,新增宜昌新材料,具体见本附注“八、合并范围的变更”以及本附注“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(统称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
本公司及子公司本年度主要从事漆包线、动保疫苗的生产和销售业务。本公司及子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注“五、29、收入”等各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
60贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
2、会计期间
本公司自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。本报告期间为2022年1月1日至2022年6月30日。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,按照下列步骤进行会计处理:
1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。
2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,冲减留存收益。
3)合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进
行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
4)在合并财务报表中的会计处理见本附注五、6。
(2)非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。
61贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时,对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断,满足以下条件之一的,应确认为无形资产:(1)源于合同性权利或其他法定权利;(2)能够从被购买方中分离或者划分出来,并能单独或与相关合同、资产和负债一起,用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中,处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注五、6。
购买日之前持有的股权投资,采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的,将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本,原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
(3)将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下:
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
4)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,控制是指投资方拥有被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动,是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
62贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其
目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的,将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时,仅考虑与被投资方相关的实质性权利,包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,已按照统一的会计政策及会计期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括:合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目;抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额;抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内
部交易的影响,内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失;站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并报表时,调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,不属于“一揽子交易”的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
63贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务折算外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
(2)外币报表折算
64贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用与交易发生日即期汇率近似的汇率,即本期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:
1)收取金融资产现金流量的权利届满;
2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
(2)金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类:
1)以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利
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息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产,自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,该指定一经作出不得撤销。
(3)金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指
定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类:
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。
2)其他金融负债
对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
(4)金融工具抵销
同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(5)财务担保合同
财务担保合同,是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时,发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量,除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外,其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
(6)金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
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本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。
11、预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于租赁应收款、应收款项、合同资产,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同,本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特征,以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。
本公司在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
(1)信用风险显著增加的判断标准
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
-信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;
-预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;
-债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
-债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
-作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
-预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;
-借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更;
-债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
-合同付款是否发生逾期超过(含)30日。
(2)已发生信用减值金融资产的定义
当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
-发行方或债务人发生重大财务困难;
-债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
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-债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
-债务人很可能破产或进行其他财务重组;
-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
-以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
(3)预期信用损失的确定
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
-对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;
-对于合同资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;
-对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;
-对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
(4)减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
12、存货
(1)存货的分类
存货分类为:原材料、周转材料、低值易耗品、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
(2)取得和发出存货的计价方法
取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时按加权平均法计价。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品中模具与拉丝轴采用分次摊销,其余低值易耗品采用一次转销法摊销。
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13、合同资产
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的,确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、11、“预期信用损失的确定方法及会计处理方法”。
14、持有待售资产
(1)持有待售的非流动资产或处置组的确认标准
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,应当将其划分为持有待售类别。
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有
关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。
确定的购买承诺,是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
(2)持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资,自划分至持有待售之日起,停止按权益法核算。
对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的,无论出售后本公司是否保留少数股东权益,本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(3)不再满足持有待售确认条件时的会计处理
某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的,本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者计量:
*该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;
*决定不再出售之日的再收回金额。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
(4)其他持有待售非流动资产的会计处理
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理,此处所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投
资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
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15、长期股权投资
(1)长期股权投资的分类及其判断依据长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类,即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的权益性投资。
长期股权投资类别的判断依据
确定对被投资单位控制的依据详见本附注五、6;
确定对被投资单位具有重大影响的依据:
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响:
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下,由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表,并相应享有实质性的参与决策权,投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定,达到对被投资单位施加重大影响。
参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下,在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见,从而可以对被投资单位施加重大影响。
与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性,进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
向被投资单位派出管理人员。在这种情况下,管理人员有权力主导被投资单位的相关活动,从而能够对被投资单位施加重大影响。
向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料,表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时,不限于是否存在上述一种或多种情形,还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资,即对联营企业投资。
确定被投资单位是否为合营企业的依据:
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注五、7。
(2)长期股权投资初始成本的确定企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该
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项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。
其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。
(3)长期股权投资的后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的,全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
71贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
16、固定资产
(1)确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为:房屋及建筑物、机器设备、辅助生产设备、运输设备、电子设备及其他。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2)折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20年10%4.50%
机器设备年限平均法10年10%9.00%
辅助生产设备年限平均法10年10%9.00%
运输工具年限平均法5年10%18.00%
电子设备及其他年限平均法5年10%18.00%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
17、在建工程
在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;
其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
72贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
(3)借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4)借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
19、使用权资产
本公司使用权资产类别主要包括房屋及建筑物、机器设备、土地使用权。
本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产,采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁期开始日,是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
(1)租赁负债的初始计量金额;
(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
(3)本公司发生的初始直接费用;
(4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、21、长期资产减值”所述,确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:·
73贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
(1)当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化,本公司按变动后租赁付款额和
修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;·
(2)当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。
20、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试无形资产的计价方法取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本;
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
无形资产减值测试见本附注“五、21、长期资产减值”。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命土地使用权50年电脑软件及其他5-10年专利权5-10年非专利技术10年每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(2)内部研究开发支出会计政策划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
74贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
21、长期资产减值
在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式
计量的生物性资产、油气资产、使用权资产、使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象,对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认相应的减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
企业以单项资产为基础估计其可收回金额,在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下,以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整,使资产在剩余寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。
关于商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
22、长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用,包括租入固定资产改良支出,作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
23、合同负债
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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24、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)离职后福利的会计处理方法离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率
对所有设定受益计划义务予以折现,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中,资产上限,是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下,在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时,确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。
(3)辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,根据上述2、处理。不符合设定提存计划的,适用关于设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、租赁负债
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量,采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。
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租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:
(1)固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
(2)取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;
(3)本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格;
(4)租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的,行使终止租赁选择权需支付的款项;
(5)根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
租赁期开始日后,本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本,未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:
(1)当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;
(2)当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。
26、预计负债
涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。
于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。
(1)亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。
(2)重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务,只有在本公司承诺出售部分业务(即签订了约束性出售协议时),才确认与重组相关的义务。
(3)质量保证及维修
本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。
(4)回购担保
本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保,并根据可能发生的回购担保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情况,这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。
27、股份支付
(1)股份支付的种类及会计处理
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股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2)以权益结算的股份支付
股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付,以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
(3)以现金结算的股份支付
股票增值权计划为以现金结算的股份支付,按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。
该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
(4)权益工具公允价值的确定方法对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。
对于授予职工的股票期权,通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
(5)确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。
(6)修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值,应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量,应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件,如缩短等待期、变更或取消业绩条件(而非市场条件),公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件,仍应继续对取得的服务进行会计处理,如同该变更从未发生,除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具,对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,将其作为授予权益工具的取消处理。
28、优先股、永续债等其他金融工具
公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。
优先股或永续债属于金融负债的,相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,计入当期损益。
优先股或永续债属于权益工具的,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,作为权益的变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理,发放的股票股利不影响所有者权益总额。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用,是指可直接归属于购买、发行或处置优先股或永续债的增量费用。增量费用,是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的费用。
78贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文发行或取得自身权益工具时发生的交易费用(例如登记费,承销费,法律、会计、评估及其他专业服务费用,印刷成本和印花税等),可直接归属于权益性交易的,从权益中扣减。终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。
29、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的
支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额;公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日,本公司识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;客户能够控制公司履约
过程中在建的商品;公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一,则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
公司收入确认与成本结转的具体原则与方法:
本公司及子公司主要从事漆包线和生物疫苗的生产和销售业务。
(1)漆包线业务
内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。
外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关离港,取得出口报关单,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。
(2)生物疫苗业务
公司已根据合同约定将产品交付给购货方指定收货地点,并获取客户签收确认相关单据或获取与客户的对账单为收入确认的依据。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况:无。
30、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
取得合同发生的增量成本
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为取得合同发生的增量成本,是指企业不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的,将其作为合同取得成本确认为一项资产。企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出,在发生时计入当期损益,除非这些支出明确由客户承担。
履行合同发生的成本
为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围,且同时满足下列条件的,将其作为合同履约成本确认为一项资产:
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
(2)该成本增加了企业未来用于履行(包括持续履行)履约义务的资源;
(3)该成本预期能够收回。
合同成本摊销和减值
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商
品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。合同取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列第一项减去第二项的差额时,企业对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
(1)企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前款(1)减(2)的差额高于合同成本账面价值的,应当转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
31、政府补助
政府补助,是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:
(1)用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益。
(2)用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
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与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
政策性优惠贷款贴息的会计处理
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作
为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司,公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,可以按应收金额予以确认和计量。
已确认的政府补助需要退回的,公司在需要退回的当期进行会计处理,存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。
32、递延所得税资产/递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异,以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产。此外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,才确认递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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33、租赁
(1)租赁的识别租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化,本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
(2)单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的,使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁:1)承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利;2)该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
(3)本公司作为承租人
1)租赁和非租赁部分的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的,本公司将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆,按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
2)租赁期的评估
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权,即有权选择续租该资产,且合理确定将行使该选择权的,租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权,即有权选择终止租赁该资产,但合理确定将不会行使该选择权的,租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化,且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的,本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
3)使用权资产和租赁负债
见“附注五、19”和“附注五、25”。
4)租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更,包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权,延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
就上述租赁负债调整的影响,本公司区分以下情形进行会计处理:a.租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益;b.其他租赁变更,本公司相应调整使用权资产的账面价值。
5)短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁以及低价值资产租赁,选择不确认使用权资产和租赁负债,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(4)本公司作为出租人
1)租赁和非租赁部分的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本公司根据《企业会计准则第14号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价,分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
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2)租赁的分类
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
3)作为经营租赁出租人
在租赁期内各个期间,本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入,未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定,确定经营租赁资产是否发生减值,并进行相应会计处理。
经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
4)作为融资租赁出租人
在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、10、金融工具”及“五、11、预期信用损失的确定方法及会计处理方法”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:
●该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
●增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:
●假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;
●假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照本附注“五、10、金融工具”关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
(5)售后租回交易
本公司按照“附注五、29”评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
1)本公司作为卖方及承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,按照本附注“五、10、金融工具”对该金融负债进行会计处理。
2)本公司作为买方及出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述“4.本公司作为出租人”的规定对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照本附注“五、10、金融工具”对该金融资产进行会计处理。
34、其他重要的会计政策和会计估计
(1)重要的会计政策终止经营
终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:
该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
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该组成部分是专为转售而取得的子公司。
符合持有待售的资产的会计处理见本附注五、14。
套期会计套期,是指公司为管理外汇风险、利率风险、价格风险、信用风险等特定风险引起的风险敞口,指定金融工具为套期工具,以使套期工具的公允价值或现金流量变动,预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动的风险管理活动。
套期的分类
套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
1)公允价值套期,是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺,或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险,且将影响公司的损益或其他综合收益。
2)现金流量套期,是指对现金流量变动风险敞口进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发
生的预期交易,或与上述项目组成部分有关的特定风险,且将影响公司的损益。
3)境外经营净投资套期,是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境外经营净投资,是指企业在境外经营
净资产中的权益份额。
套期关系评估
公允价值套期、现金流量套期或境外经营净投资套期同时满足下列条件的,才能运用套期会计方法进行处理:
1)套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。
2)在套期开始时,公司正式指定了套期工具和被套期项目,并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略
和风险管理目标的书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法(包括套期无效部分产生的原因分析以及套期比率确定方法)等内容。
3)套期关系符合套期有效性要求。
套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。套期工具的公允价值或现金流量变动大于或小于被套期项目的公允价值或现金流量变动的部分为套期无效部分。
套期同时满足下列条件的,应当认定套期关系符合套期有效性要求:
1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风
险而发生方向相反的变动。
2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响不占主导地位。
3)套期关系的套期比率,应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比,但不
应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡,这种失衡会导致套期无效,并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求,但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的,公司应当进行套期关系再平衡。
套期关系再平衡,是指对已经存在的套期关系中被套期项目或套期工具的数量进行调整,以使套期比率重新符合套期有效性要求。基于其他目的对被套期项目或套期工具所指定的数量进行变动,不构成套期关系再平衡。
企业在套期关系再平衡时,应当首先确认套期关系调整前的套期无效部分,并更新在套期剩余期限内预期将影响套期关系的套期无效部分产生原因的分析,同时相应更新套期关系的书面文件。
套期会计处理方法公允价值套期套期工具产生的利得或损失应当计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资(或其组成部分)进行套期的,套期工具产生的利得或损失应当计入其他综合收益。
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被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益,同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(或其组成部分)的,其因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益,其账面价值已经按公允价值计量,不需要调整;被套期项目为企业选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资(或其组成部分)的,其因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入其他综合收益,其账面价值已经按公允价值计量,不需要调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺(或其组成部分)的,其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额应当确认为一项资产或负债,相关的利得或损失应当计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时,应当调整该资产或负债的初始确认金额,以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
公允价值套期中,被套期项目为以摊余成本计量的金融工具(或其组成部分)的,公司对被套期项目账面价值所作的调整应当按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销,并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始,但不应当晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(或其组成部分)的,公司应当按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销,并计入当期损益,但不调整金融资产(或其组成部分)的账面价值。
现金流量套期
套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分,作为现金流量套期储备,应当计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额,应当按照下列两项的绝对额中较低者确定:
1)套期工具自套期开始的累计利得或损失;
2)被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额应当为当期现金流量套期储备的变动额。
套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分(即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失),应当计入当期损益。
现金流量套期储备的金额,应当按照下列规定处理:
1)被套期项目为预期交易,且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债的,或者非金融资产或非金
融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时,公司应当将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入该资产或负债的初始确认金额。
2)对于不属于上述1)涉及的现金流量套期,公司应当在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间,将原在其他
综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入当期损益。
3)如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失,且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的,公司应当在预计不能弥补时,将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出,计入当期损益。
境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期,包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期,应当按照类似于现金流量套期会计的规定处理:
1)套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分,应当计入其他综合收益。
全部或部分处置境外经营时,上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出,计入当期损益。
2)套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分,应当计入当期损益。
4)套期关系再平衡
对套期关系作出再平衡的,应当在调整套期关系之前确定套期关系的套期无效部分,并将相关利得或损失计入当期损益。
套期关系再平衡可能会导致企业增加或减少指定套期关系中被套期项目或套期工具的数量。企业增加了指定的被套期项目或套期工具的,增加部分自指定增加之日起作为套期关系的一部分进行处理;企业减少了指定的被套期项目或套期工具的,减少部分自指定减少之日起不再作为套期关系的一部分,作为套期关系终止处理。
股份回购
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为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时,按实际支付的金额记入库存股。
根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时,按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额,计入资本公积(股本溢价)。
注销库存股时,按所注销库存股面值总额注销股本,按所注销库存股的账面余额,冲减库存股,按其差额冲减资本公积(股本溢价),股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(2)重要会计估计和判断
本公司在运用上述会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
资产负债表日,会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有:
所得税
本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中,部分交易和事项其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性,在计提各个地区的所得税费用时,本公司需要作出重大判断。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批,如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。此外,递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计,则须对递延所得税资产的价值作出调整,因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。
折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
固定资产的可使用年限本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时,管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整,或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。因此,根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同,因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。
非金融长期资产减值
本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估,以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失。
可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)未来可使用寿命、生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等做出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出的有关产量、售价和相关经营成本等的预测。倘若未来事项与该等估计不符,可收回金额将需要作出修订,这些修订可能会对本公司的经营业绩或者财务状况产生影响。
存货跌价准备
本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证
86贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
商誉估计的减值准备
在决定商誉是否要减值时,需要估计商誉分摊至现金产出单元后的使用价值。商誉按使用价值的计算需要本公司估计通过现金产出单元所产生的未来现金流和适当的贴现率以计算现值。该预测是管理层根据过往经验及对市场发展之预测来估计。
建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时,本公司采用履约进度在资产负债表日确认合同收入。在确定履约进度、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本,以及合同金额可回收性时,需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本,以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本以及期间损益产生影响,且可能构成重大影响。
35、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
□适用□不适用审批会计政策变更的内容和原因备注程序
2021年12月31日,财政部发布了《关于印发的通知》
本次会计政策变更(财会[2021]35号),规定了关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中根据不会对公司财务状
的产品或副产品对外销售的会计处理、关于资金集中管理相关列报、关于亏损合同的判断。
政策况、经营成果和现“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售变更金流量产生重大影的会计处理”“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起执行;“关于资金集中管响。
理相关列报”内容自颁布之日起执行。
(2)重要会计估计变更
□适用□不适用
36、其他
关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成的关联方。
本公司关联方包括但不限于:
(1)母公司;
(2)子公司;
(3)受同一母公司控制的其他企业;
(4)实施共同控制的投资方;
(5)施加重大影响的投资方;
(6)合营企业,包括合营企业的子公司;
(7)联营企业,包括联营企业的子公司;
(8)本公司与所属企业集团的其他成员单位(包括母公司和子公司)的合营企业或联营企业;
(9)主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;
87贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
(10)本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;
(11)本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外,根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求,以下企业或个人(包括但不限于)也属于本公司的关联方:
(12)持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人;
(13)直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员,上市公司监事及与其关系密切的家庭成员;
(14)在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在上述第1、3和11项情形之一的企业;
(15)在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在上述第9、12项情形之一的个人;
(16)由上述第9、12和14项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的,除本公司及其控股子公司以外的企业。
除上述列示的本公司的关联方之外,下列各方构成关联方:
本公司的合营企业与本公司的其他合营企业或联营企业。
分部报告
以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部。经营分部,是指公司内同时满足下列条件的组成部分:
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
(2)公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
(3)公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的,可以合并为一个经营分部:
1)各单项产品或劳务的性质;
2)生产过程的性质;
3)产品或劳务的客户类型;
4)销售产品或提供劳务的方式;
5)生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
按应税销售收入计算销项税,并扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额增值税3%、6%、9%、13%计缴增值税
城市维护建设税实缴增值税、消费税7%、5%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、16.50%、15%
教育费附加实缴增值税、消费税3%
地方教育费附加实缴增值税、消费税2%
从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征房产税1.20%、12.00%的,按租金收入的12%计缴城镇土地使用税以实际占用的土地面积为计税依据5元/平米、2元/平米
土地增值税在转让房地产的过程中获得的增值额30%、40%、50%、60%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率
珠海蓉胜15%
史纪生物15%
88贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
深圳新能源15%
贤丰新材料15%
香港蓉胜16.50%
香港贤丰16.50%
成都蓉胜20%
深江泰贸易有限公司16.50%
珠海蓉胜(香港)国际有限公司16.50%
上海蓉浦20%
珠海中精20%
横琴国际20%
广州臻久行贸易有限公司20%
深圳深江泰20%
中贤锂业20%
丰盈租赁20%
除上述以外其他适用企业所得税的纳税主体25%
2、税收优惠
(1)本公司之子公司珠海蓉胜超微线材有限公司2020年通过国家高新技术企业认定管理工作网的高新技术企业复审,取得编号为 GR202044002165 的高新技术企业证书,有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策,自
2020年至2022年,减按15%计算缴纳企业所得税。
本公司之子公司成都史纪生物制药有限公司于2020年9月11日通过高新技术企业复审,被再次认定为高新技术企业,并取得了由四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局批准颁发的编号为 GR202051000898 的《高新技术企业证书》,有效期:三年。根据《企业所得税法》及其《实施条例》,高新技术企业在资格有效期内享受国家关于高新技术企业的税收优惠政策,即所得税按15%的税率征收。
(2)根据《深圳市地方税务局、深圳市国家税务局关于发布深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策操作指引的通告》(深圳市地方税务局、深圳市国家税务局通告2015年第1号),对设在前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业减按15%税率征收企业所得税。本公司之子公司贤丰(深圳)新能源材料科技有限公司、贤丰新材料(深圳)有限公司享受此项优惠。
(3)根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)的规定,对
应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第12号)的规定,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)的规定,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司成都蓉胜超微线缆销售有限公司、上海蓉浦电线电缆有限公司、珠海中精机械有限公司、横琴国际商品交易中心有限
公司、广州臻久行贸易有限公司、深圳市深江泰贸易有限公司、珠海横琴丰盈融资租赁有限公司、青海中农贤丰锂业股
份有限公司、贤丰新材料科技(宜昌)有限公司符合小型微利企业认定标准,按20%的税率缴纳企业所得税。
(4)根据财政部颁发的《国家税务总局关于部分货物使用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》(财税[2009]9号)第二条第(三)项规定:利用微生物微生物代谢产物动物毒素人或动物的血液或组织制成的生物制品,按简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税。根据财政部、国家税务总局财税[2014]57号文件规定,财税[2009]9号文件
第二条第(三)项“依照6%征收率”调整为“依照3%征收率”。成都史纪自2014年7月份开始执行3%增值税征收率。
89贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
3、其他
(1)本公司之子公司横琴丰盈睿信投资基金(有限合伙)、深圳市丰盈智投企业管理合伙企业(有限合伙)按照个人所得税的相关规定缴纳个人所得税。
(2)本公司之子公司蓉胜(香港)有限公司、贤丰(香港)投资有限公司、深江泰贸易有限公司、珠海蓉胜(香港)
国际有限公司经营地点均为香港,适用香港利得税率16.50%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元项目期末余额期初余额
库存现金33489.2257740.79
银行存款42612118.5824699967.37
其他货币资金1007.621007.62
合计42646615.4224758715.78
其中:存放在境外的款项总额3482957.732891758.84
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额0.00821582.88其他说明
2、交易性金融资产
单位:元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产61695935.3343545252.57
其中:
债务工具投资61695935.3343545252.57
其中:
合计61695935.3343545252.57其他说明
3、应收票据
(1)应收票据分类列示
单位:元项目期末余额期初余额
银行承兑票据64389143.4574025631.83
商业承兑票据19345740.6429457693.09
合计83734884.09103483324.92
90贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例
其中:
按组合计提坏账准备的应收票
84029489.28100.00%294605.190.35%83734884.09103931919.23100.00%448594.310.43%103483324.92
据
其中:
银行承兑汇票64389143.4576.63%64389143.4574025631.8371.23%74025631.83
商业承兑汇票19640345.8323.37%294605.191.50%19345740.6429906287.4028.77%448594.311.50%29457693.09
合计84029489.28100.00%294605.1983734884.09103931919.23448594.31103483324.92
按组合计提坏账准备:
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票64389143.45
商业承兑汇票19640345.83294605.191.50%
确定该组合依据的说明:
组合中,银行承兑汇票本公司判断应收票据的现金流量与预期收到的现金流量之间不存在差异,不确认相关减值准备;商业承兑汇票本公司参照应收账款的预期信用损失确认相关减值准备。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用□不适用
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
91贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他银行承兑汇票
商业承兑汇票448594.31153989.12294605.19
合计448594.31153989.12294605.19
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用□不适用
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位:元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据64127727.62
商业承兑票据25607808.00
合计89735535.62
4、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏账准备的应
4623062.882.05%4623062.88100.00%0.004433928.991.87%4433928.99100.00%
收账款
其中:
单项金额不重大但单项计
4623062.882.05%4623062.88100.00%0.004433928.991.87%4433928.99100.00%
提坏账准备的应收账款
92贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
按组合计提坏账准备的应
221004539.2097.95%11650656.865.27%209353882.34232427752.4998.13%12199244.905.25%220228507.59
收账款
其中:
账龄组合221004539.2097.95%11650656.865.27%209353882.34232427752.4998.13%12199244.905.25%220228507.59
合计225627602.0816273719.74209353882.34236861681.4816633173.89220228507.59
按单项计提坏账准备:
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
东莞市红万鑫电业有限公司3967053.983967053.98100.00%公司已搬迁,公司负责人失联深圳市骏源电子有限公司62536.2062536.20100.00%不再合作,款项无法收回东莞市山青电子有限公司29321.2129321.21100.00%不再合作,款项无法收回东莞市旺晟电子科技有限公司238500.00238500.00100.00%不再合作,款项无法收回东莞市沁润电子有限公司123076.60123076.60100.00%不再合作,款项无法收回东莞市先领电源有限公司8627.008627.00100.00%不再合作,款项无法收回深圳毅瑞得电机有限公司192967.89192967.89100.00%不再合作,款项无法收回绍兴市上虞农发牧业有限公司980.00980.00100.00%对方公司破产清算中
合计4623062.884623062.88
按组合计提坏账准备:
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内(含,下同)212275582.863184550.731.50%
1至2年444598.28222299.1550.00%
2至3年54261.5340696.1575.00%
3至4年269856.97242871.2790.00%
4至5年16242.7116242.71100.00%
5年以上7943996.857943996.85100.00%
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用□不适用
93贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
按账龄披露
单位:元账龄期末余额
1年以内(含1年)212275582.86
1至2年445578.28
2至3年54261.53
3年以上12852179.41
3至4年269856.97
4至5年16242.71
5年以上12566079.73
合计225627602.08
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额核期末余额计提收回或转回其他销单项金额不重大但单项计提坏账准备的
4433928.99188153.894622082.88
应收账款
账龄组合12199244.90271182.86824736.825945.9211651636.86
合计16633173.89459336.75824736.825945.9216273719.74
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:无
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
客户18868188.253.93%133022.82
客户28253532.873.66%123802.99
客户36917535.253.07%103763.03
客户44830355.242.14%72455.33
客户54665973.802.07%69989.61
合计33535585.4114.87%
5、应收款项融资
单位:元项目期末余额期初余额
应收票据17741254.5913976501.39
合计17741254.5913976501.39应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
94贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
□适用□不适用
其他说明:
6、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位:元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内27446654.3398.04%4098816.2559.90%
1至2年2784.000.01%12207.900.18%
2至3年216700.000.77%2620600.0038.30%
3年以上330000.001.18%110807.161.62%
合计27996138.336842431.31
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末期末余额单位名称与本公司关系余额合计数的比预付款时间未结算原因
(元)例(%)
漫游科技有限公司非关联方21450003.6076.62%1年以内未至结算期
甘肃健顺生物科技有限公司非关联方2307764.008.24%1年以内协议约定以货物抵减预付账款
广州丰盈基金管理有限公司合并外关联方2116700.007.56%1年以内,2-3年预付管理费,未至结算期富通昭和线缆(杭州)有限公司非关联方536521.921.92%1年以内发票未到国网四川省电力公司天府新
非关联方300000.001.07%3年以上未至结算期区供电公司
合计26710989.5295.41%//
其他说明:
7、其他应收款
单位:元项目期末余额期初余额
应收利息5386839.6717885.61
其他应收款72212459.304700929.28
合计77599298.974718814.89
(1)应收利息
1)应收利息分类
单位:元项目期末余额期初余额
其他借款利息5386839.6717885.61
95贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
合计5386839.6717885.61
2)坏账准备计提情况
□适用□不适用
单位:元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额10214.2010214.20
2022年1月1日余额在本期
本期计提9093.329093.32
2022年6月30日余额19307.5219307.52
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
(2)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额
应收押金保证金组合1585805.603667371.20
应收暂付款组合94713540.402249489.72
出口退税款组合4213159.991682303.11
备用金组合240585.06119079.47
其他674676.341261438.16
合计101427767.398979681.66
2)坏账准备计提情况
单位:元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额186018.721470833.952621899.714278752.38
2022年1月1日余额在本期
本期计提33281.3727126664.5227159945.89
本期转回-21180.47-21180.47
其他变动-970.40-385639.31-1815600.00-2202209.71
2022年6月30日余额197149.221085194.6427932964.2329215308.09
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位:元
96贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
账龄期末余额
1年以内(含1年)49583456.63
1至2年110036.02
2至3年49980114.06
3年以上1754160.68
3至4年1040318.67
4至5年94515.33
5年以上619326.68
合计101427767.39
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收押金保证金组合2577914.7030209.94-2095064.33513060.31
应收暂付款组合1095807.8127127373.5917314.93-36319.1428169547.33
备用金组合23793.842258.683865.5422186.98
其他581236.03103.68-70826.24510513.47
合计4278752.3827159945.8921180.47-2202209.7129215308.09
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:无
4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元占其他应收款期末余额坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄合计数的比例额
深圳新能源应收暂付款46300000.002-3年50.48%26696664.52
惠州新能源应收暂付款43879927.441年以内,2-3年43.36%横琴国际应收暂付款2548851.15-2.51%
应收出口退税款出口退税款4213159.99一年以内4.15%
钱隆应收暂付款756179.511-2年0.75%756179.51
合计97698118.0927452844.03
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
(1)存货分类
单位:元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
97贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
原材料29957417.12403742.8329553674.2930049866.44363210.1629686656.28
在产品23605335.41398845.8323206489.5843475837.074998970.9638476866.11
库存商品95878296.35870964.9195007331.4493005307.021119115.3991886191.63
合同履约成本149499.07149499.07225751.92225751.92
包装物1013807.651013807.651336673.6258584.001278089.62
发出商品29098297.382403677.3526694620.0335771407.842699727.8033071680.04
低值易耗品159883.64143895.2815988.36
合计179702652.984077230.92175625422.06204024727.559383503.59194641223.96
(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料363210.16158779.30118246.63403742.83
在产品4998970.96219642.644819767.77398845.83
库存商品1119115.3975630.352767178.463090959.29870964.91
周转材料291388.69291388.69
包装物58584.0058584.00
低值易耗品143895.28143895.28
发出商品2699727.8029849.25325899.702403677.35
合计9383503.59483901.543058567.153708247.685140493.684077230.92
9、持有待售资产
单位:元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间
2022年08月
房屋及建筑物68004885.6868004885.68102034600.0020068366.73
31日
2022年08月
土地使用权1773099.961773099.9639579800.007784633.27
31日
合计69777985.6469777985.64141614400.0027853000.00其他说明本公司获取了万隆(上海)资产评估有限公司(以下简称“万隆评估公司”)于2021年6月25日出具的《贤丰控股股份有限公司拟转让资产涉其所拥有的部分资产资产评估报告》,依据评估报告,本公司位于珠海市金湾区三灶科技工业园的12项房屋建筑物的评估价值为102034600.00元,4项土地使用权评估价值为39579800.00元。
本公司于2021年8月与晨熙实业投资(珠海横琴)有限公司(以下简称“晨熙实业公司”)签订《关于珠海市金湾区三灶科技工业园土地使用权和地上附着建筑物所有权转让合同》,在评估报告确定的市场价值基础上,转让定价为含税14200.00万元。
2021年8月13日,本公司召开第七届董事会第九次会议,审议通过了《关于转让土地使用权及地上附着建筑物所有权的议案》。
本公司已于2022年3月28日收到晨熙实业公司支付的转让定金2840.00万元。截止本报告披露日,经双方协商一致,签订补充协议约定:取消监管账户支付方式,原合同约定转让标的地块分批在满足过户条件后,先付款后办理过户登记手续,过户登记前如已支付相应款项公司应向交易对手方支付合同约定的相应资金占用费;已支付的2840万元定金用于冲抵首批转让标的地块应付价款;全部标的资产交割完成最晚不晚于原合同签订之日起两年六个月。
98贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
报告期内5号厂房的产权证书办妥,其他未办妥产权证书的持有待售资产情况:
项目账面价值(元)未办妥产权证书原因
二号宿舍3958895.65暂未办理
二期小厂房楼358363.41暂未办理
三号厂房3239534.53暂未办理
4号厂房4196990.96暂未办理
六号厂房1629134.51暂未办理
10、其他流动资产
单位:元项目期末余额期初余额
应交增值税581.19
待抵扣进项税额1815822.802002405.59
待认证进项税额198152.404369095.62
增值税留抵税额4319997.88
应收政府补贴3000000.00
预缴其他税金486.93632.52
预缴企业所得税143745.01263773.24
合计5158207.1410956486.04
其他说明:
11、长期应收款
(1)长期应收款情况
单位:元期末余额期初余额折现率区项目坏账准坏账准账面余额账面价值账面余额账面价值间备备
融资租赁款4473821.034473821.035985491.865985491.86
其中:未实现融资收益226634.21226634.21438463.51438463.51
合计4473821.034473821.035985491.865985491.86
坏账准备减值情况:无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
12、长期股权投资
99贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
单位:元本期增减变动宣告其发他其计被投放期初余额(账追减综他提期末余额(账减值准备期末余资单现面价值)加少权益法下确认合权减其位金面价值)额投投的投资损益收益值他股资资益变准利调动备或整利润
一、合营企业
二、联营企业丰盈
15186257.20442931.7215629188.92
基金
兴元-
46109209.0243836776.12204867145.49
钾肥2272432.90白银
24098194.171678850.7825777044.95
一致珠海横琴恒宇盈投
资中-407262.10-407262.10心
(有限合
伙)
小计85393660.39-557912.5084835747.89204867145.49
合计85393660.39-557912.5084835747.89204867145.49其他说明
13、固定资产
单位:元项目期末余额期初余额
固定资产255914142.48253385405.57
合计255914142.48253385405.57
(1)固定资产情况
单位:元电子设备及其项目房屋及建筑物机器设备辅助生产设备运输工具合计他
一、账面原
值:
1.期初余额85966994.73486193880.4949410804.2415094634.7025695291.24662361605.40
2.本期增加金
25722888.0023218131.231152170.60310431.8150403621.64
额
100贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
(1)购置245000.00190449.00435449.00
(2)在建工
25722888.0022973131.231152170.60119982.8149968172.64
程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金
59350318.0066612479.1281225.885990434.82132034457.82
额
(1)处置或
59350318.0032500411.193000.00922313.3992776042.58
报废
(2)不再列
34112067.9378225.885068121.4339258415.24
入合并范围
4.期末余额52339564.73442799532.6050481748.9615094634.7020015288.23580730769.22
二、累计折旧
1.期初余额10330475.05274752649.8719200458.4112744699.9812539751.14329568034.45
2.本期增加金
1048745.6010527431.07972954.04196742.781340398.3914086271.88
额
(1)计提1048745.6010527431.07972954.04196742.781340398.3914086271.88
3.本期减少金
5059886.3010956418.3616019.514334803.8520367128.02
额
(1)处置或
5059886.306337917.302700.00543793.0611944296.66
报废
(2)不再列
4618501.0613319.513791010.798422831.36
入合并范围
4.期末余额6319334.35274323662.5820157392.9412941442.769545345.68323287178.31
三、减值准备
1.期初余额24622091.8654481118.2369250.72235704.5779408165.38
2.本期增加金
额
(1)计提
3.本期减少金
额
(1)处置或
24622091.8625213573.7149835665.57
报废
(2)不再列
27738096.0969250.72235704.5728043051.38
入合并范围
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
46020230.38166946421.5930324356.022153191.9410469942.55255914142.48
值
2.期初账面价
51014427.82156960112.3930141095.112349934.7212919835.53253385405.57
值
14、在建工程
单位:元项目期末余额期初余额
在建工程45233172.2286503954.35
合计45233172.2286503954.35
101贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
(1)在建工程情况
单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
新版 GMP 车间改造 41243456.00 41243456.00 82817376.50 82817376.50
生产设备2851465.612851465.612645132.742645132.74
机台技改268123.63268123.63
新设备安装调试451653.10451653.10
其他1138250.611138250.61321668.38321668.38
合计45233172.2245233172.2286503954.3586503954.35
(2)重要在建工程项目本期变动情况
单位:元
其中:本期本期其工程累计利息资本期转入固定工程进本期利利息资金项目名称预算数期初余额本期增加金额他减少期末余额投入占预本化累资产金额度息资本资本来源金额算比例计金额化金额化率
新版 GMP 车间
80539650.0082817376.5041573920.5041243456.00102.83%92%其他
改造
在建工程-其
他-废气治理
1000000.00986807.78986807.7898.68%100%其他
及无组织废气排放治理项目铜拉丝废液减
710000.00313600.00313600.00627200.0088.34%90%其他
量环保设备
合计82249650.0083130976.501300407.7842560728.2841870656.00
102贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
15、使用权资产
单位:元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额14202398.9814202398.98
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额14202398.9814202398.98
二、累计折旧
1.期初余额5597469.485597469.48
2.本期增加金额
(1)计提2201205.212201205.21
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额7798674.697798674.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值6403724.296403724.29
2.期初账面价值8604929.508604929.50
其他说明:
16、无形资产
(1)无形资产情况
单位:元项目土地使用权专利权非专利技术电脑软件及其他合计
一、账面原值
1.期初余额48346968.85835667.5353467247.048719857.028719857.02
2.本期增加金额5300000.005300000.00
(1)购置5300000.005300000.00
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置35367508.2335367508.23
(2)不再列入合4268884.204268884.20
103贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
并范围
4.期末余额12979460.62835667.5358767247.044450972.8277033348.01
二、累计摊销
1.期初余额5577590.38806613.3331719364.994736592.6142840161.31
2.本期增加金额244912.0230791.642099977.45260348.462636029.57
(1)计提244912.0230791.642099977.45260348.462636029.57
3.本期减少金额3615345.192122992.555738337.74
(1)处置3615345.193615345.19
(2)不再列入合
2122992.552122992.55
并范围
4.期末余额2207157.21837404.9733819342.442873948.5239737853.14
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值10772303.41-1737.4424947904.601577024.3037295494.87
2.期初账面价值42769378.4729054.2021747882.053983264.4168529579.13
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例14.63%
17、开发支出
单位:元本期增加金本期减少金额额项目期初余额内部确认为转入期末余额其开发无形资当期他支出产损益
鸡新城疫(基因 VII 型毒株)、传染性支气管炎
3000000.003000000.00(新肾型毒株、H120)二联三价弱毒活疫苗的研制
猪伪狂犬病活疫苗(变异株 JS-2012 株)的研制 3000000.00 3000000.00
鲤疱疹病毒Ⅱ型疫苗的研制1300000.001300000.00
猪萎缩性鼻炎灭活疫苗、猪丹毒弱毒活疫苗和副猪
800000.00800000.00
嗜血杆菌菌影疫苗的研制
重组新城疫病毒(基因 VII 型)、禽流感病毒(H9亚型)、禽腺病毒(aSG10 株+H株+Fiber2 蛋白) 2250000.00 2250000.00三联灭活疫苗的研制
禽用多联多价和新型疫苗的研制4000000.004000000.00
合计14350000.0014350000.00其他说明
104贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
18、商誉
(1)商誉账面原值
单位:元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置
珠海一致945523.07945523.07
蓉胜扁线105166.16105166.16
横琴国际1278821.001278821.00
成都史纪138872500.55138872500.55
合计141202010.781278821.00139923189.78
(2)商誉减值准备
单位:元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置
珠海一致945523.07945523.07
蓉胜扁线105166.16105166.16
横琴国际1052334.571052334.57
合计2103023.801052334.571050689.23商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:
商誉减值测试的影响其他说明
19、长期待摊费用
单位:元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修支出2459305.081132785.881326519.20
固定资产改良支出8721405.07423734.05870595.018274544.11
其他4368158.18100000.001726784.952741373.23
合计15548868.33523734.053730165.8412342436.54其他说明
20、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位:元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备14500979.412145561.6015594098.272356185.08
可抵扣亏损55320761.3710259718.8636170468.286892025.41
105贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
实物资产投资评估增值1084837.60271209.401084837.60271209.40
无形资产税会摊销年限差异1333333.29199999.991333333.29199999.99
与资产相关的政府补助11699596.321754939.4514178438.762280497.18
合计83939507.9914631429.3068361176.2011999917.06
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位:元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
41920181.556288027.2343195524.016479328.60
资产评估增值
固定资产加速折旧87318182.8413097727.4389943033.1113491454.97
合计129238364.3919385754.66133138557.1219970783.57
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产14631429.3011999917.06
递延所得税负债19385754.6619970783.57
(4)未确认递延所得税资产明细
单位:元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异35406294.76194028707.54
可抵扣亏损553445761.43553445761.43
合计588852056.19747474468.97
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元年份期末金额期初金额备注
2022年17978177.0617978177.06
2023年45123671.2745123671.27
2024年36006585.7436006585.74
2025年33343497.5933343497.59
2026年420993829.77420993829.77
合计553445761.43553445761.43其他说明
21、其他非流动资产
单位:元项目期末余额期初余额
106贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
减值账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值准备
预付技术转让款4150000.004150000.008510000.008510000.00
预付设备款2694424.842694424.842415940.27221250.002194690.27
其他148000.00148000.00148000.00148000.00卤水提锂初提技术及锂离子
71939814.0071939814.00
富集材料制备技术款
预付工程款1777100.001777100.00
合计6992424.846992424.8484790854.2772161064.0012629790.27
其他说明:
22、短期借款
(1)短期借款分类
单位:元项目期末余额期初余额
抵押借款15000000.00
信用借款36331470.8221216301.30
合计51331470.8221216301.30
短期借款分类的说明:
23、应付账款
(1)应付账款列示
单位:元项目期末余额期初余额
货款34857468.3941426174.68
设备款11734089.9412104694.64
技术服务费后端分成6714811.32
技术服务运营期后续服务费2000000.00
运费2148144.462136050.68
工程款133243.7820518061.85
其他3367242.204373074.92
合计52240188.7789272868.09
(2)账龄超过1年的重要应付账款
单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因
常州市九源机械电子有限公司1935709.71设备款未结算
成都英德生物医药设备有限公司1248000.00未至结算期
四川华远建设工程有限公司1035960.35未至结算期
中国电子系统工程第二建设有限公司954917.76未至结算期
合计5174587.82
其他说明:
107贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
24、预收款项
(1)预收款项列示
单位:元项目期末余额期初余额
货款54736.98
珠海房产转让定金28400000.00
合计28454736.98
25、合同负债
单位:元项目期末余额期初余额
锂离子富集材料购货款4417.70
货款5097931.214605399.88
合计5097931.214609817.58
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因:无
26、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬18221753.4061117430.5072396818.766942365.14
二、离职后福利-设定提存计划42781.014538816.524581597.530.00
三、辞退福利2920609.57194912.34925307.362190214.55
合计21185143.9865851159.3677903723.659132579.69
(2)短期薪酬列示
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴17742525.9655268735.5666520249.816491011.71
2、职工福利费228168.502255894.682170780.30313282.88
3、社会保险费13127.731615919.761629047.490.00
其中:医疗保险费7261.831547221.521554483.350.00
工伤保险费1775.3760649.4762424.840.00
生育保险费4090.538048.7712139.300.00
4、住房公积金107825.001686091.841793916.840.00
5、工会经费和职工教育经费130106.21290788.66282824.32138070.55
合计18221753.4061117430.5072396818.766942365.14
108贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
(3)设定提存计划列示
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险41844.904431571.614473416.510.00
2、失业保险费936.11107244.91108181.020.00
合计42781.014538816.524581597.530.00其他说明
27、应交税费
单位:元项目期末余额期初余额
增值税2380147.112220643.86
城市维护建设税105512.89320675.61
教育费附加47646.27139127.83
地方教育费附加31129.3392816.59
房产税520979.141372317.59
环境保护税81.79721.89
城镇土地使用税120465.20263730.00
印花税79884.16134643.08
个人所得税231808.46506136.78
企业所得税551780.563953978.41
其他25294.5335263.15
合计4094729.449040054.79其他说明
28、其他应付款
单位:元项目期末余额期初余额
应付利息23888.897435292.75
应付股利635531.58706146.20
其他应付款211608957.23244928005.26
合计212268377.70253069444.21
(1)应付利息
单位:元项目期末余额期初余额
短期借款应付利息23888.89
应付融资租赁利息7435292.75
合计23888.897435292.75
重要的已逾期未支付的利息情况:无
其他说明:
109贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
(2)应付股利
单位:元项目期末余额期初余额
普通股股利635531.58706146.20
合计635531.58706146.20
其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
(3)其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位:元项目期末余额期初余额
押金保证金912735.32912735.32
应付未付款2580303.321927523.19
应付暂收款1307671.843649678.85
其他2608246.754738067.90
应付股权收购款4200000.0033700000.00
暂收股权出售意向金200000000.00200000000.00
合计211608957.23244928005.26
2)账龄超过1年的重要其他应付款
单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因
深圳市金麦粒信息科技有限公司350000.00未至结算期
上海拓达机电设备有限公司164026.00未至结算期
合计514026.00其他说明
29、一年内到期的非流动负债
单位:元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应付款23765189.32
一年内到期的租赁负债5733572.444673677.09
合计5733572.4428438866.41
其他说明:
30、其他流动负债
单位:元项目期末余额期初余额
未终止确认已背书票据38282493.2651867367.29
待转销项税额119427.68158415.94
合计38401920.9452025783.23
110贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
短期应付债券的增减变动:无
其他说明:
31、租赁负债
单位:元项目期末余额期初余额
办公场地租赁502062.341186003.69
厂房租赁968061.382727243.10
合计1470123.723913246.79
其他说明:
32、预计负债
单位:元项目期末余额期初余额形成原因
预计无法收回的关联担保损失28331000.00
合计28331000.00
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
本公司依据国浩律师(深圳)事务所出具的关于《贤丰控股股份有限公司、贤丰(惠州)新能源料科技有限公司、广东贤丰控股有限公司、贤丰(深圳)新能源材料科技有限公司、深圳市聚能永拓科技开发有限公司、横琴丰信汇富科技
合伙企业(有限合伙)、潘海宁与汇信融资租赁(深圳)有限公司合同纠纷两案之二审判决结果担保责任承担风险评估之法律意见》,2020年对子公司贤丰(惠州)新能源料科技有限公司提供担保形成担保损失28940000.00元。
深圳市中级人民法院于2021年4月28日立案后,依法组成合议庭进行了审理,在审理过程中,各方当事人自行达成和解协议,逾期利息由日利率0.065%变为年利率10%,因逾期利息率变动,导致2021年冲回担保损失609000.00元。
2022年惠州新能源房产实际售价高于预估,担保损失可全部收回,导致冲回全部担保损失28331000.00元。
33、递延收益
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助14311943.76864700.001120487.9714056155.79未摊销完毕
合计14311943.76864700.001120487.9714056155.79
涉及政府补助的项目:
单位:元本期计本期冲其与资产
本期新增补入营业本期计入其他减成本他相关/负债项目期初余额期末余额助金额外收入收益金额费用金变与收益金额额动相关漆包绕组生产线技术与资产
90000.0010000.0080000.00
改造项目相关漆包线绕组线生产及与资产
辅助设备淘汰更新技43505.006215.0037290.00相关术改造项目大气污染防治专项基与资产
436933.3345200.00391733.33
金相关
111贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
2017年技术改造专与资产
1860702.16149484.781711217.38
项资金相关
2018年技术改造专与资产
2072832.22151780.441921051.78
项资金相关
2018年省级促进经济发展专项资金(企与资产
158695.6413043.48145652.16
业技术改造用途-新相关一轮技术改造)
2018年技术改造及
与资产技术创新(支持企业67826.065217.3962608.67相关有效投资专题)
2019年珠海市技术
与资产
改造和技术创新资金743362.8453097.35690265.49相关(智能制造专题)
2019年珠海市级技
术改造与技术创新资与资产
75862.055172.4170689.64
金(支持企业有效投相关资专题)
2019年省促进经济
与资产发展专项资金(企业375449.9926817.86348632.13相关技术改造用途)市工信局付省促进经与资产
济高质量发展专项资1614681.83161468.181453213.65相关金(省级)
2019年金湾区技术
与资产改造专项资金(第二1091219.8481442.561009777.28相关
批)
2019广东省工业企
与资产
业技术改造事后奖补867972.9786797.30781175.67相关区级资金
2020年省级促进经
济高质量发展专项与资产
(工业企业转型升2334409.75162007.032172402.72相关
级)企业技术改造资金
2019年度中小企业
与资产
发展专项资金拟支持1170306.9174397.041095909.87相关企业(项目)
2020年技改设备投与资产
367006.7520959.52346047.23
资项目奖补(市级)相关
2020年技改设备投与资产
864700.008564.05856135.95
资项目奖补(县级)相关
2020年成都市中小与资产
941176.4258823.58882352.84
企业成长工程补助相关
其他说明:
34、股本
单位:元
本次变动增减(+、-)期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1134656519.001134656519.00
其他说明:
112贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
35、资本公积
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)92133244.9092133244.90
其他资本公积-4950977.22-4950977.22
合计87182267.6887182267.68
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
36、其他综合收益
单位:元本期发生额
减:前期减:前期税后
减:
项目期初余额计入其他计入其他归属本期所得税前所得税后归属于母期末余额综合收益综合收益于少发生额税费公司当期转入当期转入数股用损益留存收益东
二、将重
分类进损-
-19078348.4115026780.9515026780.95
益的其他4051567.46综合收益外币
-
财务报表-19078348.4115026780.9515026780.95
4051567.46
折算差额
其他综合-
-19078348.4115026780.9515026780.95
收益合计4051567.46
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
37、盈余公积
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积19360849.9219360849.92
合计19360849.9219360849.92
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
38、未分配利润
单位:元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-418484238.88-447404127.94
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)-270263.34调整后期初未分配利润-418484238.88-447674391.28
加:本期归属于母公司所有者的净利润23387289.9229190245.40
提取一般风险准备-93.0093.00
期末未分配利润-395096855.96-418484238.88
113贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
39、营业收入和营业成本
单位:元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务598507032.22504524201.24701390296.50610249567.40
其他业务-67659.7732303221.4026582960.8520196022.51
合计598439372.45536827422.64727973257.35630445589.91
收入相关信息:无
与履约义务相关的信息:无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为226634.21元,其中,143973.02元预计将于2022年度确认收入,82661.19元预计将于2023年度确认收入。
其他说明
40、税金及附加
单位:元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税804278.98455733.76
教育费附加385401.33196995.85
房产税1111778.18701974.13
土地使用税249904.18170699.45
车船使用税19560.0010440.00
印花税474465.48548381.15
土地增值税5585808.71
地方教育费附加256300.97
环境保护税1560.35
其他税费47560.11196659.38
合计8936618.292280883.72
其他说明:
41、销售费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬8996305.317659105.66
包装费1172224.931696474.16
差旅费1545957.661234408.57
114贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
退线损失427358.77956849.64
业务招待费1048146.371146456.06
办公费111853.23134449.67
报关费137712.42178181.88
广告宣传费344267.20414642.24
其他1413824.351295252.07
合计15197650.2414715819.95
其他说明:
42、管理费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬21073130.9617871517.43
基金托管费2103900.006092700.00
租赁费1598599.871630059.33
折旧、摊销3171247.674760076.40
业务招待费5560370.542431086.65
中介咨询服务费3593613.012932211.81
差旅费970215.381489074.01
运输费315834.15368649.90
办公费1052412.63878256.96
其他3902247.544809706.55
存货报废毁损3058567.15
合计46400138.9043263339.04其他说明
43、研发费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
直接材料9231563.3212630013.13
职工薪酬7866334.186743294.59
折旧、摊销费3180856.881838835.90
燃料动力费2347863.711021755.25
固定资产租赁费56248.31178304.82
其他1723600.791362385.95
合计24406467.1923774589.64其他说明
44、财务费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
利息支出3120039.4011285083.91
减:利息收入257452.7383038.29
汇兑损失10885737.95-2618887.87
手续费及其他129982.38651200.37
合计13878307.009234358.12其他说明
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45、其他收益
单位:元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助1120487.971106537.86
与收益相关的政府补助749927.765340334.06
代扣代缴、代收代缴和委托代征税款的手续费返还44029.3214695.88
其他3177.49
退回优惠款38000.00
小规模纳税人增值税免税1313.10
合计1917622.546500880.90
46、投资收益
单位:元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-557912.501661879.83
处置长期股权投资产生的投资收益6383256.00
处置交易性金融资产取得的投资收益-8431557.03
银行理财产品到期收益133847.53405564.84
合计5959191.03-6364112.36其他说明
47、公允价值变动收益
单位:元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产172515.305047907.14
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益900.00
合计172515.305047907.14
其他说明:
48、信用减值损失
单位:元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失2120623.20-297770.40
应收票据坏账损失153989.12
应收账款坏账损失341719.53289167.94
对子公司的担保损失28331000.00
合计30947331.85-8602.46其他说明
49、资产减值损失
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单位:元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-30977.69-1230570.03
十、无形资产减值损失418668.00
合计-30977.69-811902.03
其他说明:
50、资产处置收益
单位:元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益46768281.41761698.89
51、营业外收入
单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
无需支付的款项21185.0337181.8921185.03
违约赔偿收入1329.62
其他0.0314523.590.03
罚款收入440.00
合计21185.0653475.10
计入当期损益的政府补助:无
其他说明:
52、营业外支出
单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠16677.0010348.9316677.00
非流动资产毁损报废损失221407.047557.31221407.04
无法收到的应收清理1844.351844.35
罚款、滞纳金603818.32150.00603818.32
其他5783.79
非常损失169681.37
合计843746.71193521.40
其他说明:
53、所得税费用
(1)所得税费用表
单位:元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用657163.901683450.74
递延所得税费用-3216541.152808469.01
合计-2559377.254491919.75
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(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位:元项目本期发生额
利润总额37704170.98
按法定/适用税率计算的所得税费用9426042.74
子公司适用不同税率的影响1835958.57
调整以前期间所得税的影响570681.06
不可抵扣的成本、费用和损失的影响964961.05
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2980648.83
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-10301325.53
其他-2075046.31
所得税费用-2559377.25
其他说明:
其他主要为研发费用加计扣除和所得税减免优惠。
54、其他综合收益
详见附注七、36
55、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
收到的政府补助1627395.435861700.26
往来款21533748.27284999.72
银行利息收入119238.1667608.75
备用金144303.71135648.45
保证金及押金2245210.81950006.50
其他919455.133682771.97
合计26589351.5110982735.65
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
支付员工备用金借款666296.17429788.00
代付款728812.30
支付保证金493150.001627506.50
往来款55114030.0010209997.99
付现费用45907429.3524740774.84
其他8378209.21
司法冻结账户-924.032016.72
合计102179981.4946117105.56
118贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
赎回理财产品111327830.00296270000.00
收到理财收益1575866.74
出售子公司股权意向金200000000.00
合计112903696.74496270000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
购买理财产品130700000.00357150000.00
合计130700000.00357150000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
收到借款96205051.76
合计96205051.76
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
退回少数股东投资款565900.00
融资租赁及罚息40046672.66
合计40612572.66
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
56、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位:元补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润40263548.234752581.00
加:资产减值准备-30916354.16820504.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧14086271.8817440768.03
119贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
使用权资产折旧2201205.212250022.36
无形资产摊销2636029.571988164.04
长期待摊费用摊销3730165.841684082.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-46768281.41-701431.09
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)221407.04-686121.11
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-172515.30-5047907.14
财务费用(收益以“-”号填列)11409272.71
投资损失(收益以“-”号填列)-5959191.036364112.36
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-2631512.243014864.41
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-585028.916358500.47
存货的减少(增加以“-”号填列)24322074.57-40589990.79
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-84452123.37-3966709.49
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)57433313.80-8460867.34其他
经营活动产生的现金流量净额-26590990.28-3370154.83
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额42646615.42125322019.19
减:现金的期初余额23937132.9036093108.43
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额18709482.5289228910.76
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
单位:元金额
其中:
其中:
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物29500000.00
其中:
成都史纪生物制药有限公司28000000.00
南京史纪生物科技有限公司1500000.00
取得子公司支付的现金净额29500000.00
其他说明:
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
单位:元金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物5576100.00
120贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
其中:
横琴国际5576100.00
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物70445.45
其中:
横琴国际13816.20
深圳新能源56629.25
其中:
处置子公司收到的现金净额5505654.55
其他说明:
(4)现金和现金等价物的构成
单位:元项目期末余额期初余额
一、现金42646615.4223937132.90
其中:库存现金33489.2257740.79
可随时用于支付的银行存款42612118.5823878384.49
可随时用于支付的其他货币资金1007.621007.62
三、期末现金及现金等价物余额42646615.4223937132.90
其他说明:
57、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元项目期末账面价值受限原因
固定资产29731273.31成都史纪银行借款抵押担保
无形资产2912994.30成都史纪银行借款抵押担保
合计32644267.61
其他说明:
58、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位:元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中:美元801988.156.71145382463.27
欧元326.607.00842288.94
港币119162.640.8552101907.89应收账款
其中:美元2764258.476.711418552044.30
欧元741.827.00845198.97
港币18834325.370.855216107115.06长期借款
121贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
其中:美元欧元港币
其他说明:
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
本公司之全资子公司蓉胜(香港)有限公司、贤丰(香港)投资有限公司、深江泰贸易有限公司、珠海蓉胜(香港)
国际有限公司主要营业地位于香港,记账本位币为美元。
59、政府补助
(1)政府补助基本情况
单位:元计入当期损益种类金额列报项目的金额
漆包线绕组线生产及辅助设备淘汰更新技术改造项目150000.00递延收益10000.00
漆包绕组生产线技术改造项目80795.00递延收益6215.00
稳岗补贴134705.68其他收益134705.68
成财产发【2022】14号26900.00其他收益26900.00
区级第一批科技项目资金(后补助)159800.00其他收益159800.00
2020年成都市中小企业成长工程补助1000000.00递延收益58823.58
大气污染防治专项基金904000.00递延收益45200.00
2017年技术改造专项资金3000000.00递延收益149484.78
2018年技术改造专项资金3075000.00递延收益151780.442018年省级促进经济发展专项资金(企业技术改造用途-新一轮技术改
250000.00递延收益13043.48
造)
2018年技术改造及技术创新(支持企业有效投资专题)100000.00递延收益5217.39
2019年珠海市技术改造和技术创新资金(智能制造专题)1000000.00递延收益53097.35
2019年珠海市级技术改造与技术创新资金(支持企业有效投资专题)100000.00递延收益5172.41
2019年省促进经济发展专项资金(企业技术改造用途)500600.00递延收益26817.86
市工信局付省促进经济高质量发展专项资金(省级)2368200.00递延收益161468.18
2019年金湾区技术改造专项资金(第二批)1308400.00递延收益81442.56
2019广东省工业企业技术改造事后奖补区级资金1070500.00递延收益86797.30
2020年省级促进经济高质量发展专项(工业企业转型升级)企业技术改
3033400.00递延收益162007.03
造资金
2019年度中小企业发展专项资金补助1343900.00递延收益74397.04
2020年技改设备投资项目奖补(市级)370500.00递延收益20959.52
2020年技改设备投资项目奖补(县级)864700.00递延收益8564.05
2020年度安徽蓉胜产值亿元以上政府奖励100000.00其他收益100000.00
2020年安徽蓉胜小升规奖励100000.00其他收益100000.00
2021年安徽蓉胜研发投入市级奖补67200.00其他收益67200.00
2021年安徽蓉胜研发投入县级奖补100800.00其他收益100800.00
中小企业扶持基金31396.15其他收益31396.15
2021年第六批就业补贴10000.00其他收益10000.00
制造业小微企业社保缴费补贴19125.93其他收益19125.93
122贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
2021年12月15日第七届董事会第十五次会议审议通过《关于控股子公司拟对外投资设立全资子公司的议案》,同
意公司控股子公司贤丰新材料在宜昌以自有资金出资人民币3亿元投资设立全资子公司宜昌新材料,2022年1月5日宜昌新材料完成工商注册登记。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成主要经持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接
wORKSHOPH.7/FHARIBESTI
香港蓉胜 香港 NDUSTRIALBLDGNOS45- 进出口贸易 100.00% 设立
47AUHONGKONG
非同一控制
珠海一致广东省珠海市三灶镇琴石工业区电子元器件制造业62.93%下企业合并珠海市金湾区三灶镇机场电线电缆及漆包线的专非同一控制
珠海中精广东省87.40%西路681号4栋105号用设备制造业下企业合并嘉兴经济开发区塘汇路
嘉兴蓉胜浙江省电子元器件制造业65.55%设立
638号
深圳市前海深港合作区前
盈顺保理广东省商业保理业务100.00%设立
湾一路 1号 A栋 201 室珠海市金湾区三灶镇机场
珠海蓉胜广东省电子元器件制造业87.40%设立西路681号四川省成都经济技术开发非同一控制
成都史纪四川省兽药研发、生产、销售70.00%区灵池街358号下企业合并
南京市浦口区星甸街道星兽药技术开发服务、兽非同一控制
南京史纪江苏省70.00%
甸工业园三明北路药生产、销售下企业合并珠海市横琴新区宝华路6
丰盈睿信广东省号105室-26407(集中办股权投资99.99%设立
公区)
安徽省六安市舒城县杭埠漆包线、铜包铝线等生
安徽蓉胜安徽省87.40%设立经济开发区产及销售茫崖行委花土沟镇创业路锂系列产品的生产及销
中贤锂业青海省41.00%设立
161号售
RM1201.TOWER2.THEGATEW
香港贤丰 香港 AY.25CANTONROAD.ISIMSH 进出口贸易 100.00% 设立
ATSUI.KOWLOON
123贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
珠海市横琴新区宝华路6
丰盈租赁广东省租赁业务75.00%设立
号105室-4519初级农产品的购销化深圳市福田区莲花街道福
工产品、建筑材料的销非同一控制
深圳深江泰广东省中社区金田路4028号荣100.00%售,国内贸易,经营进下企业合并超经贸中心 B3308出口业务珠海市金湾区三灶镇机场
蓉胜研究院广东省漆包线产品的研发87.40%设立西路681号4栋103号上海市崇明县富民支路58
上海蓉浦上海市电线电缆的销售69.92%设立
号 A1-1281 室
重庆蓉胜电子科重庆市南岸区江峡路8号电子元器件、漆包线、
重庆市61.18%设立技有限公司6幢电线电缆的研发和销售
珠海市金湾区三灶镇机场特种漆包线、裸铜线的非同一控制
珠海扁线广东省54.63%西路681号4栋108生产和销售下企业合并成都市金牛区金府路799
漆包线、电器产品、电
成都蓉胜四川省号金府国际一期2幢0561.18%设立子元件的销售楼14号广州臻久行贸易广州市南沙区双山大道5
广东省农副产品的批发与销售100.00%设立有限公司号2620房之三
Rm.1902EaseyComm.Bldg
深江泰贸易有限.253-非同一控制
香港进出口贸易100.00%
公司 261HennessyRoad.Wancha 下企业合并
iHongKong.珠海蓉胜(香香港九龙湾宏光道8号创
港)国际有限公香港进出口贸易87.40%设立
豪坊 9楼 B室司深圳市前海深港合作区前
湾一路 1号 A栋 201 室 新材料推广、研发、销
贤丰新材料广东省60.00%20.00%设立
(入驻深圳市前海商务秘售书有限公司)
企业管理、企业管理咨深圳市福田区沙头街道天
询、信息咨询服务、商
深圳丰盈智投广东省安社区深南大道6021号99.97%0.03%设立
务信息咨询、市场营销
喜年中心 A座 1008B-r3策划
中国(湖北)自贸区宜昌片新材料推广、研发、销
宜昌新材料湖北省79.99%设立
区发展大道57-5号1210售珠海市横琴新区宝兴路非同一控制
横琴国际广东省商品现货的交易服务83.23%
118号1栋219-95室下企业合并
深圳市前海深港合作区前
深圳新能源广东省锂材料锂产品生产51.00%设立
湾一路 1号 A栋 201 室
惠州新能源广东省博罗县园洲镇腾达路锂离子富集材料生产51.00%设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
本公司2017年12月25日召开公司第六届董事会第七次会议,同意公司以自有资金出资人民币8200万元,与中国农业生产资料集团公司、中农集团控股股份有限公司、兴元钾肥共同投资设立碳酸锂提取合资公司青海中农贤丰锂业股
份有限公司(以下简称“中农贤丰锂业公司”),从事工业级碳酸锂提取及制备业务。公司持股比例41%,根据中农贤丰锂业公司章程,公司可享有3/5的表决权,对其享有实际控制权,因此将其纳入合并范围。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
本公司纳入合并范围的结构化主体为横琴丰盈睿信投资基金(有限合伙)以下简称“丰盈睿信”),将以上基金纳入合并范围的依据如下:
124贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
(1)本公司与普通合伙人广州丰盈基金管理有限公司(以下简称“广州丰盈基金”)设立丰盈睿信目的是为投资于
符合本公司发展战略需求的企业,在基金成立之初本公司预先设定了基金的投资范围,并在实质上拥有主导基金从事投资活动的权力。
(2)本公司对丰盈睿信的出资比例为99.99%,本公司的出资占到了相当大部分的份额,本公司承担了投资的绝大
部分风险,享有可变回报重大。
(3)从主要责任人还是代理人的方面考虑,普通合伙人广州丰盈基金在本公司预先设定了基金投资范围的前提下管
理以上基金,向本公司收取管理人报酬,并且广州丰盈基金享受的经济利益和可变性相较其服务内容来说并非特别重大,本公司从实质上担任了主要责任人的角色。
综合以上原因,本公司将丰盈睿信纳入合并范围。
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:
(2)重要的非全资子公司
单位:元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
珠海一致37.07%542178.977001317.01
珠海扁线45.37%-192024.571036310.69
成都蓉胜38.82%107841.081158069.37
珠海蓉胜12.60%-117325.4335536558.56
成都史纪30.00%-2979713.5973478464.36
丰盈睿信0.01%-442.284666.60
横琴国际16.77%-95812.14
深圳新能源49.00%20313068.09
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
其他说明:
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元子公司名期末余额称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
珠海一致3823633.2826156004.1829979637.4611092890.750.0011092890.75
珠海扁线4934426.58911213.066881537.993561507.630.003561507.63
成都蓉胜2736861.19276982.813013844.0030666.840.0030666.84
珠海蓉胜415636090.71238342311.00653978401.71353166084.1318776138.55371942222.68
成都史纪94218521.02233176962.64327395483.6640719730.4312250388.8552970119.28
丰盈睿信2969795.0543836776.1246806571.17140550.000.00140550.00横琴国际深圳新能源子公司名期初余额称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
珠海一致3797259.6824478680.9828275940.6610851696.5610851696.56
珠海扁线5056993.92985937.796042931.713264146.003264146.00
成都蓉胜4055023.73290321.744345345.471720682.531720682.53
珠海蓉胜477093263.49185325758.97662419022.46355343762.9025561955.32380905718.22
125贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
成都史纪93215053.82235006141.56328221195.3831362938.5712500513.8043863452.37
丰盈睿信3074960.0745383401.2948458361.3695300.0095300.00
横琴国际168621.003070865.393239486.392678916.942678916.94深圳新能
9122363.1564983235.4674105598.61189952458.17189952458.17
源
单位:元本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
珠海一致1637165.891462502.611462502.6145347.53
珠海扁线4404011.76-494653.70-494653.7017039.31
成都蓉胜9234839.65358514.22358514.22-418395.11
珠海蓉胜560934149.17-931154.19-931154.1918671986.65
成都史纪29156223.41-9932378.63-9932378.6310247005.02
丰盈睿信0.00-4422847.92-4422847.92-1901265.02
横琴国际0.00-571330.60-571330.60-71084.13
深圳新能源0.0041455241.0041455241.00-82583867.10上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
珠海一致1681209.211372387.341372387.34-46789.23
珠海扁线7626819.6456584.7956584.7999848.71
成都蓉胜9573526.04508433.91508433.91519348.42
珠海蓉胜697083182.6627922638.6127922638.61-19749864.17
成都史纪27183495.118982785.388982785.38-2613809.98
丰盈睿信0.00-4692888.32-4692888.32-101770.21
横琴国际0.00-625774.06-625774.06-3069.36
深圳新能源53097.35-11539592.94-11539592.9414298.17
其他说明:
2、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业持股比例合营企业或联营企主要经营业务性对合营企业或联营企业投资的会注册地业名称地质直间接计处理方法接青海省海西州茫崖行委钾盐开
兴元钾肥青海省36.00%权益法核算花土沟镇采
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
(2)重要联营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额兴元钾肥兴元钾肥
流动资产1023226406.131068087323.49
非流动资产308767393.643550389605.17
资产合计4616731100.634618476928.66
流动负债4333397459.714547872892.50
126贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
非流动负债197300000.005300000.00
负债合计4530697459.714553172892.50少数股东权益
归属于母公司股东权益58991722.5565304036.16
按持股比例计算的净资产份额21237020.1223509453.02调整事项
--商誉227466901.49227466901.49
--内部交易未实现利润
--其他204867145.49204867145.49
对联营企业权益投资的账面价值43836776.1246109209.02存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入313532604.4459992900.09
净利润-6312313.61-6798120.66终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-6312313.61-6798120.66本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
(3)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业:
投资账面价值合计40998971.7739284451.37下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润4287402.413388262.15
--其他综合收益76690.81
--综合收益总额4364093.223388262.15其他说明
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。
(一)信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
1、信用风险管理实务
127贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并
将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一致:
1)债务人发生重大财务困难;
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款;
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组;
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2、预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3、金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七、4、(2),七、5,七、7、(2)、3)之说明。
4、信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户,截至2022年6月30日,本公司应收账款的14.87%源于余额前五名客户,本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险,本公司综合运用银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项目期末数(元)
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付账款52240188.7752240188.7752240188.77
其他应付款212268377.70212268377.70212268377.70
128贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
其他流动负债38401920.9438401920.9438401920.94
一年内到期的长期应付款0.000.000.00
合计302910487.41302910487.41302910487.41
(续上表)
项目期初数(元)
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付账款89272868.0989272868.0989272868.09
其他应付款253069444.21253069444.21253069444.21
其他流动负债52025783.2328438866.4128438866.41
一年内到期的长期应付款23765189.3224541123.0024541123.00
合计418133284.85395322301.71395322301.71
(三)市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1、利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2、外汇风险
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七、57之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价值计合计值计量值计量量
一、持续的公允价值计量--------
1.以公允价值计量且其变动计入当期损
163172074.01163172074.01
益的金融资产
(1)债务工具投资163172074.01163172074.01
持续以公允价值计量的资产总额163172074.01163172074.01
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续以第三层次公允价值计量的交易性金融资产主要为本公司持有的理财产品和应收票据(含应收款项融资),本公司持有的理财产品的公允价值主要以投资本金和预期收益率为依据确认,对于本公司持有的应收票据主要以票面金额为依据确认。
129贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
广东贤丰控股有限公司广东省东莞市股权投资20000.00万元26.03%26.03%
贤丰控股集团有限公司广东省东莞市股权投资150000.00万元14.03%40.06%本企业的母公司情况的说明
贤丰控股集团有限公司直接持有本公司14.03%股份,并同过其全资子公司广东贤丰控股有限公司间接持有本公司
26.03%股份,合计持有本公司40.06%股份和表决权。
本企业最终控制方是谢松锋、谢海滔先生。
其他说明:
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称与本企业关系丰盈基金联营企业并同一控制股东白银一致本公司的联营企业其他说明
4、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位:元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
丰盈基金基金管理费2042621.365000000.00否5747830.19
出售商品/提供劳务情况表
单位:元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
白银一致提供劳务1637165.891681209.21
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2)关联方资金拆借
单位:元关联方拆借金额起始日到期日说明
130贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
拆入
丰盈基金50.002021年06月01日到期日未约定
丰盈基金1000.002021年05月28日到期日未约定
丰盈基金3000.002019年08月02日到期日未约定拆出
(3)关键管理人员报酬
单位:元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2855846.892556900.00
5、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位:元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款白银一致17377.79868.8914917.89745.89
预付账款丰盈基金2116700.006232000.00
(2)应付项目
单位:元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款白银一致682047.60682047.60
其他应付款丰盈基金4050.004050.00
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
(1)公司于2017年02月16日发起设立了横琴丰和基金管理有限公司,注册资本1000.00万元人民币,截至
2022年6月期末尚未实缴。
(2)公司于2018年12月28日发起设立了青海中农贤丰锂业股份有限公司,公司认缴资本8200.00万元人民币,持股比例41%,截至2022年6月期末实缴240.00万元。
2、或有事项
(1)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
131贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无
3、销售退回
本公司本期未发生资产负债表日后重要的销售退回。
十五、其他重要事项
1、终止经营
单位:元归属于母公司所有者的项目收入费用利润总额所得税费用净利润终止经营利润
深圳新能源(合并)0.000.0041455241.000.0041455241.0021142172.91
其他说明:
本公司之子公司贤丰(深圳)新能源材料科技有限公司(以下简称“深圳新能源”)及其全资子公司贤丰(惠州)
新能源材料科技有限公司(以下简称“惠州新能源”)2020年以来始终无法正常复工复产,持续经营存在重大不确定性风险。
本公司2020年第五次临时股东大会审议通过了《关于解散清算控股子公司的议案》,同意对深圳新能源及惠州新能源进行解散清算。2020年11月15日深圳新能源召开股东会,审议深圳新能源解散清算相关议案和外部投资人意向受让公司所持深圳新能源51%股权的议案。解散清算议案未能获得代表三分之二以上表决权的股东审议通过,自主解散清算议案无法实施。
为了维护公司的合法权益和避免公司损失扩大,公司作为原告向广东省深圳前海合作区人民法院(以下简称“深圳前海法院”)申请强制解散深圳新能源。公司已收到深圳前海法院出具的(2021)粤0391民初402号《受理案件通知书》,深圳前海法院于2021年1月6日受理了关于深圳新能源解散纠纷案件,该案件已2021年3月25日开庭审理,并于2021年12月23日进行判决,驳回了本公司申请强制解散深圳新能源的全部诉讼请求。
2021年3月20日,原深圳新能源员工李程,向深圳前海法院申请劳动人事争议仲裁,请求深圳新能源支付职工薪
酬及劳动合同经济补偿金额合计1043213.00元。2021年5月11日,深圳市劳动人事争议仲裁委员会对此事项进行仲裁,裁决深圳新能源支付李程工资及生活费、未休年休假工资、终止劳动合同经济补偿金合计340978.10元。2022年1月17日,深圳前海法院以深圳新能源资产不足以清偿全部债务为由,决定将深圳新能源移送深圳前海法院进行破产清算。
截止目前深圳前海法院已成立破产清算小组,已接管公司所有资料。
2、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,并以行业分部为基础确定报告分部。分别对漆包线业务、新能源业务、动物疫苗行业及其他业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
132贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
(2)报告分部的财务信息
单位:元项目漆包线行业生物疫苗行业新能源行业其他行业分部间抵销合计主营业务
569072450.7429156223.41210698.30598439372.45
收入主营业务
524036638.9512790783.69536827422.64
成本
资产总额1011518558.37327395483.66459436.3689211143.81-35910104.281392674517.92
负债总额423610685.3652970119.282886.03993955.77-35910104.28441667542.16
3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1)本公司股权被质押
截止2022年6月30日,本公司母公司广东贤丰控股有限公司将持有本公司股份283200000.00股质押给长安国际信托股份有限公司,将持有本公司股份9000000.00股质押给江苏银行股份有限公司深圳分行;本公司的控股股东贤丰控股集团有限公司将持有本公司股份69000000.00股质押给太平洋证券股份有限公司,将持有本公司股份
45000000.00股质押给江苏银行股份有限公司深圳分行。
(2)本公司股权被冻结
截止2022年6月30日,本公司母公司广东贤丰控股有限公司持有本公司股份295358647.00股被司法冻结,占其所持本公司股份比例100.00%;本公司的控股股东贤丰控股集团有限公司持有本公司股份159152000.00股被司法冻结,占其所持本公司股份比例100.00%。
(3)出售子公司股权
2021年11月1日,本公司、珠海市朋望企业管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“朋望”)、珠海市盈望企业管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“盈望”)与 Dr.SchildbachFinanz-GmbH(以下简称“SFG”)签订《珠海蓉胜超微线材有限公司股权转让协议》,协议约定,本公司、朋望、盈望拟向 SFG 转让持有的珠海蓉胜全部 100%股权。本公司、朋望、盈望于 2021 年 11月 24 日与 SFG 签订《珠海蓉胜超微线材有限公司股权转让协议之补充协议》,确定股权的交易价格为人民币56958.00万元,其中本公司应收取的股权转让价款为55242.53万元,朋望应收取的股权转让价款为1353.90万元,盈望应收取的股权转让价款为361.57万元。2021年12月24日本公司召开2021年第二次临时股东大会,审议通过《关于本次重大资产出售方案的议案》,本次股权交易获得股东大会审批通过。本次交易已通过国家市场监督管理总局反垄断局经营者集中审查,截止财务报表报出日尚未完成交割。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账
11114123.85100.00%7495183.2067.44%3618940.65
准备的应收账款
其中:
账龄组合7589878.3068.29%7495183.2098.75%94695.10
133贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
合并范围内关联
3524245.5531.71%3524245.55
方组合
合计11114123.857495183.203618940.65期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账
10959175.73100.00%7495183.2068.39%3463992.53
准备的应收账款
其中:
账龄组合7589878.3069.26%7495183.2098.75%94695.10合并范围内关联
3369297.4330.74%3369297.43
方组合
合计10959175.737495183.203463992.53
按组合计提坏账准备:
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内(含,下同)
1至2年110894.8355447.4250.00%
2至3年49047.9536785.9675.00%
3至4年269856.97242871.2790.00%
4至5年2435.512435.51100.00%
5年以上7157643.047157643.04100.00%
合计7589878.307495183.20
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用□不适用按账龄披露
单位:元账龄期末余额
1年以内(含1年)154948.12
1至2年263782.47
2至3年129818.78
3年以上10565574.48
3至4年625907.97
4至5年2782023.47
5年以上7157643.04
合计11114123.85
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
134贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
账龄组合7495183.207495183.20
合计7495183.207495183.20
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:无
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元占应收账款期末余坏账准备期单位名称应收账款期末余额额合计数的比例末余额
香港蓉胜3524245.5531.71%
东莞横沥新茂电线电缆厂(外销)737607.986.64%710779.36
越南伍立-Vietnam woolley electronics CO.LTD. 315451.53 2.84% 303977.78
BRICH ELECTRONIC(HK)LIMITED 273231.32 2.46% 263293.23
中山广厦电子有限公司232654.432.09%232654.43
合计5083190.8145.74%
2、其他应收款
单位:元项目期末余额期初余额
应收利息7630166.892523489.51
其他应收款285240593.00224401986.73
合计292870759.89226925476.24
(1)应收利息
1)应收利息分类
单位:元项目期末余额期初余额
其他借款利息7630166.892523489.51
合计7630166.892523489.51
2)坏账准备计提情况
□适用□不适用
单位:元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额4906878.724906878.72
2022年1月1日余额在本期
本期计提9093.329093.32
本期转回-4896664.52-4896664.52
2022年6月30日余额9093.3210214.2019307.52
135贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
(2)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额
应收押金保证金组合340640.00340640.00
应收暂付款组合312494966.27271296598.45
备用金组合91604.0258566.59
合计312927210.29271695805.04
2)坏账准备计提情况
单位:元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额6063.21542181.9046745573.2047293818.31
2022年1月1日余额在本期
-
本期转回-3865.54-19603335.48
19607201.02
2022年6月30日余额2197.67542181.9027142237.7227686617.29
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位:元账龄期末余额
1年以内(含1年)74016751.79
1至2年54718545.66
2至3年176370923.31
3年以上7820989.53
4至5年6394324.45
5年以上1426665.08
合计312927210.29
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收押金保证金组合274242.50274242.50
136贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
应收暂付款组合46997417.3619603335.4827394081.88
备用金组合22158.453865.5418292.91
合计47293818.3119607201.0227686617.29
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元单位名称转回或收回金额收回方式
深圳新能源19603335.48
合计19603335.48
4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元占其他应收款期末坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例额
1年以内、1-2
珠海蓉胜应收暂付款185650711.0059.33%
年、2-3年深圳新能源应收暂付款46300000.002-3年14.80%26796664.52
惠州新能源应收暂付款43979927.441年以内,2-3年14.05%香港蓉胜应收暂付款26963934.881-2年8.62%
珠海一致应收暂付款6299809.122-3年2.01%
合计309194382.4498.81%26796664.52
3、长期股权投资
单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司
894347958.29284311130.91610036827.38924426779.29315459283.02608967496.27
投资
对联营、
合营企业15629188.9215629188.9215186257.2015186257.20投资
合计909977147.21284311130.91625666016.30939613036.49315459283.02624153753.47
(1)对子公司投资
单位:元本期增减变动被投资单期初余额(账面期末余额(账面价减值准备期末余位价值)减少计提减追加投资其他值)额投资值准备
珠海蓉胜180000000.00180000000.00
香港蓉胜7958.297958.29
盈顺保理40000000.0040000000.00
丰盈租赁11010000.0011010000.00
横琴国际2380668.892380668.890.00
丰盈睿信49088869.092000000.0051088869.09233311130.91深圳深江
2480000.002480000.00
泰
深圳新能0.0051000000.00
137贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
源
中贤锂业2000000.00400000.002400000.00
成都史纪322000000.00322000000.00贤丰新材
1050000.001050000.00
料
合计608967496.273450000.002380668.89610036827.38284311130.91
(2)对联营、合营企业投资
单位:元本期增减变动投减值资期初余额(账面追减其他宣告发其他计提期末余额(账面准备单价值)加少权益法下确认综合放现金其权益减值价值)期末位投投的投资损益收益股利或他变动准备余额资资调整利润
一、合营企业
二、联营企业丰盈
15186257.20442931.7215629188.92
基金小
15186257.20442931.7215629188.92
计合
15186257.20442931.7215629188.92
计
4、营业收入和营业成本
单位:元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
其他业务22787295.4618258761.7854066129.5349524852.52
合计22787295.4618258761.7854066129.5349524852.52
收入相关信息:无
与履约义务相关的信息:无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。
其他说明:
5、投资收益
单位:元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益442931.722471136.80
处置长期股权投资产生的投资收益3095431.11
银行理财产品到期收益18583.614086.21
合计3556946.442475223.01
138贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位:元项目金额说明非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲主要系出售横琴国际股权、出售惠州
53151537.41销部分)新能源房产所致计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量1870415.73持续享受的政府补助除外)
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
306362.83
值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益主要系惠州新能源处置资产价格高于
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回28331000.00原评估价值冲回预计负债所致
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-822561.65主要系子公司深圳新能源公司本年度
其他符合非经常性损益定义的损益项目-5628081.52终止经营所致
减:所得税影响额163725.63
少数股东权益影响额(税后)20342895.02
合计56702052.15
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用□不适用
本公司之子公司深圳新能源、惠州新能源自2020年起终止经营,其终止经营利润符合非经常性损益定义,将深圳新能源、惠州新能源终止经营利润扣除非流动资产处置损益、政府补助、其他营业外收入和支出项目后,2022年半年度深圳新能源、惠州新能源在其他符合非经常性损益定义的损益项目列示-5628081.52元。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净每股收益报告期利润
资产收益率基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润2.84%0.02060.0206
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-4.05%-0.0294-0.0294
139贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文(本页无正文,为贤丰控股股份有限公司2022年半年度报告全文之签署页)贤丰控股股份有限公司
法定代表人:
韩桃子
2022年8月16日
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