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仙琚制药:2022年半年度财务报告

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仙琚制药:2022年半年度财务报告

豫,谁争锋 发表于 2022-8-26 00:00:00 浏览:  254 回复:  0 [显示全部楼层] 复制链接

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浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
浙江仙琚制药股份有限公司
2022年半年度财务报告
2022年08月
1浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
浙江仙琚制药股份有限公司
2022年半年度财务报表
1、合并资产负债表
编制单位:浙江仙琚制药股份有限公司
2022年06月30日
单位:元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产:
货币资金1040141323.141266965985.35结算备付金拆出资金
交易性金融资产502958055.56500641666.67衍生金融资产
应收票据2780949.942487968.90
应收账款676000685.33565416680.11
应收款项融资193429961.09184334617.46
预付款项54971809.8222524647.48应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款80129460.0817659120.01
其中:应收利息应收股利买入返售金融资产
存货877241163.00888463779.83合同资产
持有待售资产67474878.3270616755.73一年内到期的非流动资产
其他流动资产6080846.7334495719.79
流动资产合计3501209133.013553606941.33
非流动资产:
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资220246307.42193603674.04
其他权益工具投资86606112.9786606112.97其他非流动金融资产
2浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
投资性房地产23286397.7323836191.53
固定资产1448193621.601616176218.55
在建工程491664353.28384070485.37生产性生物资产油气资产
使用权资产10367908.8613194180.14
无形资产181168016.50178403418.19开发支出
商誉541255275.32557573870.10
长期待摊费用11381810.6712549378.17
递延所得税资产27258696.0726304263.83
其他非流动资产92765630.2777283266.10
非流动资产合计3134194130.693169601058.99
资产总计6635403263.706723208000.32
流动负债:
短期借款50849457.3665591296.17向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据137304280.0074704280.00
应付账款300195088.25310602839.03预收款项
合同负债43562981.6741899411.69卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬63671741.5993058141.42
应交税费59971656.45113312217.75
其他应付款397195937.90334865656.93
其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债191478502.82353021905.53
其他流动负债2835910.463039362.38
流动负债合计1247065556.501390095110.90
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款283823604.25313138856.85
3浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债2384103.427493940.83长期应付款
长期应付职工薪酬7394207.378312258.28预计负债
递延收益56584674.3059275771.24递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计350186589.34388220827.20
负债合计1597252145.841778315938.10
所有者权益:
股本989204866.00989204866.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积1802508460.211802396450.32
减:库存股
其他综合收益-38947241.97-15975844.86专项储备
盈余公积274823482.24274823482.24一般风险准备
未分配利润1961490085.731778779158.47
归属于母公司所有者权益合计4989079652.214829228112.17
少数股东权益49071465.65115663950.05
所有者权益合计5038151117.864944892062.22
负债和所有者权益总计6635403263.706723208000.32
法定代表人:张宇松主管会计工作负责人:王瑶华会计机构负责人:齐超
2、母公司资产负债表
单位:元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产:
货币资金647902957.10736949670.38
交易性金融资产502958055.56500641666.67衍生金融资产应收票据
应收账款434041619.95383457366.74
应收款项融资188171356.03183192193.91
预付款项158070334.48144107261.95
4浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
其他应收款81356534.5919603440.24
其中:应收利息应收股利
存货462836505.46430701343.67合同资产
持有待售资产67474878.3270616755.73一年内到期的非流动资产其他流动资产
流动资产合计2542812241.492469269699.29
非流动资产:
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1215287084.231055370610.62
其他权益工具投资86606112.9786606112.97其他非流动金融资产
投资性房地产47864940.2848844673.26
固定资产1031470914.061094754119.31
在建工程247876308.22185318358.88生产性生物资产油气资产
使用权资产5713396.237368311.80
无形资产106039775.7792377183.77开发支出商誉
长期待摊费用1041825.391376198.51
递延所得税资产8840311.397345725.44
其他非流动资产92765630.2772292130.26
非流动资产合计2843506298.812651653424.82
资产总计5386318540.305120923124.11
流动负债:
短期借款40039444.4440047474.06交易性金融负债衍生金融负债
应付票据107000000.0049400000.00
应付账款130023656.38130338286.62预收款项
合同负债26953685.0521013012.88
应付职工薪酬18674396.6135873057.88
应交税费30267363.7761778672.76
其他应付款189245054.41142350944.14
其中:应付利息
5浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债33425070.435679295.84
其他流动负债412684.39442478.96
流动负债合计576041355.48486923223.14
非流动负债:
长期借款181291191.43209472423.59应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债327392.113753798.47长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益44678032.8345193381.23递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计226296616.37258419603.29
负债合计802337971.85745342826.43
所有者权益:
股本989204866.00989204866.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积1841177079.001841177079.00
减:库存股
其他综合收益44113754.1444113754.14专项储备
盈余公积274823482.24274823482.24
未分配利润1434661387.071226261116.30
所有者权益合计4583980568.454375580297.68
负债和所有者权益总计5386318540.305120923124.11
3、合并利润表
单位:元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入2228025848.352143203846.80
其中:营业收入2228025848.352143203846.80利息收入已赚保费手续费及佣金收入
6浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
二、营业总成本1838195765.201790703568.97
其中:营业成本931934482.91894747063.60利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加18842026.0318292359.81
销售费用652704634.73578468667.53
管理费用144073853.07182414037.24
研发费用97073988.8899242121.29
财务费用-6433220.4217539319.50
其中:利息费用6109623.7913070104.94
利息收入6135302.948150131.68
加:其他收益16003319.447301355.80
投资收益(损失以“-”号填列)35360680.258572831.32
其中:对联营企业和合营企业的投资收益4142633.387273752.10以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)2316388.89
信用减值损失(损失以“-”号填列)-12417502.78-7016602.15
资产减值损失(损失以“-”号填列)-18594896.38-22831549.30
资产处置收益(损失以“-”号填列)45352.59-34397.16
三、营业利润(亏损以“-”号填列)412543425.16338491916.34
加:营业外收入63043.91567097.35
减:营业外支出8391248.924184863.26
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)404215220.15334874150.43
减:所得税费用80557699.2559897425.91
五、净利润(净亏损以“-”号填列)323657520.90274976724.52
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)323657520.90274976724.52
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润331091657.16274040318.92
2.少数股东损益-7434136.26936405.60
六、其他综合收益的税后净额-22971397.11-21114958.03
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-22971397.11-21114958.03
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
7浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益-22971397.11-21114958.03
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-22971397.11-21114958.03
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额300686123.79253861766.49
归属于母公司所有者的综合收益总额308120260.05252925360.89
归属于少数股东的综合收益总额-7434136.26936405.60
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.330.28
(二)稀释每股收益0.330.28
法定代表人:张宇松主管会计工作负责人:王瑶华会计机构负责人:齐超
4、母公司利润表
单位:元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入1148453651.931058142592.30
减:营业成本573127165.55551632504.84
税金及附加11502925.559627564.94
销售费用141996928.92121194663.23
管理费用59916716.0079627447.69
研发费用76754648.1974565356.88
财务费用-5470190.047751911.17
其中:利息费用2236421.465762362.20
利息收入4435461.407542089.92
加:其他收益12040204.173659581.40
投资收益(损失以“-”号填列)131511213.5645382963.76
其中:对联营企业和合营企业的投资收益4538905.617363884.54以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)2316388.89
信用减值损失(损失以“-”号填列)-7085690.40-6854581.52
8浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
资产减值损失(损失以“-”号填列)-18272113.09-19647266.99
资产处置收益(损失以“-”号填列)-10278.55
二、营业利润(亏损以“-”号填列)411135460.89236273561.65
加:营业外收入1000.022000.00
减:营业外支出3060306.97813665.95
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)408076153.94235461895.70
减:所得税费用51295153.2722678401.37
四、净利润(净亏损以“-”号填列)356781000.67212783494.33
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)356781000.67212783494.33
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额356781000.67212783494.33
七、每股收益:
(一)基本每股收益0.360.22
(二)稀释每股收益0.360.22
5、合并现金流量表
单位:元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金1813743306.291810945401.37客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
9浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还3911932.2811852659.76
收到其他与经营活动有关的现金83146303.8593183958.89
经营活动现金流入小计1900801542.421915982020.02
购买商品、接受劳务支付的现金484210878.32435238548.98客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金366492220.17362135510.23
支付的各项税费237532285.37253435556.81
支付其他与经营活动有关的现金683934967.58631065327.24
经营活动现金流出小计1772170351.441681874943.26
经营活动产生的现金流量净额128631190.98234107076.76
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金4987633.24取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2146145.99450630.62
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额74144321.99
收到其他与投资活动有关的现金266197525.9521428845.96
投资活动现金流入小计342487993.9326867109.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金117087817.0689954461.58
投资支付的现金22500000.001190000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金201576051.605441128.06
投资活动现金流出小计341163868.6696585589.64
投资活动产生的现金流量净额1324125.27-69718479.82
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金2611592.00816674.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金2611592.00816674.00
取得借款收到的现金151799873.13251675467.75收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计154411465.13252492141.75
偿还债务支付的现金332900367.25320768318.29
分配股利、利润或偿付利息支付的现金154219483.16184960655.81
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润23280000.00
10浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
支付其他与筹资活动有关的现金7581319.046967629.26
筹资活动现金流出小计494701169.45512696603.36
筹资活动产生的现金流量净额-340289704.32-260204461.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响5377436.54362159.34
五、现金及现金等价物净增加额-204956951.53-95453705.33
加:期初现金及现金等价物余额1135194697.371198830731.73
六、期末现金及现金等价物余额930237745.841103377026.40
6、母公司现金流量表
单位:元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金880824609.02780230479.81
收到的税费返还4038888.40
收到其他与经营活动有关的现金56000031.1985248276.40
经营活动现金流入小计936824640.21869517644.61
购买商品、接受劳务支付的现金303517715.05307582420.37
支付给职工以及为职工支付的现金128984329.46116376438.95
支付的各项税费127621261.6895476119.81
支付其他与经营活动有关的现金240696002.10193730146.63
经营活动现金流出小计800819308.29713165125.76
经营活动产生的现金流量净额136005331.92156352518.85
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金4987633.24
取得投资收益收到的现金36720000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1680755.177766.99
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额75650000.00
收到其他与投资活动有关的现金291197525.9521428845.96
投资活动现金流入小计368528281.1263144246.19
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金40099480.6527105399.31
投资支付的现金156877568.00151080935.50取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金226576051.6025441128.06
投资活动现金流出小计423553100.25203627462.87
投资活动产生的现金流量净额-55024819.13-140483216.68
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金140000000.00226175467.75收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计140000000.00226175467.75
偿还债务支付的现金140429186.00150388600.00
11浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
分配股利、利润或偿付利息支付的现金150481370.71153819566.53
支付其他与筹资活动有关的现金5806488.209967629.26
筹资活动现金流出小计296717044.91314175795.79
筹资活动产生的现金流量净额-156717044.91-88000328.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响8349815.52-2220013.20
五、现金及现金等价物净增加额-67386716.60-74351039.07
加:期初现金及现金等价物余额612769666.40784016897.04
六、期末现金及现金等价物余额545382949.80709665857.97
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数
项目资减:他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权配东本其先续公存合储公险他计益权他利股债积股收备积准合润益益备计
18174849
989-15274115
02782944
20978266
一、上年期396779228892
48583439
末余额45151106
66.44.82.50.
0.38.42.12.2
00862405
2772
加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
18174849
989-15274115
02782944
20978266
二、本年期396779228892
48583439
初余额45151106
66.44.82.50.
0.38.42.12.2
00862405
2772
三、本期增-22182159-6693
112
减变动金额97718559259
00
(减少以1309152405
9.8
“-”号填97.27.40.84.5.6
9
列)112604404
-22331308-7300
(一)综合97091243468收益总额1316021361
97.57.60.6.223.
12浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
111605679
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投
入的普通股
2.其他权益
工具持有者投入资本
3.股份支付
计入所有者权益的金额
4.其他
-14-14-14
838383
(三)利润
808080
分配
729729729.90.90.90
1.提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
-14-14-14
3.对所有者838383(或股东)808080的分配729729729.90.90.90
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积
转增资本(或股本)
2.盈余公积
转增资本(或股本)
3.盈余公积
弥补亏损
4.设定受益
计划变动额结转留存收益
5.其他综合
收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
13浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
2.本期使用
-59-59
112112
1504
0000
(六)其他8363
9.89.8
48.38.
99
1425
18194950
989-3827449
02618938
209482071
四、本期期508490079151
48723446
末余额46086511
66.41.82.5.6
0.25.72.27.8
0097245
1316
上年金额
单位:元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数
项目资减:他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权其配东本先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计
18134445
98968225137
01604482
204625841
一、上年期223454931349
48755676
末余额66938857
66.2.161.97.
4.77.92.49.4
0036105
1505
加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
18134445
98968225137
01604482
204625841
二、本年期223454931349
48755676
初余额66938857
66.2.161.97.
4.77.92.49.4
0036105
1505
三、本期增-21125104-2183
-18减变动金额11653533017
90
(减少以4995557871
99.
“-”号填58.89.31.21.0.5
31
列)030268099
-21274252936253
(一)综合
1104924086
收益总额
4903535.617
14浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
58.18.60.066.
03928949
816816
(二)所有
6767
者投入和减
4.04.0
少资本
00
816816
1.所有者投6767
入的普通股4.04.0
00
2.其他权益
工具持有者投入资本
3.股份支付
计入所有者权益的金额
4.其他
-14-14-23-17
83832816
(三)利润
80800060
分配
72972900.729.90.9000.90
1.提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
-14-14-23-17
3.对所有者83832816(或股东)80800060
的分配72972900.729.90.9000.90
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积
转增资本(或股本)
2.盈余公积
转增资本(或股本)
3.盈余公积
弥补亏损
4.设定受益
计划变动额结转留存收益
5.其他综合
收益结转留存收益
6.其他
15浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
-18-18189
909009
(六)其他
99.99.9.3
31311
18144546
98947225116
01864965
203475807
四、本期期034114287367
48795698
末余额56524129
66.4.161.75.
5.46.94.00.0
0006196
0784
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减:库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
184112264375
989244112748
一、上年期177261580
048637542348
末余额079.0116.3297.6
6.00.142.24
008
加:会计政策变更前期差错更正其他
184112264375
989244112748
二、本年期177261580
048637542348
初余额079.0116.3297.6
6.00.142.24
008
三、本期增减变动金额20842084
(减少以00270027“-”号填0.770.77
列)
35673567
(一)综合
81008100
收益总额
0.670.67
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投
入的普通股
16浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
2.其他权益
工具持有者投入资本
3.股份支付
计入所有者权益的金额
4.其他
-148-148
(三)利润
38073807
分配
29.9029.90
1.提取盈余
公积
2.对所有者-148-148(或股东)38073807
的分配29.9029.90
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积
转增资本(或股本)
2.盈余公积
转增资本(或股本)
3.盈余公积
弥补亏损
4.设定受益
计划变动额结转留存收益
5.其他综合
收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
184114344583
989244112748
四、本期期177661980
048637542348
末余额079.0387.0568.4
6.00.142.24
075
上年金额
单位:元
2021年半年度
项目
股本其他权益工具资本减:库其他专项盈余未分其他所有
17浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
公积存股综合储备公积配利者权优先永续其他收益润益合股债计
18414050
9892632522559315
一、上年期177720
0486126385660146
末余额079.0330.3
6.00.121.610.58
01
加:会计政策变更前期差错更正其他
18414050
9892632522559315
二、本年期177720
0486126385660146
初余额079.0330.3
6.00.121.610.58
01
三、本期增减变动金额64406440
(减少以27642764“-”号填.43.43
列)
21272127
(一)综合
83498349
收益总额
4.334.33
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投
入的普通股
2.其他权益
工具持有者投入资本
3.股份支付
计入所有者权益的金额
4.其他
-148-148
(三)利润
38073807
分配
29.9029.90
1.提取盈余
公积
2.对所有者-148-148(或股东)38073807
的分配29.9029.90
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积
转增资本(或股本)
18浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
2.盈余公积
转增资本(或股本)
3.盈余公积
弥补亏损
4.设定受益
计划变动额结转留存收益
5.其他综合
收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
18414115
9892632522559959
四、本期期177123
0486126385660422
末余额079.0094.7
6.00.121.615.01
04
19浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
浙江仙琚制药股份有限公司财务报表附注
2022年半年度
金额单位:人民币元
一、公司基本情况浙江仙琚制药股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组《关于同意变更设立浙江仙琚制药股份有限公司的批复》(浙上市[2001]118号文)批准,由仙居县国有资产投资集团有限公司(原浙江省仙居县国有资产经营有限公司)、浙江医药股份有限公司、浙江省仙居县医药公司、国投高科技投资有限公司(原国投高科技创
业公司)和金敬德等13位自然人股东在原仙居制药有限公司基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司,于2001年12月28日在浙江省工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省台州市仙居县。公司现持有统一社会信用代码为
913300007047892221的营业执照,注册资本989204866.00元,股份总数989204866股(每股面值1元)。其中,有限
售条件的流通股份 A 股 11093875.00 股;无限售条件的流通股份 A 股 978110991 股。公司股票已于 2010年 1月 12 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属医药行业。经营范围:药品生产,医药中间体制造,化工产品。五金交电、包装材料销售,技术服务,设备安装,进出口业务。公司主要产品为皮质激素类、计划生育及妇科用药、麻醉及肌松用药等原料药及药品。
本财务报表业经公司2022年8月24日第七届董事会第二十二次会议批准对外报出。
本公司将浙江仙居制药销售有限公司等18家子(孙)公司纳入本期合并财务报表范围,详细情况如下:
序号子(孙)公司单位全称简称
1浙江仙居制药销售有限公司仙药销售公司
2台州仙琚药业有限公司台州仙琚公司
3浙江仙琚制药技术开发有限公司仙药技术公司
4杭州能可爱心医疗科技有限公司能可爱心公司
5北京袺金科创基因技术有限公司北京科创公司
6仙居仙曜贸易有限公司仙曜贸易公司
7浙江百安医疗科技有限公司百安医疗公司
8杭州梓铭基因科技有限公司梓铭基因公司
9英德瑞药物有限公司英德瑞公司
20浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
10 XianjuPharma Luxembourg Sarl 卢森堡公司
11 Xianju Pharma Italy S.r.l
仙琚意大利公司
12 NewChem S.p.A. NewChem 公司
13 EffeChem S.r.L EffeChem 公司
14 NewChem France S.r.L NewChem 法国公司
15浙江仙琚医药科技有限公司仙琚医药公司
16浙江仙琚萃泽医药科技有限公司仙琚萃泽公司
17仙琚(嘉兴)医药科技有限公司嘉兴医药公司
18杭州仙琚科技创新有限公司杭州科技创新公司
详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至6月30日止。
21浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
(1)确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;
(2)确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
22浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2)金融资产转移不
符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上
述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失
23浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;*初
始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
*金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单
24浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2)保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或
负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股
票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
25浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,其他应收款——账龄组合账龄通过违约风险敞口和未来12个月
内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口应收票据——银行承兑汇票票据承兑人
和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
26浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
应收票据——商业承兑汇票参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算应收账款——账龄组合账龄预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)5.50
1-2年10.00
2-3年20.00
3年以上50.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;
需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
27浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;(2)因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
28浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的
处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
29浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
1)在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投
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资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提
折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法353-102.77-2.57
通用设备年限平均法5-113-1019.40-8.18
专用设备年限平均法5-113-1019.40-8.18
运输工具年限平均法5-113-1019.40-8.18
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,
先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的
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资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无
法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
项目摊销年限(年)土地使用权50专用技术10非专利技术10管理软件5
3.内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等
长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益
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期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定
受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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(二十二)收入
1.收入确认原则
于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品;(3)公司履约过程中所产出的
商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5)客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的
对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售原料药和制剂,属于某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件:已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。外销产品收入确认需满足以下条件:已根据合同约定将产品报关,取得提单,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。
(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1)公司能够满足政府补助所附的条件;(2)公司能够收到政府补助。
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政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;
用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无
关的政府补助,计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借
款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
35浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合
并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日,公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:1)租赁负债的初始计量金额;2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;3)承租人发生的初始直接费用;4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
36浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
在租赁开始日,公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日,公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十七)安全生产费公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16号)的规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资
37浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
产在以后期间不再计提折旧。
(二十八)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一)主要税种及税率税种公司名称计税依据税率
本公司及国内子公司13%、10%、9%、6%、3%、0%
NewChem 公司、EffeChem 公司、仙
22%
琚意大利公司销售货物或提供应税增值税劳务
NewChem 法国公司 20%
卢森堡公司15%
从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的
房产税本公司及国内子公司1.2%、12%
1.2%计缴;从租计征的,
按租金收入的12%计缴
城市维护建设税本公司及国内子公司应缴流转税税额7%、5%
教育费附加本公司及国内子公司应缴流转税税额3%
地方教育附加本公司及国内子公司应缴流转税税额2%
本公司及台州仙琚公司、百安医疗
15%
公司
国内其他子公司25%
NewChem 公司、EffeChem 公司、仙
27.90%
企业所得税琚意大利公司应纳税所得额
NewChem 法国公司 33.33%
卢森堡公司30%
英德瑞公司21%
38浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
(二)税收优惠
1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》(国科火字
〔2020〕251号)文件,本公司于2020年12月通过高新技术企业重新认定,有效期三年。企业所得税优惠期为2020年1月
1日至2022年12月31日。本公司2022年1-6月企业所得税按15%税率计缴。
2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示浙江省2019年拟认定高新技术企业名单的通知》(国
科火字〔2020〕32号)文件,子公司台州仙琚公司于2019年12月通过高新技术企业重新认定,有效期三年。企业所得税优惠期为2019年1月1日至2021年12月31日。企业的高新技术企业资格期满当年,在通过重新认定前,本公司2022年1-6月企业所得税暂按15%的税率预缴。
3.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《高新技术企业认定管理办法》(国科发火字〔2016〕32号)
文件和《高新技术企业认定管理工作指导》(国科发火字〔2016〕195号文件),子公司百安医疗公司于2019年12月通过高新技术企业认定,有效期三年。企业所得税优惠期为2019年1月1日至2021年12月31日。企业的高新技术企业资格期满当年,在通过重新认定前,本公司2022年1-6月企业所得税暂按15%的税率预缴。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金66533.9567116.38
银行存款930148182.291135103857.06
其他货币资金109926606.90131795011.91
合计1040141323.141266965985.35
其中:存放在境外的款项总额115612864.16165031110.04
(2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项的说明
其他货币资金期末余额中包含了银行承兑汇票保证金21283573.32元、保函保证金88620003.98元。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产502958055.56500641666.67
其中:结构性存款502958055.56500641666.67
39浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末数期初数
合计502958055.56500641666.67
3.应收票据
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例(%)金额比例(%)按组合计提坏账准备
其中:银行承兑汇票2780949.94100.002780949.94
合计2780949.94100.002780949.94(续上表)期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例(%)金额比例(%)按组合计提坏账准备
其中:银行承兑汇票2487968.90100.002487968.90
合计2487968.90100.002487968.90
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
单项计提坏账准备36103893.054.7936103893.05100.00
按组合计提坏账准备717445318.4995.2141444633.165.78676000685.33
合计753549211.54100.0077548526.2110.29676000685.33(续上表)
40浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
单项计提坏账准备35191456.335.5435191456.33100.00
按组合计提坏账准备599910474.7394.4634493794.625.75565416680.11
合计635101931.06100.0069685250.9510.97565416680.11
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
计提比例单位名称账面余额坏账准备计提理由
(%)
账龄较长,预计收回的可单位汇总36103893.0536103893.05100.00能性较低
小计36103893.0536103893.05100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内697594027.2738367671.525.50%
1-2年14187201.921418720.1910.00%
2-3年3912677.32782535.4620.00%
3年以上1751411.98875705.9950.00%
小计717445318.4941444633.165.78%
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内697594027.27
1-2年14187201.92
2-3年5398503.37
3年以上36369478.98
合计753549211.54
(3)坏账准备变动情况项目期初数本期增加本期减少期末数
41浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
其转计提收回核销其他他回单项计提坏账
35191456.33912436.7236103893.05
准备按组合计提坏
34493794.627175483.89224645.3541444633.16
账准备
合计69685250.958087920.61224645.3577548526.21
注:本期其他项减少系处置子公司海盛制药公司影响。
(4)本期实际核销应收账款0.00元。
(5)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为55910236.37元,占应收账款期末余额合计数的比例为7.42%,相应计提的坏账准备合计数为3075063.00元。
5.应收款项融资
(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
银行承兑汇票193429961.09184334617.46
合计193429961.09184334617.46
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票515714722.04
小计515714722.04
银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析账龄期末数期初数
42浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
比例减值准减值准
账面余额账面价值账面余额比例(%)账面价值
(%)备备
1年以内53043030.5196.4953043030.5117868851.5279.3317868851.52
1-2年286220.080.52286220.082710006.4612.032710006.46
2-3年402806.060.73402806.06315957.741.40315957.74
3年以上1239753.172.261239753.171629831.767.241629831.76
合计54971809.82100.0054971809.8222524647.48100.0022524647.48
(2)预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为15698688.19元,占预付款项期末余额合计数的比例为28.56%。
7.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
按组合计提坏账准备87377896.20100.007248436.128.3080129460.08
其中:其他应收款87377896.20100.007248436.128.3080129460.08
合计87377896.20100.007248436.128.3080129460.08(续上表)期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
按组合计提坏账准备20589261.97100.002930141.9614.2317659120.01
其中:其他应收款20589261.97100.002930141.9614.2317659120.01
合计20589261.97100.002930141.9614.2317659120.01
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
43浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)账龄组合
其中:1年以内74931594.104121237.695.50
1-2年3503044.58350304.4710.00
2-3年5649115.981129823.2020.00
3年以上3294141.541647070.7650.00
小计87377896.207248436.128.30
(2)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用项目未来12个月整个存续期预期信用损合计
损失(已发生信用减预期信用损失失(未发生信用减值)
值)
期初数606443.16546226.291777472.512930141.96
期初数在本期——————
--转入第二阶段-192667.45192667.45
--转入第三阶段-564911.62564911.62
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提3718749.99176322.34434509.834329582.17本期收回本期转回本期核销
其他变动11288.0111288.01
期末数4121237.69350304.472776893.967248436.12
(3)本期无核销应收款项。
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金4470137.078977255.86
应收暂付款26445107.704147956.16
44浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
款项性质期末数期初数
股权转让款50000000.00
其他6462651.437464049.95
合计87377896.2020589261.97
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例(%)
陈济谷股权转让款50000000.001年以内57.222750000.00
杭州馨海生物科技有限公司应收暂付款5000000.001年以内5.72275000.00
仙居县安州医院有限公司押金保证金3000000.002-3年3.43600000.00
浙江尚善医疗科技有限公司应收暂付款1311892.631年以内1.5072154.09大参林医药集团股份有限公
应收暂付款811490.501年以内0.9344631.98司
小计60123383.1368.813741786.07
8.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料143904226.0710178522.61133725703.46186548257.206589000.57179959256.63
在产品126100761.01307294.30125793466.71149439521.32548772.57148890748.75
库存商品633199832.1126498206.40606701625.71568966353.0626181045.76542785307.30
发出商品11682923.10989565.1310693357.9717164885.61663427.6116501458.00
委托加工物资327009.15327009.15327009.15327009.15
合计915214751.4437973588.44877241163.00922446026.3433982246.51888463779.83
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数其其期末数计提转回或转销他他
原材料6589000.574517082.83927560.7910178522.61
45浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
本期增加本期减少项目期初数其其期末数计提转回或转销他他
在产品548772.5740502.63281980.90307294.30
库存商品26181045.7613047745.7912730585.1526498206.40
发出商品663427.61989565.13663427.61989565.13
合计33982246.5118594896.3814603554.4537973588.44
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值本期转回本期转销项目的具体依据存货跌价准备的原因存货跌价准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估
计将要发生的成本、估计的销售费以前期间计提了存货跌价准备本期已将期初计提存货跌价准
原材料、在产品用以及相关税费后的金额确定可变的存货可变现净值上升备的存货耗用现净值相关产成品估计售价减去估计的销
库存商品、发出商以前期间计提了存货跌价准备本期已将期初计提存货跌价准售费用以及相关税费后的金额确定品的存货可变现净值上升备的存货售出可变现净值
9.持有待售资产
(1)明细情况期末数期初数项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备
土地使用权7112596.667112596.667112596.667112596.66
房屋及建筑物33805570.7933805570.7935245510.4235245510.42
机器设备26556710.8726556710.8728258648.6528258648.65
合计67474878.3267474878.3270616755.7370616755.73
(2)期末持有待售资产情况
公司于2018年9月28日与仙居县国土资源局、仙居县经济和信息化局签订《城南厂区整体搬迁第一期补偿协议》,2018年公司收到拆迁补偿款合计人民币8485.82万元。公司于2020年12月21日签订《城南厂区整体搬迁第二期补偿协议》,补偿款合计人民币8659.1231万元,公司已于2019年10月29日收到第一笔补偿款人民币4600万元剩余补偿款人民币4059.1231万元。公司于2022年6月9日签订《城南厂区整体搬迁第三期补偿协议》,补偿款合计人民币2278.3987万元,
公司已于2022年6月28日收到第二期及第三期剩余款项人民币6337.5218万元。待公司将相关厂房设施等拆除、清运、
46浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
场地平整完成后,经仙居县经济和信息化局验收合格后完成整体搬迁。截至2022年6月30日公司城南厂区整体搬迁尚未全部完成。
10.其他流动资产
项目期末数期初数
预缴企业所得税421137.988282255.31
待抵扣增值税进项税5659708.7526213464.48
合计6080846.7334495719.79
11.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对联营企业
222121307.421875000.00220246307.42195478674.041875000.00193603674.04
投资
合计222121307.421875000.00220246307.42195478674.041875000.00193603674.04
(2)明细情况本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的投其他综合追加投资减少投资资损益收益调整浙江天台药业股份有限公
66384733.373701743.12
司[注1]浙江省仙居县阳光生物制
品有限公司[注1]上海三合生物技术有限公
司[注1]仙居弘琚小额贷款有限公
51615599.03532395.63
司[注1]嘉兴市君康工贸有限公司
[注1]浙江智腾医药科技有限公
5676340.36200608.69
司[注1]
47浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
山东斯瑞药业有限公司[注
46003487.19801323.72
1]
仙居聚合金融服务有限公
10707833.05366438.26
司[注1]杭州维斯博医疗科技有限
2970868.14-354425.83
公司[注1]杭州宝妈百安科技有限公
142099.38-41846.40
司[注1]
杭州梓晶生物有限公司[注
10102713.52-528161.96
1]
浙江天仙生物制药有限公
22500000.00-535441.85
司[注1]
合计193603674.0422500000.004142633.38
[注1]以下简称天台药业公司、阳光生物公司、上海三合公司、弘琚贷款公司、君康工贸公司、智腾医药公司、斯瑞
药业公司、聚合金融公司、维斯博公司、宝妈科技公司、梓晶生物公司、天仙生物
(续上表)本期增减变动减值准备被投资单位其他权宣告发放现金计提减期末数
其他[注3]期末余额
益变动[注2]股利或利润值准备
天台药业公司70086476.49阳光生物公司
上海三合公司1875000.00
弘琚贷款公司52147994.66君康工贸公司
智腾医药公司5876949.05
斯瑞药业公司46804810.91
聚合金融公司11074271.31
维斯博公司2616442.31
宝妈科技公司100252.98
梓晶生物公司9574551.56
48浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
天仙生物公司21964558.15
合计220246307.421875000.00
12.其他权益工具投资
(1)明细情况本期从其他综合收益转入留存收益项目期末数期初数本期股利收入的累计利得和损失金额原因
万容资本控股有限公司7350000.007350000.00仙居爱舟健康管理有限公
9000000.009000000.00

亿联康(杭州)智能医疗
1500000.001500000.00
科技有限公司
好孕来(杭州)医疗科技
300000.00300000.00
有限公司
BrainXell Ine 10278035.00 10278035.00
美国 Occulo 公司 1837208.89 1837208.89
索元生物公司49766071.2449766071.24
江西成琚公司6574797.846574797.84
小计86606112.9786606112.97
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有对上述公司的股权投资属于非交易性权益工具投资,因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
13.投资性房地产
项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值
期初数39772170.921114000.0040886170.92本期增加金额本期减少金额
49浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
项目房屋及建筑物土地使用权合计
期末数39772170.921114000.0040886170.92累计折旧和累计摊销
期初数16625298.39424681.0017049979.39
本期增加金额539888.469905.34549793.80
1)计提或摊销539888.469905.34549793.80
本期减少金额
期末数17165186.85434586.3417599773.19减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值22606984.07679413.6623286397.73
期初账面价值23146872.53689319.0023836191.53
14.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值
期初数1024804556.91238972385.151252738188.5323139419.632539654550.22
本期增加金额4778996.385304456.435583453.58336421.2616003327.65
1)购置4778996.383200424.525583453.58336421.2613899295.74
2)在建工程转入2104031.912104031.91
本期减少金额82353043.413581632.3488499933.634278386.12178712995.50
1)处置或报废48210267.00173853.165330406.0753714526.23
2)汇率变动影响3327230.222796555.983971993.3214383.8910110163.41
3)其他30815546.19611223.2079197534.244264002.23114888305.86
50浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计
期末数947230509.88240695209.241169821708.4819197454.772376944882.37累计折旧
期初数185253934.18132048306.00578937119.5418119079.95914358439.67
本期增加金额13817913.357517449.2758124667.29343048.6279803078.53
1)计提13817913.357517449.2758124667.29343048.6279803078.53
本期减少金额38476721.672539526.8430766616.292633527.8874416392.68
1)处置或报废29103814.07155143.224485288.3833744245.67
2)汇率变动影响247469.762292544.602385530.7914715.984940261.13
3)其他9125437.8491839.0223895797.122618811.9035731885.88
期末数160595125.86137026228.43606295170.5415828600.69919745125.52减值准备
期初数110446.112981.909006463.999119892.00本期增加金额
本期减少金额110446.112970.64340.00113756.75
1)处置或报废110446.112970.64340.00113756.75
期末数11.269006123.999006135.25账面价值
期末账面价值786635384.02103668969.55554520413.953368854.081448193621.60
期初账面价值839440176.62106921097.25664794605.005020339.681616176218.55
注:本期其他项减少系处置子公司海盛制药公司影响。
(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
专用设备22810859.8613898310.248912549.62
房屋及建筑物4002163.291452171.262549992.03
小计26813023.1515350481.508912549.622549992.03
15.在建工程
(1)明细情况
51浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末数期初数
在建工程488514218.59380629567.95
工程物资3150134.693440917.42
合计491664353.28384070485.37
(2)在建工程
1)明细情况
期末数期初数项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备
原料药产业升级建设项目99299265.8599299265.8590186801.5290186801.52
高端制剂国际化项目42552960.8542552960.856185663.626185663.62川南合成11和12及溶剂回收车
28600951.2128600951.2127123536.5327123536.53
间工程
制剂包装车间项目18761561.9018761561.9018761561.9018761561.90
呼吸实验室1407556.561407556.561362035.391362035.39
5#楼研究院实验室建设项目3797421.433797421.433175779.893175779.89
台州仙琚技改工程96102170.2096102170.2067828824.6767828824.67
台州仙琚废水站整治提升改造23026344.5323026344.5322843632.1422843632.14
NewChem 公司技改项目 76472107.54 76472107.54 45202067.15 45202067.15年产2000万支注射剂和2亿粒胶
3938407.933938407.93
囊生产线建设项目
零星工程94555470.5994555470.5997959665.1497959665.14
合计488514218.59488514218.59380629567.95380629567.95
2)重要在建工程项目本期变动情况
预算数转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数
(万元)固定资产原料药产业升级
8450090186801.529112464.3399299265.85
建设项目高端制剂国际化
854396185663.6236367297.2342552960.85
项目川南合成11和12
及溶剂回收车间360027123536.531477414.6828600951.21工程
制剂包装车间项278018761561.9018761561.90
52浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
预算数转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数
(万元)固定资产目
呼吸实验室30001362035.3945521.171407556.56
5#楼研究院实验
22833175779.89621641.543797421.43
室建设项目台州仙琚技改工
1200067828824.6728273345.5396102170.20
程台州仙琚废水站
540022843632.14182712.3923026344.53
整治提升改造
NewChem 公司技改
866345202067.1531270040.3976472107.54
项目年产2000万支注
射剂和2亿粒胶囊105003938407.933938407.93生产线建设项目
零星工程97959665.1432616848.542104031.9133917011.1894555470.59
小计218165380629567.95143905693.732104031.9133917011.18488514218.59(续上表)工程累计投入占工程利息资本化累计本期利息本期利息资本工程名称资金来源
预算比例(%)进度(%)金额资本化金额化率(%)原料药产业升级建设项
94.7096.002247746.05募投项目/自筹

高端制剂国际化项目4.985.00募投项目川南合成11和12及溶剂
79.4480.00自筹
回收车间工程
制剂包装车间项目67.5068.00自筹
呼吸实验室88.3488.00自筹
5#楼研究院实验室建设
16.6317.00自筹
项目
台州仙琚技改工程80.0980.00自筹台州仙琚废水站整治提
42.6443.00自筹
升改造
NewChem 公司技改项目 88.27 88.00 自筹年产2000万支注射剂和
2亿粒胶囊生产线建设项3.754.00自筹

53浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
工程累计投入占工程利息资本化累计本期利息本期利息资本工程名称资金来源
预算比例(%)进度(%)金额资本化金额化率(%)
小计2247746.05
注:本期其他项减少系处置子公司海盛制药公司影响。
(3)工程物资项目期末数期初数
专用设备3150134.693440917.42
小计3150134.693440917.42
16.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数18526724.4518526724.45本期增加金额
1)租入
本期减少金额
1)处置
期末数18526724.4518526724.45累计折旧
期初数5332544.315332544.31
本期增加金额2826271.282826271.28
1)计提2826271.282826271.28
本期减少金额
1)处置
期末数8158815.598158815.59减值准备期初数本期增加金额
1)计提
54浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
项目房屋及建筑物合计本期减少金额
1)处置
期末数账面价值
期末账面价值10367908.8610367908.86
期初账面价值13194180.1413194180.14
17.无形资产
(1)明细情况项目土地使用权专用技术非专利技术管理软件合计账面原值
期初数125539337.3514727856.87122644026.3013424972.04276336192.56
本期增加金额14894504.89808957.8315703462.72
1)购置14894504.89808957.8315703462.72
本期减少金额4081500.003588719.20301409.927971629.12
1)处置
2)汇率变动影响3588719.20301409.923890129.12
3)其他4081500.004081500.00
期末数136352342.2414727856.87119055307.1013932519.95284068026.16累计摊销
期初数24442905.0912201491.5951099620.6410188757.0597932774.37
本期增加金额1322995.71245220.186042533.02476613.138087362.04
1)计提1322995.71245220.186042533.02476613.138087362.04
本期减少金额1332081.021585060.11202985.623120126.75
1)处置
2)汇率变动影响1585060.11202985.621788045.73
3)其他1332081.021332081.02
期末数24433819.7812446711.7755557093.5510462384.56102900009.66
55浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
项目土地使用权专用技术非专利技术管理软件合计减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值111918522.462281145.1063498213.553470135.39181168016.50
期初账面价值101096432.262526365.283236214.9971544405.66178403418.19
注:本期其他项减少系处置子公司海盛制药公司影响。
18.商誉
(1)明细情况本期减少被投资单位名称期初数汇率变动期末数处置
NewChem 公司 551106669.26 -16129318.29 534977350.97
EffeChem 公司 6467200.84 -189276.49 6277924.35
合计557573870.10-16318594.78541255275.32
19.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数租入固定资产改良
12548633.91198882.261365705.5011381810.67
支出
其他744.26744.26
合计12549378.17198882.261366449.7611381810.67
20.递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产项目期末数期初数
56浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
坏账准备104337979.5622144859.9693687278.3120037342.79
内部交易未实现利润15323799.742298569.9622445165.193366774.78
应付费用11730275.632815266.1512083942.772900146.26
合计131392054.9327258696.07128216386.2726304263.83
(2)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异19349276.9711821310.34
递延收益56584674.3059275771.24
可抵扣亏损89849069.9774740566.11
合计165783021.24145837647.69
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2021年
2022年2148178.533901310.67本期弥补前期亏损
2023年4151705.874151705.87
2024年10686393.0211423293.69本期弥补前期亏损
2025年9816837.949816837.94
2026年45447417.9445447417.94
2027年17598536.67
小计89849069.9774740566.11
21.其他非流动资产
项目期末数期初数
预付长期资产款项92765630.2777283266.10
合计92765630.2777283266.10
22.短期借款
57浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末数期初数
抵押借款1073102.42
信用借款49776354.9465591296.17
合计50849457.3665591296.17
23.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票137304280.0074704280.00
合计137304280.0074704280.00
24.应付账款
(1)明细情况项目期末数期初数
工程设备款42215465.0237236677.10
货款257979623.23273366161.93
合计300195088.25310602839.03
(2)无账龄1年以上重要的应付账款。
25.合同负债
项目期末数期初数
预收销售款43562981.6741899411.69
合计43562981.6741899411.69
26.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬89313658.02294426170.60322434856.1061304972.52
离职后福利—设定提存计划3744483.4041673898.7543051613.082366769.07
58浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期初数本期增加本期减少期末数
辞退福利839085.00839085.00
合计93058141.42336939154.35366325554.1863671741.59
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴80999122.35253882564.40283762120.2751119566.48
职工福利费12566690.2812566690.28
社会保险费130039.4313070172.0013089284.23110927.20
其中:医疗保险费130039.4311693005.9811712118.21110927.20
工伤保险费1365632.921365632.92
生育保险费11533.1011533.10
住房公积金11080551.1211080551.12
工会经费和职工教育经费8184496.243826192.801936210.2010074478.84
小计89313658.02294426170.60322434856.1061304972.52
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险3744483.4033152701.4234530415.752366769.07
失业保险费701929.53701929.53
企业年金缴费7819267.807819267.80
小计3744483.4041673898.7543051613.082366769.07
27.应交税费
项目期末数期初数
增值税23517665.8869958087.52
企业所得税18605800.5721936535.63
代扣代缴个人所得税9542337.299033294.43
城市维护建设税1791340.751963401.04
房产税3317982.327130863.09
土地使用税1408554.091275415.56
59浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末数期初数
教育费附加1072734.941177188.35
地方教育附加715156.66784792.27
印花税83.9540756.42
环境保护税11883.44
合计59971656.45113312217.75
28.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
押金保证金32512680.4021341682.11
拆迁补偿款158601553.54116671761.32
应付暂收款116429466.64131746519.43
其他89652237.3265105694.07
合计397195937.90334865656.93
(2)账龄1年以上重要的其他应付款项目期末数未偿还或结转的原因
拆迁补偿款132659479.22搬迁工作尚在进行中
小计132659479.22
29.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的长期借款-保证借款141087593.19308666770.22
一年内到期的长期借款-抵押借款2582901.744643972.02
一年内到期的长期借款-信用借款41589628.8633492784.26
一年内到期的租赁负债6218379.036218379.03
合计191478502.82353021905.53
30.其他流动负债
60浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末数期初数
待转销项税额2835910.463039362.38
合计2835910.463039362.38
31.长期借款
项目期末数期初数
抵押借款28659441.5527566226.27
信用借款255164162.70285572630.58
合计283823604.25313138856.85
32.租赁负债
项目期末数期初数
房屋及建筑物2384103.427493940.83
合计2384103.427493940.83
33.长期应付职工薪酬
项目期末数期初数
职工遣散保障基金(TFR) 7394207.37 8312258.28
合计7394207.378312258.28
34.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
与资产/收益
政府补助59275771.244600000.007291096.9456584674.30相关
合计59275771.244600000.007291096.9456584674.30
(2)政府补助明细情况
61浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
与资产相关本期新增本期计入当期损其他
项目期初数期末数/与收益相
补助金额益[注]变动关财政局生物转化法年产140
吨4_雄烯二酮高技术专项资3409090.88568181.822840909.06与资产相关金财政部重大新药创制专项资
4252771.201034100.003218671.20与收益相关
金(噻吩诺啡)年产14500万片甾体激素制
3734848.37772727.282962121.09与资产相关
剂新产品产业化项目年产100亿片皮质激素制剂
395454.8881818.16313636.72与资产相关
产品投资项目
公共服务平台_检验检测中
582196.74120454.56461742.18与资产相关
心生物转换法年产120吨甾体
14561389.00563666.6413997722.36与资产相关
激素原料药技术改造项目年产120吨性激素类产品生
935322.00935322.00与资产相关
产线年产63000万片固体制剂项
1796145.76112259.041683886.72与资产相关
目激素类综合固体制剂生产线
300000.00300000.00与资产相关项目(中国 GMP 认证)
性激素原料药、制剂生产线
3010700.003010700.00与资产相关
及其配套工程项目原料药产业升级三废处理系
2230653.36101768.162128885.20与资产相关
统项目
原料药厂区自动化改造项目3036709.04160372.742876336.30与资产相关高效安全的黄体酮剂型专利
100000.00100000.00与资产相关
导航
原料药工业菌种改造项目1165000.001165000.00与资产相关
创新服务综合体项目3000000.003000000.006000000.00与资产相关
噻托溴铵粉雾剂项目385700.00385700.00与资产相关
性激素软胶囊项目2297400.002297400.00与资产相关
循环化改造项目专项补助249285.72249285.72与资产相关化工自动化安全控制系统推
75000.0075000.00与资产相关
广应用专项补助
100吨黄体酮项目专项补助1859550.001859550.00与资产相关
62浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
与资产相关本期新增本期计入当期损其他
项目期初数期末数/与收益相
补助金额益[注]变动关临海市级振兴实体经济技术
798604.29798604.29与资产相关
改造财政专项补助
危废房示范建设补助资金225000.00225000.00与资产相关
2019年临海市省级振兴实体
2400000.002400000.00与资产相关
经济财政专项激励资金
2018年度临海市振兴实体经
2275000.002275000.00与资产相关
济技术改造奖励
2021临海市级振兴实体经济
2809200.002809200.00与资产相关
技术改造财政专项补助临海市级振兴实体经济技术
504360.00504360.00与资产相关
改造财政专项补助
固定资产投资技改补贴597600.00597600.00与资产相关
2020临海市级振兴实体经济
2288790.002288790.00与资产相关
技术改造财政专项补助
2020年省重点研发项目省科
1600000.00384998.541215001.46与收益相关
技发展专项资金
小计59275771.244600000.002866246.944424850.0056584674.30
注:其他中1034100.00元系专项资金转拨其他单位,其他项减少系处置子公司海盛制药公司影响。
(3)其他说明1)根据仙居县人民政府《关于印发仙居县甾体药物产业创新服务综合体省级专项激励资金使用考核办法的通知》(仙政办发〔2021〕37号),公司本期收到仙居县科学技术局拨付的资金300.00万元专项用于创新服务综合体项目。
2)根据《科技部关于组织推荐“科技助力经济2020”重点专项项目的通知》(国科发资〔2020〕81号),公司的宫腔
软镜项目被浙江省科技厅列入省重点研发项目,省拨专项经费共400万元,2020年3月收到仙居县科学技术局拨付的第一期专项资金240万元,本期收到仙居县科学技术局拨付的第二期专项资金160万元。
35.股本
本期增减变动(减少以“—”表示)项目期初数发行公积金转期末数送股其他小计新股股股份总数989204866989204866
63浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
36.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价1726535209.651726535209.65
其他资本公积75861240.67112009.8975973250.56
合计1802396450.32112009.891802508460.21
37.其他综合收益
本期发生额其他综合收益的税后净额
减:前期计入
减:前期税后其他综合收益项目期初数期末数
计入其他减:所归属当期转入留存本期所得税前发生额综合收益得税费税后归属于母公司于少
收益(税后归当期转入用数股属于母公司)损益东不能重分类进损益的
44113754.1444113754.14
其他综合收益
其中:其他权益工具投
资公允价值变44113754.1444113754.14动将重分类进损益的其
-60089599.00-22971397.11-22971397.11-83060996.11他综合收益
其中:外币财务报表折
-60089599.00-22971397.11-22971397.11-83060996.11算差额
其他综合收益合计-15975844.86-22971397.11-22971397.11-38947241.97
38.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积274311182.24274311182.24
任意盈余公积512300.00512300.00
合计274823482.24274823482.24
64浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
39.未分配利润
项目本期数上年同期数
期初未分配利润1778779158.471360454937.95
加:本期归属于母公司所有者的净利润331091657.16274040318.92
减:提取法定盈余公积
应付普通股股利148380729.90148380729.90
期末未分配利润1961490085.731486114526.97
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入2215297699.36926668551.722132921363.29889278319.09
其他业务收入12728148.995265931.1910282483.515468744.51
合计2228025848.35931934482.912143203846.80894747063.60
其中:与客户之间的合同产
2215297699.36926668551.722132921363.29889278319.09
生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
原料药852949405.64617160490.06963509055.02662379013.43
制剂1353454450.67295789418.131161983036.66215738835.12
其他8893843.0513718643.537429271.6111160470.55
小计2215297699.36926668551.722132921363.29889278319.09
2)收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
国内1680124099.53519801580.021516770413.08447303663.09
65浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
国外535173599.83406866971.70616150950.21441974656.00
小计2215297699.36926668551.722132921363.29889278319.09
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入2215297699.362132921363.29
小计2215297699.362132921363.29
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为41899411.69元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税6619329.186516330.88
教育费附加3987996.433901596.82
地方教育附加2626930.852589335.59
印花税515961.22388539.07
房产税3667607.133511957.66
土地使用税1412228.081337988.08
环境保护税9783.1446611.71
车船税2190.00
合计18842026.0318292359.81
3.销售费用
项目本期数上年同期数
销售推广费510875683.32471097245.77
职工薪酬98734180.2469370573.99
业务招待费12102366.6112050814.34
66浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
差旅费11165005.2512409418.22
广告宣传费4525393.134305040.46
其他15302006.189235574.75
合计652704634.73578468667.53
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬61665428.01113612382.94
业务招待费6551970.735574673.60
差旅费1110031.071317900.84
资产折旧及摊销23791756.3224468710.30
财产保险费9025122.184797491.01
办公费用8569028.179499289.82
审计、咨询等服务费17528508.0810175366.66
其他15832008.5112968222.07
合计144073853.07182414037.24
5.研发费用
项目本期数上年同期数
材料投入15829856.8214372385.84
职工薪酬39054254.0033578244.10
资产折旧及摊销3686408.944811398.65
其他38503469.1246480092.70
合计97073988.8899242121.29
6.财务费用
67浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
项目本期数上年同期数
利息支出6109623.7913070104.94
减:利息收入6135302.948150131.68
汇兑损益-12030238.874688239.53
其他5622697.607931106.71
合计-6433220.4217539319.50
7.其他收益
计入本期非经常性损项目本期数上年同期数益的金额
政府补助16003319.447301355.8016003319.44
合计16003319.447301355.8016003319.44
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益4142633.387273752.10
处置长期股权投资产生的投资收益28395738.921299079.22
理财产品投资收益2822307.95
合计35360680.258572831.32
9.公允价值变动损益
项目本期数上年同期数
其他流动资产2316388.89
合计2316388.89
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-12417502.78-7016602.15
68浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
项目本期数上年同期数
合计-12417502.78-7016602.15
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-18594896.38-22831549.30
合计-18594896.38-22831549.30
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益45352.59-34397.1645352.59
合计45352.59-34397.1645352.59
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额保险赔偿收入无需支付的款项
其他63043.91567097.3563043.91
合计63043.91567097.3563043.91
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠4202010.221949387.004202010.22
资产毁损报废损失313820.06680532.09313820.06
其他3875418.641554944.173875418.64
合计8391248.924184863.268391248.92
69浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用81545828.2963282662.61
递延所得税费用-988129.04-3385236.70
合计80557699.2559897425.91
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额404215220.15334874150.43
按法定税率计算的所得税费用102474288.5385212154.02
各公司适用不同税率的影响-35590643.04-28410677.77
非应税收入的影响15013043.7511306356.97
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-1104182.03-6807444.56
技术开发费和残疾人工资加计扣除的影响-6897913.47-7510655.02
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-524443.78-133101.81本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
7187549.296240794.08
的影响
所得税费用80557699.2559897425.91
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)36之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收回商业汇票保证金存款43231176.5077898026.36
政府补助17737072.503585286.03
出租收入4450426.591748828.80
利息收入6135302.948150131.68
70浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
项目本期数上年同期数
收到往来款11529281.411234588.67
其他63043.91567097.35
合计83146303.8593183958.89
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付的各项期间费用637459861.40592883414.23
支付的商业汇票保证金存款21363465.8226245319.44
支付往来款17034211.508432262.40
其他8077428.863504331.17
合计683934967.58631065327.24
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
赎回结构性存款202822307.9521428845.96
收到拆迁补偿款63375218.00
合计266197525.9521428845.96
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
购买结构性存款200000000.00
支付拆迁费1576051.605441128.06
合计201576051.605441128.06
5.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付借款保函保证金以及手续费2230000.006967629.26
71浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
项目本期数上年同期数
支付租赁费5351319.04
合计7581319.046967629.26
6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润323657520.90274976724.52
加:资产减值准备31012399.1629848151.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧80342966.9982966919.34
使用权资产折旧2826271.28
无形资产摊销8097267.388760246.32
长期待摊费用摊销1366449.761515273.41处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益-45352.5934397.16以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)313820.06680532.09
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-2316388.89
财务费用(收益以“-”号填列)-3690615.0824725973.73
投资损失(收益以“-”号填列)-35360680.25-8572831.32
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-988129.04-2663380.06
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)-88866290.45-124291718.05
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-220174022.89-94741194.47
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)32455974.6440867982.64其他
经营活动产生的现金流量净额128631190.98234107076.76
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
72浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
补充资料本期数上年同期数融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额930237745.841103377026.40
减:现金的期初余额1135194697.371198830731.73
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-204956951.53-95453705.33
(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金930237745.841135194697.37
其中:库存现金66533.9567116.38
可随时用于支付的银行存款930148182.291135103857.06
可随时用于支付的其他货币资金23029.6023723.93可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额930237745.841135194697.37
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(3)不属于现金及现金等价物的货币资金情况项目期末数期初数
不属于现金及现金等价物的保证金存款109903577.30131771287.98
小计109903577.30131771287.98
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
73浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末账面价值受限原因
货币资金109903577.30保证金存款、保函保证金
固定资产103649248.61债务抵押担保
合计213552825.91
2.外币货币性项目
(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金238020209.23
其中:美元18383073.466.7114123376159.22
欧元16358091.727.008114644050.01
应收账款255658873.67
其中:美元15859896.576.7114106442109.84
欧元21291131.197.008149216763.83
应付账款99172013.78
其中:美元332956.646.7112234605.19
欧元14150450.007.00899172013.78
长期借款274142875.82
其中:欧元39116328.387.008274142875.82
应收票据2780949.94
其中:欧元396802.407.0082780949.94
其他应收款1333136.88
其中:美元39847.066.711267429.56
欧元152061.437.0081065707.33
其他应付款28640750.38
其中:欧元4086631.817.00828640750.38
一年内到期的流动负债155131313.79
其中:欧元22135054.197.008155131313.79
(2)境外经营实体说明
74浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
被投资单位注册资本成立或投资时间注册地记账本位币经营范围英德瑞公司200万美元2011年美国新泽西州美元产品销售及技术研发卢森堡大公国卢森堡医药以及医药中间体贸易卢森堡公司25万美元2017年美元市
仙琚意大利公司55.43万欧元2017年意大利米兰欧元医药以及医药中间体贸易
医药以及医药中间体生产、
Newchem 公司 100 万欧元 2017 年 意大利米兰 欧元销售
Effechem 公司 37022.82 欧元 2017 年 意大利米兰 欧元 医药以及医药中间体销售
NewChem 法国公司 5 万欧元 2017 年 法国 欧元 药品批发
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
期初本期期末本期摊销列项目本期摊销其他说明递延收益新增补助递延收益报项目
国家高技术产业浙财企〔2011〕
568181.82840909.0
发展项目专项资3409090.88其他收益239号、浙财企
26
金〔2011〕239号年产14500万片
甾体激素制剂新772727.22962121.0浙财建〔2012〕
3734848.37其他收益
产品产业化项目89119号资金年产100亿片皮
浙财企〔2013〕
质激素制剂产品395454.8881818.16313636.72其他收益
250号
投资项目补助
公共服务平台检120454.5浙财企〔2013〕
582196.74461742.18其他收益
测专项资金6249号生物转换法年产发改办产业
120吨甾体激素原563666.613997722.〔2015〕1491
14561389.00其他收益
料药技术改造项436号、浙发改秘
目补助〔2015〕68号年产120吨性激浙发改资环
素类产品生产线935322.00935322.00其他收益
〔2016〕487号投资项目补助
工业与信息化专112259.01683886.7仙政企〔2018〕
1796145.76其他收益
项资金补贴425号
75浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
期初本期期末本期摊销列项目本期摊销其他说明递延收益新增补助递延收益报项目激素类综合固体
仙经信〔2019〕
制剂生产线项目300000.00300000.00其他收益
39号
补助
性激素原料药、制
3010700.0仙经信〔2019〕
剂生产线及其配3010700.00其他收益
039号
套工程项目补助原料药产业升级
101768.12128885.2仙县委发
三废处理系统项2230653.36其他收益
60〔2016〕81号

原料药厂区自动160372.72876336.3仙县委发
3036709.04其他收益
化改造项目40〔2016〕81号高效安全的黄体台州市市场监
酮剂型专利导航100000.00100000.00其他收益督管理局补贴收入原料药工业菌种
1165000.0中国科学院过
改造关键技术及1165000.00其他收益
0程工程研究所
产业示范项目
创新服务综合体30000006000000.0仙政办发
3000000.00其他收益
项目.000〔2021〕37号
噻托溴铵粉雾剂仙政发〔2021〕
385700.00385700.00其他收益
项目10号
性激素软胶囊项2297400.0仙政发〔2021〕
2297400.00其他收益
目010号
2020年省重点研
1600000384998.51215001.4浙经信装备
发项目省科技发其他收益.0046〔2019〕180号展专项资金临海市级振兴实
504360.0临财企〔2018〕
体经济技术改造504360.00其他收益
032号
财政专项补助
固定资产投资技597600.0临财企〔2020〕
597600.00其他收益
改补贴054号
2020年临海市级
振兴实体经济技2288790临财企(2021)
2288790.00其他收益
术改造财政专项.0045号补助
循环化改造项目临财建〔2017〕
249285.72249285.72其他收益
专项补助1号文件
76浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
期初本期期末本期摊销列项目本期摊销其他说明递延收益新增补助递延收益报项目化工自动化安全
临财建〔2014〕
控制系统推广应75000.0075000.00其他收益
15号文件
用专项补助
100吨黄体酮项目1859550.0临财企〔2016〕
1859550.00其他收益
专项补助020号临海市级振兴实
临财企〔2018〕
体经济技术改造798604.29798604.29其他收益
32号
财政专项补助
危废房示范建设临环〔2018〕33
225000.00225000.00其他收益
补助资金号
2019年临海市省
级振兴实体经济2400000.0临财企〔2019〕
2400000.00其他收益
财政专项激励资030号金
2018年度临海市
2275000.0临财企〔2019〕
振兴实体经济技2275000.00其他收益
041号
术改造奖励
2021年临海市级
振兴实体经济技2809200.0临财企
2809200.00其他收益
术改造财政专项0[2021]45号补助
46000002866246339075053366003.
小计55023000.04.00.94.0010
注:本期其他项减少系处置子公司海盛制药公司影响。
2)与收益相关,且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
本期期初本期期末本期结转项目新增补其他说明递延收益结转递延收益列报项目助重大新药卫科药专项管办
创制专项4252771.201034100.003218671.20其他收益〔2011〕
资金85-101-005号
小计4252771.201034100.003218671.20
注:其他项系专项资金转拨其他单位所致
3)与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明
77浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
项目金额列报项目说明
仙政办发〔2017〕168号、浙财社〔2018〕21号、仙商务〔2020〕44号、
临财企〔2021〕8号、临财企〔2021〕19号、临财企〔2021〕16号、临
财政奖励补助7473929.00其他收益
财企〔2021〕32号、临财企〔2021〕41号、杭科高〔2020〕71号、钱
塘管发〔2019〕30号
研发补助 372930.66 其他收益 Sopravv.attivesucred.d'imp.perinvest.R&S
投资奖励款 1619875.45 其他收益 Sopravvenienze attive non tassabili
仙人社〔2021〕9号、仙人社〔2021〕11号、仙政办发〔2019〕37号、
人才补助3224161.21其他收益仙县委办发〔2018〕82号、仙县委发〔2016〕81号、临市委办〔2018〕
97号、台政办发〔2020〕20号
其他446176.18其他收益
小计13137072.50
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为16003319.44元。
六、合并范围的变更
(一)合并范围增加无
(二)合并范围减少期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润
海盛制药公司出售2022年4月158912191.33-8546357.64
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
仙药销售公司浙江仙居县浙江仙居县药品销售60.00设立
仙药技术公司浙江杭州市浙江杭州市技术服务90.00设立
能可爱心公司浙江杭州市浙江杭州市医用仪器生产100.00设立
78浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
英德瑞公司美国新泽西州美国新泽西州销售及技术服务100.00设立
北京科创公司北京市海淀区北京市海淀区技术服务100.00设立
仙曜贸易公司浙江仙居县浙江仙居县药品销售100.00设立
科技创新公司浙江杭州市浙江杭州市技术服务70.00设立
台州仙琚公司浙江临海市浙江临海市医药制药100.00非同一控制下企业合并
百安医疗公司浙江仙居县浙江仙居县医用仪器生产53.99设立
NewChem 公司 意大利维罗纳 意大利米兰 药品制造 100.00 非同一控制下企业合并
EffeChem 公司 意大利米兰 意大利米兰 药品销售 100.00 非同一控制下企业合并
梓铭基因公司浙江杭州市浙江杭州市技术开发100.00设立
仙琚医药公司浙江杭州市浙江杭州市技术开发70.00设立
仙琚萃泽公司浙江杭州市浙江杭州市技术开发60.00设立
嘉兴医药公司浙江嘉兴市浙江嘉兴市技术开发70.00设立卢森堡大公国卢卢森堡大公国卢医药以及医药中
卢森堡公司100.00设立森堡市森堡市间体贸易仙琚意大利公医药以及医药中
意大利米兰意大利米兰100.00设立司间体贸易
2.重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
仙药销售公司40.00%1408360.5339983358.69
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
仙药销售公司621987342.5721103946.44643091289.01539698530.743434361.54543132892.28
(续上表)子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
仙药销售公司631311657.0421690304.83653001961.87551332293.105232173.37556564466.47
79浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
仙药销售公司1374825326.763520901.333520901.33-45685158.21
(续上表)子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
仙药销售公司1229387644.816248534.226248534.22-8949196.52
(二)在联营企业中的权益
持股比例(%)对联营企业投资联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接的会计处理方法
天台药业公司浙江天台县浙江天台县药品制造14.74权益法核算
弘琚贷款公司浙江仙居县浙江仙居县贷款业务30.00权益法核算
斯瑞药业公司山东菏泽市山东菏泽市药品制造15.00权益法核算
1.重要的联营企业
2.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数项目天台药业公司弘琚贷款公司斯瑞药业公司
流动资产262052849.80168912614.14609118226.92
非流动资产381268788.0310313194.83456778367.08
资产合计643321637.83179225808.971065896594.00
流动负债78859122.386205688.97745576689.68
非流动负债89035464.38
负债合计167894586.766205688.97745576689.68少数股东权益
归属于母公司所有者权益475427051.07173020120.00320319904.32
按持股比例计算的净资产份额70077947.3351906036.0048047985.65
80浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
期末数/本期数项目天台药业公司弘琚贷款公司斯瑞药业公司
调整事项8529.16241958.66-1243174.74
其他8529.16241958.66-1243174.74
对联营企业权益投资的账面价值70086476.4952147994.6646804810.91
营业收入131503307.1810111037.6342075250.12
净利润25114269.921774652.11-3658707.99其他综合收益
综合收益总额25114269.921774652.11-3658707.99本期收到的来自联营企业的股利
(续上表)
期初数/上年同期数项目天台药业公司弘琚贷款公司斯瑞药业公司
流动资产279114660.0453077611.89474869172.47
非流动资产280409840.85118605482.01457960679.73
资产合计559524500.89171683093.90932829852.20
流动负债90013731.201231293.31626149202.74
非流动负债19127222.13
负债合计109140953.331231293.31626149202.74少数股东权益
归属于母公司所有者权益450383547.56170451800.59306680649.46
按持股比例计算的净资产份额66384733.3851135540.1846002097.42
调整事项480058.851389.77
其他480058.851389.77
对联营企业权益投资的账面价值66384733.3851615599.0346003487.19
营业收入124117070.277336120.07271666834.58
净利润22876375.334629508.7316818438.16其他综合收益
81浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
期初数/上年同期数项目天台药业公司弘琚贷款公司斯瑞药业公司
综合收益总额22876375.334629508.7316818438.16本期收到的来自联营企业的股利
3.不重要的联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计51207025.3629599854.44下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-237624.46-3738211.70其他综合收益
综合收益总额-237624.46-3738211.70
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。
(一)信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:
82浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将
对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一致:
1)债务人发生重大财务困难;
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款;
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组;
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户,截至2022年6月30日,本公司应收账款的7.42%(2021年12月31日:11.42%)源于余额前五名客户,本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本
83浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款519852502.28525367682.84237865255.92286795673.77706753.15
应付票据137304280.00137304280.00137304280.00
应付账款300195088.25300195088.25300195088.25
其他应付款397195937.90397195937.90397195937.90
租赁负债8602482.459019871.736599667.442420204.29
小计1363150290.881369082860.721079160229.51289215878.06706753.15(续上表)上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款725533679.52733386300.73415883050.46317503250.27
应付票据74704280.0074704280.0074704280.00
应付账款310602839.03310602839.03310602839.03
其他应付款334865656.93334865656.93334865656.93
租赁负债13712319.8614411563.626773382.837638180.79
小计1459418775.341467970640.311142829209.25325141431.06
(三)市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年6月30日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币35919.71万元(2021年12月31日:人民币56901.72万元),在其他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
84浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
2.外汇风险
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司主要经营活动于中国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.按公允价值计量且其变动计入当
502958055.56502958055.56
期损益的金融资产
交易性金融资产502958055.56502958055.56
2.应收款项融资193429961.09193429961.09
3.其他权益工具投资86606112.9786606112.97
持续以公允价值计量的资产总额782994129.62782994129.62非持续的公允价值计量
持有待售资产67474878.3267474878.32
非持续以公允价值计量的资产总额67474878.3267474878.32
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
(1)结构性存款、银行理财产品期限较短,账面价值与公允价值相近,采用账面价值作为公允价值。
(2)应收款项融资:企业于报告期末按票面金额确认其公允价值。
(3)其他权益工具投资:第三层次的权益工具投资,不存在市场交易活动,导致相关可观察输入值无法取得,根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第四十四条规定,在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
持有待售资产:企业在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量,考虑到公司持有待售资产的公允价值减去出售费用后的净额远高于其账面价值,此处按照账面价值计量。
85浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决
比例(%)权比例(%)国有资本金的
投资、参股经营
仙居县国有资产投资集团有限公司浙江仙居县100000万元21.5521.55
(非融资性经营业务)等
本公司最终控制方是仙居县国资工作中心(原仙居县国有资产管理局)。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
天台药业公司原材料230088.501931081.93
斯瑞药业公司原材料15427876.0926816814.13
江西成琚公司原材料6371681.421141592.92
小计22029646.0129889488.98
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方本期数上年同期数
斯瑞药业公司7807006.02
小计7807006.02
2.关键管理人员报酬
86浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬766.61万元710.67万元
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款阳光生物公司2791704.15279170.422791704.15279170.42
小计2791704.15279170.422791704.15279170.42
其他应收款阳光生物公司169511.4684755.73169511.4633902.29
小计169511.4684755.73169511.4633902.29
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数
应付账款天台药业公司31792.10116836.35
斯瑞药业公司183453.175473.69
江西成琚公司46470.891121472.07
小计261716.161243782.11
十一、承诺及或有事项本期无需要披露的承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)对参股公司减资
2022年7月,公司第七届董事会第二十一次会议审议通过公司对弘琚小贷公司减少注册资本的事项。截至本报告出具日,减资手续及工商变更登记尚未完成。
十三、其他重要事项
(一)年金计划
根据《企业年金试行办法》《企业年金基金管理试行办法》(劳动与社会保障部令2004年第23号)及其他相关法律、
87浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
法规的规定,本公司制定了《浙江仙琚制药股份有限公司企业年金方案》上述方案业经本公司第四届十三次职工代表大会同意并报仙居县劳动和社会保障局备案。仙药销售公司和台州仙琚公司的《企业年金方案》分别由其职工代表大会通过并报劳动和社会保障局备案。
1.参加企业年金职工范围:(1)本方案实施有效期内与本公司签署正式合同关系满一年的在职职工;(2)已参加基本
养老保险并履行正常缴费义务;(3)自愿参加。
2.资金的筹集方法和缴费办法
(1)资金的筹集方法:企业年金基金缴费由公司和计划参加人共同缴纳。
(2)缴费方法
1)企业缴费由公司每年按上年度职工工资总额的7%的比例提取,如职工本人上一年度工资总额超过公司上一年度平
均工资3倍的,以公司上一年度平均工资的3倍作为缴费基数,该部分缴费按有关规定列入成本(费用)。
2)个人缴费按每年企业缴费数的10%缴纳,由公司从职工个人工资中代扣。
2022年半年度,本公司已计提企业年金7819267.80元。
(二)分部信息
本公司以地区分部为基础确定报告分部,主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分,资产和负债按经营实体所在地进行划分。
报告分部的财务信息地区分部项目境内境外分部间抵消合计
主营业务收入1964250486.74312873322.9561826110.332215297699.36
主营业务成本786349412.72202145249.3361826110.33926668551.72
资产总额6078797544.361277972081.09721366361.756635403263.70
负债总额1218430141.75413899437.7535077433.661597252145.84
(四)公开挂牌转让控股子公司
2022年1月,公司第七届董事会第十七次会议审议通过,公司通过在产权交易所公开挂牌方式,以不低于标的评估值
所对应的股权价值,公开挂牌转让公司所持有的海盛制药公司61.2%的股权。挂牌公告期满后,浙江省产权交易所有限公司根据《动态报价交易须知》的规定和网络动态报价结果,确认陈济谷先生以人民币12565.00万元的价格竞拍成为海盛制药
61.2%股权的受让方。2022年4月,公司与陈济谷先生经浙江产权交易所鉴证签订了《股权交易合同》。本次股权转让完成后,公司不再持有海盛制药公司股权,海盛制药公司不再纳入合并报表范围。5月初股权转让手续及工商变更登记已经完成。
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(五)公开挂牌转让控股子公司
2022年6月,公司第七届董事会第二十次会议审议通过,公司通过在产权交易所公开挂牌方式,以不低于标的评估值
所对应的股权价值,公开挂牌转让公司所持有的仙琚萃泽公司11%的股权。挂牌公告期满后,浙江省产权交易所有限公司根据《动态报价交易须知》的规定和网络动态报价结果,确认杭州圣仁企业管理合伙企业(有限合伙)以人民币300.00万元的价格竞拍成为仙琚萃泽公司11%股权的受让方。2022年8月,公司与杭州圣仁企业管理合伙企业(有限合伙)经浙江产权交易所鉴证签订了《股权交易合同》。本次股权交易完成后,公司持有仙琚萃泽公司的出资比例将从60%降至49%,公司不再对其具有控制权,本次股权转让完成后仙琚萃泽公司将不再列入公司合并报表范围。截至本报告出具日,股权转让手续及工商变更登记尚未完成。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
单项计提坏账准备1892294.970.411892294.97100.000.00
按组合计提坏账准备461034907.8099.5926993287.855.85434041619.95
合计462927202.77100.0028885582.826.24434041619.95(续上表)期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
单项计提坏账准备1892699.520.461892699.52100.00
按组合计提坏账准备406973884.7699.5423516518.025.78383457366.74
合计408866584.28100.0025409217.546.21383457366.74
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
89浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
账龄较长,预计收回的可单位汇总1892294.971892294.97100.00能性较低
小计1892294.971892294.97100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内456815964.1325124878.035.50
1-2年442001.5244200.1510.00
2-3年214204.6742840.9320.00
3年以上3562737.481781368.7450.00
小计461034907.8026993287.855.85
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账
1892699.52-404.551892294.97
准备按组合计提坏
23516518.023476769.8326993287.85
账准备
合计25409217.543476365.2828885582.82
(3)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为362920459.47元,占应收账款期末余额合计数的比例为78.40%,相应计提的坏账准备合计数为19960625.27元。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例(%)金额比例(%)单项计提坏账准备
90浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
按组合计提坏账准备102305024.99100.0020948490.4020.4881356534.59
合计102305024.99100.0020948490.4020.4881356534.59(续上表)期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例(%)金额比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备36942605.52100.0017339165.2846.9419603440.24
合计36942605.52100.0017339165.2846.9419603440.24
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)账龄组合
其中:1年以内67347432.563704108.795.50
1-2年168010.5216801.0510.00
2-3年557368.00111473.6020.00
3年以上34232213.9117116106.9650.00
小计102305024.9920948490.4020.48
(2)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用项目未来12个月整个存续期预期信用损合计
损失(已发生信用减预期信用损失失(未发生信用减值)
值)
期初数60638.40157565.4217120961.4617339165.28
期初数在本期——————
--转入第二阶段-9240.589240.58
--转入第三阶段-55736.7955736.79
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提3652710.97-94268.1650882.313609325.12
91浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数3704108.7916801.0517227580.5620948490.40
(3)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金1089800.00394902.00
应收暂付款51215224.9936547703.52
股权转让款50000000.00
合计102305024.9936942605.52
(4)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例(%)
陈济谷股权转让款50000000.001年以内48.872750000.00杭州能可爱心医疗
应收暂付款34500000.00[注]33.7216783960.96科技有限公司台州仙琚药业有限
应收暂付款6270258.001年以内6.13344864.19公司杭州馨海生物科技
应收暂付款5000000.001年以内4.89275000.00有限公司仙居仙曜贸易有限
应收暂付款2031618.811年以内1.99111739.03公司
小计97801876.8195.6020265564.18
[注]其中账龄1年以内1047278.75元,3年以上33452721.25元
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资997757472.10997757472.10864879904.10864879904.10
92浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
对联营企业投
219404612.131875000.00217529612.13192365706.521875000.00190490706.52

1215287084.1057245610.61055370610.6
合计1217162084.231875000.001875000.00
2322
(2)对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数
仙药销售公司34128000.0034128000.00
台州仙琚公司29504640.8229504640.82
海盛制药公司1500000.001500000.00
仙药技术公司4500000.004500000.00
北京科创公司33700000.0033700000.00
仙曜贸易公司5000000.005000000.00
英德瑞公司12452252.7812452252.78
百安医疗公司9600000.009600000.00
梓铭基因公司10262000.0010262000.00
卢森堡公司565023910.50130877568.00695901478.50
仙琚医药公司1400000.001400000.00
能可爱心公司150809100.00150809100.00
仙琚萃泽公司3500000.003500000.007000000.00
嘉兴医药公司2450000.002450000.00
科技创新公司1050000.001050000.00
小计864879904.10134377568.001500000.00997757472.10
(3)对联营企业投资本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益调整
天台药业公司66384733.373701743.12
93浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
上海三合公司1875000.00阳光生物公司
弘琚贷款公司51615599.03532395.63
智腾医药公司5676340.36200608.69
斯瑞药业公司46003487.19801323.72
聚合金融公司10707833.05366438.26
梓晶生物公司10102713.52-528161.96
天仙生物公司22500000.00-535441.85
合计192365706.5222500000.004538905.61
(续上表)本期增减变动减值准备被投资单位其他权宣告发放现金计提减期末数其他期末余额益变动股利或利润值准备
天台药业公司70086476.49
上海三合公司1875000.001875000.00阳光生物公司
弘琚贷款公司52147994.66
智腾医药公司5876949.05
斯瑞药业公司46804810.91
聚合金融公司11074271.31
梓晶生物公司9574551.56
天仙生物公司21964558.15
合计219404612.131875000.00
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
94浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入1140833430.35571074254.801050680546.23550442800.20
其他业务收入7620221.582052910.757462046.071189704.64
合计1148453651.93573127165.551058142592.30551632504.84
其中:与客户之间的合
1140833430.35571074254.801050680546.23550442800.20
同产生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
原料药407087584.57353667483.93428730905.99383498235.82
制剂733745845.78217406770.87621949640.24166944564.38
小计1140833430.35571074254.801050680546.23550442800.20
2)收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
国内865007383.41309213040.83756802196.15282190035.81
国外275826046.94261861213.97293878350.08268252764.39
小计1140833430.35571074254.801050680546.23550442800.20
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入1140833430.351050680546.23
小计1140833430.351050680546.23
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为21013012.88元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
材料投入7223339.474831328.53
职工薪酬21021386.3413563346.42
资产折旧及摊销2896858.713316339.27
95浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
其他45613063.6752854342.66
合计76754648.1974565356.88
3.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益4538905.617363884.54
成本法核算的长期股权投资收益36720000.00
理财产品投资产生的收益2822307.95
处置长期股权投资产生的投资收益124150000.001299079.22
合计131511213.5645382963.76
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明含出售海盛制药公司股权
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分28127271.45投资收益28395738.92元
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国
16003319.44家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益2822307.95
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
96浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
2316388.89
允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-8014384.95其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计41254902.78含出售海盛制药公司所得
减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示)21369496.20
税影响18622500.00元
少数股东权益影响额(税后)-1108904.09
归属于母公司所有者的非经常性损益净额20994310.67
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益(元/股)报告期利润
收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润6.710.330.33扣除非经常性损益后归属于公司普通股
6.290.310.31
股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 331091657.16
非经常性损益 B 20994310.67
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 310097346.49
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 4829228112.17
97浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 148380729.90
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 2
外币财务报表折算差额 I1 -22971397.11
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 3其他
投资稀释股权导致净资产增加 I2 112009.89
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 2
报告期月份数 K 6
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产4933865335.53
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 6.71%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 6.29%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 331091657.16
非经常性损益 B 20994310.67
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 310097346.49
期初股份总数 D 989204866
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 989204866
基本每股收益 M=A/L 0.33
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.31
98浙江仙琚制药股份有限公司2022年半年度财务报告
(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江仙琚制药股份有限公司
法定代表人:张宇松
2022年8月26日
99
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