中核科技:2022年半年度财务报告

中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金125041163.55310808766.69结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据57625036.44151250376.33
应收账款885479959.86776485030.66
应收款项融资35746291.632634794.00
预付款项220910712.4243904837.90应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款15351225.5213032440.77
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货457066966.42476254415.54
合同资产95096216.14106662135.81持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产197543.702617807.76
流动资产合计1892515115.681883650605.46
1中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资473513899.04440672315.48
其他权益工具投资227495962.43253099530.97其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产214248741.86210588599.58
在建工程6452346.698559612.46生产性生物资产油气资产
使用权资产22511535.5720510188.69
无形资产48348636.7150034566.36开发支出
商誉1169885.781169885.78
长期待摊费用5012115.192836559.75
递延所得税资产40151256.4539647946.69
其他非流动资产18815796.3020228754.95
非流动资产合计1057720176.021047347960.71
资产总计2950235291.702930998566.17
流动负债：
短期借款207900000.00177900000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据194143200.00149530000.00
应付账款421773421.83459537985.12
预收款项0.00
合同负债141163656.76120016499.43卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬1171860.58718247.40
应交税费25204978.4131821640.01
其他应付款125803070.79134494368.24
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金
2中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债2746239.792470624.70
其他流动负债47491184.56113283543.65
流动负债合计1167397612.721189772908.55
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款42000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债20932678.7219012254.53长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益42900765.7646001677.66
递延所得税负债7942695.3311681913.93其他非流动负债
非流动负债合计113776139.8176695846.12
负债合计1281173752.531266468754.67
所有者权益：
股本386597593.00386597593.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积282817213.54281017276.71
减：库存股24009000.0024009000.00
其他综合收益44937640.1466126545.58
专项储备2773066.071137233.75
盈余公积166803851.24166167715.29一般风险准备
未分配利润809141175.18787492447.17
归属于母公司所有者权益合计1669061539.171664529811.50少数股东权益
所有者权益合计1669061539.171664529811.50
负债和所有者权益总计2950235291.702930998566.17
法定代表人：彭新英主管会计工作负责人：匡小兰会计机构负责人：王静
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金114018490.36302352447.17交易性金融资产衍生金融资产
3中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
应收票据54935316.64143950762.80
应收账款844249240.83770110275.58
应收款项融资33365287.341533294.00
预付款项219460899.1151120061.76
其他应收款15107770.4212890183.27
其中：应收利息应收股利
存货382201655.51406074700.83
合同资产95096216.14106662135.81持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产
流动资产合计1758434876.351794693861.22
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资565385784.10532544200.54
其他权益工具投资227495962.43253099530.97其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产184676173.02179578737.49
在建工程6452346.698559612.46生产性生物资产油气资产
使用权资产6121093.604129865.44
无形资产37118490.3738638536.22开发支出商誉
长期待摊费用5012115.192836559.75
递延所得税资产37789734.8737286425.11
其他非流动资产18815796.3020228754.95
非流动资产合计1088867496.571076902222.93
资产总计2847302372.922871596084.15
流动负债：
短期借款207900000.00177900000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据194143200.00149530000.00
应付账款348678316.74418685543.75
预收款项0.00
合同负债126171341.17119560870.64
4中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
应付职工薪酬698403.00698403.00
应交税费22207864.6129484802.00
其他应付款125134654.24133931527.31
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债2746239.792470624.70
其他流动负债47385017.02107942198.84
流动负债合计1075065036.571140203970.24
非流动负债：
长期借款42000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2890304.35953943.16长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益42900765.7646001677.66
递延所得税负债7942695.3311681913.93其他非流动负债
非流动负债合计95733765.4458637534.75
负债合计1170798802.011198841504.99
所有者权益：
股本386597593.00386597593.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积283148886.33281348949.50
减：库存股24009000.0024009000.00
其他综合收益45008606.8266197512.26
专项储备1184799.80
盈余公积166803851.24166167715.29
未分配利润817768833.72796451809.11
所有者权益合计1676503570.911672754579.16
负债和所有者权益总计2847302372.922871596084.15
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入556207532.09747362547.80
其中：营业收入556207532.09747362547.80利息收入已赚保费手续费及佣金收入
5中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
二、营业总成本596896933.86767283424.00
其中：营业成本459537286.02613551293.45利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加3422497.224088734.06
销售费用23166730.0349587173.39
管理费用76303101.6360673103.80
研发费用32488319.3733527337.31
财务费用1978999.595855781.99
其中：利息费用3234588.593612211.16
利息收入759067.75527299.10
加：其他收益8683033.345439525.72投资收益（损失以“－”号填
49447048.7338251941.55
列）
其中：对联营企业和合营
45863920.7334950404.98
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-2641445.23-11924684.05
填列）资产减值损失（损失以“-”号-427862.852897374.45
填列）资产处置收益（损失以“-”号-15030.20376626.71
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
14356342.0215119908.18
列）
加：营业外收入1230160.961867736.05
减：营业外支出899.47四、利润总额（亏损总额以“－”号
15585603.5116987644.23
填列）
减：所得税费用-337900.92-1363560.82五、净利润（净亏损以“－”号填
15923504.4318351205.05
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
15923504.4318351205.05“－”号填列）
6中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润15923504.4318351205.05
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额-14827545.9110075580.55归属母公司所有者的其他综合收益
-14827545.9110075580.55的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-14827545.9110075580.55综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-14827545.9110075580.55变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额1095958.5228426785.60归属于母公司所有者的综合收益总
1095958.5228426785.60
额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.040.05
（二）稀释每股收益0.040.05
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：彭新英主管会计工作负责人：匡小兰会计机构负责人：王静
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入535695800.30746738022.35
减：营业成本446645966.98628380344.22
税金及附加3025485.373698538.95
销售费用22098178.0848777655.75
管理费用70797404.8653931440.38
研发费用32488319.3733495478.90
7中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
财务费用1985579.425822277.44
其中：利息费用3234588.593559886.16
利息收入755972.58523143.94
加：其他收益8530784.865439525.72投资收益（损失以“－”号填
49447048.7339133381.75
列）
其中：对联营企业和合营企
45863920.7335831845.18
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-2221881.95-11653281.54
填列）资产减值损失（损失以“-”号-526056.173491464.24
填列）资产处置收益（损失以“-”号-21918.55376626.71
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
13862843.149420003.59
列）
加：营业外收入1226547.601661037.15
减：营业外支出899.47三、利润总额（亏损总额以“－”号
15088491.2711081040.74
填列）
减：所得税费用-503309.76-1375065.47四、净利润（净亏损以“－”号填
15591801.0312456106.21
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
15591801.0312456106.21“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-14827545.9110075580.55
（一）不能重分类进损益的其他
-14827545.9110075580.55综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-14827545.9110075580.55变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
8中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额764255.1222531686.76
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.04030.0324
（二）稀释每股收益0.04030.0324
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金452454493.86466648230.99客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还5915105.507023944.83
收到其他与经营活动有关的现金23013729.1426101513.94
经营活动现金流入小计481383328.50499773689.76
购买商品、接受劳务支付的现金572011007.18475109239.47客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金114246906.2395758495.90
支付的各项税费35648879.2125395588.04
支付其他与经营活动有关的现金26016606.7327710097.58
经营活动现金流出小计747923399.35623973420.99
经营活动产生的现金流量净额-266540070.85-124199731.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金7036804.036827943.83
取得投资收益收到的现金17533128.003301536.57
处置固定资产、无形资产和其他长
127036.00441226.10
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计24696968.0310570706.50
购建固定资产、无形资产和其他长10857058.966873808.92
9中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计10857058.966873808.92
投资活动产生的现金流量净额13839909.073696897.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金24009000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金249900000.00207600000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计249900000.00231609000.00
偿还债务支付的现金177900000.00120000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
3002150.263575461.15
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计180902150.26123575461.15
筹资活动产生的现金流量净额68997849.74108033538.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的
127998.84140816.60
影响
五、现金及现金等价物净增加额-183574313.20-12328478.20
加：期初现金及现金等价物余额299248402.21112363666.00
六、期末现金及现金等价物余额115674089.01100035187.80
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金427041853.15453045040.57
收到的税费返还5915093.997023942.58
收到其他与经营活动有关的现金19504353.3925893286.06
经营活动现金流入小计452461300.53485962269.21
购买商品、接受劳务支付的现金556765975.23475743816.58
支付给职工以及为职工支付的现金106287748.5488729923.65
支付的各项税费33862297.2823464638.87
支付其他与经营活动有关的现金24856234.3426528278.80
经营活动现金流出小计721772255.39614466657.90
经营活动产生的现金流量净额-269310954.86-128504388.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金7036804.036827943.83
取得投资收益收到的现金17533128.003301536.57
处置固定资产、无形资产和其他长
119941.00356157.60
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计24689873.0310485638.00
购建固定资产、无形资产和其他长
10655479.966395278.92
期资产支付的现金
10中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计10655479.966395278.92
投资活动产生的现金流量净额14034393.074090359.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金24009000.00
取得借款收到的现金249900000.00207600000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计249900000.00231609000.00
偿还债务支付的现金177900000.00120000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
3002150.263523136.15
现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计180902150.26123523136.15
筹资活动产生的现金流量净额68997849.74108085863.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的
138045.18140816.60
影响
五、现金及现金等价物净增加额-186140666.87-16187349.16
加：期初现金及现金等价物余额290792082.69106635403.95
六、期末现金及现金等价物余额104651415.8290448054.79
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
1616
3862812466166787
116464
59010091261649
一、上年期37529529
757200547724
末余额2338181
93.76.0.05.515.47..751.51.5
0071082917
00
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
3862812466111667871616
二、本年期0.0
59010091263716496464
初余额0
757200542337724529529
11中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
93.76.0.05.5.7515.47.8181
00710829171.51.5
00
-
三、本期增21
1721166364545
减变动金额648
990.018835130.03131
（减少以72
9360908325.90727727
“－”号填8.0.835.4.325.67.67
列）1
4
-
15
141010
923
（一）综合0.00.08270.00.00.09595
50
收益总额0054000958958
4.4
5.9.52.52
3
171717
（二）所有
990.00.00.00.00.00.09999
者投入和减
936000000936936
少资本.83.83.83
1．所有者
0.00.00.00.00.00.00.00.00.0
投入的普通
000000000
股
2．其他权
0.0
益工具持有
0
者投入资本
3．股份支872872872
付计入所有270.02727
者权益的金4.004.04.0额000
927927927
660.06666
4．其他
2.802.82.8
333
（三）利润0.0分配0
1．提取盈0.0
余公积0
2．提取一0.0
般风险准备0
3．对所有
0.0
者（或股
0
东）的分配
0.0
4．其他
0
-
63657
（四）所有63
130.025
者权益内部61
5.90223
结转359
5.58.53
1．资本公
0.0
积转增资本
0（或股本）
2．盈余公0.0
积转增资本0
12中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告（或股本）
3．盈余公0.0
积弥补亏损0
4．设定受
益计划变动0.0额结转留存0收益
-
63657
5．其他综63
130.025
合收益结转61
5.90223
留存收益359
5.58.53
0.0
6．其他
0
161616
（五）专项350.03535储备8320832832.32.32.32
484848
1．本期提420.04242
取0730073073.62.62.62
---
323232
2．本期使0.0
060606
用0
241241241.30.30.30
0.0
（六）其他
0
1616
3862822444166809
276969
59810099378014
四、本期期73061061
757200643811
末余额0665353
93.13.0.00.151.75..079.19.1
0054042418
77
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
1515
38325642152706
264444
41427264069
一、上年期0.0340.0303303
7575242257
末余额055109393
93.20.9.281.39..525.15.1
005431278
99
加：会计政策变更前
13中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
期差错更正同一控制下企业合并其他
1515
38325642152706
264444
41427264069
二、本年期0.00.00.00.0340.0303303
7575242257
初余额000055109393
93.20.9.281.39..525.15.1
005431278
99
三、本期增212410-182727
31
减变动金额94700907515351959959
80
（减少以37005885209292
000
“－”号填8.60.00.52385.06.16.1.00
列）205.06566
10182828
075351426426
（一）综合
58207878
收益总额
0.55.05.65.6
5500
2124
311111
（二）所有947009
801818
者投入和减3700
000378378
少资本8.60.0.00.62.62
20
2024
31
1．所有者829009
80
投入的普通0000
000
股0.00.0.00
00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支555555555
付计入所有909090
者权益的金2.32.32.3额333
562562562
474747
4．其他
6.26.26.2
999
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有
14中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
---
151515
（五）专项
858585
储备
238238238.06.06.06
202020
1．本期提292929
取807807807.56.56.56
---
363636
2．本期使
151515
用
045045045.62.62.62
（六）其他
1515
3862782452152725
107272
59370098014004
四、本期期49263263
754800822269
末余额3138686
93.99.0.09.781.44..461.31.3
0016081283
55
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
3865281324006619166179641672
一、上年期
975948949000751267715180754
末余额
3.009.50.00.265.299.11579.1
15中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
6
加：会计政策变更前期差错更正其他
1672
386528132400661916617964
二、本年期754
975948949000751267715180
初余额579.1
3.009.50.00.265.299.11
6
三、本期增
-减变动金额1799118421313748
21186361
（减少以936.799.7024991.
890535.95
“－”号填8380.6175.44
列）
-
1559
（一）综合14827642
1801
收益总额754555.12.03.91
（二）所有17991799
者投入和减936.936.少资本8383
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有87228722
者权益的金74.0074.00额
92769276
4．其他
62.8362.83
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
-
（四）所有5725
63616361
者权益内部223.
359.35.95
结转58
53
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
16中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
-
5．其他综5725
63616361
合收益结转223.
359.35.95
留存收益58
53
6．其他
11841184
（五）专项
799.799.
储备
8080
38543854
1．本期提
540.540.
取
2222
--
2．本期使26692669
用740.740.
4242
（六）其他
1676
3865283124004500118416688177
四、本期期503
9759488890008606799.03856883
末余额570.9
3.006.33.00.82801.243.72
1
上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1539
38342567427215247042
一、上年期569
17595919624902286389
末余额208.2
3.003.33.231.121.52
0
加：会计政策变更前期差错更正其他
1539
38342567427215247042
二、本年期569
17595919624902286389
初余额208.2
3.003.33.231.121.52
0
三、本期增减变动金额318021942400100712452365
（减少以000.73789000558061060065“－”号填00.62.00.55.21.38
列）
17中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
100712452253
（一）综合
558061061686
收益总额.55.21.76
（二）所有3180219424001118
者投入和减000.73789000378.少资本00.62.0062
1．所有者318020822400
投入的普通000.90009000
股00.00.00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有55595559
者权益的金02.3302.33额
56245624
4．其他
76.2976.29
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
15251525
1．本期提
455.455.
取
2424
2．本期使--
用15251525
18中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
455.455.
2424
（六）其他
1563
386527872400528015247167
四、本期期219
975906579000182902281999
末余额273.5
3.001.95.00.781.127.73
8
三、公司基本情况
中核苏阀科技实业股份有限公司(以下简称本公司，在包含子公司时统称本公司)系1997年经国家体改委生字[1997]67号文批准，由中国核工业总公司苏州阀门厂（现更名为：中核苏州阀门有限公司）独家发起而设立的股份有限公司，1997年6月3日经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]300 号文批准，公司于 1997 年 6 月 16 日向社会公众公开发行人民币普通股(A 股)3000 万股，并于1997年7月10日在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票代码000777。
截至 2022 年 6 月 30 日，公司统一社会信用代码为 91320000100026961J，注册资本
38659.7593万元人民币，法定代表人：彭新英。注册地址：江苏省苏州高新区浒墅关镇安杨路178号，总部办公地址江苏省苏州市新区珠江路501号。
本公司属于阀门行业，主要从事工业用阀门的研发、生产、销售及服务。经营范围为：工业用阀门设计、制造、销售；金属制品、电机厂品的设计、制造、加工、销售；与本企业相关行业
的投资、汽车货运；辐照加工、辐照产品及放射性同位素的研究开发应用；经营本企业自产产品
及技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技
术的进口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；泵、管道设计、制造、销售；压力容器设计、销售。主要产品为主要产品种类包括闸阀、截止阀、止回阀、球阀、蝶阀、调节阀、隔膜阀等。产品主要应用于核工程、石油石化、公用工程、火电等市场领域。
2021年7月29日，本公司收到《关于集团公司所持中核科技股权无偿划转的告知函》，公司
控股股东中国核工业集团有限公司（以下简称中核集团）拟将其所直接持有无限售条件流通股35753819股(占公司总股本的9.25%)股权无偿划转至上海中核浦原有限公司（以下简称中核浦原）持有。中核浦原为中核集团的全资子公司，是中核集团以装备制造为核心主业的专业化公司。
本次股权无偿划转完成后，中核浦原为公司控股股东，实际控制人仍为中核集团，实际控制人未发生变化。
2021年11月12日，本公司接到中核集团通知，上述划转双方已签署《股权无偿划转协议书》，后续将办理股份过户事宜。2021年12月30日，本公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》，国有股权划转事项完成过户登记手续。
本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定，合并财务报表范围包括中核苏阀精密锻造（苏州）有限公司、苏州中核苏阀球阀有限公司、中核苏阀检测技术（苏州）有限公司和中核苏阀（中东）流体技术实业有限公司共4家子公司，与上期相比本公司本期合并范围未发生变化。
19中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
20中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他
净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
21中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目
除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
22中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本公司将其分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；*金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
23中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本公司按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本公司作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观
24中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：*本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；*本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：*如果本公司不能无条件地避免以交付现金
或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；
如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6）金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：*以摊余成本计量的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。）；*合同资产。
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预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
*《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成应收款项或合同资产损失准备，无论该项目是否包含重大融资成分。
除上述项目外，对其他项目，本公司按照下列情形计量损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融工具，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
1）对信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负
债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。如果本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本公司将按照金融工具共同信用风险特征，对其进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
2）预期信用损失的计量
考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率
加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
对应收账款与合同资产，本公司除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用损失外，其余在组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。
对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现
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金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外，本公司在组合基础上确定其信用损失。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业等。
11、应收票据
本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：
组合分类确定组合的依据计提方法银行承兑汇票组合承兑人为银行类金融机构本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的
信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
商业承兑汇票组合承兑人为财务公司等非银行本公司按照整个存续期预期信用损失计量应收商类金融机构或企业单位业承兑汇票的坏账准备
12、应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金融工具类型的信用风险特征为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
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依据金融工具类型的信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失。
具体如下：
（1）如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。
（2）应收账款组合如下：
项目确定组合的依据关联方组合本公司关联方的应收账款账龄组合信用风险特征组合的应收账款
1）对于划分为关联方组合的应收款项，具有较低信用风险，预期信用损失率为3%。
2）对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：
账龄1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上
违约损失率5%10%20%20%60%100%
13、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。本公司按照债务人类型和初始确认日期为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
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15、存货
本公司存货主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自
制半成品、产成品（库存商品）等。
存货实行永续盘存制。存货核算采用实际成本法，日常收发存按采购订单进行存货价格核算，发出和结存存货为实际成本。
低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
存货可变现净值的确定依据：*产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税
费后金额；*为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。*持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述12.应收账款相关内容描述。
会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
17、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的
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增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关
的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单
位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权
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投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
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用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他设备。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法10-3003.33-10
机器设备年限平均法5-1506.67-20
运输设备年限平均法5-10010-20
办公设备年限平均法4-10010-25
其他设备年限平均法4-10010-25
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
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25、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
26、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
（3）使用权资产的折旧
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自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（4）使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的土地使用权无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术及其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计
划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成本。
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31、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、
在建工程、采用成本模式计量的使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职
工教育经费以及医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。
35中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
35、租赁负债
（1）初始计量本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：*本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*担保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
36中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
36、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务
同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。预计负债的计量方法：按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数；资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易
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价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
3）本公司已将该商品的实物转移给客户。
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5）客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
（2）收入计量原则
1）合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商
品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
2）交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。
3）合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支
付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
本公司主营业务为工业用阀门的设计研发、产品制造和销售经营等，本公司主营业务为工业用阀门的设计研发、产品制造和销售经营，为市场用户提供的产品范围包括闸阀、截止阀、球阀、调节阀、隔膜阀、止回阀、蝶阀等各类工业用和工程建设项目用阀门。业务类型属于一般商品销售，国内直销、代理、分销销售业务按商品在合同约定地点交付，取得客户签收回执单作为收入
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确认时点；境外销售业务统一按报关单、出口提单上的开船日期作为收入确认时点。属于在某一时点履行的履约义务。
本公司产品生产按照销售订单生产为主和产品预投为辅的模式，组织开展从铸造（锻造）-焊接热处理-加工-装配-成品的全工序产品制造过程。公司产品销售采取直销（公司销售业务员直接开拓市场销售）、代理（选择经销商做代理）和分销（由经销商购买后进行销售）相结合的模式。
在直销模式下，公司与最终用户或工程承包商签订协议，直接将产品销售给最终用户或工程承包商。该模式主要用于公司所处行业竞争优势比较明显、产品竞争力相对较强的如核电，核化工，部内军品等行业以及石油化工行业中的工程公司、外资企业等。商品在合同约定地点交付，货物发出后，客户在发运通知单上签收确认收入。
代理模式即公司授权合格代理商，依据公司代理销售政策及代理协议给予代理商一定销售面价优惠，由其代表本公司与最终用户或工程承包商商谈合同或进行招投标，但合同仍由本公司与最终用户或工程承包商签订，在货物交付，客户在发运通知单上签字确认后，确认收入，并且在产品满足确认收入条件时需依据代理协议预提销售代理费用。该模式多用于行业优势不明显、产品竞争力相对较弱的石油化工、水系统、火电、煤化工、钢铁冶金、船用阀门等行业。
分销模式即经销商依据最终用户或工程承包商的需求向本公司下达订单，公司直接与分销商签订销售合同。该模式主要针对区域性（特别是偏远地区）非主流市场的销售，销售量较少。商品在分销商合同约定地点交付，货物发出后，由客户在发运通知单上签收作为收入确认的依据。
国外销售业务统一以提单上的开船日期为确认收入的时点，提单上的开船日期一般情况下就是报关单上的出口日期。
40、政府补助
本公司的政府补助包括搬迁补偿、高新补助、专项补贴、稳岗补贴等。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
39中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或
负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本公司为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
40中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）融资租赁的会计处理方法初始计量
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
经营租赁的会计处理租金的处理
41中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险:
（1）金融资产减值金融资产减值采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估应用预期信用损失模型需要
做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2）存货减值准备
存货可变现净值的确定依据：库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的预计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或
42中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
存货跌价准备的计提方法：期末存货与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
如果以前年度减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原先计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（3）商誉减值准备的会计估计本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的商誉减值损失。
（4）固定资产减值准备的会计估计
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。
固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（6）固定资产、无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。
当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
43中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注
公司升级更新 ERP 软件及成本核算，为了提供更可靠、更准确的会计信
息、更加客观公允地反映公司的财务
状况和经营成果，财务部对下述业务进行会计政策变更：1、变更前采取
的会计政策：存货实行永续盘存制。
存货核算采用计划成本法核算，日常收发存货均按预先制定的计划成本价第八届董事会第二次会议决议计价，月末，再通过对料品成本差异的计算，将发出和结存存货的计划成本还原实际成本。2.变更后采取的会计政策：公司的存货核算采用实际成本法，日常收发存货按采购订单进行存货价格核算，发出和结存存货为实际成本。
《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》第六条规定：“会计政策变更能够提供更可靠、更相关的会计信息的，应当采用追溯调整法处理，将会计政策变更累积影响数调整列报前期最早期初留存收益，其他相关项目的期初余额和列报前期披露的其他比较数据也应当一并调整，但确定该项会计政策变更累积影响数不切实可行的除外。”鉴于上述会计政策变更的前提是公司升级更新了 ERP系统进行成本归集和核算，在系统上线初始化阶段将料品成本还原为实际成本，将计划价科目、材料成本差异科目调整为原材料科目，因此不产生差异不需要追溯调整前期数据，不会对营业收入、营业成本、存货、净利润财务指标产生影响。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%、9%、6%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税应纳流转税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、25%、20%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育费附加应纳流转税额2%
44中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
从价计征的，按房产原值70%的1.2%房产税计缴；从租计征的，按租金收入的1.2%、12%
12%计缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
中核苏阀科技实业股份有限公司15%
中核苏阀精密锻造（苏州）有限公司25%
中核苏阀检测技术（苏州）有限公司20%
苏州中核苏阀球阀有限公司25%
中核苏阀（中东）流体技术实业有限公司0%
2、税收优惠
本公司2020年12月2日取得江苏省科技厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方
税务局联合下发的高新技术企业证书（证书编号 GR202032004431），通过高新技术企业认定，资格有效期3年。本公司自2020年1月1日至2022年12月31日享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率计征企业所得税。
本公司之子公司中核苏阀检测技术（苏州）有限公司根据国家税务总局公告〔2021﹞年第8号文，对小型微利企业年应纳税所得税不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司中核苏阀（中东）流体技术实业有限公司设立于阿联酋阿布扎比中阿（联酋）
产能合作示范园，免征增值税，同时阿联酋境内企业均免征企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金4751.59
银行存款109758151.88289555869.89
其他货币资金15283011.6721248145.21
合计125041163.55310808766.69
其中：存放在境外的款项总额6031685.486374933.32其他说明使用受到限制的货币资金项目期末余额年初余额
三个月以上保函保证金及票据保证金9367074.5411560364.48
合计9367074.5411560364.48
45中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据33502314.04122280376.20
商业承兑票据24122722.4028970000.13
合计57625036.44151250376.33
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
60657303285762515294416943151250
账准备100.00%5.00%100.00%1.11%
933.1096.66036.44764.8388.50376.33
的应收票据其
中：
其中：
352651763233502122280122280
银行承58.14%5.00%79.95%
593.7379.69314.04376.20376.20
兑汇票商业承253921269624122306641694328970
41.86%5.00%20.05%5.53%
兑汇票339.3716.97722.40388.6388.50000.13
60657303285762515294416943151250
合计100.00%5.00%100.00%1.11%
933.1096.66036.44764.8388.50376.33
按组合计提坏账准备：
46中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票35265593.731763279.695.00%
商业承兑汇票25392339.371269616.975.00%
合计60657933.103032896.66
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
银行承兑汇票1763279.691763279.69
商业承兑汇票1694388.50-424771.531269616.97
合计1694388.501338508.163032896.66
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据219814026.7332450202.15
合计219814026.7332450202.15
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
47中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
24830248302838328383
账准备2.55%100.00%4.34%100.00%
833.78833.78472.58472.58
的应收账款其
中：
按组合计提坏
9482556277588547983493958454776485
账准备97.45%6.62%96.71%7.00%
633.13673.27959.86481.28450.62030.66
的应收账款其
中：
关联方2931508019225929021118463355204848
30.13%3.00%24.46%3.00%
组合997.4992.89470.26272.1328.17743.96账龄组6551045475662618962375552118571636
67.32%8.36%72.25%8.36%
合635.64380.38489.60209.15922.45286.70
9730868760688547986332286837776485
合计100.00%9.00%100.00%10.06%
466.91507.05959.86953.86923.20030.66
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由青岛用和恒立国际贸
3082683.343082683.34100.00%预计无法收回
易有限公司
ACCESORIOSBRIDAS&C
2112154.652112154.65100.00%预计无法收回
ONEXIONESS.A.DE
48中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
宁波庆融商贸有限公
2101800.002101800.00100.00%预计无法收回
司
APEX
INTERNATIONAL 1766152.06 1766152.06 100.00% 预计无法收回
LTDA盘锦蓬驰利石油化工
1577200.001577200.00100.00%预计无法收回
有限公司天津市陆港石油橡胶
824838.00824838.00100.00%预计无法收回
有限公司宁波威瑞泰默赛多相
818114.60818114.60100.00%预计无法收回
流仪器设备有限公司山东魏桥铝电有限公
719682.18719682.18100.00%预计无法收回
司上海巴斯夫聚氨酯有
692108.30692108.30100.00%预计无法收回
限公司河北宝硕股份有限公
691864.03691864.03100.00%预计无法收回
司氯碱分公司上海联恒异氰酸酯有
585657.50585657.50100.00%预计无法收回
限公司山东金岭化工股份有
521874.92521874.92100.00%预计无法收回
限公司中国联合工程有限公
430800.00430800.00100.00%预计无法收回
司邯钢集团邯宝钢铁有
362896.00362896.00100.00%预计无法收回
限公司
茂名石化物资公司317890.91317890.91100.00%预计无法收回苏州天然气管网有公
310482.00310482.00100.00%预计无法收回
司中国石化仪征化纤股
292016.00292016.00100.00%预计无法收回
份有限公司诸城市龙光热电有限
274000.00274000.00100.00%预计无法收回
公司
FLOW
CONTROL 252328.28 252328.28 100.00% 预计无法收回
CO LTD茂名石化乙烯工业公
246109.27246109.27100.00%预计无法收回
司
中国第九冶金建设公
242990.30242990.30100.00%预计无法收回
司机电安装工程公司中国石油化工股份有
234079.42234079.42100.00%预计无法收回
限公司武汉分公司山西天然气股份有限
231230.80231230.80100.00%预计无法收回
公司洛阳石化工程公司茂
名渣油加氢脱流项目229681.00229681.00100.00%预计无法收回部
天辰化工有限公司217872.00217872.00100.00%预计无法收回
上海宝钢集团公司210990.18210990.18100.00%预计无法收回上海通用阀门真空设
204598.80204598.80100.00%预计无法收回
备有限公司南京清江石化经销有
203653.60203653.60100.00%预计无法收回
限公司中国核工业总公司苏
193537.83193537.83100.00%预计无法收回
州阀门厂广州销售处
APEX
UNIPARTS 187973.17 187973.17 100.00% 预计无法收回
LTD
49中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
杭州龙达差别化聚酯
186192.80186192.80100.00%预计无法收回
有限公司
南京汽轮电机(集团)
175451.00175451.00100.00%预计无法收回
有限责任公司
青岛燃气集团162372.00162372.00100.00%预计无法收回浙江宇仁新材料有限
144267.00144267.00100.00%预计无法收回
公司魏桥纺织股份有限公
135880.90135880.90100.00%预计无法收回
司甘肃银光聚银化工有
133746.18133746.18100.00%预计无法收回
限公司浙江春晖智能控制股
131111.50131111.50100.00%预计无法收回
份有限公司四川华威流体输送工
129043.53129043.53100.00%预计无法收回
程有限公司贵州省安龙金宏特种
119738.45119738.45100.00%预计无法收回
树脂有限责任公司
上海焦化有限公司118463.00118463.00100.00%预计无法收回华能国际电力股份有
115724.43115724.43100.00%预计无法收回
限公司玉环电厂山东泉林纸业有限责
115120.16115120.16100.00%预计无法收回
任公司
湖南省火电建设公司113410.00113410.00100.00%预计无法收回
LATIS 113146.81 113146.81 100.00% 预计无法收回
AES 109333.25 109333.25 100.00% 预计无法收回宝钢集团国际经济贸
107033.53107033.53100.00%预计无法收回
易总公司蓝星化工新材料股份
有限公司江西星火有103129.94103129.94100.00%预计无法收回机硅厂山东微山湖医药化工
102264.00102264.00100.00%预计无法收回
集团有限公司
湛江港务局99035.2599035.25100.00%预计无法收回杭州锅炉厂电器仪表
90105.7090105.70100.00%预计无法收回
分厂四川安县89954部队
90000.0090000.00100.00%预计无法收回
财务科
中国-阿拉伯化肥有限
82614.0082614.00100.00%预计无法收回
公司广西渤海农业发展有
79846.3779846.37100.00%预计无法收回
限公司抚顺石化公司洗涤剂
79440.7079440.70100.00%预计无法收回
化工厂河北珠峰仪器仪表设
备有限公司邯郸县分78030.0078030.00100.00%预计无法收回公司河北圣雪葡萄糖有限
78000.0078000.00100.00%预计无法收回
责任公司三角轮胎股份有限公
70653.2070653.20100.00%预计无法收回
司中国人民解放军
67500.0067500.00100.00%预计无法收回
91003部队
湖北宜化肥业有限公
64854.2064854.20100.00%预计无法收回
司山东丰源通达电力有
63651.0063651.00100.00%预计无法收回
限公司
江阴华星合成有限公62109.0062109.00100.00%预计无法收回
50中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
司北京业泰科贸有限公
60564.5560564.55100.00%预计无法收回
司
宁波钢铁有限公司57195.0057195.00100.00%预计无法收回
北京石化设备成套56968.7056968.70100.00%预计无法收回浙江省锅炉工业联合
55540.0055540.00100.00%预计无法收回
成套公司迪斯美巴拉斯特（上
50295.0050295.00100.00%预计无法收回
海）贸易有限公司大连海韵潜游技术发
49870.2049870.20100.00%预计无法收回
展有限公司安徽丰原生物化学股
48400.0048400.00100.00%预计无法收回
份有限公司
碧海舟(北京)节能环
46364.0046364.00100.00%预计无法收回
保装备有限公司中国化学工程三公司
46081.0046081.00100.00%预计无法收回
仪材部山东万杰高科技股份
44972.0444972.04100.00%预计无法收回
有限公司阿尔斯通能源有限公
44953.1844953.18100.00%预计无法收回
司中国化学工程第十四
建设公司宁波项目经44187.0044187.00100.00%预计无法收回理部
吉化北建42000.0042000.00100.00%预计无法收回山东晨鸣纸业集团股
41791.5041791.50100.00%预计无法收回
份有限公司抚顺乙烯化工股份有
39481.5839481.58100.00%预计无法收回
限公司中国石化集团物资装
37362.0037362.00100.00%预计无法收回
备公司浙江嘉化实业股份有
35068.4035068.40100.00%预计无法收回
限公司潍坊中以溴化物有限
32471.0032471.00100.00%预计无法收回
公司北京融通创新科技发
30132.0030132.00100.00%预计无法收回
展有限公司中国石油天然气股份
有限公司呼和浩特石30000.0030000.00100.00%预计无法收回化分公司江苏双良特种纤维有
28000.0028000.00100.00%预计无法收回
限公司景德镇市焦化煤气总
27615.2027615.20100.00%预计无法收回
厂山东翔发工贸股份有
26185.0026185.00100.00%预计无法收回
限公司日照市东港区雷诺金
25740.0025740.00100.00%预计无法收回
属材料有限公司
池州有色金属(集团)
23441.0023441.00100.00%预计无法收回
有限公司中国成达公司深圳分
23250.0023250.00100.00%预计无法收回
公司中国寰球化学工程公
22648.0122648.01100.00%预计无法收回
司常熟耀皮特种玻璃有
22600.0022600.00100.00%预计无法收回
限公司
苏州市爱尔针织有限22455.0022455.00100.00%预计无法收回
51中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
公司
第七二四研究所物资
20990.0020990.00100.00%预计无法收回
部北京蓝爱迪电力技术
20001.0020001.00100.00%预计无法收回
有限公司
德尔塔动力设备(中
19995.0019995.00100.00%预计无法收回
国)有限公司江阴市环境工程设备
19800.0019800.00100.00%预计无法收回
厂
三江化工有限公司18700.0018700.00100.00%预计无法收回天津大港区公用事业
17812.2017812.20100.00%预计无法收回
管理局湖南湘潭发电有限责
16846.0016846.00100.00%预计无法收回
任公司河南物资储备二五九
16482.2216482.22100.00%预计无法收回
处
ARM 16347.29 16347.29 100.00% 预计无法收回南京宁光控制系统有
13770.0013770.00100.00%预计无法收回
限公司江苏省如皋市双马化
13281.0013281.00100.00%预计无法收回
工有限公司山东盛和热电有限公
13000.0013000.00100.00%预计无法收回
司山东禹王实业有限公
10980.0010980.00100.00%预计无法收回
司
天能化工有限公司10161.4510161.45100.00%预计无法收回
OAK 8390.17 8390.17 100.00% 预计无法收回深圳赤湾胜宝旺工程
6020.616020.61100.00%预计无法收回
有限公司
天津铁厂3650.003650.00100.00%预计无法收回沧州华润热电有限公
3607.003607.00100.00%预计无法收回
司威海西郊热电有限公
2715.002715.00100.00%预计无法收回
司
LGL 1721.44 1721.44 100.00% 预计无法收回山东怡力电业有限公
1115.001115.00100.00%预计无法收回
司益海（连云港）油化
568.40568.40100.00%预计无法收回
工业有限公司大连振盈实业有限公
503.40503.40100.00%预计无法收回
司山东滨化集团有限责
218.20218.20100.00%预计无法收回
任公司
合计24830833.7824830833.78
按组合计提坏账准备：关联方组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内267039165.717235937.943.00%
1-2年22361837.78670855.133.00%
2-3年2230084.9666902.553.00%
3-4年1225597.3436767.923.00%
4-5年29700.00891.003.00%
5年以上264611.707938.353.00%
52中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
合计293150997.498019292.89
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内512203974.4225610198.735.00%
1-2年80516980.708051698.0710.00%
2-3年25748245.055149649.0120.00%
3-4年19907540.523981508.1020.00%
4-5年7094947.484256968.4960.00%
5年以上9632947.487706357.9880.00%
合计655104635.6454756380.38
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）783858685.18
1至2年102878818.48
2至3年29575530.01
3年以上56773433.24
3至4年23234937.85
4至5年7191851.48
5年以上26346643.91
合计973086466.91
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按单项计提坏28383472.524830833.7
3552638.80
账准备88按组合计提预
58454450.662775673.2
期信用损失的4323815.57
27
应收账款
86837923.287606507.0
合计4323815.573552638.80
05
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
53中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
中国核电工程有限公司120722454.2612.41%3621673.63
中核龙原科技有限公司74568017.167.66%2237040.51上海卓然工程技术股份有限
38836338.983.99%1941816.95
公司
中国中原对外工程有限公司30734076.623.16%922022.30
浙江石油化工有限公司29718589.693.05%2397874.97
合计294579476.7130.27%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票35746291.632634794.00
合计35746291.632634794.00
54中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内205886446.2993.20%39026890.5788.89%
1至2年11840185.305.36%2768755.136.31%
2至3年1297112.040.59%533856.771.22%
3年以上1886968.790.85%1575335.433.59%
合计220910712.4243904837.90
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本报告期按预付对象集中度汇总披露前五名预付款项期末余额汇总金额160306577.49元，占预付账款期末余额合计数的比例72.57%。
占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额账龄
的比例(%)
上海振鹭建设工程有限公司132547333.291年以内60.00%
无锡量裕和能源设备有限公司12381904.001年以内5.60%
上海阀门五厂有限公司8045299.901年以内3.64%
深圳市创致新能源科仪有限公司3972170.301年以内1.80%
深圳市鸿粤科技有限公司3359870.001年以内1.52%
合计160306577.49—72.57%
其他说明：
55中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款15351225.5213032440.77
合计15351225.5213032440.77
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
56中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金11815958.1012466903.99
往来款4749500.004529481.09
代垫款项4218469.791248814.19
备用金587466.99489565.00
应收出口退税80000.0080000.00
押金200000.00200000.00
其他216507.36216507.36
合计21867902.2419231271.63
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额1778250.414420580.456198830.86
2022年1月1日余额
在本期
本期计提317845.86317845.86
2022年6月30日余
2096096.274420580.456516676.72
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）13038277.81
1至2年2238769.72
2至3年715550.88
3年以上5875303.83
3至4年349268.38
4至5年305350.00
5年以上5220685.45
合计21867902.24
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
57中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏
6198830.86317845.866516676.72
账准备
合计6198830.86317845.866516676.72
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例核电运行研究（上海）有限公保证金4475000.001年以内20.46%134250.00司苏州市相城区阳
保证金3280406.085年以上15.00%3280406.08澄湖镇镇政府中国石化国际事
业有限公司南京保证金2407168.871-3年11.01%162995.52招标中心中国石化国际事
业有限公司天津保证金1099056.001年以内5.03%54952.80招标中心恒力石化（大保证金569734.955年以上2.61%569734.95
连）有限公司
合计11831365.9054.10%4202339.35
58中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
230110112.26077201.1204032911.211268490.25156658.3186111832.
原材料
3832582844
90188997.690188997.686162495.986162495.9
在产品
3333
170004853.23146178.4146858674.217715643.25175236.7192540406.
库存商品
0795852973
15986382.915986382.911439680.411439680.4
委托加工物资
6644
506290346.49223379.6457066966.526586310.50331895.1476254415.
合计
0424271754
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
25156658.326077201.1
原材料920542.75
83
25175236.723146178.4
库存商品1236591.753265650.05
99
59中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
50331895.149223379.6
合计2157134.503265650.05
72
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值按单项计提坏
966600.00966600.001955383.001955383.00
账准备
按组合计提坏103583299.95096216.1115889708.106662135.
8487083.829227572.47
账准备9642881
104549899.95096216.1117845091.11182955.4106662135.
合计9453683.82
96428781
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因单项计提预期信用损
988783.00
失的合同资产按组合计提预期信用
-740488.65损失的合同资产
合计-740488.65988783.00——其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
60中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额197543.702617807.76
合计197543.702617807.76
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
61中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
62中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末单位面价合收益其他面价余额值）资资的投资益变动股利或值准备调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业丹阳江盛流体控制技术有限
-公司6190
6190
（原丹312.36
312.36
阳中核苏阀蝶阀有限
公司）浙江英洛华装备制造有限公司深圳市中核海
43448529811395047351
得威生
2003.895.9000.03899.
物科技
122004
有限公司
44067467911395047351
小计2315.583.5000.03899.
486004
44067467911395047351
合计2315.583.5000.03899.
486004
其他说明
63中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
上市权益工具投资85695962.43111299530.97
非上市权益工具投资141800000.00141800000.00
合计227495962.43253099530.97分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因江苏银行股份以非交易为目
2630950.406361359.53部分出售
有限公司的持有中核大地勘察设计有限公司以非交易为目
（原北京中核的持有大地矿业投资有限公司）常州电站辅机以非交易为目
952177.60
股份有限公司的持有四川泸天化股以非交易为目份有限公司的持有中核财务有限以非交易为目责任公司的持有
合计3583128.006361359.53
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
64中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产214248741.86210588599.58
合计214248741.86210588599.58
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋建筑物机器设备运输工具办公设备其他设备合计
一、账面原
值：
1.期初余263940688.230604966.21979605.322065846.711608446.1550199553.
额967654293
2.本期增11026539.917833138.4
159292.046101825.95545480.51
加金额33
（110353973.517160572.0
159292.046101825.95545480.51
）购置33
（2）在建工程转672566.40672566.40入
（3）企业合并增加
3.本期减
2909591.52103151.22551914.64564175.234128832.61
少金额
（1
2909591.52103151.22551914.64564175.234128832.61
）处置或报废
4.期末余263940688.238721915.22035746.127615758.011589751.4563903859.
额961775075
二、累计折旧0.00
1.期初余121746545.178531678.16405595.115764001.2339610954.
7163133.77
额64611235
2.本期增14037753.2
4583021.046679485.52610625.021661886.09502735.57
加金额4
（114037753.2
4583021.046679485.52610625.021661886.09502735.57
）计提4
65中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
3.本期减
2845327.11103151.22549544.35495567.023993589.70
少金额
（1
2845327.11103151.22549544.35495567.023993589.70
）处置或报废
4.期末余126329566.182365837.16913068.916876342.9349655117.
7170302.32
额68021689
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账137611122.56356078.110739415.0214248741.
5122677.264419449.08
面价值285986
2.期初账142194143.52073288.1210588599.
5574010.246301845.524445312.35
面价值32558
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
66中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程6452346.698559612.46
合计6452346.698559612.46
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
废弃治理设备3082568.803082568.803082568.803082568.80喷漆生产线工
2486768.852486768.852688538.772688538.77
程
屋顶漏水维修953532.11953532.11加速器大修项
828318.58828318.58
目
其他零星工程883009.04883009.041006654.201006654.20
合计6452346.696452346.698559612.468559612.46
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额废弃480030823082
70.0070.00
治理000.568.568.其他
%%设备008080喷漆
718026882486
生产4707672549.0049.00
122.538.768.其他
线工96.4866.40%%
007785
程屋顶1732
9535953560.0060.00
漏水250.其他
32.1132.11%%
维修00加速
1040
器大8283828390.0090.00
000.其他
修项18.5818.58%%
00
目
147575524707672517815569
合计
2372958.96.4866.40850.337.
67中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告.00266965
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋建筑物土地合计
一、账面原值
1.期初余额6489788.5617219317.3123709105.87
2.本期增加金额3422071.853422071.85
（1）租入3422071.853422071.85
（2）其他0.00
3.本期减少金额0.00
0.00
4.期末余额9911860.4117229436.0327141296.44
二、累计折旧0.00
1.期初余额2359923.12838994.063198917.18
2.本期增加金额1420724.971420724.97
68中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）计提1420724.971420724.97
0.00
3.本期减少金额0.00
（1）处置0.00
0.00
4.期末余额3780648.09838994.064619642.15
三、减值准备0.00
1.期初余额0.00
2.本期增加金额0.00
（1）计提0.00
0.00
3.本期减少金额0.00
（1）处置0.00
0.00
4.期末余额0.00
四、账面价值0.00
1.期末账面价值6131212.3216380323.2522511535.57
2.期初账面价值4129865.4416380323.2520510188.69
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权合计
一、账面原值
1.期初余额63722130.0617856464.9181578594.97
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额63722130.0617856464.9181578594.97
二、累计摊销
1.期初余额19398165.4712145863.1431544028.61
69中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
2.本期增加
652189.081033740.571685929.65
金额
（1）计
652189.081033740.571685929.65
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额20050354.5513179603.7133229958.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
43671775.514676861.2048348636.71
价值
2.期初账面
44323964.595710601.7750034566.36
价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益核电站主
43871014387101
蒸汽阀站.61.61集中研发高温气冷33159443315944
70中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
堆核级氦.16.16气隔离阀研制核电关键28931082893108
阀门研发.42.42气液联动
27152302715230
执行机构.76.76研制稳压器先导式安全26278422627842
阀工程样.94.94机研制
DN4800 超
15665551566555
大口径液.00.00控蝶阀信息化项14645841464584
目.26.26阀门可靠
13836291383629
性制造等.36.36技术研究
ACPR50 试验堆平台工程主蒸汽隔离12726671272667
阀、主给.15.15水安全壳外隔离阀研究油封系统压差调节12420211242021
阀及平衡.54.54阀研制氦气工况微泄露阀
11436201143620
门密封及.34.34系列化研究石油石化
988512.7988512.7
关键阀门
44
研发煤直接液化高温高
压物料分897951.6897951.6配柱塞阀44国产化研制
14"-
1500LB 815229.9 815229.9
LNG 球阀研 7 7制
智能化产808099.0808099.0品研发00乙烯裂解
装置用清804363.8804363.8焦平板闸00阀研发
CAP1400 轴 763683.1 763683.1
71中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
流式止回99阀研制
核级压力757081.5757081.5开关研制00华龙一号主蒸汽隔离阀执行
618189.8618189.8
机构改进
66
及其安全级电磁阀国产化
主蒸汽隔403639.9403639.9离阀00
主给水调397902.1397902.1节阀22
高性能控388073.6388073.6制阀研制22
自动卸压277953.4277953.4阀77华能高温气冷堆氦
235405.5235405.5
气介质隔
11
离阀研制项目浆态床渣
204535.1204535.1
油加氢柱
44
塞阀研发燃料运输
通道闸阀49992.2049992.20研制安全止回阀的优化
28051.5228051.52
研究和工程验证
APCAP 核电厂常规岛
关键阀门22910.1622910.16国产化样机研制关键工艺
14438.4914438.49
攻关
32488313248831
合计
9.379.37
其他说明
72中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的苏州中核苏阀
1169885.781169885.78
球阀有限公司
合计1169885.781169885.78
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司将苏州中核苏阀球阀有限公司（以下简称球阀公司）认定为一个资产组，本期末商誉所在资产组与与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额，本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用稳定的增长率，但不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算，经测试，未发现商誉存在减值的情况。
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
企业展厅项目1357484.49280858.861076625.63浒关天然气改造
388349.46129449.82258899.64
项目石油石化精益生
230707.8815929.0760753.00185883.95
产单元基础施工
加速器大修_中国
原子能科学研究828318.58153392.58674926.00院
阀门检测中心改860017.92161253.36698764.56
73中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
造项目
档案大楼1、3改
941367.69156894.69784473.00
造核阀厂房屋顶漏
1599050.78266508.371332542.41
水维修
合计2836559.753384666.121209110.685012115.19其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备155330567.5324381604.70156245993.2024308020.97
内部交易未实现利润1224777.47183716.62
可抵扣亏损18848398.842827259.838595377.841289306.68
预提服务费83630957.3512544643.6090666634.6613599995.20
股权激励2492552.83373882.921620278.83243041.82
未确认融资费用159102.6423865.40159102.6423865.40
合计260461579.1940151256.45258512164.6439647946.69
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公
52951302.207942695.3377879426.1911681913.93
允价值变动
合计52951302.207942695.3377879426.1911681913.93
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产40151256.4539647946.69
递延所得税负债7942695.3311681913.93
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
74中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
设备进度款5905962.515905962.516339376.416339376.41
AP1000 分许可 11513373.6 11513373.6 11513373.6 11513373.6协议0000
软件进度款1396460.191396460.192376004.942376004.94
18815796.318815796.320228754.920228754.9
合计
0055
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款207900000.00177900000.00
合计207900000.00177900000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
75中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票194143200.00149530000.00
合计194143200.00149530000.00本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付采购款309857442.16354674302.51
应付暂估款111915979.67104863682.61
合计421773421.83459537985.12
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.00
76中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款141163656.76120016499.43
合计141163656.76120016499.43报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬718247.4099031046.4498577433.261171860.58
二、离职后福利-设定
13925899.3013925899.30
提存计划
三、辞退福利345630.20345630.20
合计718247.40113302575.94112848962.761171860.58
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
718247.4074974657.9174521044.731171860.58
和补贴
2、职工福利费6212277.726212277.72
3、社会保险费5293029.925293029.92
其中：医疗保险
4658878.664658878.66
费工伤保险
5050.745050.74
费生育保险
254792.40254792.40
费
4、住房公积金6116811.006116811.00
5、工会经费和职工教
1572943.151572943.15
育经费
77中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
6、短期带薪缺勤4861326.744861326.74
合计718247.4099031046.4498577433.261171860.58
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险10248213.0410248213.04
2、失业保险费315296.06315296.06
3、企业年金缴费3362390.203362390.20
合计13925899.3013925899.30其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税22039964.8426603303.06
企业所得税605796.83786385.82
个人所得税60050.19285114.36
城市维护建设税979094.451864770.98
教育费附加419611.91799187.56
地方教育费附加279741.28532791.70
房产税677978.40738550.26
土地使用税126158.25151435.91
其他16582.2660100.36
合计25204978.4131821640.01其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款125803070.79134494368.24
合计125803070.79134494368.24
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
78中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付代理服务费83630957.3590666634.66
股权激励回购义务24009000.0024009000.00
保证金14339209.2513286927.77
往来款1308998.454711314.10
代扣代缴社保公积金2514905.741820491.71
合计125803070.79134494368.24
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债2746239.792470624.70
合计2746239.792470624.70
其他说明：
79中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额15040982.4113399957.14
未终止确认的应收票据32450202.1599883586.51
合计47491184.56113283543.65
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款42000000.00
合计42000000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
80中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
合计——
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额39448852.5337177959.07
未确认的融资费用-15769934.02-15695079.84
重分类至一年内到期的非流动负债-2746239.79-2470624.70
合计20932678.7219012254.53
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
81中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
82中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助46001677.663100911.9042900765.76
合计46001677.663100911.9042900765.76
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关大型核电站工程核
级关键阀8798715586581.08212134与资产相
门及高品.000.00关质铸锻件配套项目核电关键
4500000300000.04200000与资产相
阀门研发.000.00关及产业化核电关键
阀门浒关7224962481664.26743298与资产相
镇产业引.752.53关导资金百万千瓦级核电站222500014833332076666与资产相
用关键阀0.17.326.85关门产业化模块式小
1092000126000.0966000.0与资产相
堆关键技.0000关术研究核电阀铸
造能力配2135999123333.32012666与资产相
套建设项.746.38关目
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
3865975938659759
股份总数
3.003.00
83中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
270316470.97270316470.97
价）
其他资本公积10700805.741799936.8312500742.57
合计281017276.711799936.83282817213.54
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票回购义务24009000.0024009000.00
合计24009000.0024009000.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额项目期初余额期末余额
本期所得减：前期减：前期减：所得税后归属税后归属
84中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
税前发生计入其他计入其他税费用于母公司于少数股额综合收益综合收益东当期转入当期转入损益留存收益
一、不能
重分类进---
661975163613594500860
损益的其174441726166252118890
2.26.536.82
他综合收1.66.755.44益其他
---权益工具661975163613594500860
174441726166252118890
投资公允2.26.536.82
1.66.755.44
价值变动
二、将重
分类进损--
益的其他70966.6870966.68综合收益外币
--财务报表
70966.6870966.68
折算差额
---其他综合661265463613594493764
174441726166252118890
收益合计5.58.530.14
1.66.755.44
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费1137233.754842073.623206241.302773066.07
合计1137233.754842073.623206241.302773066.07
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积166167715.29636135.95166803851.24
合计166167715.29636135.95166803851.24
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
85中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
调整前上期末未分配利润787492447.17706695739.78
调整后期初未分配利润787492447.17706695739.78
加：本期归属于母公司所有者的净利
15923504.43120129234.65
润
减：提取法定盈余公积13152044.49
应付普通股股利31700989.88
加：其他综合收益结转留存收益5725223.585520507.11
期末未分配利润809141175.18787492447.17
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务545584288.05457877118.38744127030.95618399420.79
其他业务10623244.041660167.643235516.85636428.77
合计556207532.09459537286.02747362547.80619035849.56
收入相关信息：
单位：元
合同【东【华【西【华【华【华【西【境【境分部1分部2合计
分类北】北】北】东】南】中】南】内】外】商品类型其
中：
按经营地区分类其
中：
市场或客户类型其
中：
核47926936195014407724188263148722
电、21.242200309.539334.7939.761.590940
86中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
核化.1673.03.30工阀门其他特阀
（石
167652197489182273682641176138843092
油、
00665410312.3017462.565.248.18628810
石.46.92977.72094570.336.64
化、电力
等）公用121247412666738631301728105644621305
工程079.885.978.66525735690.6922811.5175
阀门643277.58.3928.69896.56
150414551606
铸锻
969.82233192
毛坯
03.35.38
24222460
检测66033088
800.0.000.00292.
业务.778.31
0917
10621062
其他
32443244
业务.04.04合同类型其
中：
按商品转让的时间分类其
中：
主营业务收入
515130425455
（在
580262648428
某一
3.59.468.05
时点确
认）其他业务收入
10621062
（在
32443244
某一.04.04时点确
认）按合同期限分类其
87中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
中：
按销售渠道分类其
中：
1845126213612981394445891239525743305562
合计13679949817406496632383.1312812646740753.346.40.270.81.2780.987.63.222.09
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1076469.001158013.85
教育费附加768906.42827153.76
房产税1173152.251166549.59
土地使用税279552.90383177.48
印花税122401.05170624.10
环境保护税2015.602000.00
残障金322119.59
其他59095.69
合计3422497.224088734.06
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资薪酬14173898.5315204602.10
代理、技术服务咨询费2969441.4219157617.28
业务开发与推广3406947.624309347.61
物流运输费3863181.57
包装费4586033.81
资产折旧89333.9819494.75
88中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
差旅费285531.57565868.56
其他2241576.911881027.71
合计23166730.0349587173.39
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资薪酬57219109.5143954762.22
办公、会务费771223.11547491.39
资产折旧4883571.584733215.95
无形资产摊销1601731.291329003.22
中介费用3102963.851294510.05
差旅费591937.97903645.14
交通运输费72130.1756872.46
修理费1583508.201000777.29
业务招待费223511.66336227.61
其他6253414.296516598.47
合计76303101.6360673103.80其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
核电站主蒸汽阀站集中研发4387101.610.00
高温气冷堆核级氦气隔离阀研制3315944.16122749.08
核电关键阀门研发2893108.427681814.80
气液联动执行机构研制2715230.766237859.48
稳压器先导式安全阀工程样机研制2627842.940.00
DN4800 超大口径液控蝶阀 1566555.00 0.00
信息化项目1464584.26299734.15
阀门可靠性制造等技术研究1383629.360.00
ACPR50 试验堆平台工程主蒸汽隔离
1272667.150.00
阀、主给水安全壳外隔离阀研究
油封系统压差调节阀及平衡阀研制1242021.540.00氦气工况微泄露阀门密封及系列化研
1143620.340.00
究
石油石化关键阀门研发988512.745193574.99煤直接液化高温高压物料分配柱塞阀
897951.640.00
国产化研制
14"-1500LB LNG 球阀研制 815229.97 0.00
智能化产品研发808099.000.00
乙烯裂解装置用清焦平板闸阀研发804363.800.00
CAP1400 轴流式止回阀研制 763683.19 0.00
核级压力开关研制757081.500.00华龙一号主蒸汽隔离阀执行机构改进
618189.860.00
及其安全级电磁阀国产化
主蒸汽隔离阀403639.900.00
89中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
主给水调节阀397902.120.00
高性能控制阀研制388073.620.00
自动卸压阀277953.470.00华能高温气冷堆氦气介质隔离阀研制
235405.510.00
项目
浆态床渣油加氢柱塞阀研发204535.14771053.23
燃料运输通道闸阀研制49992.20785100.50
安全止回阀的优化研究和工程验证28051.52455688.73
APCAP 核电厂常规岛关键阀门国产化
22910.160.00
样机研制
关键工艺攻关14438.490.00
LNG 关键阀门研发 2279808.72
大口径钠阀研制2713184.67
核电厂稳压器先导式安全阀研制5258648.39煤直接液化装置国产化多级减压耐磨
4882.30
液控阀研发
CAP1400 主蒸汽隔离阀驱动装置研制 28022.90
APCAP 核电厂常规岛关键阀门国产化
1695215.37
样机研制时间
合计32488319.3733527337.31其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出3238411.013612211.16
减：利息收入766699.16527299.10
加：汇兑损失-894367.642130640.06
其他支出401655.38551857.27
合计1978999.595855781.99其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
青年英才项目1780000.00
百万千瓦级核电站用关键阀门产业化1483333.321483333.32大型先进压水堆常规岛热力系统关键
1251879.92
阀门国产化研究项目
2022年苏州市市级打造先进制造业基
1000000.00
地专项
2021年苏州技术标准资金及配套资金620000.00
大型核电站工程核级关键阀门及高品
586581.00586581.00
质铸锻件配套项目
核电关键阀门浒关镇产业引导资金481664.22300000.00苏州市劳动就业管理服务中心（稳岗
339538.00
返还）
核电关键阀门研发及产业化300000.00481664.22
90中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
模块式小堆关键技术研究126000.00126000.00
核电阀铸造能力配套建设项目123333.36123333.36
个税手续费返还65328.52开发区安全生产标准化二级企业达标
50000.00
配套补助资金
苏州市博士后创新资助30000.00
社会事业局企业降耗稳产专项补贴13319.60
退城进区搬迁补偿2338613.82
其他432055.40
合计8683033.345439525.72
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益46791583.5634950404.98其他权益工具投资在持有期间取得的
2655465.173301536.57
股利收入
合计49447048.7338251941.55其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-534353.27899962.60
应收账款坏账损失-768583.80-9706610.60
应收票据坏账损失-1338508.16-890170.35
合同资产减值损失-2227865.70
合计-2641445.23-11924684.05其他说明
91中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-2157134.502897374.45值损失
十二、合同资产减值损失1729271.65
合计-427862.852897374.45
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置利得或损失合计-15030.20376626.71
其中：固定资产处置利得或损失-15030.20376626.71
合计-15030.20376626.71
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助100422.001640205.40100422.00
其他1350274.96227530.651350274.96
合计1230160.961867736.051330582.96
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关因符合地方政府招苏州市博商引资等
630000.0与收益相
士后创新补助地方性扶否否
0关
资助持政策而获得的补助因符合地方政府招苏州高新商引资等与收益相
区高技能补助地方性扶否否5500.00关人才补贴持政策而获得的补助
苏州高新补助因符合地否否32000.00与收益相
92中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
区国内与方政府招关国外专利商引资等资助地方性扶持政策而获得的补助因符合地苏州市劳方政府招动就业管商引资等
430405.4与收益相
理服务中补助地方性扶否否
0关
心（稳岗持政策而返还）获得的补助因符合地人社局培方政府招训指导中商引资等与收益相
心（岗位补助地方性扶否否71400.00关技能提升持政策而
补贴）获得的补助枫桥街道因符合地
第31批科方政府招技发展计商引资等划项目经与收益相
奖励地方性扶否否32400.00费，收苏关持政策而州高新区获得的补枫桥街道助办事处枫桥街道因符合地
2020年技
方政府招术标准资商引资等
助及配套147600.0与收益相奖励地方性扶否否资金，收0关持政策而苏州高新获得的补区枫桥街助道办事处因符合地人社局培方政府招训指导中商引资等
177900.0与收益相
心（留苏补助地方性扶否否
0关
优技培训持政策而
补贴）获得的补助因符合地苏州市劳方政府招动就业管商引资等理服务中与收益相
补助地方性扶否否11700.00心稳岗关持政策而
补贴（球获得的补
阀）助因符合地方政府招苏州市安商引资等
全环保补100000.0与收益相补助地方性扶否否
助（球0关持政策而
阀）获得的补助
93中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
因符合地方政府招苏州市相商引资等城区阳澄与收益相
补助地方性扶否否1300.00湖镇补助关持政策而（精密）获得的补助
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他899.47899.47
合计899.47899.47
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用165408.84165220.07
递延所得税费用-503309.76-1528780.89
合计-337900.92-1363560.82
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额15585603.51
按法定/适用税率计算的所得税费用2337840.53
子公司适用不同税率的影响22919.65
非应税收入的影响-7417057.31
不可抵扣的成本、费用和损失的影响535136.75
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1537953.15本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
6397014.45
亏损的影响
所得税费用-337900.92
其他说明：
94中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助100422.001640205.40
往来款7980157.873353898.00
利息收入755972.58527299.10
保证金14177176.6920580111.44
合计23013729.1426101513.94
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
期间费用6856726.597893547.69
押金、保证金14549071.8115196835.30
备用金655615.00449484.00
往来款3955193.334170230.59
合计26016606.7327710097.58
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
95中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润15923504.4318351205.05
加：资产减值准备3069308.088730025.25
固定资产折旧、油气资产折
14016623.0415630690.71
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧-319558.59
无形资产摊销1601731.291329003.22
长期待摊费用摊销1209110.68269929.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号15030.20-376626.71填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
3232108.323613827.51
列）投资损失（收益以“－”号填-49447048.73-38251941.55
列）递延所得税资产减少（增加以-106214.81-1460936.27“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-3739218.601778043.62“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
20451119.77-61246858.31
填列）
96中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告经营性应收项目的减少（增加-185324009.32-225190691.95以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-87122556.61152624598.62以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-266540070.85-124199731.23
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额115674089.01100035187.80
减：现金的期初余额299248402.21112363666.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-183574313.20-12328478.20
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金115674089.01299248402.21
其中：库存现金4751.59
97中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
可随时用于支付的银行存款109758151.88289555869.89可随时用于支付的其他货币资
5915937.139687780.73
金
三、期末现金及现金等价物余额115674089.01299248402.21
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金9367074.54三个月以上保函保证金及票据保证金
合计9367074.54
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金9077640.64
其中：美元1338942.176.46008649516.85
欧元57202.707.0084400899.40港币
迪拉姆14897.881.827427224.39
应收账款33035725.37
其中：美元3652938.176.460023597845.34
欧元1346652.607.00849437880.03港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
98中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用境外经营实体名称主要经营地记账本位币记账本位币选择依据
中核苏阀（中东）流体技术阿联酋阿布扎比迪拉姆经营业务（商品、融资）主实业有限公司要以该货币计价和结算
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
苏州市博士后创新资助30000.00其他收益30000.00社会事业局企业降耗稳产专
13319.60其他收益13319.60
项补贴社会事业局留相企业专项补
7102.40其他收益7102.40
贴开发区安全生产标准化二级
50000.00其他收益50000.00
企业达标配套补助资金苏州市劳动就业管理服务中
339538.00其他收益339538.00心（稳岗返还）
2022年苏州市市级打造先
1000000.00其他收益1000000.00
进制造业基地专项
2021年苏州技术标准资金
620000.00其他收益620000.00
及配套资金
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
99中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项
100中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
101中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
102中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接苏州中核苏阀非同一控制下
江苏苏州江苏苏州制造业100.00%球阀有限公司企业合并中核苏阀检测非同一控制下技术（苏州）江苏苏州江苏苏州制造业100.00%企业合并有限公司中核苏阀精密锻造（苏州）江苏苏州江苏苏州专业技术服务100.00%投资设立有限公司中核苏阀（中阿联酋阿布扎阿联酋阿布扎
东）流体技术制造业100.00%投资设立比比实业有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
103中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
104中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法深圳市中核海
得威生物科技深圳深圳制造业27.90%权益法有限公司丹阳江盛流体
控制技术有限丹阳丹阳制造业40.00%权益法公司浙江英洛华装
备制造有限公东阳东阳制造业34.00%权益法司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债
105中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额深圳市中核海丹阳江盛流体浙江英洛华装深圳市中核海丹阳江盛流体浙江英洛华装得威生物科技控制技术有限备制造有限公得威生物科技控制技术有限备制造有限公有限公司公司司有限公司公司司
28848487913176442.429584858.027776045633839792.978941157.4
流动资产
0.45006.7742
634108251.11803142.990712825.4628808557.24746773.7105760616.
非流动资产
781984814
35189570424979585.3120297683.34064131258586566.7184701773.
资产合计
2.231494.61256
16014192239575873.9168122303.16402076543110785.8178175665.
流动负债
0.852066.50214
160630431.152522302.17858603.0
非流动负债
17798
17620496539575873.9168122303.17927299543110785.8196034268.
负债合计
2.022069.29222
56400000.056400000.0
少数股东权益
00
---
归属于母公司17005073915572831615475780.9
14596288.647824619.511332494.6
股东权益0.215.320
176
按持股比例计474441561.--434482003.6190312.36-
106中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
算的净资产份875838515.4416260370.6123853048.18额5调整事项
--商誉
--内部交易未
52161.89
实现利润
--其他对联营企业权
474441561.434482003.
益投资的账面6190312.36
8712
价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
998489727.28601948.0826491446.49189457.8
营业收入2193088.533787762.12
516791
--
189899268.73202559.1-
净利润29427711.736492124.9-685698.02
5279326509.00
11
终止经营的净利润其他综合收益
--
189899268.73202559.1-
综合收益总额29427711.736492124.9-685698.02
5279326509.00
11
本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
107中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）浙江英洛华装备制造有限公
-3853048.18-12407322.47-16260370.65司丹阳江盛流体控制技术有限
-5838515.44-5838515.44公司其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为
108中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1）汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元和欧元有关，除本公司以美元、欧元进行采购和销售外，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2022年06月30日，除下表所述资产及负债的美元、欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等美元、欧元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目2022年06月30日2021年12月31日
货币资金–美元1338942.173414957.50
货币资金–欧元35202.70340978.15
应收账款–美元3652938.171240237.00
应收账款–欧元1346652.604327114.89
应付账款–美元824526.30397475.30
应付账款–欧元828.78828.78本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。
2)利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2022年06月30日，本公司的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为24990万元（2021年12月31日17790.00万元）。
3）价格风险
本公司以市场价格销售金属材料制品，因此受到此等价格波动的影响。
(2)信用风险
于2022年06月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
109中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款、合同资产及其他应收款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：294579476.71元。
合同资产前五名金额合计：34862959.39元。
其他应收款前五名金额合计：11831365.90元。
(3)流动风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。
本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司将银行借款作为部分资金来源。于2022年06月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为153702万元（2021年12月31日：131710万元）。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2022年06月30日金额：
项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产
货币资金125041163.55125041163.55
应收票据57625036.4457625036.44
应收账款885479959.86885479959.86
其它应收款15351225.5215351225.52
小计1083497385.371083497385.37
金融负债0.00
短期借款207900000.00207900000.00
应付票据194143200.00194143200.00
应付账款421773421.83421773421.83
其它应付款134494368.24134494368.24
应付职工薪酬1171860.581171860.58一年内到期的非流
2746239.792746239.79
动负债
其他流动负债47491184.5647491184.56
长期借款42000000.0042000000.00
租赁负债3308235.403213546.1414410897.1820932678.72
小计1051720275.003308235.403213546.1414410897.181072652953.72
110中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（三）其他权益工具
85695962.43141800000.00227495962.43
投资持续以公允价值计量
85695962.43141800000.00227495962.43
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的以公允价值计量的权益工具投资为在国内 A 股上市公司的股票，市价按照报告日最后一个交易日的收盘价确定。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
因被投资企业中核财务有限责任公司、北京中核大地矿业勘查开发有限公司、西安中核核仪器股份有
限公司经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以本公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
111中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例科技推广和应用
上海浦原上海市142601.2万元9.25%9.25%服务业本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是中国核工业集团有限公司。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注本企业子公司的情况详见附注“九、1.（1）企业集团的构成”相关内容。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
02单位405厂同一最终控制方控制
北京市雷克机电工程技术公司同一最终控制方控制成都中核高通同位素股份有限公司同一最终控制方控制福建福清核电有限公司同一最终控制方控制贵州核工业新原实业有限责任公司同一最终控制方控制海南核电有限公司同一最终控制方控制河南核净洁净技术有限公司同一最终控制方控制核电秦山联营有限公司同一最终控制方控制核工业八二一厂同一最终控制方控制核工业标准化研究所同一最终控制方控制核工业档案馆同一最终控制方控制中国核工业二三建设有限公司同一最终控制方控制
112中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
核工业管理干部学院同一最终控制方控制核工业计算机应用研究所同一最终控制方控制核工业理化工程研究院同一最终控制方控制江苏阀门集团公司同一最终控制方控制江苏核电有限公司同一最终控制方控制江苏核电有限公司三号四号机组建设分公司同一最终控制方控制乐山红华建安工程有限公司同一最终控制方控制南京中核能源工程有限公司同一最终控制方控制秦山核电有限公司同一最终控制方控制三门核电有限公司同一最终控制方控制上海中核浦原有限公司同一最终控制方控制四川红华实业有限公司同一最终控制方控制苏州华苏药店有限公司同一最终控制方控制兴原认证中心有限公司同一最终控制方控制中国核电工程有限公司同一最终控制方控制中国核动力研究设计院同一最终控制方控制中国核工业第二二建设有限公司同一最终控制方控制中国核工业第二三建设公司江苏分公司同一最终控制方控制中国核工业第五建设有限公司同一最终控制方控制中国原子能工业有限公司同一最终控制方控制中国原子能科学研究院同一最终控制方控制中国中原对外工程有限公司同一最终控制方控制中核（宁夏）同心防护科技有限公司同一最终控制方控制中核（上海）供应链管理有限公司同一最终控制方控制中核（天津）科技发展有限公司同一最终控制方控制
中核第七研究设计院有限公司同一最终控制方控制
中核第四研究设计工程有限公司同一最终控制方控制中核二七二铀业有限责任公司同一最终控制方控制中核甘肃华原企业总公司同一最终控制方控制
中核核信信息技术（北京）有限公司同一最终控制方控制中核检修有限公司大连分公司同一最终控制方控制中核建中核燃料元件有限公司同一最终控制方控制中核控制系统工程有限公司同一最终控制方控制中核兰州铀浓缩有限公司同一最终控制方控制中核辽宁核电有限公司同一最终控制方控制中核龙原科技有限公司同一最终控制方控制中核能源科技有限公司同一最终控制方控制中核陕西铀浓缩有限公司同一最终控制方控制中核陕铀汉中机电设备制造有限公司同一最终控制方控制中核苏能核电有限公司同一最终控制方控制中核苏州阀门有限公司同一最终控制方控制中核财务公司同一最终控制方控制常州电站辅机股份有限公司参股公司其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额上期发生额
113中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
度中核苏州阀门有
购买商品5076995.1318000000.00否5942822.00限公司常州电站辅机股
购买商品3790163.681111189.38份有限公司浙江英洛华装备
购买商品2089258.528773875.73制造有限公司中核（宁夏）同
心防护科技有限购买商品267221.246000000.00否公司中核核电运行管
购买商品108460.006000000.00否理有限公司成都中核高通同
位素股份有限公商品采购28053.106000000.00否33713.48司核工业标准化研
接受劳务1415.096000000.00否8490.57究所丹阳江盛流体控制技术有限公司
（曾用名：丹阳购买商品1706256.39中核苏阀蝶阀有限公司）中核核信信息技术（北京）有限网络费78493.59公司上海中核浦原有
标书费471.70限公司
核工业档案馆办公费195.00
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中国核电工程有限公司销售商品43802973.5490657162.01
中核第七研究设计院有限公
销售商品21366938.03司
核电运行研究（上海）有限
销售商品6485849.08公司
海南核电有限公司销售商品2349151.88216401.72
中国中原对外工程有限公司销售商品2261103.8610354685.01
中原运维海外工程有限公司销售商品1729097.00
中核兰州铀浓缩有限公司销售商品1690973.45662831.85
核工业理化工程研究院销售商品1574902.64350088.50
江苏核电有限公司销售商品271070.79中核二七二铀业有限责任公
销售商品186256.6434743.36司
秦山核电有限公司销售商品168183.1941858.41
核电秦山联营有限公司销售商品163009.73128193.80
中核陕西铀浓缩有限公司销售商品128716.81中国核工业第二二建设有限
销售商品74877.88451688.50公司
三门核电有限公司销售商品43539.82135649.53
福建福清核电有限公司销售商品4711.512176073.74
四川红华实业有限公司销售商品3469026.56中核建中核燃料元件有限公
销售商品282920.34司
中核龙原科技有限公司销售商品49298194.51
114中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
中核能源科技有限公司销售商品451713.26中核陕铀汉中机电设备制造
销售商品184070.80有限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额中核苏州阀门房屋建166638837216716489
有限公筑物2.90.60669.57788.56司关联租赁情况说明
115中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
中核财务公司17803240.002019年08月26日2023年12月31日否关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
薪酬合计1653026.002279866.66
（8）其他关联交易关联方金融服务
*资金集中管理情况
本公司实行资金集中管理，包括本公司直接在中核财务公司开立的账户或通过中国工商银行归集到中核财务公司开立的一级账户，由中核财务公司统一集中管理。
作为“货币资金”列示，存入中核财务公司的资金金额如下：
项目期末余额期初余额
直接存入中核财务公司的资金4981503.992062487.13
由银行归集到中核财务公司的资金92359689.34262343581.00
116中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
合计97341193.33264406068.13（续表）项目名称关联交易内容本年发生额上年发生额
中核财务公司利息收入546082.97412434.37
*贷款关联方名称贷款金额起始日到期日
中核财务公司50000000.002021-5-282022-5-28
中核财务公司20000000.002021-6-212022-6-21
中核财务公司50000000.002021-6-282022-6-21
中核财务公司50000000.002022-6-172023-6-17（续表）项目名称关联交易内容本年发生额上年发生额
中核财务公司利息支出1366277.781375111.11
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中国核电工程有
应收账款120722454.263621673.6382883031.032486490.93限公司中核龙原科技有
应收账款74568017.162237040.5174203060.002226091.80限公司中国中原对外工
应收账款30734076.62922022.3028351556.62850546.70程有限公司
中核第七研究设
应收账款21858814.00655764.425680432.00170412.96计院有限公司福建福清核电有
应收账款5768532.62173055.985763208.62172896.26限公司江苏核电有限公
应收账款司三号四号机组5026919.17150807.585026919.17150807.58建设分公司中核兰州铀浓缩
应收账款1986900.0059607.0080241.592407.25有限公司秦山核电有限公
应收账款1773880.5153216.423822808.26114684.25司中国核工业第二
应收账款1749755.6552492.671665143.6549954.31二建设有限公司江苏核电有限公
应收账款1129118.2633873.55司核电秦山联营有
应收账款628086.4218842.59510940.2915328.21限公司
中核第四研究设
应收账款282531.688475.95282531.688475.95计工程有限公司
应收账款中国核工业第二242324.007269.72242324.007269.72
117中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
三建设公司江苏分公司中核二七二铀业
应收账款201533.716046.01有限责任公司中核陕西铀浓缩
应收账款163690.004910.7018240.00547.20有限公司中核控制系统工
应收账款132280.003968.40132280.003968.40程有限公司
应收账款核工业八二一厂120417.273612.52120417.273612.52三门核电有限公
应收账款99620.912988.63100000.003000.00司核工业二三建设
应收账款72785.442183.5672785.442183.56公司乐山红华建安工
应收账款11900.00357.0011900.00357.00程有限公司核工业理化工程
应收账款11688.47350.65研究院秦山核电有限公
应收账款1628448.5148853.46司海南核电有限公
应收账款407843.0012235.29司核工业理化工程
应收账款160400.004812.00研究院四川红华实业有
应收账款19761.00592.83限公司福建福清核电有
合同资产2140.0064.202140.0064.20限公司四川红华实业有
合同资产661670.0019850.10限公司中国原子能工业
其他应收款5800.00290.001724079.7594521.46有限公司
中核第四研究设
其他应收款8650.00432.5018630.00931.50计工程有限公司中核（上海）供
其他应收款应链管理有限公75971.003798.55250000.0012500.00司上海中核浦原有
其他应收款251000.0025100.00251500.0025150.00限公司中国原子能科学
其他应收款274500.0013725.00研究院核电运行研究
其他应收款（上海）有限公4475000.00223750.00司中核龙原科技有
其他应收款80000.004000.00限公司中核（天津）科
预付款项45257.29技发展有限公司中国核动力研究
预付款项19472.0019472.00
设计院（本部）贵州核工业新原
预付款项实业有限责任公7500.00司中国核工业集团
预付款项850.00850.00有限公司
118中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
合同负债中核辽宁核电有限公司14383372.7816532938.90
合同负债中核苏能核电有限公司16529375.64
核电运行研究（上海）有限
合同负债9275000.00公司
中核第七研究设计院有限公
合同负债3134865.49司
合同负债海南核电有限公司4700439.992067114.07
合同负债中国核工业集团有限公司1656156.82
合同负债核工业理化工程研究院1539697.72
合同负债中国核电工程有限公司578400.00
合同负债02单位405厂407653.19
合同负债核电秦山联营有限公司59340.59
合同负债三门核电有限公司43875.30中国核工业第五建设有限公
合同负债40953.1040953.10司中核二七二铀业有限责任公
合同负债7908.22司
合同负债四川红华实业有限公司21034.51
应付账款中核苏州阀门有限公司6205744.207972736.50
应付账款常州电站辅机股份有限公司4171044.962959741.89浙江英洛华装备制造有限公
应付账款1252022.132182543.04司中核（宁夏）同心防护科技
应付账款194732.00有限公司成都中核高通同位素股份有
应付账款71413.48限公司丹阳江盛流体控制技术有限
应付账款31055.91公司
中核第七研究设计院有限公应付账款司（原中核新能核工业工程21100.0021100.00有限责任公司）
应付账款中国核动力研究设计院17232.00中核（天津）科技发展有限
应付账款27520.06公司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
119中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
详见本附注十二、5、（4）的相关说明。
除上述承诺事项外，截至2022年6月30日，本公司无其他重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
120中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
121中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
（1）股票期权激励计划实施
*2021年，公司完成了2020年限制性股票激励计划的首次授予登记工作，向91名激励对象共计授予318.00万股限制性股票，首次授予的限制性股票的上市日期为2021年5月19日。
*报告期内，公司召开第七届董事会第二十五次会议和第七届监事会第十七次会议，审议通过了《关于调整2020年限制性股票激励计划相关事项的议案》和《关于回购注销2020年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票的议案》、召开第二十六次股东大会（2021年年会），审议通过了《关于回购注销2020年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票的议案》。
因公司于2021年7月23日实施权益分派，每10股派现金0.82元（含税），激励对象首次授予价格由7.55元/股变为7.468元/股；同意对3名离职激励对象以及首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件未达到的88名激励对象共计91人的已获授但尚未解除限售的限制
性股票合计1103000股，进行回购注销。公司独立董事就相关事项发表了同意的独立意见。
3、回购注销2020年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票事宜于2022年7月13日办理完成。本次回购注销完成后，公司总股本由386597593股变更为385494593股。
122中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）拟发行股份及支付现金购买资产计划实施*2021年12月13日，公司召开第七届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》及相关议案，该事项亦经于同日召开的第七届监事会第十六次会议审议通过。
*报告期内，公司召开第七届董事会第二十七次会议（2022年5月12日），审议通过了《关于终止发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的议案》、《关于签署〈发行股份及支付现金购买资产协议〉之终止协议、〈发行股份购买资产协议〉之终止协议、〈支付
现金购买资产协议〉之终止协议、〈业绩承诺及补偿协议〉之终止协议以及〈股份认购协议〉之终止协议的议案》，该事项亦经于同日召开的第七届监事会第十九次会议审议通过。
具体内容详见刊登于《证券时报》及深交所指定信息披露网站巨潮资讯网
http://www.cninfo.com.cn 的公司《第七届董事会第二十七次会议决议公告》、《第七届监事会第十九次会议决议公告》、《关于终止发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项的公告》（2022年5月13日）。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
24830248302838328383
账准备2.67%100.00%4.39%100.00%
833.78833.78472.58472.58
的应收账款其
中：
按组合计提坏
9061336188484424982813658026770110
账准备97.33%6.83%96.69%7.01%
432.01191.18240.83292.56016.98275.58
的应收账款其
中：
关联方2673098019225929021118463355204848
28.71%3.00%24.66%3.00%
组合763.1592.89470.26272.1328.17743.96账龄组6388235386458495861695251690565261
68.62%8.43%72.03%8.38%
合668.86898.29770.57020.43488.81531.62
合计930964100.00%867159.31%844249856519100.00%8640910.09%770110
123中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
265.79024.96240.83765.14489.56275.58
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由青岛用和恒立国际贸
3082683.343082683.34100.00%预计无法收回
易有限公司
ACCESORIOSBRIDAS&C
2112154.652112154.65100.00%预计无法收回
ONEXIONESS.A.DE宁波庆融商贸有限公
2101800.002101800.00100.00%预计无法收回
司
APEX
1766152.061766152.06100.00%预计无法收回
INTERNATIONAL LTDA盘锦蓬驰利石油化工
1577200.001577200.00100.00%预计无法收回
有限公司天津市陆港石油橡胶
824838.00824838.00100.00%预计无法收回
有限公司宁波威瑞泰默赛多相
818114.60818114.60100.00%预计无法收回
流仪器设备有限公司山东魏桥铝电有限公
719682.18719682.18100.00%预计无法收回
司上海巴斯夫聚氨酯有
692108.30692108.30100.00%预计无法收回
限公司河北宝硕股份有限公
691864.03691864.03100.00%预计无法收回
司氯碱分公司上海联恒异氰酸酯有
585657.50585657.50100.00%预计无法收回
限公司山东金岭化工股份有
521874.92521874.92100.00%预计无法收回
限公司中国联合工程有限公
430800.00430800.00100.00%预计无法收回
司邯钢集团邯宝钢铁有
362896.00362896.00100.00%预计无法收回
限公司
茂名石化物资公司317890.91317890.91100.00%预计无法收回苏州天然气管网有公
310482.00310482.00100.00%预计无法收回
司中国石化仪征化纤股
292016.00292016.00100.00%预计无法收回
份有限公司诸城市龙光热电有限
274000.00274000.00100.00%预计无法收回
公司
FLOW
252328.28252328.28100.00%预计无法收回
CONTROL CO LTD茂名石化乙烯工业公
246109.27246109.27100.00%预计无法收回
司
中国第九冶金建设公
242990.30242990.30100.00%预计无法收回
司机电安装工程公司中国石油化工股份有
234079.42234079.42100.00%预计无法收回
限公司武汉分公司山西天然气股份有限
231230.80231230.80100.00%预计无法收回
公司洛阳石化工程公司茂
名渣油加氢脱流项目229681.00229681.00100.00%预计无法收回部
天辰化工有限公司217872.00217872.00100.00%预计无法收回
上海宝钢集团公司210990.18210990.18100.00%预计无法收回
124中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
上海通用阀门真空设
204598.80204598.80100.00%预计无法收回
备有限公司南京清江石化经销有
203653.60203653.60100.00%预计无法收回
限公司中国核工业总公司苏
193537.83193537.83100.00%预计无法收回
州阀门厂广州销售处
APEX UNIPARTS
187973.17187973.17100.00%预计无法收回
LTD杭州龙达差别化聚酯
186192.80186192.80100.00%预计无法收回
有限公司
南京汽轮电机(集团)
175451.00175451.00100.00%预计无法收回
有限责任公司
青岛燃气集团162372.00162372.00100.00%预计无法收回浙江宇仁新材料有限
144267.00144267.00100.00%预计无法收回
公司魏桥纺织股份有限公
135880.90135880.90100.00%预计无法收回
司甘肃银光聚银化工有
133746.18133746.18100.00%预计无法收回
限公司浙江春晖智能控制股
131111.50131111.50100.00%预计无法收回
份有限公司四川华威流体输送工
129043.53129043.53100.00%预计无法收回
程有限公司贵州省安龙金宏特种
119738.45119738.45100.00%预计无法收回
树脂有限责任公司
上海焦化有限公司118463.00118463.00100.00%预计无法收回华能国际电力股份有
115724.43115724.43100.00%预计无法收回
限公司玉环电厂山东泉林纸业有限责
115120.16115120.16100.00%预计无法收回
任公司
湖南省火电建设公司113410.00113410.00100.00%预计无法收回
LATIS 113146.81 113146.81 100.00% 预计无法收回
AES 109333.25 109333.25 100.00% 预计无法收回宝钢集团国际经济贸
107033.53107033.53100.00%预计无法收回
易总公司蓝星化工新材料股份
有限公司江西星火有103129.94103129.94100.00%预计无法收回机硅厂山东微山湖医药化工
102264.00102264.00100.00%预计无法收回
集团有限公司
湛江港务局99035.2599035.25100.00%预计无法收回杭州锅炉厂电器仪表
90105.7090105.70100.00%预计无法收回
分厂四川安县89954部队
90000.0090000.00100.00%预计无法收回
财务科
中国-阿拉伯化肥有限
82614.0082614.00100.00%预计无法收回
公司广西渤海农业发展有
79846.3779846.37100.00%预计无法收回
限公司抚顺石化公司洗涤剂
79440.7079440.70100.00%预计无法收回
化工厂河北珠峰仪器仪表设
备有限公司邯郸县分78030.0078030.00100.00%预计无法收回公司河北圣雪葡萄糖有限
78000.0078000.00100.00%预计无法收回
责任公司
三角轮胎股份有限公70653.2070653.20100.00%预计无法收回
125中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
司中国人民解放军
67500.0067500.00100.00%预计无法收回
91003部队
湖北宜化肥业有限公
64854.2064854.20100.00%预计无法收回
司山东丰源通达电力有
63651.0063651.00100.00%预计无法收回
限公司江阴华星合成有限公
62109.0062109.00100.00%预计无法收回
司北京业泰科贸有限公
60564.5560564.55100.00%预计无法收回
司
宁波钢铁有限公司57195.0057195.00100.00%预计无法收回
北京石化设备成套56968.7056968.70100.00%预计无法收回浙江省锅炉工业联合
55540.0055540.00100.00%预计无法收回
成套公司迪斯美巴拉斯特（上
50295.0050295.00100.00%预计无法收回
海）贸易有限公司大连海韵潜游技术发
49870.2049870.20100.00%预计无法收回
展有限公司安徽丰原生物化学股
48400.0048400.00100.00%预计无法收回
份有限公司
碧海舟(北京)节能环
46364.0046364.00100.00%预计无法收回
保装备有限公司中国化学工程三公司
46081.0046081.00100.00%预计无法收回
仪材部山东万杰高科技股份
44972.0444972.04100.00%预计无法收回
有限公司阿尔斯通能源有限公
44953.1844953.18100.00%预计无法收回
司中国化学工程第十四
建设公司宁波项目经44187.0044187.00100.00%预计无法收回理部
吉化北建42000.0042000.00100.00%预计无法收回山东晨鸣纸业集团股
41791.5041791.50100.00%预计无法收回
份有限公司抚顺乙烯化工股份有
39481.5839481.58100.00%预计无法收回
限公司中国石化集团物资装
37362.0037362.00100.00%预计无法收回
备公司浙江嘉化实业股份有
35068.4035068.40100.00%预计无法收回
限公司潍坊中以溴化物有限
32471.0032471.00100.00%预计无法收回
公司北京融通创新科技发
30132.0030132.00100.00%预计无法收回
展有限公司中国石油天然气股份
有限公司呼和浩特石30000.0030000.00100.00%预计无法收回化分公司江苏双良特种纤维有
28000.0028000.00100.00%预计无法收回
限公司景德镇市焦化煤气总
27615.2027615.20100.00%预计无法收回
厂山东翔发工贸股份有
26185.0026185.00100.00%预计无法收回
限公司日照市东港区雷诺金
25740.0025740.00100.00%预计无法收回
属材料有限公司
池州有色金属(集团)23441.0023441.00100.00%预计无法收回
126中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
有限公司中国成达公司深圳分
23250.0023250.00100.00%预计无法收回
公司中国寰球化学工程公
22648.0122648.01100.00%预计无法收回
司常熟耀皮特种玻璃有
22600.0022600.00100.00%预计无法收回
限公司苏州市爱尔针织有限
22455.0022455.00100.00%预计无法收回
公司
第七二四研究所物资
20990.0020990.00100.00%预计无法收回
部北京蓝爱迪电力技术
20001.0020001.00100.00%预计无法收回
有限公司
德尔塔动力设备(中
19995.0019995.00100.00%预计无法收回
国)有限公司江阴市环境工程设备
19800.0019800.00100.00%预计无法收回
厂
三江化工有限公司18700.0018700.00100.00%预计无法收回天津大港区公用事业
17812.2017812.20100.00%预计无法收回
管理局湖南湘潭发电有限责
16846.0016846.00100.00%预计无法收回
任公司河南物资储备二五九
16482.2216482.22100.00%预计无法收回
处
ARM 16347.29 16347.29 100.00% 预计无法收回南京宁光控制系统有
13770.0013770.00100.00%预计无法收回
限公司江苏省如皋市双马化
13281.0013281.00100.00%预计无法收回
工有限公司山东盛和热电有限公
13000.0013000.00100.00%预计无法收回
司山东禹王实业有限公
10980.0010980.00100.00%预计无法收回
司
天能化工有限公司10161.4510161.45100.00%预计无法收回
OAK 8390.17 8390.17 100.00% 预计无法收回深圳赤湾胜宝旺工程
6020.616020.61100.00%预计无法收回
有限公司
天津铁厂3650.003650.00100.00%预计无法收回沧州华润热电有限公
3607.003607.00100.00%预计无法收回
司威海西郊热电有限公
2715.002715.00100.00%预计无法收回
司
LGL 1721.44 1721.44 100.00% 预计无法收回山东怡力电业有限公
1115.001115.00100.00%预计无法收回
司益海（连云港）油化
568.40568.40100.00%预计无法收回
工业有限公司大连振盈实业有限公
503.40503.40100.00%预计无法收回
司山东滨化集团有限责
218.20218.20100.00%预计无法收回
任公司
合计24830833.7824830833.78
按组合计提坏账准备：关联方
单位：元名称期末余额
127中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
账面余额坏账准备计提比例
1年以内241197931.377235937.943.00%
1-2年22361837.78670855.133.00%
2-3年2230084.9666902.553.00%
3-4年1225597.3436767.923.00%
4-5年29700.00891.003.00%
5年以上264611.707938.353.00%
合计267309763.158019292.89
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内496055399.5324802769.985.00%
1-2年80514872.708051487.2710.00%
2-3年25748245.055149649.0120.00%
3-4年19894597.913978919.5820.00%
4-5年7031852.484219111.4960.00%
5年以上9578701.207662960.96100.00%
合计638823668.8653864898.29
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）741868875.95
1至2年102876710.48
2至3年29575530.01
3年以上56643149.35
3至4年23221995.24
4至5年7128756.48
5年以上26292397.63
合计930964265.79
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按单项计提坏28383472.53552638.8024830833.7
128中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
账准备88按组合计提预
58026016.961884191.1
期信用损失的3858174.20
88
应收账款
86409489.586715024.9
合计3858174.203552638.80
66
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
中国核电工程有限公司120722454.2612.97%3621673.63
中核龙原科技有限公司74568017.168.01%2237040.51上海卓然工程技术股份有限
38836338.984.17%1941816.95
公司
中国中原对外工程有限公司30734076.623.30%922022.30
浙江石油化工有限公司29718589.693.19%2397874.97
合计294579476.7131.64%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
129中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款15107770.4212890183.27
合计15107770.4212890183.27
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
130中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金11815958.1012466903.99
往来款4749500.004529481.09
代垫款项4083231.091122556.69
备用金479250.59473565.00
其他216507.36216507.36
合计21344447.1418809014.13
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额1498250.414420580.455918830.86
2022年1月1日余额
在本期
本期计提317845.86203467.44
2022年6月30日余
1816096.274420580.456236676.72
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）12794822.71
1至2年2238769.72
2至3年715550.88
3年以上5595303.83
3至4年349268.38
4至5年305350.00
5年以上4940685.45
合计21344447.14
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额
131中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
计提收回或转回核销其他其他应收款坏
5918830.86317845.866236676.72
账准备
合计5918830.86317845.866236676.72
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例核电运行研究（上海）有限公保证金4475000.001年以内20.97%134250.00司苏州市相城区阳
保证金3280406.085年以上15.37%3280406.08澄湖镇镇政府中国石化国际事
业有限公司南京保证金2407168.871-3年11.28%162995.52招标中心中国石化国际事
业有限公司天津保证金1099056.001年以内5.15%54952.80招标中心恒力石化（大保证金569734.955年以上2.67%569734.95
连）有限公司
合计11831365.9055.44%4202339.35
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
132中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
91871885.091871885.091871885.091871885.0
对子公司投资
6666
对联营、合营473513899.473513899.440672315.440672315.企业投资04044848
565385784.565385784.532544200.532544200.
合计
10105454
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）中核苏阀精密锻造（苏2727310027273100州）有限公.00.00司苏州中核苏
4815288548152885
阀球阀有限.06.06公司中核苏阀检测技术（苏1000000010000000州）有限公.00.00司中核苏阀（中东）流6445900.6445900.体技术实业0000有限公司
9187188591871885
合计.06.06
133中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业丹阳江
盛流体-
6190
控制技61900.00
312.36
术有限312.36公司华装备制造有限公司深圳市中核海
43448529811395047351
得威生
2003.895.9000.03899.
物科技
122004
有限公司
44067467911395047351
小计2315.583.5000.03899.
486004
44067467911395047351
合计2315.583.5000.03899.
486004
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务524779940.83444985799.34734083444.66618643573.70
其他业务10915859.471660167.6412654577.699736770.52
合计535695800.30446645966.98746738022.35628380344.22
收入相关信息：
单位：元
合同【东【华【西【华【华【华【西【境【境分部1分部2合计
分类北】北】北】东】南】中】南】内】外】商品类型其
134中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
中：
按经营地区分类其
中：
市场或客户类型其
中：
核
电、6936195014408722
4792772418826314
核化2200309.53930940
21.2434.7939.761.59
工阀.1673.03.30门其他特阀
（石
167652197489192873682641176125963070
油、
00665410312.2772462.565.248.34520724
石.46.92974.81094570.573.97
化、电力
等）公用121247412666738631301728105644621305
工程079.885.978.66525735690.6922811.5175
阀门643277.58.3928.69896.56
10911091
其他
58595859
业务.47.47合同类型其
中：
按商品转让的时间分类其
中：
主营业务收入
494330425247
（在
536762647994
某一
6.37.460.83
时点确
认）
135中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
其他业务收入
10911091
（在
58595859
某一.47.47时点确
认）按合同期限分类其
中：
按销售渠道分类其
中：
1845126212102920394445581239505230425356
合计13679949660115626632495.1312695362649580.346.40.479.89.2749.985.84.460.30
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益46791583.5635831845.18其他权益工具投资在持有期间取得的
2655465.173301536.57
股利收入
合计49447048.7339133381.75
6、其他
136中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益-15030.20计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
8683033.34
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和
1248850.83
支出
减：所得税影响额36591.90
合计9880262.07--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
0.95%0.040.04
利润扣除非经常性损益后归属于
0.36%0.020.02
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
137中核苏阀科技实业股份有限公司2022年半年度财务报告
4、其他
中核苏阀科技实业股份有限公司董事会
二〇二二年八月二十五日
138