福星股份:2022年半年度财务报告

湖北福星科技股份有限公司
2022年半年度财务报告
2022年08月湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
湖北福星科技股份有限公司
2022年半年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况
湖北福星科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于1993年3月10日经
湖北省经济体制改革委会员“鄂改（1993）16号文”批准，以定向募集方式设立，并经湖北省汉川县工商行政管理局核准登记并取得营业执照。
1999年5月，经中国证券监督管理委员会“证监发行字【1999】54号文”批准，本公
司采用上网发行方式向社会公开发行人民币（A）股 5500.00 万股，并于 6 月 18 日在深圳证券交易所挂牌交易，发行完成后公司的总股本增加至20515.00万股。
2000年9月，经公司临时股东大会决议，以20515.00万股的总股本为基数，每10股
送红股1股、以资本公积金转增2股，送转股后的总股本为26669.50万股。
2005年，公司第二次临时股东大会审议通过了《股权分置改革方案暨减少注册资本议案》，全体非流通股东以其持有的非流通股份按照1:0.63的比例缩股，股改完成后的总股本变更为20526.649万股。
2006年10月，经中国证券监督管理委员会“证监发行字【2006】87号文”核准非公开
发行股票6000.00万股，发行后股本总额为26526.649万股。
2006年12月，公司2006年第三次临时股东大会审议通过了《湖北福星科技股份有限公司股票期权激励计划》。根据股东大会的授权，公司董事会确定向本公司及本公司的子公司福星惠誉控股有限公司的25名董事、监事及高级管理人员授予股票期权760.00万股，授予日为2006年12月11日，共分三期行权，其中第一期未行权。
2007年5月，经2017年股东大会决议及修改后的公司章程规定，以资本公积、未分配
利润向全体股东转增股份总额25996.116万股，送转后股本总额为52522.765万股。
2007年10月，经深圳证券交易所核准，公司所属行业变更为“房地产行业”。
2008年5月，经中国证券监督管理委员会“证监许可【2008】625号文”核准本公司公
开增发不超过 18000.00 万股人民币（A）股。本次公开增发实际发行股份数为 18000.00 万股，增发后本公司的股本总额为70522.765万股。
2009年12月，经公司第六届董事会第二十二次会议决议，公司第二个行权期股票期权
行权条件达到，向谭功炎、张守才、夏木阳等19位激励对象定向发行股票，由激励对象以
第1页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
调整后的行权价4.51元/股的价格参与认购的方式，增加股本人民币475.20万元。公司变更后股本总额为70997.965万股。
2010年11月，经公司第六届董事会第三十五次会议决议，公司第三个行权期股票期权
行权条件达到，向谭功炎、夏木阳、胡朔商等20位激励对象定向发行股票，激励对象以调整后的行权价4.41元/股参与认购的方式，增加股本人民币237.60万元。公司变更后股本总额为71235.565万股。
2015年12月，经中国证券监督管理委员会“证监许可【2015】2877号文”核准，本公
司非公开发行股票不超过29041.63万股，实际发行23696.68万股，于2016年1月21日在深圳证券交易所挂牌交易，增发后公司的股本总额为94932.247万股。
2017年10月，经公司第四次临时股东大会审议通过了《关于公司》，根据股东大会的授权，公司董事会确定向56名股权激励对象定向发行股票2220.00万股，增加股本2220.00万元，公司变更后股本总额为97152.247万股。
2018年4月20日，公司第九届董事会第十三次会议审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，根据该议案，对1名已不符合激励条件的激励对象及首次授予第一个解除限售期由于业绩考核不达标不能解除限售的限制性股票回购注销，本次回购注销减少股票906.00万股，公司变更后股本总额为96246.247万股。
2021年5月28日，经公司第十届董事会第五次会议决议，审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》及《关于调整限制性股票回购价格议案》，根据该议案，因限制性股票激励的业绩考核未达标，公司对这部分已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销，本次回购注销减少股票1314万股，公司变更后股本总额为94932.2474万股。
截至2022年6月30日，本公司注册资本为人民币949322474.00元，实收资本为人民币949322474.00元，实收资本（股本）情况详见附注六、36。
1、本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司
本公司注册地址：湖北省汉川市沉湖镇福星街1号
本公司总部办公地址：湖北省汉川市沉湖镇福星街1号
2、本公司及各子公司（统称“本集团”）的业务性质和主要经营活动
本集团系以房地产行业和金属制品业为主的综合类经营，主要产品、劳务包括：房地产
第2页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
开发、经营、管理；物业管理及租赁；金属丝、绳及其制品的制造、销售、出口业务；高新技术的开发与高新技术项目投资。
3、母公司以及集团最终母公司的名称
本公司母公司为福星集团控股有限公司，福星集团控股有限公司的最终母公司为湖北省汉川市钢丝绳厂。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表业经本公司董事会于2022年8月29日批准报出。
截至2022年6月30日，本集团纳入合并范围的子公司共92户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本集团本期合并范围比上年减少2户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于
2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
本财务报表以持续经营为基础列报。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2022年6月30日的财务状况及2022年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，
本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
第3页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、29“收入”中的各项描述。关于
管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、38“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。本集团所属房地产公司，由于房地产建造周期较长，导致正常营业周期长于一年，尽管相关资产往往超过一年才变现、出售或耗用，仍然划分为流动资产；正常营业周期中的经营性负债项目即使在资产负债日后超过一年才予清偿，仍然划分为流动负债。
3、记账本位币
人民币为本集团及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本集团及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、澳元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
第4页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”
（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分
前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
第5页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数
第6页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本
附注四、9“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）
第7页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独
所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币
货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
第8页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
期初数和上期实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
9、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
第9页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
第10页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
第11页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团
第12页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
10、金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含部分财务担保合同等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
第13页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
*应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据低风险承兑承兑人为信用风险较小的银行。
汇票
风险承兑汇承兑人为存在一定信用风险的组织或机构，根据承兑人的信用风险划分，与票“应收账款”组合划分相同。
*应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
应收账款：
组合1本组合为应收政府机构及国有企业的款项。
组合2本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
组合3本组合为应收合并范围内关联方的款项。
第14页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注合同资产组合1本组合以款项的账龄作为信用风险特征。
*应收款项融资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据组合1本组合以账龄为信用风险特征
*其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据组合1本组合为应收的土地保证金及代垫路款。
组合2本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。
组合3本组合为应收合并范围内关联方的款项。
11、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减值”。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、低值易耗品、包装物、产成品、开发成本、开发产品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出时
第15页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注按加权平均法计价。
开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时采用个别计价法确定其实际成本。
（3）开发用土地使用权的核算方法
购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未投入开发使用前，作为无形资产核算；土地投入开发时，将土地使用权的账面价值全部转入开发成本。
开发用地的核算方法：
*土地开发过程中的各项支出，除可直接计入房屋开发成本的自用土地开发支出外，其他土地开发支出计入“开发成本-土地开发成本-土地征用及拆迁补偿费”科目核算。
*房屋开发过程中的土地成本，根据成本核算对象，按实际成本记入“开发成本-房屋开发成本-土地征用及拆迁补偿费”科目核算。
（4）公共配套设施费用的核算方法
*配套设施与房屋同步开发，发生的公共配套设施支出，能够分清并能直接计入有关成本核算对象的，直接记入有关房屋开发成本核算对象的“配套设施费”项目。如果发生的配套设施支出，应由两个或两个以上的成本对象负担的，应先在“开发成本-配套设施开发成本”科目先行汇集，待配套设施完工时，再按一定标准，分配计入有关房屋开发成本核算对象的“配套设施费”成本项目。
*配套设施与房屋非同步开发，即先开发房屋，后建配套设施；或房屋已开发等待出售或出租，而配套设施尚未全部完成，在结算完工房屋的开发成本时，对应负担的配套设施费，采取预提的方法。即根据配套设施的预算成本（或计划成本）和采用的分配标准，计算完工房屋应负担的配套设施支出，记入有关房屋开发成本核算对象的“配套设施费”成本项目。
预提数与实际支出数的差额，在配套设施完工时调整有关房屋开发成本。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
（6）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
第16页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（7）存货的盘存制度为永续盘存制。
13、合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10“金融资产减值”。
14、持有待售资产和处置组
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出
售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损
第17页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
15、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别
第18页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支
付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
第19页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
*收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
第20页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
第21页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，会计政策选择的依据为：
*本集团投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。
*本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本集团不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；
转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。
第22页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
17、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物15-3536.47-2.77
机器设备10-1539.70-6.47
自动化设备1238.08
动力设备11-1838.82-5.39
工业设备7-13313.86-7.46
运输设备8-12312.13-8.08
其他设备5-14319.40-6.93
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
（4）大修理费
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
第23页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
18、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
19、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
第24页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
20、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、33“租赁”。
21、无形资产
（1）无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的摊销年限、年摊销率列示如下：
类别摊销年限（年）年摊销率（%）
土地使用权46-502.00-2.17
其他333.33期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
第25页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
22、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
第26页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
25、职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。设定收益计划是，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本集团仅涉及设定提存计划。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
第27页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
26、租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、33“租赁”。
27、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
28、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
*以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，
第28页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
*以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
第29页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非
其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
29、收入收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的
支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本
集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹
第30页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
（1）房地产销售
对于根据销售合同条款、各地的法律及监管要求，满足在某一时段内履行履约义务条件的房地产销售，本集团在该段时间内按履约进度确认收入；其他的房地产销售在房产完工并验收合格，达到房产销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品控制权时点，确认销售收入的实现。
（2）金属制品销售
对于金属制品销售，在本集团发出商品并经客户确认收货，在客户取得相关商品的控制权时点，确认销售收入的实现。
30、合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外
的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本
集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
31、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
第31页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补
助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产
的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
32、递延所得税资产/递延所得税负债
第32页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
第33页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
33、租赁
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本集团作为承租人本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
*初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
*后续计量
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、17“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
第34页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
*短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
*经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
*融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。
本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
34、维修基金的核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
35、质量保证金的核算方法
在支付建安工程结算款时，按合同确定的质量保证金比例进行扣款并在“应付账款”科目下分单位核算。质量保证期满，未发生工程质量问题，则根据本公司（或子公司）工程开发部门的通知退还质量保证金。
第35页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
36、其他重要的会计政策和会计估计
（1）回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
（2）限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
37、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更本集团本报告期无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更本集团本报告期无会计估计变更事项。
38、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
第36页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本附注四、29“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和
估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的分类
*租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
*租赁的分类
本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
*租赁负债
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（3）金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、
第37页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（6）土地增值税清算准备金的计提
本集团房地产开发项目需就土地增值额按30%-60%的累进税率缴纳土地增值税，本集团需对土地增值税的计提金额进行估算，增值额的计算通常是房地产销售所取得的收入减去可以扣除的费用，其中包括土地开发成本的摊销、借款利息以及相关的房地产开发成本。作出估算判断时，需考虑的要素包括相关税务法律法规的规定和解释，在进行土地增值税汇算清缴时，实际应付的税金可能高于或低于资产负债表日估计的数额。
（7）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（8）长期资产减值准备
第38页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（9）折旧和摊销
本集团对固定资产在考虑其残值后和无形资产，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（10）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合税法规定，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（11）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审核。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（12）公允价值计量
第39页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。本集团与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。每半年向本集团董事会呈报发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十中披露。
五、税项
1、主要税种及税率
税种具体税率情况
应税收入按13%、9%、6%、5%的税率计算销项税，并按扣除当期增值税允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%、5%、1%计缴。
土地增值税依据房地产销售增值额，按超率累进税率30%-60%计缴。
按应纳税所得额的25%计缴，合并报表内存在执行不同企业所得税企业所得税税率的纳税主体，详见下表“存在执行不同企业所得税税率纳税主体明细”。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
所得税税率纳税主体名称
（%）
湖北福星新材料科技有限公司15.00
融福国际 (香港 )有限公司 Financial Fook International (Hong Kong)
16.50
Co.Limited. (Incorporate in HKSAR)
融福国际 (香港 )置业有限公司 Financial Fook(Hong Kong)Property
16.50
CO.LTD
尚善投资有限公司 Shang Shan investments Limited 16.50
福星惠誉澳洲有限公司 Starryland(Australia)PTYLTD.(Incorporate in
30.00
Australia)
福 星 惠 誉 开 发 有 限 公 司 Starryland Property Development
30.00
PTYLTD.(Incorporate in Australia)
福星惠誉悉尼有限公司 Starryland Sydney PTYLTD. 30.00
第40页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
福星惠誉新南威尔士有限公司 Starryland NSW PTYLTD. 30.00
福星惠誉墨尔本有限公司 Starryland Melbourne PTYLTD. 30.00
福星惠誉(美国)股份有限公司 Starryland USA Corp. 21.00
福星惠誉(美国)有限公司 Starryland USA LLC 21.00
福星惠誉美国公司 Starryland 70 Rainey Street LLC 21.00
六、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目期末余额期初余额
库存现金560306.101164232.02
银行存款3926784085.383909457512.51
其他货币资金796794916.84806894807.06
合计4724139308.324717516551.59
其中：存放在境外的款项总额18425410.5824071884.74
（1）于2022年6月30日，本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币796794916.84
元（2021年12月31日：人民币819214341.26元），系定期存单质押375550000.00元、定期
存单票据质押300000000.00元、按揭贷款保证金62830576.56元、银行承兑汇票保证金
57290691.92元、其他1123648.36元。
（2）其他货币资金796794916.84元（2021年12月31日：806894807.06元）主要为定期
存单质押375550000.00元、定期存单票据质押300000000.00元、按揭贷款保证金
62830576.56元、银行承兑汇票保证金57290691.92元、其他1123648.36元。
（3）于2022年6月30日，本集团存放于境外的货币资金为人民币18425410.58元（2021年12月31日：人民币24071884.74元）。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额
第41页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
银行承兑汇票286388905.97187833301.75
商业承兑汇票99721608.7113830061.06
小计386110514.68201663362.81
减：坏账准备18528946.969855334.80
合计367581567.72191808028.01
（2）期末已质押的应收票据
截止至本期末，本集团无已质押的应收票据。
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票282597704.84
商业承兑汇票49165824.02
合计331763528.86
（4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
截止至本期末，本集团无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（5）按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别账面价值比例计提比金额金额
（%）例（%）单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备386110514.68100.0018528946.964.80367581567.72的应收票据
其中：
风险承兑汇票386110514.68100.0018528946.964.80367581567.72
合计386110514.68——18528946.96——367581567.72
（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比
第42页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
（%）例（%）单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备201663362.81100.009855334.804.89191808028.01的应收票据
其中：
风险承兑汇票201663362.81100.009855334.804.89191808028.01
合计201663362.81——9855334.80——191808028.01组合中，按风险承兑汇票组合计提坏账准备的应收票据期末余额项目
应收票据坏账准备计提比例（%）
1年以内386110514.6818528946.964.80
合计386110514.6818528946.964.80
（6）坏账准备的情况本期变动金额收回转销类别期初余额期末余额计提或或核转回销
风险承兑汇票9855334.808673612.1618528946.96
合计9855334.808673612.1618528946.96
3、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额
1年以内311324149.25
1至2年57401209.34
2至3年25209144.20
3至4年13754048.10
4年以上35913907.74
小计443602458.63
减：坏账准备67870289.23
合计375732169.40
第43页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）单项计提坏账准备
10712849.152.4110712849.15100.00
的应收账款按组合计提坏账准
432889609.4897.5957157440.0813.20375732169.40
备的应收账款
其中：
组合1应收政府机
构及国有企业的款128068.910.0312218.329.54115850.59项组合2以账龄为信
432761540.5797.5657145221.7613.20375616318.81
用风险特征
合计443602458.63——67870289.23——375732169.40
（续）期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）单项计提坏账准备
10815802.722.2110815802.72100.00
的应收账款按组合计提坏账准
478573163.8097.7946582863.939.73431990299.87
备的应收账款
其中：
组合1应收政府机
构及国有企业的款125062.910.036101.684.88118961.23项
组合2以账龄为信478448100.8997.7646576762.259.73431871338.64
第44页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注用风险特征
合计489388966.52——57398666.65——
431990299.87
*期末单项计提坏账准备的应收账款期末余额
应收账款（按单位）计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）回收风险
山东奥戈瑞轮胎有限公司9864145.539864145.53100.00较高回收风险
佳木斯星宇物资有限公司736351.15736351.15100.00较高重庆市大足县动能矿山物资有回收风险
112352.47112352.47100.00
限责任公司较高
合计10712849.1510712849.15————
*组合中，按政府机构及国有企业组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内3006.0015.030.50
1至2年3366.0033.661.00
3至4年121696.9112169.6310.00
合计128068.9112218.329.54
*组合中，以账龄为信用风险特征的组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内311321143.253970182.141.28
1至2年57397843.348552374.6714.90
2至3年25209143.2010691436.0442.41
3至4年11624502.196722320.3257.83
4年以上27208908.5927208908.59100.00
合计432761540.5757145221.7613.20
（3）坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额
第45页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注其收回或转转销或核他计提回销变动单项计提坏账准备
10815802.72-102953.5710712849.15
的应收账款按组合计提坏账准
46582863.9310574576.1557157440.08
备的应收账款
合计57398666.6510574576.15-102953.5767870289.23
（4）本期实际核销的应收账款情况本集团本期无实际核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本集团按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为146080316.43元，占应收账款期末余额合计数的比例为32.93%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
3341815.82元。
4、应收款项融资
（1）应收款项融资情况期末余额项目公允价累计坏成本账面价值值变动账准备
以公允价值计量的应收票据80032993.5980032993.59
其中：银行承兑票据80032993.5980032993.59
合计80032993.5980032993.59期初余额项目公允价值成本账面价值累计坏账准备变动
第46页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
以公允价值计量的应收票据153749373.07153749373.07
其中：银行承兑票据153749373.07153749373.07
合计153749373.07153749373.07
本集团视资金管理的需要将银行承兑票据在到期前贴现或背书转让，因此将这部分票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（2）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
该应收票据主要为银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票472197745.00
合计472197745.00
注：用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
（4）期末已质押的应收票据项目期末已质押金额
银行承兑汇票63456582.55
合计63456582.55
注：本公司子公司湖北福星新材料科技有限公司与中信银行股份有限公司梨园支行合
作开展票据池业务，票据池授信额度50000万元，授信期间为12个月。湖北福星新材料科技有限公司在50000万元授信额度内开展的融资业务由湖北福星新材料科技有限公司提供
最高额质押担保，出质物均为湖北福星新材料科技有限公司合法持有的票据资产。
截至报告期末，以公允价值计量的应收票据受限情况见附注六、59“所有权或使用权受到限制的资产”。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额
第47页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内852181200.2227.67737334651.9326.61
1至2年603034680.5419.581384708141.9549.97
2至3年1259040821.2540.88283092847.7410.22
3年以上365741229.7611.87365929020.1613.20
合计3079997931.77——2771064661.78——
（2）账龄超过1年且金额重要的预付账款单位名称账龄超过1年的金额未结算的原因
武汉市江岸区后湖乡人民政府红桥村民委员会1414183343.50拆迁未完成
武汉市江岸区城区改造更新局471000000.00拆迁未完成
武汉泓博城中村投资有限公司212058295.50拆迁未完成
合计2097241639.00——
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本集团按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为2818292852.46元，占预付账款期末余额合计数的比例为91.50%。
6、其他应收款
项目期末余额期初余额
其他应收款984752809.26925761614.99
合计984752809.26925761614.99
（1）按账龄披露账龄期末余额
1年以内467384061.54
1至2年277815133.35
2至3年14549854.82
3至4年173097148.70
4年以上188976904.64
小计1121823103.05
第48页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
减：坏账准备137070293.79
合计984752809.26
（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金84745553.2898327047.06
代垫款95627284.6263007309.89
应收往来款项908563519.43870430366.51
备用金27454223.8018184375.11
员工公积金及保险972277.471283560.64
其他4460244.456739236.20
小计1121823103.051057971895.41
减：坏账准备137070293.79132210280.42
合计984752809.26925761614.99
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备合计未来12个月期信用损失期信用损失预期信用损失（未发生信用（已发生信用减值）减值）
年月日余额117831585.0714378695.35132210280.42202211
2022年1月1日余额在
本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提3430129.461429129.104859258.56本期转回本期转销本期核销
第49页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
其他变动-754.81-754.81年月日余额121262469.3415807824.45137070293.792022630
（4）坏账准备的情况本期变动金额收回类别期初余额期末余额计提或转转销或核销其他变动回
第一阶
117831585.073430129.46-754.81121262469.34
段
第三阶
14378695.351429129.1015807824.45
段
合计132210280.424859258.56-754.81137070293.79
（5）本期实际核销的其他应收款情况本集团本期无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄余额合计数的比例期末余额
（%）湖北广福置业有
应收往来款290391495.734年以内25.8922831514.96限公司赤峰市松山区财
政预算单位资金应收往来款168020958.332年以内14.988308981.64管理专户襄阳高新区土地
应收往来款124323600.001年以内11.081243236.00储备供应中心惠州市九龙御园
应收往来款91408560.005年以内8.1512314085.60实业有限公司深圳市福田投资
应收往来款64953473.381年以内5.79649534.73控股有限公司
合计——739098087.44——65.8945347352.93
7、存货
（1）存货明细情况
第50页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注期末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值
原材料60594057.761607565.3658986492.40
低值易耗品、包装物33165045.5717526.2633147519.31
在产品32241645.061103935.4131137709.65
产成品107358804.844905232.19102453572.65
开发成本20429775469.44145772842.7120284002626.73
开发产品3782960511.2190324469.153692636042.06
合计24446095533.88243731571.0824202363962.80
（续）期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值
原材料62742696.741607565.3661135131.38
低值易耗品、包装物31279065.3617526.2631261539.10
在产品37992154.611103935.4136888219.20
产成品70389901.504905232.1965484669.31
开发成本24240559284.69145772842.7124094786441.98
开发产品3627707528.2598844354.263528863173.99
合计28070670631.15252251456.1927818419174.96
（2）开发成本明细情况开工预计项目名称竣工预计总投资期初余额期末余额时间时间
福星惠誉*汉阳
201220225300000000.002004930213.641038028517.16
城
福星惠誉*红桥
201620258400000000.003819738895.944641379176.12
城（三眼桥置业）
钰龙金融广场201820222450000000.001867438062.191885348855.33
福星惠誉*东湖
2012202312500000000.002871671101.11906344263.47
城
福星惠誉*水岸
2009202414800000000.004642430360.992593944439.08
国际
福星惠誉*宜昌
201820222172000000.00846750083.55851659018.20
金色华府
第51页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注开工预计项目名称竣工预计总投资期初余额期末余额时间时间
福星惠誉*福星
201220264860000000.001239234404.151239869688.00华府（江北置业）
福星惠誉*红桥
201420266900000000.001543500496.791678014205.99城（后湖置业）
福星惠誉*福星
201820242000000000.00649106621.03729163038.28
青城府简阳凤凰谷项目
202320262400000000.00705327928.74705327928.74（暂定）
亿江南置业*银
201720221600000000.00289676518.24323153797.76
湖国际
福星惠誉*福星
201420221600000000.001128310096.271128451413.49
苑
鑫金福*光谷光
电信息产业创新20172023885000000.00495613417.04528303517.15创业基地
福星惠誉*美术
201820221500000000.00488045129.71569861584.91
城
福星惠誉*新洲
202320261050000000.00362209069.75362239925.75
施岗南（暂定）
银湖岳阳置业*
201720221300000000.00396679713.71436752607.54
龙庭尚府
福星惠誉*咸宁
200820242372000000.00499388130.07440609630.22
福星城
银湖科技仙桃*
20132023600000000.0054818741.8254918594.80
中小企业城
珈伟光伏*半导
体光伏照明产业20162024500000000.0054757897.1854757897.18基地
银湖仙桃*银湖
20162024400000000.0018707731.8818707731.88
城
福星惠誉*格兰
中心（福星惠誉20202023980000000.00203155933.83207219088.01澳洲）
银湖孝感*银湖
20092022800000000.0044732139.6721024384.99
科技产业园
其他项目14336597.3914696165.39
合计24240559284.6920429775469.44
（3）开发产品明细情况竣工项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额时间
福星惠誉*水2024339652266.223060726995.852959542649.98440836612.09
第52页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注竣工项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额时间岸国际
福星惠誉*汉
202277070470.251095170052.611070109684.93102130837.93
阳城
银湖孝感*银
2022233298623.7524567259.7724701692.58233164190.94
湖科技产业园
福星惠誉*福星华府（江汉2022758479475.731536298.2129390923.42730624850.52置业）
福星惠誉*东
2023646012649.552133218968.381978902737.45800328880.48
湖城
福星惠誉*福星华府（江北202691594484.966684314.0584910170.91置业）
福星惠誉*红
桥城（金桥置201788176340.50869.801030406.6987146803.61业）
福星惠誉*红
桥城（后湖置202684983903.5084983903.50业）
福星惠誉*宜
202270996558.3118341289.5352655268.78
昌金色华府
福星惠誉*东
201571629763.45405477.0072035240.45
澜岸
福星惠誉*福
2024294005427.194706163.488149228.33290562362.34
星青城府
福星惠誉*恩
202193663234.611175001.7424398290.1670439946.19
施福星城
福星惠誉*国
201826475431.06529063.60383044.3926621450.27
际城
银湖宏程*白
沙洲中小企业201712323348.6312323348.63城
汉川金山*银
201956918452.341720710.7255197741.62
湖天街
武汉银久*银
201525030002.5025030002.50
久科技产业园
银湖仙桃*银
202410330428.2210330428.22
湖城
银湖监利*银
20158249607.908249607.90
湖城
福星惠誉*咸
202483110487.02199144041.80173696877.13108557651.69
宁福星城银湖科技仙桃
20235755250.22321800.502877619.203199431.52
*中小企业城
第53页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注竣工项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额时间
福星惠誉*水
20129119292.849119292.84
岸星城
福星惠誉*青
20121787968.951787968.95
城华府
福星惠誉*福
20151110830.66312449.00758225.24665054.42
星城
福星惠誉·孝
2012526499.25526499.25
感福星城银湖科技荆州
20198995751.098995751.09
*银湖时代
汉川金山*银
201914099292.58-152624.913772831.6910173835.98
湖城
鑫金福*光谷
光电信息产业202325485975.45-106563.649840361.4915539050.32创新创业基地
亿江南置业*
2022137034603.86-327830.0322458752.03114248021.80
银湖国际
福星惠誉*红
桥城（三眼桥2025183333467.81129934.232465428.27180997973.77置业）
汉川金山*银
202150188042.2933809.241745632.8648476218.67
湖国际
福星惠誉*美
202269497989.561992849.3224370742.1247120096.76
术城银湖岳阳置业
202243760848.681359177.383507059.2541612966.81
*龙庭尚府
福星惠誉*山
20215010759.322304109.782945818.644369050.46
语江院
合计3627707528.256527047303.116371794320.153782960511.21
（4）存货跌价准备本期减少数项目期初余额本期计提转期末余额转销回
原材料1607565.361607565.36
低值易耗品、包装物17526.2617526.26
在产品1103935.411103935.41
产成品4905232.194905232.19
开发成本145772842.71145772842.71
第54页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
开发产品98844354.268519885.1190324469.15
合计252251456.198519885.11243731571.08
（5）存货跌价准备情况本期转销存货跌本期转销金额占该项存货期项目计提存货跌价准备的依据
价准备的原因末余额的比例（%）
原材料账面成本与可变现净值孰低实现销售-
产成品账面成本与可变现净值孰低实现销售-
开发产品账面成本与可变现净值孰低实现销售0.23
（6）存货期末余额中含有借款费用资本化金额的说明：
开发成本本期增加中含借款费用资本化金额为392948285.31元，主要系福星惠誉*汉阳城、福星惠誉*红桥城（三眼桥置业）、钰龙金融广场、福星惠誉*东湖城、福星惠誉*水
岸国际、福星惠誉*红桥城（后湖置业）、福星惠誉*福星青城府、亿江南置业*银湖国际、
福星惠誉*福星苑、福星惠誉*格兰中心等项目的利息资本化金额。
上述用于计算确定开发成本借款费用资本化金额的资本化利率为3.85%-11.76%。
8、其他流动资产
项目期末余额期初余额
预缴增值税360586111.74440766584.54
预缴土地增值税334614897.01466930296.54
预缴所得税69147909.6065883465.32
待抵扣进项税额63867358.0758218137.29
预缴城市维护建设税22649801.3430102121.86
预缴教育费附加10183987.5313426962.56
预缴地方教育费附加6750256.218404183.66
合同取得成本179435067.50248564174.27
其他60197793.1168091085.51
合计1107433182.111400387011.55
第55页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
9、长期应收款
（1）长期应收款情况期末余额期初余额折现项率目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间融资
租赁19257955.00758788.7618499166.2419257955.00758788.7618499166.24款
减：
未实
现融1143534.761143534.761697508.641697508.64资收益合
18114420.24758788.7617355631.4817560446.36758788.7616801657.60—
计
（2）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期合计未来12个月期信用损失（未信用损失（已发预期信用损失发生信用减值）生信用减值）
2022年1月1日余额758788.76758788.76
2022年1月1日余额在
本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动
2022年6月30日余额758788.76758788.76
第56页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
10、长期股权投资
期末余额期初余额被投资单位减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
一、合营企业12515158.5312515158.5344548764.5644548764.56
二、联营企业5049638.035049638.035049638.035049638.03
合计17564796.5617564796.5649598402.5949598402.59
（续）本期增减变动其他被投资单位期初余额其他追加权益法下确认的综合减少投资权益投资投资损益收益变动调整
一、合营企业
70 Rainey
44548764.562704590.79
Street JV LLC
小计44548764.562704590.79
二、联营企业武汉弘毅通达商业投资
5000000.00
发展有限公司陕西空港荣
禾工程管理49638.03有限公司
小计5049638.03
合计49598402.592704590.79
（续）本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放现期末余额期末金股利或利计提减值准备其他余额润
一、合营企业
第57页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
70 Rainey Street JV
28691673.066046523.7612515158.53
LLC
小计28691673.066046523.7612515158.53
二、联营企业武汉弘毅通达商业
5000000.00
投资发展有限公司陕西空港荣禾工程
49638.03
管理有限公司
小计5049638.03
合计28691673.066046523.7617564796.56
11、其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况项目期末余额期初余额
湖北六维梦景动漫城有限责任公司50001000.0050001000.00
湖北知音传媒股份有限公司44132400.0044132400.00
合计94133400.0094133400.00
12、其他非流动金融资产
项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
26500000.0026500000.00
产
其中：债务工具投资
影视作品投资26500000.0026500000.00
合计26500000.0026500000.00
13、投资性房地产
（1）采用公允价值计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
一、期初余额7256371199.997256371199.99
第58页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
项目房屋、建筑物合计
二、本期变动-206105373.01-206105373.01
加：外购存货转入
减：处置32051809.7332051809.73其他转出
公允价值变动-174053563.28-174053563.28
三、期末余额7050265826.987050265826.98
（2）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因项目账面价值未办妥产权证书原因
珈伟光伏*半导体光伏照明产业基地249456300.00办理中
群星城地下商业187630994.00办理中
城市花园营销中心16802776.00办理中
14、固定资产
项目期末余额期初余额
固定资产629525900.33668109186.34固定资产清理
合计629525900.33668109186.34
第59页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备自动化设备动力设备工业设备运输设备其他设备合计
一、账面原值
1、期初余额710051466.80712837218.692221904.1125525025.2719465108.6835813200.61289864506.891795778431.05
2、本期增加金额1082127.8521829769.1934513.592692204.4625638615.09
（1）购置252427.18227904.461276089.581756421.22
（2）在建工程转入309734.5121601864.731403814.0323315413.27
（3）其他增加519966.1634513.5912300.85566780.60
3、本期减少金额10395295.853547014.60266138.7514208449.20
（1）处置或报废10395295.853547014.60266138.7514208449.20
（2）其他减少
4、期末余额700738298.80734666987.882221904.1125525025.2719465108.6832300699.60292290572.601807208596.94
二、累计折旧
1、期初余额352320487.05361588552.791402865.679734416.899334521.9327089449.53248887624.381010357918.24
2、本期增加金额15085442.6031029143.3669560.371307158.681423009.53966528.514558399.9654439243.01
（1）计提15020303.1531029143.3669560.371307158.681423009.53951932.404558399.9654359507.45
（2）其他增加65139.4514596.1179735.56
第60页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备自动化设备动力设备工业设备运输设备其他设备合计
3、本期减少金额1302284.422844613.93278892.764425791.11
（1）处置或报废1302284.422844613.93278892.764425791.11
（2）其他减少
4、期末余额366103645.23392617696.151472426.0411041575.5710757531.4625211364.11253167131.581060371370.14
三、减值准备
1、期初余额117311326.47117311326.47
2、本期增加金额
计提
3、本期减少金额
处置或报废
4、期末余额117311326.47117311326.47
四、账面价值
1、期末账面价值334634653.57224737965.26749478.0714483449.708707577.227089335.4939123441.02629525900.33
2、期初账面价值357730979.75233937339.43819038.4415790608.3810130586.758723751.0840976882.51668109186.34
第61页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
（2）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因
福星新材料帘线六期钢构厂房20899265.92办理中
福星新材料一分厂捻制和粗拉钢构厂房14766780.72办理中
福星新材料轮胎丝车间钢构厂房12603327.35办理中
福星新材料钢构厂房9937200.16办理中
福星新材料电梯绳钢构厂房8602876.93办理中
福星新材料职工住房3260177.04办理中
福星新材料新物资库1630828.69办理中
福星新材料工字轮厂3#钢构厂房1071231.01办理中
福星新材料560水箱钢构厂房1323762.84办理中
福星新材料工字轮厂3#厂房751281.96办理中
污水站钢结构厂房158507.29办理中
溴冷机厂房195775.78办理中
压滤机钢构厂房162184.17办理中
15、在建工程
项目期末余额期初余额
在建工程3833182.814954399.47
合计3833182.814954399.47
（1）在建工程情况期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备钢帘线及轮
胎钢丝产能3833182.813833182.814954399.474954399.47配套改造
合计3833182.813833182.814954399.474954399.47
（2）重要在建工程项目本期变动情况本期增加金本期转入固本期其他减
项目名称预算数（元）期初余额期末余额额定资产金额少金额
第62页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注钢帘线及轮胎钢丝
248450000.004954399.4722194196.6123315413.273833182.81
产能配套改造
合计248450000.004954399.4722194196.6123315413.273833182.81
（续）工程累计
工程进利息资本化累其中：本期利息本期利息资工程名称投入占预资金来源度（%）计金额资本化金额本化率（%）
算比例（%）钢帘线及轮胎
钢丝产能配套69.0369.00自筹改造
合计——————
16、使用权资产
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1、期初余额111791119.89111791119.89
2、本期增加金额
本期租入
3、本期减少金额9006779.909006779.90
4、期末余额102784339.99102784339.99
二、累计折旧
1、期初余额24043761.9224043761.92
2、本期增加金额2735736.142735736.14
计提2735736.142735736.14
3、本期减少金额3872507.073872507.07
4、期末余额22906990.9922906990.99
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
第63页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注项目房屋及建筑物合计
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值79877349.0079877349.00
2、期初账面价值87747357.9787747357.97
17、无形资产
项目土地使用权其他合计
一、账面原值
1、期初余额78977209.41137300.0079114509.41
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额78977209.41137300.0079114509.41
二、累计摊销
1、期初余额25022520.27137300.0025159820.27
2、本期增加金额802088.44802088.44
计提802088.44802088.44
3、本期减少金额
4、期末余额25824608.71137300.0025961908.71
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值53152600.7053152600.70
2、期初账面价值53954689.1453954689.14
注：土地使用权的抵押、担保情况详见附注六、21。
第64页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
18、商誉
（1）商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的期初余额本期增加本期减少期末余额事项投资北京福星惠誉房地产有限
5967380.985967380.98
公司形成的商誉投资武汉银久科技发展有限公
4492659.904492659.90
司形成的商誉
合计10460040.8810460040.88
（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额投资武汉银久科技发展有限公
4492659.904492659.90
司形成的商誉
合计4492659.904492659.90
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
截止至2022年6月30日，本集团已对上述企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组。
（4）商誉的减值测试过程
本期本集团评估了商誉的可回收金额，投资北京福星惠誉房地产有限公司所形成的商誉对应的资产组状态良好，项目已预售，处于可盈利状态，并未出现减值情况。
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备362454430.4290713633.47362897915.5690731972.57
内部交易未实现利润620876176.57159215376.46572087043.96143021760.99
可抵扣亏损1317379011.53328796793.67720823731.57180531462.43
预收房款预计利润1336789249.81334197312.541622745295.28405686323.83
第65页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
土地增值税清算准备589782148.20147445537.06589782148.20147445537.05
其他78016696.9919504174.2686511365.4421979705.48
合计4305297713.521079872827.463954847500.01989396762.35
（2）未经抵销的递延所得税负债明细期末余额期初余额项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差递延所得税负债递延所得税负债异异投资性房地产公
3933668687.60983417171.823969888138.31992472034.59
允价值变动成本确认时间性
930824270.94243117356.72786200341.24196550085.31
差异
其他171291536.5033185344.67333902366.2384250512.60
合计5035784495.041259719873.215089990845.781273272632.50
（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额
资产减值准备227309445.77212701642.97
可抵扣亏损2176357240.572065983036.25
合计2403666686.342278684679.22
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注
2022年60384870.7662879940.16
2023年149864435.39161892275.06
2024年321193632.26322402589.18
2025年381578687.48386285867.43
2026年491171174.40499583750.10
2027年241356277.59167719614.72
2028年205207251.46205207251.46
2029年130686599.23130686599.23
第66页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注年份期末余额期初余额备注
2030年69390963.6469390963.64
2031年59934185.2759934185.27
2032年65589163.09
合计2176357240.572065983036.25
20、其他非流动资产
项目期末余额期初余额
预付工程款5367500.0011616500.00
未实现售后回租损益23754281.7331224710.81
合计29121781.7342841210.81
注：未实现售后回租损益是由于本公司子公司湖北福星新材料科技有限公司对生产设
备进行售后融资租赁的业务形成，本公司由上述业务产生的未实现售后回租损益共
79879790.49元，累计摊销56125508.76元。
21、短期借款
项目期末余额期初余额
质押借款55000000.00
抵押借款130000000.00310000000.00
保证借款200000000.00250000000.00
应计利息483736.15552750.00
合计385483736.15560552750.00
注1：质押借款
本公司以其持有的福星惠誉控股有限公司12.78%（12400.00万元出资额）股权质押，同时由福星集团控股有限公司提供担保，取得借款40000.00万元，其中短期借款5500.00万元。
注2：抵押借款
本公司以其持有的房屋建筑物为抵押物，取得借款3000.00万元。
本公司子公司湖北福星新材料科技有限公司以其持有土地使用权及地上建筑物为抵押
第67页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注物，取得借款10000.00万元。
注3：保证借款
本公司由福星集团控股有限公司提供担保，取得借款17000.00万元，截止至2022年6月30日，借款余额为12000.00万元。
本公司子公司湖北福星新材料科技有限公司由福星惠誉控股有限公司提供担保，取得借款8000.00万元。
22、应付票据
种类期末余额期初余额
商业承兑汇票413997000.00279432000.00
银行承兑汇票775986668.73601225295.78
合计1189983668.73880657295.78
23、应付账款
（1）应付账款列示项目期末余额期初余额
应付及预提工程款1675452267.662456477693.50
应付采购货款205644639.6659365655.29
其他54242578.73
合计1881096907.322570085927.52
（2）账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因
华天建设集团有限公司276531406.64未结算
湖北京奥建设工程有限公司111665847.65未结算
武汉富卓新创智能科技有限公司74199560.00未结算
武汉市康柏斯建筑装饰设计工程有限公司52698114.18未结算
人民电器集团湖北电气工程有限公司41062384.53未结算
合计556157313.00——
第68页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
24、预收款项
项目期末余额期初余额
租金25447939.1628245273.69
合计25447939.1628245273.69
25、合同负债
（1）合同负债情况项目期末余额期初余额
预售房款10853118757.5813877626572.84
预收货款14952947.7118582138.97
其他10243437.3812849635.38
合计10878315142.6713909058347.19
（2）合同负债中预售房产收款情况列示如下：
预计竣预售比项目名称期末余额期初余额工例时间（%）
福星惠誉*福星华府（江汉置业）218959014.44218685652.53202299.30
福星惠誉*东湖城25898736.241449078040.93202390.22
福星惠誉*汉阳城3983049.03917336422.74202294.14
银湖岳阳置业*龙庭尚府243444590.72181990657.22202289.65
汉川金山*银湖国际4085000.00823165.14202192.81
福星惠誉*美术城404406862.30377905404.56202247.10
福星惠誉*福星青城府122384353.3275677814.78202455.30
福星惠誉*宜昌金色华府636777358.96621404551.62202298.33
亿江南置业*银湖国际335543868.04310455051.65202294.43
福星惠誉*恩施福星城3322474.792021100.00
福星惠誉*咸宁福星城448473871.93412456308.96202479.76
福星惠誉*水岸国际2604604421.584217083196.89202486.81
第69页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注预计竣预售比项目名称期末余额期初余额工例时间（%）
银湖宏程*白沙洲中小企业城3531384.813531384.812017100.00
银湖孝感*银湖科技产业园21205796.1834317105.29202273.03
福星惠誉*红桥城（三眼桥置业）3655017839.163232227319.91202559.28
福星惠誉*福星苑2105687987.481797083662.72202262.24
鑫金福*光谷光电信息产业创新创13108934.8712359633.95202373.72业基地
银湖科技仙桃*中小企业城1735926.613927486.242023100.00
汉川金山*银湖天街3085000.00201992.81
汉川金山*银湖城3000000.002019100.00
福星惠誉*福星城7857.14722904.762015100.00
福星惠誉*水岸星城666666.67666666.672012100.00
福星惠誉*福星华府（江北置业）439047.63486666.68202669.58
福星惠誉*红桥城（后湖置业）308571.42202631.92
福星惠誉*东澜岸228571.43201599.76
福星惠誉*青城华府95238.10201597.33
福星惠誉*国际城2523809.52201883.20
合计10853118757.5813877626572.84
（3）本期账面价值发生重大变动的金额和原因项目变动金额变动原因
福星惠誉*东湖城-1423179304.69因确认收入减少的金额
福星惠誉*汉阳城-913353373.71因确认收入减少的金额
福星惠誉*水岸国际-1612478775.31因确认收入减少的金额
福星惠誉*红桥城（三眼桥置业）422790519.25因预售房产收到现金而增加的金额
福星惠誉*福星苑308604324.76因预售房产收到现金而增加的金额
合计-3217616609.70——
第70页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬73088695.38154399369.57189206386.1638281678.79
二、离职后福利-设定提
72909.568867224.058853747.7386385.88
存计划
三、辞退福利1978617.001336005.00642612.00
合计75140221.94163266593.62199396138.8939010676.67
（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和
27717135.40141616319.40152565116.9616768337.84
补贴
2、职工福利费7135999.337135999.33
3、社会保险费15315.092066268.552007859.5673724.08
其中：医疗保险费5980.411567926.441545768.7128138.14
工伤保险费8524.33392934.94392380.069079.21
生育保险费810.35105407.1769710.7936506.73
4、住房公积金41105.522335427.262320579.7855953.00
5、工会经费和职工教育
45315139.371245355.0325176830.5321383663.87
经费
合73088695.38154399369.57189206386.1638281678.79计
（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险60857.268443840.648432287.4072410.50
2、失业保险费12052.30423383.41421460.3313975.38
合计72909.568867224.058853747.7386385.88
27、应交税费
第71页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注项目期末余额期初余额
增值税585361380.97512868830.22
企业所得税423536037.50446385518.42
土地增值税227862224.32307653139.71
房产税6592238.6314094274.54
土地使用税1943438.692572178.75
个人所得税1305632.843445288.80
城市维护建设税40834406.7136053458.38
教育费附加17468757.0215708302.50
地方教育费附加10630576.659164207.39
契税116730140.27116730140.27
其他4902903.496509348.02
合计1437167737.091471184687.00
28、其他应付款
项目期末余额期初余额
其他应付款1678027505.921651489980.53
合计1678027505.921651489980.53
（1）按款项性质列示项目期末余额期初余额
往来款项285408772.94308118089.69
土地增值税清算准备金589782148.20589782148.20
购房意向金129736558.2085643723.42
押金及保证金654591514.59651513022.20
其他18508511.9916432997.02
合计1678027505.921651489980.53
（2）账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因
武汉谊久置业服务有限公司456984232.00暂未付
第72页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
钰龙集团有限公司99351440.93暂未付
凌准48993164.06暂未付
三合铭新（武汉）房地产营销策划有限公司20000000.00暂未付
武汉市江岸区房屋征收管理办公室5000000.00暂未付
合计630328836.99——
29、一年内到期的非流动负债
项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款（附注六、31）1754756577.202052113921.13
1年内到期的应付债券（附注六、32）720465923.97
1年内到期的租赁负债（附注六、33）6467222.759511404.55
1年内到期的长期应付款（附注六、34）3239645276.743327887130.80
应计利息15684716.2072668781.65
合计5016553792.896182647162.10
（1）一年内到期的长期借款类别期末余额期初余额
质押借款958756577.20616972248.60
抵押借款791000000.001030141672.53
保证借款5000000.00405000000.00
合计1754756577.202052113921.13
（2）一年内到期的应付债券债券名称面值发行日期债券期限发行金额
19福星中期票据01500000000.002019/2/183年500000000.00
19福星中期票据02500000000.002019/4/183年500000000.00
合计1000000000.001000000000.00
一年内到期的应付债券（续）债券本期发行按面值计提利期初余额溢折价摊销追加发行费本期偿还期末余额名（转入）息称
19329084598.232612500.00915401.77330000000.00
福
第73页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注星中期票据
01
19
福星中
391381325.7411153263.893618674.26395000000.00
期票据
02
合
720465923.9713765763.894534076.03725000000.00
计
（3）一年内到期的租赁负债类别期末余额期初余额
应付租赁款8967851.3412441286.21
减：未确认融资费用2500628.592929881.66
合计6467222.759511404.55
（4）一年内到期的长期应付款类别期末余额期初余额
应付融资租赁款3671960.5338729173.60
应付融资款3432426433.863572741638.92
减：未确认融资费用196453117.65283583681.72
合计3239645276.743327887130.80
30、其他流动负债
项目期末余额期初余额
待转销项税628919679.53775452118.48
未终止确认的票据331763528.86182076106.00
其他-
合计960683208.39957528224.48
31、长期借款
项目期末余额期初余额利率区间
第74页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
质押借款1709356577.201654672248.603.25%~4.75%
抵押借款4385300000.004556061672.534.75%~8.00%
保证借款240000000.00405000000.004.35%
小计6334656577.206615733921.13减：一年内到期的长期借款（附注六、
1754756577.202052113921.13
29）
合计4579900000.004563620000.00
注1：质押借款
本公司子公司融福国际（香港）有限公司以本公司子公司武汉福星惠誉欢乐谷有限公司
37000.00万元的人民币定期存单质押，取得借款39000.00万元港币，截止至2022年6月
30日，借款余额为33555.66万元，其中重分类至一年内到期的长期借款余额为33555.66万元。
本公司子公司湖北福星惠誉三眼桥置业有限公司以湖北福星惠誉武汉置业有限公司持
有的该公司100%的股权质押并由福星惠誉控股有限公司提供担保，取得借款53000.00万元，截止至2022年6月30日，借款余额为37100.00万元，其中重分类至一年内到期的长期借款余额为37100.00万元。
本公司子公司湖北福星惠誉后湖置业有限公司以湖北福星惠誉武汉置业有限公司持有
的该公司100%的股权质押，取得借款70000.00万元，截止至2022年6月30日，借款余额为67780.00万元，其中重分类至一年内到期的长期借款为2220.00万元。
本公司以本公司持有的福星惠誉控股有限公司12.78%（12400.00万元出资额）股权质押，同时由福星集团控股有限公司提供担保，取得借款40000.00万元，其中长期借款
34500.00万元，截止至2022年6月30日，长期借款余额为32500.00万元，其中重分类至
一年内到期的长期借款余额为23000.00万元。
注2：抵押借款
本公司子公司湖北福星惠誉洪山房地产有限公司以其持有的群星城项目物业为抵押物，同时以群星城项目收取的全部收入和本公司持有的该子公司100%的股权质押，取得借款
100000.00万元，截止至2022年6月30日，借款余额为60000.00万元，其中重分类至一
年内到期的长期借款为10000.00万元。
本公司子公司湖北福星惠誉三眼桥置业有限公司以其持有的项目用地为抵押物，同时由
第75页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
本公司提供担保，取得借款56600.00万元，截止至2022年6月30日，借款余额为28300.00万元，其中重分类至一年内到期的长期借款余额为8490.00万元。
本公司子公司湖北福星惠誉三眼桥置业有限公司以其持有的项目用地为抵押物，同时由本公司提供担保，取得借款13400.00万元，截止至2022年6月30日，借款余额为13400.00万元，其中重分类至一年内到期的长期借款余额为4020.00万元。
本公司子公司湖北福星惠誉三眼桥置业有限公司以其持有的项目用地为抵押物，同时由本公司提供担保，取得借款18000.00万元，截止至2022年6月30日，借款余额为18000.00万元，其中重分类至一年内到期的长期借款余额为3600.00万元。
本公司子公司武汉珈伟光伏照明有限公司以其持有的土地使用权及开发项目为抵押物，同时由本公司及福星集团控股有限公司提供担保，取得借款16000.00万元，截止至2022年6月30日，借款余额为1990.00万元，其中重分类至一年内到期的长期借款余额为1990.00万元。
本公司子公司武汉福星惠誉置业有限公司以其持有项目用地为抵押物，同时由本公司提供担保，取得借款60000.00万元，截止至2022年6月30日，借款余额为60000.00万元其中重分类至一年内到期的长期借款余额为24000.00万元。
本公司子公司武汉福星惠誉置业有限公司以其持有项目用地为抵押物，同时由本公司提供担保，取得借款75000.00万元，截止至2022年6月30日，借款余额为75000.00万元其中重分类至一年内到期的长期借款余额为27000.00万元。
本公司子公司湖北福星惠誉后湖置业有限公司以本公司子公司天立不动产（武汉）有限
公司持有的在建项目为抵押物以及武汉鼎中地产开发有限公司所持天立不动产28.4176%股
权为质押物，同时由本公司提供担保，取得借款150000.00万元，截止至2022年6月30日，借款余额为150000.00万元。
本公司子公司成都武海观堂置业有限公司以其持有的在建项目为抵押物，并以湖北福星天成置业有限公司持有的该子公司100.00%股权质押，同时由本公司提供担保，取得借款
65000.00万元，截止至2022年6月30日，借款余额为31840.00万元。
注3：保证借款
本公司由福星集团控股有限公司提供担保，取得借款24000.00万元，截止至2022年6月30日，借款余额为24000.00万元，其中重分类至一年内到期的长期借款余额为500.00万元。
第76页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
32、应付债券
（1）应付债券项目期末余额期初余额中期票据合计
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）债券债券名称面值发行日期发行金额期初余额期限
19福星中期票据01500000000.002019/2/183年500000000.00329084598.23
19福星中期票据02500000000.002019/4/183年500000000.00391381325.74
小计1000000000.00720465923.97
减：一年内到期部分年末余额（附注六、720465923.97
29）
合计1000000000.00
（续）本期按面值计提利债券名称溢折价摊销追加发行费本期偿还期末余额发息行
19福星中期
2612500.00915401.77330000000.00
票据01
19福星中期
11153263.893618674.26395000000.00
票据02
小计13765763.894534076.03725000000.00
减：一年内到期部分年末
余额（附注六、29）
合计13765763.894534076.03725000000.00注1：2017年3月3日，经2017年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司发行中期票据的议案》，并于2017年7月7日取得了中国银行行间市场交易商协会签发的《接受注册通知书》（中市协注[2017]MTN378），注册金额为 20 亿元。2018 年 6 月 15 日，公司
第77页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
完成了2018年度第一期中期票据的发行，发行规模为10亿元，发行利率为7.60%，单位面值为100元，起息日为2018年6月15日，兑付日为2021年6月15日。2019年2月18日，公司完成了2019年度第一期中期票据的发行，发行规模为5亿元，发行利率为8.5%，单位面值100元人民币，起息日为2019年2月18日，兑付日为2022年2月18日。2019年4月18日，公司完成了2019年度第二期中期票据的发行，发行规模为5亿元，发行利率为
8.5%，单位面值100元人民币，起息日为2019年4月18日，兑付日为2022年4月18日。
至此，本次中期票据合计20亿元全部发行完毕。截止至2022年6月30日，上述发行债券均已偿还完毕。
33、租赁负债
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
房屋建筑物73382374.06158579.164965521.6868575431.54
减：一年内到期的租赁
9511404.556467222.75负债（附注六、29）
合计63870969.5162108208.79
注：本集团对租赁负债的流动性风险管理措施，以及年末租赁负债的到期期限分析参见本附注九、3“流动性风险”。
34、长期应付款
项目期末余额期初余额
长期应付款2209680303.011931844184.45
合计2209680303.011931844184.45长期应付款项目期末余额期初余额
长期应付款2421789050.412130749842.87
借款5854215484.275703491481.79
应付融资租赁款3671960.5338729173.60
减：一年内到期的长期应付款（附注六、29）3436098394.393611470812.52
未确认融资费用212108747.40198905658.42
第78页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注项目期末余额期初余额
借款408506857.23481613474.03
应付融资租赁款55007.82875866.11
减：一年内到期的长期应付款（附注六、29）196453117.65283583681.72
合计2209680303.011931844184.45
注1：长期应付款中向中国信达资产管理股份有限公司湖北省分公司借款余额为
262462.66万元：
（1）67700.49万元系以本公司子公司咸宁福星惠誉房地产有限公司持有的国有建设用
地使用权及在建项目、本公司子公司简阳凤凰谷置业有限公司持有的项目用地作为抵押，同时由本公司提供连带责任保证；截止至2022年6月30日，列报一年内到期的非流动负债期末余额为67700.49万元；
（2）32856.97万元系以本公司子公司湖北福星惠誉汉阳房地产有限公司持有的在建项
目、武汉珈伟光伏照明有限公司持有的部分在建项目作为抵押，截止至2022年6月30日，列报长期应付款期末余额为32856.97万元；
（3）71695.03万元系以本公司子公司武汉福星惠誉置业有限公司持有的部分商铺及开
发项目、本公司子公司湖北福星惠誉汉阳房地产有限公司的开发项目作为抵押物，同时本公司提供连带责任保证；截止至2022年6月30日，列报长期应付款期末余额为134.76万元，列报一年内到期的非流动负债期末余额为71560.27万元；
（4）40492.31万元系以本公司子公司武汉福星惠誉置业有限公司持有的部分商铺作为抵押，同时由本公司及福星惠誉控股有限公司提供连带责任保证；截止至2022年6月30日，列报一年内到期的非流动负债期末余额为40492.31万元；
（5）49717.86万元系以本公司子公司持有的钰龙金融广场项目在建项目作为抵押，同
时由本公司及福星集团控股有限公司、福星银湖控股有限公司提供连带责任保证；截止至
2022年6月30日，列报长期应付款期末余额为44952.98万元，列报一年内到期的非流动
负债期末余额为4764.88万元。
注2：长期应付款中向中国华融资产管理有限公司湖北省分公司借款余额为165635.65
万元：
（1）32257.51万元系以本公司子公司武汉福星惠誉置业有限公司持有的部分商业房地
产作为抵押，本公司子公司湖北福星惠誉新洲置业有限公司持有的土地使用权作为抵押，本公司子公司湖北福星惠誉新洲置业有限公司100%股权质押，同时由福星集团控股有限公司
第79页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
提供连带责任保证；截止至2022年6月30日，列报长期应付款期末余额为18374.44万元，列报一年内到期的非流动负债期末余额为13883.07万元；
（2）25162.71万元系以本公司子公司武汉福星惠誉置业有限公司持有的部分商铺作为抵押，以本公司子公司湖北福星惠誉江汉置业有限公司持有的部分商铺及在建项目作为抵押，同时由福星集团控股有限公司提供连带责任保证；截止至2022年6月30日，列报一年内到期的非流动负债期末余额为25162.71万元；
（3）33941.24万元系以本公司子公司武汉福星惠誉置业有限公司持有的部分在建项目
及商铺作为抵押，以本公司子公司武汉福星惠誉欢乐谷有限公司持有的部分在建项目作为抵押，同时由本公司子公司湖北福星惠誉后湖置业有限公司及福星集团控股有限公司提供连带责任保证；截止至2022年6月30日，列报长期应付款期末余额为20116.09万元，列报一年内到期的非流动负债期末余额为13825.15万元；
（4）13433.17万元系以本公司子公司武汉福星惠誉置业有限公司持有的部分商业地
产、本公司子公司湖北福星惠誉学府置业有限公司持有的部分商业地产作为抵押，同时由福星集团控股有限公司提供连带责任保证；截止至2022年6月30日，列报一年内到期的非流动负债期末余额为13433.17万元；
（5）15961.58万元系以本公司子公司武汉福星惠誉置业有限公司持有的部分商业地产
作为抵押，同时由福星集团控股有限公司提供连带责任保证；截止至2022年6月30日，列报长期应付款期末余额为10134.58万元，列报一年内到期的非流动负债期末余额为5827万元；
（6）28959.92万元系以本公司子公司武汉福星惠誉置业有限公司持有的部分商业地产
作为抵押，同时由福星集团控股有限公司提供连带责任保证；截止至2022年6月30日，列报长期应付款期末余额为20500.49万元，列报一年内到期的非流动负债期末余额为8459.43万元；
（7）15919.52万元系以本公司子公司武汉福星惠誉置业有限公司、湖北福星惠誉学府置业有限公司持有的部分商业地产作为抵押同时由福星集团控股有限公司提供连带责任保证；截止至2022年6月30日，列报长期应付款期末余额为9015.32万元，列报一年内到期的非流动负债期末余额为6904.20万元。
注 3：长期应付款中向 Metrics Credit Partners Diversified Australian Senior Loan Fund 借
款余额为432.38万澳币，系以福星惠誉澳洲有限公司持有的项目用地提供抵押担保；截止至2022年6月30日，列报一年内到期的非流动负债期末余额为1995.32万元。
第80页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
注4：长期应付款中湖北省资产管理有限公司余额为34990.00万元，系以本公司子公司天立不动产（武汉）有限公司持有的在建项目作为抵押物，同时由福星集团控股有限公司提供连带责任保证担保；截止至2022年6月30日，列报长期应付款期末余额为34990.00万元。
注5：长期应付款中向武汉长江资产经营管理有限公司借款余额为18168.00万元，系由本公司子公司武汉福星惠誉置业有限公司、武汉福星惠誉欢乐谷置业有限公司的部分商业
房地产提供抵押，同时由本公司提供连带责任保证；截止至2022年6月30日，列报一年内到期的非流动负债期末余额为18168.00万元。
注6：长期应付款中向中航国际租赁公司借款余额为4669.79万元，系本公司子公司湖北福星新材料科技有限公司的固定资产提供抵押，同时由本公司所持有的福星惠誉控股有限公司2.38%股权（2304.87万元出资额）提供质押，并由本公司提供连带责任保证担保；截止至2022年6月30日，列报长期应付款期末余额为892.40万元，列报一年内到期的非流动负债期末余额为3777.39万元。
注7：长期应付款中向中国东方资产管理股份有限公司湖北省分公司借款余额为
29000.00万元，系以本公司子公司武汉福星惠誉置业有限公司持有的部分商铺及武汉福星
惠誉欢乐谷有限公司持有的部分在建项目作为抵押物，同时由福星集团控股有限公司提供连带责任保证；截止至2022年6月30日，列报长期应付款期末余额为29000.00万元。
注8：长期应付款中向武汉融资租赁有限公司借款余额为28011.14万元，系以本公司所持有福星惠誉控股有限公司10%（9700万元出资额）股权提供质押，并由本公司提供连带责任保证担保；截止至2022年6月30日，列报一年内到期的非流动负债期末余额为
28011.14万元。
35、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助1000000.001000000.00
合计1000000.001000000.00—其中，涉及政府补助的项目：
本期计本期计
与资产/负债项本期新增补入营业入其他其他期初余额期末余额收益相目助金额外收入收益金变动关金额额
第81页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注本期计本期计
与资产/负债项本期新增补入营业入其他其他期初余额期末余额收益相目助金额外收入收益金变动关金额额
信息化1000000.001000000.00与资与技术产相节能改关造项目补助
合计——1000000.001000000.00
36、股本（单位：万股）
本期增减变动（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数94932.247494932.2474
37、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价2149575099.252149575099.25
其他资本公积248813652.71248813652.71
合计2398388751.962398388751.96
38、库存股
项目期初余额增加减少期末余额为员工持股计划或者股权激
204985663.63204985663.63
励而收购的本公司股份
合计204985663.63204985663.63
第82页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
39、其他综合收益
本期发生金额
减：前期计
项目期初余额减：前期计入其入其他综期末余额本期所得税前税后归属于母公税后归属于
他综合收益当期合收益当减：所得税费用发生额司少数股东转入损益期转入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益667049639.54-25855664.714891472.56-20964192.15646085447.39
其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额
外币财务报表折算差额-32973155.80-25855664.71-25855664.71-58828820.51自用房地产或作为存货的房地产转换
为以公允价值计量的投资性房地产在4891472.564891472.56704914267.90
700022795.34
转换日公允价值大于账面价值的部分
其他综合收益合计667049639.54-25855664.714891472.56-20964192.15646085447.39
第83页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
40、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积630563226.35630563226.35
任意盈余公积7822065.477822065.47
合计638385291.82638385291.82
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
41、未分配利润
项目本期上期
调整前上年年末未分配利润6750644372.976610582467.49
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）7918255.61调整后年初未分配利润6750644372.976618500723.10
加：本期归属于母公司股东的净利润74108985.50121254837.01
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利46406196.80转作股本的普通股股利限制性股票回购注销
期末未分配利润6824753358.476693349363.31
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额
42、营业收入和营业成本
项目本期发生额上期发生额
第84页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注收入成本收入成本
主营业务7983768795.696929936916.793004152495.042420025666.65
其他业务152679598.1835469666.10191621273.3023968072.05
合计8136448393.876965406582.893195773768.342443993738.70
（1）主营业务（分行业）本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
房地产7410342718.216355158814.442107255168.681650126713.31
金属制品521299122.36540882619.18846911089.99748042956.69
其他52126955.1233895483.1749986236.3721855996.65
合计7983768795.696929936916.793004152495.042420025666.65
（2）主营业务（分地区）本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
华中地区7556713478.726496912272.591299233045.551057982072.86
华北地区182811457.74191414012.40308400827.32271176956.30
其他地区206124479.66204408036.021351037967.441059819647.73
海外地区38119379.5737202595.7845480654.7331046989.76
合计7983768795.696929936916.793004152495.042420025666.65
43、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税26829413.176870958.71
教育费附加11663313.903191686.14
地方教育费附加7428645.132025844.53
土地增值税274666694.0063124379.43
房产税3220484.3517385025.12
土地使用税6249585.847683257.98
第85页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
其他3598424.675801696.74
合计333656561.06106082848.65
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
44、销售费用
项目本期发生额上期发生额
代理费111565373.9652518131.51
广告费39619310.1332037692.11
人工费用17929904.6518522180.39
其他16811409.4811676151.77
合计185925998.22114754155.78
45、管理费用
项目本期发生额上期发生额
行政办公费61700527.1163626019.21
人工费用54991649.7480856678.07
折旧及摊销8983076.839307564.76
其他6122606.137469452.43
合计131797859.81161259714.47
46、研发费用
项目本期发生额上期发生额
人工费用8239636.409643518.62
直接材料8741794.4814857122.05
折旧费3180763.674318514.70
其他38881.88260021.49
合计20201076.4329079176.86
47、财务费用
第86页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额
利息费用总额534509737.58570848229.68
减：资本化利息392948285.31442388335.27
利息费用141561452.27128459894.41
减：利息收入8121926.3410995962.38
承兑汇票贴息13000.00
汇兑损益-362977.371315718.76
手续费及其他33840713.4627064811.96
合计166917262.02145857462.75
48、其他收益
计入本期非经项目本期发生额上期发生额常性损益的金额汉川市再就业服务中心企业吸纳就业困难
380130.00380130.00
人员社保补贴汉川市再就业服务中心一次性吸纳就业补
19000.0019000.00
贴
高质量发展奖励金100000.001250000.00100000.00
稳岗补贴297474.124070409.00297474.12
高新企业土地使用税减免259302.31259302.31
个税手续费返还68938.09102476.4568938.09
小规模税收减免优惠17831.621281.9317831.62
境外展会奖励32000.00
税费减免95223.16汉川市商务局转来支持企业扩大出口奖励
49000.00
金
合计1142676.145600390.541142676.14
第87页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
49、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益2704590.8016018859.33
处置长期股权投资产生的投资收益-15774962.38
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入2578693.04其他
合计-13070371.5818597552.37
50、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的其
73273.87
他非流动金融资产
按公允价值计量的投资性房地产-174053563.2814878340.07
合计-173980289.4114878340.07
51、信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收票据减值损失-8673612.161449423.15
应收账款减值损失-10471622.58-4519452.09
其他应收款坏账损失-4859258.568960232.94
合计-24004493.305890204.00上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
52、资产处置收益
计入本期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
固定资产处置利得（损失以“-”填列）703010.89726572.69703010.89
合计703010.89726572.69703010.89
第88页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
53、营业外收入
计入本期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
非流动资产毁损报废利得8000.00
其中：固定资产8000.00
与企业日常活动无关的政府补助429366.36
其他1891862.31493988.911891862.31
合计1891862.31931355.271891862.31
计入当期损益的政府补助：
本期发生额上期发生额冲冲与资
减减产/补助项目计入营业外计入其他收成计入营业计入其他收成收益收入益本外收入益本相关费费用用汉川市再就业与收服务中心企业
380130.00益相
吸纳就业困难关人员社保补贴汉川市再就业与收服务中心一次
19000.00益相
性吸纳就业补关贴与收高质量发展奖
100000.001250000.00益相
励金关与收
稳岗补贴297474.124070409.00益相关与收高新企业土地
259302.31益相
使用税减免关与收小规模税收减
17831.621281.93益相
免优惠关
第89页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注本期发生额上期发生额冲冲与资
减减产/补助项目计入营业外计入其他收成计入营业计入其他收成收益收入益本外收入益本相关费费用用与收
境外展会奖励32000.00益相关与收
税费减免95223.16益相关汉川市商务局与收转来支持企业
49000.00益相
扩大出口奖励关金与收
疫情工资补贴429366.36益相关
合计1073738.05429366.365497914.09
54、营业外支出
计入本期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
非流动资产毁损报废损失25607.7625607.76
其中：固定资产25607.7625607.76
对外捐赠支出108000.00800000.00108000.00
其他12520057.9816977491.9512520057.98
合计12653665.7417777491.9512653665.74
55、所得税费用
（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用182207293.39144998477.78
第90页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
递延所得税费用-102311297.52-75301342.51
合计79895995.8769697135.27
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额
利润总额112571782.75
按法定/适用税率计算的所得税费用28142945.69
子公司适用不同税率的影响5718240.09
调整以前期间所得税的影响73544.92非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响8974061.56
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-8087724.28
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响45074927.89
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化其他
所得税费用79895995.87
56、其他综合收益
详见附注六、39。
57、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到单位及个人往来374848054.16150224098.01
收回的保证金54303577.75119259752.37
收到的活期存款利息收入7567952.457074648.40
收到与收益性相关的政府补助1055906.435927280.45
其他13561249.034245939.08
合计451336739.82286731718.31
（2）支付其他与经营活动有关的现金
第91页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额
支付单位及个人往来162731383.13191905678.78
期间费用208405571.99155415612.32
支付的保证金28877211.98335051180.46
支付银行手续费16576485.019496987.86
其他8386443.262890197.47
合计424977095.37694759656.89
（3）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收回的用于质押的定期存款及利息404000000.00
收回的质押定期存单利息收入35088907.19
合计439088907.19
（4）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
为取得借款而质押的定期存单370000000.00
其他298796.364420449.17
合计298796.36374420449.17
58、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润32675786.88153896458.85
加：资产减值准备
信用减值损失24004493.30-5890204.00
固定资产折旧54359507.4545245819.96
使用权资产折旧2735736.1428501300.73
第92页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
无形资产摊销802088.44802088.44长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-703010.89-726572.69失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）25607.76
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）173980289.41-14878340.07
财务费用（收益以“－”号填列）141425818.32132331843.40
投资损失（收益以“－”号填列）13070371.58-18597552.37
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-90476065.11-89092855.64
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-11835232.4113791513.13
存货的减少（增加以“－”号填列）4157407623.46552030346.05
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-31533631.70-765666836.95
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-3443850038.983264995339.88
其他-153.87
经营活动产生的现金流量净额1022089189.783296742348.72
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额3927344391.482959702947.37
减：现金的年初余额3898302210.333984879886.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额29042181.15-1025176939.11
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
第93页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注项目金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：湖北惠昇动漫有限公司
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物10157.63
其中：湖北惠昇动漫有限公司10157.63
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：湖北惠昇动漫有限公司
本期支付的取得子公司的现金净额-10157.63
（3）本期收到的处置子公司的现金净额项目金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物597254118.39
其中：深圳市远鹏新天地科技有限公司597254118.39
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物1912421.19
其中：深圳市远鹏新天地科技有限公司1912421.19
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：
处置子公司收到的现金净额595341697.20
（4）现金及现金等价物的构成项目2022年6月30日2021年12月31日
一、现金3927344391.483898302210.33
其中：库存现金560306.101164232.02
可随时用于支付的银行存款3926784085.383897137978.31可随时用于支付的其他货币资金
第94页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额3927344391.483898302210.33
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
59、所有权或使用权受限制的资产
项目期末账面价值受限原因
定期存单质押、票据质押、承兑保证金及按
货币资金796794916.84揭保证金等
应收款项融资63456582.55用于应付票据质押
固定资产59742737.85借款抵押
无形资产4445636.70借款抵押
投资性房地产5154799254.00借款抵押
合计6079239127.94
注1：截至2022年6月30日，本公司福星惠誉*红桥城（三眼桥置业）、福星惠誉*红桥城（后湖置业）、福星惠誉*水岸国际、福星惠誉*福星青城府项目用地、珈伟光伏*半导体光伏照明产业基地土地使用权及在建项目用于378530.00万元（一年内到期69100.00万元）长期借款的抵押；福星惠誉*福星华府（江汉置业）商业地产，福星惠誉*东湖城、福星惠誉*水岸国际商业地产及在建项目，钰龙金融广场、福星惠誉*汉阳城在建项目，福星惠誉*格兰中心（福星惠誉澳洲）、简阳凤凰谷、福星惠誉*新洲施岗南（暂定）项目用地，福星惠誉*咸宁福星城项目用地及在建项目用于483251.62万元（一年内到期292175.99万元）长期应付款的抵押。
注2：截至2022年6月30日，本公司子公司湖北福星惠誉后湖置业有限公司100%股权、湖北福星惠誉三眼桥置业有限公司100%股权、湖北福星惠誉洪山房地产有限公司100%
股权用于164880.00万元（一年内到期49320.00万元）长期借款的质押。
60、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
第95页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金19495729.24
其中：美元2179222.086.711414625631.07
欧元38186.667.0084267627.39
港元1462301.050.85521250559.86
澳元726386.594.61453351910.92
其他应收款187297.02
其中：澳元40588.804.6145187297.02
其他应付款69784791.32
其中：美元10269546.036.711468923031.23
澳元186750.484.6145861760.09
一年内到期其他非流动负债357917579.01
其中：美元50356930.126.7114337965500.81
澳元4323779.004.614519952078.20
（2）境外经营实体说明境外主要经记账本位记账本位币的选择项目营地币依据
融福国际(香港)有限公司以美元进行商品和
Financial Fook International (HongKong) 香港 美元 劳务的计价和结算
Co.Limited.(Incorporatein HKSAR)
融福国际（香港）置业有限公司以美元进行商品和
Financial Fook (HongKong) Property 香港 美元 劳务的计价和结算
CO.LTD.尚善投资有限公司以美元进行商品和香港美元
Shang Shan investments Limited. 劳务的计价和结算福星惠誉澳洲有限公司以澳元进行商品和
Starryland (Australia) 澳大利亚 澳元 劳务的计价和结算
PTYLTD.(Incorporatein Australia)福星惠誉开发有限公司以澳元进行商品和
Starry land Property Development 澳大利亚 澳元 劳务的计价和结算
PTYLTD (Incorporatein Australia)福星惠誉悉尼有限公司澳大利亚澳元以澳元进行商品和
第96页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注境外主要经记账本位记账本位币的选择项目营地币依据
Starry land Sydney PTYLTD. 劳务的计价和结算福星惠誉新南威尔士有限公司以澳元进行商品和澳大利亚澳元
Starry land NSW PTYLTD. 劳务的计价和结算福星惠誉墨尔本有限公司以澳元进行商品和澳大利亚澳元
Starry land Melbourne PTYLTD. 劳务的计价和结算
福星惠誉(美国)股份有限公司以美元进行商品和美国美元
Starry land USA Corp. 劳务的计价和结算
福星惠誉(美国)有限公司美国加尼福以美元进行商品和美元
Starry land USA LLC. 利亚 劳务的计价和结算英属维尔京以美元进行商品和
Financial fook Global Limited. 美元群岛劳务的计价和结算英属维尔京以美元进行商品和
Financial fook Holdings limited. 美元群岛劳务的计价和结算福星惠誉美国公司以美元进行商品和美国美元
Starry land 70 Rainey Street LLC. 劳务的计价和结算
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本期增加1家非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
本期无同一控制下企业合并。
3、处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形股权处置价款与处置投丧失控丧失控制处置股权处资对应的合并报表子公司名称股权处置价款制权的权时点的比例置方式层面享有该子公司时点确定依据
（%）净资产份额的差额深圳市远鹏2022年1
662207591.77100.00转让工商变更-15774962.38
新天地科技月17日
第97页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注有限公司
（续）按照公允价丧失控制权与原子公司股丧失控制丧失控制丧失控制值重新计量之日剩余股权投资相关的权之日剩权之日剩权之日剩子公司名称剩余股权产权公允价值其他综合收益余股权的余股权的余股权的生的利得或的确定方法转入投资损益比例（%）账面价值公允价值损失及主要假设的金额深圳市远鹏无剩余新天地科技无无无无无股权有限公司
4、其他原因的合并范围变动
（1）新设子公司本公司本期无新设子公司。
（2）注销子公司
本公司本期注销减少子公司 2 家，分别为汇辰有限公司 VITAL STAR CO.LTD.、星锡（上海）金融信息服务有限公司。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）本集团的构成
持股比例(%)表决主要经营子公司名称注册地业务性质权比取得方式地直
间接例(%)接湖北福星新材料通过设立或投汉川市汉川市金属制品100100科技有限公司资等方式取得汉川市福星热电通过设立或投汉川市汉川市热力生产和供应100100有限公司资等方式取得武汉润信投资有通过设立或投武汉市武汉市投资与咨询100100限公司资等方式取得福星惠誉控股有通过设立或投武汉市武汉市房地产开发100100限公司资等方式取得
武汉福星惠誉沌房地产开发、商通过设立或投武汉市武汉市5151口置业有限公司品房销售资等方式取得
第98页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
持股比例(%)表决主要经营子公司名称注册地业务性质权比取得方式地直
间接例(%)接通过非同一控
北京福星惠誉房房地产开发、商北京市北京市100100制下的企业合地产有限公司品房销售并取得北京宇盛宏利房通过非同一控地产开发有限公北京市北京市房地产开发8080制下的企业合司并取得
北京联朋聚星商经济贸易咨询、通过设立或投北京市北京市100100业咨询有限公司技术开发与咨询资等方式取得湖北福星惠誉汉通过设立或投阳房地产有限公武汉市武汉市房地产开发100100资等方式取得司深圳市融福投资通过设立或投深圳市深圳市实业投资100100有限公司资等方式取得
融福国际(香港)有限公司
Financial Fook
International 投资、房地产开 通过设立或投香港 香港 100 100
(Hong Kong) 发经营等 资等方式取得
Co.Limited.(Incorporate in
HKSAR)
Financial fook 英属维尔 英属维尔 通过设立或投投资100100
Global Limited. 京群岛 京群岛 资等方式取得
Financial fook 英属维尔 英属维尔 通过设立或投投资100100
Holdings limited. 京群岛 京群岛 资等方式取得福星惠誉开发有限公司
Starryland
property 通过设立或投澳大利亚 澳大利亚 工程管理 100 100
development 资等方式取得
PTYLTD
(Incorporate in
Australia)福星惠誉墨尔本
有限公司澳大利亚澳大利亚投资、房地产开通过设立或投
Starryland 维多利亚 维多利亚 100 100发经营等资等方式取得
Melbourne 州 州
PTYLTD.福星惠誉新南威澳大利亚澳大利亚
尔士有限公司投资、房地产开通过设立或投维多利亚维多利亚100100
Starryland NSW 发经营等 资等方式取得州州
PTYLTD.福星惠誉悉尼有限公司澳大利亚
投资、房地产开通过设立或投澳大利亚100100维多利亚发经营等资等方式取得
Starryland Sydney
第99页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
持股比例(%)表决主要经营子公司名称注册地业务性质权比取得方式地直
间接例(%)接
PTYLTD. 州福星惠誉澳洲有
限公司 Starryland 澳大利亚 投资、房地产开 通过设立或投
(Australia) 维多利亚 澳大利亚 100 100发经营等资等方式取得
PTYLTD.(Incorpo 州
rate in Australia)
福星惠誉(美国)股份有限公司通过设立或投美国美国100100
Starryland USA 资等方式取得
Corp.福星惠誉(美国)有限公司美国加尼通过设立或投美国100100
Starryland USA 福利亚 资等方式取得
LLC福星惠誉美国公司美国德克通过设立或投美国房地产投资开发100100
Starryland 70 萨斯州 资等方式取得
Rainey Street LLC
融福国际（香港）置业有限公司
Financial 投资、房地产开 通过设立或投香港 香港 100 100
Fook(Hong 发经营等 资等方式取得
Kong)Property
CO.LTD.尚善投资有限公司通过非同一控
Shang Shan 香港 香港 实业投资 100 100 制下的企业合
investments 并取得
Limited.三源传艺商务咨通过非同一控询（上海）有限公上海上海咨询100100制下的企业合司并取得湖北圣亚投资有通过设立或投武汉市武汉市实业投资100100限公司资等方式取得武汉福星惠誉新通过设立或投武汉市武汉市房地产开发100100洲置业有限公司资等方式取得武汉福星惠誉置通过设立或投武汉市武汉市房地产开发100100业有限公司资等方式取得襄阳福星惠誉普通过设立或投鑫房地产有限公襄阳市襄阳市房地产开发7070资等方式取得司深圳市福星惠誉通过设立或投深圳市深圳市房地产开发100100房地产有限公司资等方式取得
第100页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
持股比例(%)表决主要经营子公司名称注册地业务性质权比取得方式地直
间接例(%)接惠州市福星京洲通过设立或投惠州市惠州市房地产开发6060置业有限公司资等方式取得湖北福星惠誉汉通过设立或投武汉市武汉市房地产开发100100口置业有限公司资等方式取得湖北福星惠誉置通过设立或投武汉市武汉市房地产开发100100业有限公司资等方式取得咸宁福星惠誉房通过设立或投咸宁市咸宁市房地产开发100100地产有限公司资等方式取得恩施福星惠誉房通过设立或投恩施市恩施市房地产开发100100地产有限公司资等方式取得湖北福星惠誉学通过设立或投武汉市武汉市房地产开发100100府置业有限公司资等方式取得湖北福星惠誉江通过设立或投武汉市武汉市房地产开发100100岸置业有限公司资等方式取得通过同一控制福星银湖控股有武汉市武汉市房地产开发100100下企业合并取限公司得通过同一控制汉川金山房地产汉川市汉川市房地产开发100100下企业合并取有限公司得通过同一控制仙桃市银湖房地仙桃仙桃房地产开发100100下企业合并取产有限公司得通过同一控制监利银湖房地产监利监利房地产开发100100下企业合并取有限公司得通过同一控制武汉银湖科技发武汉市武汉市房地产开发100100下企业合并取展有限公司得通过非同一控武汉鑫金福科技武汉市武汉市房地产开发8080制下的企业合开发有限公司并取得通过同一控制仙桃银湖科技有仙桃仙桃房地产开发100100下企业合并取限公司得通过同一控制武汉银湖海峡科武汉市武汉市房地产开发100100下企业合并取技发展有限公司得武汉珈伟光伏照武汉市武汉市房地产开发100100通过同一控制
第101页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
持股比例(%)表决主要经营子公司名称注册地业务性质权比取得方式地直
间接例(%)接明有限公司下企业合并取得通过同一控制孝感银湖科技有孝感孝感房地产开发100100下企业合并取限公司得通过同一控制荆州银湖科技有荆州荆州房地产开发100100下企业合并取限公司得通过同一控制武汉银久科技发
武汉市武汉市房地产开发63.6563.65下企业合并取展有限公司得武汉银河盛世房通过设立或投武汉市武汉市房地产开发7070地产有限公司资等方式取得岳阳福星银湖置通过设立或投岳阳市岳阳市房地产开发100100业有限公司资等方式取得通过同一控制武汉宏程银湖科武汉市武汉市房地产开发100100下企业合并取技发展有限公司得通过非同一控湖北亿江南置业监利监利房地产开发100100制下的企业合有限公司并取得旺前集团襄阳东通过非同一控湖国际酒店有限襄阳市襄阳市房地产开发100100制下的企业合公司并取得襄阳福星银湖置通过设立或投襄阳市襄阳市房地产开发100100业有限公司资等方式取得湖北福星惠誉江通过设立或投武汉市武汉市房地产开发100100北置业有限公司资等方式取得湖北福星惠誉欢通过设立或投乐谷置业有限公武汉市武汉市房地产开发100100资等方式取得司武汉福星惠誉欢通过设立或投武汉市武汉市房地产开发8080乐谷有限公司资等方式取得湖北福星惠誉武通过设立或投武汉市武汉市房地产开发100100汉置业有限公司资等方式取得湖北福星惠誉金通过设立或投武汉市武汉市房地产开发100100桥置业有限公司资等方式取得湖北福星惠誉三武汉市武汉市房地产开发100100通过设立或投
第102页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
持股比例(%)表决主要经营子公司名称注册地业务性质权比取得方式地直
间接例(%)接眼桥置业有限公资等方式取得司惠州后湖置业有通过设立或投广东惠州广东惠州房地产开发100100限公司资等方式取得宜昌福星惠誉房通过设立或投宜昌市宜昌市房地产开发100100地产有限公司资等方式取得湖北福星惠誉后通过设立或投武汉市武汉市房地产开发100100湖置业有限公司资等方式取得孝感福星惠誉房通过设立或投孝感市孝感市房地产开发100100地产有限公司资等方式取得湖北福星惠誉江通过设立或投武汉市武汉市房地产开发100100汉置业有限公司资等方式取得
武汉福星惠誉藏房地产开发、商通过设立或投武汉市武汉市5555龙置业有限公司品房销售资等方式取得通过非同一控
湖北惠昇动漫有玩具、动漫及游武汉市武汉市5151制下的企业合限公司艺用品销售并取得福星惠誉商业发通过设立或投武汉市武汉市实业投资100100展有限公司资等方式取得湖北福星惠誉洪通过设立或投山房地产有限公武汉市武汉市房地产开发100100资等方式取得司湖北福星天成置通过设立或投武汉市武汉市房地产开发100100业有限公司资等方式取得通过非同一控成都武海观堂置成都市成都市房地产开发100100制下的企业合业有限公司并取得通过非同一控简阳凤凰谷置业简阳市简阳市房地产开发100100制下的企业合有限公司并取得成都福星天成置通过设立或投成都成都市房地产开发100100业有限公司资等方式取得广州福星惠誉房通过设立或投广州市广州市房地产开发100100地产有限公司资等方式取得广州福星惠誉德通过设立或投广州市广州市房地产开发7070圆置业有限公司资等方式取得广州番禺福星惠通过设立或投广州市广州市房地产开发100100誉置业有限公司资等方式取得
第103页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
持股比例(%)表决主要经营子公司名称注册地业务性质权比取得方式地直
间接例(%)接陕西空港美术城通过设立或投西安市西安市房地产开发6060置业有限公司资等方式取得赤峰福星惠誉房通过设立或投内蒙古内蒙古房地产开发100100地产有限公司资等方式取得宁波福星惠誉房通过设立或投宁波市宁波市房地产开发7070地产有限公司资等方式取得余姚福乾置业有通过设立或投宁波市宁波市房地产开发100100限公司资等方式取得通过非同一控天立不动产（武武汉市武汉市房地产开发71.5871.58制下的企业合
汉）有限公司并取得惠州福星惠誉置通过设立或投惠州市惠州市房地产开发100100业有限公司资等方式取得贵阳福星惠誉房通过设立或投地产开发有限公贵阳市贵阳市房地产开发100100资等方式取得司贵阳福星惠誉置房地产开发及销通过设立或投贵阳市贵阳市100100业有限公司售资等方式取得
基金管理、投资
珠海福星惠誉基管理、投资基金、通过设立或投珠海市珠海市100100
金管理有限公司股权投资、资产资等方式取得管理海口福星惠誉置通过设立或投海口市海口市房地产开发经营100100业有限公司资等方式取得
福星枫桥（北京）通过设立或投置业发展有限公北京市北京市房地产开发6060资等方式取得司对农业的投资；
农业技术开发、通过非同一控武汉福星天成农
武汉市武汉市技术咨询、技术100100制下的企业合业发展有限公司转让及技术服并取得务；食品销售福星智慧家生活通过设立或投武汉市武汉市物业服务100100服务有限公司资等方式取得福星智慧家（武企业管理咨询、通过设立或投
汉）企业管理有限武汉市武汉市100100物业管理资等方式取得公司
第104页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
持股比例(%)表决主要经营子公司名称注册地业务性质权比取得方式地直
间接例(%)接武汉福星文化发文化艺术咨询服通过设立或投武汉市武汉市100100展有限公司务资等方式取得福星影视文化有文化艺术咨询服通过设立或投武汉市武汉市5151限公司务资等方式取得
（2）重要的非全资子公司少数股东的本期归属于少本期向少数股期末少数股东权子公司名称
持股比例（%）数股东的损益东分派的股利益余额武汉福星惠誉欢乐谷有限公
20-40458225.4424600000.00563137231.24
司陕西空港美术城置业有限公
40316777.9941262728.39
司北京宇盛宏利房地产开发有
20-748424.73129433566.70
限公司
武汉银久科技发展有限公司36.35-114.6919638583.39武汉银河盛世房地产有限公
30-35087.04-2336585.60
司武汉鑫金福科技开发有限公
20746508.9754626111.34
司襄阳福星惠誉普鑫房地产有
30-101799.092224581.77
限公司宁波福星惠誉房地产有限公
30-403774.892020846.59
司
天立不动产（武汉）有限公司28.42-219611.38343867303.84
湖北惠昇动漫有限公司49-486190.43-486190.43
第105页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
武汉福星惠誉欢乐谷有限公司5826689622.60307092967.916133782590.512706419001.62611677432.633318096434.25
陕西空港美术城置业有限公司980159878.0815798521.05995958399.13883697386.033104192.13886801578.16
北京宇盛宏利房地产开发有限公司2806711023.1946417716.982853128740.172300999789.8810411289.092311411078.97
武汉银久科技发展有限公司54527317.85624.0054527941.85501577.66501577.66
武汉银河盛世房地产有限公司132359573.521424.51132360998.03149616.69149616.69
武汉鑫金福科技开发有限公司578545844.94393210.32578939055.26305808498.53305808498.53
襄阳福星惠誉普鑫房地产有限公司8147172.469415.838156588.29741315.70741315.70
宁波福星惠誉房地产有限公司84581018.393069681.1087650699.4979822281.581092262.6180914544.19
天立不动产（武汉）有限公司1241739011.51321401.191242060412.70326305428.19349900000.00676205428.19
湖北惠昇动漫有限公司30008928.5030008928.5031001000.0031001000.00
（续）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
武汉福星惠誉欢乐谷有限公司8500133674.92233510933.348733644608.264936936261.93655731062.945592667324.87
陕西空港美术城置业有限公司989332512.1815106038.051004438550.23893985580.972088093.26896073674.23
北京宇盛宏利房地产开发有限公司3167812480.5458994621.423226807101.962400664318.76280682998.392681347317.15
第106页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
武汉银久科技发展有限公司54276566.01624.0054277190.01250510.31250510.31
武汉银河盛世房地产有限公司132498383.842621.09132501004.93172666.79172666.79
武汉鑫金福科技开发有限公司586305726.63248416.21586554142.84317156130.95317156130.95
襄阳福星惠誉普鑫房地产有限公司8472967.1712802.348485769.51731166.63731166.63
宁波福星惠誉房地产有限公司105653383.263065759.54108719142.8099375062.551262008.66100637071.21
天立不动产（武汉）有限公司1223624293.34350124.521223974417.86307446632.75349900000.00657346632.75湖北惠昇动漫有限公司
（续）本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量量武汉福星惠
誉欢乐谷有1979623979.43-202291127.13-202291127.13300935476.5210147622.52-10489654.52-10489654.521000256115.81限公司陕西空港美
术城置业有33357605.52791944.96791944.96-107493696.56515636361.4387997212.1587997212.15158008501.78限公司北京宇盛宏
-3742123.61-3742123.61331841597.58-7558783.87-7558783.87-598883743.87利房地产开
第107页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量量发有限公司武汉银久科
技发展有限-315.51-315.51250751.84316.78316.78-2499577.63公司武汉银河盛
世房地产有-116956.80-116956.80638.46-469533.90-469533.9016275.11限公司武汉鑫金福
科技开发有17683040.333732544.843732544.84-34055513.0669279400.7714815218.2514815218.2522267903.42限公司襄阳福星惠
誉普鑫房地-339330.29-339330.29-717101.78-234726.70-234726.70-276063.68产有限公司宁波福星惠
誉房地产有861841.33-1345916.29-1345916.29-1296033.482469724.73-3202746.42-3202746.42-75071691.30限公司天立不动产（武汉）有-772800.60-772800.6017451483.78-11468943.54-11468943.5414233935.00限公司湖北惠昇动
-992225.37-992225.371770.87漫有限公司
第108页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%）对合营企业合营企业或联营主要经或联营企业注册地业务性质企业名称营地投资的会计直接间接处理方法
*合营企业美国德
70 Rainey Street 美国特
克萨斯房地产开发66.67权益法
JV LLC 拉华州州
*联营企业武汉弘毅通达商业投资发展有限武汉市武汉市商务信息咨询20权益法公司
（2）重要合营企业的主要财务信息
70 Rainey Street JV LLC
项目
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产2979895.2950849752.39
其中：现金和现金等价物132783.649531990.29
非流动资产1488031.00
资产合计2979895.2952337783.39
流动负债1758061.02非流动负债
负债合计1758061.02少数股东权益
归属于母公司股东权益2979895.2950579722.37
按持股比例计算的净资产份额1986696.1933721500.90调整事项
—商誉
第109页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
70 Rainey Street JV LLC
项目
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
—内部交易未实现利润
—其他10528462.3410827263.66
对合营企业权益投资的账面价值12515158.5344548764.56存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入50899570.20151962935.96财务费用所得税费用
净利润5070474.0124027087.64终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额5070474.0124027087.64
本期收到的来自合营企业的股利28691673.0691529814.47
（3）重要联营企业的主要财务信息武汉弘毅通达商业投资发展有限公司项目
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产25000000.0025000000.00非流动资产
资产合计25000000.0025000000.00流动负债非流动负债负债合计
第110页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注武汉弘毅通达商业投资发展有限公司项目
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额少数股东权益
归属于母公司股东权益25000000.0025000000.00
按持股比例计算的净资产份额5000000.005000000.00调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值5000000.005000000.00存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本期收到的来自联营企业的股利
九、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收票据、应收款项融资、应
收账款、应付票据、应付账款、应付债券、长期应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，
第111页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承受外汇风险主要与美元及澳元有关，除本集团的几个境外子公司以美元及澳元进行结算外，本集团主要经营地位于中国境内，主要业务活动以人民币计价结算。于2022年6月30日，本集团的外币货币性项目余额参见本附注六、60“外币货币性项目”。
本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避外汇风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响：单位：人民币万元
2022年6月30日2021年12月31日
项目汇率变动对利润对股东权益对利润对股东权益的影响的影响的影响的影响
美元汇率上升对人民币升值4%-1569.05-1569.05-1278.70-1278.70
美元汇率下降对人民币贬值4%1569.051569.051278.701278.70
欧元汇率上升对人民币升值7%1.871.8713.7413.74
欧元汇率下降对人民币贬值7%-1.87-1.87-13.74-13.74
澳元汇率上升对人民币升值5%-86.37-86.3766.2066.20
澳元汇率下降对人民币贬值5%86.3786.37-66.20-66.20
港币汇率上升对人民币升值5%6.256.253.993.99
港币汇率下降对人民币贬值5%-6.25-6.25-3.99-3.99
第112页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
（2）利率风险－现金流量变动风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
于2022年6月30日，本公司带息债务列示如下（单位：人民币万元）：
浮动利率工具项目期末账面余额期初账面余额
一年内到期的非流动负债106375.66178145.57
长期借款298560.00336122.00
合计404935.66514267.57固定利率工具项目期末账面余额期初账面余额
短期借款38500.0056000.00
一年内到期的非流动负债393711.25432852.27
长期借款159430.00120240.00
租赁负债6210.826387.10
长期应付款220968.03193184.42
合计818820.10808663.79
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
*市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
*对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
*以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算相关金融资产和负债的公允价值变化。
于2022年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其它因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约966.82万元（2021年12月31日：1700.13万元）
（3）其他价格风险
第113页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在
资产负债表日以公允价值计量。但该股权投资并非可在证券市场进行交易，因此，本公司并未承担着证券市场价格变动的风险。
公司目前也未面临其他价格风险。
2、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
于2022年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议，同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。2022年6月30日，本集团尚未使用的银行借款额度为348453.00
万元（2021年12月31日：495464.83万元）。
于2022年6月30日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：单位：万元
项目1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上
短期借款38548.37
应付票据118998.37
第114页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
应付账款188109.69
其他应付款167802.75一年内到期的非
501655.38
流动负债
其他流动负债96068.32
长期借款212270.0065720.0010000.00170000.00
租赁负债6210.82
长期应付款220968.03
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目第一层次
第二层次公允价第三层次公允价公允价值合计值计量值计量计量持续的公允价值计量
（一）应收款项融资
80032993.5980032993.59
其中：以公允价值计量
的应收票据80032993.5980032993.59
（二）其他权益工具投
资94133400.0094133400.00以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
94133400.0094133400.00
其中：其他权益工具投资
1.湖北六维梦景动漫
城有限责任公司50001000.0050001000.00
2.湖北知音传媒股份
有限公司44132400.0044132400.00
（三）其他非流动金融
资产26500000.0026500000.00
以公允价值计量且其26500000.0026500000.00
第115页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注期末公允价值
项目第一层次
第二层次公允价第三层次公允价公允价值合计值计量值计量计量变动计入当期损益的金融资产
其中：影视作品投资
26500000.0026500000.00
（四）投资性房地产
6766522343.98283743483.007050265826.98
其中：房屋、建筑物
6766522343.98283743483.007050265826.98
持续以公允价值计量
的资产总额6766522343.98484409876.597250932220.57
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息项目期末公允价值重要可观察输入值投资性房地产
其中：房屋、建筑物6766522343.98注
注：该房产可以从房地产市场获得与估价对象具有可比性的交易案例，且收益可以确定，故采用市场法进行估值。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息重要可观察项目期末公允价值输入值
（一）应收款项融资80032993.59注1
其中：以公允价值计量的应收票据80032993.59
（二）其他权益工具投资94133400.00注2
1.湖北六维梦景动漫城有限责任公司50001000.00
2.湖北知音传媒股份有限公司44132400.00
（三）其他非流动金融资产26500000.00
其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产26500000.00
其中：影视作品投资26500000.00注3
第116页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
（四）投资性房地产283743483.00
房屋、建筑物283743483.00注4
注1：以公允价值计量的应收票据因剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用票面金额作为公允价值。
注2：对湖北六维梦景动漫城有限责任公司、湖北知音传媒股份有限公司的股权投资，被投资方均为非上市公司，无法直接从证券市场取得可比价值，投资成本与估算的权益价值相近，采用投资成本作为公允价值。
注3：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中的影视作品投资为公司投资
的影视作品，由于影视作品的公允价值估值无可比市场价值，故根据投资成本估算其全部权益价值，采用投资成本作为公允价值。
注4：由于该房产无法从房地产市场获取与评估对象具有可比性的房地产市场交易案例，故不适于选用市场法进行评估，虽然用途或权属存在瑕疵，但可以通过出租产生收益，故选用收益法进行评估。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
注册资本母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质（万元）的持股比例（%）表决权比例（%）福星集团控湖北省
实业投资70000.0024.6424.64股有限公司汉川市
注：本公司的最终控制方是湖北省汉川市钢丝绳厂。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本集团的合营和联营企业情况
本集团重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本集团关系
第117页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注湖北福星生物科技有限公司同受一方控制湖北福星现代农业发展有限公司同受一方控制
董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
*采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
湖北福星现代农业发展有限公司大米314995.40277207.34
*出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
福星集团控股有限公司电241467.50259588.76
湖北福星现代农业发展有限公司电157756.2287603.84
湖北福星生物科技有限公司电、蒸汽7257926.586436787.52
（2）关联担保情况本集团作为被担保方担保是否担保余额担保方担保起始日担保到期日已经履行（万元）完毕福星集团控股有限公司
34000.002022/02/162025/3/23否
福星集团控股有限公司
7000.002021/12/102023/12/07否
福星集团控股有限公司
5000.002021/12/082023/12/07否
福星集团控股有限公司
3000.002020/11/302027/11/20否
福星集团控股有限公司
4000.002020/11/302027/11/20否
福星集团控股有限公司
5000.002020/11/302027/11/20否
福星集团控股有限公司
5000.002020/11/302027/11/20否
福星集团控股有限公司
5500.002022/01/012027/11/20否
福星集团控股有限公司
6500.002022/3/192027/11/20否
福星集团控股有限公司
5000.002022/6/282027/11/20否
第118页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注担保是否担保余额担保方担保起始日担保到期日已经履行（万元）完毕福星集团控股有限公司
4000.002022/3/112027/11/20否
福星集团控股有限公司
31500.002020/01/212027/01/21否
福星集团控股有限公司
27000.002020/8/272027/8/27否
福星集团控股有限公司
15000.002019/3/282025/9/28否
福星集团控股有限公司
25000.002021/01/122026/01/12否
福星集团控股有限公司
33748.002021/7/092026/7/09否
福星集团控股有限公司
31500.002020/5/202027/5/20否
福星集团控股有限公司
29000.002021/3/052027/3/05否
福星集团控股有限公司
35000.002021/12/102025/12/10否
福星集团控股有限公司
9943.572021/6/182027/6/17否
福星集团控股有限公司
975.102021/6/252027/6/25否
（3）关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2890398.573028724.67
6、关联方应收应付款项
期末余额期初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款：
湖北福星生物科技有限公司792660.007926.60566315.005663.15
合计792660.007926.60566315.005663.15
十二、股份支付
十三、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺单位：万元项目期末余额期初余额
第119页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注已签约但尚未于财务报表中确认的
—土地成本167070.73176238.74
合计167070.73176238.74
（2）出资承诺单位：万元项目期末余额期初余额
已设立子公司但尚未实际出资：
—出资承诺191912.76191912.76
合计191912.76191912.76
2、或有事项
本集团为商品房承购人向银行抵押借款提供担保，承购人以其所购商品房作为抵押物，截至2022年6月30日，尚未结清的阶段性担保金额为人民币546512.03万元，截止目前本集团未因上述担保而承受重大损失，本集团认为与提供该担保相关的风险较小。
截至2022年6月30日，除上述事项外，本集团无需要披露其他的重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、其他重要的资产负债表日后非调整事项
无
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为三个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司的经营分部的分类与内容如下：
第120页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
A、房地产分部：房地产开发及销售；
B、金属制品分部：生产及销售金属制品；
C、其他分部：热力生产和供应、商业运营。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
第121页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注本期数项目房地产分部金属制品分部其他分部分部间抵销合计
一、营业收入7556946068.02549358789.75137167405.42-107023869.328136448393.87
对外营业收入7548348401.03535595037.0652504955.788136448393.87
分部间交易收入8597666.9913763752.6984662449.64-107023869.32
其中：主营业务收入7410342718.21521299122.3652126955.127983768795.69
二、营业成本6414416199.80554703784.9144046550.45-47759952.276965406582.89
其中：主营业务成本6393770243.35539380704.1942834254.54-46048285.296929936916.79
三、销售费用178507614.616700198.84718184.77185925998.22
四、营业利润（亏损）236341089.55-65733796.89-27622896.82-19650809.66123333586.18
五、资产总额41926864960.493283137831.399912031449.32-11112829638.2044009204603.00
六、负债总额31005230438.702272155708.252507473367.89-4180680814.8431604178700.00
七、补充信息：
1.资本性支出106433.3023747574.7031032.0023885040.00
2.折旧和摊销费用2380404.2047881830.868812832.75-1177735.7857897332.03
3.折旧和摊销费用以外的非现金费用
4.资产减值损失
5.信用减值损失12090941.199446113.431924743.57542695.1124004493.30
第122页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注上期数项目房地产分部金属制品分部其他分部分部间抵销合计
一、营业收入2298573330.19875909034.72162688864.15-141397460.723195773768.34
对外营业收入2296196304.14848264749.6651312714.543195773768.34
分部间交易收入2377026.0527644285.06111376149.61-141397460.72
其中：主营业务收入2107255168.68846911089.9949986236.373004152495.04
二、营业成本1693177228.75764747184.9457832109.78-71762784.762443993738.70
其中：主营业务成本1682654275.20746724246.7257594373.94-66947229.202420025666.65
三、销售费用104332364.779646719.58775071.43114754155.78
四、营业利润（亏损）232094284.0745066809.2859828918.09-96550280.64240439730.80
五、资产总额49726500607.363238594915.0013298098216.65-14009306057.1652253887681.85
六、负债总额39110579688.762025608689.784455150828.98-5593100118.6339998239088.89
七、补充信息：
1.资本性支出3208840.3014900260.36101597.0018210697.66
2.折旧和摊销费用3371023.7963769563.998871521.29-1462899.9474549209.13
3.折旧和摊销费用以外的非现金费用
4.资产减值损失
5.信用减值损失8966471.36-3000627.75-75639.615890204.00
第123页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
（3）对外交易收入信息
A、 产品和劳务的对外交易收入项目本期发生额
房地产分部7548348401.03
金属制品分部535595037.06
其他52504955.78
合计8136448393.87
B、地理信息
对外交易收入的分布：
项目本期发生额
中国大陆地区8098329014.30
中国大陆地区以外的国家和地区38119379.57
合计8136448393.87
注：对外交易收入归属于客户所处区域。
非流动资产总额的分布：
项目本期余额
中国大陆地区7600681377.32
中国大陆地区以外的国家和地区285983073.25
合计7886664450.57
注：非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
C、主要客户信息
本集团的客户较为分散，不存在单个与本集团交易超过10%的客户。
2、租赁
（1）本集团作为承租人
*使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、16/33。
*计入本期损益情况计入本期损益项目列报项目金额
第124页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
租赁负债的利息财务费用1188106.44
短期租赁费用（适用简化处理）管理费用42459.78
*与租赁相关的现金流量流出情况项目现金流量类别本期金额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金筹资活动现金流出298796.36
对短期租赁和低价值资产支付的付款额83459.78经营活动现金流出（适用于简化处理）
合计——382256.14
*其他信息
本期主要租赁资产为办公楼以及员工宿舍，办公楼的租赁期为5~20年不等，员工宿舍租赁均为短期租赁，双方可在租赁到期前协商续租情况。
（2）本集团作为出租人
*与融资租赁有关的信息
A、计入本期损益的情况计入本期损益项目列报项目金额
租赁投资净额的融资收益财务费用-利息收入593973.88
合计593973.88
B、融资租赁收款额的收款情况期间将收到的未折现租赁收款额
资产负债表日后第1年14266274.20
资产负债表日后第2年4991680.80
合计19257955.00
*与经营租赁有关的信息
A、计入本期损益的情况计入本期损益项目列报项目金额
租赁收入其他业务收入49461101.26
合计49461101.26
第125页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
B、租赁收款额的收款情况期间将收到的未折现租赁收款额
资产负债表日后第1年117025247.86
资产负债表日后第2年75941235.94
资产负债表日后第3年51827758.06
资产负债表日后第4年39390135.96
资产负债表日后第5年35139345.18
剩余年度75095376.54
合计394419099.54
*其他信息
主要出租资产为厂房及商铺，租赁期2~20年不等，双方可在租赁到期前协商续租情况。
十六、公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
项目期末余额期初余额
其他应收款668908469.05314104133.81
合计668908469.05314104133.81
(1)按账龄披露账龄期末余额
1年以内668765978.84
1至2年150000.00
小计668915978.84
减：坏账准备7509.79
合计668908469.05
(2)按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
应收往来款项668765000.00313954664.76
备用金150978.84150978.84
小计668915978.84314105643.60
第126页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
减：坏账准备7509.791509.79
合计668908469.05314104133.81
(3)坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备整个存续期预合计未来12个月期信用损失期信用损失（未预期信用损失（已发生信用发生信用减值）
减值）
2022年1月1日余额1509.791509.79
2022年1月1日余额在
本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提6000.006000.00本期转回本期转销本期核销其他变动
2022年6月30日余额7509.797509.79
(4)坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
第一阶段1509.796000.007509.79
合计1509.796000.007509.79
*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计备期末
数的比例（%）余额福星惠誉控股有限应收往来
226220000.001年以内33.82
公司款项
第127页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注湖北福星惠誉三眼应收往来
173459000.001年以内25.93
桥置业有限公司款项湖北亿江南置业有应收往来
150000000.001年以内22.42
限公司款项咸宁福星惠誉房地应收往来
65000000.001年以内9.72
产有限公司款项武汉福星惠誉置业应收往来
16000000.001年以内2.39
有限公司款项
合计——630679000.00——94.28
2、长期股权投资
（1）长期股权投资分类期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子
公司7669227476.731409702441.696259525035.047669227476.731409702441.696259525035.04投资对联
营、合营企业投资
合计7669227476.731409702441.696259525035.047669227476.731409702441.696259525035.04
（2）对子公司投资本本期期本期计提减值准减值准备期末余被投资单位期初余额期末余额增减备额加少福星惠誉控股
5080600000.005080600000.00
有限公司湖北福星新材
料科技有限公2398047476.732398047476.731387085493.46司武汉润信投资
41000000.0041000000.00
有限公司福星智慧家生
活服务有限公99580000.0099580000.00司
第128页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注武汉福星文化
50000000.0050000000.0022616948.23
发展有限公司
合计7669227476.737669227476.731409702441.69
3、营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
其他业务75520833.2778619234.78
合计75520833.2778619234.78
4、投资收益
项目本期发生额上期发生额
对子公司长期股权投资的股利收益50000000.00
合计50000000.00
十七、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
说项目金额明非流动性资产处置损益
-15097559.25
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合
1073738.05
国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
54628980.83
本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
153.87
非货币性资产交换损益
第129页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注说项目金额明委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
73273.87
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
-174053563.28
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-10667411.45其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计-144042387.36所得税影响额
-38262947.20
少数股东权益影响额（税后）
-229990.93
合计-105549449.23
注1：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
第130页湖北福星科技股份有限公司2022年半年度财务报表附注
2、净资产收益率及每股收益
每股收益加权平均净资产报告期利润基本每股稀释每股
收益率（%）收益收益
归属于公司普通股股东的净利润0.660.080.08
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润1.600.190.19
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：