张裕Ａ:2022年半年度财务报告

烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
2022年半年度财务报告
2022年8月26日
1一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2022年6月30日单位：元项目附注2022年6月30日2021年12月31日
流动资产：
货币资金七、119049426251567095993结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据七、240000042827666
应收账款七、3217886837291006410
应收款项融资七、4293023621364457497
预付款项七、53918920175235879应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款七、62422542930125270
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货七、728338249082802622520合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产七、832053687217152601流动资产合计53455463085390523836
非流动资产：
2项目附注2022年6月30日2021年12月31日
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资七、94557519346496510其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产七、102303133524502258
固定资产七、1155463346385687867314
在建工程七、12660727258590172099
生产性生物资产七、13187656289193712942油气资产
使用权资产七、14149020444134569039
无形资产七、15607903340617866879开发支出
商誉七、16112374541112374541
长期待摊费用七、17283582115284593163
递延所得税资产七、18189437218245210731
其他非流动资产七、19132977617144120442非流动资产合计79386199888081485918资产总计1328416629613472009754
流动负债：
短期借款七、20488464425622066457向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款七、21449973807493453816预收款项
合同负债七、22141073446147120716卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬七、23144795172195019441
应交税费七、24186592112342322300
其他应付款七、25661264913453033491
其中：应付利息1906063323074应付股利30880922068392
3项目附注2022年6月30日2021年12月31日
应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债七、26135659360110865126
其他流动负债七、271833954918374193流动负债合计22261627842382255540
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款七、28132856562176047043应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债七、29111496142101811588
长期应付款七、304200000064000000长期应付职工薪酬预计负债
递延收益七、313678484741295338
递延所得税负债七、181107473811803970
其他非流动负债七、3221005022119671非流动负债合计336312791397077610负债合计25624755752779333150
所有者权益：
股本七、33685464000685464000其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积七、34524968760524968760
减：库存股
其他综合收益七、35-41104673-34707177专项储备
盈余公积七、36342732000342732000一般风险准备
未分配利润七、3789794274038929426600归属于母公司所有者权益合计1049148749010447884183少数股东权益230203231244792421所有者权益合计1072169072110692676604负债和所有者权益总计1328416629613472009754
法定代表人：周洪江主管会计工作负责人：姜建勋会计机构负责人：郭翠梅
42、母公司资产负债表
编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司单位：元附注项目2022年6月30日2021年12月31日
流动资产：
货币资金1084199585562588819交易性金融资产衍生金融资产应收票据2500009800000应收账款应收款项融资4527536462411636预付款项2698735406500
其他应收款十六、1278054466398072976
其中：应收利息应收股利3153780存货393705945383294208合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产1740163320637860流动资产合计18215857281437211999
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十六、277093949557599421494其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产2303133524502258固定资产219898957231284799
5附注
项目2022年6月30日2021年12月31日在建工程2750247255996生产性生物资产110798299114753306油气资产使用权资产4115348436826342无形资产7667096678043888开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产1530622418033185其他非流动资产17572000002023500000非流动资产合计995620446710126621268资产总计1177779019511563833267
流动负债：
短期借款100000000150000000交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款5126274690339903预收款项合同负债应付职工薪酬5857327466770838应交税费2629129832588429其他应付款741100131445874937
其中：应付利息88889应付股利308458800持有待售负债一年内到期的非流动负债35930171485190其他流动负债流动负债合计980820466787059297
非流动负债：
6附注
项目2022年6月30日2021年12月31日长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债4390547143312517长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益15557872268527递延所得税负债8855588555其他非流动负债11234251164471非流动负债合计4667323846834070负债合计1027493704833893367
所有者权益：
股本685464000685464000其他权益工具
其中：优先股永续债资本公积560182235560182235
减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积342732000342732000未分配利润91619182569141561665所有者权益合计1075029649110729939900负债和所有者权益总计1177779019511563833267
法定代表人：周洪江主管会计工作负责人：姜建勋会计机构负责人：郭翠梅
73、合并利润表
编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司单位：元项目附注本期发生额上期发生额
一、营业总收入19530921351874460437
其中：营业收入七、3819530921351874460437利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本14934588671385344667
其中：营业成本七、38821855466761513544利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加七、39114739618100220017
销售费用七、40417764419388385610
管理费用七、41127504270123384629
研发费用七、4255096562477835
财务费用七、4360854389363032
其中：利息费用1120177514239535利息收入101916975827243
加：其他收益七、442162924521978695
投资收益(损失以“－”号填列)七、45-921317-1621780
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-921317-1621780以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“－”号填列)
公允价值变动收益(损失以“－”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)七、46486076-6176948
资产减值损失(损失以“-”号填列)七、4714909003680018
资产处置收益(损失以“-”号填列)七、48-8239072
三、营业利润(亏损以“－”号填列)474079100506975755
加：营业外收入七、4924486132488778
8项目附注本期发生额上期发生额
减：营业外支出七、501343532569721
四、利润总额(亏损总额以“－”号填列)475184181508894812
减：所得税费用七、51128189749136579849
五、净利润(净亏损以“－”号填列)346994432372314963
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“－”号填列)346994432372314963
2.终止经营净利润(净亏损以“－”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润358459603371821819
2.少数股东损益-11465171493144
六、其他综合收益的税后净额七、52-7384531-24776238
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-6397496-21618495
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益-6397496-21618495
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-6397496-21618495
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-987035-3157743
七、综合收益总额339609901347538725归属于母公司所有者的综合收益总额352062107350203324
归属于少数股东的综合收益总额-12452206-2664599
八、每股收益：
(一)基本每股收益0.520.54
(二)稀释每股收益0.520.54
法定代表人：周洪江主管会计工作负责人：姜建勋会计机构负责人：郭翠梅
94、母公司利润表
编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司单位：元附注项目本期发生额上期发生额
一、营业收入十六、3229587143206300566
减：营业成本十六、3193114244169012171税金及附加1468057711779088销售费用管理费用2065428029404865研发费用529139522997
财务费用-18355401903108
其中：利息费用21525363316692利息收入36702861700240
加：其他收益8932363949823
投资收益(损失以“－”号填列)十六、4328290041494528070
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-26539-477762
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失
以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“－”号填列)
公允价值变动收益(损失以“－”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-443
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)30882-30921
二、营业利润(亏损以“－”号填列)331658602492124866
加：营业外收入10624983440
减：营业外支出325220371527
三、利润总额(亏损总额以“－”号填列)331439631491836779
减：所得税费用2624240-376545
10附注
项目本期发生额上期发生额
四、净利润(净亏损以“－”号填列)328815391492213324
(一)持续经营净利润(净亏损以“－”号填列)328815391492213324
(二)终止经营净利润(净亏损以“－”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额328815391492213324
七、每股收益：
(一)基本每股收益0.480.72
(二)稀释每股收益0.480.72
法定代表人：周洪江主管会计工作负责人：姜建勋会计机构负责人：郭翠梅
115、合并现金流量表
编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司单位：元项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金20879795141888979284客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还16509534225489549
收到其他与经营活动有关的现金七、533013631726262022经营活动现金流入小计22832111731940730855
购买商品、接受劳务支付的现金636965411528698794客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金266617445260016591支付的各项税费482260853429710784
支付其他与经营活动有关的现金七、53291093869266369537经营活动现金流出小计16769375781484795706经营活动产生的现金流量净额606273595455935149
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金收回定期存款收到的现金860000005200000
12项目附注本期发生额上期发生额
取得投资收益收到的现金取得利息收入所收到的现金47443497241
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2418680811531处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计1106612425308772
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金106892064112686656投资支付的现金518000购买定期存款所支付的现金860000005200000质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计192892064118404656
投资活动产生的现金流量净额-82230822-113095884
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金7430000
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金7430000取得借款收到的现金428548896596450339收到其他与筹资活动有关的现金21654861筹资活动现金流入小计428548896625535200偿还债务支付的现金590123879609426516
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1536091211683409
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润1793435支付其他与筹资活动有关的现金97658107144318筹资活动现金流出小计615250601628254243
筹资活动产生的现金流量净额-186701705-2719043
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响188837-400533
五、现金及现金等价物净增加额337529905339719689
加：期初现金及现金等价物余额15023270291052665105
六、期末现金及现金等价物余额18398569341392384794
法定代表人：周洪江主管会计工作负责人：姜建勋会计机构负责人：郭翠梅
136、母公司现金流量表
编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司单位：元项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金264608586219352502收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金539415624587865经营活动现金流入小计318550148223940367
购买商品、接受劳务支付的现金149862593119811768支付给职工以及为职工支付的现金2895168131143555支付的各项税费2208757522678777支付其他与经营活动有关的现金1209155798483900经营活动现金流出小计212993406272118000
经营活动产生的现金流量净额105556742-48177633
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金收回定期存款收到的现金860000005200000
取得投资收益收到的现金321605820.39695005832
取得利息收入所收到的现金474433.6197241
处置固定资产、无形资产和其他长期资
3180847954
产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金302000000投资活动现金流入小计710112062700351027
购建固定资产、无形资产和其他长期资
59751212688616
产支付的现金
14项目本期发生额上期发生额
投资支付的现金110000000购买定期存款所支付的现金860000005200000取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金35700000290000000投资活动现金流出小计237675121297888616投资活动产生的现金流量净额472436941402462411
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金100000000150000000收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计100000000150000000偿还债务支付的现金150000000150000000
分配股利、利润或偿付利息支付的现金23870832442943支付其他与筹资活动有关的现金45176992809688筹资活动现金流出小计156904782155252631
筹资活动产生的现金流量净额-56904782-5252631
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额521088901349032147
加：期初现金及现金等价物余额513809440182123070
六、期末现金及现金等价物余额1034898341531155217
法定代表人：周洪江主管会计工作负责人：姜建勋会计机构负责人：郭翠梅
157、合并所有者权益变动表
单位：元本期归属于母公司所有者权益项目其他权益工具
减：库存专项储一般风险其少数股东权益所有者权益合计股本优先永续其资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计股备准备他股债他
一、上年期末余额685464000524968760-34273200089294266001044788418324479242110692676604
加：会计政策变更34707177前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额685464000524968760-34273200089294266001044788418324479242110692676604
三、本期增减变动金额(减少以3-467309771479765000080343603307-1458919029014117
“－”号填列)
(一)综合收益总额-6397496358459603352062107-12452206339609901
(二)所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
3资．本股份支付计入所有者权益
的4．金其额他
(三)利润分配-308458800-308458800-2136984-310595784
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配-308458800-308458800-2136984-310595784
4．其他
(四)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股
本2．)盈余公积转增资本(或股
3本．)盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
5存．收其益他综合收益结转留存收
益6．其他
(五)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六)其他
四、本期期末余额685464000524968760-4110467334273200089794274031049148749023020323110721690721
16单位：元
上期归属于母公司所有者权益项目其他权益
工具减：库专项一般风险少数股东权益所有者权益合计股本优永其资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润其他小计先续存股储备准备他股债
一、上年期末余额68546400052496876057612934273200087140917551026783264423659799010504430634
加：会计政策变更-10582161-10582161-10582161前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额68546400052496876057612934273200087035095941025725048323659799010493848473
三、本期增减变动金额(减少以-352833062259170061906337008194431198828131
“－”号填列)
(一)综合收益总额-352833065001026064648193002551124467370424
(二)所有者投入和减少资本78400007840000
1．所有者投入的普通股78400007840000
2．其他权益工具持有者投入
资3．本股份支付计入所有者权益
4的．金其额他
(三)利润分配-274185600-274185600-2196693-276382293
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配-274185600-274185600-2196693-276382293
4．其他
(四)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留5．存其收他益综合收益结转留存收益
6．其他
(五)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六)其他
四、本期期末余额685464000524968760-3470717734273200089294266001044788418324479242110692676604
178、母公司所有者权益变动表
单位：元本期其他权益工具其他
项目减：库专项股本优先资本公积综合盈余公积未分配利润其他所有者权益合计永续债其他存股储备股收益
一、上年期末余额685464000560182235342732000914156166510729939900
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额685464000560182235342732000914156166510729939900
三、本期增减变动金额(减少以“－”号填2035659120356591
列)
(一)综合收益总额328815391328815391
(二)所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
(三)利润分配-308458800-308458800
1．提取盈余公积
2．对所有者(或股东)的分配-308458800-308458800
3．其他
(四)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
(五)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六)其他
四、本期期末余额685464000560182235342732000916191825610750296491
18单位：元
上期其他权益工具其他
项目减：库专项股本优先资本公积综合盈余公积未分配利润其他所有者权益合计永续债其他存股储备股收益
一、上年期末余额685464000560182235342732000856731355110155691786
加：会计政策变更-6620268-6620268前期差错更正其他
二、本年期初余额685464000560182235342732000856069328310149071518
三、本期增减变动金额(减少以“－”号填580868382580868382
列)
(一)综合收益总额855053982855053982
(二)所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
(三)利润分配-274185600-274185600
1．提取盈余公积
2．对所有者(或股东)的分配-274185600-274185600
3．其他
(四)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
(五)专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六)其他
四、本期期末余额685464000560182235342732000914156166510729939900
19三、公司基本情况
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司(“本公司”或“股份公司”)是依据中华人民共和国
(“中国”)《公司法》由发起人烟台张裕集团有限公司(“张裕集团”)以其拥有的有关经营酒类业务的资产及负债进行合并重组并改制而成的股份有限公司。本公司及子公司(以下统称“本集团”)从事葡萄酒、白兰地、起泡酒的生产和销售，葡萄种植、收购，旅游资源开发等。本公司的注册地址位于山东省烟台市，总部办公地址位于山东省烟台市芝罘区大马路56号。
截至2022年6月30日止，本公司累计发行股份总数685464000股，详见附注七、33。
本集团的母公司为于中国成立的张裕集团，最终实际控制人为烟台国丰投资控股集团有限公司、意大利意迩瓦萨隆诺控股股份公司、国际金融公司和烟台裕华投资发展有限公司四方共同控制。
本公司的公司及合并财务报表于2022年8月24日已经本公司董事会批准。
本期合并财务报表范围详细情况参见附注八“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
本集团自2019年1月1日和2020年1月1日起分别执行了中华人民共和国财政部(以下简
称“财政部”)2017年度修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等
新金融工具准则和《企业会计准则第14号——收入》，并自2021年1月1日起执行了财政部2018年度修订的《企业会计准则第21号——租赁》
2、持续经营
本集团对自2022年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的合并财务状况和财务状况、2022年1-6月的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)202014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元、智利比索及澳元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
(2)非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的
公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数则计入当期损益。本集团为进行企业合并发生的各项直接费用计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或其他综合收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的
21权益法核算下的以后可重分类进损益的其他综合收益及其他所有者权益变动于购买日
转入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的权益工具投资的，购买日之前确认的其他综合收益于购买日转入留存收益。
6、合并财务报表的编制方法
(1)总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利(包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
(2)合并取得子公司
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。
(3)处置子公司
本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是
22否为一揽子交易：
-这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
-这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
-一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
-一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理。
如果各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权的交易进行处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中计入其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(4)少数股东权益变动本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建或者生产符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目中除未分配利润及其他综合收益中的外币财务报表折算差额项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。
239、金融工具
本集团的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资以外的股权投资、应收
款项、应付款项、借款及股本等。
(1)金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款，本集团按照根据附注五、22的会计政策确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
(a) 本集团金融资产的分类
本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
-本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
-本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价
24值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且
相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期
未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
(b) 本集团金融资产的后续计量
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
-以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他
25利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或
损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
(3)金融负债的分类和后续计量本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。
-以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(4)抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
-本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
-本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(5)金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：
-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
-该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
-该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
-因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资)之和。
26金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债(或该
部分金融负债)。
(6)减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
-以摊余成本计量的金融资产；
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于应收账款，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
除应收账款外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或
-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具有较低的信用风险
27如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
信用风险显著增加本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
-债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
-已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化；
-已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
-现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
-发行方或债务人发生重大财务困难；
-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
-本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
-债务人很可能破产或进行其他财务重组；
-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计
28量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(7)权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。
10、存货
(1)存货的分类和成本
存货包括原材料、在产品和库存商品。存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。
收获之后的农产品，按照《企业会计准则第1号-存货》处理。
(2)发出存货的计价方法发出存货的实际成本采用加权平均法计量。
低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
29本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值
根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。
(4)存货的盘存制度本集团存货盘存制度为永续盘存制。
11、长期股权投资
(1)长期股权投资投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
-对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。通过非一揽子的多次交易分步实现的同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
-对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。通过非一揽子的多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
(b) 其他方式取得的长期股权投资
-对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(2)长期股权投资后续计量及损益确认方法
(a) 对子公司的投资
在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除非投资符合持有待售的条件。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公
30司享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、20。
在本集团合并财务报表中，对子公司按附注五、6进行处理。
(b) 对合营企业和联营企业的投资合营企业指本集团与其他合营方共同控制且仅对其净资产享有权利的一项安排。
联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业
后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
-对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
-取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(以下简称“其他所有者权益变动”)，本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。
-在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权
益变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归
属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
-本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期
权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
31本集团对合营企业或联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、
20。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动(即对安排的回报产生重大影响的活动)必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：
-是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；
-涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
12、投资性房地产
本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。
本集团采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产负债表内列示，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销，除非投资性房地产符合持有待售的条件。减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、20。
类别使用寿命(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物20-40年0-5%2.4%-5.0%
13、固定资产
(1)固定资产确认条件
固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态
前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注五、14确定初始成本。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
32固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
(2)固定资产的折旧方法本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平
均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件。
各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
使用寿命
类别残值率(%)年折旧率(%)
(年)
房屋及建筑物20-40年0-5%2.4%-5.0%
机器设备5-30年0-5%3.2%-20.0%
运输设备4-12年0-5%7.9%-25.0%
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
(3)减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、20。
(4)固定资产处置
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。
-固定资产处于处置状态；
-该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。
14、在建工程
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。
在建工程以成本减减值准备(参见附注五、20)在资产负债表内列示。
15、借款费用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成本，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
33在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额(包括折
价或溢价的摊销)：
-对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。
-对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，本集团暂停借款费用的资本化。
16、生物资产
本集团的生物资产为生产性生物资产。
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。本集团的生产性生物资产系产出葡萄的葡萄树。生产性生物资产按照成本进行初始计量。
自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
类别使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)
葡萄树20年0%5.0%本集团生产性生物资产的使用寿命和预计净残值系根据生物资产的正常生产寿命周期确定。
34本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
17、无形资产
无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(参见附
注五、20)后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产
的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件。
各项无形资产的摊销年限为：
项目摊销年限(年)
土地使用权40-50年软件使用权5-10年商标权10年本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团使用寿命不确定的无形资产包括土地使用权及商标使用权。使用寿命不确定的土地使用权系本集团收购 Vi? a Indómita S.A. Vi? a Dos Andes S.A.及 Bodegas Santa Alicia SpA. (合称“智利魔狮集团”) 和收购 Kilikanoon Estate Pty Ltd (以下简称“澳大利亚歌浓酒庄”)
持有的依据智利和澳大利亚相关法律规定拥有的永久土地产权，无需进行摊销。商标使用权系本集团收购智利魔狮集团和澳大利亚歌浓酒庄持有的商标，商标使用权无既定可使用期限，商标使用权的评估是以市场及竞争环境的趋势、产品的使用周期及管理长期发展战略为依据。这些依据总体显示了商标使用权将在无既定期限内为本集团提供长期净现金流。由于无法预见其为本集团带来经济利益期限，因此使用寿命不确定。
18、商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备(参见附注五、20)在资产负债表内列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
19、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。各项费用的摊销期限分别为：
35项目摊销期限
征地费50年土地租赁费50年绿化费5-20年装修费3-5年其他3年
20、除存货及金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
-固定资产
-在建工程
-使用权资产
-无形资产
-生产性生物资产
-采用成本模式计量的投资性房地产
-长期股权投资
-商誉
-长期待摊费用等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团于每年年度终了对商誉及使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值(参见附注五、
21)减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定
的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。
36资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
21、公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
22、收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或提供服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
附有质量保证条款的合同，本集团对其所提供的质量保证的性质进行分析，如果质量保证在向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本集团将其作为单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准则第13号——或有事项》的规定进行会计处理。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
37-客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
-客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；
-本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
-本集团就该商品或服务享有现时收款权利；
-本集团已将该商品的实物转移给客户；
-本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
-客户已接受该商品或服务等。
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，如有变化，作为会计估计变更进行会计处理。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素)作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
本集团销售收入主要来源于经销商销售。收入于本集团将相关商品的控制权转移至客户时确认。根据业务合同约定，此等转移均以产品经客户确认签收时作为销售收入的确认时点。
23、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
38为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：
-该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
-该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
-该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
-本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
-为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
24、职工薪酬
(1)短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)离职后福利-设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3)辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
-本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
-本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。
3925、政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；否则直接计入其他收益或营业外收入。
26、所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或
可抵扣亏损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
40资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
-纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
-递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所
得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
27、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评估：
-合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
-承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
-承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按附注五、22所述会计政策中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。
(1)本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资
41产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注五、20所述的会计政策计提减值准备。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
-根据担保余值预计的应付金额发生变动；
-用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
-本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
本集团已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁不确认
使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
(2)本集团作为出租人
在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。
融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
42本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租
赁款的终止确认和减值按附注五、9所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
28、持有待售
本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
-根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况下即可立即出售；
-出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。
本集团按账面价值与公允价值减去出售费用后净额之孰低者对持有待售的非流动资产
(不包括金融资产、递延所得税资产及采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
或处置组进行初始计量和后续计量，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。
29、股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
30、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
此外，本集团同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本集团的关联方。
4331、分部报告
本集团主要经营活动为在中国、法国、西班牙、智利、澳大利亚从事葡萄酒、白兰
地、起泡酒的生产和销售业务。本集团根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定经营分部，按照经营业务所处国家本集团将经营业务划分为中国、西班牙、法国、智利、澳大利亚五个经营分部，并据此定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本年度，本集团超86%的收入、98%的利润以及98%的非流动资产均来源于/位于中国分部，因此，本集团并未披露额外分部报告信息。
32、主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。
本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
(1)主要会计估计
除投资性房地产、固定资产、生产性生物资产及无形资产等资产的折旧及摊销(参见
附注五、12、13、16和17)和各类资产减值(参见附注七3、6、7、11、12、13、
14、15以及附注十六、2)涉及的会计估计外，其他主要的会计估计如下：
(i) 附注七、18 - 递延所得税资产的确认；
(ii) 附注十 - 金融工具公允价值估值。
33、主要会计政策、会计估计的变更
(1)重要会计政策变更无
(2)重要会计估计变更无
44六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
按应税收入为计税依据计算销项税，并按扣13%、9%、6%(中国)，20%(法国)，增值税除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增21%(西班牙)，19%(智利)，10%(澳大值税。利亚)从价10%、从价20%并从量1000元每消费税按应税收入为计税依据计缴消费税。
吨(中国)
城市维护建设税按实际缴纳的流转税为计税依据计算缴纳。7%(中国)25%(中国)，25%(法国2022年)，
企业所得税按应纳税所得额为计税依据。26.5%(法国2021年)，28%(西班牙)，27%(智利)30%(澳大利亚)
2、税收优惠
本公司之子公司宁夏张裕葡萄种植有限公司(“宁夏种植”)是位于宁夏回族自治区永
宁县从事葡萄种植的企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的有关规定，享受葡萄种植所得免征企业所得税的优惠政策。
本公司之分公司烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司葡萄种植分公司(“葡萄种植”)是位
于山东省烟台市芝罘区从事葡萄种植的企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》
第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的有关规定，享受葡萄种植所得免征企业所得税的优惠政策。
本公司之分公司烟台张裕葡萄酒研发制造有限公司葡萄种植分公司(“研发种植”)是位于山东省烟台市经济技术开发区从事葡萄种植的企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的
有关规定，享受葡萄种植所得免征企业所得税的优惠政策。
本公司之子公司北京张裕爱斐堡生态农业开发有限公司(“农业开发”)是位于北京
市密云县从事葡萄种植的企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的有关规定，享受葡萄种植所得免征企业所得税的优惠政策。
本公司之子公司新疆天珠葡萄酒业有限公司(“新疆天珠”)是位于新疆维吾尔自治
区石河子市从事生产销售葡萄原酒的企业，根据财政部税务总局国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)有关规定，享受企业所得税优惠政策，2021年至2030年，享受企业所得税优惠税率15%。
本公司之子公司新疆张裕巴保男爵酒庄有限公司(“石河子酒庄”)是位于新疆维吾
尔自治区石河子市从事生产销售葡萄原酒的企业，根据财政部税务总局国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)有关
45规定，享受企业所得税优惠政策，2021年至2030年，享受企业所得税优惠税率15%。
本公司之子公司宁夏张裕龙谕酒庄有限公司(曾用名：宁夏张裕摩塞尔十五世酒庄有限公司，简称“宁夏酒庄”)是位于宁夏回族自治区银川市从事生产销售葡萄酒的企业，根据财政部税务总局国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)有关规定，享受企业所得税优惠政策，2021年至2030年，享受企业所得税优惠税率15%。
本公司之子公司张裕(宁夏)葡萄酿酒有限公司(“宁夏酿酒”)是位于宁夏回族自治区银川市从事生产销售葡萄酒的企业，根据财政部税务总局国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)有关规定，享受企业所得税优惠政策，2021年至2030年，享受企业所得税优惠税率15%。
根据财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告(财政部税务总
局公告2022年第13号)，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。公司子公司北京张裕酒业营销有限公司(“北京配售”)被认定为符合条件的小型微利企业。
根据《财政部税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》(财政部税务
总局公告2022年第15号)的规定，自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税，子公司新疆张裕葡萄酒销售有限公司享受该项免征政策。
根据财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告(财政部
税务总局公告2022年第14号)规定，进一步加大增值税留抵退税政策实施力度，扩大全额退还增值税留抵税额政策行业范围，本公司及符合条件的子公司享受了增值税期末留抵退税政策。
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(2022
年第10号)，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，自2022年1月1日至
2024年12月31日对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额
幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税印花税(不含证券交易
印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。山东、新疆、宁夏、陕西等省(区、市)均按50%减征“六税两费”，公司部分子公司符合享受减征条件。
根据《陕西省财政厅国家税务总局陕西省税务局关于明确2022年一季度城镇土地使用税、房产税困难减免有关事项的通知》(陕财税〔2022〕6号)规定，对受疫情影响，
2022年一季度销售额同比或环比下降30%(含)以上且缴纳城镇土地使用税、房产税确有困难，纳税人提出困难减免申请的，财税部门应予核准。本公司之子公司陕西张裕瑞纳城堡酒庄有限公司、张裕(泾阳)葡萄酿酒有限公司满足申请条件，2022年减免一季度房产税和城镇土地使用税。
46七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额库存现金6472071486银行存款18961926081558134072其他货币资金86852978890435合计19049426251567095993
其中：存放在境外的款项总额2443557628691521
因抵押、质押或冻结等对使用
1136382611568964
有限制的款项总额
于2022年6月30日，受限制的银行存款明细如下：
单位：元项目期末余额期初余额单位住房基金26785292678529合计26785292678529
于2022年6月30日，其他货币资金明细如下：
单位：元项目期末余额期初余额信用证存出保证金79008507900850支付宝账户余额774447859558工行平台保证金1000010000海关保证金120027合计86852978890435
于2022年6月30日，本集团银行存款中包括存款期为3个月至12个月不等的短期定期存款及人民币53721866元(其中应收利息521866元)，利率为1.75%-2.25%，(2021年12月31日：人民币53200000元)。
2、应收票据
应收票据分类项目期末余额期初余额银行承兑票据40000042827666合计40000042827666上述应收票据均为一年内到期。
473、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账23670966217886833112701629100641
100%188228277.95%100%202637506.50%
准备的应收账款4700
23670966217886833112701629100641
合计100%188228277.95%100%202637506.50%
4700
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收关联公司37916010570.28%
其他客户236330504188217707.96%
合计23670966418822827--
按账龄披露:
单位：元账龄期末余额
1年以内(含1年)224050457
1至2年7902290
2至3年4756917
3年以上
合计236709664
于2022年6月30日，所有权受到限制的应收账款为人民币48257808元(2021年12月
31日：49061015元)，详见附注七、20。
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别年初余额期末余额计提收回或转回核销
按组合计提坏账准备20263750-48607695484718822827
合计20263750-486076-95484718822827
48(3)本期实际核销的应收账款情况
履行的核销程款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因序交易产生上海上蔬永辉生鲜食品有限公司货款954847破产清算管理层审批否
合计--954847------
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款坏账准备期单位名称与本集团关系金额年限总额的比例末余额
客户一第三方324176631年以内13.7%152239
客户二第三方251431961年以内10.6%70101
客户三第三方89191261年以内3.8%1646585
客户四第三方61611231-2年2.6%6161123
客户五第三方46334271年以内2.0%102054
合计--77274535--32.7%8132102
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款无
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无
4、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额应收票据293023621364457497合计293023621364457497
（1）年末本集团已质押的应收票据情况无
（2）年末本集团已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
种类年末终止确认金额银行承兑汇票44374124合计44374124
49于2022年6月30日，本集团已背书但未到期的银行承兑汇票金额为人民币44374124元
(2021年12月31日：人民币449373119元)，用于支付对供货商的货款和工程款。本
集团认为因承兑银行信誉良好，到期日发生承兑银行不能兑付的风险极低，因此终止确认该等背书应收票据。若承兑银行到期无法兑付该等票据，根据中国相关法律法规，本集团就该等应收票据承担有限责任。
5、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内3918878199.99%7520709499.90%
1至2年4200.01%287850.10%
2至3年
3年以上
合计39189201--75235879--
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元占预付账款总客户类别与本集团关系金额账龄未结算原因
额的比例%
单位一第三方270575041年以内预付货款69.0%
单位二第三方17755541年以内预付货款4.5%
单位三第三方13688201年以内预付货款3.5%
单位四第三方11127071年以内预付货款2.8%
单位五第三方10731281年以内预付电费2.7%
合计--32387713--82.5%
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款2422542930125270合计2422542930125270
50其他应收款
(1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
应收押金、保证金40855684568157
消费税、增值税出口退税95035837204557应收备用金394945252481应收土地收储补偿款11550000其他102413336550075合计2422542930125270
(2)按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内(含1年)19135648
1至2年2273769
2至3年155825
3年以上2660187
合计24225429
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
(4)本期实际核销的其他应收款情况无
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例末余额
单位一增值税出口退税82940681年以内34.2%
单位二增值税出口退税12095151年以内5.0%
单位三应收水电费9835111年以内4.1%
单位四保证金6570001年以内2.7%
单位五保证金5728801年以内2.4%
合计--11716974--48.4%
51(6)涉及政府补助的应收款项
无
(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款无
(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无
7、存货
(1)存货分类
单位：元期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料5528754555287545245114403245114403在产品2144712118214471211819370811091937081109库存商品6461195591229431463382524563421222213785214620427008合计28461192221229431428338249082816407734137852142802622520
(2)存货跌价准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料在产品库存商品13785214122943141378521412294314合计13785214122943141378521412294314
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额预缴企业所得税1267597716697663待抵扣进项税17281881198516812待摊费用20958291938126合计32053687217152601
529、长期股权投资
单位：元本期增减变动追减宣告发减值准
期初余额(账权益法下确其他综其他计提期末余额(账被投资单位加少放现金其备期末
面价值)认的投资损合收益权益减值面价值)投投股利或他余额益调整变动准备资资利润
一、合营企业
SAS L&M Holdings
39652834-79815238854682
(“L&M Holdings”)
小计39652834-79815238854682
二、联营企业
味美思(上海)企业发展有限责任公司(“味美思2366811-437432323068上海”)烟台三泰房地产开发有限
3519656172043536860
公司成都裕锋品牌管理有限公
481472-33972447500
司(“成都裕锋”)(注)烟台国龙酒业有限公司
475737-62654413083
(“国龙酒业”(注)小计
6843676-1231656720511
合计
46496510-92131745575193
注：本集团向这些被投资单位各委派了一名董事。
10、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额7095404570954045
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额7095404570954045
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额4645178746451787
53项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
2.本期增加金额14709231470923
(1)计提或摊销14709231470923
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额4792271047922710
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2303133523031335
2.期初账面价值2450225824502258
11、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额固定资产55463346385687867314固定资产清理合计55463346385687867314
(1)固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计
一、账面原值：
1.期初余额52949178362820909563271818768143009275
2.本期增加金额7765560222105752700430003139
(1)购置7765560207430222700428535586
(2)在建工程转入14675531467553
(3)企业合并增加
3.本期减少金额2584252869336780139452096573828
(1)处置或报废2584252869336780139452096573828
4.期末余额52768408682773783358258143608076438586
54项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计
二、累计折旧
1.期初余额10178921711397163895226078682437663934
2.本期增加金额71676682766616141078182149416478
(1)计提71676682766616141078182149416478
3.本期减少金额774290250634316126862859645846
(1)处置或报废774290250634316126862859645846
4.期末余额10818259511423191193224174222527434566
三、减值准备
1.期初余额1747802717478027
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额1480864514808645
(1)处置或报废1480864514808645
4.期末余额26693822669382
四、账面价值
1.期末账面价值4195014917134792278333969385546334638
2.期初账面价值4277025665140626764145740085687867314
于2022年6月30日，所有权受到限制的固定资产净值为305466716元(2021年12月31日：人民币313012605元)。详见附注七、55。
(2)暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注房屋建筑物237408391159304212147797机器设备19121524161768422669382275300运输设备32177613060653157108合计4608012430830537266938212580205
(3)通过融资租赁租入的固定资产情况无
(4)通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值机器设备8583
55(5)未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
长安酒庄宿舍楼、主楼、接待楼269046579正在办理中
爱斐堡欧洲小镇、主楼、服务楼167418191正在办理中冰酒酒庄办公楼及封装车间8938513正在办理中
张裕(泾阳)葡萄酿酒车间4900454正在办理中
发酵中心办公楼、实验楼及车间3063698正在办理中麒麟包装成品库及车间2079477正在办理中合计455446912
12、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额在建工程660727258590172099工程物资合计660727258590172099
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值研发制造中心(“张裕
630106088630106088577328351577328351葡萄酒城综合体”)宁夏酒庄建设工程2731835273183528355982835598长安酒庄建设工程1245742124574212457421245742石河子酒庄建设工程5328785532878510285121028512博物馆升级改造工程1417308114173081其他公司建设工程7141727714172777338967733896合计660727258660727258590172099590172099
56（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其中：本期本期增加金本期转入固本期转入长工程累计投入利息资本化本期利息资本化项目名称预算数期初余额期末余额利息资本化资金来源额定资产金额期待摊费用占预算比例累计金额率金额张裕葡萄酒城金融机构贷款及
45057800005773283515277773763010608883.9%171553081.2%及4.3%
综合体自筹资金宁夏酒庄建设
4282565522835598136379014675532731835100%自筹资金
工程长安酒庄建设
69812033112457421245742100%自筹资金
工程石河子酒庄建
78000000010285124300273532878597.3%自筹资金
设工程博物馆升级改
51000000141730811417308127.8%自筹资金
造工程
合计6463156883582438203726148811467553653585531--17155308--
于2022年6月30日，本集团在建工程并无减值迹象，故未计提减值准备。
5713、生产性生物资产
(1)采用成本计量模式的生产性生物资产
单位：元种植业项目合计未成熟已成熟
一、账面原值
1.期初余额17909982252353951270263933
2.本期增加金额834755834755
(1)外购
(2)自行培育834755834755未成熟转成熟
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额18744737252353951271098688
二、累计折旧
1.期初余额7655099176550991
2.本期增加金额68914086891408
(1)计提68914086891408
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额8344239983442399
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值18744737168911552187656289
2.期初账面价值17909982175802960193712942
于2022年6月30日，无所有权受到限制的生物资产。
于2022年6月30日，本集团生物资产并无减值迹象，故未计提减值准备。
5814、使用权资产
单位：元项目房屋建筑物土地其他合计
一、账面原值：
1.期初余额573688201379804091697986197047215
2.本期增加金额2550288825502888
3.本期减少金额
4.期末余额828717081379804091697986222550103
二、累计折旧
1.期初余额178985294390045367919462478176
2.本期增加金额7983339289834516979911051483
(1)计提7983339289834516979911051483
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额258818684679879884899373529659
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值5698984091181611848993149020444
2.期初账面价值39470291940799561018792134569039
15、无形资产
(1)无形资产情况
单位：元项目土地使用权软件使用权商标合计
一、账面原值
1.期初余额500566714100664699189491618790723031
2.本期增加金额3684436844
(1)购置3684436844
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额500566714100701543189491618790759875
二、累计摊销
1.期初余额1046221455352593814708069172856152
2.本期增加金额5155063466166118365910000383
(1)计提5155063466166118365910000383
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额1097772085818759914891728182856535
三、减值准备
59项目土地使用权软件使用权商标合计
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值39078950642513944174599890607903340
2.期初账面价值39594456947138761174783549617866879
于2022年6月30日，所有权受限制的无形资产净值为人民币165465123元(2021年12月31日：人民币201345477元)，详见附注七、55。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况无
16、商誉
(1)商誉账面原值
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合并形期末余额其他处置其他成的Etablissements Roullet Fransac(“法国
1311252513112525商贸”)
Dicot Partners S.L(“爱欧集团”) 92391901 92391901智利魔狮集团68701156870115澳大利亚歌浓酒庄3706313037063130合计149437671149437671
(2)商誉减值准备
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提其他处置其他Etablissements Roullet Fransac(“法国商贸”)
Dicot Partners S.L(“爱欧集团”)智利魔狮集团澳大利亚歌浓酒庄3706313037063130合计3706313037063130
6017、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额征地费4682272473250346090221绿化费1276861064345051123341055装修费10427963181698834133831108315683其他58047026643586339045835156合计28459316388342419845289283582115
18、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备3378652385683225152699111522575内部交易未实现利润25098241462745604481484528120371131可抵扣亏损3138443497614526926683310663160456未支付奖金1231194473077986215032508537581271辞退福利105632922640823141321913533048递延收益367848477691157412953388642716其他34647268661811598132399534合计7725455981894372181007195371245210731
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资
44565823108691984641147811300970
产评估增值其他8221612055402012000503000合计45387984110747384842347811803970
61(3)未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异可抵扣亏损284308486234250359合计284308486234250359
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年2136786921367869
2023年2280173722801737
2024年4208845342088453
2025年7579440975794409
2026年7219789172197891
2027年50058127
合计284308486234250359--
19、其他非流动资产
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值商标使用费132977617132977617144120442144120442合计132977617132977617144120442144120442
20、短期借款
(1)短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额质押借款抵押借款121244283118469193保证借款3701864025266108信用借款330201502478331156合计488464425622066457
·于 2022 年 6 月 30 日，欧元抵押借款为 Hacienday Vinedos Marques del Atrio S.L.U.(“爱欧公爵公司”) 向 Banco de Sabadell S.A.等银行办理的应收账款保理业务借款欧
元6885710元(折合人民币48257808元)(2021年12月31日：人民币49061015元)；
62·于 2022 年 6 月 30 日，美元抵押借款为智利魔狮集团以固定资产向 Banco Scotiabank 银
行抵押借入的借款美元10875000元(折合人民币72986475元)(2021年12月31日：
人民币69408178元)；
·于2022年6月30日，澳元担保借款为澳大利亚歌浓酒庄向澳新银行借入澳元8022243元(折合人民币37018640元)(2021年12月31日：人民币25266108元)，由本公司为其提供担保。
21、应付账款
(1)应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额应付材料款等449973807493453816合计449973807493453816
(2)账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
于2022年6月30日，无账龄超过1年的大额应付账款。
22、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额预收货款141073446144013594预提销售返利商品3107122合计141073446147120716
23、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬180557897191324599237679442134203054
二、离职后福利-设定提存计
329353225125522281307928826
划
三、辞退福利141321913343352691225110563292
四、一年内到期的其他福利合计195019441217180503267404772144795172
(2)短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
63项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴178842535166229721212218271132853985
2、职工福利费1640965892230890144011548872
3、社会保险费3038367340710758249962047
其中：医疗保险费3038366574512681889659452工伤保险费7642307616352595生育保险费19681968
4、住房公积金385826417598641759838582
5、工会经费和职工教育经费1851650241426224658421800070
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
减:划分到非流动负债部分2119671191692100502合计180557897191324599237679442134203054
(3)设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险328120219047992220409328826
2、失业保险费1233607753608986
3、企业年金缴费
合计329353225125522281307928826
(4)辞退福利
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、解除劳动关系补偿
2、内退补偿141321913343352691225110563292
合计141321913343352691225110563292
24、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额增值税3936830454103944消费税3334111470563701企业所得税95575114194566746个人所得税788493872252城市维护建设税49513197128647教育费附加36578485199891
64项目期末余额期初余额
城镇土地使用税24407612441121其他64691597445998合计186592112342322300
25、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额应付利息1906063323074应付股利30880922068392其他应付款350549630452642025合计661264913453033491
(1)应付利息
单位：元项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息企业债券利息短期借款应付利息1906063323074
划分为金融负债的优先股\永续债利息其他合计1906063323074
(2)应付股利
单位：元项目期末余额期初余额普通股股利308458800
划分为权益工具的优先股\永续债股利其他35042068392合计30880922068392
(3)其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额应付经销商押金213691158241414134应付设备款工程款3467945444345312应付运输费1288448929192798应付广告费1057533441264460员工保证金3092825037925
65应付供应商押金1084653312966789
应付承包费43284668668872其他6323491469751735合计350549630452642025
2)账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
于2022年6月30日，无账龄超过1年的大额应付账款。
26、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款9172096674520037一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款2200000022000000一年内到期的租赁负债2193839414345089合计135659360110865126
27、其他流动负债
项目期末余额期初余额待转销增值税额1833954918374193合计1833954918374193
28、长期借款
(1)长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款4391295857092000信用借款180664570193475080
减:一年内到期的长期借款9172096674520037合计132856562176047043
2022 年 6 月 30 日，信用借款 (欧元) 为爱欧公爵集团向 Banco Sabadell、Bankia、Banco
Santander、BBVA、Caja Rural de Navarr 等银行借入的欧元 25778290 元 (折合人民币
180664570元)(2021年12月31日人民币：193475080元)；担保借款(澳元)为澳大
利亚歌浓酒庄向澳新银行借入的澳元9516298元(折合人民币43912957元)(2021年12月31日人民币：50842000元)，由本公司为其提供担保。
6629、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
长期租赁负债133434536.00116156677
减：一年内到期的租赁负债21938394.0014345089
合计111496142.00101811588
30、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额长期应付款4200000064000000专项应付款合计4200000064000000
(1)按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
中国农发重点建设基金(“农发基金”)6400000086000000
减：一年内到期的长期应付款2200000022000000长期应付款余额4200000064000000
农发基金于2016年向研发制造公司投资人民币305000000元，占注册资本37.9%。根据投资协议约定，农发基金分10年收回投资基金，按年获取固定收益，为剩余本金的
1.2%。农发基金除上述固定收益外，不再享有研发制造公司的其他利润或承担研发制造公
司的损失，因此，农发基金对研发制造公司的投资虽然名义上是股权投资，但实际上是债权投资(财政贴息贷款)。本集团将农发基金的投资作为以摊余成本计量的长期应付款，2022年1-6月本集团归还本金人民币22000000元。抵押及质押资产详见附注七、55。
31、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助41295338451049136784847
合计41295338451049136784847--
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新增本期计入营业本期计入其他本期冲减成其他与资产相关/负债项目期初余额期末余额补助金额外收入金额收益金额本费用金额变动与收益相关产业发展扶持资金20500000205000018450000与资产相关石河子酒庄项目固定
156600156600与资产相关
资产投资奖励新疆产业振兴与技术
1137600071100010665000与资产相关
改造项目
67本期新增本期计入营业本期计入其他本期冲减成其他与资产相关/
负债项目期初余额期末余额补助金额外收入金额收益金额本费用金额变动与收益相关基础设施配套专项补助1060000530000530000与资产相关
(桓仁)葡萄酿酒生产
20000002000001800000与资产相关
能力建设项目信息化系统建设工程
1160000290000870000与资产相关
技改项目酒类电子追溯体系项目524095333528190567与资产相关高效节水灌溉项目专
1153000810001072000与资产相关
项资金经济节能技术改造项
64150064150577350与资产相关
目补贴蓬莱大柳行基地机械
2255886635218953与资产相关
化发展补贴酒窖维修专项基金20797112079711与资产相关锅炉改造拆迁补助60000500055000与收益相关烟台市长杯工业设计
500002500025000与收益相关
大赛奖金烟台市创新驱动发展
30884457578251266与收益相关
专项资金合计41295338451049136784847
32、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额应付职工薪酬21005022119671合计21005022119671
于2022年6月30日，应付职工薪酬为从本集团销售经理以上级别员工年终奖金中按一定比例扣除的工作责任保证金，预计于2022年至2023年发放。
33、股本
单位：元
本次变动增减(+、—)项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数685464000685464000
34、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)519052172519052172其他资本公积59165885916588合计524968760524968760
6835、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计减：前期计
减：所税后归属项目期初余额本期所得税入其他综合入其他综合税后归属期末余额得税费于少数股前发生额收益当期转收益当期转于母公司用东入损益入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的-
-34707177-7384531-6397496-987035其他综合收益41104673
其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备
外币财务报表折-
-34707177-7384531-6397496-987035算差额41104673
-
其他综合收益合计-34707177-7384531-6397496-987035
41104673
36、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积342732000342732000任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计342732000342732000
37、未分配利润
单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润89294266008714091755
69项目本期上期
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)-10582161调整后期初未分配利润89294266008703509594
加：本期归属于母公司所有者的净利润358459603500102606
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利308458800274185600转作股本的普通股股利期末未分配利润89794274038929426600
38、营业收入和营业成本
（1）营业收入明细
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务19299075508175689061841427492753630446其他业务231845854286560330329457883098合计19530921358218554661874460437761513544
其中：合同产生的收入19520221928211521021873414304760879897房租收入10699437033641046133633647
(2)合同产生的收入的情况：
单位：
元合同分类本期发生额商品类型
-酒类1929907550
-其他22114642按商品转让的时间分类
-在某一时点确认收入1952022192
39、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额消费税7557011158366205城市维护建设税1133955611929833教育费附加82175548695431房产税1370007213513343土地使用税56622795585762印花税1556531806604其他94393322839合计114739618100220017
7040、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资及福利费129577551.00129002823
市场营销费131324948.00108808265
劳务费18445967.0016356442
折旧费29955199.0029724959
仓储费13459898.0013455458
广告费24366253.0019485798商标使用费1051210011313578差旅费93434689275034设计制作费90377189396703会议费31067386652432水电气费53934944969919其他3324108529944199合计417764419388385610
41、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬3256122232695621折旧费用3975560838197467承包费21198003852345修理费61152066025536办公费107745716964669摊销费用94574499827020绿化费68110546759616安全生产费53586135159685租赁费2789523业务招待费14986471938253保安保洁费33851383339145差旅费832989675373其他88339735160376合计127504270123384629
42、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额研发费用55096562477835合计55096562477835
43、财务费用
单位：元
71项目本期发生额上期发生额
利息支出1120177514239535
减：利息收入101916975827243
加：手续费7012001020633
汇兑损益4374160-69893合计60854389363032
44、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额产业发展扶持资金20500002050000固定资产投资奖励1140000半岛蓝色经济区建设专项1000000
其他-与资产相关23729132750646扶持企业发展专项资金822207614283100
其他-与收益相关8984256754949合计2162924521978695
45、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-921317-1621780处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置其他债权投资取得的投资收益
合计-921317-1621780
46、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失486076-6176948
合计486076-6176948
47、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
14909003680018
损失
72项目本期发生额上期发生额
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、合同资产减值损失
十二、其他合计14909003680018
48、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益-8239072
合计-8239072
49、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助非流动资产报废利得98003649800其他243881324884142438813合计244861324887782448613
50、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠310000310000非流动资产报废利得13940145482139401
73因违反法律、行政法规而交付的罚款、罚金、滞纳579688152960579688
金其他314443371279314443合计13435325697211343532
51、所得税费用
(1)所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用73145468111247007递延所得税费用5504428125332842合计128189749136579849
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额利润总额475184181
按法定/适用税率计算的所得税费用118796045子公司适用不同税率的影响147803
调整以前期间所得税的影响-4516274非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1340490
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-92847本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响12514532所得税费用128189749
52、其他综合收益
详见附注七、35。
53、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额政府补贴收入1711875414779461利息收入91953984075142罚款净收入27674971929其他35454167335490合计3013631726262022
74(2)支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额销售费用232451841218063727管理费用4572534641685752其他129166826620058合计291093869266369537
(3)收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额研发公司质押定期存款利息收入1654861研发公司长期借款质押定期存款20000000合计21654861
(4)支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额偿还租赁负债本金和利息所支付的现金97658107144318合计97658107144318
54、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：----
净利润346994432372314963
加：资产减值准备-19769762496930
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
157778809150175106
资产折旧使用权资产折旧110514837149627无形资产摊销1000038310597877长期待摊费用摊销984528910256376
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
8239072
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)12960145118
75补充资料本期金额上期金额
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)996020612767220
投资损失(收益以“－”号填列)9213171621780
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)5577351325720341
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)-729232-387499
存货的减少(增加以“－”号填列)-2971148728288254
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填3893981249205099
列)
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填-361400939-174316043
列)其他经营活动产生的现金流量净额606273595455935149
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额18398569341392384794
减：现金的期初余额15023270291052665105
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额337529905339719689
(2)现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金18398569341502327029
其中：库存现金6472071486可随时用于支付的银行存款18397922141502255543可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额18398569341502327029
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
55、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
76项目期末账面价值受限原因
货币资金11363826信用证保证金、住房基金等应收账款48257808短期借款抵押
固定资产305466716短期借款、长期借款和长期应付款抵押无形资产165465123长期应付款抵押
合计530553475--
56、外币货币性项目
(1)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----2803336
其中：美元4175886.71142802600
欧元1057.0084736港币
应收账款----65297700
其中：美元84649726.711456811813
欧元6512617.00844564298
加拿大元1194815.2058621994
英镑4055308.13653299595
短期借款----103187977
其中：美元153750306.7114103187977欧元港币
----
（2）公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为记账本位币，爱欧
公爵公司和 Francs Champs Participations SAS(“法尚控股”)的记账本位币均为欧元，智利魔狮集团的记账本位币为智利比索，澳大利亚歌浓酒庄的本位币为澳元。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
77持股比例
子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接非同一控制新疆天珠葡萄酒业有限公司(“新中国新疆维吾尔自中国新疆维吾尔自制造业60%下企业合并疆天珠”)治区石河子市治区石河子市取得非同一控制
EtablissementsRoulletFransac(
法国干邑市法国干邑市贸易100%下企业合并
“法国富朗多”)取得非同一控制DicotPartnersS.L ( “ 爱 欧 集西班牙内瓦拉省西班牙内瓦拉省销售90%下企业合并团”)取得
VinaInd ó
mitaS.A.Vi?aDosAndesS.A. 及 设立或投资
智利圣地亚哥智利圣地亚哥销售85%BodegasSantaAliciaSpA.( “ 魔 狮 等方式取得葡萄酒”)非同一控制KilikanoonEstatePtyLtd( “ 澳 大澳大利亚阿德莱德澳大利亚阿德莱德销售97.5%下企业合并利亚歌浓酒庄”)取得北京张裕酒业营销有限公司(“北设立或投资中国北京市中国北京市销售100%京配售”)等方式取得烟台麒麟包装有限公司(“麒麟包设立或投资中国山东省烟台市中国山东省烟台市制造业100%装”)等方式取得烟台张裕卡斯特酒庄有限公司设立或投资
中国山东省烟台市中国山东省烟台市制造业70%
(“张裕酒庄”) (a) 等方式取得
张裕(泾阳)葡萄酿酒有限公司设立或投资
中国陕西省咸阳市中国陕西省咸阳市制造业90%10%
(“泾阳酿酒”)等方式取得烟台张裕葡萄酿酒销售有限公司设立或投资
中国山东省烟台市中国山东省烟台市销售100%
(“销售公司”)等方式取得廊坊开发区卡斯特张裕酿酒有限公设立或投资
中国河北省廊坊市中国河北省廊坊市制造业39%10%
司(“廊坊卡斯特”)等方式取得
张裕(泾阳)葡萄酿酒销售有限公设立或投资
中国陕西省咸阳市中国陕西省咸阳市销售10%90%
司(“泾阳销售”)等方式取得廊坊张裕葡萄酿酒销售有限公司设立或投资
中国河北省廊坊市中国河北省廊坊市销售10%90%
(“廊坊销售”)等方式取得上海张裕酒业营销有限公司(“上设立或投资中国上海市中国上海市销售100%海营销”)等方式取得北京张裕爱斐堡生态农业开发有限设立或投资
中国北京市密云县中国北京市密云县销售100%
公司(“农业开发”)等方式取得北京张裕爱斐堡国际酒庄有限公司设立或投资
中国北京市中国北京市制造业91.53%
(“爱斐堡”) (b) 等方式取得烟台张裕酒业销售有限公司(“酒设立或投资中国山东省烟台市中国山东省烟台市销售90%10%业销售”)等方式取得烟台张裕先锋国际酒业有限公司设立或投资
中国山东省烟台市中国山东省烟台市销售70%30%
(“先锋国际”)等方式取得杭州昌裕酒类销售有限公司(“杭设立或投资中国浙江省杭州市中国浙江省杭州市销售100%州昌裕”)等方式取得宁夏张裕葡萄种植有限公司(“宁中国宁夏回族自治中国宁夏回族自治设立或投资种植业100%夏种植”)区银川市区等方式取得桓仁张裕葡萄酒民族酒业销售有限设立或投资
中国辽宁省本溪市中国辽宁省本溪市销售100%
公司(“民族酒业”)等方式取得辽宁张裕冰酒酒庄有限公司(“冰中国辽宁省本溪市中国辽宁省本溪市制造业51%设立或投资
78持股比例
子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接酒酒庄”)等方式取得烟台开发区张裕商贸有限公司设立或投资
中国山东省烟台市中国山东省烟台市销售100%
(“开发区商贸”)等方式取得北京张裕爱斐堡国际会议中心有限设立或投资
中国北京市密云县中国北京市密云县服务业100%
公司(“会议中心”)等方式取得北京张裕爱斐堡旅游文化有限公司设立或投资
中国北京市密云县中国北京市密云县旅游业100%
(“爱斐堡旅游”)等方式取得
张裕(宁夏)葡萄酿酒有限公司中国宁夏回族自治中国宁夏回族自治设立或投资
制造业100%
(“宁夏酿酒”)区区等方式取得烟台张裕丁洛特酒庄有限公司设立或投资
中国山东省烟台市中国山东省烟台市批发零售65%35%
(“丁洛特酒庄”)等方式取得新疆张裕巴保男爵酒庄有限公司中国新疆维吾尔自中国新疆维吾尔自设立或投资
制造业100%
(“石河子酒庄”)治区石河子市治区石河子市等方式取得宁夏张裕龙谕酒庄有限公司(“宁中国宁夏回族自治中国宁夏回族自治设立或投资制造业100%夏酒庄”)区银川市区银川市等方式取得陕西张裕瑞那城堡酒庄有限公司设立或投资
中国陕西省咸阳市中国陕西省咸阳市制造业100%
(“长安酒庄”)等方式取得烟台张裕葡萄酒研发制造有限公司设立或投资
中国山东省烟台市中国山东省烟台市制造业88.65%
(“研发公司”) (c) 等方式取得
张裕(桓仁)葡萄酿酒有限公司葡萄酒酿造设立或投资
中国辽宁省本溪市中国辽宁省本溪市100%
(“桓仁酿酒”)项目等方式取得新疆张裕葡萄酒销售有限公司中国新疆维吾尔自中国新疆维吾尔自设立或投资
销售100%
(“新疆销售”)治区石河子市治区石河子市等方式取得宁夏张裕商贸有限公司(“宁夏商中国宁夏回族自治中国宁夏回族自治设立或投资销售100%贸”)区银川市区银川市等方式取得陕西张裕瑞那酒业销售有限公司设立或投资
中国陕西省咸阳市中国陕西省咸阳市销售100%
(“陕西销售”)等方式取得蓬莱张裕酒业销售有限公司(“蓬设立或投资中国山东省蓬莱市中国山东省蓬莱市销售100%莱酒业”)等方式取得莱州张裕酒业销售有限公司(“莱设立或投资中国山东省莱州市中国山东省莱州市销售100%州销售”)等方式取得
FrancsChampsParticipationsSAS( 设立或投资
法国干邑市法国干邑市投资贸易100%
“法尚控股”)等方式取得烟台富郎多进口酒销售有限公司设立或投资
中国山东省烟台市中国山东省烟台市销售100%
(“烟台富郎多”)等方式取得烟台张裕葡萄酒销售有限公司设立或投资
中国山东省烟台市中国山东省烟台市销售100%
(“葡萄酒销售公司”)等方式取得陕西张裕瑞那城堡酒庄旅游有限公中国陕西省西咸新中国陕西省西咸新设立或投资
旅游业100%
司(“酒庄旅游”)区区等方式取得龙口张裕酒业销售有限公司(“龙设立或投资中国山东省烟台市中国山东省烟台市销售100%口销售”)等方式取得烟台张裕文化旅游发展有限公司设立或投资
中国山东省烟台市中国山东省烟台市旅游业100%
(“张裕文旅公司”)等方式取得烟台张裕酒文化博物馆有限公司设立或投资
中国山东省烟台市中国山东省烟台市旅游业100%
(“博物馆”)等方式取得烟台张裕文化旅游产品销售有限公设立或投资
中国山东省烟台市中国山东省烟台市旅游业100%
司(“文旅销售”)等方式取得烟台张裕国际葡萄酒城之窗有限公设立或投资
中国山东省烟台市中国山东省烟台市旅游业100%
司(“酒城之窗”)等方式取得烟台可雅白兰地酒庄有限公司设立或投资
中国山东省烟台市中国山东省烟台市制造业100%
(“可雅酒庄”)等方式取得
79持股比例
子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
张裕(上海)国际数字化营销中心中国上海市虹口区中国上海市虹口区销售设立或投资
100%
有限公司(“数字化营销”)等方式取得天津张裕宜信数字科技有限公司中国天津市滨海新中国天津市滨海新销售设立或投资
51%
(“天津宜信”)区区等方式取得上海张裕果趣数字科技有限公司中国上海市虹口区中国上海市虹口区销售设立或投资
51%
(“上海果趣”)等方式取得烟台克利顿餐饮有限公司(“克利中国山东省烟台市中国山东省烟台市餐饮业设立或投资
100%顿餐饮”)等方式取得
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
(a) 张裕酒庄为本集团与外国投资者合资成立的中外合资经营企业，本集团持有其 70%的股权。本集团以协议安排的方式对张裕酒庄实现经营、投资及财务政策的完全控制权。
该协议安排将于2022年12月31日到期。
(b) 爱斐堡为本集团与烟台德安及北京晴朗合资成立的有限责任公司，2019 年 6 月烟台德安转让1.31%的股权给烟台张裕。股权变更后，本集团持有其91.53%的股权。本集团以协议安排的方式对爱斐堡实现经营、投资及财务政策的完全控制权。该协议安排将于2024年9月2日到期。
(c) 研发制造公司为本集团与农发基金成立的合资经营企业，于 2022 年 6 月 30 日本集团持有其88.65%的股权。本集团以附注七、30所述的协议安排方式对研发制造公司实现
经营、投资及财务政策的完全控制权。该协议安排将于2026年5月22日到期，截至
2022年6月30日，农发基金剩余投资占注册资本的11.35%。
(2)重要的非全资子公司
单位：元少数股东持本期归属于少数股本期归属于少数股本期向少数股东期末少数股东权益子公司名称股比例东的损益东的其他综合收益宣告分派的股利余额
新疆天珠40%-407092140655069
爱斐堡8.47%56409393
冰酒酒庄49%-160577431713288
魔狮葡萄酒15%647363-801822179343552765086
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：见附注八、1(1)。
80(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
新疆天珠33644817232980895694290689422553361146230339223339064385251066186417-3956753361145296547爱斐堡2542717054073819676616536722538308630205822840366824986539141485116366471655427459352364194131101292冰酒酒庄34788463233784335816689625951609259516092401845124450344484687951297641812976418魔狮葡萄酒20514492531826738852341231315513523789063871640416241964880843147568235112449071300276778906387138934064
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
新疆天珠4587-10177303-1017730357499718349-1595672-1595672-347811
爱斐堡88990033-365257-36525717407711027879892945093294509313822216
冰酒酒庄4409589-3277090-327709050547129007185-4854101-48541012755011
魔狮葡萄酒1006342844315754-10297299000393914015842429411-1468164113380180
812、在合营企业或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：----投资账面价值合计3885468239652834下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-798152-1125662
--其他综合收益
--综合收益总额-798152-1125662
联营企业：
投资账面价值合计67205116843676下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-123165-496118
--其他综合收益
--综合收益总额-123165-496118
九、与金融工具相关的风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：
-信用风险
-流动性风险
-利率风险
-汇率风险
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法及其在本年发生的变化等。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。
821、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自货币资金、应收账款、债券投资和为套期目的签订的衍生金融工具等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。
2022年6月30日，可能引起本集团及财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项重大应收款项的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用集中风险按照客户/交易对手、地理区域进行管理。于2022年6月30日，本集团32.7%的应收账款来自本集团应收账款前五名欠款方(2021年12月31日：42.8%)。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求(如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本集团董事会的批准)。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。
3、利率风险
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
(1)本集团于2022年6月30日持有的计息金融工具如下：
83固定利率金融工具：
单位：元
2022年6月30日2021年12月31日
项目实际利率金额实际利率金额金融资产
-货币资金1.75%-2.25%532000001.75%-2.25%53200000金融负债
-短期借款0.65%-4.57%-1884644250.35%-3.35%-172066457
-长期借款(含一年内到期)0.95%-4.28%-1806645700.95%-3.28%-193475080
-长期应付款(含一年内到期)1.20%-640000001.20%-86000000
-租赁负债(含一年内到期)4.65%-1319345364.65%-116156677
合计-511863531-514498214
浮动利率金融工具：
单位：元
2022年6月30日2021年12月31日
项目实际利率金额实际利率金额金融资产
-货币资金0.3%-1.8225%18516779050.3%-1.8225%1513824507金融负债
- 短期借款 一年期的 LPR-0.005 -300000000 一年期的 LPR-0.005 -450000000
- 长期借款 (含一年内到期) 5年 LPR的 90% 5年 LPR的 90% -6250000
-长期借款(澳元) BBSY+1.10% -43912958 BBSY+1.10% -50842000合计15077649471006732507
(2)敏感性分析
本集团管理层认为本集团所承担的银行存款的利率风险并不重大，因此未在此披露对银行存款的利率敏感性分析。
于2022年6月30日，在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，假定利率上升
50个基点将会导致本集团股东权益减少人民币644836元(2021年：人民币
2351189元)，净利润减少人民币644836元(2021年：人民币2351189元)。
对于资产负债表日持有的使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。
4、汇率风险
84对于不是以记账本位币计价的货币资金、应收账款和应付账款、短期借款等外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
(1)本集团于2022年6月30日的各外币资产负债项目汇率风险敞口如下。出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。外币报表折算差额未包括在内。
单位：元
2022年6月30日2021年12月31日
项目外币余额折算人民币余额外币余额折算人民币余额货币资金280333613406984
-美元4175882802600198432312640136
-欧元105736106216766848短期借款10318797798759593
-美元153750301031879771549000098759593
(2)敏感性分析
假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团于2022年6月30日人民币对美元、欧元的汇率变动使人民币升值5%将导致股东权益和净利润的变化情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。
单位：元项目股东权益净利润
2022年6月30日
美元50192695019269
欧元-37-37合计50192325019232
2021年12月31日
美元43059734305973
欧元-38342-38342合计42676314267631
于2022年6月30日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币对美元、欧元的汇率变动使人民币贬值5%将导致股东权益和净利润的变化和上表列示的金额相同但方向相反。
十、公允价值的披露本集团截至2022年6月30日持有的各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
85十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例
张裕集团烟台市制造业5000000050.40%50.40%
母公司注册资本及对本集团持股/表决权比例于2022年1-6月无变动。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八。
3、本企业合营和联营企业情况
本期与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
L&M Holdings 本集团的合营企业味美思上海本集团的联营企业成都裕锋本集团的联营企业国龙酒业本集团的联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
烟台神马包装有限公司(“神马包装”)同一母公司控制的公司
烟台中亚医药保健酒有限公司(“中亚医药”)同一母公司控制的公司蜜合花合营公司的子公司
CHATEAU DE LIVERSAN (“拉颂酒庄”) 合营公司的子公司
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额神马包装采购商品4056819335161524中亚医药采购商品17879164039味美思上海采购商品90265
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
86关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中亚医药出售商品30270051456492神马包装出售商品315766538成都裕锋出售商品8503041639925味美思上海出售商品305328国龙酒业出售商品3687055本集团与关联方的交易价格以协议价作为定价基础。
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无
(3)关联租赁情况
本集团作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
神马包装办公楼、厂区774705774705中亚医药办公楼295238271428
87本集团作为承租方：
单位：元简化处理的短期租赁和低未纳入租赁负债计量的可承担的租赁负债利息价值资产租赁的租金费用支付的租金增加的使用权资产
变租赁付款额(如适用)支出
(如适用)出租方名称租赁资产种类上期本期发生本期发生上期发生本期发生上期发上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额发生额额额额生额额
办公楼、厂区、商业张裕集团29290005980362748036293567859769825502888用楼
88(4)关联担保情况
无
(5)关联方资金拆借无
(6)关联方资产转让、债务重组情况无
(7)其他关联交易
单位：元关联方项目本期发生额上期发生额张裕集团商标使用费1051210011313578本集团与关联方的交易价格以协议价作为定价基础。
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款中亚医药3791601057287788956其他应收款中亚医药983511其他应收款神马包装341880预付款项中亚医药81940其他非流动资产张裕集团132977617144120442
(2)应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款神马包装1573917830184072应付账款中亚医药1907341应付账款张裕集团1943460019434600应付账款成都裕峰344464合同负债味美思上海30240合同负债成都裕峰288832合同负债中亚医药653合同负债国龙酒业320850
89十二、股份支付
无
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
单位：元项目期末余额期初余额构建长期资产承诺4926370084963700
2、或有事项
截至资产负债表日，本集团并无需作披露的或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
单位：元拟分配的利润或股利308458800经审议批准宣告发放的利润或股利308458800
3、其他资产负债表日后事项说明
本集团根据2022年5月27日股东大会通过的决议，2021年度按已发行股本685464000股计算，向全体股东每10股派发现金人民币4.5元(含税)，共计现金股利人民币
308458800元。现金股利已分别于2022年7月13日、2022年7月15日发放。
十五、其他重要事项无
90十六、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额应收利息应收股利3153780其他应收款274900686398072976合计278054466398072976
(1)应收股利
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额应收子公司股利3153780合计3153780
(2)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额应收子公司款项273325297397998281应收关联方983511其他59187874695合计274900686398072976
2)按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内(含1年)274880686
1至2年
2至3年
3年以上20000
合计274900686
913)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
4)本期实际核销的其他应收款情况
无
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例
销售公司应收子公司款项2303970081年以内83.8%
数字化营销应收子公司款项57036401年以内2.1%
爱欧集团应收子公司款项55435441年以内2.0%
卡斯特应收子公司款项13146331年以内0.5%
中亚药业应收关联方9835111年以内0.4%
合计24394233688.8%
6)涉及政府补助的应收款项
无
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
2、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资7703535027770353502775935350277593535027
对联营、合营企业投资5859928585992858864675886467合计7709394955770939495575994214947599421494
92（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动
期初余额(账面价期末余额(账面减值准备期末被投资单位
值)计提减值准追加投资减少投资其他价值)余额备新疆天珠6000000060000000麒麟包装2317606323176063张裕酒庄2896810028968100先锋国际35000003500000宁夏种植3657324736573247民族酒业20000002000000冰酒酒庄3044050030440500爱斐堡588389444588389444销售公司72000007200000廊坊销售100000100000廊坊卡斯特1983573019835730酒业销售45000004500000上海营销10000001000000北京配售850000850000泾阳销售100000100000泾阳酿酒900000900000宁夏酿酒222309388222309388宁夏酒庄453463500453463500丁洛特酒庄212039586212039586石河子酒庄812019770812019770长安酒庄803892258803892258研发公司32889064453288906445桓仁酿酒2220000022200000葡萄酒销售公司50000005000000法尚控股236025404236025404爱欧集团233142269233142269魔狮葡萄酒274248114274248114澳大利亚歌浓酒庄129275639129275639数字化营销10000001000000张裕文旅公司9247957092479570可雅酒庄110000000110000000合计75935350271100000007703535027
93(2)对联营企业投资
单位：元本期增减变动期末余额期初余额减值准备
投资单位权益法下宣告发放(账面价
(账面价值)追加减少投其他综合其他权益计提减值期末余额
确认的投现金股利其他值)投资资收益调整变动准备资损益或利润
味美思上海2366811-437432323068烟台三泰房地产开发有3519656172043536860限公司
合计5886467-265395859928
3、营业收入和营业成本
（1）营业收入明细
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务200506811166176180189490544153868830其他业务29080332269380641681002215143341合计229587143193114244206300566169012171
其中：合同产生的收入228517200192410880205254433168378524房租收入10699437033641046133633647
(2)合同产生的收入的情况：
单位：元合同分类本期发生额上期发生额商品类型
-酒类200506811189490544
-其他2801038915763889按商品转让的时间分类
-在某一时点确认收入228517200205254433
944、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益328316580495005832
权益法核算的长期股权投资收益-26539-477762处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得合计328290041494528070
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益-8239072
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一
23129245
标准定额或定量享受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
95项目金额说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1105081其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额4584591
少数股东权益影响额-2739918
合计14150581--
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益报告期利润
益率基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润3.39%0.520.52
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.26%0.500.50
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元净利润净资产本期发生额上期发生额期末余额期初余额按中国会计准则3584596033718218191049148749010447884183
按国际会计准则调整的项目及金额：
按国际会计准则3584596033718218191049148749010447884183烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司董事会
二〇二二年八月二十六日
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