亚太股份:2022年半年度财务报告

浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
浙江亚太机电股份有限公司
ZHEJIANG ASIA-PACIFIC MECHANICAL & ELECTRONIC CO.LTD
2022年半年度财务报告（未经审计）
股票简称：亚太股份
股票代码：002284
2022年08月
1浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江亚太机电股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金1824930957.301565559191.89结算备付金拆出资金
交易性金融资产2368784.004273232.50衍生金融资产
应收票据14989178.0819493167.94
应收账款504649908.03606289774.67
应收款项融资265556706.46266036307.05
预付款项15335287.0510021019.08应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款2531152.023152394.29
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货709616503.59647640853.91合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产579550240.68556447726.49
2浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
流动资产合计3919528717.213678913667.82
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资109232423.09109612573.36
其他权益工具投资63233259.5063233259.50其他非流动金融资产
投资性房地产151143071.71149152625.69
固定资产1536028867.311602343980.17
在建工程113073780.6070352222.90生产性生物资产油气资产
使用权资产5268495.885853884.32
无形资产143180511.77146608366.08开发支出商誉
长期待摊费用2511957.782837185.56
递延所得税资产35651247.3534000761.65
其他非流动资产7306139.956138702.73
非流动资产合计2166629754.942190133561.96
资产总计6086158472.155869047229.78
流动负债：
短期借款643320805.57311128945.69向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据756696187.46698404740.20
应付账款818547663.01959368622.73
预收款项5106668.533443038.78
合同负债10915766.8311726532.36卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬46393010.4049041132.45
应交税费12249472.5521640737.26
其他应付款7248140.479652605.43
其中：应付利息应付股利
3浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债1057843.56923896.63
其他流动负债1419049.691407353.35
流动负债合计2302954608.072066737604.88
非流动负债：
保险合同准备金长期借款
应付债券965942192.34941912986.42
其中：优先股永续债
租赁负债4552965.724870233.12长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益136450999.11138050074.33递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计1106946157.171084833293.87
负债合计3409900765.243151570898.75
所有者权益：
股本737687268.00737683858.00
其他权益工具188232557.05188239191.87
其中：优先股永续债
资本公积1137834961.781137797500.61
减：库存股
其他综合收益-73724859.82-73274164.48
专项储备8812106.078656397.45
盈余公积146130792.82146130792.82一般风险准备
未分配利润491015269.70532689228.01
归属于母公司所有者权益合计2635988095.602677922804.28
少数股东权益40269611.3139553526.75
所有者权益合计2676257706.912717476331.03
负债和所有者权益总计6086158472.155869047229.78
法定代表人：黄伟中主管会计工作负责人：孙华东会计机构负责人：陈云娟
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金1219668041.411101824200.31
交易性金融资产2368784.004273232.50
4浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
衍生金融资产
应收票据3890992.747436081.49
应收账款494209847.16594165678.04
应收款项融资225311481.87251688142.16
预付款项10589914.006796571.96
其他应收款122331423.6667022564.17
其中：应收利息应收股利
存货533022596.89491591478.85合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产479378498.50470816545.98
流动资产合计3090771580.232995614495.46
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1481956040.841482336191.11
其他权益工具投资63233259.5063233259.50其他非流动金融资产
投资性房地产34167717.3536452525.92
固定资产453956397.03500239351.78
在建工程41192328.084903575.25生产性生物资产油气资产
使用权资产5268495.885853884.32
无形资产55819714.9157954683.60开发支出商誉
长期待摊费用2511957.782837185.56
递延所得税资产29350006.3431171595.52
其他非流动资产170762.934164942.73
非流动资产合计2167626680.642189147195.29
资产总计5258398260.875184761690.75
流动负债：
短期借款1001138.891001138.89交易性金融负债衍生金融负债
应付票据926208820.62677059709.94
应付账款681818332.39808839090.99预收款项
5浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
合同负债10756034.7511726532.36
应付职工薪酬28346107.6327430337.36
应交税费3948287.268158461.69
其他应付款4057058.803814770.14
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债1057843.56923896.63
其他流动负债1398284.521407353.35
流动负债合计1658591908.421540361291.35
非流动负债：
长期借款
应付债券965942192.34941912986.42
其中：优先股永续债
租赁负债4552965.724870233.12长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益123939647.51127239600.39递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计1094434805.571074022819.93
负债合计2753026713.992614384111.28
所有者权益：
股本737687268.00737683858.00
其他权益工具188232557.05188239191.87
其中：优先股永续债
资本公积1164816533.681164779072.51
减：库存股
其他综合收益-73724859.82-73274164.48
专项储备5199413.515199413.51
盈余公积146130792.82146130792.82
未分配利润337029841.64401619415.24
所有者权益合计2505371546.882570377579.47
负债和所有者权益总计5258398260.875184761690.75
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入1695812705.141739454178.94
其中：营业收入1695812705.141739454178.94利息收入已赚保费
6浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
手续费及佣金收入
二、营业总成本1668128046.121709700005.67
其中：营业成本1462417588.081483741214.42利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加5693245.8713197470.89
销售费用21836793.6225101221.61
管理费用83891181.3282543276.00
研发费用93417532.7380930200.87
财务费用871704.5024186621.88
其中：利息费用35357349.7634966051.47
利息收入34758035.6012368761.27
加：其他收益11454801.4324692567.37
投资收益（损失以“－”号填列）-6241354.29-7843507.19
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-929795.88892879.98以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-1904448.50
信用减值损失（损失以“-”号填列）5251632.06-3492848.40
资产减值损失（损失以“-”号填列）-4911376.44-10159414.76
资产处置收益（损失以“-”号填列）712481.31278441.47
三、营业利润（亏损以“－”号填列）32046394.5933229411.76
加：营业外收入3164105.351398182.63
减：营业外支出131995.1024342.47
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）35078504.8434603251.92
减：所得税费用2267817.493069665.20
五、净利润（净亏损以“－”号填列）32810687.3531533586.72
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）32810687.3531533586.72
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润32094602.7930745818.66
2.少数股东损益716084.56787768.06
六、其他综合收益的税后净额-450695.34152434.07
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-450695.34152434.07
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
7浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-450695.34152434.07
1.权益法下可转损益的其他综合收益-450695.34152434.07
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额32359992.0131686020.79
归属于母公司所有者的综合收益总额31643907.4530898252.73
归属于少数股东的综合收益总额716084.56787768.06
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.040.04
（二）稀释每股收益0.040.04
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。
法定代表人：黄伟中主管会计工作负责人：孙华东会计机构负责人：陈云娟
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入1468729986.501550908213.14
减：营业成本1332361962.611387004471.10
税金及附加2061509.816476998.37
销售费用20995920.6622407329.20
管理费用48439434.1847269415.73
研发费用55446402.9655793512.59
财务费用2135068.4323864938.39
其中：利息费用24248627.1224209396.18
利息收入22309987.071586763.24
加：其他收益7071984.7713593509.97
投资收益（损失以“－”号填列）-2963979.6413342393.55
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-844244.97892879.98以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-1904448.50
信用减值损失（损失以“-”号填列）4548745.82-2854890.70
资产减值损失（损失以“-”号填列）-3712288.05-9984312.26
资产处置收益（损失以“-”号填列）521761.65172506.15
二、营业利润（亏损以“－”号填列）10851463.9022360754.47
加：营业外收入149112.781335902.63
减：营业外支出8430.67
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）11000576.6823688226.43
减：所得税费用1821589.18
8浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
四、净利润（净亏损以“－”号填列）9178987.5023688226.43
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）9178987.5023688226.43
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-450695.34152434.07
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-450695.34152434.07
1.权益法下可转损益的其他综合收益-450695.34152434.07
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额8728292.1623840660.50
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1647751062.041654951466.27客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还118678.3833000.00
收到其他与经营活动有关的现金46281580.9424825829.11
经营活动现金流入小计1694151321.361679810295.38
购买商品、接受劳务支付的现金1218152014.551176372510.01客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金153675193.59152430052.92
支付的各项税费48675185.5333930864.97
支付其他与经营活动有关的现金37297841.2240967557.78
9浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
经营活动现金流出小计1457800234.891403700985.68
经营活动产生的现金流量净额236351086.47276109309.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金786500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
9033630.861840885.27
回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金200000000.00
投资活动现金流入小计209820130.861840885.27
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
128132652.0891350671.12
付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金200000000.00
投资活动现金流出小计328132652.0891350671.12
投资活动产生的现金流量净额-118312521.22-89509785.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金663240000.00731000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金161260500.00
筹资活动现金流入小计824500500.00731000000.00
偿还债务支付的现金331000000.00238580000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金84978775.8311894616.54
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润266675.92
支付其他与筹资活动有关的现金430330911.00401000000.00
筹资活动现金流出小计846309686.83651474616.54
筹资活动产生的现金流量净额-21809186.8379525383.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响357136.03-640938.68
五、现金及现金等价物净增加额96586514.45265483968.63
加：期初现金及现金等价物余额1169631013.851019448231.87
六、期末现金及现金等价物余额1266217528.301284932200.50
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1704316236.791105585928.65
收到的税费返还60407.50
收到其他与经营活动有关的现金26850639.619357960.17
经营活动现金流入小计1731166876.401115004296.32
购买商品、接受劳务支付的现金1518933363.47806141262.55
支付给职工以及为职工支付的现金89567798.7992873308.75
支付的各项税费13963854.3313700158.18
支付其他与经营活动有关的现金81537553.2734770768.20
经营活动现金流出小计1704002569.86947485497.68
经营活动产生的现金流量净额27164306.54167518798.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金17702.75
取得投资收益收到的现金786500.0030277560.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
6970690.491095393.92
回的现金净额
10浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金200000000.00
投资活动现金流入小计207757190.4931390657.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
38860876.878496416.31
付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金200000000.00
投资活动现金流出小计238860876.878496416.31
投资活动产生的现金流量净额-31103686.3822894241.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1000000.0081000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1000000.0081000000.00
偿还债务支付的现金1000000.00188580000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金73821913.07815892.28
支付其他与筹资活动有关的现金330911.00
筹资活动现金流出小计75152824.07189395892.28
筹资活动产生的现金流量净额-74152824.07-108395892.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响315119.05-541262.48
五、现金及现金等价物净增加额-77777084.8681475884.89
加：期初现金及现金等价物余额929319302.27856252448.11
六、期末现金及现金等价物余额851542217.41937728333.00
7、合并所有者权益变动表
11浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具一减
项目般：少数股东权优永资本公其他综合风其所有者权益合计股本库专项储备盈余公积未分配利润小计益先续其他积收益险他存股债准股备
1882311377-
一、上年期末余73768388656397.146130792
9191.97500.7327416532689228.012677922804.2839553526.752717476331.03
额58.0045.82
87614.48
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
1882311377-
二、本年期初余73768388656397.146130792
9191.97500.7327416532689228.012677922804.2839553526.752717476331.03
额58.0045.82
87614.48
三、本期增减变--
37461.155708.6动金额（减少以3410.006634.450695.3-41673958.31-41934708.68716084.56-41218624.12
172“－”号填列）824
-
（一）综合收益
450695.332094602.7931643907.45716084.5632359992.01
总额
4
-
（二）所有者投37461.
3410.006634.34236.3534236.35
入和减少资本17
82
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工3410.00-37461.34236.3534236.35
12浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
具持有者投入资6634.17本82
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-73768561.10-73768561.10-73768561.10
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或股东）的分-73768561.10-73768561.10-73768561.10配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
155708.6
（五）专项储备155708.62155708.62
2
1．本期提取575104.0575104.02575104.02
13浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
2
419395.4
2．本期使用419395.40419395.40
0
（六）其他
1882311378-
四、本期期末余73768728812106.146130792
2557.34961.7372485491015269.702635988095.6040269611.312676257706.91
额68.0007.82
05789.82
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具一减
项目般：少数股东权优永其他综合收风其所有者权益合计股本资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计益先续其他益险他存股债准股备
-
一、上年期末737630495188343211372181368707653.7144136202490779900266376971937553219.
43045962.2701322938.53
余额.0094.42.928.12.00.2924
95
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-
二、本年期初737630495188343211372181368707653.7144136202490779900266376971937553219.
43045962.2701322938.53
余额.0094.42.928.12.00.2924
95
三、本期增减
-变动金额（减30745818.
51389.00100238.5543465.14152434.07-286750.8031106117.55521092.1431627209.69
少以“－”号填66
2
列）
30745818.
（一）综合收30745818.66787768.0631533586.72
66
14浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
益总额
（二）所有者-
投入和减少资51389.00100238.5543465.14494615.62494615.62本2
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工-
具持有者投入51389.00100238.5543465.14494615.62494615.62资本2
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分
-266675.92-266675.92配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或股东）的-266675.92-266675.92分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
15浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储
-286750.80-286750.80-286750.80备
1．本期提取
2．本期使用286750.80286750.80286750.80
（六）其他152434.07152434.07152434.07
-
四、本期期末737681884188243011377616028420902.9144136202521525718269487583638074311.
42893528.2732950148.22
余额.0055.90.068.12.66.8438
88
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具减
项目：优永其他综合收其股本资本公积库专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计先续其他益他存股债股
-
一、上年期末余额737683858.00188239191.871164779072.515199413.51146130792.82401619415.242570377579.47
73274164.48
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额737683858.00188239191.871164779072.51-5199413.51146130792.82401619415.242570377579.47
16浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
73274164.48
三、本期增减变动
金额（减少以“－”3410.00-6634.8237461.17-450695.34-64589573.60-65006032.59号填列）
（一）综合收益总
-450695.349178987.508728292.16额
（二）所有者投入
3410.00-6634.8237461.1734236.35
和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
3410.00-6634.8237461.1734236.35
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-73768561.10-73768561.10
1．提取盈余公积2．对所有者（或股-73768561.10-73768561.10
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
17浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-
四、本期期末余额737687268.00188232557.051164816533.685199413.51146130792.82337029841.642505371546.88
73724859.82
上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具减
项目：其股本优永资本公积库其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计先续其他他存股债股
一、上年期末余额737630495.00188343294.421137687897.99-43045962.955199413.51144136202.12383668098.922553619439.01
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额737630495.00188343294.421137687897.99-43045962.955199413.51144136202.12383668098.922553619439.01
三、本期增减变动
金额（减少以“－”51389.00-100238.52543465.14152434.0723688226.4324335276.12号填列）
（一）综合收益总
23688226.4323688226.43
额
（二）所有者投入
51389.00-100238.52543465.14494615.62
和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
51389.00-100238.52543465.14494615.62
有者投入资本
18浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他152434.07152434.07
四、本期期末余额737681884.00188243055.901138231363.13-42893528.885199413.51144136202.12407356325.352577954715.13
19浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
三、公司基本情况
浙江亚太机电股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市〔2000〕
36号文批准，由浙江亚太机电集团有限公司整体变更设立，于2000年12月7日在浙江省工商行政管理局登记注册，总
部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为913300001434287925的营业执照，注册资本737591195元，股份总数 737687268 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 40446568 股；无限售条件的流通股份 A股697240700股。公司股票于2009年8月28日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属汽车零部件及配件制造行业。主要经营活动为汽车及轨道车辆制动系统、汽车底盘系统、汽车电子及音响娱乐系统的科研开发、制造、销售、技术服务及进出口业务。产品主要有制动器、制动泵、助力器等汽车制动系统和电子控制系统。
本财务报表业经公司2022年8月22日第八届董事会第二次会议批准对外报出。
本公司将柳州市浙亚汽车底盘部件有限责任公司、杭州亚太埃伯恩汽车部件有限公司和长春浙亚汽车底盘有限公司
等十家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2022年1月1日起至2022年
6月30日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
20浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
21浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
22浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；
*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资
产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
23浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未其他应收款——账龄组合账龄
来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未其他应收款——合并范围内关联往来组合合并范围内关联方
来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状票据类型况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失应收商业承兑汇票率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况应收账款——账龄组合账龄的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状应收账款——合并范围内关联往
合并范围内关联方况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失来组合率，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄应收账款预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5.00
1-2年10.00
2-3年40.00
3-5年80.00
5年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
24浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
11、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
12、合同资产
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
13、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将
要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
25浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
14、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之
26浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计
提折旧或进行摊销。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别折旧方法折旧年限残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法5-203.00-5.0019.40-4.75
通用设备年限平均法5-73.00-5.0019.40-13.57
专用设备年限平均法5-103.00-5.0019.40-9.50
运输工具年限平均法5-73.00-5.0019.40-13.57
17、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费
用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
27浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
18、使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，
无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限
土地使用权12-50年软件5年杭州亚太埃伯恩汽车部件有限公司非专利技术13年4个月
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资
产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
28浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
21、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、合同负债
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设
定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
29浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
24、租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
25、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该
义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账
面价值进行复核。
26、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；(3)公司履约过
程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收
取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
30浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
3.收入确认的具体方法
公司主要销售制动器、制动泵、助力器等汽车制动系统和电子控制系统等产品。属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入在客户领用、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入；外销产品收入已根据合
同约定将产品报关，取得提单，已取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
27、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
28、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
29、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。针对经营租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
31、其他
(1)安全生产费
32浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕
16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(2)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计按13%、9%、6%的税率计缴；出口
增值税算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部货物实行“免、抵、退”政策，退税率分为应交增值税为5%-13%
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计房产税1.2%、12%缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
广德亚太汽车智能制动系统有限公司15%
安吉亚太制动系统有限公司15%
重庆亚太汽车底盘系统有限公司15%
除上述以外的其他纳税主体25%
2、税收优惠
1．经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局审核通过，公司取得编号为 GR202033003201
的高新技术企业认定证书，自2020年起3年内按15%的税率计缴企业所得税。
2．经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局审核通过，子公司广德亚太汽车智能制动系
统有限公司取得编号为 GR201934000498的高新技术企业认定证书，自 2019年起 3年内按 15%的税率计缴企业所得税。
截至2022年6月30日，高新技术企业复审尚未结束。
3．经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局审核通过，子公司安吉亚太制动系统有限公
司取得编号为 GR201933002649 的高新技术企业认定证书，自 2019 年起 3 年内按 15%的税率计缴企业所得税。截至
2022年6月30日，高新技术企业复审尚未结束。
4．根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第
23号）规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司重庆亚太汽车底盘系统有限公司享受上述优惠。
33浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金252417.75183694.70
银行存款1733415110.551523497319.15
其他货币资金91263429.0041878178.04
合计1824930957.301565559191.89其他说明1）银行存款期末数中，公司已质押的定期存单为467450000.00元，用以取得银行承兑汇票592387400.00元（含合并报表中已抵销的内部结存票据8380933.16元）。
2)其他货币资金期末数中，银行承兑汇票保证金存款为91263429.00元，用以取得银行承兑汇票298318300.00元。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2368784.004273232.50
其中：
权益工具2368784.004273232.50
其中：
合计2368784.004273232.50其他说明
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据8757154.618676712.98
商业承兑票据6232023.4710816454.96
合计14989178.0819493167.94
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合
153171328001.149891200624569287.194931
计提坏100.00%2.14%100.00%2.84%
79.312378.0855.041067.94
账准备
34浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
的应收票据其
中：
银行承875715875715867671867671
57.17%43.25%
兑汇票4.614.612.982.98
商业承656002328001.623202113857569287.108164
42.83%5.00%56.75%5.00%
兑汇票4.70233.4742.061054.96
153171328001.149891200624569287.194931
合计100.00%2.14%100.00%2.84%
79.312378.0855.041067.94
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票组合8757154.61
商业承兑汇票组合6560024.70328001.235.00%
合计15317179.31328001.23
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按组合计提坏账准备569287.10-241285.87328001.23
合计569287.10-241285.87328001.23
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据1730000.00
合计1730000.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额不适用
其他说明：
35浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
499614382853116761576134386793189341
账准备8.75%76.63%8.51%67.14%
87.3308.0679.2773.8534.8738.98
的应收账款其
中：
按组合计提坏
520745277716492973619779324241587355
账准备91.25%5.33%91.49%5.23%
333.7705.01728.76784.1848.49635.69
的应收账款其
中：
570706660569504649677393711034606289
合计100.00%11.57%100.00%10.50%
821.1013.07908.03258.0383.36774.67
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
北京亚太汽车底盘系统有限公司43944227.1632268047.8973.43%预计未来可收回金额低于账面余额
领途汽车有限公司4600191.564600191.56100.00%预计无法收回
前途汽车（苏州）有限公司530875.33530875.33100.00%预计无法收回
荣成华泰汽车有限公司399145.30399145.30100.00%预计无法收回
东风裕隆汽车有限公司329325.12329325.12100.00%预计无法收回
开封市起帆物流有限公司157722.86157722.86100.00%预计无法收回
合计49961487.3338285308.06
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内515776081.1925788804.075.00%
1-2年1945299.07194529.9010.00%
2-3年1596922.43638768.9740.00%
3-4年1387645.021110116.0280.00%
36浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
5年以上39386.0639386.06100.00%
合计520745333.7727771605.02
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）536156603.91
1至2年25886726.37
2至3年2333756.77
3年以上6329734.05
3至4年2017665.65
4至5年300000.00
5年以上4012068.40
合计570706821.10
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备38679334.87394026.8138285308.06
按组合计提坏账准备32424148.49-4652543.4827771605.01
合计71103483.36-4652543.48394026.8166056913.07
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
领途汽车有限公司394026.81收到银行存款
合计394026.81
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
江铃汽车股份有限公司44622754.987.82%2231137.75
北京亚太汽车底盘系统有限公司43944227.167.70%32268047.89
中国第一汽车股份有限公司36367675.656.37%1818383.78
重庆长安汽车股份有限公司24888515.384.36%1244425.77
富奥威泰克汽车底盘系统有限公司24360106.194.27%1218005.31
合计174183279.3630.52%
37浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
5、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票265556706.46266036307.05
合计265556706.46266036307.05应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
(2)期末公司已质押的应收票据情况
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑汇票12000000.00
小计12000000.00
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
单位：元项目期末终止确认金额
银行承兑汇票1467877968.84
小计1467877968.84
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内14159924.4792.34%9878037.9998.57%
1至2年1058855.746.90%6805.090.07%
2至3年113646.840.74%78060.000.78%
3年以上2860.000.02%58116.000.58%
合计15335287.0510021019.08
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
38浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）
赛灵康（上海）电子科技有限公司3024000.0019.72
宝美施化工（上海）有限公司1784541.1511.64
深圳市领越电子有限公司1742485.0011.36
上海宝钢钢材贸易有限公司1662294.3210.84
苏州建邦国际贸易有限公司954506.676.22
小计9167827.1459.78
其他说明：无
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款2531152.023152394.29
合计2531152.023152394.29
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金1892198.002924339.13
应收暂付款1437063.75634309.77
其他355631.02
合计3329261.753914279.92
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计
用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额100311.69125325.00536248.94761885.63
2022年1月1日余额在本期
--转入第二阶段-71500.0071500.00
--转入第三阶段-500.00500.00
本期计提33369.10-53325.0056180.0036224.10
2022年6月30日余额62180.79143000.00592928.94798109.73
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
39浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1243615.57
1至2年1430000.00
2至3年5000.00
3年以上650646.18
4至5年298586.18
5年以上352060.00
合计3329261.75
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例末余额
广德广新市政发展有限公司保证金1250000.001-2年37.55%125000.00农民工工资
杭州萧山第六建筑工程有限公司食堂280000.005年以上8.41%280000.00保证金中国证券登记结算有限责任公司深圳
应收暂付款198448.184-5年5.96%158758.54分公司
襄阳达安汽车检测中心有限公司保证金190000.00[注]5.71%18500.00
上海齐辉建材有限公司保证金94288.004-5年2.83%75430.40
合计2012736.1860.46%657688.94
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料184149773.1811958493.18172191280.00151114892.2614291050.10136823842.16
在产品56619815.3056619815.3045408941.0545408941.05
库存商品61975234.764396008.2857579226.4846008260.184967835.6341040424.55
发出商品430982694.069012714.19421969979.87431417935.1410040785.25421377149.89
委托加工物资1256201.941256201.942990496.262990496.26
合计734983719.2425367215.65709616503.59676940524.8929299670.98647640853.91
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
40浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料14291050.102332556.9211958493.18
库存商品4967835.631260901.881832729.234396008.28
发出商品10040785.253650474.564678545.629012714.19
合计29299670.984911376.448843831.7725367215.65
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值本期转回本期转销项目的具体依据存货跌价准备的原因存货跌价准备的原因需要经过加工的原材料和在产品以所生产的产成品的估
计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费本期已将期初计提存货
原材料/在
用以及相关税费后的金额确定可变现净值；直接用于出跌价准备的存货耗用/产品售的原材料和在产品估计售价减去估计的销售费用以及售出相关税费后的金额确定可变现净值以前期间计提了存货
库存商品/相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费本期已将期初计提存货跌价准备的存货可变发出商品后的金额确定可变现净值跌价准备的存货售出现净值上升
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
结构性存款560000000.00549000000.00
增值税待抵扣进项税额6480834.016019581.59
预缴企业所得税11858166.06767400.02
待摊房租、保险费及供暖费等1134926.43509081.48
预缴服务费75471.70150943.40
预缴其他税费842.48720.00
合计579550240.68556447726.49
其他说明：
10、长期股权投资
单位：元本期增减变动期末余期初余额追减其他宣告发减值准权益法下确其他计提额（账被投资单位（账面价加少综合放现金其备期末值）认的投资损权益减值面价投投收益股利或他余额益变动准备值）资资调整利润
一、合营企业杭州亚太依拉菲动力技术有
9269767.783465限公司（以下-923231.89
635.87
简称杭州依拉菲公司）
广州亚太汽车30198955.78986.9230277
41浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
底盘系统有限60942.52
公司（以下简称广州亚太公
司）
39468723.38624
小计-844244.97
36478.39
二、联营企业北京亚太汽车底盘系统有限公司
ELAPHE
-
PROPULSION 70143850. 70607
914790.044506
TECHNOLOGI 00 944.70
95.34
ES LTD.-
70143850.70607
小计914790.044506
00944.70
95.34
-
109612573109232
合计70545.074506.36423.09
95.34
其他说明：无
公司与合营企业、联营企业发生的关联交易未实现损益情况
单位：元
2022年6月30日2021年12月31日
企业名称销售采购销售采购
北京亚太汽车底盘系统有限公司637041.082828090.32
广州亚太公司167746.88
小计637041.082995837.20
11、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
马特马克重机有限公司1100000.001100000.00
钛马信息网络技术有限公司10817469.9410817469.94苏州安智汽车零部件有限公司
国汽(北京)智能网联汽车研究院有限公司48077184.5348077184.53
吉林市亚太龙山汽车底盘有限公司（以下简称吉林亚太公司）1000000.001000000.00
合肥大轩信息科技有限公司2238605.032238605.03
合计63233259.5063233259.50分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公其他综合收益允价值计量其他综合收益转确认的股利累计累计项目转入留存收益且其变动计入留存收益的原收入利得损失的金额入其他综合因收益的原因
42浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
马特马克重机有限公司786500.00钛马信息网络技术有限公司苏州安智汽车零部件有限公司
国汽(北京)智能网联汽车研究院有限公司吉林市亚太龙山汽车底盘有限公司（以下简称吉林亚太公司）合肥大轩信息科技有限公司
其他说明：
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司以非交易为目的持有上述投资，故将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额207822124.1624387193.50232209317.66
2.本期增加金额6953401.466953401.46
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入6953401.466953401.46
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额214775525.6224387193.50239162719.12
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额78114142.354942549.6283056691.97
2.本期增加金额4719083.52243871.924962955.44
（1）计提或摊销1082926.69243871.921326798.61
固定资产转入3636156.833636156.83
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额82833225.875186421.5488019647.41
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
43浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值131942299.7519200771.96151143071.71
2.期初账面价值129707981.8119444643.88149152625.69
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
13、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1536028867.311602343980.17
合计1536028867.311602343980.17
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计
一、账面原值：
1.期初余额1085673838.7630586616.911973268343.9620510232.653110039032.28
2.本期增加金额44396428.3781902.6516989709.46453793.8861921834.36
（1）购置241891.39241891.39
（2）在建工程转入44396428.3781902.6516747818.07453793.8861679942.97
（3）企业合并增加
3.本期减少金额9172284.03761128.0243916163.13723746.0654573321.24
（1）处置或报废2218882.57761128.0243916163.13723746.0647619919.78
转入投资性房地产6953401.466953401.46
4.期末余额1120897983.1029907391.541946341890.2920240280.473117387545.40
二、累计折旧
1.期初余额375791971.8523778417.451091907308.2516217354.561507695052.11
2.本期增加金额30044430.53884948.9177493109.65728195.20109150684.29
（1）计提30044430.53884948.9177493109.65728195.20109150684.29
3.本期减少金额5426476.76681319.4828712980.64666281.4335487058.31
（1）处置或报废1790319.93681319.4828712980.64666281.4331850901.48
转入投资性房地产3636156.833636156.83
4.期末余额400409925.6223982046.881140687437.2616279268.331581358678.09
三、减值准备
44浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值720488057.485925344.66805654453.033961012.141536028867.31
2.期初账面价值709881866.916808199.46881361035.714292878.091602343980.17
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
专用设备6280756.00
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
安吉厂区房屋及建筑物31216928.36相关部门正在审批
小计31216928.36其他说明
14、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程113073780.6070352222.90
合计113073780.6070352222.90
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备年产12万吨汽车关键零部件铸件
49617936.4849617936.4816117904.0216117904.02
项目年产15万套新能源汽车轮毂电机
32464473.4832464473.481942920.361942920.36
驱动底盘模块技术改造项目年产100万套汽车制动系统及汽
17394977.8617394977.868212364.048212364.04
车底盘模块生产线项目
重庆亚太公司厂房建设项目3109299.713109299.7141118379.5941118379.59
45浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
待安装设备及零星工程款10487093.0710487093.072960654.892960654.89
合计113073780.60113073780.6070352222.9070352222.90
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期转入资本本期本期利项目预算期初其他期末投入工程资金增加固定化累利息息资本名称数余额减少余额占预进度来源金额资产计金资本化率金额算比金额额化金例额年产
12万
吨汽
9919116117457931229349617
车关110.04
0000.904.0248.3215.9936.498.00
键零%
002828
部件铸件项目年产
15万
套新能源汽车轮毂751063052132464
194231.87
电机0000.553.1473.437.00
920.36%
驱动0028底盘模块技术改造项目年产
100万
套汽车制动系
46413
统电
0000.1.02%15.00
子控
00
制模块技术改造项目年产
100万
套汽车制
200001195017394
动系8212276710.08
0000.596.6977.815.00
统及364.04982.85%
0076
汽车底盘模块生产
46浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
线项目重庆亚太
170004111838709
公司70075310952.07
0000.379.5839.455.00
厂房9.56299.71%
0094
建设项目待安装设
1543510487
备及29607908
342.9093.0
零星654.89904.76
47
工程款
257770352104406167911307
合计10000222.91500.942.93780.
0.00067760
15、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
16、油气资产
□适用□不适用
17、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额7024661.207024661.20
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额7024661.207024661.20
二、累计折旧
1.期初余额1170776.881170776.88
2.本期增加金额
（1）计提585388.44585388.44
3.本期减少金额
（1）处置
47浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
4.期末余额1756165.321756165.32
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值5268495.885268495.88
2.期初账面价值5853884.325853884.32
其他说明：
18、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额200885092.141873740.0018809704.56221568536.70
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额200885092.141873740.0018809704.56221568536.70
二、累计摊销
1.期初余额58526734.101873740.0014559696.5274960170.62
2.本期增加金额2281003.451146850.863427854.31
（1）计提2281003.451146850.863427854.31
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额60807737.551873740.0015706547.3878388024.93
三、减值准备
48浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值140077354.593103157.18143180511.77
2.期初账面价值142358358.044250008.04146608366.08
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
19、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费2837185.56325227.782511957.78
合计2837185.56325227.782511957.78其他说明
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备90130961.7213591045.34100014479.3915060817.22
递延收益65300566.309931208.7268765353.1810467410.15
应付职工薪酬23579634.553536945.1824801188.313720178.25
内部销售未实现损益(除资
28063107.444263761.1525542145.52449628.76
产减值准备以外)
以后会计期间可抵扣费用28855246.414328286.9628684848.484302727.27
合计235929516.4235651247.35247808014.8834000761.65
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产35651247.3534000761.65
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元
49浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异3191153.785535185.03
可抵扣亏损502091249.97502091249.97
合计505282403.75507626435.00
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年8815863.028815863.02子公司可抵扣亏损
2023年19892584.3619892584.36子公司可抵扣亏损
2024年20463289.2120463289.21子公司可抵扣亏损
2025年6954206.776954206.77子公司可抵扣亏损
2026年14914394.8114914394.81子公司可抵扣亏损
2027年342848.47342848.47子公司可抵扣亏损
2028年61102851.0461102851.04公司可抵扣亏损
2029年136746513.08136746513.08公司可抵扣亏损
2030年131235312.31131235312.31公司及子公司可抵扣亏损
2031年101623386.90101623386.90公司及子公司可抵扣亏损
合计502091249.97502091249.97其他说明
21、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付未到货设
7306139.957306139.956138702.736138702.73
备款
合计7306139.957306139.956138702.736138702.73
其他说明：
22、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款1001138.891001138.89
保证借款30032083.3480094493.06
抵押及保证借款50047583.3430033313.74
质押及保证借款562240000.00200000000.00
合计643320805.57311128945.69
短期借款分类的说明：
50浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
23、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票21100000.0023920000.00
银行承兑汇票735596187.46674484740.20
合计756696187.46698404740.20本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
24、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
工程及设备款33788579.7360107348.63
货款784759083.28899261274.10
合计818547663.01959368622.73
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
青岛新东机械有限公司4920000.05尚未结算
杭州优海信息系统有限公司4236905.39尚未结算
福士汽车零部件（济南）有限公司2489164.00尚未结算
韩国 IL SINF.A CO.LTD 2013327.32 尚未结算
山东惠宇汽车零部件有限公司1601606.36尚未结算
合计15261003.12
其他说明：无
25、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
房屋租赁款5106668.533443038.78
合计5106668.533443038.78
26、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
货款10915766.8311726532.36
合计10915766.8311726532.36报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
51浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元变动金项目变动原因额
27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬48069403.23141226608.45143849459.8245446551.86
二、离职后福利-设定提存计划971729.229207669.419232940.09946458.54
合计49041132.45150434277.86153082399.9146393010.40
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴39005629.14129726367.19133710079.7735021916.56
2、职工福利费5728846.25675514.70677307.015727053.94
3、社会保险费819348.755764451.485765701.43818098.80
其中：医疗保险费752871.015310969.135312230.95751609.19
工伤保险费66477.74437343.42437351.3466469.82
生育保险费16138.9316119.1419.79
4、住房公积金2903.002911290.002894332.0019861.00
工会经费428924.962114874.09767928.621775870.43
职工教育经费2083751.1334110.9934110.992083751.13
合计48069403.23141226608.45143849459.8245446551.86
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险932381.468918464.668936811.18914034.94
2、失业保险费39347.76289204.75296128.9132423.60
合计971729.229207669.419232940.09946458.54其他说明
28、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税2740657.265912939.31
企业所得税2233683.231527907.26
代扣代缴个人所得税588791.361181462.56
52浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
城市维护建设税233384.51621291.87
房产税2700527.624915906.44
土地使用税3405879.496615315.19
教育费附加(地方教育附加)190593.44551035.71
水利建设专项资金27738.3464214.10
印花税128143.19250451.12
环保税74.11213.70
合计12249472.5521640737.26其他说明
29、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款7248140.479652605.43
合计7248140.479652605.43
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
技术使用费及开发费1025721.19661477.58
押金保证金5695690.007409229.33
应付暂收款330000.001000000.00
其他196729.28581898.52
合计7248140.479652605.43
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
杭州龙企物流有限公司3000000.00履约保证金
合计3000000.00其他说明
30、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债1057843.56923896.63
合计1057843.56923896.63
其他说明：
53浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
31、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额1419049.691407353.35
合计1419049.691407353.35
短期应付债券的增减变动：无
32、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
可转换公司债券965942192.34941912986.42
合计965942192.34941912986.42
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿本期转期末余面值计提利称期限额额行摊销还股额息
2017年
12月4
亚太转1000002017/1日至1000009419122406435200.965942
债000.002/42023年000.00986.42405.9200192.34
12月4日
1000009419122406435200.965942
合计——
000.00986.42405.9200192.34
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
本次发行的可转换公司债券转股期限自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止，即2018年6月8日至2023年12月4日止。
33、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
尚未支付的租赁付款额4911754.265567272.36
未确认融资费用-358788.54-697039.24
合计4552965.724870233.12
其他说明：无
54浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
34、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助138050074.333970704.005569779.22136450999.11与资产相关/与收益相关
合计138050074.333970704.005569779.22136450999.11
涉及政府补助的项目：
单位：元本期本期与资计入其冲减产相本期新增补营业本期计入其他
负债项目期初余额成本期末余额关/与助金额外收他收益金额变费用收益入金动金额相关额浙江亚太汽车制动
231580.9039699.60191881.30
系统检测中心项目能量回馈式新能源电动车制动系统关
139000.0069499.9869500.02
键技术研究与开发项目浙江省亚太机电研
291666.6749999.98241666.69
究院汽车电子操纵稳定
系统（ESP）建设 1285328.59 771197.16 514131.43项目新增年产10万套
汽车电子驻车制动1110550.00237975.00872575.00系统技改项目新增年产300万只
汽车后制动盘技改1059720.00264930.00794790.00项目年产100万只汽车
401123.3385954.98315168.35
制动盘技改项目年产40万套带
EPB 的电子集成式
17430026.671634065.0215795961.65
后制动钳总成技改项目年产15万套新能源汽车轮毂电机驱
79634700.0079634700.00
动底盘模块技术改造项目年产320万只中高档轿车制动系统零
4793965.00435815.044358149.96
部件机器换人技术改造项目广德2017年度制
598305.0850000.00548305.08
造强省建设基金铸造行业整治提升
780000.00130000.00650000.00
补助年产150万套先进汽车离合器液压系
571000.0071375.00499625.00
统管路单元技术改造项目
年产300万片中高3348333.33245000.003103333.33
55浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
档汽车制动盘关键零部件技术改造项目年产2万套新能源汽车轮毂电机驱动
2586430.00184744.982401685.02
底盘模块技术改造项目机器人产业发展政
741666.6750000.00691666.67
策资金年产1万套新能源汽车轮毂电机驱动
6277740.00448410.005829330.00
底盘模块智能化制造技术改造项目国家级绿色工厂补
800000.0050000.00750000.00
助电子助力器研发与
1739730.84129734.581609996.26
产业化项目年产2万套新能源
汽车关键部件智能1298623.8477638.081220985.76制造项目首次纳入规模以上
战略性新兴产业企1070766.6676483.34994283.32业认证活动补贴
汽车零部件项目770310.0858459.02711851.06新兴产业前向视觉
1159022.8863954.241095068.64
系统研发示范项目
2020年度广德工业
400500.0020025.00380475.00
发展扶持基金
安徽省“三重一创”633000.00943000.0055225.001520775.00
2019-2020年大气
170512.829500.00161012.82
污染防治资金年产2万套新能源
汽车关键部件智能481644.0030102.78451541.22制造项目年产2万套新能源
汽车关键部件智能808060.0049472.96758587.04制造项目工业互联网发展政
1000000.0050000.00950000.00
策奖补中小企业政策奖补
500000.0025000.00475000.00
资金
制造强省支持项目238000.005950.00232050.00
亚太“三名”工程补
6000000.006000000.00
助资金红旗轿车高性能轻
量化集成式制动钳540000.00540000.00总成研发其他项目拨款及补
2186470.9799567.482086903.49
助
小计138050074.333970704.005569779.22136450999.11
其他说明：
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
56浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
35、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数737683858.003410.003410.00737687268.00
其他说明：
2022 年 1-6 月，票面金额为 35200.00 元的可转换公司债券转换为公司 A 股股票，转股价格 10.32 元/股，转股数量
3410股。截至 2022年 6月 30日，因可转换公司债券转换为公司 A 股股票，尚有 96073股未完成工商变更登记手续。
36、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元期初本期增加本期减少期末发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换公司债券权益
188239191.876634.82188232557.05
成分公允价值部分
合计188239191.876634.82188232557.05
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
本期可转换公司债券转换为公司 A 股股票，相应减少其他权益工具 6634.82元。
其他说明：无
37、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1111619922.8037461.171111657383.97
其他资本公积26177577.8126177577.81
合计1137797500.6137461.171137834961.78
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期可转换公司债券转换为公司 A 股股票，增加资本公积 37461.17元。
38、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前
期计入减：前期计
项目期初余额减：所税后归期末余额本期所得税其他综入其他综合税后归属得税费属于少前发生额合收益收益当期转于母公司用数股东当期转入留存收益入损益
57浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
一、不能重
分类进损益-
-73108778.61
的其他综合73108778.61收益其他权
益工具投资-
-73108778.61
公允价值变73108778.61动
二、将重分
类进损益的-
-165385.87-450695.34-616081.21
其他综合收450695.34益
其中：权益
法下可转损-
-165385.87-450695.34-616081.21
益的其他综450695.34合收益
其他综合收--
-73274164.48-450695.34
益合计450695.3473724859.82
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无
39、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费8656397.45575104.02419395.408812106.07
合计8656397.45575104.02419395.408812106.07
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
40、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积146130792.82146130792.82
合计146130792.82146130792.82
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
41、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整后期初未分配利润532689228.01490779900.00
加：本期归属于母公司所有者的净利
32094602.7930745818.66
润
减：应付现金股利或利润73768561.10
期末未分配利润491015269.70521525718.66
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
58浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
42、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1562799587.911342097141.681618797504.571389166043.48
其他业务133013117.23120320446.40120656674.3794575170.94
合计1695812705.141462417588.081739454178.941483741214.42
收入相关信息：
单位：元合同分类汽车基础制动系统汽车电子控制系统其他合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
国内销售1311032134.91224563640.74133013117.231668608892.88
国外销售27203812.2627203812.26市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
商品（在某一时点转让）1338235947.17224563640.74133013117.231695812705.14按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
59浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
43、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
房产税4531857.775339338.35
土地使用税-1674697.394043144.71
城市维护建设税899818.191576266.74
教育费附加(地方教育附加)749475.071131844.99
印花税925739.77964486.52
水利基金241901.93116516.44
车船税18791.0421093.12
环保税359.494780.02
合计5693245.8713197470.89
其他说明：无
44、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
仓储费6858735.218702868.94
工资及附加费用6741809.796507512.44
差旅及销售业务费等4606126.624533840.87
修理及三包费等2450063.843888074.94
其他1180058.161468924.42
合计21836793.6225101221.61
其他说明：无
45、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资及附加费用37734487.3636602950.81
折旧及无形资产摊销29272703.5324950420.79
办公、差旅、汽车费用及能源消耗等6446721.9814092389.34
业务招待及中介机构费用等9334080.415273849.35
办公楼装修、管理软件费及其他1103188.041623665.71
合计83891181.3282543276.00其他说明
46、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资及附加费用36035498.8835860759.62
材料投入30455160.2516730592.76
折旧及无形资产摊销10602560.5210264934.20
装备调试中间试验及工装模具费14374523.1015856194.87
60浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
其他1949789.982217719.42
合计93417532.7380930200.87其他说明
47、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出35357349.7634966051.47
减：利息收入34758035.6012368761.27
汇兑净损益-357136.03640938.68
现金折扣220578.61
其他629526.37727814.39
合计871704.5024186621.88其他说明
48、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助[注]5569779.225583195.11
与收益相关的政府补助[注]5795540.6519109372.26
代扣个人所得税手续费返还89481.56
合计11454801.4324692567.37
49、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-15005.85892879.98
票据贴现利息-7012848.44-8736387.17
金融工具持有期间的投资收益786500.00
合计-6241354.29-7843507.19
其他说明：无
50、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-1904448.50
合计-1904448.50
其他说明：
61浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
51、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失5251632.06-3492848.40
合计5251632.06-3492848.40
其他说明：无
52、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-4911376.44-10159414.76值损失
合计-4911376.44-10159414.76
其他说明：无
53、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益712481.31278441.47
54、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
罚没及赔偿收入1038370.001193101.221038370.00
非流动资产毁损报废利得34995.85533.4134995.85
无需支付的应付款2090311.952090311.95
其他427.55204548.00427.55
合计3164105.351398182.633164105.35
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：无
55、营业外支出
单位：元
62浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失66588.878344.6166588.87
捐赠及赞助支出60000.0060000.00
罚赔款支出12797.86
其他5406.233200.005406.23
合计131995.1024342.47131995.10
其他说明：无
56、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用3918303.202933202.31
递延所得税费用-1650485.71136462.89
合计2267817.493069665.20
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额35078504.84
按母公司适用税率计算的所得税费用5261775.73
子公司适用不同税率的影响2961094.45
调整以前期间所得税的影响166454.01
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1975449.47
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-165456.36本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
4766575.31
亏损的影响
权益法核算的投资收益8661.75
加计扣除费用的影响-12706736.87
所得税费用2267817.49
其他说明：无
57、其他综合收益
详见附注五(一)36之说明
58、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
银行存款利息收入33497535.6012368761.27
收到政府补助款9704047.839904138.10
其他3079997.512552929.74
合计46281580.9424825829.11
63浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付仓储租赁费7354269.798702868.94
支付办公、差旅和汽车费用、能源消耗等12849324.5514092389.34
支付中介机构费、业务招待费等6864935.925273849.35
支付销售业务费和广告宣传费、展销费等4442811.398421915.81
支付其他费用和往来款净额5786499.574476534.34
合计37297841.2240967557.78
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回结构性存款产品本金200000000.00
合计200000000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
购买结构性存款产品200000000.00
合计200000000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回质押的定期存款及利息收入161260500.00
合计161260500.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
购买质押的定期存款430000000.00401000000.00
支付租赁本金及利息（使用权资产）330911.00
合计430330911.00401000000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
64浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
59、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润32810687.3531533586.72
加：资产减值准备-340255.6213652263.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧110477482.90103781864.59
使用权资产折旧585388.44585388.44
无形资产摊销3427854.313816139.77
长期待摊费用摊销325227.78325227.78处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-747477.16-278441.47益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）66588.877811.20
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）1904448.50
财务费用（收益以“－”号填列）33739713.7335557686.46
投资损失（收益以“－”号填列）-857045.07-892879.98
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1650485.70136462.89
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-66887026.1256672549.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）77609173.1597536458.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）45731102.49-66038056.24
其他155708.62-286750.80
经营活动产生的现金流量净额236351086.47276109309.70
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1266217528.301284932200.50
减：现金的期初余额1169631013.851019448231.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额96586514.45265483968.63
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1266217528.301169631013.85
其中：库存现金252417.75183694.70
可随时用于支付的银行存款1265965110.551169447319.15
65浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
三、期末现金及现金等价物余额1266217528.301169631013.85
其他说明：无
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
单位：元项目本期数上期数
背书转让的商业汇票金额306148850.54370459695.27
其中：支付货款299678474.43369264956.09
支付固定资产等长期资产购置款6470376.111194739.18
(4)现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
合并资产负债表“货币资金”期末数中不属于现金及现金等价物的有：用于质押的定期存单467450000.00元、承兑
汇票保证金91263429.00元。
合并资产负债表“货币资金”期初数中不属于现金及现金等价物的有：用于质押的定期存单354050000.00元、承兑
汇票保证金41878178.04元。
60、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金558713429.00定期存单质押、存入保证金以取得银行承兑汇票
交易性金融资产2368784.00司法冻结债务转为资本锁定
应收款项融资12000000.00银行承兑汇票质押担保
其他流动资产110000000.00银行承兑汇票质押担保
固定资产145903766.40短期借款、应付票据抵押担保
无形资产55175656.25短期借款、应付票据抵押担保
合计884161635.65
其他说明：无
61、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元6793.796.711445595.84
欧元2432.937.008417050.95港币应收账款
其中：美元1201080.116.71148060929.05
66浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
欧元港币应付账款
其中：美元331892.306.71142227461.98
欧元50283.187.0084352404.64其他应付款
其中：欧元18578.707.0084130206.96长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
62、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助3970704递延收益5569779.22
计入其他收益的政府补助5795540.65其他收益5795540.65
合计9766244.6511365319.87
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
单位：元项目金额列报项目说明
参与制定标准奖励1400000.00其他收益安政发（2021）5号
高价值专利组合项目资助资金1000000.00其他收益杭市管函〔2021〕180号失业保险稳岗返还相关政策解释直
稳岗补贴681067.64其他收益播会
科技局补贴500000.00其他收益安政发（2018）10号
2021年度杭州市知识产权运营服务体系中央补
470000.00其他收益杭财行〔2021〕31号
助资金
省级技术中心奖励350000.00其他收益安政发（2021）5号
2021年第一批工业发展扶持资金300000.00其他收益广办（2022）7号
67浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
2021年度杭州市装备制造业重点领域首台
253500.00其他收益杭经信规划〔2019〕132号
（套）产品推广应用奖励资金
绿色工厂奖励210000.00其他收益安政发（2021）5号
首台套产品奖励140000.00其他收益安政发（2021）5号
2021年工业企业有序用电奖励资金100000.00其他收益柳工信通(2021)144号
其他390973.01其他收益
小计5795540.65
其他说明：无
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司于2021年吸收合并全资子公司杭州自立汽车底盘部件有限公司，截至2022年6月30日，尚未办理工商注销登记。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
柳州市浙亚汽车底盘部件有限责任公司广西柳州广西柳州制造业100.00%设立
杭州亚太埃伯恩汽车部件有限公司浙江萧山浙江萧山制造业51.00%设立
长春浙亚汽车底盘有限公司吉林长春吉林长春制造业100.00%设立
安吉亚太制动系统有限公司浙江安吉浙江安吉制造业100.00%设立
杭州亚腾铸造有限公司浙江萧山浙江萧山制造业100.00%设立
天津浙亚汽车底盘部件有限公司天津市天津市制造业100.00%设立
广德亚太汽车智能制动系统有限公司安徽广德安徽广德制造业100.00%设立
杭州勤日汽车部件有限公司浙江萧山浙江萧山制造业100.00%非同一控制下合并
浙江网联汽车主动安全系统有限公司浙江萧山浙江萧山制造业80.00%设立
重庆亚太汽车底盘系统有限公司重庆市重庆市制造业80.00%设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用
68浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：不适用确定公司是代理人还是委托人的依据：不适用
其他说明：无
（2）重要的非全资子公司
单位：元少数股东持股本期归属于少数股东本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例的损益告分派的股利益余额
杭州亚太埃伯恩汽车部件有限公司49.00%255281.6725434761.36
浙江网联汽车主动安全系统有限公司20.00%-14623.151490119.39
重庆亚太汽车底盘系统有限公司20.00%475426.0413344730.56
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
其他说明：无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债杭州亚太埃伯
53179612581049052570615841076611337
恩汽8078999149962901457100
978.0730.1790.9429.8851.9895.7895.7
车部752.03165.995.00422.070.00
9294199
件有限公司浙江网联汽车主动7343144967488382443824474151581175734953149531
安全874.716.46841.17.22.22130.983.36244.34.67.67系统有限公司重庆亚太汽车92136739181660599331993311082975200183491191411914
底盘838.3544.75383.730.2730.20518.030.40548.4026.4026.系统350899420821919有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
杭州亚太12420449.520983.01520983.012672872.415054514.230672.29230672.297473352.6
69浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
埃伯恩汽370774车部件有限公司浙江网联
汽车主动---
-73115.72-73115.72-72797.64
安全系统185341.61185341.61239727.13有限公司重庆亚太
汽车底盘145115482377130.12377130.15512132.8167574593559034.73559034.7
96483.10
系统有限5.686643.3833公司
其他说明：无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联营企业投资合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接的会计处理方法
北京亚太汽车底盘系统有限公司北京市北京市制造业49.00%权益法核算
ELAPHE 公司 斯洛文尼亚 斯洛文尼亚 制造业 20.00% 权益法核算
杭州依拉菲公司杭州市杭州市制造业51.00%权益法核算
广州亚太公司广州市广州市制造业51.00%权益法核算
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司持有杭州依拉菲公司 51.00%的股权，但根据本公司与 ELAPHE 公司签署的《中外合资经营企业合同》约定，本公司与 ELAPHE 公司对杭州依拉菲公司的决策权和控制权平均分配，因此本公司实际表决权比例为 50%，认定为合营企业。
本公司持有广州亚太公司51.00%的股权，但根据该公司章程约定，该公司股东会行使职权必须经全体股东一致通过；重大经营决策需经出席董事会会议的董事一致表决通过。因此认定该公司为合营企业。
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额杭州依拉菲公司广州亚太公司杭州依拉菲公司广州亚太公司
流动资产8156555.9572537262.588784722.7858964907.26
其中：现金和现金等价物5182664.3527297270.184376452.6316233959.34
非流动资产7934642.7937559250.868442695.8540250778.66
资产合计16091198.74110096513.4417227418.6399215685.92
流动负债2401257.7337860014.041654514.0229145616.92
非流动负债1090575.4012865963.711163280.4010688683.71
负债合计3491833.1350725977.752817794.4239834300.63少数股东权益
归属于母公司股东权益12599365.6159370535.6914409624.2159381385.29
按持股比例计算的净资产份额6425676.4630278973.207348908.3530284506.51
70浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润-85550.91
--其他1920859.411920859.41
对合营企业权益投资的账面价值8346535.8730278973.209269767.7630198955.60存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入273510.9052603018.331067730.4331539720.52
财务费用67355.74-60066.9234388.02-267930.16所得税费用
净利润-1810258.60154876.32-2098575.12-148654.69终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-1810258.60154876.32-2098575.12-148654.69本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额北京亚太汽车底盘系北京亚太汽车底盘系
ELAPHE 公司 ELAPHE 公司统有限公司统有限公司
流动资产373255593.7764854254.06396375651.4369232757.88
非流动资产331888818.3281506957.80335274029.6968188481.34
资产合计705144412.09146361211.86731649681.12137421239.22
流动负债766136012.6458833289.33788278663.6553763851.04
非流动负债14426504.999230153.914784545.457680093.05
负债合计780562517.6368063443.24793063209.1061443944.09少数股东权益归属于母公司股东权
-75418105.5478297768.62-61413527.9775977295.13益按持股比例计算的净
-36954871.7115659553.71-30092628.7115195459.02资产份额调整事项
--商誉54948390.9954948390.99
--内部交易未实现利
-312150.13-1385764.26润
--其他37267021.8431478392.97对联营企业权益投资
70607944.7070143850.01
的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允
71浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
价值
营业收入116396022.0173790196.31121875017.3549450622.59
净利润-14004577.574573950.18-47956991.9210194835.91终止经营的净利润
其他综合收益-2253476.69
综合收益总额-14004577.572320473.49-47956991.9210194835.91本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元累积未确认前期累计的损本期未确认的损失（或本合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失失期分享的净利润）
北京亚太汽车底盘系统有限公司31478392.975788628.8737267021.84
其他说明：无
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)4、五(一)7之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
72浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至
2022年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的30.52%(2021年12月31日：39.34%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
单位：元期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款643320805.57645466938.90645466938.90
应付票据756696187.46756696187.46756696187.46
818547663.01
应付账款818547663.01818547663.01
其他应付款7248140.477248140.477248140.47
应付债券965942192.34998638800.00998638800.00租赁负债（含一年内到期的5610809.286197579.021285824.762018996.182892758.08非流动负债）
小计3197365798.133232795308.862229244754.601000657796.182892758.08
(续上表)上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款311128945.69312920517.91312920517.91
应付票据698404740.20698404740.20698404740.20
应付账款959368622.73959368622.73959368622.73
其他应付款9652605.439652605.439652605.43
应付债券941912986.42998674000.00998674000.00租赁负债（含一年内到期的5794129.756512732.35945459.992674514.282892758.08非流动负债）
小计2926262030.222985533218.621981291946.261001348514.282892758.08
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决
73浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币643240000.00元(2021年12月31日：人民币
311000000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值项目
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
2368784.002368784.00
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益2368784.002368784.00的金融资产
（2）权益工具投资2368784.002368784.00
2.应收款项融资265556706.46265556706.46
3.其他权益工具投资63233259.5063233259.50
持续以公允价值计量
2368784.00328789965.96331158749.96
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于公司持有的二级市场上公开交易的股票，以第一层级估值作为公允价值的计量依据。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于公司持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
其他权益工具投资主要为本公司持有的非上市公司股权投资。对于其他权益工具投资，本公司参考独立合格专业评估师的评估报告确定公允价值。部分其他权益工具投资，因被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
74浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
亚太机电集团有限公司浙江萧山实业投资5800万元39.24%39.24%本企业的母公司情况的说明
黄来兴及长子黄伟中、次子黄伟潮合计持有亚太机电集团有限公司45.3233%的股权，亚太机电集团有限公司持有本公司39.2435%的股权，同时黄来兴及长子黄伟中直接持有本公司6.6023%股权，故黄来兴及长子黄伟中、次子黄伟潮为本公司实际控制人。
本企业最终控制方是。
其他说明：无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系广州亚太公司合营企业杭州依拉菲公司合营企业北京亚太汽车底盘系统有限公司联营企业
ELAPHE 公司 联营企业其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系杭州萧山亚太物业管理有限公司同一母公司
Hong Ji International Group Company PTY LTD.同一母公司（宏基国际集团有限公司）
杭州优海信息系统有限公司[注]杭州亚太智能装备有限公司同一母公司杭州亚太科技创业园管理有限公司同一母公司杭州广德贸易有限公司同一母公司亚太机电集团安吉汽车管路有限公司同一母公司亚太机电集团安吉有限公司同一母公司
吉林亚太公司本公司持股比例10%的公司
苏州安智汽车零部件有限公司本公司持股比例7.7990%的公司浙江汽灵灵工业互联网有限公司实际控制人控股的公司浙江汽灵灵供应链管理有限公司实际控制人控股的公司
75浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
安徽汽灵灵工业互联网有限公司实际控制人控股的公司浙江亚太智能网联汽车创新中心有限公司同一母公司安吉亚太置业有限公司同一母公司其他说明
[注]实际控制人黄伟潮自2021年6月3日不再担任该公司副董事长并于2021年7月26日起转让该公司2.4999%的股权，故2021年7月26日至2022年7月25日期间，该公司被视同为本公司的关联方。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额北京亚太汽车底
材料、库存商品、三包费456227.895000000否419544.08盘系统有限公司
广州亚太公司材料、三包费20918.12苏州安智汽车零
材料452525.60955240.02部件有限公司安徽汽灵灵工业
材料、三包费、修理费213584.75否54549969.43互联网有限公司浙江汽灵灵工业
材料1554849.4812000000否1402875.43互联网有限公司浙江汽灵灵供应
材料916653.87否链管理有限公司杭州亚太智能装
材料、修理费、加工费899890.35996741.19备有限公司
杭州依拉菲公司材料、逆变器配置72201.77杭州萧山亚太物
后勤保洁及物业管理服务3025100.006500000否3000000.00业管理有限公司杭州广德贸易有
消费品711898.00989797.00限公司亚太机电集团安
材料9369.603700000否25995.40吉管路有限公司亚太机电集团安
物业费1800000.001800000.00吉有限公司浙江亚太智能网
联汽车创新中心技术开发费4217924.415000000否1216981.18有限公司
Elaphe Propulsion
技术开发费184095.27
Techonologies Ltd
小计14535239.1165357143.73
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
北京亚太汽车底盘系统有限公司制动器成品、加工费及材料6249252.8213140778.17
广州亚太公司制动器成品、材料37456618.3822600534.61
宏基国际集团有限公司制动器成品745336.14713325.36
苏州安智汽车零部件有限公司材料170000.004800.00
安徽汽灵灵工业互联网有限公司制动器成品、材料等32556.976477212.20
浙江汽灵灵供应链管理有限公司制动器成品3591607.20
76浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
杭州亚太智能装备有限公司材料88524.68
杭州依拉菲公司材料、水电费13475.6312988.28
杭州萧山亚太物业管理有限公司水电费250101.47240650.87
杭州亚太科技创业园管理有限公司水电费292372.86139491.56
亚太机电集团安吉汽车管路有限公司电费、材料、劳务费199424.17370738.79
吉林亚太公司制动器成品378037.19609859.87
小计49378782.8344398904.39
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
浙江汽灵灵工业互联网有限公司房屋建筑物941284.391155963.30
杭州亚太科技创业园管理有限公司房屋建筑物523743.12333716.81
杭州依拉菲公司房屋建筑物120286.24120286.24
亚太机电集团安吉汽车管路有限公司房屋建筑物171428.57171428.57
关联租赁情况说明：无
（3）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕无本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕短期借款
亚太机电集团有限公司1001138.892022年03月30日2023年03月25日否
亚太机电集团有限公司30032083.342021年12月21日2022年12月15日否
亚太机电集团有限公司20019033.342022年03月08日2023年03月08日否
亚太机电集团有限公司30028550.002022年06月09日2023年06月09日否
小计81080805.57应付票据
亚太机电集团有限公司100000000.002022年01月06日2022年12月14日否
亚太机电集团有限公司140000000.002022年03月03日2022年12月20日否
亚太机电集团有限公司150000000.002022年05月27日2022年11月27日否
亚太机电集团有限公司106609219.322022年02月22日2022年08月22日否
亚太机电集团有限公司60759200.002022年06月20日2022年12月20日否
亚太机电集团有限公司21100000.002022年03月07日2022年12月15日否
亚太机电集团有限公司40000000.002022年03月28日2022年09月28日否亚太机电集团有限公司
黄来兴53812899.602022年01月14日2022年07月14日否黄伟中亚太机电集团有限公司
黄来兴60360101.702022年05月19日2022年11月19日否黄伟中
77浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
亚太机电集团有限公司
黄来兴27450000.002022年05月23日2022年11月23日否黄伟中
小计760091420.62关联担保情况说明
（4）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2354743.692341062.86
（5）其他关联交易
2022年1-6月，本公司向杭州亚太智能装备有限公司采购专用设备27419098.66元（不含税）。
2022年1-6月，本公司向安徽汽灵灵工业互联网有限公司采购专用设备214159.30元（不含税）。
2022年1-6月，本公司向杭州亚太智能装备有限公司销售专用设备394445.89元（不含税）。
2022年1-6月，本公司向亚太机电集团安吉管路有限公司销售通用设备917.95元（不含税）。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款宏基国际集团有限公司5898147.071852901.835507977.301583119.65
应收账款北京亚太汽车底盘系统有限公司43944227.1632268047.8951202186.8730721312.12
应收账款广州亚太公司15610555.54780527.7812883452.47644172.62
应收账款杭州依拉菲公司44000.902200.05124045.306202.27
小计65496930.6734903677.5569717661.9432954806.66
预付款项安徽汽灵灵工业互联网有限公司67926.81
小计67926.81
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款[注1]北京亚太汽车底盘系统有限公司929927.50
应付账款[注2]杭州亚太智能装备有限公司11537203.096273866.18
应付账款[注1]安徽汽灵灵工业互联网有限公司14702.71218718.24
应付账款杭州优海信息系统有限公司4236905.394236905.39亚太机电集团安吉汽车管路有限
应付账款[注2]33062.2012786.99公司
应付账款[注2]浙江汽灵灵工业互联网有限公司175911.37804999.36
应付账款[注1]浙江汽灵灵供应链管理有限公司57690.00
应付账款[注1]苏州安智汽车零部件有限公司8100.808113.00
小计16063575.5612485316.66
合同负债（含税）安徽汽灵灵工业互联网有限公司87272.86
合同负债（含税） ELAPHE 公司 11548.16 11509.24
小计11548.1698782.10
78浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1.截至2022年6月30日，公司资产抵押及质押情况
单位：元
抵押物/质押抵押物/质押物担保借款期限备注担保单位被担保单位抵押权人物账面原价账面净值借款金额不动产抵押
中国工商房屋建筑物23088308.302908752.37
2022/3/30-短期借款
本公司本公司银行萧山1001138.89
土地使用权3230917.211957915.382023/3/25[注1]分行
2022/6/20-
中国农业房屋建筑物73433533.7629764597.5560759200.00
2022/12/20应付票据
本公司本公司银行萧山
106609219.32022/2/22-[注2]
分行土地使用权53623985.0036307906.51
22022/8/22
广德亚太汽广德亚太汽中国银行2022/3/8-房屋建筑物105719466.9587483431.9820019033.34
车智能制动车智能制动股份有限2023/3/8短期借款
系统有限公系统有限公公司宣城2022/6/9-[注3]
土地使用权10791283.609409700.7030028550.00
司司分行2023/6/9
2022/2/24-
43467400.00
房屋建筑物42275092.2225746984.502022/8/24安吉亚太制安吉亚太制中国工商
2022/5/27-
动系统有限动系统有限银行安吉31937400.00应付票据
2022/11/27
公司公司支行
土地使用权9563069.477500133.6623000000.2022/6/15-
002022/11/27
145903766.4316821941.5
小计房屋建筑物244516401.23
05
79浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
土地使用权77209255.2855175656.25定期存单质押杭州银行
股份有限2022/5/23-应付票据
本公司本公司定期存单27450000.0027450000.0027450000.00
公司萧山2022/11/23[注1]支行
100000000.0100000000.02022/1/6-
定期存单100000000.00
中国银行002022/12/14
股份有限140000000.0140000000.02022/3/3-应付票据
本公司本公司定期存单140000000.00
公司萧山002022/12/20[注2]
分行150000000.02022/5/27-
定期存单45000000.0045000000.00
02022/11/27
2022/3/9-
40000000.00
2022/10/21
应付票据
100000000.02022/3/24-
定期存单100000000.0040000000.00
02022/9/24
安吉亚太制安吉亚太制中国工商
2022/3/28-应付票据
动系统有限动系统有限银行安吉40000000.00
2022/9/28[注3]
公司公司支行
2022/5/27-
31937400.00
2022/11/27
定期存单55000000.0055000000.00应付票据
2022/6/15-
23000000.00
2022/11/27
467450000.0592387400.0
小计467450000.00
00
其他流动资产质押杭州银行
股份有限其他流动资2022/1/14-
本公司本公司24000000.0024000000.0024000000.00应付票据
公司萧山产2022/7/14支行
其他流动资2022/1/14-
20000000.0020000000.0020000000.00应付票据
杭州银行产2022/7/14安吉亚太制安吉亚太制
股份有限其他流动资2022/1/21-
动系统有限动系统有限36000000.0036000000.0035970000.00应付票据
公司萧山产2022/7/21公司公司
支行其他流动资2022/3/2-
30000000.0030000000.0030000000.00应付票据
产2022/9/1
110000000.0109970000.0
小计110000000.00
00
应收票据质押柳州市浙亚柳州市浙亚光大银行
汽车底盘部汽车底盘部2022/1/21-
柳州柳南应收票据5000000.005000000.005000000.00应付票据
件有限责任件有限责任2022/7/21支行公司公司柳州市浙亚柳州市浙亚光大银行
汽车底盘部汽车底盘部2022/4/12-
柳州柳南应收票据2000000.002000000.002000000.00应付票据
件有限责任件有限责任2022/10/11支行公司公司柳州市浙亚柳州市浙亚光大银行
汽车底盘部汽车底盘部2022/5/19-
柳州柳南应收票据2000000.002000000.002000000.00应付票据
件有限责任件有限责任2022/11/19支行公司公司柳州市浙亚柳州市浙亚光大银行
汽车底盘部汽车底盘部2022/6/9-
柳州柳南应收票据3000000.003000000.003000000.00应付票据
件有限责任件有限责任2022/12/9支行公司公司
80浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
小计12000000.0012000000.0012000000.00
[注1]上述短期借款同时由亚太机电集团有限公司提供最高额保证担保
[注2]上述银行承兑汇票同时由亚太机电集团有限公司提供最高额保证担保
[注3]上述短期借款同时由亚太机电集团有限公司提供最高额保证担保
2.截至2022年6月30日，公司存出银行承兑汇票保证金情况
单位：元票据最后到质押人质押物所有权人保证金金额应付票据备注金融机构期日
本公司本公司23417100.0078057000.002022/10/18宁波银行杭州分行招商银行股份有限公
本公司本公司32258724.00104060400.002022/9/18司杭州分行安吉亚太制动系统中国工商银行安吉支
安吉亚太制动系统有限公司13040220.0043467400.002022/8/24有限公司行安吉亚太制动系统中国建设银行安吉支
安吉亚太制动系统有限公司10315436.0033275600.002022/12/28有限公司行安吉亚太制动系统招商银行股份有限公
安吉亚太制动系统有限公司12231949.0039457900.002022/10/22有限公司司杭州钱塘支行
合计91263429.00298318300.00
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2022年6月30日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
1.确定报告分部考虑的因素
本公司以产品分部为基础确定报告分部，营业收入、营业成本按产品类别进行划分。
81浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司以地区分部为基础确定报告分部，营业收入、营业成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目境内境外分部间抵销合计
营业收入1668608892.8827203812.261695812705.14
营业成本1438563324.4223854263.661462417588.08
资产总额6086158472.15
负债总额3409900765.24
（3）其他说明产品分部
单位：元产品营业收入营业成本
汽车基础制动系统1338235947.171157187698.72
汽车电子控制系统224563640.74184909442.96
其他133013117.23120320446.40
合计1695812705.141462417588.08
2、其他
(一)母公司亚太机电集团有限公司质押所持本公司股份情况质押股份数担保金额出质人质权人质押登记时间贷款到期日
(万股)(万元)
杭州银行股份有限公司萧山支行2022/6/231700.00
亚太机电中国银行萧山分行2022/6/223400.005900.002023/6/17集团有限
2020/11/33700.00
公司
中国工商银行萧山分行21500.002023/4/21
2020/10/272800.00
小计11600.0027400.00
(二) 关于公司部分可转换公司债券转换为公司 A 股股票事宜公司可转换公司债券于2017年12月26日在深圳证券交易所上市交易。
根据相关规定和公司公开发行可转换公司债券募集说明书（以下简称募集说明书）的规定，公司公开发行的可转换公司债券自 2018年 6月 8日起可转换为公司 A 股股票，初始转股价格为 10.44 元/股。公司于 2018年 6月 5日实施 2017年度权益分派方案，根据募集说明书的规定，转股价格调整为10.34元/股。
截至 2022 年 6 月 30 日，公司票面金额为 1361200 元的可转换公司债券转换为公司 A 股股票，转股数量 131268股，可转换公司债券剩余票面金额为998638800元，公司股本变更为737687268元，2022年6月30日公司股票价格收盘价为9.19元/股。
82浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
499614382853116761576134386793189341
账准备8.93%76.63%8.68%67.14%
87.3308.0679.2773.8534.8738.98
的应收账款其
中：
按组合计提坏
509410268772482533606118308868575231
账准备91.07%5.28%91.32%5.10%
963.3595.46667.89362.5123.45539.06
的应收账款其
中：
559372651626494209663731695661594165
合计
450.6803.52847.16836.3658.32678.04
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由北京亚太汽车底盘系预计未来可收回金额
43944227.1632268047.8973.43%
统有限公司低于账面余额领途汽车有限公司
4600191.564600191.56100.00%预计无法收回（河北御捷）
前途汽车（苏州）有
530875.33530875.33100.00%预计无法收回
限公司荣成华泰汽车有限公
399145.30399145.30100.00%预计无法收回
司开封市起帆物流有限
157722.86157722.86100.00%预计无法收回
公司东风裕隆汽车有限公
329325.12329325.12100.00%预计无法收回
司
合计49961487.3338285308.06
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合505321590.4726877295.465.32%
83浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
合并范围内关联往来组合4089372.88
合计509410963.3526877295.46
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内500905179.9425045259.005.00%
1-2年1532814.43153281.4410.00%
2-3年1589997.68635999.0740.00%
3-4年1254212.361003369.8980.00%
5年以上39386.0639386.06100.00%
合计505321590.4726877295.46
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）525375075.54
1至2年25474241.73
2至3年2326832.02
3年以上6196301.39
3至4年1884232.99
4至5年300000.00
5年以上4012068.40
合计559372450.68
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备38679334.87394026.8138285308.06
按组合计提坏账准备30886823.45-4009527.9926877295.46
合计69566158.32-4009527.99394026.8165162603.52
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
84浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
领途汽车有限公司（河北御捷）394026.81收到银行存款
合计394026.81
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
北京亚太汽车底盘系统有限公司43944227.167.86%32268047.89
江铃汽车股份有限公司44622754.987.98%2231137.75
中国第一汽车股份有限公司36367675.656.50%1818383.78
重庆长安汽车股份有限公司24778032.274.43%1238901.61
富奥威泰克汽车底盘系统有限公司24360106.194.35%1218005.31
合计174072796.2531.12%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款122331423.6667022564.17
合计122331423.6667022564.17
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
合并范围内关联往来121077196.1366377196.13
押金保证金286288.00293888.00
应收暂付款726028.08400505.90
其他550504.62218174.71
合计122640016.8367289764.74
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用整个存续期预期信用损合计
信用损失损失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额30771.63240.00236188.94267200.57
2022年1月1日余额在本期
--转入第二阶段9000.00-9000.00
本期计提14632.6026760.0041392.60
2022年6月30日余额54404.2318000.00236188.94308593.17
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
85浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）110549325.88
1至2年180000.00
3年以上11910690.95
4至5年2990100.28
5年以上8920590.67
合计122640016.83
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备122640016.83100.00308593.170.25122331423.66
合计122640016.83100.00308593.170.25122331423.66
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备67289764.74100.00267200.570.4067022564.17
合计67289764.74100.00267200.570.4067022564.17
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
单位：元期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
应收合并范围内关联往来组合121077196.13
账龄组合1562820.70308593.1719.75
其中：1年以内1088084.5254404.235
1-2年180000.0018000.0010
4-5年292736.18234188.9480
5年以上2000.002000.00100
小计122640016.83308593.170.25
86浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元款项的性占其他应收款期末坏账准备期单位名称期末余额账龄质余额合计数的比例末余额
广德亚太汽车智能制动系统有限公司往来款109461241.361年以内89.25%
长春浙亚汽车底盘有限公司往来款11615954.77[注]9.47%中国证券登记结算有限责任公司深圳应收暂付
198448.184-5年0.16%158758.54
分公司款
襄阳达安汽车检测中心有限公司保证金180000.001-2年0.15%18000.00
上海齐辉建材有限公司保证金94288.004-5年0.08%75430.40
合计121549932.3199.11%252188.94
5）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
[注]期末应收长春浙亚汽车底盘有限公司款项账龄如下：4-5年2697364.10元，5年以上8918590.67元其他说明：无
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1372723617.751372723617.751372723617.751372723617.75
对联营、合营
109232423.09109232423.09109612573.36109612573.36
企业投资
合计1481956040.841481956040.841482336191.111482336191.11
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动减值准期初余额（账期末余额（账被投资单位备期末面价值）追加投资减少投资计提减值准备其他面价值）余额柳州市浙亚汽车底盘
32350000.0032350000.00
部件有限公司杭州亚太埃伯恩汽车
18440162.5218440162.52
部件有限公司杭州勤日汽车部件有
30178355.2330178355.23
限公司安吉亚太制动系统有
380000000.00380000000.00
限公司长春浙亚汽车底盘有
90000000.0090000000.00
限公司杭州亚腾铸造有限公
65000000.0065000000.00
司天津浙亚汽车底盘部
9000000.009000000.00
件有限公司广德亚太汽车智能制
700000000.00700000000.00
动系统有限公司
浙江网联汽车主动安7755100.007755100.00
87浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
全系统有限公司重庆亚太汽车底盘系
40000000.0040000000.00
统有限公司
1372723617.71372723617.7
合计
55
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动减值期初余额其他宣告发期末余额准备投资单位（账面价权益法下计提追加减少综合其他权放现金其（账面价值）确认的投减值期末投资投资收益益变动股利或他值）资损益准备余额调整利润
一、合营企业
杭州依拉9269767.-8346535.8
菲公司76923231.897
广州亚太3019895530277942.
78986.92
公司.6052
39468723-38624478.
小计.36844244.9739
二、联营企业北京亚太汽车底盘系统有限公司
-
ELAPHE 70143850 70607944.
914790.044506
公司.0070
95.34
-
7014385070607944.
小计914790.044506.0070
95.34
-
10961257109232423
合计70545.074506
3.36.09
95.34
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1292215812.671169158905.891368154844.141224135848.96
其他业务176514173.83163203056.72182753369.00162868622.14
合计1468729986.501332361962.611550908213.141387004471.10
收入相关信息：
单位：元合同分类汽车基础制动系统汽车电子控制系统其他合计商品类型
其中：
按经营地区分
88浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
类
其中：
国内1040448359.67224563640.74176514173.831441526174.24
国外27203812.2627203812.26市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
商品（在某一
1067652171.93224563640.74176514173.831468729986.50时点转让）按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：无
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益70545.07888822.94
成本法核算的长期股权投资收益16224769.05结构性产品及理财产品收益
票据贴现利息-3821024.71-3771198.44
金融工具持有期间的投资收益786500.00处置金融工具取得的投资收益
合计-2963979.6413342393.55
6、其他
1.研发费用
89浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元项目本期数上年同期数
29971120.28
工资及附加费27433764.32
4774705.72
材料投入7676215.31
7332113.50
折旧及无形资产摊销6256929.21
11572147.96
装备调试中间试验及工装模具费12148121.71
2143425.13
其他1931372.41
55793512.59
合计55446402.96
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益680888.29
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免118678.38计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标11421801.43准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金-1904448.50融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回394026.81
除上述各项之外的其他营业外收入和支出3063703.27
减：所得税影响额832225.51
少数股东权益影响额79747.31
合计12862676.86--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
90浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润1.19%0.040.04扣除非经常性损益后归属于公司
0.71%0.030.03
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
4、其他
加权平均净资产收益率的计算过程
单位：元项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 32094602.79
非经常性损益 B 12862676.86
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 19231925.93
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2677922804.28
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动 I1 -450695.34
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J1 3.00
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动 I2 34236.35其他
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J2
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动 I3 155708.62
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J3 3.00
91浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
报告期月份数 K 6.00
L= D+A/2+
加权平均净资产 E×F/K- 2693822612.32
G×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 1.19%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 0.71%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
单位：元项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 32094602.79
非经常性损益 B 12862676.86
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 19231925.93
期初股份总数 D 737683858.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 3410.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6.00
L=D+E+F×G/K-
发行在外的普通股加权平均数737683858.00
H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.04
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.03
(2)稀释每股收益的计算过程
1)公司2017年12月4日发行可转换公司债券金额10亿元，公司存在潜在普通股，该潜在普通股的每股收益计算
如下：
单位：元项目序号本期数
假设可转换公司债券转换所增加的净利润 A 36596316.49
可转换公司债券的余额 B 998638800.00
可转换公司债券的行权价格 C 10.32
假设转换可增加的普通股加权平均数 D=B/C 96767325.58
增量股的每股收益 E=A/D 0.38
由于增量股的每股收益大于基本每股收益，公司本期可转换公司债券不具有稀释作用。因此，本期稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
92浙江亚太机电股份有限公司2022年半年度财务报告
2)本期不具有稀释性但以后期间可能具有稀释性的潜在普通股股数为96767326股。
浙江亚太机电股份有限公司
二〇二二年八月二十三日
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