南玻Ａ:2022年半年度财务报告

中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
中国南玻集团股份有限公司
2022年半年度财务报告（未经审计）中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
中国南玻集团股份有限公司
2022年半年度财务报告
页码
合并资产负债表1-2
母公司资产负债表3-4合并利润表5母公司利润表6合并现金流量表7母公司现金流量表8
合并所有者权益变动表9-10
母公司所有者权益变动表11-12
财务报表附注13-69补充资料70中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
一、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中国南玻集团股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金28700425412765925906交易性金融资产1209000000999600000应收票据44537519220984应收账款842283667730525687应收款项融资582328808297046123预付款项23532605976097276其他应收款201090652183696711存货17669123991093805525其他流动资产68616670140705298流动资产合计77760461716306623510
非流动资产：
投资性房地产383084500383084500固定资产93364135298566515026在建工程28093376842461088650使用权资产90346329911935无形资产12095250681167611402开发支出9171882272019362商誉130147859130147859长期待摊费用32340213013721递延所得税资产196661447255185923其他非流动资产525974043584162622非流动资产合计1469513160513632741000资产总计2247117777619939364510
1中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
1、合并资产负债表（续）
编制单位：中国南玻集团股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动负债：
短期借款468108522180770000应付票据549939628400662713应付账款17969325311428851312合同负债413885125335188642应付职工薪酬287729142426212979应交税费154652150185009681其他应付款221866936289440477
其中：应付利息3664054895001362一年内到期的非流动负债2371913539503820548其他流动负债4773014240099309流动负债合计63127577153790055661
非流动负债：
长期借款31611364681469059824应付债券1996587330租赁负债220138长期应付款149062955168258062递延收益495313618564129128递延所得税负债9125665384580132非流动负债合计38967696944282834614负债合计102095274098072890275
所有者权益：
股本30706921073070692107资本公积596997085596997085其他综合收益165368070159200530专项储备18527037296397盈余公积11448875101144887510未分配利润68376233946450587417归属于母公司所有者权益合计1181742086911429661046少数股东权益444229498436813189所有者权益合计1226165036711866474235负债和所有者权益总计2247117777619939364510
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
2中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2、母公司资产负债表
编制单位：中国南玻集团股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金20178721771961406035交易性金融资产1209000000999600000应收账款1996267应收款项融资15299671预付款项699982639164其他应收款26242977232899091405
其中：应收股利250000000250000000其他流动资产1226流动资产合计58691670465860736604
非流动资产：
长期股权投资68996757096262391694固定资产900299511509029无形资产33825122102548其他非流动资产104236952104109111非流动资产合计70162981686380112382资产总计1288546521412240848986
3中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2、母公司资产负债表（续）
编制单位：中国南玻集团股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动负债：
短期借款300000000100000000应付票据13523441应付账款464790315684合同负债3339466应付职工薪酬3184327568534315应交税费158157438316132其他应付款20752663312067472879
其中：应付利息3401299593596328一年内到期的非流动负债2232931024400000000其他流动负债434130流动负债合计46736182002644639010
非流动负债：
长期借款1245000000690000000应付债券1996587330递延收益172312500172500000非流动负债合计14173125002859087330负债合计60909307005503726340
所有者权益：
股本30706921073070692107资本公积741824399741824399盈余公积11594328701159432870未分配利润18225851381765173270所有者权益合计67945345146737122646负债和所有者权益总计1288546521412240848986
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
4中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
3、合并利润表
编制单位：中国南玻集团股份有限公司
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入65192166766614802538
其中：营业收入65192166766614802538
二、营业总成本54801442954992720799
其中：营业成本46376459274126627145税金及附加6128062273966054销售费用133906652125326015管理费用318635812354914704研发费用265877930224886882财务费用6279735286999999
其中：利息费用91984604101970419利息收入3075670420024847
加：其他收益9930255236553804
投资收益（损失以“－”号填列）164136953672330
信用减值损失（损失以“-”号填列）-1492222-2524048
资产减值损失（损失以“-”号填列）1456-26753082
资产处置收益（损失以“-”号填列）12745461137638
三、营业利润（亏损以“－”号填列）11660433231633168381
加：营业外收入151329787551798
减：营业外支出366007016461985
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）11775162311624258194
减：所得税费用168925524255280290
五、净利润（净亏损以“－”号填列）10085907071368977904
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）10085907071368977904
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润10011743981352517465
2.少数股东损益741630916460439
六、其他综合收益的税后净额61675401322491归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额61675401322491
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益61675401322491
1.外币财务报表折算差额61675401322491
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额10147582471370300395归属于母公司所有者的综合收益总额10073419381353839956归属于少数股东的综合收益总额741630916460439
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.330.44
（二）稀释每股收益0.330.44
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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4、母公司利润表
编制单位：中国南玻集团股份有限公司
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入23019841242342857
减：营业成本15015892税金及附加1508969674374销售费用1500585管理费用15860593991345095研发费用616965财务费用5400208376018822
其中：利息费用8425999994186512利息收入2838077117977849
加：其他收益56773132018355
投资收益（损失以“－”号填列）665374823718475642
信用减值损失（损失以“-”号填列）-85084-9473
资产处置收益（损失以“-”号填列）24778766893580
二、营业利润（亏损以“－”号填列）673009872601065705
加：营业外收入29967
减：营业外支出145958315026836
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）671550289586068836
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）671550289586068836
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）671550289586068836
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、综合收益总额671550289586068836
六、每股收益
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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5、合并现金流量表
编制单位：中国南玻集团股份有限公司
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金69332696697148379280收到的税费返还20927204933207751收到其他与经营活动有关的现金87236568178825175经营活动现金流入小计72297782867360412206
购买商品、接受劳务支付的现金47208586263907366000支付给职工以及为职工支付的现金967549535888450173支付的各项税费434697790619574024支付其他与经营活动有关的现金203869214246776634经营活动现金流出小计63269751655662166831经营活动产生的现金流量净额9028031211698245375
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金19887600001182000000取得投资收益收到的现金156099963559719
处置固定资产、无形资产和其他长期资
13563172777451
产收回的现金净额收到其他与投资活动有关的现金32136351投资活动现金流入小计20179331681218473521
购建固定资产、无形资产和其他长期资
1632778700738492345
产支付的现金投资支付的现金21981600001644000000支付其他与投资活动有关的现金191381026911853投资活动现金流出小计38500768022389404198
投资活动产生的现金流量净额-1832143634-1170930677
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金2277155766605996933收到其他与筹资活动有关的现金206753筹资活动现金流入小计2277362519605996933偿还债务支付的现金4283405211099975831
分配股利、利润或偿付利息支付的现金791223957508082947支付其他与筹资活动有关的现金24165012390507筹资活动现金流出小计12437294901608449285
筹资活动产生的现金流量净额1033633029-1002452352
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3195681-1217711
五、现金及现金等价物净增加额107488197-476355365
加：期初现金及现金等价物余额27564775722124028196
六、期末现金及现金等价物余额28639657691647672831
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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6、母公司现金流量表
编制单位：中国南玻集团股份有限公司
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金191082575收到其他与经营活动有关的现金3934924129031997经营活动现金流入小计23043181629031997支付给职工以及为职工支付的现金17911065277605388支付的各项税费746356611908472支付其他与经营活动有关的现金1695390931121887经营活动现金流出小计203528127120635747
经营活动产生的现金流量净额26903689-91603750
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金19887600001090000000取得投资收益收到的现金664571124967450288
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
2477876101560
收回的现金净额投资活动现金流入小计26558090002057551848
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
36118332669478
支付的现金投资支付的现金28354440151839799000投资活动现金流出小计28390558481842468478
投资活动产生的现金流量净额-183246848215083370
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金900000000314000000收到其他与筹资活动有关的现金379666653143736716筹资活动现金流入小计1279666653457736716偿还债务支付的现金310000000857300000
分配股利、利润或偿付利息支付的现金756638060497947983支付其他与筹资活动有关的现金1017256筹资活动现金流出小计10676553161355247983
筹资活动产生的现金流量净额212011337-897511267
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1808472372354
五、现金及现金等价物净增加额57476650-773659293
加：期初现金及现金等价物余额19603955271071200364
六、期末现金及现金等价物余额2017872177297541071
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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7、合并所有者权益变动表
编制单位：中国南玻集团股份有限公司本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益项目少数股东权所有者权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计益
一、上年期末余额30706921075969970851592005307296397114488751064505874171142966104643681318911866474235
二、本年期初余额30706921075969970851592005307296397114488751064505874171142966104643681318911866474235
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填6167540-54436943870359773877598237416309395176132列）
（一）综合收益总额61675401001174398100734193874163091014758247
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配-614138421-614138421-6141384211．对所有者（或股-614138421-614138421-614138421
东）的分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备-5443694-5443694-5443694
1．本期提取485394848539484853948
2．本期使用102976421029764210297642
（六）其他
四、本期期末余额30706921075969970851653680701852703114488751068376233941181742086944422949812261650367
9中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表（续）
编制单位：中国南玻集团股份有限公司上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益项目少数股东权所有者权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计益
一、上年期末余额307069210759699708516181681910269002103694842253362664121021298984740289403910615883886
二、本年期初余额307069210759699708516181681910269002103694842253362664121021298984740289403910615883886
三、本期增减变动金额
1322491-116641010454482541045604335164604391062064774（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额132249113525174651353839956164604391370300395
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配-307069211-307069211-307069211
1．对所有者（或股东）
-307069211-307069211-307069211的分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备-1166410-1166410-1166410
1．本期提取
2．本期使用116641011664101166410
（六）其他
四、本期期末余额30706921075969970851631393109102592103694842263817146661125859418241935447811677948660
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
10中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：中国南玻集团股份有限公司本期金额
单位：元
2022年半年度
项目股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年期末余额3070692107741824399115943287017651732706737122646
二、本年期初余额3070692107741824399115943287017651732706737122646
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）5741186857411868
（一）综合收益总额671550289671550289
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配-614138421-614138421
1．对所有者（或股东）的分配-614138421-614138421
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额3070692107741824399115943287018225851386794534514
11中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：中国南玻集团股份有限公司上年金额
单位：元
2021年半年度
项目股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年期末余额3070692107741824399105149378211007906945964800982
二、本年期初余额3070692107741824399105149378211007906945964800982
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）278999625278999625
（一）综合收益总额586068836586068836
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配-307069211-307069211
1．对所有者（或股东）的分配-307069211-307069211
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额3070692107741824399105149378213797903196243800607
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
12中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
二、公司基本情况
中国南玻集团股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为中国南方玻璃有限公司，是由香港招商局轮船股份有限公司、深圳建筑材料工业集团公司、中国北方工业深圳公司及广东国际信托投资公司共同投资、于1984年9月成立的中外合资经营企业，注册地为中华人民共和国广东省深圳市，总部地址为中华人民共和国广东省深圳市。本公司分别于1991年10月及
1992 年 1 月向社会公开发行人民币普通股(“A 股”)及外资股(“B 股”)，并于 1992 年 2 月在深圳证券交易所(“深交所”)挂牌上市交易。于2022年6月30日，本公司的总股本为3070692107元，每股面值1元。
本公司及其子公司(以下合称“本集团”)的主要经营业务为：平板玻璃、特种玻璃、工程玻璃、节能及以玻璃为介质的能源
产品的生产和销售、多晶硅和太阳能组件的生产和销售、电子玻璃及显示器件的生产和销售以及光伏电站的建设和运营等。
本财务报表由本公司董事会于2022年8月29日批准报出。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注。
三、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
2、持续经营
本财务报告以持续经营为基础编制。
四、重要会计政策及会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的预期信用损失的计量、存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、开发支出资本化的判断标准、收入的确认时点等。
本集团在运用重要的会计政策时所采用的关键判断详见附注。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司2022年半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的合并及公司财务状况以及2022年1-6月的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
13中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
3、营业周期
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(a)同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b)非同一控制下的企业合并购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表
中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积(资本溢价或股本溢价)的金额不足冲减的，调整留存收益。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
14中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
8、外币业务和外币报表折算
(a)外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益或其他综合收益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b)外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中的其他综合收益项目列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(a)金融资产
(i)分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
15中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
(ii)减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
应收票据组合1银行承兑汇票预期信用损失法应收票据组合2商业承兑汇票预期信用损失法应收账款组合1应收非关联方款项预期信用损失法应收账款组合2应收关联方款项预期信用损失法其他应收款组合1应收非关联方款项预期信用损失法其他应收款组合2应收关联方款项预期信用损失法
对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来
12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
(iii)终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
(b)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
16中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c)金融工具的公允价值的确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
10、存货
(a)分类
存货为制造业存货，包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。
(b)发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照系统的方法分配的制造费用。
(c)低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，均采用一次转销法进行摊销。
(d)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(e)本集团的存货盘存制度为永续盘存制。
11、持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(二)本集团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准，预计出售将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债表中单独列示。
终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被处置或划归为持有待售类别：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要
经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；(三)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。
12、长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
17中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。
(a)投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b)后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d)长期股权投资减值
对子公司及联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
13、投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不计提折旧或者进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，基于转换日投资性房地产的公允价值确定固定资产和无形资产的账面价值，公允价值与投资性房地产原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，以转换当日的公允价值作为投资性房地产的账面价值，转换当日的公允价值小于固定资产和无形资产原账面价值的，差额计入当期损益，转换当日的公允价值大于固定资产和无形资产原账面价值的，差额计入其他综合收益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。若存在原转换日计入其他综合收益的金额，也一并结转计入当期损益。
18中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具及其他等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠的计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-35年5%2.71%至4.75%
机器设备年限平均法8-20年5%4.75%至11.88%
运输工具及其他年限平均法5-8年0%12.5%至20%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
（3）当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
（4）固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
16、借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。
当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
19中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产主要包括土地使用权、专利权及专有技术、矿产开采权及其他等，以成本进行计量。
(a)土地使用权
土地使用权按使用年限30年至70年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b)专利权及专有技术专利权及专有技术按预计使用年限平均摊销。
(c)矿产开采权矿产开采权按采矿权证上规定的开采年限平均摊销。
(d)定期复核使用寿命和摊销方法对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(e)无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
*生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；
*管理层已批准生产工艺开发的预算；
*前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；
*有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
18、长期资产减值
投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
20中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、长期待摊费用
长期待摊费用系已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
20、职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育
经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
（3）基本养老保险本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利的会计处理方法
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
21、预计负债
因企业重组、产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
21中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。
22、股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足其他业绩条件和/或服务期限条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
23、收入
集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
(a)销售产品
本集团销售的产品主要包括平板玻璃、工程玻璃、太阳能产业相关产品及电子玻璃及显示器等。对于国内销售，本集团将产品按照协议合同运至约定交货地点，由买方确认接收后，确认收入。对于出口销售，本集团根据销售合同规定的贸易条款，将出口产品按照合同规定办理出口报关手续并装船后，或运至指定的交货地点后确认收入。本集团给予客户的信用期根据客户的信用风险特征确定，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务列示为合同负债。
收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
(b)提供劳务
本集团对外提供咨询、装卸运输及加工劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其中，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本集团对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
22中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
本集团按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
24、政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括科研经费补助、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
*递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
*本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
26、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
(a)本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、运输工具及土地等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能
23中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
(b)本集团作为出租人实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(i)经营租赁
本集团经营租出自有的房屋建筑物、运输工具及土地使用权时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。当租赁发生变更时，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。
(ii)融资租赁
于租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本集团将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。
27、其他重要的会计政策和会计估计
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(a)所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
(b)递延所得税递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计。递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获取足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响应纳税费用(收益)以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的调整。
(c)长期资产减值(不包括商誉)
于资产负债表日，本集团对存在减值迹象的长期资产进行减值测试。在判断长期资产是否存在减值迹象时，管理层主要从以下方面进行评估和分析：(1)影响资产减值的事项是否已经发生；(2)资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是
否低于资产的账面价值；(3)预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。
在估计资产的可收回金额时，需作出多项假设，如未来现金流量现值方法中的折现率及增长率假设。倘若未来情况与该等假设不符，可收回金额须作出修订，并可能导致本集团的长期资产出现减值。
(d)固定资产的可使用年限
24中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
本集团的管理层对固定资产可使用年限作出估计，此类估计以相似性质及功能的固定资产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时，相应地冲销或冲减相应固定资产。因此根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值的重大调整。
(e)商誉减值
本公司至少每年测试商誉是否发生减值，并且当商誉存在可能发生减值的迹象时，亦需进行减值测试。在进行减值测试时，需要将商誉分配到相应的资产组或资产组组合，并预计资产组或者资产组组合未来产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部于2021年12月31日颁布了《关于印发的通知》（财会〔2021〕35号）（以下简称“准则解释第15号”），就关于2022年4月28日召开的第九企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产届董事会第九次会议和第九采用解释第15号未对本公司
出的产品或副产品对外销售的会计处理、关于亏损合同的届监事会第九次会议审议批财务状况和经营成果产生重判断进行了明确。准则解释第15号中“关于企业将固定资准公司自2022年1月1日起大影响。
产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副按照准则解释第15号要求进产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自行会计报表披露。
2022年1月1日起施行。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
29、其他
（1）安全生产费用
根据财政部、国家安全生产监督管理总局的有关文件，本集团从事多晶硅生产销售的子公司以上年度实际营业收入为计提依据，采用超额累退方式逐月提取安全生产费用：
(a)营业收入在 1000 万元及以下的，按照 4%提取；
(b)营业收入在 1000 万元至 1 亿元(含)的部分，按照 2%提取；
(c)营业收入在 1 亿元至 10 亿元(含)的部分，按照 0.5%提取；
(d)营业收入在 10 亿元以上的部分，按照 0.2%提取。
安全生产费用主要用于完善、改造和维护安全防护设备及设施支出。安全生产费用在提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。在使用时，对在规定使用范围内的费用性支出，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，同时确认相应金额的累计折旧。该固定资产以后期间不再计提折旧。
（2）分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管
理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、
25中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
五、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
企业所得税应纳税所得额0%-25%
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售
增值税额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进1%-13%
项税后的余额计算)
城市维护建设税缴纳的增值税1%-7%
教育费附加缴纳的增值税5%
2、税收优惠天津南玻节能玻璃有限公司(以下简称“天津节能公司”)于2021年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2021年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
东莞南玻工程玻璃有限公司(以下简称“东莞工程公司”)于2019年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2019年起计三年内适用15%的企业所得税税率。2022年高新复审中，本报告期暂按15%所得税税率。
吴江南玻华东工程玻璃有限公司(以下简称“吴江工程公司”)于2020年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2020年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
东莞南玻太阳能玻璃有限公司(以下简称“东莞太阳能公司”)于2020年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2020年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
宜昌南玻硅材料有限公司(以下简称“宜昌硅材料公司”)于2020年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2020年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
东莞南玻光伏科技有限公司(以下简称“东莞光伏公司”)于2019年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2019年起计三年内适用15%的企业所得税税率。2022年高新复审中，本报告期暂按15%所得税税率。
河北视窗玻璃有限公司(以下简称“河北视窗公司”)于2019年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2019年起计三年内适用15%的企业所得税税率。2022年高新复审中，本报告期暂按15%所得税税率。
吴江南玻玻璃有限公司(以下简称“吴江南玻公司”)于2020年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2020年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
咸宁南玻玻璃有限公司(以下简称“咸宁浮法公司”)于2020年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2020年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
咸宁南玻节能玻璃有限公司(以下简称“咸宁节能公司”)于2021年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2021年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
宜昌南玻光电玻璃有限公司(以下简称“宜昌光电公司”)于2021年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2021年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
宜昌南玻显示器件有限公司(以下简称“宜昌显示器公司”)于2021年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2021年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
26中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告清远南玻节能新材料有限公司(以下简称“清远节能公司”)于2019年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2019年起计三年内适用15%的企业所得税税率。2022年高新复审中，本报告期暂按15%所得税税率。
河北南玻玻璃有限公司(以下简称“河北南玻公司”)于2021年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2021年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
深圳南玻应用技术有限公司(以下简称“深圳应用公司”)于2021年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2021年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
咸宁南玻光电玻璃有限公司(以下简称“咸宁光电公司”)于2019年被认定为高新技术企业，已取得《高新技术企业证书》，有效期三年，从2019年起计三年内适用15%企业所得税税率。2022年高新复审中，本报告期暂按15%所得税税率。
东莞南玻晶玉新材料有限公司(以下简称“东莞晶玉公司”)于2021年被认定为高新技术企业，已取得《高新技术企业证书》，有效期三年，从2021年起计三年内适用15%企业所得税税率。
四川南玻节能玻璃有限公司(以下简称“四川节能公司”)享受西部大开发企业所得税优惠，本年度按照15%的企业所得税税率计算企业所得税。
成都南玻玻璃有限公司(以下简称“成都南玻公司”)享受西部大开发企业所得税优惠，本年度按照15%的企业所得税税率计算企业所得税。
西安南玻节能玻璃科技有限公司(以下简称“西安节能公司”)享受西部大开发企业所得税优惠，本年度按照15%的企业所得税税率计算企业所得税。
广西南玻新能源材料科技有限公司(以下简称“广西新能源材料公司”)享受西部大开发企业所得税优惠，本年度按照15%的企业所得税税率计算企业所得税。
肇庆南玻新能源科技有限公司(以下简称“肇庆新能源公司”)、漳州南玻旗滨光伏新能源有限公司(以下简称“漳州南玻公司”)、
河源南玻旗滨光伏新能源有限公司(以下简称“河源南玻公司”)、绍兴南玻旗滨新能源有限公司（以下简称“绍兴南玻公司”）、咸宁南玻光伏新能源有限公司(以下简称“咸宁光伏公司”)和湛江南玻新能源有限公司（以下简称“湛江光伏公司”）属于《企业所得税法实施条例》第八十七条规定的国家重点扶持的公共基础设施项目，可享受“三免三减半”的税收优惠政策，即自
取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
3、其他
本集团部分子公司的出口销售采用“免、抵、退”办法，退税率为0-13%。
六、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额库存现金130银行存款25239656402453477573其他货币资金346076771312448333合计28700425412765925906
其中：存放在境外的款项总额196865448906359
因抵押、质押或冻结等对使
60767729448334
用有限制的款项总额
27中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益
1209000000999600000
的金融资产
其中：
结构性存款1209000000999600000合计1209000000999600000
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额商业承兑票据44537519220984合计44537519220984
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价计提计提账面价值金额比例金额值金额比例金额比例比例按单项计提坏账准
2226877100%178150280%4453752843824971%2077880673%7659443
备的应收票据按组合计提坏账准
1156154129%11561541
备的应收票据
合计2226877100%178150280%44537539999790100%2077880652%19220984
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由部分子公司收到客户背书的由恒大及其子按单项计提坏账准备的应
2226877178150280%公司开具的商业承兑汇票，由于恒大公司
收票据及其子公司资金周转困难预计难以兑付。
合计22268771781502
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
28中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销转入应收账款单项计提坏账准备20778806189973041781502合计20778806189973041781502
（3）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额商业承兑票据27584466合计27584466
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计提
坏账准备的18259484919%12058180166%6201304815993649319%10356669365%56369800应收账款按组合计提
坏账准备的79619499481%159243752%78027061968791417181%137582842%674155887应收账款
合计978789843100%13650617614%842283667847850664100%11732497714%730525687
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由主要为收到客户背书的由恒大及其子公司开具的商
业承兑汇票无法兑付而从应收票据转入应收账款，单项计提坏账准备18259484912058180166%以及部分应收客户货款由于商务纠纷或客户经营恶
化等原因，部分或全额计提坏账准备。
合计182594849120581801
29中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合1796194994159243752%合计79619499415924375按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）708817267
1至2年170870147
2至3年48962202
3年以上50140227
合计978789843
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提应收票据转入收回或转回核销应收账款坏账准备1173249776976393189973045880424912074136506176合计1173249776976393189973045880424912074136506176
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额子公司应收账款912074
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
余额前5名的应收账款总额32830813234%49011582
合计32830813234%
30中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
5、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额银行承兑汇票582328808297046123合计582328808297046123
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内234152262100%7497176398%
1至2年6182994868491%
2至3年350005204981%
3年以上520498118166
合计23532605976097276
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况项目余额占预付款项余额总额比例
余额前五名的预付款项总额13578075958%
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额其他应收款201090652183696711合计201090652183696711
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额应收人才基金171000000171000000代垫款项4888703047686819
预付货款(i) 10366164 10366164存出保证金196699189191412备用金借款1572171497273其他131232148110638合计264618497246852306
(i)系子公司英德南玻矿业有限公司预付材料款，由预付账款转入其他应收款等。
31中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减用损失
值)值)
2022年1月1日余额11665266198906963155595
2022年1月1日余额在本期
本期计提412069412069本期转回1581615816本期转销2400324003
2022年6月30日余额15387766198906963527845
3）其他应收款按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）55141858
1至2年8856860
2至3年910743
3年以上199709036
3至4年2619497
4至5年2042730
5年以上195046809
合计264618497
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收账款
63155595412069158162400363527845
坏账准备合计63155595412069158162400363527845
5）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额其他应收款24003
32中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的坏账准备期末余额比例
公司 A 独立第三方 171000000 五年以上 65% 51300000
政府机关 B 独立第三方 24000000 一年以内 9% 480000
政府机关 C 独立第三方 11556004 五年以上 4% 231120
公司 D 独立第三方 10366164 五年以上 4% 10366164
政府机关 E 独立第三方 10000000 一年以内 4% 200000
合计22692216886%62577284
8、存货
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值原材料6979117519763306969354213899373191002085388935234在产品32012843320128432280143722801437库存商品98444255518513149825912416328149815829059626985922周转材料55533224160330553728945548076439783255082932合计176990037329879741766912399110103450172289761093805525
（2）存货跌价准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料100208525755976330库存商品582905939777451851314周转材料397832237502160330合计722897642410022987974
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额待抵扣增值税50432826128033622预缴企业所得税82110863771709待认证进项税额99563238888295其他1643511672合计68616670140705298
33中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物及相关土地使用权合计
一、期初余额383084500383084500
二、本期变动
三、期末余额383084500383084500
11、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额固定资产93364135298566515026合计93364135298566515026
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具及其他合计
一、账面原值：
1.期初余额41754912331204030647125718601416472983718
2.本期增加金额
（1）购置206113721622510835669332040340
（2）在建工程转入388181424184138499664552982236021718
（3）企业合并增加
（4）其他310736220099075117269
3.本期减少金额
（1）处置或报废24335731222551738003138845939
（2）转入在建工程183920987324752456401729509075172
（3）其他17219718228941801242724989
4.期末余额43798474791354962343826604602818195516945
二、累计折旧
1.期初余额112934907055327914352307113436892851848
2.本期增加金额
（1）计提6392705735844489113123636435495584
34中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
项目房屋及建筑物机器设备运输工具及其他合计
（2）其他9083722873081195680
3.本期减少金额
（1）处置或报废340345782357723201913048410
（2）转入在建工程47589170240194191299369288082730
（3）其他3726121559466861535419
4.期末余额114528031156460122042365840387027876553
三、减值准备
1.期初余额599011489534510462646501013616844
2.本期增加金额
（1）在建工程转入111232516730885926528767842647209
3.本期减少金额
（1）处置或报废2503719025037190
4.期末余额17113366416592997827934171831226863
四、账面价值
1.期末账面价值30634335046244311452286685739336413529
2.期初账面价值29862410155554063990262100218566515026
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
已递交材料，尚未办理完毕，或相关土房屋及建筑物783783208地使用权证尚未办妥。
12、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额在建工程28093376842461088650合计28093376842461088650
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值宜昌南玻多晶硅技改
1535368156857890185677477971
项目安徽凤阳太阳能装备用轻质高透面板制造15412034711541203471765170527765170527基地项目清远南玻一期升级技
22167902594897537126781488297932280174675600123256680
改项目
35中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值肇庆南玻高档节能玻
5518303455183034279138811279138811
璃生产线项目
东莞光伏 B 栋
450MWPERC 电池 186866743 184998076 1868667 186866743 184998076 1868667
技术升级项目天津节能镀膜生产线
9522503795225037
购置及升级改造项目
咸宁南玻 1200T/D吨光伏封装材料生产2877387322877387326644908966449089线项目安徽凤阳石英砂项目2531002531005665648356656483吴江工程新建工程玻璃智能制造工厂建设70192064701920645176629551766295项目吴江浮法轻质高效双玻加工生产线建设项1064681881064681883903291239032912目
LED 用蓝宝石项目 32420412 32420412 32420412 32420412肇庆南玻高档汽车玻
54688369546883692794192827941928
璃生产线项目河北视窗超薄电子玻
75707997757079972439342124393421
璃二线建设项目东莞太阳能双玻压延
27450274327450274323898712389871
线技术改造升级项目东莞太阳能轻质高效双玻加工生产线建设20009082000908551795551795项目广西北海光伏绿色能
源产业园（一期）项30800413080041382997382997目合肥南玻节能玻璃智
820064820064
能制造产业基地项目
东莞太阳能 G6/G7线工艺及设备升级改2067901920679019造项目其他2122661262409632718816979927567976626293600249386166合计31457500363364123522809337684373736652312762778732461088650
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
36中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
工程累本期
其中：本期本期增加金本期转入固本期其他减计投入工程利息资本化利息项目名称预算数期初余额期末余额利息资本化资金来源额定资产金额少金额占预算进度累计金额资本金额比例化率自有资金宜昌南玻多晶
495200001535368156151110732424260832100%100%及金融机
硅技改项目构借款安徽凤阳太阳自有资金能装备用轻质
3739020000765170527776565916532972154120347141%85%17468116150226184.20%及金融机
高透面板制造构借款基地项目自有资金清远南玻一期
5348700002979322804614306363834805037272216790254%4%及金融机
升级技改项目构借款肇庆南玻高档自有资金
节能玻璃生产50000000027913881127140143251085070108505518303474%89%540556612506413.80%及金融机线项目构借款
东莞光伏 B 栋自有资金
450MWPERC
1009900001868667431868667431%3%及金融机
电池技术升级构借款项目天津节能镀膜自有资金
生产线购置及114945000952250375636400100861437100%100%264439711341164%及金融机升级改造项目构借款咸宁南玻自有资金
1200T/D 吨光
8580900006644908922128964328773873233%65%1077866056554934.52%及金融机
伏封装材料生构借款产线项目自有资金安徽凤阳石英
1029300000566564838319228713959567025310014%56%114494810265844.55%及金融机
砂项目构借款吴江工程新建自有资金工程玻璃智能
17914061051766295189213444955757019206440%45%8190174979233.85%及金融机
制造工厂建设构借款项目吴江浮法轻质自有资金高效双玻加工
1588500003903291269360586192531010646818867%80%12123488243924%及金融机
生产线建设项构借款目
37中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
工程累本期
其中：本期本期增加金本期转入固本期其他减计投入工程利息资本化利息项目名称预算数期初余额期末余额利息资本化资金来源额定资产金额少金额占预算进度累计金额资本金额比例化率自有资金
LED 用蓝宝石
35000000324204123242041293%93%4650543及金融机
项目构借款肇庆南玻高档自有资金
汽车玻璃生产6098300002794192826746441546883699%13%及金融机线项目构借款河北视窗超薄自有资金
电子玻璃二线28496480024393421518677355531597570799730%50%6459476455684.35%及金融机建设项目构借款东莞太阳能双自有资金
玻压延线技术143490000238987127211287227450274357%60%4615524615523.56%及金融机改造升级项目构借款东莞太阳能轻自有资金质高效双玻加
761400005517951449113200090877%100%及金融机
工生产线建设构借款项目广西北海光伏自有资金绿色能源产业
4942051800382997282261012556630800412%及金融机
园（一期）项构借款目合肥南玻节能自有资金玻璃智能制造210190000820064820064及金融机产业基地项目构借款东莞太阳能自有资金
G6/G7 线工艺
5926000020679019206790196%及金融机
及设备升级改构借款造项目自有资金其他13203511792756797661730351322295013676947405212266126297042221232及金融机构借款合计1494600338937373665231756253611223602171811184838031457500364552813626740119
38中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
13、使用权资产
单位：元项目租赁土地租赁房屋合计
一、账面原值
1.期初余额9770358189798311668341
2.本期增加金额
3.本期减少金额
(1)其他473610473610
4.期末余额9296748189798311194731
二、累计折旧
1.期初余额9429858134211756406
2.本期增加金额
（1）计提470592406711877303
3.本期减少金额
（1）其他473610473610
4.期末余额93996712201322160099
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值83567816778519034632
2.期初账面价值882737310845629911935
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权及专有技术矿产开采权其他合计
一、账面原值
1.期初余额11698981694289882205651751467132401651251380
2.本期增加金额
（1）购置62606655270877565315430
（2）内部研发80100268010026
（3）其他165706165706
3.本期减少金额
（1）其他259999259999
4.期末余额12325048244369982465651751493277221724482543
二、累计摊销
1.期初余额230710042194971917459161040155929470429498
2.本期增加金额
（1）计提122700601641404191729263266831408498
3.本期减少金额
39中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
项目土地使用权专利权及专有技术矿产开采权其他合计
（1）其他9100191001
4.期末余额242980102211385958468333942697596501746995
三、减值准备
1.期初余额13201347913313210480
2.期末余额13201347913313210480
四、账面价值
1.期末账面价值98952472221241094196841266209931209525068
2.期初账面价值939188127220814956106014165481781167611402
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例20.07%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因土地使用权4903343
于2022年6月30日，账面价值为4903343元(原值6685352元)的土地使用权(2021年12月31日：账面价值4963913元，原值6685352元)尚未办妥相关产权证。本公司管理层认为办理有关土地使用权证并无实质性法律障碍，亦不会对本集团的运营造成重大不利影响。
15、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益开发支出7201936227709486801002691718822合计7201936227709486801002691718822
2022年1-6月，本集团研究开发支出共计293587416元(2021年1-6月：235137041元)：其中265877930元(2021年1-6月：224886882元)于当期计入损益，当期开发支出确认为无形资产的金额为8010026元(2021年1-6月：1247970元)。
于2022年6月30日，通过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面原值的比例为20.07%(2021年12月31日：
20.47%)。
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额天津节能公司30399463039946咸宁光电公司48574064857406深圳显示器公司389494804389494804合计397392156397392156
40中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额深圳显示器公司267244297267244297合计267244297267244297
17、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额各项待摊费用30137215101452898453234021合计30137215101452898453234021
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备9009127681363752951005602209152036386可抵扣亏损30973165459171312621359522106718563政府补助1679005802597521516597247525755549预提费用601940690291179083971186260存货未实现利润409521026091553507976137619642固定资产折旧67473650143442756555630913582668合计14929901602428605611917196525306899068
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产折旧5335236438191891052721583080756420投资性房地产公允价值变动3702457135553685737024571355536857合计903769356137455767897461543136293277
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额递延所得税资产4619911419666144751713145255185923递延所得税负债46199114912566535171314584580132
41中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额可抵扣亏损20462555372045391888合计20462555372045391888
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年8330353983303539
2023年146238837146238837
2024年178208832178208832
2025年939085536939085536
2026年698555144698555144
2027年863649
合计20462555372045391888
19、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程设备款361724043361724043469352622469352622预付土地出让金64250000642500001481000014810000大额存单100000000100000000100000000100000000合计525974043525974043584162622584162622
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额保证借款16810852280770000信用借款300000000100000000合计468108522180770000
（i）于 2022 年 6 月 30 日，本公司为子公司 168108522 元的短期借款（2021 年 12 月 31 日 80770000 元）提供保证。
（ii）于 2022 年 6 月 30 日，短期借款的利率区间为 2.70%-4.05%（2021 年 12 月 31 日：3.40%-3.90%）。
42中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
21、应付票据
单位：元项目期末余额期初余额商业承兑汇票145475638107571279银行承兑汇票404463990293091434合计549939628400662713
22、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额合同负债413885125335188642合计413885125335188642
23、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额应付材料款945889859665770883应付设备款244832123268623795应付工程款433608433372802783应付运费7899378068894843应付水电费8813429147260003其他54740455499005合计17969325311428851312
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
工程款及设备款172773389由于相关工程决算尚未完成，因此尚未结清。
合计172773389
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
43中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬4260272598812171231019531915287712467
二、离职后福利-设定提存计划11722734170247341207116675
三、辞退福利17399814628161636814合计4262129799560969631094580800287729142
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴402716350818189015958424388262480977
2、社会保险费5808310933753108781811365
其中：医疗保险费5097276299352762425410778工伤保险费29124110592410763587生育保险费42010523811052801
3、住房公积金95879822181389219334491206738
4、工会经费和职工教育经费223463039753344808626024013387
合计4260272598812171231019531915287712467
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险11644710003617099599816007
2、失业保险费7824166632416073668
合计11722734170247341207116675
25、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额增值税6322096477539743企业所得税6342197181469865个人所得税52911004947559城市维护建设税42212435853393房产税99799824126693教育费附加32326724662534环境保护税13085401674797其他39756784735097合计154652150185009681
44中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
26、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额应付利息3664054895001362其他应付款185226388194439115合计221866936289440477
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息37221202558374短期借款应付利息660363184923公司债券利息3225806592258065合计3664054895001362
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额暂收押金及保证金101021553101467608
预提营业成本及费用（i） 39421751 51592989应付劳务费2206137921273645代收款项96302626033599残疾人保障金67273705796364其他63640738274910合计185226388194439115
（i）该项目主要包括已发生但于期末尚未取得发票的各项费用，包括水电费、专业服务费、差旅费等。
27、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的应付债券1997931024一年内到期的长期借款335498431466098352一年内到期的长期应付款3783076036865104一年内到期的租赁负债653324857092合计2371913539503820548
45中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
28、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额待转销项税4743014239799309其他300000300000合计4773014240099309
29、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额保证借款1916136468779059824信用借款1245000000690000000合计31611364681469059824
于2022年6月30日，长期借款的利率区间为2.95%-4.60%（2021年12月31日：4%-4.6%）。
30、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额公司债券1996587330合计1996587330
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元债本本期重分类至一年债券面发行日券期按面值计提溢折价摊期末发行金额期初余额内到期的非流名称值期期发利息销偿余动负债限行还额
2020-
20南103-24至3
200000000019965873306000000013436941997931024
玻0102020-年
于2020年3月，经中国证券监督管理委员会批复核准，本公司获准向合格投资者公开发行2020年公司债券（第一期），发行面值为人民币100元，发行金额为20亿元，期限为3年（按年付息，到期一次还本），票面利率为6%；发行日为2020年3月24日至2020年3月25日，起息日为2020年3月25日。
46中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
31、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额租赁负债220138合计220138
32、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额长期应付款149062955168258062合计149062955168258062
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额应付融资租赁款149062955168258062
33、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额政府补助564129128300000071815510495313618合计564129128300000071815510495313618
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新增补助本期计入其他与资产相关/负债项目期初余额期末余额金额收益金额与收益相关
天津节能金太阳工程项目(i) 40217551 1687446 38530105 与资产相关
东莞工程金太阳工程项目(ii) 32324250 1375500 30948750 与资产相关
河北南玻金太阳工程项目(iii) 33000000 1375000 31625000 与资产相关
咸宁南玻金太阳工程项目(iv) 35860917 1515250 34345667 与资产相关
吴江南玻基础设施补偿款(v) 23462746 2020769 21441977 与资产相关
清远节能项目(vi) 10909167 1235000 9674167 与资产相关
宜昌多晶硅项目(vii) 10546875 1406250 9140625 与资产相关
宜昌南玻硅片辅助项目(viii) 19100966 2500000 991272 20609694 与资产相关
四川节能玻璃项目(ix) 3859380 827010 3032370 与资产相关
集团镀膜实验室项目(x) 1500000 187500 1312500 与资产相关
宜昌高纯硅材料项目(xi) 2417619 151589 2266030 与资产相关
宜昌半导体硅材料项目(xii) 2866666 66667 2799999 与资产相关
宜昌显示器公司项目(xiii) 40565357 1333906 39231451 与资产相关
咸宁光电项目(xiv) 6240000 134162 6105838 与资产相关
深圳医疗设备补助项目(xv) 7178000 582000 6596000 与资产相关
47中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
本期新增补助本期计入其他与资产相关/负债项目期初余额期末余额金额收益金额与收益相关
河北浮法排放奖励(xvi) 9355414 366879 8988535 与资产相关
集团人才基金项目(xvii) 171000000 171000000 与收益相关肇庆节能产业共建财政扶持资金
872557115457990532675806与收益相关
(xviii)其他26468509500000197940524989104与资产相关合计564129128300000071815510495313618
(i)系天津市政府拨付的金太阳项目扶持资金，支付天津节能公司用于建造光伏电站的款项。该光伏电站建成后，所有权属于天津节能公司，按电站使用年限20年分摊计入损益。
(ii)系东莞市政府拨付的金太阳项目扶持资金，支付东莞工程公司用于建造光伏电站的款项。该光伏电站建成后，所有权属于东莞工程公司，按电站使用年限20年分摊计入损益。
(iii)系廊坊市政府拨付的金太阳项目扶持资金，支付河北南玻公司用于建造光伏电站的款项。该光伏电站建成后，所有权属于河北南玻公司，按电站使用年限20年分摊计入损益。
(iv)系咸宁市政府拨付的金太阳项目扶持资金，支付咸宁南玻公司用于建造光伏电站的款项。该光伏电站建成后，所有权属于咸宁南玻公司，按电站使用年限20年分摊计入损益。
(v)系吴江市政府拨付的基础设施补偿款，按本集团承诺的最短经营期限 15 年分摊计入损益。
(vi)系广东省拨付的战略性新兴产业区域集聚发展试点项目，用于清远节能公司建设高性能超薄电子玻璃生产线，按生产线使用年限10年分摊计入损益。
(vii)系宜昌市东山建设发展总公司根据本集团与宜昌市人民政府签订的投资合同，支付给宜昌硅材料公司用于建造变电站、地下管网工程等配套设施的款项，该等配套设施建成后，所有权属于宜昌硅材料公司，按变电站使用年限16年分摊计入损益。
(viii)系宜昌硅材料公司为与硅片项目配套，收购宜昌合晶光电陶瓷材料有限公司硅片辅助项目资产和负债而取得的有关此项目的政府扶持基金。此项收益在相关资产投入使用后按16年分摊计入损益。
(ix)系成都地方政府拨付的节能玻璃项目扶持资金，按本集团承诺的最短经营期限 15 年分摊计入损益。
(x)系深圳市发展改革委员会拨付的镀膜实验室项目专项扶持资金，该项目按相关固定资产预计使用年限分摊计入损益。
(xi)系湖北省财政厅拨付的进口贴息补助款及科学技术部国际科技合作专项补贴，分别按照 12-15 年进行分摊计入损益。
(xii)系宜昌国家区域战略性新兴产业集聚发展试点第二批实施项目，用于补助宜昌硅材料公司“半导体硅材料制备技术湖北省工程实验室”，按照资产使用年限15年分摊计入损益。
(xiii)系宜昌市政府拨付给宜昌显示器公司的平板项目建设扶持资金及卷绕镀膜三线项目建设扶持资金，按照资产适用年限
15年分摊计入损益。
(xiv)系咸宁市政府拨付的光导光电玻璃生产线项目扶持资金，支付咸宁光电公司用于建造光导光电玻璃生产线项目。该生产线建成后，所有权属于咸宁光电公司，按生产线使用年限8年分摊计入损益。
(xv)系深圳市政府拨付的防疫物资生产线扶持资金，支付深圳南玻医疗科技有限公司用于建造防疫物资生产线项目。该生产线建成后，所有权属于深圳南玻医疗科技有限公司，按生产线使用时间分摊计入损益。
(xvi)系永清县生态环境局拨付的超低排放改造资金，支付河北南玻公司用于生产线降排放改造，按设备剩余使用年限分摊计入损益。
(xvii)系宜昌市高新区政府为南玻集团已在宜昌的和将引进的中高级管理、工程技术人才及高级专业技工队伍拨付的 1.71 亿
元人才基金，作为人才引进和人才住房安置的专项资金补助。
(xviii)系广东省财政厅为肇庆节能公司拨付的省级产业共建财政扶持资金，用于企业发展、生产经营等开支。
48中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
34、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数30706921073070692107
35、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）655424260655424260
其他资本公积-58427175-58427175合计596997085596997085
36、其他综合收益
单位：元本期发生额
项目期初余额本期所得税前减：所得税税后归属于母税后归属于少期末余额发生额费用公司数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
二、将重分类进损益的其他综合15920053061675406167540165368070收益外币财务报表折
-4501267616754061675401666273算差额节能技术改造财
25500002550000
政奖励自用房产及土地使用权转为投资
161151797161151797
性房地产时产生的收益其他综合收益合
15920053061675406167540165368070
计
37、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费72963974853948102976421852703合计72963974853948102976421852703
49中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
38、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积10170349421017034942任意盈余公积127852568127852568合计11448875101144887510
39、未分配利润
单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润64505874175336266412调整后期初未分配利润64505874175336266412
加：本期归属于母公司所有者的净利润10011743981352517465
减：应付普通股股利614138421307069211期末未分配利润68376233946381714666
40、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务6421792209459958754065492577964117364759其他业务9742446738058387655447429262386合计6519216676463764592766148025384126627145
41、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税1569412420244886教育费附加1303660617918346房产税1722287316177724土地使用税867509711475052印花税38400953873467环境保护税22066383569685其他605189706894合计6128062273966054
50中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
42、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额运输费25576345430828职工薪酬9247370382609837交际应酬费536213110768857差旅费28563374144027车辆使用费44885103994805租赁费44371093608518折旧费396591386840保险费89515011943539其他1238313612438764合计133906652125326015
43、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬194016411205775425折旧费2926132930558014无形资产摊销3140849831383145办公费1339331714283686工会经费97925999143124交际应酬费85075398583533差旅费21946003293171水电费29552602661302食堂费46241553737420车辆使用费32131512818991咨询顾问费34701957243698其他1579875835433195合计318635812354914704
44、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额研制开发费265877930224886882合计265877930224886882
51中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
45、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额借款利息118724723103386761
减：资本化利息267401191416342利息支出91984604101970419
减：利息收入3075670420024847
汇兑损失-2102843871530其他17797361182897合计6279735286999999
46、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额政府补助摊销7181551016158100产业扶持基金15000001782700政府奖励资金1720328411750470科研经费补助21966002129180其他65871584733354合计9930255236553804
47、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额结构性存款收益144785033075863定期存款收益1935192596467合计164136953672330
48、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-396253-110593
应收账款坏账损失-1095969-2413455
合计-1492222-2524048
52中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
49、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失1456
二、固定资产减值损失-26753082
合计1456-26753082
50、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额非流动资产处置损益12745461137638合计12745461137638
51、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额索赔收入45951250431745951无法支付的款项386102029987253861020保险赔偿90400005254849040000其他218600715232722186007合计15132978755179815132978
52、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额捐赠支出17311272653061731127赔偿支出599074599074财政补助退回745831502833674583其他125528611683431255286合计3660070164619853660070
53、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用103724527260737212
递延所得税费用65200997-5456922合计168925524255280290
53中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额利润总额1177516231
按法定/适用税率计算的所得税费用181726624
调整以前期间所得税的影响-3872718
不可抵扣的成本、费用和损失的影响851340
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5210915当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损129547
取得税收优惠的影响-4698354所得税费用168925524
54、其他综合收益
详见附注
55、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额利息收入3075670420024847政府补助30487042113114204其他2599282245686124合计87236568178825175
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额运输费39282667337545办公费1916238921928236差旅费73797319925103交际应酬费1627747520105592车辆使用费81295926874692维修费1366819910878076租赁费1039129111665203保险费228245877889601手续费16104341182897咨询顾问费61933275050890其他94303923143938799合计203869214246776634
54中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额收押金及保证金26124986在建工程试生产收入6011365合计32136351
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额试生产支出6911853投资性押金及保证金19138102合计191381026911853
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
代收 A/B 股个税 206753合计206753
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额偿还融资租赁款23022757
代扣 A/B 股个税等 1142255 390507合计24165012390507
56、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润10085907071368977904
加：资产减值准备-145626753082信用减值损失14922222524048
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧435495584448555136使用权资产折旧877303471792无形资产摊销3140849831383145长期待摊费用摊销289845163410
55中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
补充资料本期金额上期金额处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-12745461-137638益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）91984604101970419
投资损失（收益以“－”号填列）-16413695-3672330
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）58524476-8575782
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）66765213118860
存货的减少（增加以“－”号填列）-668865872-236251630
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-544965419-260405962
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）505601316224537331
其他4853948-1166410经营活动产生的现金流量净额9028031211698245375
2．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额28639657691647672831
减：现金的期初余额27564775722124028196
现金及现金等价物净增加额107488197-476355365
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金28639657692756477572
其中：库存现金130可随时用于支付的银行存款25239656402453477573可随时用于支付的其他货币资金339999999302999999
二、期末现金及现金等价物余额28639657692756477572
57、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因货币资金6076772保证金等流通受限固定资产148986093融资租赁受限合计155062865
58、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
56中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金56375983
其中：美元60883306.711440861221
欧元8906877.00846242290
港币108278300.85529259960
澳元7974.61453680日元163950.0491805
新加坡币16664.81708027应收账款72743784
其中：美元97203486.711465237143
欧元8347857.00845850510
港币19365420.85521656131应付账款38601456
其中：美元54228126.711436394660
欧元1886567.00841322176
港币7366230.8552629960日元33637070.0491165158
英镑110008.136589502
59、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额政府补助摊销71815510其他收益71815510其他政府补助27487042其他收益27487042
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
单位：元项目金额原因深圳浮法高强度超薄玻璃产
74583
业化研究项目
七、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
于2022年2月14日，本集团设立宜昌南玻新能源材料科技有限公司(简称“宜昌新能源材料公司”)，截止2022年6月30日，本集团已货币出资100万元，本集团持有其100%的股份。
57中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接开发生产销售各种特种
成都南玻公司中国成都中国成都75%25%设立玻璃开发生产销售各种特种
四川节能公司中国成都中国成都75%25%存续分立玻璃及玻璃深加工开发生产销售节能特种
天津节能公司中国天津中国天津75%25%设立玻璃
东莞工程公司中国东莞中国东莞玻璃深加工75%25%设立生产销售太阳能玻璃产
东莞太阳能公司中国东莞中国东莞75%25%设立品生产和销售高技术绿色
东莞光伏公司中国东莞中国东莞100%设立电池产品及其组件生产销售高纯度硅材料
宜昌硅材料公司中国宜昌中国宜昌75%25%设立产品
吴江工程公司中国吴江中国吴江玻璃深加工75%25%设立
河北南玻公司中国永清中国永清生产销售各种特种玻璃75%25%设立
吴江南玻公司中国吴江中国吴江生产销售各种特种玻璃100%设立
南玻(香港)有限公司中国香港中国香港投资控股100%设立
咸宁浮法公司中国咸宁中国咸宁生产销售特种玻璃75%25%设立
咸宁节能公司中国咸宁中国咸宁玻璃深加工75%25%存续分立生产销售各种超薄电子
清远节能公司中国清远中国清远100%设立玻璃深圳南玻融资租赁有
中国深圳中国深圳融资租赁业务等75%25%设立限公司生产销售硅砂及其附产
江油砂矿公司中国江油中国江油100%设立品生产销售显示器组件产
深圳显示器公司中国深圳中国深圳60.8%购买品
肇庆节能公司中国肇庆中国肇庆生产销售各种特种玻璃100%设立
肇庆汽车公司中国肇庆中国肇庆生产销售各种特种玻璃100%设立生产销售太阳能玻璃产
安徽新能源公司中国凤阳中国凤阳100%设立品
安徽石英公司中国凤阳中国凤阳石英岩矿开采、加工100%设立安徽硅谷明都矿业公
中国凤阳中国凤阳矿产资源开采60%设立司
西安节能公司中国西安中国西安生产销售各种特种玻璃55%45%设立
广西新能源材料公司中国龙港中国龙港生产销售各种特种玻璃75%25%设立
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
深圳显示器公司39.2%6859691411269177
58中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计深圳显示器公司3034622731348133307165159558046401812282380830546398952期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计深圳显示器公司2109790561378748179158972723544824473554572497502817232
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量深圳显示器公276320544211916482119164820948584378092939463139554631395557269209司
九、与金融工具相关的风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1)市场风险
(a)外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，但部分出口业务以外币结算。此外，本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元及港币)依然存在外汇风险。本集团主要通过监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以及调整出口业务结算货币币种来最大程度降低面临的外汇风险。
于2022年6月30日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2022年6月30日
美元项目港币项目其他外币项目合计外币金融资产货币资金408612219259960625480256375983应收款项652371431656131585051072743784合计1060983641091609112105312129119767外币金融负债应付款项36394660629960157683638601456合计36394660629960157683638601456
2021年12月31日
美元项目港币项目其他外币项目合计外币金融资产货币资金26509188237981711537429004379应收款项11113342917325736026900118892902合计13764261741123906142274147897281
59中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2021年12月31日
美元项目港币项目其他外币项目合计外币金融负债应付款项40306973201921241677042925664合计40306973201921241677042925664
于2022年6月30日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约5924815元(2021年12月31日：减少或增加约8273530元)。
除美元外，其他外币汇率的变动，对本集团经营活动的影响并不重大。
(b)利率风险本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2022年6月30日，本集团长期带息债务按固定利率合同及浮动利率合同列示如下：
类型2022年6月30日2021年12月31日固定利率合同7895695262404372257浮动利率合同23715669421061274897合计31611364683465647154本集团持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整包括在预计未来加息/减息时增加/减少固定利率长期债务。
(2)信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款和其他应收款等。
本集团的银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本集团的应收银行承兑汇票一般由国有银行和其他大中型上市银行承兑，本集团亦认为其不存在重大信用风险。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收商业承兑汇票，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
(3)流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从而可以从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
管理层拟通过下列措施以确保本集团的流动风险在可控制的范围内：
(a)从经营活动中获得稳定的现金流入；
(b)利用现有的融资授信额度以偿还本集团即将到期的债务及支持本集团资本性支出的需要；
(c)实施紧密的监控以控制工程项目建设/投资所需资金的支付金额及支付时间。
60中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
单位：元
2022年6月30日
项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计短期借款481724918481724918应付票据549939628549939628应付账款17969325311796932531其他应付款221866936221866936其他流动负债4773014247730142一年内到期的非流动负债24684425872468442587长期应付款149062955149062955长期借款125145270141308319015446313034710155743553875337合计5691782012156214614515446313034710155749269575034
2021年12月31日
项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计短期借款182299506182299506应付票据400662713400662713应付账款14288513121428851312其他应付款289440477289440477其他流动负债4009930940099309一年内到期的非流动负债514569537514569537长期应付款168258062168258062长期借款605809983742415838890575393631251811687005301应付债券12000000021200000002240000000合计303650385226624996458890575393631251816951186217
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值项目
第一层次第二层次第三层次合计以公允价值计量且其变动计入
--------当期损益的金融资产结构性存款12090000001209000000以公允价值计量且其变动计入
--------其他综合收益的金融资产应收款项融资582328808582328808投资性房地产383084500383084500合计21744133082174413308
61中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业无母公司
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业无合营和联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系前海人寿保险股份有限公司本公司第一大股东深圳市钜盛华股份有限公司本公司第一大股东的关联方新疆前海联合财产保险股份有限公司本公司第一大股东的关联方苏州宝汽物流有限公司本公司第一大股东的关联方深圳宝能汽车销售服务有限公司本公司第一大股东的关联方
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额是否超过交易额度上期发生额苏州宝汽物流有限公司接受劳务否5247713前海人寿保险股份有限公司购买人寿险3323544否1224197深圳宝能汽车销售服务有限公司购买商品否1818050新疆前海联合财产保险股份有限公司购买车险否84149其他关联方购买商品等245339否609968合计3568883否8984077
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额深圳市钜盛华股份有限公司销售商品500其他关联方销售商品208935559600合计208935560100
62中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额其他关租赁厂
44232519559
联方房
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备前海人寿保险股份有限公司4571341715其他关联方28314640642409054819合计74028040642426204819
（2）应付项目
单位：元关联方期末账面余额期初账面余额苏州宝汽物流有限公司5182802731013其他关联方134025133408合计6523052864421
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
63中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
(1)资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本性支出承诺：
项目2022年6月30日2021年12月31日
房屋、建筑物及机器设备32557927702994615272
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团的业务活动按照产品及服务类型分为：
-玻璃分部，负责生产并销售平板玻璃产品、工程玻璃产品以及生产平板玻璃所需的硅砂等。
-电子玻璃及显示器分部，负责生产并销售显示器组件及特种超薄玻璃产品等。
-太阳能及其他分部，负责生产并销售多晶硅及太阳能电池组件产品、光伏能源开发及其他产品等。
本集团的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元电子玻璃及显太阳能及其他项目玻璃产业未分配的金额分部间抵销合计示器产业对外交易收入43749335427226762471405993071156138166519216676分部间交易收
538368848723952227648076214893714-383618196
入利息收入17837262812923086482838303830756704
利息费用40572663838337-1354788422447991984604
资产减值损失-1456-1456
信用减值损失848260-320455879333850841492222折旧费和摊销
284583466114919758649260603641946468071230
费利润总额698174831130737688333914370146893421177516231
所得税费用990501531878119052257720-1163539168925524净利润599124678111956498281656650158528811008590707资产总额1125877205537272132163285363409419982909622471177776负债总额4895321766641350698584360531408849441410209527409非流动资产增
14261598736936012513288988334500281631859909
加额
64中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）其他说明
本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：
对外交易收入2022年1-6月2021年1-6月中国大陆60190265885993997205海外500190088620805333合计65192166766614802538非流动资产总额2022年6月30日2021年12月31日中国大陆1410300957812982067078中国香港1237608012403499合计1411538565812994470577
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价计提账面价值计提比金额比例金额金额比例金额值比例例按组合计提坏账准
2037007100%407402%1996267
备的应收账款
合计2037007100%407402%1996267
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合12037007407402%合计203700740740按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）2037007
合计2037007
65中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账准备4074040740合计4074040740
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
余额前5名的应收账款总额2037007100%40740
合计2037007100%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额应收股利250000000250000000其他应收款23742977232649091405合计26242977232899091405
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额应收子公司股利250000000250000000合计250000000250000000
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额应收关联方款项22504308752526427812其他175252620174005021合计24256834952700432833
66中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计
用损失(未发生信用用损失(已发生信用信用损失
减值)减值)
2022年1月1日余额414285130000051341428
2022年1月1日余额在本期
本期计提4434444344
2022年6月30日余额857725130000051385772
3）其他应收款按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）2253443341
1至2年1036498
2至3年98190
3年以上171105466
3至4年75371
5年以上171030095
合计2425683495
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收账款
513414284434451385772
坏账准备合计513414284434451385772
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例额
东莞光伏公司子公司569768167一年以内23%
清远节能公司子公司342364169一年以内14%
深圳显示器公司子公司334548092一年以内14%
咸宁光电公司子公司251068779一年以内10%南玻（香港）有
子公司240438085一年以内10%限公司
合计173818729271%
67中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资69146757091500000068996757096277391694150000006262391694合计69146757091500000068996757096277391694150000006262391694
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账期末余额（账减值准备期被投资单位面价值）计提减追加投资减少投资其他面价值）末余额值准备成都南玻公司151397763151397763四川节能公司119256949119256949天津节能公司247833327247833327东莞工程公司198276242198276242东莞太阳能公司355120247355120247宜昌硅材料公司640856170269104000909960170吴江工程公司254401190254401190河北南玻公司266189705266189705
南玻(香港)有限公
8776730487767304
司吴江南玻公司567645430567645430江油砂矿公司102415096102415096咸宁浮法公司181116277181116277咸宁节能公司165452035165452035清远节能公司885273105885273105深圳南玻融资租赁
133500000133500000
有限公司深圳显示器公司550765474550765474肇庆节能公司150000000150000000肇庆汽车公司581210001203001570151015东莞光伏公司382112183382112183安徽新能源公司455000000255000000710000000安徽石英公司370000003800000075000000深圳南玻医疗公司2000000020000000安徽硅谷明都矿业
30000003000000
公司西安节能公司10000002115000022150000广西新能源材料公
10000001700000018000000
司南玻（苏州）企业
90000002100000030000000
总部管理有限公司宜昌新能源材料公
10000001000000
司合肥节能公司30000003000000其他23889219723889219715000000合计6262391694637284015689967570915000000
68中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务1547920015015892其他业务21471921242342857合计2301984121501589242342857
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益648961128715020699交易性金融资产在持有期间的投资收益144785032858476定期存款收益1935192596467合计665374823718475642
69中国南玻集团股份有限公司2022年半年度财务报告
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益12745461计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政97547070府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
16413695
以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1409310除上述各项之外的其他营业外收入和支出11472908
减：所得税影响额23294919少数股东权益影响额2713947
合计113579578--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利
8.61%0.330.33
润扣除非经常性损益后归属于公
7.64%0.290.29
司普通股股东的净利润
70