英 力 特:2022年半年度与国家能源集团财务有限公司关联存贷款等金融业务风险评估报告

宁夏英力特化工股份有限公司
2022年半年度与国家能源集团财务有限公司关联存
贷款等金融业务风险评估报告
根据深交所《上市公司自律监管指引第7号——交易与关联交易》的要求，宁夏英力特化工股份有限公司（以下简称“公司”）对国家能源集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）的经营资质、业务和风险状况进行了评估。
2022年上半年，本公司及公司控股子公司与财务公司关联交易
的存款最高余额为8.80亿元，日平均余额为7.13亿元，期末存款余额为8.58亿元，未发生贷款事项，期末无贷款余额，交易均通过网上银行完成。本公司与财务公司发生关联存贷款等金融业务的风险主要体现在相关存款的安全性和流动性。根据财务公司提供的有关资料和财务报表，并经本公司调查、核实，现将有关风险评估情况报告如下：
一、财务公司基本情况财务公司为中国银行业监督管理委员会批准设立的非银行金融机构，原名称为神华财务有限公司。2000年10月4日，经中国人民银行银复〔2000〕210号文批准，神华财务有限公司正式开业。2020年9月22日，经中国银行保险监督管理委员会（以下简称“中国银保监会”）北京监管局京银保监复〔2020〕637号文批准，神华财务有限公司更名为国家能源集团财务有限公司。2020年9月24日，经中国银行业监督管理委员会北京银监局批准换发了《金融许可证》，金融许可证编号为 L0022H211000001。财务公司目前基本情况如下：
统一社会信用代码：91110000710927476R
法定代表人：刘春峰
注册资本：1250000万元住所：北京市西城区西直门外大街18号楼2层7单元201、202
经营范围：本外币业务范围：对成员单位办理财务和融资顾问、
信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成
员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案的设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；承销成员单位的企业债券；对金融机构的股
权投资；有价证券投资；成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁。
股权结构：国家能源投资集团有限责任公司占比60.00%；中国
神华能源股份有限公司占比32.57%；国能朔黄铁路发展有限责任公
司占比2.86%；神华准格尔能源有限责任公司占比2.86%；国能包神
铁路有限责任公司占比1.71%。
二、财务公司内部控制评估情况
（一）控制环境
财务公司按照《国家能源集团财务有限公司章程》设股东会、董
事会和监事会，并且对董事会和董事、监事会和监事、经理层和高级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定，确立了股东会、董事会、监事会和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构。
财务公司把加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险
放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德与专业素质及提高员工的风险防范意识作为基础，通过加强或完善内部审计、培养教育、考核和激励机制等各项制度，全面完善公司内部控制制度，基本建成了“体系完整、结构清晰、内容明确、协同一致”的规章制度体系，使其成为内控体系落地执行的重要制度保障。（二）风险的识别与评估财务公司制定了一系列内部控制制度，实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门，对本公司的经济活动进行内部审计和监督。进一步强化内部控制，有效防范各种风险，构建以风险管理为导向的内部控制体系，实现持续健康发展，编制了公司《内部控制管理手册》，作为建立、执行、评价及维护内部控制与风险管理体系的指导和依据。各部门在其职责范围内建立风险评估体系，对各业务流程的风险水平进行评估，明确业务流程各环节中存在的风险点。
根据各项业务的不同特点制定了项目责任管理制度、风险控制制度、
操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。
（三）控制活动
1.资金管理
财务公司根据国家有关部门及中国人民银行规定的各项规章制度，制定了公司《结算管理办法》及《流动性风险管理指引》对资金管理、资金支付、资金流动性管理等进行明确规定，有效控制了业务风险。
（1）在成员单位存款业务方面，财务公司的《结算管理办法》、《客户对账管理办法》等制度对集团公司和成员单位的协定存款、通
知存款、定期存款业务和存款账户进行规范，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
（2）在资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在财
务公司开设结算账户，通过登入财务公司网银结算平台网上提交指令或通过向财务公司提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。每日营业终了，通过财务公司业务运营信息系统将结算业务数据自动导入财务核算系统，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈，并将资金核算纳入到财务公司整体财务核算当中。为降低风险，财务公司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分管，并禁止将财务章带出单位使用。
2.信贷业务控制
财务公司信贷业务包括自营贷款、委托贷款、电票承兑业务。财务公司严格按照《自营贷款管理暂行办法》《自营贷款操作规程》《委托贷款管理办法》《内部授权管理办法》《电子商业汇票业务管理办法》
等规章制度要求开展信贷业务，每笔业务均经由信贷业务岗初审、审核岗复核、风控部风险合规审核、贷审会审议后，提请财务公司有权审批人审批同意并签订合同。后续的提还款业务贷后管理事宜可以按照各项规章制度的要求开展，各项业务流程清晰合规，相关文件资料也得到了及时合理地存档和管理。
3.投资业务控制
财务公司有较为完善的投资业务管理制度体系，实现了研究和决策分离、决策和交易分离、业务和账务分离、业务链和资金链分离、风险管控独立。
投资业务纳入财务公司统一的年度预算管理，并在年内严格执行。
财务公司资金部门对所有投资业务设立投资业务台账，按季度与财务部进行对账，确保帐实相符，保护公司财产安全。
4.内部审计
财务公司实行内部审计监督制度，设立了对董事会负责的内部审计部门，建立了内部审计管理办法和操作规程，对财务公司的各项经济活动进行内部审计和监督。审计部门针对财务公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益性
进行监督，有效防范操作风险。对内部控制中的薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向各部门和管理层提出有价值的改进意见和建议。5.风险控制风险管理部门是财务公司全面风险管理职能部门，负责风险管理委员会的日常工作，对该公司重要风险指标进行监测，针对该公司的内部控制活动进行风险评估。对内部控制中的薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向各部门和管理层提出有价值的改进意见。
信贷业务方面，一方面审慎控制新增授信及续贷事宜，合理调配信贷资金投放，逐步将资金引导流向集团骨干企业和符合集团战略发展的经营效益较好、还款能力较强企业。另一方面进一步强化监测预警，深入排查风险隐患和漏洞，持续跟进处僵治困政策要求和工作进展，根据贷款行业分布、到期情况以及贷款企业实际的生产经营情况和资金状况，对不同贷款企业提出有针对性的风险防控措施。财务公司继续维持零不良，信贷资产质量处于可控区间。
6.信息系统控制
财务公司核心业务系统于2017年6月由北京软通动力信息技术（集团）有限公司开发，并由其提供后续服务支持。2018年1月，系统正式全面上线投运。信息系统涵盖资金结算、网上银行、财务核算、资金监控、信贷管理、风险管理客户管理等功能，从需求管理、信息系统访问控制、业务系统帐户权限变更、第三方信息安全、信息
系统数据备份管理、计算机安全检查管理、计算机软件产品管理及间连北京金融城域网专网管理等方面构建了较为完整的业务流程和保障制度。
财务公司在建立信息系统控制制度中，做到了权责分配和职责分工明确、流程清晰、操作规范，授权和审批程序科学合理，并将授权审批纳入了公司《内部授权管理办法》。
三、财务公司经营状况评估
（一）经营情况截至2022年6月30日，财务公司现金及存放中央银行款项76.68亿元，同业款项339.21亿元，吸收成员单位存款1590.57亿元。2022年1-6月实现营业总收入19.01亿元，实现利息收入20.75亿元，实现利润总额15.61亿元，实现税后净利润12.02亿元。主要财务数据请详见下表：
表1：
项目单位2022年1~6月2021年1~6月营业收入百万元19011070利润总额百万元15611232净利润百万元1202942
表2：
项目单位2022年6月30日2021年12月31日资产总计百万元184047143734负债合计百万元159541120427所有者权益百万元2450623307
注：上表财务数据根据中国企业会计准则编制，2022年1-6月数据未经审计。
（二）管理情况财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《中央企业全面风险管理指引》《企业内部控制基本规范》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程
规范经营行为，加强内部控制与风险管理。截至2022年6月30日止未发现与财务报表相关资金管理、信贷业务、内部审计、信息系统等风险控制体系存在重大缺陷。
（三）监管指标评估根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至2022年6月末，财务公司的各项监管指标均符合规定要求，具体如下：
序号监管指标于2022年6月30日
1资本充足率不得低于10%13.56%
2不良资产率不应高于4%0%
3不良贷款率不应高于5%0%
4资产损失准备充足率不应低于100%+∞（无关注次级可疑损失类资产）
5贷款损失准备充足率不应低于100%+∞（无关注次级可疑损失类贷款）
6流动性比例不得低于25%56.10%
7自有固定资产比例不得高于20%0.06%
8投资与资本总额的比例不得高于70%63.46%
9拆入资金比例不得高于100%0%
10担保比例不得高于100%30.01%
（四）其他事项
2022年1-6月，财务公司未发生过挤提存款、到期债务不能支付、大额贷款逾期或担保垫款、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员涉及
严重违纪、刑事案件等重大事项；未发生可能影响财务公司正常经营
的重大机构变动、股权交易或者经营风险等事项；未受到过监管部门
行政处罚和责令整顿，对本公司存放资金也不存在安全隐患。
四、公司在财务公司的存贷款等金融业务情况
1.存款业务
根据财务公司与英力特签订《金融服务协议》，报告期内，财务公司吸收公司的存款每日余额不高于人民币15亿元，存款款利率范围不低于国内主要商业银行（指国有四大银行，具体包括：中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行）向公司提供同种类存款服务所确定的利率。报告期内存款情况如下：
单位：万元日最高存款年初存款本年存入本年支出期末存款存款利息收入
88046.0159052.93237162.48210391.5485823.87789.17
注：以上数据未经审计。
2.贷款业务
根据财务公司与公司签订《金融服务协议》，财务公司向公司提供的直接贷款、票据承兑及贴现、保函和应收账款保理、金融担保合计每日余额不高于15亿元。2022年上半年公司未向财务公司贷款。
五、持续风险评估措施
财务公司制订了并严格执行风险管理制度以及《金融服务协议》
约定的资金风险控制措施，以保证公司的存款资金安全，有效防范、及时控制和化解存款风险。财务公司向公司提交定期财务报告，使得公司能评估财务公司的业务与财务风险，如出现重大风险，立即启动应急处置程序，制定方案。公司在财务公司存款的安全性和流动性良好，从未发生因财务公司头寸不足延迟付款等情况。
六、风险评估意见经评估，财务公司具有合法有效的营业执照、金融许可证，严格按中国银行保险监督管理委员会《企业集团财务公司管理办法》规定经营，经营业绩良好，公司未发现财务公司的风险管理存在重大缺陷，公司的内控措施能够保证在财务公司的存款资金安全，公司与财务公司的关联存贷款等金融业务目前不存在风险问题。
宁夏英力特化工股份有限公司董事会
2022年8月30日