云铝股份:2022年半年度财务报告

云南铝业股份有限公司
2022年半年度
财务报告
（未经审计）
日期：2022年8月19日
1一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：云南铝业股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金1856527046.501622638217.34结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据3659408.9966671963.47
应收账款189179238.8134692444.05
应收款项融资133301798.58170610376.15
预付款项90817493.48103539208.60应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款66677093.6767868865.71
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货4292159921.763041709471.97合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产92288055.87252764515.69
流动资产合计6724610057.665360495062.98
非流动资产：
2发放贷款和垫款
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资472238451.16406627666.35
其他权益工具投资57867986.9764444535.92其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产25990763227.3925250131305.27
在建工程1159431462.282614997266.55生产性生物资产油气资产
使用权资产15548578.0562869479.86
无形资产3231600921.063235665150.61
开发支出197087.380.00商誉
长期待摊费用101695030.8960230444.81
递延所得税资产384602939.37500454164.23
其他非流动资产276410851.04297486307.46
非流动资产合计31690356535.5932492906321.06
资产总计38414966593.2537853401384.04
流动负债：
短期借款1431897379.752717847625.93向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据540000000.00120000000.00
应付账款4683181423.875037637261.39预收款项
合同负债176665532.58303475750.53卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬389959689.05305167773.51
应交税费420282609.66442836656.79
其他应付款279080546.63407515991.80
其中：应付利息10114362.168659291.70
应付股利78382851.00应付手续费及佣金
3应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债1186779578.98460876900.36
其他流动负债22966519.2340964324.44
流动负债合计9130813279.759836322284.75
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款5176200000.006667050000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债3911301.035122107.80
长期应付款990000.001286728.41
长期应付职工薪酬38055592.5343674318.64
预计负债87259724.05128325941.41
递延收益228395028.21211826867.30
递延所得税负债42161546.2425174836.54
其他非流动负债8000000.008000000.00
非流动负债合计5584973192.067090460800.10
负债合计14715786471.8116926783084.85
所有者权益：
股本3467957405.003467957405.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积10681513048.8110683073048.81
减：库存股
其他综合收益-48281718.89-44215204.09
专项储备158807717.17136758288.15
盈余公积452704842.56452704842.56一般风险准备
未分配利润5785378427.963509076823.80
归属于母公司所有者权益合计20498079722.6118205355204.23
少数股东权益3201100398.832721263094.96
所有者权益合计23699180121.4420926618299.19
负债和所有者权益总计38414966593.2537853401384.04
法定代表人：张正基主管会计工作负责人：路增进会计机构负责人：唐正忠
42、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金1634222630.331218776528.46交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款813206328.651391281006.65
应收款项融资68109574.1260844534.08
预付款项3281624850.673485168096.44
其他应收款558631818.321174799191.98
其中：应收利息
应收股利360000000.00981617149.00
存货259260517.38190218090.64合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1398651.8223067110.08
流动资产合计6616454371.297544154558.33
非流动资产：
债权投资2309297534.732009297534.73其他债权投资长期应收款
长期股权投资11846426887.6711789081006.69
其他权益工具投资27518708.0526984254.41其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产1493707093.041545620056.39
在建工程35303997.7435613627.48生产性生物资产油气资产
使用权资产5263794.093139691.11
无形资产611760920.94612996911.97开发支出商誉
长期待摊费用4283950.004617985.48
递延所得税资产65290658.6366359112.42
其他非流动资产2033958.952033958.95
非流动资产合计16400887503.8416095744139.63
资产总计23017341875.1323639898697.96
5流动负债：
短期借款200000.00200000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据320000000.00620000000.00
应付账款2228051654.342310233219.94
预收款项0.000.00
合同负债161644781.74505396564.99
应付职工薪酬74713272.0864385081.29
应交税费52744908.9591311744.52
其他应付款659764176.8483421756.01
其中：应付利息5910549.165381674.22应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债20648930.2221111178.57
其他流动负债21013821.6365701553.45
流动负债合计3538781545.803761761098.77
非流动负债：
长期借款3687500000.003896000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债0.001083986.67
长期应付款990000.00990000.00
长期应付职工薪酬12607365.3014745017.30
预计负债6748215.646748215.64
递延收益27127139.8127524907.63递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计3734972720.753947092127.24
负债合计7273754266.557708853226.01
所有者权益：
股本3467957405.003467957405.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积11029938296.6111029938296.61
减：库存股
其他综合收益-17932492.72-18466946.36
专项储备36042629.7430262770.49
盈余公积452419067.87452419067.87
未分配利润775162702.08968934878.34
所有者权益合计15743587608.5815931045471.95
负债和所有者权益总计23017341875.1323639898697.96
法定代表人：张正基主管会计工作负责人：路增进会计机构负责人：唐正忠
63、合并利润表
单位：元
项目2022年半年度2021年半年度（经重述）
一、营业总收入24785706324.8621912137372.88
其中：营业收入24785706324.8621912137372.88利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本21173646398.5418635200367.48
其中：营业成本20427802332.0617766109438.96利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加178703012.74159689555.55
销售费用34447273.1829907157.85
管理费用342961458.60360241294.56
研发费用43186510.4722908308.55
财务费用146545811.49296344612.01
其中：利息费用169993246.14303739706.07
利息收入23558723.7413727254.56
加：其他收益21164607.3410850434.48
投资收益（损失以“－”号填列）65610784.81-7785610.42
其中：对联营企业和合营企业的投资收
65610784.81-7848662.25
益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-317401.46-19341.49
资产减值损失（损失以“-”号填列）-2976153.33-501747699.19
资产处置收益（损失以“-”号填列）95300.292213610.65
三、营业利润（亏损以“－”号填列）3695637063.972780448399.43
加：营业外收入2624898.111572053.41
7减：营业外支出422270.23617817.33四、利润总额（亏损总额以“－”号填
3697839691.852781402635.51
列）
减：所得税费用555699796.09338859305.02
五、净利润（净亏损以“－”号填列）3142139895.762442543330.49
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号
3142139895.762442543330.49
填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润2665123301.002012515518.80
2.少数股东损益477016594.76430027811.69
六、其他综合收益的税后净额-4066514.80236870.24归属母公司所有者的其他综合收益的
-4066514.80236870.24税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收
-6576548.95720019.55益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收
益
3.其他权益工具投资公允价值变动-6576548.95720019.55
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益2510034.15-483149.31
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额2510034.15-483149.31
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额3138073380.962442780200.73
归属于母公司所有者的综合收益总额2661056786.202012752389.04
归属于少数股东的综合收益总额477016594.76430027811.69
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.770.64
（二）稀释每股收益0.770.64
法定代表人：张正基主管会计工作负责人：路增进会计机构负责人：唐正忠
84、母公司利润表
单位：元
项目2022年半年度2021年半年度（经重述）
一、营业收入25851302137.2125113867791.52
减：营业成本25504643100.1224712945263.60
税金及附加26857838.2229181366.95
销售费用6500684.709701538.63
管理费用90722868.9580018832.28
研发费用4600926.092726032.41
财务费用70442396.79124526182.94
其中：利息费用88152397.72129230167.62
利息收入19092365.478222990.25
加：其他收益3051580.122153173.90
投资收益（损失以“－”号填列）79033436.5628505576.03
其中：对联营企业和合营企业的投资收
57345880.98-666686.13
益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列）1547903.02-60163925.23
资产处置收益（损失以“-”号填列）0.0066839.95
二、营业利润（亏损以“－”号填列）231167242.04125330239.36
加：营业外收入205727.6768063.95
减：营业外支出919100.38156.02三、利润总额（亏损总额以“－”号填
230453869.33125398147.29
列）
减：所得税费用35404348.7535139334.34
四、净利润（净亏损以“－”号填列）195049520.5890258812.95
（一）持续经营净利润（净亏损以
195049520.5890258812.95“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额534453.64
（一）不能重分类进损益的其他综合收
534453.64
益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收
益
3.其他权益工具投资公允价值变动534453.64
94.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额195583974.2290258812.95
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：张正基主管会计工作负责人：路增进会计机构负责人：唐正忠
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金22299763660.4216171019241.17客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还95431506.1218527828.06
收到其他与经营活动有关的现金125077057.71204392059.80
经营活动现金流入小计22520272224.2516393939129.03
购买商品、接受劳务支付的现金17122983216.2810407478455.96客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
10支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金874062392.08876629630.72
支付的各项税费1217854741.96772929239.36
支付其他与经营活动有关的现金154821573.60194617784.19
经营活动现金流出小计19369721923.9212251655110.23
经营活动产生的现金流量净额3150550300.334142284018.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金2163185.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
3220500.00
回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计5383685.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
173257923.84627614533.25
付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金25000.00421632.00
投资活动现金流出小计173282923.84628036165.25
投资活动产生的现金流量净额-173282923.84-622652480.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金24300000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金24300000.00
取得借款收到的现金2357000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金50000000.004500000.00
筹资活动现金流入小计50000000.002385800000.00
偿还债务支付的现金2085150000.004863561611.40
分配股利、利润或偿付利息支付的现金569288629.50271235155.51
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润65382851.0024300000.00
支付其他与筹资活动有关的现金168839938.27536910129.27
筹资活动现金流出小计2823278567.775671706896.18
筹资活动产生的现金流量净额-2773278567.77-3285906896.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2151210.52-405485.51
五、现金及现金等价物净增加额206140019.24233319157.09
加：期初现金及现金等价物余额1546397767.05541354547.24
六、期末现金及现金等价物余额1752537786.29774673704.33
法定代表人：张正基主管会计工作负责人：路增进会计机构负责人：唐正忠
116、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金27222422220.2521168617265.57
收到的税费返还65105.0462400.00
收到其他与经营活动有关的现金36211425.1733195633.93
经营活动现金流入小计27258698750.4621201875299.50
购买商品、接受劳务支付的现金26815561334.1820898200685.36
支付给职工以及为职工支付的现金118043007.39132774919.23
支付的各项税费154257997.36108937325.13
支付其他与经营活动有关的现金16133912.7315014742.79
经营活动现金流出小计27103996251.6621154927672.51
经营活动产生的现金流量净额154702498.8046947626.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金621617149.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
220500.00
产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金22928979.5131103162.09
投资活动现金流入小计644546128.5131323662.09
购建固定资产、无形资产和其他长期资
665637.072948493.80
产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金300000000.00
投资活动现金流出小计300665637.072948493.80
投资活动产生的现金流量净额343880491.4428375168.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金890000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金576622297.53
筹资活动现金流入小计576622297.53890000000.00
偿还债务支付的现金209000000.00626000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金448154949.63116107099.34
支付其他与筹资活动有关的现金2683324.00958330.00
筹资活动现金流出小计659838273.63743065429.34
筹资活动产生的现金流量净额-83215976.10146934570.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
79087.73-33624.80
响
五、现金及现金等价物净增加额415446101.87222223741.14
加：期初现金及现金等价物余额1218776528.46243635371.59
六、期末现金及现金等价物余额1634222630.33465859112.73
法定代表人：张正基主管会计工作负责人：路增进会计机构负责人：唐正忠
127、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益一项目减工具般
：
风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计其险他先续存他准股债股备
一、上年期末余额3467957405.0010683073048.81-44215204.09136758288.15452704842.563495042399.5318191320779.962719017550.5220910338330.48
加：会计政策变更14034424.2714034424.272245544.4416279968.71前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额3467957405.0010683073048.81-44215204.09136758288.15452704842.563509076823.8018205355204.232721263094.9620926618299.19
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填-1560000.00-4066514.8022049429.022276301604.162292724518.38479837303.872772561822.25列）
（一）综合收益总额-4066514.802665123301.002661056786.20477016594.763138073380.96
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
133．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-388821696.84-388821696.84-388821696.84
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-388821696.84-388821696.84-388821696.84的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备22049429.0222049429.022820709.1124870138.13
1．本期提取71852884.0071852884.0012130337.1783983221.17
2．本期使用-49803454.98-49803454.98-9309628.06-59113083.04
（六）其他-1560000.00-1560000.00-1560000.00
四、本期期末余额3467957405.0010681513048.81-48281718.89158807717.17452704842.565785378427.9620498079722.613201100398.8323699180121.44
法定代表人：张正基主管会计工作负责人：路增进会计机构负责人：唐正忠
14上年金额
单位：元
2021年半年度（经重述）
归属于母公司所有者权益其他权益一项目股本工具般少数股东权益所有者权益合计
减：库风其优永资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计其存股险他先续他准股债备
一、上年期末余额3128206556.008033153919.09-69014623.5669785408.80345045411.63298516215.9211805692887.881953004408.8013758697296.68
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额3128206556.008033153919.09-69014623.5669785408.80345045411.63298516215.9211805692887.881953004408.8013758697296.68三、本期增减变动金额（减-2669984.23236870.2448410317.212012515518.802058492722.02441138401.492499631123.51少以“－”号填列）
（一）综合收益总额236870.242012515518.802012752389.04430027811.692442780200.73
（二）所有者投入和减少资
-2669984.23-2669984.2324300000.0021630015.77本
1．所有者投入的普通股24300000.0024300000.00
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
154．其他-2669984.23-2669984.23-2669984.23
（三）利润分配-24300000.00-24300000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-24300000.00-24300000.00分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备48410317.2148410317.2111110589.8059520907.01
1．本期提取68976580.9668976580.9614110417.2883086998.24
2．本期使用-20566263.75-20566263.75-2999827.48-23566091.23
（六）其他
四、本期期末余额3128206556.008030483934.86-68777753.32118195726.01345045411.632311031734.7213864185609.902394142810.2916258328420.19
法定代表人：张正基主管会计工作负责人：路增进会计机构负责人：唐正忠
168、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工
项目具减：
其股本优永资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其他先续股他股债
一、上年期末余额3467957405.0011029938296.61-18466946.3630262770.49452419067.87968934878.3415931045471.95
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额3467957405.0011029938296.61-18466946.3630262770.49452419067.87968934878.3415931045471.95三、本期增减变动金额（减
534453.645779859.25-193772176.26-187457863.37少以“－”号填列）
（一）综合收益总额534453.64195049520.58195583974.22
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
17（三）利润分配-388821696.84-388821696.84
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
-388821696.84-388821696.84配
3．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备5779859.255779859.25
1．本期提取5779859.255779859.25
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额3467957405.0011029938296.61-17932492.7236042629.74452419067.87775162702.0815743587608.58
法定代表人：张正基主管会计工作负责人：路增进会计机构负责人：唐正忠
18上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工
项目具减：
其股本优永资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其他先续股他股债
一、上年期末余额3128206556.008394745336.78-29564492.5621621316.75344759636.94-192067513.2811667700840.63
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额3128206556.008394745336.78-29564492.5621621316.75344759636.94-192067513.2811667700840.63三、本期增减变动金额（减-2669984.233644999.3090258812.9591233828.02少以“－”号填列）
（一）综合收益总额90258812.9590258812.95
（二）所有者投入和减少资
-2669984.23-2669984.23本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他-2669984.23-2669984.23
（三）利润分配
1．提取盈余公积
192．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备3644999.303644999.30
1．本期提取5209443.025209443.02
2．本期使用-1564443.72-1564443.72
（六）其他
四、本期期末余额3128206556.008392075352.55-29564492.5625266316.05344759636.94-101808700.3311758934668.65
法定代表人：张正基主管会计工作负责人：路增进会计机构负责人：唐正忠
20上年同期数重述调整情况说明:
2021年11月2日，财政部会计司发布《2021年第五批企业会计准则实施问答》明确规定：“1.通常情况下，企业商品或服务的控制权转移给客户之前、为了履行客户合同而发生的运输活动不构成单项履约义务，相关运输成本应当作为合同履约成本，采用与商品或服务收入确认相同的基础进行摊销计入当期损益。该合同履约成本应当在利润表“营业成本”项目中列示”；“2.不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时应当按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。与存货的生产和加工相关的固定资产日常修理费用按照存货成本确定原则进行处理，行政管理部门、企业专设的销售机构等发生的固定资产日常修理费用按照功能分类计入管理费用或销售费用”。
2021年12月30日财政部发布关于印发《企业会计准则解释第15号》的通知（财会〔2021〕35号），企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，应当按照《企业会计准则第14号—收入》、《企业会计准则第1号—存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。
运输成本列示：
会计政策变更的内容合并
受影响的报表项目名称上年同期影响金额（元）
销售费用-355544102.06
针对发生在商品控制权转移给客户之前，且为履行销售合同而营业成本355544102.06发生的运输成本，将其自销售费用全部重分类至营业成本母公司销售费用-20032661.42
营业成本20032661.42
修理费的列示：
会计政策变更的内容合并
受影响的报表项目名称上年同期影响金额（元）
管理费用-324486731.73
营业成本324486731.73针对与存货生产和加工相关的固定资产日常修理费用按照存母公司货成本确定原则计入相关资产的成本
受影响的报表项目名称上年同期影响金额（元）
管理费用-54961804.12
营业成本54961804.12试运行销售确认收入和成本会计政策变更的内容合并
受影响的报表项目名称上年同期影响金额（元）
对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本营业收入82279923.10或者研发支出
营业成本65999954.39
21本年利润16279968.71
其中：归属于母公司股
14034424.27
东的净利润
少数股东损益2245544.44
三、公司基本情况
云南铝业股份有限公司(以下简称“本公司”)是由云南冶金集团股份有限公司(以下简称“云南冶金集团”)以其原全资企业—云南铝厂的绝大部分生产经营性资产作为出资，采用独家发起、社会公开募集股份方式于1998年3月20日设立的股份有限公司，注册地为中华人民共和国云南省昆明市呈贡区七甸街道，总部地址为中华人民共和国云南省昆明市呈贡区七甸街道。云南冶金集团为本公司的母公司，中国铝业集团有限公司(以下简称“中铝集团”)为本公司的最终母公司。于2022年6月30日，本公司的总股本为3467957405元，每股面值1元。
本公司设立时注册资本及股份总数为31000万股，其中：云南冶金集团持有23000万股，占74.19%；
社会公众持股 8000万股，占 25.81%。本公司 7200万 A股股票于 1998年 4月 8日在深圳证券交易所上市，股票简称“云铝股份”，股票代码000807。于2002年3月26日发行5400万股社会公众股，每股面值1元；发行后，股份总额为36400万元，其中，云南冶金集团持有23000万股，占63.19%。于2004年以资本公积转增股本，每10股转增5股；转增后，股份总额为54600万元，其中，云南冶金集团持有
34500万股，占63.19%。于2006年进行股权分置改革，云南冶金集团按照每10股送3.2股的方式向流
通股股东支付对价6432万股，云南冶金集团持有股份变更为28068万股，占51.41%。于2007年4月
26日以资本公积转增股本，每10股转增6股；转增后，股份总额为87360万元。于2008年1月18日向
机构投资者、原流通股股东及其他社会公众投资者发行 42525598股 A股，每股面值 1元；发行后，股本总额为91613万元。于2008年5月6日以资本公积转增股本，每10股转增1.5股；转增后，股本总额变更为105354万元。于2009年8月25日向云南冶金集团等特定对象发行130434782股人民币普通股，每股面值1元；发行后，股本总额为1183979219元。于2011年以资本公积转增股本，每10股转增3股；转增后，股本总额变更为1539172984元。于2015年5月19日向云南冶金集团等特定对象发行359438661股人民币普通股，每股面值1元；发行后，股本总额为1898611645元。于2016年10月19日向云南冶金集团等特定对象发行708227152股人民币普通股，每股面值1元；发行后，股本总额为2606838797元。于2019年12月25日向中国铝业股份有限公司(以下简称“中铝股份”)等特定对象发行521367759股人民币普通股，每股面值1元；发行后股本总额为3128206556元。于2021年12月3日向中铝股份等特定对象发行339750849股人民币普通股，每股面值1元；发行后股本总额为3467957405元。
本财务报表由本公司董事会于2022年8月19日批准报出。
本公司及子公司(以下合称“云铝股份”)主要经营重熔用铝锭及铝加工制品、炭素及炭素制品、氧化
铝的加工及销售；云铝股份也从事有色金属产品的贸易。本期纳入合并范围的子公司共18户，详见附注
22五。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
2、持续经营
于2022年6月30日，云铝股份的流动负债超出流动资产约为24.06亿元。云铝股份计划通过以下渠道筹集资金以偿还短期债务。
云铝股份预计在未来12个月内经营活动产生的现金流量净额；
必要时可用于办理新贷款的银行或其他金融机构授予的贷款额度。
经过评估，本公司董事会相信云铝股份拥有充足的资金来源以使自资产负债表日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司继续以持续经营为基础编制云铝股份2022年半年度财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
云铝股份根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的预期信用损失的计量、固定资产的可使用年限、无形资产摊销、长期资产减值、存货的可变现净值、预计负债的计量、递延所得税资产的确认等。
云铝股份在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见附注二(26)。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司2022年半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的合并及公司财务状况以及2022年半年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度为公历1月1日起至12月31日止
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个
23月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，本公司及注册于中国大陆的子公司的记账本位币为人民币；本公司注册于中国香港的子公司云铝国际有限
公司(以下简称“云铝国际”)的记账本位币为美元。本财务报表以人民币列示。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
云铝股份支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。云铝股份取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（2）非同一控制下的企业合并云铝股份发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，云铝股份开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少
数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权
24益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公
司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以云铝股份为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从云铝股份的角度对该交易予以调整。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法不适用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额
直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当云铝股份成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
（1）金融资产
A.分类和计量
25云铝股份根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊
余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，云铝股份按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
云铝股份持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，于2022年6月30日，云铝股份分别采用以下两种方式进行计量：
以摊余成本计量
云铝股份管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。云铝股份对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和债权投资等。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
云铝股份管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资。
权益工具
云铝股份将没有控制、共同控制和重大影响的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
B.减值
云铝股份对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
云铝股份考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，云铝股份对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，云铝股份按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，云铝股份按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处
于第三阶段，云铝股份按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
26对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，云铝股份假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
云铝股份对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，云铝股份均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，云铝股份依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
应收票据全部商业汇票及信用等级较低银行的承兑汇票应收款项融资信用等级较高银行的承兑汇票有信用期的应收款项组合应收账款其他应收款组合1押金和保证金其他应收款组合2员工备用金其他应收款组合3往来款及其他
对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收款项融资，云铝股份参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。除此以外的应收款项融资和划分为组合的其他应收款，云铝股份参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
云铝股份将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，云铝股份在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
C.终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且云铝股份将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然云铝股份既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
27云铝股份的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款、借
款及长期应付款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，云铝股份终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，云铝股份采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
11、应收票据不适用。
12、应收账款
详见会计政策“10、金融工具”。
13、应收款项融资
详见会计政策“10、金融工具”。
14、其他应收款
详见会计政策“10、金融工具”。
15、存货
（1）分类
存货包括原材料、在产品和库存商品等，按成本与可变现净值孰低计量。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
28（4）云铝股份的存货盘存制度采用永续盘存制。
16、合同资产不适用。
17、合同成本不适用。
18、持有待售资产不适用。
19、债权投资不适用。
20、其他债权投资不适用。
21、长期应收款不适用。
22、长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资及云铝股份对联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为云铝股份能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。
（1）投资成本确定
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。
29（2）后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，云铝股份按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但云铝股份负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照云铝股份应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。云铝股份与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于云铝股份的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。云铝股份与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）长期股权投资减值
对子公司、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
23、投资性房地产
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产确认及初始计量：
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及其他等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入云铝股份、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
30与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入云铝股份且其成本能够可靠计量时，
计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法15-40年3%至5%2.38%至6.47%
机器设备年限平均法8-22年3%至5%4.32%至12.13%
运输工具年限平均法6-12年3%至5%7.92%至16.17%
其他年限平均法7-12年3%至5%7.92%至13.86%
A.固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
B.当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
C.固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法不适用。
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
26、借款费用
云铝股份发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购
建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款
31费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
27、生物资产不适用。
28、油气资产不适用。
29、使用权资产
云铝股份使用权资产类别主要包括租赁的土地、房屋建筑物、机器设备、运输工具、其他设备。
在租赁期开始日，云铝股份将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。云铝股份后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，云铝股份在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，云铝股份在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。云铝股份按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，云铝股份将剩余金额计入当期损益。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括土地使用权、采矿权、探矿权和非专利技术和电解铝产能指标等，以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
*土地使用权
土地使用权自可供使用时起，在预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
*采矿权和探矿权
32采矿权以成本减累计摊销列示，并自投产日开始采用工作量法摊销。探矿权以取得时的成本计量，并
自转为采矿权且投产日开始，采用工作量法摊销。
勘探与评估资产包括地形及地质勘测、取样以及与商业和技术可行性研究相关的活动，以及用于对现有矿体进一步矿化，以及扩大矿区产量的开支。在取得一个地区的合法探矿权之前所产生的开支于发生时计入当期损益。在企业合并中获得的勘探与评估资产以公允价值进行初步确认，之后以成本扣除累计减值列账。当能够合理地确信矿产可用于商业生产时，勘探及评估成本根据勘探与评估资产的性质转为有形资产或无形资产。如果项目在勘探与评估阶段被放弃，则其所有勘探与评估开支将予核销。
*电解铝产能指标电解铝产能指标按预计受益年限平均摊销。
*定期复核使用寿命和摊销方法对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
*无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.以及归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
33流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以
上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
33、合同负债不适用。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬是云铝股份为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房
公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。云铝股份在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法云铝股份将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是云铝股份向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，云铝股份的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。同时，经政府批准，云铝股份为员工支付补充养老保险金，并由符合国家规定的法人受托机构受托管理。
基本养老保险。云铝股份职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。云铝股份以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。云铝股份在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
34（3）辞退福利的会计处理方法
云铝股份在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在云铝股份不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
内退福利。云铝股份向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利，是指向未达到国家规定的退休年龄、经云铝股份管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。云铝股份自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，云铝股份比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法不适用。
35、租赁负债
在租赁期开始日，云铝股份将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，云铝股份采用承租人增量借款利率作为折现率。云铝股份按照折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，根据借款费用等会计政策计入资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、
购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，云铝股份按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
36、预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。云铝股份当进行铝土矿开采、氧化铝及电解铝生产而形成的复垦、弃置及环境清理等现实义务时，很可能会导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
35预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债
37、股份支付不适用。
38、优先股、永续债等其他金融工具不适用。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
云铝股份在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
收入的金额按照云铝股份在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
如果云铝股份已收或应收的合同价款超过已交付的商品或已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。云铝股份对于同一合同项下的合同资产和合同负债以净额列示。
与交易相关的经济利益很可能流入云铝股份，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
（1）销售商品
云铝股份与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。云铝股份将生产氧化铝、电解铝和铝加工产品销售予客户。云铝股份将产品按照协议合同规定运至约定交货地点，以客户取得相关商品控制权的时点确认收入。
（2）提供劳务
云铝股份对外提供劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其中，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，云铝股份对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
云铝股份为提供劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，并在确认收入时，按照已完成劳务的进度结转计入主营业务成本。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况不适用。
40、政府补助
政府补助为云铝股份从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
36政府补助在云铝股份能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，
按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指云铝股份取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
云铝股份对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
云铝股份收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。云铝股份直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债
的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非云铝股份能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对云铝股份内同一纳税主体征收的所得税相关；
云铝股份内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
37云铝股份作为承租人
云铝股份于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。云铝股份将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
云铝股份的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备及其他。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。云铝股份能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，云铝股份将其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，云铝股份选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
云铝股份作为出租人实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
经营租赁
云铝股份经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。云铝股份将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁的会计处理方法不适用。
43、其他重要的会计政策和会计估计
云铝股份根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
（1）采用会计政策的关键判断金融资产的分类云铝股份在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
云铝股份在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
38云铝股份在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是
否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、
信用风险、其他基本借贷风险以及成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
（2）重要会计估计及其关键假设下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要
风险：
A.预期信用损失的计量
云铝股份通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，云铝股份使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，云铝股份使用的指标包括经济下滑的风险、国内生产总值、消费者物价指数、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。云铝股份定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设于2022上半年度未发生重大变化。
B.长期资产减值评估
云铝股份对存在减值迹象的固定资产进行减值测试时，当减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者，其计算需要采用会计估计。
存在减值迹象的长期资产金额重大，在确定相关资产或资产组的可回收金额时运用了重要的估计，倘若未来事项与该等估计不符，可收回金额将需要作出修订，这些修订可能会对云铝股份的经营业绩或者财务状况产生影响。
C.固定资产的可使用年限云铝股份的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。因此根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。
D.存货可变现净值的估计
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。云铝股份对存货的可变现净值作出估计，此估计需综合考虑存货库龄情况，是否存在呆滞、毁损存货，存货的估计售价以及至完工时估计将要发生的成本、销售费用以及相关税费情况。当存货的实际售价或成本、费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中存货账面价值的重大调整。
E.所得税和递延所得税
39云铝股份在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，云铝股份需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
云铝股份部分子公司为高新技术企业。高新技术企业资质的有效期为三年，到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。根据以往年度高新技术企业到期后重新认定的历史经验以及该等子公司的实际情况，云铝股份认为该等子公司于未来年度能够持续取得高新技术企业认定，进而按照15%的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来部分子公司于高新技术企业资质到期后未能取得重新认定，则需按照25%的法定税率计算所得税，进而将影响已确认的递延所得税资产、递延所得税负债及所得税费用。
于2022年6月30日，云铝股份未经抵销的递延所得税资产金额为437004828.19元，未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损金额合计为891567964.78元。在确认递延所得税资产时，需要就未来应纳税所得额的可实现性、实现的时间(主要包括相关纳税主体预测未来期间的应纳税所得额
时依据的未来期间氧化铝和电解铝的市场价格及销售量)及其适用税率的预测作出估计。
F.对铝土矿储量的估计
铝土矿储量是估计可以具有经济效益及合法的从云铝股份的矿区开采的数量。于计算储量时，需要使用关于一定范围内地质、技术及经济因素的估计和假设，包括产量、等级、生产技术、开采成本、运输成本、产品需求及商品价格。
对储量的数量和等级的估计，需要取得矿区的形状、体积及深度的数据，这些数据是由对地质数据的分析得来的。这一过程需要复杂和高难度的地质判断及计算，以对数据进行分析。
由于用于估计储量的经济假设在不同的时期会发生变化，同时在经营期中会出现新的地质数据，对储量的估计也会相应在不同的时期出现变动。估计储量的变动将会影响按工作量法计算的资产摊销以及相关矿业资产的可回收金额。
G.对复垦、弃置及环境清理义务的估计
复垦、弃置及环境清理义务由管理层考虑现有的相关法规后根据其以往经验及对未来支出的最佳估计而确定，并将预期支出折现至其净现值。随着目前的铝土矿开采活动及废渣清理的进行，对未来土地及环境的影响变得明显的情况下，有关成本的估计可能须不时修订。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更审批程序备注按财政部2021年12月30日发布的关于印发《企业会计准则解释2022年8月19日经公司第八届董事
第15号》的通知（财会〔2021〕35号）进行会计政策变更会第十六次会议审议通过。
40会计政策变更的具体内容和原因受影响的报表项目影响金额（元）
企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出2022年1月1日的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，应当按照《企资产负债表合并固定资产16279968.71业会计准则第14号—收入》、《企业会计准则第1号—存货》
未分配利润14034424.27等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入少数股东权益2245544.44
当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减截至2021年6月固定资产成本或者研发支出。利润表合并营业收入82279923.10
营业成本65999954.39
本年利润16279968.71
其中：归属于母公司股东的
净利润14034424.27
少数股东损益2245544.44
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
45、其他
分部信息
云铝股份以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指云铝股份内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收
入、发生费用；(2)云铝股份管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)云铝股份能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣
增值税13%、9%、6%、5%及3%
除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
城市维护建设税缴纳的增值税税额7%、5%及1%
企业所得税应纳税所得额25%、15%及16.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率不适用。不适用。
412、税收优惠
（1）根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018]54号)
及《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财税[2021]6号)等相关规定，云铝股份在2018年1月
1日至2022年6月30日的期间内，新购买的低于500万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当
期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
根据国务院，财政部、国家税务总局、环境保护部等5部门联合公布《关于印发节能节水和环境保护专用设备企业所得税优惠目录的通知》，企业购置并实际使用列入《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》范围内的环境保护专用设备的，该专用设备投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在后5个纳税年度中结转抵免。
（2）根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政
部税务总局海关总署公告[2019]39号)及相关规定，自2019年4月1日起，云铝股份销售商品业务收入适用的增值税税率为13%，云铝股份提供货物运输等服务业务收入适用的增值税税率为9%，云铝股份提供的劳务服务业务收入适用的增值税税率为6%。部分业务采用简易征收办法，适用税率为5%及3%。
税收优惠：
（1）2021年，本公司的子公司云南浩鑫铝箔有限公司(以下简称“浩鑫铝箔”)取得云南省科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR202153000585)，《企业所得税法》第 28 条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。《高新技术企业证书》自取得当年起三年有效。
2021年，本公司的子公司云南云铝涌鑫铝业有限公司(以下简称“涌鑫铝业”)取得云南省科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR202153000289)，《企业所得税法》第 28 条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。《高新技术企业证书》自取得当年起三年有效。
2021年，本公司的子公司云南源鑫炭素有限公司(以下简称“源鑫炭素”)取得云南省科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR202153000750) ，《企业所得税法》第 28 条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。《高新技术企业证书》自取得当年起三年有效。
2020年，本公司的子公司云南云铝泽鑫铝业有限公司(以下简称“泽鑫铝业”)取得云南省科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR202053000298) ，《企业所得税法》第 28 条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。《高新技术企业证书》自取得当年起三年有效。
2019年，本公司的子公司云南文山铝业有限公司(以下简称“文山铝业”)取得云南省科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR201953000059)，《企业所得税法》第 28 条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。《高新技术企业证书》自取得当年起三年有效。
422019年，本公司的子公司曲靖云铝淯鑫铝业有限公司(以下简称“曲铝淯鑫”)取得云南省科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR201953000093)，《企业所得税法》第 28 条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。《高新技术企业证书》自取得当年起三年有效。
2019年，本公司的子公司云南云铝润鑫铝业有限公司(以下简称“润鑫铝业”)取得云南省科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR201953000441)，《企业所得税法》第 28 条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。《高新技术企业证书》自取得当年起三年有效。
2019年，本公司的子公司云南云铝海鑫铝业有限公司(以下简称“海鑫铝业”)取得云南省科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR201953000017)，《企业所得税法》第 28 条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。《高新技术企业证书》自取得当年起三年有效。
（2）根据国家发展和改革委员会修订出台的《西部地区鼓励类产业目录(2020年本)》以及《云南省发展和改革委员会关于西部地区鼓励类产业目录(2020年本)有关事项的通知》，绿色铝产业已列入云南省新增鼓励类产业，享受国家西部大开发财税、金融、土地、设备进出口等有关政策。云南铝业股份有限公司主要经营重熔用铝锭及铝加工制品、炭素及炭素制品、氧化铝的加工及销售，符合《产业结构调整指导
目录(2019年版)》鼓励类项目，适用优惠税率15%。
根据云南省发展和改革委员会《关于云南新储融资担保有限公司等51户企业有关业务属于国家鼓励类产业的确认书》(云发改办西部[2013]397号)。本公司的子公司鹤庆溢鑫主营业务产品重熔用铝锭、重熔用精铝锭及铸造铝合金符合《产业结构调整指导目录(2011年版)》鼓励类项目，且当年度该产品主营业务收入占企业收入总额70%以上。于2019年，鹤庆溢鑫已就该项税收优惠取得主管税务机关核准，可减按
15%税率缴纳企业所得税。此外2020年，鹤庆溢鑫取得云南省科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR202053000059) ，《企业所得税法》第 28 条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。《高新技术企业证书》自取得当年起三年有效。
3、其他
本公司的子公司云铝国际为在香港注册成立的公司，在香港缴纳企业所得税，适用税率为16.5%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金16089.0228157.31
银行存款1752521697.271546369609.74
43其他货币资金103989260.2176240450.29
合计1856527046.501622638217.34
其中：存放在境外的款项总额10545088.8610082051.32
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的
103989260.2176240450.29
款项总额其他说明
受限制的货币资金情况详见附注四(57)。
2、交易性金融资产不适用。
3、衍生金融资产不适用。
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据3659408.9966671963.47
合计3659408.9966671963.47
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况不适用。
（3）期末公司已质押的应收票据不适用。
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据3659408.99
合计3659408.99
44（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据不适用。
（6）本期实际核销的应收票据情况不适用。
455、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价值计提比账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额例按单项计提坏账准
37935255.7615.62%37935255.76100.00%37935255.7642.83%37935255.76100.00%
备的应收账款
其中：
按组合计提坏账准
204962479.2684.38%15783240.457.70%189179238.8150634849.6657.17%15942405.6131.49%34692444.05
备的应收账款
其中：
合计242897735.02100.00%53718496.2122.12%189179238.8188570105.42100.00%53877661.3760.83%34692444.05
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
A 公司 17287405.58 17287405.58 100.00% 对方无可清偿资产，预计无法收回B 公司 16846837.68 16846837.68 100.00% 款项长期无法收回
C 公司 3801012.50 3801012.50 100.00% 款项长期无法收回
合计37935255.7637935255.76
46按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年，下同）189032083.48106876.410.06%
1-2年6607051.216518707.2298.66%
2-3年137811.0245477.6433.00%
3年以上9185533.559112179.1899.20%
合计204962479.2615783240.457.70%
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）189032083.48
1至2年7051293.69
2至3年137811.02
3年以上46676546.83
3至4年10646959.34
4至5年9796955.42
5年以上26232632.07
合计242897735.02
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备53877661.37270475.21429640.3753718496.21
合计53877661.37270475.21429640.3753718496.21
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：不适用。
（3）本期实际核销的应收账款情况不适用。
47（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
余额前五名的应收账款总额80558825.9833.17%34149843.52
合计80558825.9833.17%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款不适用。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额不适用。
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收款项融资133301798.58170610376.15
合计133301798.58170610376.15应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
于2022年6月30日，列示于应收款项融资的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
项目已终止确认未终止确认
银行承兑汇票3671321635.67
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列
48单位：元
期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内87910086.9296.80%100617656.4697.18%
1至2年1190564.771.31%1312768.441.27%
2至3年1004818.111.11%898285.570.87%
3年以上712023.680.78%710498.130.69%
合计90817493.48103539208.60
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
于2022年6月30日，账龄超过一年的预付款项为2907406.56元(2021年12月31日：2921552.14元)，主要为预付材料款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
于2022年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
单位名称金额占预付账款余额总比例
余额前五名的预付账款总额56113602.3661.79%
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款66677093.6767868865.71
合计66677093.6767868865.71
（1）应收利息不适用。
（2）应收股利不适用。
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
应收往来款68148179.5974972229.66
应收押金和保证金5818891.181627241.53
应收暂借款19000000.0024000000.00
49应收股权过渡期损益10418367.6510418367.65
应收其他款项13948653.827031458.82
减：坏账准备-50656998.57-50180431.95
合计66677093.6767868865.71
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减期信用损失
值)值)
2022年1月1日余额2076092.0748104339.8850180431.95
2022年1月1日余额在本期
本期计提522603.35522603.35
本期转回46036.7346036.73
2022年6月30日余额2598695.4248058303.1550656998.57
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）28798045.26
1至2年29713523.23
2至3年12274437.75
3年以上46548086.00
3至4年1406778.57
4至5年174768.60
5年以上44966538.83
合计117334092.24
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备50180431.95522603.3546036.7350656998.57
合计50180431.95522603.3546036.7350656998.57
504）本期实际核销的其他应收款情况不适用。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例
D 公司 代垫款项 24977213.40 1-2 年 21.29%
E 公司 借款 19000000.00 3 年以上 16.19% 18629365.64
F 公司 股权过渡期损益 10418367.65 3 年以上 8.88% 10418367.65
G 公司 政府补助 7000000.00 1-2 年 5.97%
H 公司 代垫款项 6696302.84 1 年以内 5.71% 13607.74
合计68091883.8958.04%29061341.03
6）涉及政府补助的应收款项不适用。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款不适用。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额不适用。
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备或项目账面余额或合同履约成账面价值账面余额合同履约成本减账面价值本减值准备值准备
原材料1279058744.936676414.641272382330.29977091774.0513782563.20963309210.85在产品及自
2482827347.2019026350.102463800997.101802663252.7811945261.931790717990.85
制半成品
库存商品555281740.63809697.12554472043.51344663182.3158485462.90286177719.41
发出商品1504550.860.001504550.861504550.861504550.86
51合计4318672383.6226512461.864292159921.763125922760.0084213288.033041709471.97
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料13782563.20249192.897355341.456676414.64在产品及自制半
11945261.937081088.1719026350.10
成品
库存商品58485462.90498433.3858174199.16809697.12
合计84213288.037828714.4465529540.6126512461.86
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明不适用。
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明不适用。
10、合同资产不适用。
11、持有待售资产不适用。
12、一年内到期的非流动资产不适用。
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税84429630.52243519753.03
预交企业所得税2560797.56融资租赁借款保证金
其他7858425.356683965.10
合计92288055.87252764515.69
14、债权投资不适用。
5215、其他债权投资不适用。
16、长期应收款不适用。
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面追减其他宣告发其他计提期末余额（账面价减值准备期末被投资单位价值）加少权益法下确认综合放现金其权益减值值）余额投投的投资损益收益股利或他变动准备资资调整利润
一、合营企业
二、联营企业云南天冶化工有
106059481.236006159.92112065641.15
限公司云南冶金资源股
43845084.87-35081.2143810003.6627736226.30
份有限公司曲靖市沾益区捷
51482417.75946477.3852428895.13
成物流有限公司云南德福环保有
18919206.161146795.5020066001.66
限公司中色国际氧化铝
12112517.87165471.0312277988.90
开发有限公司云南中石油慧能
8609067.674322.258613389.92
能源有限公司云南索通云铝炭
165599890.8057376639.94222976530.74
材料有限公司
小计406627666.3565610784.81472238451.1627736226.30
合计406627666.3565610784.81472238451.1627736226.30
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额云南冶金集团进出口物流股份有限公司
创能斐源金属燃料电池有限公司9909419.1910050538.73
中衡协力投资有限公司10130088.4010562570.49
昆明电力交易中心有限责任公司4999830.404153682.40
富滇银行股份有限公司2245173.041981550.08
驰宏国际矿业股份有限公司37165.7837661.22
云南金吉安建设咨询监理有限公司197031.24198251.49
53中铝国际工程股份有限公司30349278.9237460281.51
合计57867986.9764444535.92
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日云南冶金集团进出口物流股份有限公司
—成本29187386.9529187386.95
—累计公允价值变动-29187386.95-29187386.95创能斐源金属燃料电池有限公司
—成本11999924.8411999924.84
—累计公允价值变动-2090505.65-1949386.11中衡协力投资有限公司
—成本10000000.0010000000.00
—累计公允价值变动130088.40562570.49昆明电力交易中心有限责任公司
—成本4000000.004000000.00
—累计公允价值变动999830.40153682.40富滇银行股份有限公司
—成本883576.59883576.59
—累计公允价值变动1361596.451097973.49驰宏国际矿业股份有限公司
—成本513367.87513367.87
—累计公允价值变动-476202.09-475706.65云南金吉安建设咨询监理有限公司
—成本200000.00200000.00
—累计公允价值变动-2968.76-1748.51中铝国际工程股份有限公司
—成本62727444.1462727444.14
—累计公允价值变动-32378165.22-25267162.63
合计57867986.9764444535.92
云铝股份持有上述公司股权投资，对上述公司不具有控制、共同控制和重大影响，出于战略投资的考虑，云铝股份选择将该等股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
19、其他非流动金融资产不适用。
20、投资性房地产不适用。
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产25990719840.4425250131305.27
54固定资产清理43386.95
合计25990763227.3925250131305.27
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计
一、账面原值：
1.期初余额14287911043.4126897598552.00145141101.6776339355.9141406990052.99
2.本期增加金额853256990.55737072546.2210257073.5812659279.481613245889.83
（1）购置-26795889.722287817.583993889.7533077597.05
（2）在建工程转入842095321.08710276656.507969256.008665389.731569006623.31
（3）企业合并增加-----
（4）内部调拨-----
（5）资产类别变动11161669.47---11161669.47
（6）融资租赁租入-----
（7）其他增加-----
3.本期减少金额21696013.1327222506.623352791.10-52271310.85
（1）处置或报废1567261.54584352.542546977.73-4698591.81
（2）调整暂估-----
（3）资产类别变动-11161669.47--11161669.47
（4）竣工决算调整20128751.5915476484.61805813.37-36411049.57
（5）其他减少-----
4.期末余额15119472020.8327607448591.60152045384.1588998635.3942967964631.97
二、累计折旧-
1.期初余额2671594363.8511105663382.4780192594.3441813841.4713899264182.13
2.本期增加金额176352518.14632572956.274560072.8010501837.63823987384.84
（1）计提176352518.14632572956.274560072.8010501837.63823987384.84
（2）内部调拨-----
（3）资产类别变动-----
（4）融资租赁租入
-----资产转入
（5）其他增加-----
3.本期减少金额702654.64206838.402314140.59-3223633.63
（1）处置或报废702654.64206838.402314140.59-3223633.63
（2）其他-----
4.期末余额2847244227.3511738029500.3482438526.5552315679.1014720027933.34
三、减值准备-
1.期初余额1200670672.591050756953.021675711.854491228.132257594565.59
2.本期增加金额-----
（1）计提-----
（2）内部调拨-----
（3）资产类别变动-----
3.本期减少金额-377707.40--377707.40
（1）处置或报废-377707.40--377707.40
55（2）内部调拨-----
（3）资产类别变动-----
4.期末余额1200670672.591050379245.621675711.854491228.132257216858.19
四、账面价值
1.期末账面价值11071557120.8914819039845.6467931145.7532191728.1625990719840.44
2.期初账面价值10415646006.9714741178216.5163272795.4830034286.3125250131305.27
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物625328909.88250448246.43339517197.1835363466.27
机器设备1658586837.131252358989.86339542086.3666685760.91
运输工具7784924.126384537.45741531.92658854.75
其他18716259.5910647438.586751303.811317517.20
合计2310416930.721519839212.32686552119.27104025599.13
（3）通过经营租赁租出的固定资产不适用。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物2804253535.27尚未竣工决算/正在办理中
合计2804253535.27
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产清理43386.95
合计43386.95
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程1115260919.052548510446.56
工程物资44170543.2366486819.99
合计1159431462.282614997266.55
56（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
铝合金新材料新产品开发项目21491996.4821491996.4820932966.7620932966.76
15万吨/年中高端铝合金新材料项目14850543.8414850543.8415080161.5615080161.56
3.5万吨电池箔项目266172133.22266172133.22243854823.53243854823.53
13.8万吨-年阳极碳素项目85401442.9761781102.0123620340.9685401442.9761781102.0123620340.96
鲁甸6.5级地震灾后恢复重建水电铝项目25931455.3925931455.391521667659.341521667659.34
7.5万吨铝合金扁铸锭项目4946279.394946279.394328824.494328824.49
7万吨-年石油压裂支撑剂项目生产线技改扩建项目101118563.4694345639.086772924.38101136456.6094345639.086790817.52
绿色低碳水电铝加工一体化鹤庆项目（一期）54228315.4354228315.4355217247.7255217247.72
绿色低碳水电铝加工一体化鹤庆项目（二期）76454039.2576454039.2576845480.7476845480.74
炭素新材料项目287650246.11147846433.20139803812.91271180779.96147846433.20123334346.76
50万吨水电铝材项目19985450.9619985450.96
办公研发中心101589370.74101589370.7483206541.3583206541.35
中低品位铝土矿资源利用项目25476232.5425476232.5453754635.0953754635.09年产15万吨交通铝型材项目361361485.56297649289.5663712196.00363795859.35297649289.5666146569.79
潞西硅铝合金新技术推广示范项目175032928.5012041714.08162991214.42173615936.9212041714.08161574222.84
其他零星工程项目164572856.6437352792.54127220064.10109523149.6937352792.5472170357.15
合计1766277889.52651016970.471115260919.053199527417.03651016970.472548510446.56
57（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本其期
中：
工程累利本期本期转入固定资产本期其他减少计投入工程进利息资本化累息项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额利息资金来源金额金额占预算度计金额资资本比例本化金化额率
15万吨/年中高端铝合金新
295250000.0015080161.56229617.7214850543.8492.00%95.00自筹资金
材料项目
3.5万吨/年新能源动力电金融机构
497100000.00243854823.5322317309.69266172133.2272.05%95.0012874492.44
池用铝箔项目贷款
自筹/金
鲁甸6.5级地震灾后恢复重
5752750000.001521667659.345484137.741501220341.6925931455.3998.93%99.00融贷款/
建水电铝项目募投资金绿色低碳水电铝加工一体自有资金
2706987200.0055217247.72988932.2954228315.4391.88%100.00
化鹤庆项目(一期)和借款绿色低碳水电铝加工一体
1335996100.0076845480.74391441.4976454039.2581.16%100.00自有资金
化鹤庆项目(二期)金融机构
炭素新材料项目278980000.00271180779.964179450.81275360230.7799.00%99.00贷款自有资金年产15万吨交通铝型材项
3042370000.00363795859.352434373.79361361485.5612.00%12.0011078846.33及集团借
目款
办公研发及生活设施项目92660000.0083206541.3518382829.39101589370.74109.64%100.00自有资金中低品位铝土矿资源利用
27354300.0053754635.0928278402.5525476232.5493.13%97.00自有资金
项目潞西硅铝合金新技术推广自有资金
2757048400.00173615936.921416991.58175032928.506.35%6.3512833169.26
示范项目及贷款
合计16786496000.002858219125.5651780719.211501220341.6932322767.841376456735.2436786508.03
58（3）本期计提在建工程减值准备情况
本期无在建工程计提减值准备情况。
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用设备24887095.6724887095.6728326190.0128326190.01
专用材料19283447.5619283447.5638160629.9838160629.98
合计44170543.2344170543.2366486819.9966486819.99
23、生产性生物资产不适用。
24、油气资产不适用。
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物机器设备其他合计
一、账面原值
1.期初余额54723105.8812614828.362325250.1069663184.34
2.本期增加金额3476912.393476912.39
（1）新增租赁合同3476912.393476912.39
3.本期减少金额
594.期末余额54723105.8816091740.752325250.1073140096.73
二、累计折旧
1.期初余额3961633.112305599.69526471.686793704.48
2.本期增加金额49501678.681032899.68263235.8450797814.20
（1）计提49501678.681032899.68263235.8450797814.20
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额53463311.793338499.37789707.5257591518.68
四、账面价值
1.期末账面价值1259794.0912753241.381535542.5815548578.05
2.期初账面价值50761472.7710309228.671798778.4262869479.86
6026、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术采矿权探矿权电解铝生产指标其他合计
一、账面原值
1.期初余额1943169405.16109363240.79462730807.22235928735.611367406937.2530890756.174149489882.20
2.本期增加金额24583950.9313776968.375632075.4743992994.77
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
(4)在建工程转入24583950.935632075.4730216026.40
(5)勘探开发支出转入13776968.3713776968.37
(6)长期待摊费用转入
(7)其他增加
3.本期减少金额6425026.031729867.298154893.32
（1）处置
(2)其他减少6425026.031729867.298154893.32
4.期末余额1961328330.06109363240.79462730807.22249705703.981367406937.2534792964.354185327983.65
二、累计摊销
1.期初余额353634582.0299757215.82175731193.2224770581.0213458786.84667352358.92
2.本期增加金额19427956.501225890.5410458214.948256860.34547824.2439916746.56
（1）计提19427956.501225890.5410458214.948256860.34547824.2439916746.56
(2)企业合并增加
3.本期减少金额14415.5614415.56
（1）处置
(2)其他减少14415.5614415.56
614.期末余额373062538.52100983106.36186189408.1633027441.3613992195.52707254689.92
三、减值准备
1.期初余额15214796.313204220.67163904730.4452704993.3611443631.89246472372.67
2.本期增加金额
（1）计提
(2)其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
(2)其他减少
4.期末余额15214796.313204220.67163904730.4452704993.3611443631.89246472372.67
四、账面价值
1.期末账面价值1573050995.235175913.76112636668.62197000710.621334379495.899357136.943231600921.06
2.期初账面价值1574320026.836401804.30123094883.56183223742.251342636356.235988337.443235665150.61
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况不适用。
27、开发支出
单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额项目期初余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益期末余额
高性能微合金化钢爪研究与应用197087.38197087.38
合计197087.38197087.38其他
6228、商誉不适用。
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
探矿权支出28017047.2828017047.28
土地租用42613751.827173978.7249787730.54
水渠改线12618634.73193636.3212424998.41
其他4998058.267807627.801340431.4011465254.66
合计60230444.8142998653.801534067.72101695030.89
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备2453865118.04346202686.262552045316.00383294920.78
内部交易未实现利润98238946.2014735841.93158526254.8123778938.22
可抵扣亏损147603743.3023981830.68589850062.8590545509.05
递延收益39029359.335854403.9055952123.708392818.55
无形资产摊销10543030.071581454.5110543030.071581454.51
固定资产清理4209976.73631496.51
辞退福利24498210.573672804.3957288727.938605684.08
固定资产暂时性差异10095819.471514372.925271558.80790733.82
在建工程暂时性差异56456941.898468541.28
长期待摊费用摊销77546139.6811631920.9514918643.792237796.57
预计负债84292446.9512643867.04123052188.3119088004.80计入其他综合收益的金
9854830.871478224.6329800001.874470000.28
融资产公允价值变动
暂估水利基金91382806.5313707420.9891382806.5313707420.98
合计3046950451.01437004828.193749297633.28565593319.43
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
140456173.2021124547.56142967793.3121501290.58
资产评估增值
63基础设施建设配套奖
102352010.8715352801.63137576322.7524158879.60
励资金
固定资产暂时性差异487210911.7358086085.87263375844.7544653821.56
合计730019095.8094563435.06543919960.8190313991.74
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产52401888.82384602939.3765139155.20500454164.23
递延所得税负债52401888.8242161546.2465139155.2025174836.54
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异616217520.33709133793.81
可抵扣亏损275350444.45561178685.24
合计891567964.781270312479.05
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年38197225.0622470683.49
2023年19159021.9919123770.27
2024年44113572.8343119611.58
2025年15199624.7114383295.38
2026年及以后158680999.86462081324.52
合计275350444.45561178685.24
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程设备款38599897.4138599897.4159023105.1059023105.10
预付土地款204417001.00204417001.00204417002.00204417002.00
保证金及押金10003000.0010003000.0010003000.0010003000.00
预付股权款13460012.9013460012.9013312880.1613312880.16
待抵扣进项税9930939.739930939.7310730320.2010730320.20
合计276410851.04276410851.04297486307.46297486307.46
6432、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款1431897379.752717847625.93
合计1431897379.752717847625.93
于2022年6月末，短期借款利率的期间为2.90%至2.95%。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况不适用。
33、交易性金融负债不适用。
34、衍生金融负债不适用。
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票540000000.00120000000.00
合计540000000.00120000000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付工程款745380491.051624664588.65
应付材料款1620954204.621199997423.78
应付运输费131604896.7682489617.98
应付设备款125674969.89383207834.33
应付水电费1739388459.571430077433.40
应付加工修理费19748385.3120585593.85
应付劳务费167172692.27165533384.80
65应付其他款项133257324.40131081384.60
合计4683181423.875037637261.39
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
主要为应付设备款、工程款及材料款。鉴于相关工账龄超过1年的重要应付账款859257680.28
程尚未验收完成，该款项尚未进行最后清算合计859257680.28
37、预收款项不适用。
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收劳务款2296787.871527008.87
预收货款174368744.71301948741.66
合计176665532.58303475750.53
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬263158949.93831770039.43746208800.54348720188.82
二、离职后福利-设定提存计划29074469.69141618149.44141574421.1529118197.98
三、辞退福利12934353.892999072.483812124.1212121302.25
合计305167773.51976387261.35891595345.81389959689.05
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴125633611.83629645755.21549036684.84206242682.20
2、职工福利费51608553.0350580594.771027958.26
3、社会保险费12957690.4365810296.3565942619.0612825367.72
其中：医疗保险费10565988.4560373637.4259936048.9911003576.88
66工伤保险费1250917.704945723.964933312.461263329.20
生育保险费1140784.28490934.971073257.61558461.64
4、住房公积金17121457.5666575784.7966717406.0016979836.35
5、工会经费和职工教育经费92260243.8512964937.9010588324.7194636857.04
6、其他15185946.265164712.153343171.1617007487.25
合计263158949.93831770039.43746208800.54348720188.82
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险18230340.7990059865.8189971244.1618318962.44
2、失业保险费723970.064041522.224044890.41720601.87
3、企业年金缴费10120158.8447516761.4147558286.5810078633.67
合计29074469.69141618149.44141574421.1529118197.98
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税112026527.13133306160.38
企业所得税268459437.69271909284.64
个人所得税702657.984242372.54
城市维护建设税4331345.716520001.53
资源税5147248.863299375.82
环境保护税10100585.017488090.13
土地使用税1146679.10272758.44
印花税12452133.068722264.53
房产税526130.01608323.90
教育费附加2748565.463702998.18
地方教育费附加1832376.932468665.48
其他税费808922.72296361.22
合计420282609.66442836656.79
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息10114362.168659291.70
应付股利78382851.00
其他应付款268966184.47320473849.10
合计279080546.63407515991.80
67（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息10114362.168659291.70
合计10114362.168659291.70
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利78382851.00
合计78382851.00
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
资金拆借款79000000.0078996900.00
保证金60495716.0183995897.00
应付党建工作经费27461318.3523828566.54
应付工程质保金2207649.94122000.00
应付股权收购款119782.23119782.23
其他代收代扣款99681717.94133410703.33
合计268966184.47320473849.10
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
账龄超过1年的重要其他应付款42659561.73主要为保证金及其他代收代付款，该等款项尚未结清合计42659561.73
42、持有待售负债不适用。
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
68项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款1144800000.00305100000.00
一年内到期的长期应付款104022831.47
一年内到期的租赁负债6979578.986754068.89
1年内到期的其他长期负债35000000.0045000000.00
合计1186779578.98460876900.36
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款中的增值税款22966519.2340964324.44
合计22966519.2340964324.44
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款141500000.00148000000.00
保证借款700000000.001214550000.00
信用借款5479500000.005609600000.00
减：一年内到期的长期借款-1144800000.00-305100000.00
合计5176200000.006667050000.00
其他说明，包括利率区间：于2022年6月30日，长期借款利率的区间为1.2%至3.9%。
46、应付债券不适用。
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债10890880.0111876176.69
减：一年内到期的非流动负债-6979578.98-6754068.89
合计3911301.035122107.80
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
69长期应付款296728.41
专项应付款990000.00990000.00
合计990000.001286728.41
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
融资租赁款104319559.88工程设备款
减:一年内到期的长期应付款-104022831.47
合计296728.41
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
专项应付款990000.00990000.00
合计990000.00990000.00
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
二、辞退福利45307200.8056608672.53
减：将于一年内支付的部分-7251608.27-12934353.89
合计38055592.5343674318.64
（2）设定受益计划变动情况不适用。
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
预计复垦费6835364.426301765.49铝土矿开采
废渣处置费80265016.63105807673.10电解铝生产
电费赔偿款159343.0016216502.82因水电铝项目延迟用电预计未来需支付的赔偿款。
合计87259724.05128325941.41
7051、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政府补助及用于补偿
政府补助211826867.3023773941.687205780.77228395028.21以后期间费用或损失的政府补助
合计211826867.3023773941.687205780.77228395028.21
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计其与资产
本期新增补助入营业本期计入其他本期冲减成他相关/负债项目期初余额期末余额金额外收入收益金额本费用金额变与收益金额动相关铝材项目与资产
基础建设131885196.153300000.002116748.10300000.00132768448.05相关补助与收益
研发补助21077309.227484310.18698465.7327863153.67相关产业领军与收益
4785286.2596190.4899412.994589682.78
专项补助相关产业发展与收益
7000000.0011823687.001823687.0017000000.00
补助相关与资产
其他项目47079075.681165944.501512613.97558662.5046173743.71相关
合计211826867.3023773941.686247705.28958075.49228395028.21
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
专项应付款-铝灰资源化利用环保科技示范项目
8000000.008000000.00
国家资本金
合计8000000.008000000.00
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额发行期末余额送股公积金转股其他小计新股
股份总数3467957405.003467957405.00
7154、其他权益工具不适用。
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）10496995779.4810496995779.48
其他资本公积186077269.331560000.00184517269.33
合计10683073048.811560000.0010681513048.81其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：其他资本公积减少为云铝文山退文山市财政局“三供一业”补助资金产生的。“三供一业”分离移交是指国有企业将职工家属区水、电、暖和物业管理职能从国企剥离，转由社会专业单位实施管理的一项政策性工作。
56、库存股不适用。
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期税后
减：
项目期初余额计入其他计入其他归属本期所得税前发所得税后归属于母期末余额综合收益综合收益于少生额税费公司当期转入当期转入数股用损益留存收益东
一、不能重分类进损益的
-43734108.99-6576548.95-6576548.95-50310657.94其他综合收益其他权益工具投资公允价
-43734108.99-6576548.95-6576548.95-50310657.94值变动
二、将重分类进损益的其
-481095.102510034.152510034.152028939.05他综合收益
外币财务报表折算差额-481095.102510034.152510034.152028939.05
其他综合收益合计-44215204.09-4066514.80-4066514.80-48281718.89
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费136758288.1571852884.0049803454.98158807717.17
合计136758288.1571852884.0049803454.98158807717.17
7259、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积375730864.95375730864.95
任意盈余公积76973977.6176973977.61
合计452704842.56452704842.56
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润3495042399.53298516215.92
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）14034424.27调整后期初未分配利润3509076823.80298516215.92
加：本期归属于母公司所有者的净利润2665123301.003319026414.54
减：提取法定盈余公积-107659430.93
应付普通股股利-388821696.84
其他-2774628.07
加：其他综合收益转入-12066171.93
期末未分配利润5785378427.963495042399.53
调整期初未分配利润明细：由于会计政策变更，影响期初未分配利润16279968.71元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务24644659205.4620310411180.7421814432686.6017702476060.85
其他业务141047119.40117391151.3297704686.2863633378.11
合计24785706324.8620427802332.0621912137372.8817766109438.96
收入相关信息：
项目本年发生额（元）
销售商品24732337382.98
提供服务51827457.02
小计24784164840.00
租赁收入1541484.86
合计24785706324.86
单位：元合同分类氧化铝板块原铝板块贸易及其他板块板块间抵消合计收入类别
73其中：
销售商品868308908.7353273074731.464743975977.28-34153022234.4924732337382.98
提供服务1137654817.56-1085827360.5451827457.02
合计868308908.7353273074731.465881630794.84-35238849595.0324784164840.00按经营地区分类
其中：
国内868308908.7352874534280.105881630794.84-35238849595.0324385624388.64
国外398540451.36398540451.36
合计868308908.7353273074731.465881630794.84-35238849595.0324784164840.00按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点
868308908.7353273074731.464743975977.28-34153022234.4924732337382.98
确认认收入在某一时段
1137654817.56-1085827360.5451827457.02
内确认收入
合计868308908.7353273074731.465881630794.84-35238849595.0324784164840.00
与履约义务相关的信息：
下表显示了本年报告期内确认的收入于报告年初包含在合同负债中的金额：
单位：元
2022年1-6月
年初计入合同负债的已确认收入：
-产品销售301952120.42
-其他1523630.11
合计303475750.53
有关本公司履约义务的总结如下：
产品销售：除大部分客户通常需要提前付款外，履约义务通常在产品交付即视作达成，付款期限一般约定在产品交付后30天内。产品销售通常在很短的时间内完成，履约义务大多在一年或更短时间内达成。
提供服务：随着服务的提供，履约义务也会随着时间的推移履行，并且通常在相关服务完成后收取款项。
合同剩余履约义务预计确认收入的相关信息（已经签订合同，但截止2022年6月末还未确认收入）：
单位：元一年以内一年以上
销售商品20349936696.52503345.10
其他2361544.2085809.81
合计20352298240.72589154.91
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入是按预计售价估算，金额为20352887395.63元，其中，20352298240.72元预计将于2022年度确认收入，589154.91元预计将于2023年度确认收入，实际情况会受铝商品价格波动等因素影响。
74与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
20206289258.00元，其中，20205700103.09元预计将于2022年度确认收入，589154.91元预计将
于2023年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税29239419.7018237745.00
教育费附加28157718.3217380613.21
资源税29257821.6125891525.14
房产税28796242.6231445165.67
土地使用税16042914.1916183640.20
车船使用税128150.4291578.54
印花税28991764.5326252087.63
环境保护税18088981.3520698177.60
其他税费3509022.56
合计178703012.74159689555.55
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬17988544.8715727395.11
仓储保管费8026851.888701754.43
其他8431876.435478008.31
合计34447273.1829907157.85
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
修理费22514559.5514788363.74
职工薪酬163648646.68180779056.10
折旧费23837570.9231578161.03
无形资产摊销16959810.3118101311.98
办公费2321519.834407569.41
党建工作经费5141784.123427562.52
水电费3033463.704869878.53
保险费3251279.193467608.03
其他102252824.3098821783.22
合计342961458.60360241294.56
7565、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
研发费用43186510.4722908308.55
合计43186510.4722908308.55
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出169993246.14303739706.07
减：资本化利息
费用化利息支出169993246.14303739706.07
减：直接冲减财务费用的贴息
减：利息收入23558723.7413727254.56
汇兑损失（收益以“-”填列）-3605573.99950053.59
其他3716863.085382106.91
合计146545811.49296344612.01
67其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
技术研究项目4093386.471750000.02
政府专项补助10679674.833944897.64
稳岗补贴4105856.36225000.00
其他项目2285689.684930536.82
合计21164607.3410850434.48
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益65610784.81-7848662.25
其他63051.83
合计65610784.81-7785610.42
69、净敞口套期收益不适用。
7670、公允价值变动收益不适用。
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-476566.62-263378.94
应收账款坏账损失159165.16244037.45
合计-317401.46-19341.49
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-2976153.33-9289206.22损失
五、固定资产减值损失-335858489.71
七、在建工程减值损失-43500000.00
十、无形资产减值损失-113100003.26
合计-2976153.33-501747699.19
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置利得（损失以“-”填列）95300.292213610.65
其中：固定资产处置利得（损失以“-”填列）95300.292213610.65
无形资产处置利得（损失以“-”填列）
合计95300.292213610.65
74、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
债务重组利得73099.0080939.3673099.00
其他2551799.111491114.052551799.11
合计2624898.111572053.412624898.11
75、营业外支出
单位：元
77项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠30000.0062851.3930000.00
其他392270.23554965.94392270.23
合计422270.23617817.33422270.23
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用517468663.61338275634.71
递延所得税费用38231132.48583670.31
合计555699796.09338859305.02
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额3697839691.85
按法定/适用税率计算的所得税费用554675953.78
子公司适用不同税率的影响1725332.16
调整以前期间所得税的影响1449975.22
非应税收入的影响-1146795.50
不可抵扣的成本、费用和损失的影响18782567.26
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-21000442.70
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1213205.87
所得税费用555699796.09
77、其他综合收益详见附注57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助41545567.478875535.80
保证金20979646.0076833258.38
利息收入22237178.2013395325.31
78保险理赔款100148.941317193.64
其他40214517.10103970746.67
合计125077057.71204392059.80
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
往来款项流出57576915.7258352981.63
保险费3361439.874397000.26
支付票据及信用证等保证金51402013.63100191410.37
综合服务费、房屋租赁费177322.50533099.40
审计、评估等费用120378.25220317.39
银行手续费983419.48993141.76
扶贫捐款-43520.00
业务招待费876948.71618348.65
其他40323135.4429267964.73
合计154821573.60194617784.19
（3）收到的其他与投资活动有关的现金无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
退施工方安全风险保证金25000.0071632.00
工程质保金350000.00
合计25000.00421632.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
融资租赁款4500000.00融资租赁保证金
暂借款50000000.00
合计50000000.004500000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
79项目本期发生额上期发生额
融资租赁费116156614.27536287148.19
开票、开证、保理手续费3258.86
经营租赁费2683324.00
偿还暂借款50000000.00619722.22
合计168839938.27536910129.27
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润3142139895.762442543330.49
加：资产减值准备3293554.79501767040.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧820763751.21867222532.45
使用权资产折旧50797814.202504796.13
无形资产摊销39902331.0043770194.61
长期待摊费用摊销1534067.723210875.72处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-95300.29-2213610.65“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）103086.57
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）169993246.14304685930.39
投资损失（收益以“－”号填列）-65610784.817785610.42
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-115851224.86-1647418.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）16986709.703325198.47
存货的减少（增加以“－”号填列）-1250450449.7955688805.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）149209043.03-94591340.63
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）187937646.538128986.78其他
经营活动产生的现金流量净额3150550300.334142284018.80
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1752537786.29774673704.33
减：现金的期初余额1546397767.05541354547.24
加：现金等价物的期末余额
80减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额206140019.24233319157.09
（2）本期支付的取得子公司的现金净额不适用。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额不适用。
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1752537786.291546397767.05
其中：库存现金16089.0228157.31
可随时用于支付的银行存款1752521697.271546369609.74
三、期末现金及现金等价物余额1752537786.291546397767.05
其中：母公司或集团内子公司使用受限
103989260.2176240450.29
制的现金和现金等价物
80、所有者权益变动表项目注释不适用。
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金103989260.21注1：
无形资产53811023.59注2：
合计157800283.80
其他说明：注1：于2022年6月30日，公司所有权和使用权受到限制的货币资金为103989260.21元。(其中，土地复垦保证金76989260.21元银行汇票及信用证保证金27000000元）。
注2：于2022年6月30日，公司以账面价值53811023.59元的土地使用权作为抵押取得长期借款
141500000元。
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
81项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元915856.676.71146146680.45欧元
港币5193973.810.85544442766.67
澳元129.674.6145598.36
应收账款75079591.05
其中：美元11028627.306.711474017529.26
欧元8618.957.008460405.04港币
澳元217306.644.61451002761.49其他应收款
其中：美元5134657.676.711434460741.48欧元港币
澳元412848.994.61451905091.66
其他说明：上述外币货币性项目中的外币是指除人民币之外的所有货币。
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期不适用。
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
研发补助13736910.18递延收益/其他收益6845510.18
生产经营补助奖励927720.00其他收益927720.00
财政扶持资金331000.00其他收益331000.00
产业发展补助13823687.00递延收益/其他收益3823687.00
稳岗补贴4688322.73其他收益4688322.73
其他5183203.83递延收益/其他收益1883203.83
合计38690843.7418499443.74
82（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
85、其他不适用。
八、合并范围的变更不适用。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成主要经营持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
云南云铝涌鑫铝业有限公司云南建水云南建水制造67.33%出资设立
云南云铝润鑫铝业有限公司云南个旧云南个旧制造70.14%非同一控制企业合并
云南文山铝业有限公司云南文山云南文山制造100.00%非同一控制企业合并
云南云铝泽鑫铝业有限公司云南富源云南富源制造100.00%出资设立
云铝国际有限公司香港香港贸易100.00%出资设立
云南云铝沥鑫铝业有限公司云南丽江云南丽江制造60.00%出资设立
云南云铝泓鑫铝业有限公司云南德宏云南德宏制造70.00%出资设立
云南华坪沣鑫电力开发有限公司云南华坪云南华坪制造51.00%出资设立
云南源鑫炭素有限公司云南建水云南建水制造100.00%同一控制企业合并
云南浩鑫铝箔有限公司云南昆明云南昆明制造100.00%同一控制企业合并
云南云铝汇鑫经贸有限公司云南昆明云南昆明商贸51.00%出资设立
鹤庆溢鑫铝业有限公司云南鹤庆云南鹤庆制造59.97%非同一控制企业合并
云南云铝海鑫铝业有限公司云南昭通云南昭通制造80.40%增资扩股
云南云铝绿源慧邦工程技术有限公司云南建水云南建水制造100.00%出资设立
曲靖云铝淯鑫铝业有限公司云南曲靖云南曲靖制造94.35%非同一控制企业合并
云南润迈新能源车业有限公司云南昆明云南昆明制造50.00%出资设立
云南云铝物流投资有限公司云南昆明云南昆明制造100.00%出资设立
云南亚能碳资产管理有限公司云南昆明云南昆明贸易41.00%出资设立
云南涌顺铝业有限公司云南建水云南建水制造51.00%出资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
83对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东的本期向少数股东宣期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例损益告分派的股利额
云南云铝涌鑫铝业有限公司32.67%148270732.33658507438.47
云南云铝润鑫铝业有限公司29.86%91737674.64332725219.88
云南云铝海鑫铝业有限公司19.60%134653674.80601261899.54
鹤庆溢鑫铝业有限公司40.03%119086023.121500778752.62
84（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元子公司期末余额期初余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计云南云铝涌鑫
449871708.092109857154.252559728862.34645334770.4963070870.13708405640.62305642825.202221047970.192526690795.391006075246.0667296585.281073371831.34
铝业有限公司云南云铝润鑫
366623152.391673463229.152040086381.54934780255.7817961987.99952742243.77232634219.651755008454.031987642673.681159876929.6020707655.571180584585.17
铝业有限公司云南云铝海鑫
751185714.755487641221.756238826936.501936216495.771196681898.693132898394.46521475070.585586818411.696108293482.272222364870.561393884880.733616249751.29
铝业有限公司鹤庆溢鑫铝业
542288865.274025415068.964567703934.23596354100.57233613443.69829967544.26466035586.564146768532.324612804118.88716266791.43450325655.851166592447.28
有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量量
云南云铝涌鑫铝业有限公司3296321120.79392826468.62392826468.62107623828.832752371851.43272287093.84272287093.8470173644.27
云南云铝润鑫铝业有限公司2308128622.93277076921.01277076921.0111767911.911991884260.2585713187.4485713187.44-7399864.58
云南云铝海鑫铝业有限公司5257767849.98612030755.47612030755.47475287190.882977057481.33437448252.22437448252.221241862374.83
鹤庆溢鑫铝业有限公司2758409529.79292476621.91292476621.91287806856.843407559092.72515609609.71515609609.71425470881.65
85（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制不适用。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持不适用。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易不适用。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联营企合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质业投资的会计处理方直接间接法
云南冶金资源股份有限公司云南曲靖云南曲靖制造22.01%权益法
云南天冶化工有限公司云南文山云南文山制造30.00%权益法
云南索通云铝炭材料有限公司云南曲靖云南曲靖制造35.00%权益法
（2）重要合营企业的主要财务信息不适用。
86（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额冶金资源天冶化工云南索通冶金资源天冶化工云南索通
流动资产173355021.93160272090.372117088929.05174427517.28188796577.801426109858.39
非流动资产54627534.391021299674.381677628400.1055055607.001060111471.641365635322.97
资产合计227982556.321181571764.753794717329.15229483124.281248908049.442791745181.36
流动负债26647762.00593417942.521619893192.5228255856.04634810872.251559682372.88
非流动负债6484884.53217243822.041383293000.007192083.29264326961.59710058900.00
负债合计33132646.53810661764.563003186192.5235447939.33899137833.842269741272.88少数股东权益
归属于母公司股东权益194849909.79370910000.19791531136.63194035184.95349770215.60522003908.48按持股比例计算的净资产
42886465.14111273000.06277035897.8242707144.21104931064.68182701367.97
份额对联营企业权益投资的账
43810003.66112065641.15222976530.7443845084.87106059481.23165599890.80
面价值
营业收入37423018.60541272064.851931925765.4829945733.98353764013.13
净利润314693.1122712440.73174253395.11190587.38-29673514.70-29673514.70终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额314693.1122712440.73173741028.96190587.38-29673514.70-2990427.91本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：云铝股份以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企:业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。云铝股份与联营企业之间交易所涉及的资产均不构成业务。
87（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计93386275.6191123209.45下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润2260655.861561080.96
--综合收益总额2260655.861561080.96
其他说明：净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明不适用。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失（或本期分享的净利润）本期末累积未确认的损失
昆明重工佳盛慧洁特种设备制造公司4559809.424559809.42
88（7）与合营企业投资相关的未确认承诺不适用。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债不适用。
4、重要的共同经营不适用。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益不适用。
6、其他
十、与金融工具相关的风险
云铝股份的经营活动会面临的主要与金融工具相关的风险包括市场风险(主要为外汇风险、利率风险和
其他价格风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及云铝股份为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立云铝股份的风险管理架构，制定云铝股份的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。云铝股份己制定风险管理政策以识别和分析云铝股份所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。云铝股份定期评估市场环境及云铝股份经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。云铝股份的风险管理由公司管理层按照董事会批准的政策开展。公司相关业务部门通过紧密合作来识别、评价和规避相关风险。云铝股份内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报云铝股份的审计委员会。
1.市场风险
（1）外汇风险
云铝股份的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。云铝股份已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币)存在外汇风险。云铝股份持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
（2）利率风险云铝股份的利率风险主要产生于长期银行借款及长期应付款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使云铝股份面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使云铝股份面临公允价值利率风险。云铝股份根
89据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
云铝股份持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及云铝股份尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对云铝股份的经营业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
（3）其他价格风险
云铝股份其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
2.信用风险
云铝股份信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资以及其他应收款等。于资产负债表日，云铝股份金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
云铝股份货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的
银行存款，云铝股份认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，云铝股份设定相关政策以控制信用风险敞口。云铝股份基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。云铝股份会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，云铝股份会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保云铝股份的整体信用风险在可控的范围内。
于2022年6月30日，云铝股份无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。
3.流动风险
云铝股份内各子公司负责其自身的现金流量预测。云铝股份在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第二层次公允第三层次公允价值计
第一层次公允价值计量合计价值计量量
一、持续的公允价值计量--------
（二）其他债权投资131145737.58131145737.58
（三）其他权益工具投资30349278.9227518708.0557867986.97
90持续以公允价值计量的资产
30349278.92158664445.63189013724.55
总额
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持有中铝国际股份有限公司在香港发行的股票，依据该股票收盘价确定公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
相关资产或负债的不可观察输入值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分
析不适用。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策不适用。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因不适用。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况不适用。
9、其他
云铝股份以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，云铝股份以其活跃市场报价确定其公允价值。
上述第三层次资产和负债变动如下：
91单位：元
当期利得或损失总额项目2022年1月1日增加结算计入当期计入其他综2022年6月30日损益的利合收益的利得或损失得或损失
(a)金融资产
应收款项融资-应收票据170610376.15131145737.58-170610376.15131145737.58
其他权益工具投资-非公
26984254.41534453.6427518708.05
开发行权益工具
金融资产合计197594630.56131145737.58-170610376.15-534453.64158664445.63
云铝股份以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、债权
投资、短期借款、应付款项、租赁负债、长期借款和长期应付款等。
云铝股份不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
长期借款及长期应付款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提
供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
云南冶金集团股份有限公司昆明企业总部管理17342019638.0032.00%32.00%
本企业最终控制方是：中国铝业集团有限公司
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系曲靖市沾益区捷成物流有限公司联营企业云南德福环保有限公司联营企业云南中石油慧能能源有限公司联营企业
92昆明重工佳盛慧洁特种设备制造有限公司联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系昆明冶金研究院有限公司受同一母公司控制昆明有色冶金设计研究院股份公司受同一母公司控制云南驰宏锌锗股份有限公司受同一母公司控制云南驰宏资源综合利用有限公司受同一母公司控制云南慧能售电股份有限公司受同一母公司控制云南建水锰矿有限责任公司受同一母公司控制云南金吉安建设咨询监理有限公司受同一母公司控制云南金吉安建设咨询监理有限公司受同一母公司控制云南清鑫清洁能源有限公司受同一母公司控制云南省有色金属及制品质量监督检验站受同一母公司控制云南冶金慧测检测技术有限公司受同一母公司控制云南冶金集团进出口物流股份有限公司受同一母公司控制云南冶金建设工程质量检测有限公司受同一母公司控制云南冶金昆明重工有限公司受同一母公司控制云南冶金仁达信息科技产业有限公司受同一母公司控制云南正达矿业小额贷款股份有限公司受同一母公司控制云南冶金慧保设备技术服务有限公司受同一母公司控制云南冶金慧晶光伏科技股份有限公司受同一母公司控制安徽华聚新材料有限公司同受中铝集团控制包头铝业有限公司同受中铝集团控制北京铝能清新环境技术有限公司同受中铝集团控制赤壁长城炭素制品有限公司同受中铝集团控制广西华昇新材料有限公司同受中铝集团控制贵阳铝镁设计研究院有限公司同受中铝集团控制贵阳新宇建设监理有限公司同受中铝集团控制贵阳振兴铝镁科技产业发展有限公司同受中铝集团控制贵州创新轻金属工艺装备工程技术研究中心有限公司同受中铝集团控制贵州华锦铝业有限公司同受中铝集团控制贵州顺安机电设备有限公司同受中铝集团控制杭州华成设计研究院有限公司同受中铝集团控制杭州耐特阀门股份有限公司同受中铝集团控制河南华慧有色工程设计有限公司同受中铝集团控制河南九力科技有限公司同受中铝集团控制河南长城众鑫实业股份有限公司同受中铝集团控制河南长兴实业有限公司同受中铝集团控制河南中铝装备有限公司同受中铝集团控制河南中州铝厂有限公司同受中铝集团控制九冶建设安装分公司同受中铝集团控制九冶建设有限公司同受中铝集团控制
93九冶建设有限公司第七工程分公司同受中铝集团控制
九冶建设有限公司机电安装工程分公司同受中铝集团控制昆明勘察院科技开发有限公司同受中铝集团控制六冶机电分公司同受中铝集团控制六冶洛阳机电安装有限公司同受中铝集团控制陇西西北铝铝箔有限公司同受中铝集团控制内蒙古华云新材料有限公司同受中铝集团控制宁夏银仪电力工程有限公司同受中铝集团控制山东铝业有限公司同受中铝集团控制山东铝业职业学院同受中铝集团控制山西华圣铝业有限公司同受中铝集团控制山西中铝工业服务有限公司同受中铝集团控制沈阳博宇科技有限责任公司同受中铝集团控制沈阳铝镁科技有限公司同受中铝集团控制沈阳铝镁设计研究院建设监理有限公司同受中铝集团控制沈阳铝镁设计研究院有限公司同受中铝集团控制苏州新长光热能科技有限公司同受中铝集团控制
西南铝业(集团)有限责任公司同受中铝集团控制云晨期货有限责任公司同受中铝集团控制云南科力环保股份公司同受中铝集团控制云南省冶金医院同受中铝集团控制云南索通云铝炭材料有限公司同受中铝集团控制
云南铜业（集团）有限公司同受中铝集团控制云南铜业地产物业服务有限公司同受中铝集团控制云南冶金集团金水物业管理有限公司同受中铝集团控制云南冶金金宇环保科技有限公司同受中铝集团控制云南冶金资源股份有限公司同受中铝集团控制长沙有色冶金设计研究院有限公司同受中铝集团控制长沙有色冶金设计研究院有限公司同受中铝集团控制郑州九冶三维化工机械有限公司同受中铝集团控制郑州轻金属研究院有限公司同受中铝集团控制中国铝业股份有限公司同受中铝集团控制中国铝业股份有限公司贵州分公司同受中铝集团控制中国铝业股份有限公司连城分公司同受中铝集团控制中国铝业股份有限公司青海分公司同受中铝集团控制中国铝业集团高端制造股份有限公司同受中铝集团控制中国铝业集团有限公司同受中铝集团控制中国铜业有限公司同受中铝集团控制中国有色金属工业第六冶金建设有限公司同受中铝集团控制中国有色金属工业昆明勘察设计研究院有限公司同受中铝集团控制中国有色金属长沙勘察设计研究院有限公司同受中铝集团控制中国有色金属长沙勘察设计研究院有限公司同受中铝集团控制中国长城铝业有限公司同受中铝集团控制中铝（上海）有限公司同受中铝集团控制
中铝保险经纪（北京）股份有限公司同受中铝集团控制中铝材料应用研究院有限公司同受中铝集团控制
94中铝材料应用研究院有限公司苏州分公司同受中铝集团控制
中铝财务有限责任公司同受中铝集团控制
中铝东南材料院（福建）科技有限公司同受中铝集团控制中铝佛山国际贸易有限公司同受中铝集团控制中铝工业服务有限公司同受中铝集团控制中铝工业服务有限公司宁国分公司同受中铝集团控制中铝工业服务有限公司云南分公司同受中铝集团控制
中铝国际（天津）建设有限公司同受中铝集团控制中铝国际富源工程项目部同受中铝集团控制中铝国际工程股份有限公司同受中铝集团控制中铝国际工程股份有限公司贵阳分公司同受中铝集团控制中铝国际工程股份有限公司沈阳分公司同受中铝集团控制中铝国际贸易集团有限公司同受中铝集团控制中铝国际贸易有限公司同受中铝集团控制中铝国际南方工程有限公司同受中铝集团控制中铝河南洛阳铝箔有限公司同受中铝集团控制中铝环保节能集团有限公司同受中铝集团控制中铝铝箔有限公司同受中铝集团控制中铝宁夏能源集团有限公司同受中铝集团控制中铝青岛国际贸易有限公司同受中铝集团控制中铝青岛轻金属有限公司同受中铝集团控制中铝瑞闽股份有限公司同受中铝集团控制中铝润滑科技有限公司同受中铝集团控制
中铝萨帕特种铝材（重庆）有限公司同受中铝集团控制中铝山东工程技术有限公司同受中铝集团控制中铝山东工程技术有限公司同受中铝集团控制中铝山东有限公司同受中铝集团控制中铝山西铝业有限公司同受中铝集团控制中铝山西新材料有限公司同受中铝集团控制中铝万成山东建设有限公司同受中铝集团控制中铝物流集团东南亚国际陆港有限公司同受中铝集团控制中铝物流集团西北国际陆港有限公司同受中铝集团控制中铝物流集团有限公司同受中铝集团控制中铝物流集团有限公司贵州分公司同受中铝集团控制中铝物流集团有限公司山东分公司同受中铝集团控制中铝物流集团中部国际陆港有限公司同受中铝集团控制中铝物流集团重庆有限公司同受中铝集团控制中铝物资供销有限公司同受中铝集团控制中铝物资有限公司同受中铝集团控制中铝西南铝板带有限公司同受中铝集团控制中铝新材料有限公司同受中铝集团控制中铝长城建设有限公司同受中铝集团控制中铝招标有限公司同受中铝集团控制中铝郑州有色金属研究院有限公司同受中铝集团控制中铝郑州有色金属研究院有限公司北京分公司同受中铝集团控制中铝智能科技发展有限公司同受中铝集团控制
95中铝智能数维（杭州）工程设计研究院有限公司同受中铝集团控制
中色科技股份有限公司同受中铝集团控制中色十二冶金建设有限公司同受中铝集团控制中铜（昆明）铜业有限公司同受中铝集团控制重庆西铝精密压铸有限责任公司同受中铝集团控制重庆西南铝机电设备工程有限公司同受中铝集团控制重庆西南铝精密加工有限责任公司同受中铝集团控制广西华磊新材料有限公司中铝股份的联营合营企业广西华银铝业有限公司中铝股份的联营合营企业中铝视拓智能科技有限公司中铝股份的联营合营企业其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超关联交易关联方本期发生额获批的交易额度过交易上期发生额内容额度
赤壁长城炭素制品有限公司采购商品240623429.20346902654.87否300051938.34
贵阳铝镁设计研究院有限公司采购商品1867924.534512.00是160683.76
贵州华锦铝业有限公司采购商品629645692.271178761061.95否345245382.34
杭州耐特阀门股份有限公司采购商品77922.02265486.73否291212.39
河南长城众鑫实业股份有限公司采购商品2040405.636469026.55否5031740.06
河南长兴实业有限公司采购商品3484823.011769911.50是414867.01
陇西西北铝铝箔有限公司采购商品1643967.1911596460.18否
内蒙古华云新材料有限公司采购商品4836654.874690265.49是
山东铝业有限公司采购商品2452304.6977698938.05否3830271.61
山西华圣铝业有限公司采购商品622495.57442477.88是76168.14
沈阳博宇科技有限责任公司采购商品16194532.103805309.73是545132.74
沈阳铝镁科技有限公司采购商品188690.26442477.88否
苏州新长光热能科技有限公司采购商品28318.58176991.15否
云南慧能售电股份有限公司采购商品3395899760.006500000000.00否3653306778.46
云南清鑫清洁能源有限公司采购商品18319096.70是3964897.44
云南省冶金医院采购商品180829.20是
云南冶金昆明重工有限公司采购商品471347.772678451.33否8981356.19
云南中慧能源有限公司采购商品128966503.47330000000.00否113495841.43
郑州九冶三维化工机械有限公司采购商品714955.771530973.45否430796.45
中国铝业股份有限公司贵州分公司采购商品122462529.62148672566.37否62341691.72
中铝工业服务有限公司采购商品327433.6313389380.53否
中铝工业服务有限公司宁国分公司采购商品4112666.18是3828646.67
中铝工业服务有限公司云南分公司采购商品95569.03是65884.95
96中铝国际贸易集团有限公司采购商品4903431236.088077876106.19否3971863885.98
中铝河南洛阳铝箔有限公司采购商品472226.46是
中铝润滑科技有限公司采购商品137325.362353982.30否1051478.30
中铝山东有限公司采购商品19521835.0544601769.91否
中铝山西铝业有限公司采购商品68933248.7050380530.97是2433792.03
中铝山西新材料有限公司采购商品65175884.96是
中铝物流集团有限公司采购商品42611345.8992123893.81否中铝物流集团中部国际陆港有限公
采购商品58441272.99222757168.14否7441833.64司
中铝物资供销有限公司采购商品16763196.69245250442.47否
中铝物资有限公司采购商品2968733713.996409734513.28否872923394.94
中铝郑州有色金属研究院有限公司采购商品11517392.2916000000.00否4796744.68
中铝智能科技发展有限公司采购商品2557035.416054449.50否10046455.67中铜（昆明）铜业有限公司采购商品5646683.58是7472319.76
重庆西南铝机电设备工程有限公司采购商品313814.151290353.10否4130752.19
北京铝能清新环境技术有限公司采购商品31646017.72
广西华昇新材料有限公司采购商品25078465.41贵阳振兴铝镁科技产业发展有限公
采购商品31416.60否3186772.03司贵州创新轻金属工艺装备工程技术
采购商品2135681.40研究中心有限公司
昆明冶金研究院有限公司采购商品130188.686000000.00否3098033.64
沈阳铝镁设计研究院有限公司采购商品2000000.00否1761.47
西南铝业(集团)有限责任公司采购商品61946.90否3539.82
云南建水锰矿有限责任公司采购商品123246.45
云南科力环保股份公司采购商品1061936.28云南冶金集团进出口物流股份有限
采购商品442298.46公司
中国铝业股份有限公司青海分公司采购商品2284145.04
重庆西铝精密压铸有限责任公司采购商品9110.39
合计12739644251.5723805813518.81否9453294955.00
贵阳铝镁设计研究院有限公司接受劳务329245.293296301.89否1566276.82
贵阳新宇建设监理有限公司接受劳务456603.771083018.87否37735.85贵阳振兴铝镁科技产业发展有限公
接受劳务93396.23是司
昆明冶金研究院有限公司接受劳务25471.70361509.43否608490.53
昆明有色冶金设计研究院股份公司接受劳务21891716.19354191102.06否97368555.15
六冶机电分公司接受劳务999146.58是
曲靖市沾益区捷成物流有限公司接受劳务2178338.486000000.00否1596633.38
山东铝业有限公司接受劳务38537.73440000.00否75474.69
山东铝业职业学院接受劳务14433.96是
山西中铝工业服务有限公司接受劳务5505764.6014400000.00否5257539.22
云南德福环保有限公司接受劳务12076890.7715305309.73否5120591.32
云南慧能售电股份有限公司接受劳务4055416.69是
云南建水锰矿有限责任公司接受劳务308256.88608159.46否
云南金吉安建设咨询监理有限公司接受劳务1172830.183843584.92否2349056.61
云南省冶金医院接受劳务679709.993241844.91否1358180.37
97云南省有色金属及制品质量监督检
接受劳务259597.101683535.85否1045196.68验站
云南冶金慧测检测技术有限公司接受劳务12210.38156603.77否42704.72云南冶金集团股份有限公司第一分
接受劳务18622.6422000.00否19726.42公司云南冶金集团进出口物流股份有限
接受劳务68283.19100000.00否公司云南冶金建设工程质量检测有限公
接受劳务1172724.441602724.53否司
云南冶金昆明重工有限公司接受劳务203982.304182300.88否1937848.54
云南中慧能源有限公司接受劳务226415.08720000.00否559806.11
中国铝业股份有限公司连城分公司接受劳务86422.64是
中国铜业有限公司接受劳务100000.00是中国有色金属工业昆明勘察设计研
接受劳务1954488.171461531.87是1569695.35究院有限公司中国有色金属长沙勘察设计研究院
接受劳务776221.702115896.48否3674441.75有限公司中铝材料应用研究院有限公司苏州
接受劳务283.0218867.92否471698.12分公司
中铝东南材料院（福建）科技有限
接受劳务9056.6047169.81否公司
中铝贵州工业服务有限公司接受劳务1473664.77是
中铝国际南方工程有限公司接受劳务2826605.744250000.00否1658302.10
中铝青岛轻金属有限公司接受劳务2105283.03223800.00是
中铝山东工程技术有限公司接受劳务26548.67否817256.46
中铝万成山东建设有限公司接受劳务2047525.132800000.00否中铝物流集团东南亚国际陆港有限
接受劳务122924006.06200000000.00否135709736.39公司中铝物流集团西北国际陆港有限公
接受劳务189120.18是司
中铝物流集团有限公司接受劳务4763542.99是
中铝物流集团有限公司贵州分公司接受劳务3671983.975000000.00否3132234.29
中铝物流集团有限公司山东分公司接受劳务2713147.744000000.00否
中铝物流集团重庆有限公司接受劳务1385241.00917431.20是
中铝物资供销有限公司接受劳务4574819.85是
中铝长城建设有限公司接受劳务2288889.009392175.00否6745773.85
中铝招标有限公司接受劳务650000.00是
中铝郑州有色金属研究院有限公司接受劳务341565.661093962.25否847183.34
中铝智能科技发展有限公司接受劳务5932529.9810776534.00否
中色科技股份有限公司接受劳务28301.893336283.19否4141509.44
中色十二冶金建设有限公司接受劳务499805.294587155.96否26814291.15
河南华慧有色工程设计有限公司接受劳务3591782.10
九冶建设有限公司接受劳务2576395.35否16163577.79
云南冶金金宇环保科技有限公司接受劳务180000.00否418679.24云南冶金仁达信息科技产业有限公
接受劳务176991.15否3387546.13司
长沙有色冶金设计研究院有限公司接受劳务283018.87否164150.94中国有色金属工业第六冶金建设有
接受劳务2743000.00否1359539.66限公司
98中铝保险经纪（北京）股份有限公
接受劳务1114075.47否444184.92司
中铝国际（天津）建设有限公司接受劳务1563953.21中铝国际工程股份有限公司贵阳分
接受劳务6514150.95否188679.25公司
合计213130098.58674872984.44否331808031.89
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
杭州华成设计研究院有限公司提供劳务2452.83
六冶机电分公司提供劳务11032.95
山东铝业职业学院提供劳务2443.39
沈阳铝镁科技有限公司提供劳务1864561.153349615.42
云南慧能售电股份有限公司提供劳务9689.82
云南清鑫清洁能源有限公司提供劳务22628.57
云南冶金集团股份有限公司第一分公司提供劳务2603.35
云南冶金仁达信息科技产业有限公司提供劳务221944.95
云南中慧能源有限公司提供劳务22067.87
长沙有色冶金设计研究院有限公司本部提供劳务377.36
中国铝业集团高端制造股份有限公司提供劳务1358.49
中铝材料应用研究院有限公司苏州分公司提供劳务2169.82
中铝河南洛阳铝箔有限公司提供劳务5660.37
中铝万成山东建设有限公司提供劳务4785.27
中铝物流集团有限公司提供劳务4652419.19
中铝物流集团中部国际陆港有限公司提供劳务1302596.661833078.95
中铝智能数维（杭州）工程设计研究院有限公司提供劳务7735.84
曲靖市沾益区捷成物流有限公司提供劳务41207.55
中铝山西新材料有限公司提供劳务39213.80
中铝物流集团西北国际陆港有限公司提供劳务12385.32
中铝物流集团有限公司贵州分公司提供劳务133871.56
合计8136527.885409372.60
贵阳新宇建设监理有限公司销售商品2830.19
陇西西北铝铝箔有限公司销售商品130150768.18104579003.69
山西中铝工业服务有限公司销售商品990.57
西南铝业(集团)有限责任公司销售商品26710433.442215168967.90
云南驰宏资源综合利用有限公司销售商品12545905.2915438699.29
云南德福环保有限公司销售商品39675.14690795.71
云南慧能售电股份有限公司销售商品582.31
云南金吉安建设咨询监理有限公司销售商品2332.094281.07
99云南冶金仁达信息科技产业有限公司销售商品2650.62
云南中慧能源有限公司销售商品241.59
中国铝业集团高端制造股份有限公司销售商品2798702502.67
中铝佛山国际贸易有限公司销售商品2487165109.241992795036.44
中铝贵州工业服务有限公司销售商品3711.90
中铝河南洛阳铝箔有限公司销售商品66637374.0833049029.65
中铝铝箔有限公司销售商品285946265.97
中铝瑞闽股份有限公司销售商品700713843.041414414727.18
中铝萨帕特种铝材（重庆）有限公司销售商品132931096.3674644186.32
中铝万成山东建设有限公司销售商品9680.89
中铝西南铝板带有限公司销售商品141816668.31251702784.05
中铝新材料有限公司销售商品430440.15165220.64
重庆西南铝精密加工有限责任公司销售商品5688542.1110883423.31
云南建水锰矿有限责任公司销售商品1156454.69
云南冶金集团进出口物流股份有限公司销售商品414.50
中铝青岛国际贸易有限公司销售商品2613630.03
中铝物资有限公司销售商品1765486.73
中色十二冶金建设有限公司销售商品967471.72
贵州中铝铝业有限公司销售商品121582096.04
九冶建设有限公司第七工程分公司销售商品24750.61
九冶建设有限公司机电安装工程分公司销售商品340629.53
昆明冶金研究院有限公司销售商品1295611.17
合计6789501644.146243282700.27
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况不适用。
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
昆明有色冶金设计研究院股份公司房屋及建筑物6605.50
云南冶金资源股份有限公司房屋25861.55
中铝国际云南铝应用工程有限公司厂房租赁576761.90
合计6605.50602623.45
100本公司作为承租方：
单位：元未纳入租赁负债计量的简化处理的短期租赁和低价值承担的租赁负债利息支可变租赁付支付的租金增加的使用权资产
资产租赁的租金费用（如适用）出
款额（如适租赁出租方名用）资产称种类本本期上期期本期发生本期发生额上期发生额发生发生本期发生额上期发生额上期发生额发上期发生额额额额生额云南建水土地
锰矿有限使用513761.47513761.47332928.80322476.0027572.5227572.52责任公司费云南冶金集团进出车辆
口物流股租赁77160.0090860.00份有限公费司云南冶金集团股份房屋
有限公司建筑2949701.082134692.0049003.0685439.965232818.48
第一分公物司
合计513761.47513761.473359789.882548028.0076575.58113012.485232818.48
（4）关联担保情况不适用。
（5）关联方资金拆借不适用。
（6）关联方资产转让、债务重组情况不适用。
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2992894.826628030.54
101（8）其他关联交易不适用。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款中铝河南洛阳铝箔有限公司150000.00150000.00150000.00150000.00
应收账款中铝（上海）有限公司0.010.01
应收账款云南冶金集团股份有限公司第一分公司69376.64
应收账款云南慧能售电股份有限公司112.00昆明重工佳盛慧洁特种设备制造有限公
应收账款208000.00208000.00208000.00208000.00司
应收账款云南金吉安建设咨询监理有限公司2617.20
应收账款陇西西北铝铝箔有限公司40820.959928926.22
应收账款重庆西南铝精密加工有限责任公司198438.66
应收账款云南德福环保有限公司79775.5735469.90
应收账款云南建水锰矿有限责任公司148982.00
应收账款西南铝业(集团)有限责任公司500000.00
应收账款贵阳铝镁设计研究院有限公司35638.0035638.00
应收账款云南索通云铝炭材料有限公司13997378.57
合计14782157.60358000.0011007016.13358000.00云南冶金集团股份有限公司第一分公
预付款项1233833.40司昆明重工佳盛慧洁特种设备制造有限
预付款项1992068.001992068.001992068.001992068.00公司预付款项中铝郑州有色金属研究院有限公司
435660.00-1480000.00
中国有色金属工业昆明勘察设计研究
预付款项16007.7916007.79院有限公司
预付款项中铝山东有限公司140326.39
预付款项中国铝业股份有限公司贵州分公司4876197.49
预付款项中铝河南洛阳铝箔有限公司4975357.10
预付款项中铝物资有限公司20716895.2717444635.05
预付款项中铝智能科技发展有限公司140600.00
预付款项中国铝业股份有限公司15441.60
预付款项云南建水锰矿有限责任公司47928.80
预付款项广西华银铝业有限公司756443.50云南冶金集团进出口物流股份有限公
预付款项562057.52司
预付款项中铝招标有限公司650000.00
预付款项内蒙古华云新材料有限公司2000000.00
预付款项中铝物资供销有限公司0.04
预付款项中铝材料应用研究院有限公司300.00
预付款项山东铝业有限公司49115.04
合计34590315.841992068.0024950626.941992068.00
其他应收款云南铜业地产物业服务有限公司1159200.001159200.00
其他应收款中铝河南洛阳铝箔有限公司79140.0079140.0079140.0079140.00
102其他应收款云晨期货有限责任公司1001.001001.00
其他应收款云南正达矿业小额贷款股份有限公司960000.00960000.00960000.00960000.00
其他应收款云南建水锰矿有限责任公司5312314.89985693.605255314.89482846.80中铝郑州有色金属研究院有限公司北
其他应收款31249.98京分公司
其他应收款云南驰宏锌锗股份有限公司50000.0050000.00
其他应收款中国铝业股份有限公司贵州分公司463224.97463224.97463224.97463224.97
其他应收款曲靖市沾益区捷成物流有限公司18723085.8518629365.6424000000.0018629365.64
其他应收款广西华磊新材料有限公司150000.00
其他应收款中铝铝箔有限公司1500000.00
其他应收款中铝宁夏能源集团有限公司86438.19
合计28365654.8821117424.2132117880.8620614577.41其他非流动
昆明冶金研究院有限公司50000.0050000.00资产其他非流动
中铝视拓智能科技有限公司2593874.42资产其他非流动
云南中慧能源有限公司14356881.47资产其他非流动
云南冶金集团股份有限公司10000000.0010000000.00资产其他非流动云南冶金集团进出口物流股份有限公
69286.8769286.87
资产司其他非流动
广西华磊新材料有限公司135872.00资产其他非流动
云南冶金昆明重工有限公司1890000.001890000.00资产其他非流动
中色科技股份有限公司100000.00100000.00资产其他非流动
云南慧能售电股份有限公司15840.0015840.00资产其他非流动
中铝物资有限公司603861.00资产
合计29075882.7612864859.87
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款中铝山东工程技术有限公司800983.501380678.66
应付账款中铝国际贸易集团有限公司210868444.735713853.51
应付账款中铝国际贸易有限公司3246609.603246609.60
应付账款中铝国际南方工程有限公司947482.861786442.36
应付账款中铝物资有限公司10544388.3228483671.54
应付账款中铝物资供销有限公司5225820.091475320.15
应付账款昆明有色冶金设计研究院股份公司167417094.14911531972.48
应付账款云南冶金昆明重工有限公司8597944.0810171639.65
应付账款云南冶金慧晶光伏科技股份有限公司15677.0015677.00
应付账款包头铝业有限公司24400.000.00
103应付账款贵阳铝镁设计研究院有限公司7139373.607408354.73
应付账款云南慧能售电股份有限公司565507837.28470039635.92
应付账款中国有色金属工业昆明勘察设计研究院有限公司3817166.653382335.48
应付账款中国铝业股份有限公司157720.80
应付账款云南中慧能源有限公司8222607.419059597.52
应付账款贵州顺安机电设备有限公司2342048.725732578.72
应付账款云南冶金慧测检测技术有限公司12943.00
应付账款重庆西南铝机电设备工程有限公司3545019.033642589.12
应付账款云南省有色金属及制品质量监督检验站128563.001320.00
应付账款中铝智能科技发展有限公司53740597.6935819754.82
应付账款云南金吉安建设咨询监理有限公司2852198.112143783.02
应付账款沈阳铝镁科技有限公司466200.002667430.08
应付账款云南冶金金宇环保科技有限公司282250.00125550.00
应付账款云南清鑫清洁能源有限公司2769222.962258705.50
应付账款中铝国际工程股份有限公司12215415.0929741854.27
应付账款中铝国际富源工程项目部12423646.73
应付账款中铝郑州有色金属研究院有限公司5116154.216879207.07
应付账款昆明勘察院科技开发有限公司81976.001095176.00
应付账款云南冶金建设工程质量检测有限公司411595.331963324.57
应付账款苏州新长光热能科技有限公司1011200.002176600.00
应付账款贵州创新轻金属工艺装备工程技术研究中心有限公司898000.00898000.00
应付账款贵阳新宇建设监理有限公司584000.00520701.00
应付账款中色十二冶金建设有限公司19154668.9724930181.52
应付账款九冶建设有限公司7202774.823919368.42
应付账款北京铝能清新环境技术有限公司11952000.0017904000.00
应付账款云南科力环保股份公司1274626.801274626.80
应付账款中色科技股份有限公司94000.001098267.68
应付账款中国铝业集团高端制造股份有限公司527611.69
应付账款贵阳振兴铝镁科技产业发展有限公司352846.158489306.61
应付账款昆明冶金研究院有限公司2250000.002474369.50
应付账款杭州耐特阀门股份有限公司1140044.531050282.46
应付账款山西华圣铝业有限公司643869.2612810639.31
应付账款中铝山西铝业有限公司13143283.5410580483.44
应付账款中铝物流集团中部国际陆港有限公司25985532.49892274.12
应付账款中国有色金属工业第六冶金建设有限公司8292335.9712770217.57
应付账款沈阳博宇科技有限责任公司2193626.7110886662.69
应付账款山西中铝工业服务有限公司1598751.343537283.83
应付账款河南长城众鑫实业股份有限公司3430361.303367546.80
104应付账款中国有色金属长沙勘察设计研究院有限公司4497864.586148543.37
应付账款中铝工业服务有限公司8736615.2410277724.05
应付账款山东铝业有限公司2565278.753247496.49
应付账款宁夏银仪电力工程有限公司100000.00100000.00
应付账款河南华慧有色工程设计有限公司2909025.003800000.00
应付账款云南冶金集团进出口物流股份有限公司8189.668189.66
应付账款中铝物流集团有限公司5020867.890.00
应付账款中铝润滑科技有限公司160152.80
应付账款安徽华聚新材料有限公司2266715.962266715.96
应付账款河南九力科技有限公司148600.00148600.00
应付账款云南德福环保有限公司5514937.201183983.36
应付账款云南冶金仁达信息科技产业有限公司933483.171035464.30
应付账款中国铝业集团有限公司214658.31
应付账款陇西西北铝铝箔有限公司471914.44
应付账款云南省冶金医院30000.00223000.00
应付账款赤壁长城炭素制品有限公司27905500.007590000.00
应付账款中铝山西新材料有限公司22683750.00
应付账款中铝贵州工业服务有限公司195776.10632499.70
应付账款中铝万成山东建设有限公司410509.00409845.13
应付账款中铝长城建设有限公司1311792.000.00
应付账款贵州贵铝建设有限公司8723265.38
应付账款曲靖市沾益区捷成物流有限公司8210312.827115089.71
应付账款云南冶金集团股份有限公司547619.04
应付账款云南冶金慧保设备技术服务有限公司344537.53
应付账款广西华磊新材料有限公司161347.01
应付账款广西华银铝业有限公司335219.00
应付账款昆明重工佳盛慧洁特种设备制造有限公司140000.00
应付账款中铝保险经纪(北京)股份有限公司585189.38
应付账款河南中铝装备有限公司67168.14
应付账款六冶洛阳机电安装有限公司1146586.00
应付账款中铝视拓智能科技有限公司5138713.35
应付账款贵州中铝铝业有限公司0.01
应付账款沈阳铝镁设计研究院有限公司2200000.00
合计1284789135.621729082390.89
合同负债河南中州铝厂有限公司58539.820.00
合同负债云南中慧能源有限公司530.97530.97
合同负债曲靖市沾益区捷成物流有限公司6611.956611.95
合同负债中铝智能科技发展有限公司219.47219.47
105合同负债云南冶金资源股份有限公司808.851979.65
合同负债中铝佛山国际贸易有限公司0.060.06
合同负债山东铝业有限公司176.99176.99
合计66888.119519.09
其他应付款云南冶金集团股份有限公司830927.271080012.18
其他应付款云南冶金昆明重工有限公司12000.0012000.00
其他应付款云南冶金集团金水物业管理有限公司400242.24242.24
其他应付款贵州顺安机电设备有限公司134215.00145715.00
其他应付款重庆西南铝机电设备工程有限公司352300.00352900.00
其他应付款贵阳振兴铝镁科技产业发展有限公司31416.6031416.60
其他应付款云南中慧能源有限公司10000.0010533.50
其他应付款中铝万成山东建设有限公司2880.002880.00
其他应付款中铝财务有限责任公司526048.171365973.66
其他应付款上海滇鑫浦慧融资租赁有限公司220021.53
其他应付款九冶建设有限公司1500.00
其他应付款山西中铝工业服务有限公司10000.00
其他应付款曲靖市沾益区捷成物流有限公司8200.50
其他应付款中国有色金属工业昆明勘察设计研究院有限公司1760.00
其他应付款中铝智能科技发展有限公司105000.00
合计2300029.283348155.21一年内到期的
上海滇鑫浦慧融资租赁有限公司26951734.50非流动负债
合计26951734.50
7、关联方承诺不适用。
8、其他不适用。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
1063、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
□适用□不适用
5、其他
□适用□不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
*截至2022年6月30日，本公司尚有已签订但未支付的约定大额设备采购合同共计168816388.01元，具体情况如下：
单位：元设备名称供货商名称合同金额已付金额未付金额备注
阳极炭块堆垛天车洛阳卡瑞起重设备股份有限公司2955000.00886500.002068500.00
350KA 整流柜 陕西海立电气工程有限公司 12380000.00 11142000.00 1238000.00
输电线路覆冰山火在线监测系统广州长川科技有限公司520000.00129300.00390700.00
烟气净化系统半干法脱硫设备大连碧海环保设备有限公司74980000.0059984000.0014996000.00
烟气净化系统干法净化设备大连碧海环保设备有限公司40800000.0032440000.008360000.00
电解多功能天车设备株洲天桥起重机股份有限公司72800000.0065520000.007280000.00
电解车间屋面流线型通风装置设备南通市升昊暖通设备有限公司10824000.0010241600.00582400.00
阳极提升机构、小盒卡具、挂钩二标
云南冶金昆明重工有限公司22749950.0020474955.002274995.00段设备
烟气净化系统半干法脱硫设备北京铝能清新环境技术有限公司59760000.0047808000.0011952000.00贵州莱利斯机械设计制造有限责
阳极组装系统 PC 项目总承包设备 31000000.00 21600000.00 9400000.00任公司
400KA 电解槽余热利用系统 厦门热工环保系统工程有限公司 18750000.00 13250000.00 5500000.00
生产管控建设项目一体化中铝智能科技发展有限公司30612500.006122500.0024490000.00
全厂通风装置南通市升昊暖通设备有限公司14528895.0014528895.000.00
电解多功能天车设备株洲天桥起重机股份有限公司77016000.0052161000.0024855000.00
220kV 调压整流系统 江西变压器科技股份有限公司 84457759.00 79820479.50 4637279.50
220KV-HGIS 开关设备 上海西电高压开关有限公司 11241500.00 10494900.00 746600.00
阳极提升机构郑州久达科技有限公司23554974.0020631594.002923380.00
铸造车间 25kg 铝锭连续铸造机设备 三门峡三星装备制造有限公司 12457040.00 12265840.00 191200.00电解烟气净化系统氧化铝干法净化
大连碧海环保设备有限公司160845654.98116779000.0044066654.98部分等
107氧化铝气垫皮带输送系统贵州顺安机电设备有限公司34978268.0034878886.5999381.41
阳宗海焙烧烟气净化治理改造项目河北金科环保设备有限公司2424000.001200000.001224000.00
阳宗海焙烧烟气净化治理改造项目山东济恩环保科技有限公司2200831.121210534.00990297.12
阳宗海焙烧烟气净化治理改造项目济南亘高环保设备有限公司550000.00550000.00
合计802386372.10633569984.09168816388.01
*截至2022年6月30日，本公司尚有已签订但未支付的约定大额发包合同共计141275085.91元，具体情况如下：
项目名称合同金额已付金额未付金额备注
多功能天车大修1997100.00599130.001397970.00
整流变压器有载调压开关维保429997.77429997.77
散装氧化铝改造项目建安工程施工项目4197767.123987878.76209888.36
多功能天车空压机维保597176.61597176.61
离心机节能节电大修3528320.003528320.00
云铝股份鲁甸6.5级地震灾后恢复重建水电铝项目一期
2844463925.382797388212.7247075712.66
工程工程总承包合同
（二期）电解厂房第二段建筑工程（标段）72022716.6368421600.003601116.63
（二期）电解厂房第三段建筑工程（标段）81138829.5977934495.743204333.85
（二期）供电整流所建筑工程（标段）28119423.2926713451.761405971.53
（二期）电解厂房第一段建筑工程82724286.3671130234.9211594051.44
（二期）102台电解槽安装工程一标段35450358.4633677820.001772538.46
（二期）102台电解槽安装工程二标段33836973.4032122728.621714244.78
（二期）73台电解槽安装工程（四标段）25318689.8124062929.801255760.01
（二期）220KV 开关站及变电整流系统安装工程 8152351.83 7744734.24 407617.59
（二期）过渡供电输变电工程 EPC 总承包 14390000.00 13670500.00 719500.00
（二期）屋面、墙面围护结构工程39087198.3833633250.315453948.07
炭素新材料127362292.4597352057.4030010235.05
炭素项目二期225759872.70208580026.8217179845.88
零星工程22070210.7413039353.529030857.22
炭素项目一期1010000.00324000.00686000.00
合计3651657490.523510382404.61141275085.91
2、或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项不适用。
1082、利润分配情况不适用。
3、销售退回不适用。
4、其他资产负债表日后事项说明不适用。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法不适用。
（2）未来适用法不适用。
2、债务重组不适用。
3、资产置换
（1）非货币性资产交换不适用。
（2）其他资产置换不适用。
4、年金计划
公司根据《企业年金办法》、《关于中央企业规范实施企业年金的意见》等相关制度规定，结合实际，制定了《云南铝业股份有限公司企业年金方案实施细则》，经报备国家人力资源和社会保部同意后，于2021年1月起建立企业年金制度。企业年金适用于与公司签订劳动合同并试用期满，依法参加企业职工基本养老保险并履行缴费义务的职工。
1095、终止经营不适用。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司有3个报告分部，公司的各板块业务如下：
氧化铝板块：包括开采并购买铝土矿和其他原材料，将铝土矿生产为氧化铝，并将氧化铝销售给本公司内部其他分子公司和公司外部的客户。
原铝板块：包括采购氧化铝和其他原材料、辅助材料和电力，将氧化铝进行电解以生产为原铝，销售给公司外部的客户。该板块还包括生产、销售炭素产品、铝合金及其他电解铝产品。
其他营运板块：包括提供的物流服务、氧化铝的转口贸易、以及金属燃料电池的生产与销售等。分部间转移价格参照市场价格确定。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目氧化铝板块原铝板块其他营运板块分部间抵销合计
主营业务收入868308908.7326042539717.505869535122.51-8135724543.2824644659205.46
主营业务成本741372848.8421837470644.955839752985.23-8108185298.2820310411180.74
资产总额6840597229.3130982083414.201062162763.58-469876813.8438414966593.25
负债总额3761071999.4110735605241.77578207383.82-359098153.1914715786471.81
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因不适用。
（4）其他说明不适用。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项不适用。
8、其他
110十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提
坏账准备的803250725.2796.92%9781127.431.22%793469597.841400973579.0599.58%9781127.430.70%1391192451.62应收账款
其中：
按组合计提
坏账准备的25512637.643.08%5775906.8322.64%19736730.815864461.860.42%5775906.8398.49%88555.03应收账款
其中：
合计828763362.91100.00%15557034.261.88%813206328.651406838040.91100.00%15557034.261.11%1391281006.65
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
A 公司 5993178.82 5993178.82 100.00% 对方无可清偿资产，预计无法收回。
云南云铝沥鑫铝业有限公司3787948.613787948.61100.00%预期收回时间较长，存在信用减值损失。
合计9781127.439781127.43
111按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1-2年100000.00100000.00100.00%
2-3年215056.88208705.6997.05%
3年以上5467201.145467201.14100.00%
3-4年228605.71228605.71100.00%
4-5年50000.0050000.00100.00%
5年以上5188595.435188595.43100.00%
合计5782258.025775906.83
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）813199977.46
2至3年4103005.49
3年以上11460379.96
3至4年228605.71
4至5年6043178.82
5年以上5188595.43
合计828763362.91
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况不适用。
（3）本期实际核销的应收账款情况不适用。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
余额前五名的应收账款总额820300702.1498.98%9781127.43
112合计820300702.1498.98%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款不适用。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额不适用。
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利360000000.00981617149.00
其他应收款198631818.32193182042.98
合计558631818.321174799191.98
（1）应收利息不适用。
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
应收股利360000000.00981617149.00
合计360000000.00981617149.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利不适用。
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
113单位：元
款项性质期末账面余额期初账面余额
应收往来款250233734.38245063414.04
应收押金和保证金1150000.00154101.00
应收暂借款20000000.0020000000.00
应收股权过渡期损益10418367.6510418367.65
应收其他款项470691.281187135.28
减：坏账准备-83640974.99-83640974.99
合计198631818.32193182042.98
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额349512.7083291462.2983640974.99
2022年1月1日余额在本期
2022年6月30日余额349512.7083291462.2983640974.99
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）65151057.24
1至2年1020000.00
2至3年41633793.45
3年以上174467942.62
3至4年156635458.66
4至5年6000.00
5年以上17826483.96
合计282272793.31
1143）本期计提、收回或转回的坏账准备情况不适用。
4）本期实际核销的其他应收款情况不适用。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计额数的比例
云南云铝沥鑫铝业有限公司应收往来款198016869.212-3年70.15%66889933.53
云南云铝泽鑫铝业有限公司应收往来款24287097.741-2年8.60%
应收暂借款、应收往
云南文山铝业有限公司22405500.531年以内7.94%来款
云南源鑫炭素有限公司应收往来款11387478.311年以内4.03%
F 公司 应收股权过渡期损益 10418367.65 3 年以上 3.69% 10418367.65
合计266515313.4494.41%77308301.18
6）涉及政府补助的应收款项不适用。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款不适用。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额不适用。
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资11698126963.35127100000.0011571026963.3511698126963.35127100000.0011571026963.35
对联营、合营
303136150.6227736226.30275399924.32245790269.6427736226.30218054043.34
企业投资
合计12001263113.97154836226.3011846426887.6711943917232.99154836226.3011789081006.69
115（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面价被投资单位追加减少计提减期末余额（账面价值）减值准备期末余额值）其他投资投资值准备
云南云铝汇鑫经贸有限公司76500000.0076500000.00
云南云铝泽鑫铝业有限公司1217892385.531217892385.53
云南云铝沥鑫铝业有限公司120000000.00
云南华坪沣鑫电力开发有限公司5100000.00
云南云铝泓鑫铝业有限公司70000000.0070000000.00
云南浩鑫铝箔有限公司843775341.13843775341.13
鹤庆溢鑫铝业有限公司1261590400.001261590400.00
云南源鑫炭素有限公司1042637930.051042637930.05
云南云铝海鑫铝业有限公司1609486328.601609486328.60
云南云铝润鑫铝业有限公司840422701.06840422701.06
云南文山铝业有限公司3431213751.033431213751.03
曲靖云铝淯鑫铝业有限公司32112435.8332112435.83
云南云铝涌鑫铝业有限公司867385624.72867385624.72
云南亚能碳资产管理有限公司1230000.001230000.00
云南云铝绿源慧邦工程技术有限公司34000000.0034000000.00
云南润迈新能源车业有限公司2000000.00
云南云铝物流投资有限公司141141465.40141141465.40
云铝国际有限公司101638600.00101638600.00
合计11571026963.3511571026963.35127100000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动宣告期初余额（账面价其他发放投资单位其他计提追加减少权益法下确认的投资综合现金期末余额（账面价值）减值准备期末余额
值）权益减值其他投资投资损益收益股利变动准备调整或利润
一、合营企业
二、联营企业云南索通云铝炭材
165599890.8057376639.94222976530.74
料有限公司
云南冶金资源股份43845084.87-35081.2143810003.6627736226.30云南中慧能源有限
8609067.674322.258613389.92
公司昆明重工佳盛慧洁特种设备制造公司
小计218054043.3457345880.98275399924.3227736226.30
合计218054043.3457345880.98275399924.3227736226.30
116（3）其他说明不适用。
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务25702683768.7925366111535.1524992326378.3924606447813.54
其他业务148618368.42138531564.97121541413.13106497450.06
合计25851302137.2125504643100.1225113867791.5224712945263.60
收入相关信息：
单位：元合同分类原铝板块贸易及其他板块合计商品类型
其中：
销售商品1907281930.4223899532908.2025806814838.62提供服务
合计1907281930.4223899532908.2025806814838.62按经营地区分类
其中：
国内1907281930.4223899532908.2025806814838.62国外
合计1907281930.4223899532908.2025806814838.62市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点确认认收入1907281930.4223899532908.2025806814838.62在某一时段内确认收入
合计1907281930.4223899532908.2025806814838.62按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
117合计
与履约义务相关的信息：
下表显示了本年报告期内确认的收入于报告年初包含在合同负债中的金额：
单位：元
项目2022年1-6月年初计入合同负债的已确认收入：
-产品销售505396564.99
-其他
合计505396564.99
有关本公司履约义务的总结如下：
产品销售：除大部分客户通常需要提前付款外，履约义务通常在产品交付即视作达成，付款期限一般约定在产品交付后
30天内。产品销售通常在很短的时间内完成，履约义务大多在一年或更短时间内达成。
提供服务：随着服务的提供，履约义务也会随着时间的推移履行，并且通常在相关服务完成后收取款项。
合同剩余履约义务预计确认收入的相关信息（已经签订合同，但截止2022年6月末还未确认收入）：
单位：元一年以内一年以上
销售商品27534292035.40其他
合计27534292035.40
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入是按预计售价估算，金额为27534292035.40元，其中，27534292035.40元预计将于2022年度确认收入，实际情况会受铝商品价格波动等因素影响。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
27534292035.40元，其中，27534292035.40元预计将于2022年度确认收入。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
118权益法核算的长期股权投资收益57345880.98-666686.13
委托贷款产生的投资收益21687555.5829171716.00
其他546.16
合计79033436.5628505576.03
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益-81201.17不适用计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
21164607.34按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费1337006.98
除上述各项之外的其他营业外收入和支出2379129.34不适用
减：所得税影响额3964840.35不适用
少数股东权益影响额3021708.48不适用
合计17812993.66--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润13.63%0.770.77扣除非经常性损益后归属于公司
13.54%0.760.76
普通股股东的净利润
1193、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他不适用。
云南铝业股份有限公司
2022年8月19日
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